Справа № 760/7487/16-к
№1-кс/760/5028/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 0000272 від 24.09.2015р., відносно службових осіб УДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи УДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), у період з 01.12.2012 по 31.12.2013рр., ухилилось від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 3 791 000 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням № 145/16-00/32957159 від 06.08.2015, проведеним спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) надало послуги для УДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з виконання землевпорядних, стереотопографічних, картографічних, робіт по земельним ділянкам магістрального аміакопроводу Тольятті-Горлівка-Одесса.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 2014-2015 рр. придбало вищевказані послуги від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не отримувало ліцензію на провадження господарської діяльності щодо проведення робіт із землеустрою.

Відповідно до ст. 26 Закону України «Про землеустрій» розробники документації із землеустрою є юридичні особи, що володіють необхідними технічним і технологічним забезпеченням та у складі яких працює за основним місцем роботи не менше двох сертифікованих інженерів-землевпорядників, які є відповідальними за якість робіт із землеустрою. Згідно Державного реєстру сертифікованих інженерів землевпорядників в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » працює лише один сертифікований інженер-землевпорядник, а саме ОСОБА_4 . Інформація щодо сертифікованих інженерів-землевпорядників ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у Державному реєстрі сертифікованих інженерів землевпорядників відсутня.

Відповідно до листа Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку згідно форми 1-ДФ за період з 01.12.2012 по 31.12.2015 року до ІНФОРМАЦІЯ_12 не подавало.

В ході здійснення дослідження руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_10 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » м. Київ, МФО НОМЕР_11 ) встановлено, що грошові кошти надходили з розрахункового рахунку УДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Київ, МФО НОМЕР_13 ) за комплекс землевпорядних, стереотопографічних та картографічних робіт по ділянкам магістрального аміакопроводу. В подальшому з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » грошові кошти перераховувалися на підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: на розрахунковий рахунок НОМЕР_14 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », МФО НОМЕР_15 ,), розрахунковий рахунок НОМЕР_16 відкритий ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у банківській установі Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_17 ), на розрахунковий рахунок НОМЕР_18 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у банківській установі Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_17 ).

Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) не маючи в своєму штаті кваліфікованих працівників, та не маючи ліцензії на проведення землевпорядних, стереотопографічних та картографічних робіт по ділянкам магістрального аміакопроводу, фактично не виконували роботи.

У клопотанні слідчий зазначив, що таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період 2014 2015 роки здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_18 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Слідчий наполягає на тому, що тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в ІНФОРМАЦІЯ_18 за адресою: АДРЕСА_1 .
В зв`язку з вищенаведеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, у формі їх тимчасового вилучення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 або/та за його дорученням старшому о/у з ОВС МОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю ознайомлення та вилучення їх, і які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 за адресою: АДРЕСА_1 .

Організацію проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення речей і оригіналів документів покласти на слідче управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: