Справа № 640/4110/16-к
н/п 1-кс/640/3975/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" травня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
12.05.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ", щодо використання банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , а саме: заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо; інформації про рух коштів по рахункам: № НОМЕР_3 за період з 14.09.2015 по 17.11.2015, № НОМЕР_4 за період з 30.06.2015 по 01.09.2015, № НОМЕР_5 за період з 23.06.2015 по 11.05.2016, № НОМЕР_5 за період з 23.06.2015 по 11.05.2016, № НОМЕР_5 за період з 23.06.2015 по 11.05.2016, (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
В ході досудового розслідування встановлено, службові особи групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які фактично надають кінцевим споживачам (абонентам) доступ до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", до складу якої входить ряд підприємств, одни з яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в період з 2014 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб підприємців, їх розрахункові рахунки в підконтрольній банківській установі - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Факт вчинення кримінального правопорушення підтверджено висновком старшого судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_6 № 4 від 19.01.2016 року яким встановлено, що фізичними особами підприємцями, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перебуваючи на другі групі спрощеної системи оподаткування в період 2014 року було отримано доход від провадження діяльності не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, в результаті чого сума податків несплачених внаслідок вказаного порушення становить 12 013 210, 20 грн.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які фактично працюють в групі компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на посадах директорів, менеджерів, інженерів, старших майстрів, майстрів, зареєстровані фізичними особами - підприємцями та надають послуги з підключення до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет «Тріолан» кінцевим споживачам.
Вказані підприємці оформлюють послуги надання телекомунікаційних послуг під назвою «оренда цифрового порту». За фактично реалізовані телекомунікаційні послуги (інтернет та телебачення) підприємці отримують на власні банківські рахунки безготівкові кошти від абонентів та в подальшому перераховують їх рахунки підприємств групи ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно даних ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що службові особи групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які фактично надають кінцевим споживачам (абонентам) доступ до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та Інтернет « ІНФОРМАЦІЯ_3 », до складу якої входить ряд підприємств, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які зареєстровані та перебувають на подальшому обліку у Харківській та інших регіонах України, в період з 2014 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, їх розрахункові рахунки в підконтрольній банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податків на загальну суму 12013210,20 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
ч. 3 ст. 212 КК України передбачає притягнення до кримінальної відповідальності службових осіб підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або осіб, що займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якої іншої особи, яка зобов`язана сплачувати податки, збори, інші обов`язкові платежі, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у разі якщо такі особи ухилилися від сплати зазначених податків, зборів, інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Однак слідчому судді не надані докази, які підтверджують суму ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі необхідному для встановлення кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що таке втручання в господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є необґрунтованим та таким, що може порушити його законні права та обов`язки, а тому відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1