СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/6716/13-к

Номер провадження № 1кс/712/2497/13

м. Черкаси 4 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000128 начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ПП «Близнюки» () будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 4.5.3 п. 4.5 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом відображення в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безпідставних фінансово господарських операцій по взаємовідносинам з ПП «Енергокомплекс», ПП «ВКФ Ніколь Плюс», ПВКФ «Проксин», ТОВ «Дніпроресурс», ТОВ «Нью Діл» що мають ознаки фіктивності, умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 377894 грн.

Також, службові особи ПП «Близнюки» в порушення вимог п. 4.1 ст. 4, п.п. 5.2.1, п. 5.2., п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 та п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.10.3, п. 138.10 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 та п.7 підрозділу 4, розділу 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищили валові витрати та занизили податок на прибуток в сумі 446915 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Близнюки» в період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2012 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 824809 грн., що 1746 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Близнюки» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ПП «Близнюки» підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності за період з 01.01.10. по 31.12.12.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПП «Близнюки» заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, вказала що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих фінансово господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «Близнюки» підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності за період з 01.01.10. по 31.12.12, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені умови для їх знищення чи переховування, керуючись ст. 131,132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактури) ПП «Близнюки» () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Енергокомплекс» (), ПП «ВКФ Ніколь Плюс» (), ПВКФ «Проксин» (), ТОВ «Дніпроресурс» (), ТОВ «Нью Діл» () за період з 01.01.10 по 31.12.12 та які перебувають у володінні ПП «Близнюки».

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПП «Близнюки», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

6.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________

Копію ухвали отримав: «_____» _________________201__ року

______________________________________________________