Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/8684/14-к
Провадження №1-кс/554/3579/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000040 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
20 червня 2014 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей у вигляді паперових відходів в кількості 8 тонн, виявленихпід час обшуку в складських приміщеннях ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 . Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на вилучення вищезазначених речей. Просили розглянути дане клопотання без участі представників ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000040 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » протягом 2013-2014 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності ухилились від сплати податків на загальну суму 1 493 590 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. 19 червня 2014 року було проведено обшук нежитлових офісних приміщень ПП « ОСОБА_5 » за адресою - АДРЕСА_1 , в ході якого в складському приміщенні типу ангар було виявлено паперові відходи вагою близько 8 тонн орієнтовною ринковою вартістю приблизно 11 000 грн. По даному факту службовими особами ПП « ОСОБА_5 » не було надано слідчому жодних пояснень або документів, які б підтверджували походження таких товарів. Також в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_5 » було виявлено в друкованому та ідентично в електронному вигляді на персональних комп`ютерах підприємства первинні бухгалтерські документи СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », що свідчить про імовірність самостійного виготовлення таких документів службовими особами ПП « ОСОБА_5 ». Встановлено наявність в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_5 » чорнових записів в блокнотах та на окремих аркушах паперу, які відображають обсяги надходження паперових відходів на склади підприємства. Згідно рапорту старшого оперуповноваженого ВОСА ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » протягом 2013-2014 років здійснювали придбання паперових відходів за готівкові кошти, які в подальшому реалізовувалися фактичним переробникам відходів. Після цього, службові особи ПП « ОСОБА_5 » відображають придбання вказаних товарів від підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », за рахунок яких і формують власний податковий кредит.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання. Оскільки дані по кримінальному провадженню №0000040 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, внесені за фактом ухилення від сплати податків при здійсненні фінансово-господарської діяльності. В зв`язку з чим 8 тонн паперових відходів, які знаходяться в складських приміщеннях, ПП « ОСОБА_5 » не мають відношення до кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а пов`язані з діяльністю ПП « ОСОБА_5 » - оптова торгівля відходами та брухом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

У клопотанні старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000040 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1