Кримінальне провадження № 1-кп/760/973/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Про звільнення від кримінальної відповідальності
у зв`язку із закінченням строків давності
04 жовтня 2016 року м. Київ
Солом`янський районний суд м. Києва в складі:
головуючого: судді ОСОБА_1 ,
за участі секретаря ОСОБА_2
прокурора: ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
обвинуваченої ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_3 відносно:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, українки, з вищою освітою, не одружена, маюча на утриманні малолітню дитину 2009 р.н., зареєстрована та проживаюча за адресою: АДРЕСА_1 , яка працює директором ТОВ «Альтера Інж», раніше не судима,
про звільнення від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України, у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 04.08.2014 року,-
ВСТАНОВИВ:
До Солом`янського районного суду м. Києва 23 серпня 2016 року надійшло клопотання у кримінальному провадженні про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України, у зв`язку із закінченням строків давності у зазначеному кримінальному провадженні.
Згідно даного клопотання ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «ІЦ Альтера», усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов`язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, у період з 01.06.2012 по 31.01.2013, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, отримав від невстановлених слідством осіб, складені та оформлені від імені суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК Палаццо» (), ТОВ «Прімум Компані» () первинні документи (договори, податкові накладні, акти прийому-передачі ТМЦ).
Таким чином, ОСОБА_5 , як керівник ТОВ «ІЦ Альтера», шляхом документального створення видимості придбання товару, послуг від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «БК Палаццо» (), ТОВ «Прімум Компані» (), у порушення вимог п. 198.1, п.198.6 ст. 198, ст. 185, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, без наміру здійснення угод, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит і права на збільшення валових витрат та ухилення від сплати податків, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про здійснення фіктивності господарської діяльності підприємств ТОВ «БК Палаццо» (), ТОВ «Прімум Компані» () та використовуючи їх реквізити, використала документи про придбання товарів, які фактично не постачались, та й не могли реалізовуватись ТОВ «БК Палаццо» (), ТОВ «Прімум Компані» ().
У подальшому ОСОБА_5 подала до ДПІ у Святошинському районі м. Києва податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІЦ Альтера» за червень 2012 від 18.07.2012, грудень 2012 від 17.01.2013, січень 2013 від 20.02.2013, в яких у графі „податковий кредит включив до податкового кредиту ТОВ «ІЦ Альтера» податок на додану вартість в розмірі 585 129 грн., і тим самим безпідставно занизив податкові зобов`язання підприємства зі сплати податку на додану вартість на вказану суму а також декларації про прибуток підприємства ТОВ «ІЦ Альтера» за прибуток за 2012 рік від 07.02.2013, у якій відобразила, як валові витрати, суму придбаних товарів, нібито реалізованих підприємствами ТОВ «БК Палаццо» (), ТОВ «Прімум Компані» () безпідставно зменшивши тим самим зобов`язання підприємства зі сплати податку на прибуток підприємства на суму 316 369 грн.
У результаті злочинних дій директор ТОВ «ІЦ Альтера» за період з 01.06.2012 по 20.02.2013 бюджету України заподіяні збитки у значному розмірі, загальна сума яких складає 901 498 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж у 1000 разів.
Дії ОСОБА_5 органами досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства незалежно від форм власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах
ОСОБА_5 подала заяву про звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а тому прокурор просить відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, мотивуючи його тим, що згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення ним злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
ОСОБА_5 в судовому засіданні висловилася в підтримку заявленого прокурором клопотання, пояснила, що із змістом клопотання ознайомлена, повністю з ним погоджуються та просила його задовольнити та звільнити її від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Захисник не заперечував проти задоволення клопотання.
Заслухавши пояснення сторін, дослідивши представлені суду матеріали, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Згідно ст. 44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, що віднесено до злочинів невеликої тяжкості згідно до ст. 12 КК України, а тому строк давності відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України встановлено 2 роки.
Отже, враховуючи вищенаведене та те, що з моменту закінчення вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, пройшло більше 2 років, ОСОБА_5 не ухилялася від слідства, тобто перебіг давності не зупинявся, суд приходить до висновку про те, що вона може бути звільнена від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, і кримінальне провадження відносно неї підлягає закриттю у зв`язку з закінченням строку давності.
На підставі зазначеного та керуючись ст. 49 КК України, ч. 2 ст. 284, ст.ст. 288, 314, 395 КПК України, суд,-
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_3 задовольнити.
Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі п.1 ч.1 ст. 49 Кримінального кодексу України.
Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 04.08.2014 року відносно ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом`янський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1