Справа № 640/7326/16-к
н/п 1-кс/640/3875/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.05.2016 р. старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Київського районного суду м.Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 2 класу ОСОБА_3 , яким просив накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 28.04.16 у Харківському відділенні № 13 ПАТ «Сбербанк» за адресою: м. Харків, пр.-т Леніна, 18/9, а саме в банківському сейфі № НОМЕР_1 (власник гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 ) - на грошові кошти в сумі 651 717 грн.; чорнові записи на 2 арк.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) за період 2013-2014 років, в порушення діючого законодавства України, шляхом невиконання господарських зобов`язань та нездійснення фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов`язань, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1079338 грн., та податку на додану вартість на суму 1300318 грн., що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету держави у великих розмірах.
Згідно акту планової виїзної перевірки ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) № 59/20-40-22-01-07/35588198 від 19.02.2016 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014р. у ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) були фінансово-господарські взаємовідносини з наступними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ "Аланберг" (код 39241603), ТОВ «Асгард Трейд» (код 39242057), ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код 39082447), ТОВ «Дніпро Мет Інвест» (код 37276702), ТОВ «Лікон - С» (код 39343157), ТОВ «Олегріс» (код 38675766), ТОВ «РК - Торг» (36563965), ТОВ «Рос - Бест» (код 38473896), ТОВ «Стіл - Екотрансіс» (38490779), ТОВ «Торгівельний Дім Білецьких» (38597729), ТОВ «Укр Інком» (39127571), ТОВ «Велстар - Ф» (37812880), ТОВ «Фін - Дніпро» (38298727). Перевіркою фінансово господарських відносини ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) з вищевказаними підприємствами встановлено наступні порушення: п. 138.1 п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, занижено податок на прибуток в сумі 1 079 338 грн.; п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України, встановлено заниження ПДВ на загальну суму 1 300 318 грн.
Також оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Харківській області були проведені заходи, спрямовані на встановлення відомостей щодо діяльності ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198), в результаті яких було встановлено, що на території Харківської області діє група осіб (мешканців м. Дніпропетровська), яка організувала діяльність фірм, які використовують з метою мінімізації обов`язкових платежів до бюджету.
За наслідками заходів встановлено, що зазначеними особами під час своєї протиправної діяльності використовуються приміщення за наступними адресами: офіс за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 13, офіс № 13; офіс за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 7; офіс за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, 273.
Учасники вищезазначеної групи для проживання використовують квартиру, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 .
Також вищевказаними особами для перевезення грошових коштів та документів для клієнтів використовуються наступні автомобілі: «ВАЗ 2110» («Богдан»), державний номер НОМЕР_2 , який згідно обліків зареєстрований на АКБ «Приватбанк» у м. Дніпропетровську; «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_3 , який використовується в злочинній діяльності з ухилення від сплати податків для перевезення проконвертованих грошових коштів, та бухгалтерських документів по безтоварним операціям (згідно технічного паспорту автомобіль належить юридичній особі UAB «RIEDANAS» imones kodas 300604676 в особі директора Andri Lysenko.
18.04.2016 року було допитано громадянина ОСОБА_5 , котрий в своїх свідченнях повідомив, що гр. ОСОБА_6 має банківський сейф (ячейку) у Харківському відділенні № 14 ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: м. Харків, пр-т Науки, 18/9.
28.04.2016 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_8 було проведено обшук у Харківському відділенні № 13 ПАТ «Сбербанк» за адресою: м. Харків, пр.-т Леніна, 18/9, а саме в банківському сейфі № НОМЕР_1 , де було виявлено і вилучено грошові кошти, чорнові записи.
Слідчий вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані тимчасово вилучені речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженого з прокурором, про арешт майна, не зазначені: підстави і мета арешту майна, відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна, крім того не додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Відповідно ч. 6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Згідно ч. 2 ст. 214 КПК України, досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.
З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.
При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1