Справа№ 640/3465/14-к
н/п 1-кп/640/16/16
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.10.2016 Київський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

прокурорів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

ОСОБА_5 ,

захисників - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові кримінальне провадження № 0000273 від 26.11.2012 року відносно:

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Харкова, українки, громадянки України, працюючої на посаді начальника відділу експлуатації та господарського забезпечення ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, розлучену, має доньку 2005 р.н., зареєстровану та мешкаючи за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судиму,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Органом досудового розслідування ОСОБА_8 обвинувачується в тому, що вона, працюючи згідно наказу № 1/01-22-к-1691 від 31.12.2010 на посаді старшого касира магазина мережі Комфі «Харків-4» - структурного підрозділу ТОВ «Комфі Трейд», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, та будучи матеріально-відповідальною особою на підставі укладеного нею з ТОВ «Комфі Трейд» договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.12.2010, маючи умисел на привласнення належних ТОВ «Комфі Трейд» товарно-матеріальних цінностей вступила у злочинну змову з невстановленими в ході досудового слідства особами з розподілом ролей. Так, ОСОБА_8 , відповідаючи за касову дисципліну магазину та контролюючи проведення розрахункових операцій згідно своєї посадової інструкції старшого касира, працюючи на своєму робочому місці, а саме, за касою № 1, оснащеною електронним приладом для активації подарункових карт (картрідером), будучи зобов`язаною проводити активацію подарункових карт згідно з внутрішніми Правилами використання «Подарункових карт Комфі з гнучким номіналом», діючи з єдиним умислом, не вносячи до каси грошових коштів, у період часу з 05.01.2012 по 16.07.2012 активувала нижче наведені подарункові карти без їх придбання на загальну суму 173 315 грн. грн., які передавала невстановленим особам, а ті під приводом чесних покупців в подальшому «погашали» вказані подарункові картки в сеті магазинів «Комфі», тобто по активованим ОСОБА_8 подарунковим картам без внесення в касу грошей невстановленими особами в період часу з 09.01.2012 по 16.10.2012 здійснено покупки різної побутової та електронної техніки в магазинах «Комфі», що розташовані за наступними адресами: 1) м. Харків, пр. Московський, 256-Б ТЦ «Екватор» - «Харків-1», 2)м. Харків, вул. Героїв Праці, 9 ТРЦ «Дафі» - «Харків-4», 3) м. Харків, вул. Плеханівська, 135/139 «Харків-6», 4) м. Харків, пр. Московський, 257 «Харків-5» на загальну суму 168641 грн., якими ОСОБА_8 та невстановлені особи розпорядилися на свій розсуд.

Так, ОСОБА_8 , не вносячи до каси грошових коштів, активувала для подальшої передачі іншим співучасникам злочину наступні подарункові карти без їх придбання:

№ 483668640 номіналом 300 грн. 05.01.2012 в 20 год. 55 хв. 32 с.,

№ 341542714 номіналом 300 грн. 05.01.2012 в 21 год. 31 хв. 50 с.,

№ 561397732 номіналом 300 грн. 08.01.2012 в 15 год. 54 хв. 15 с.,

№ 712867153 номіналом 300 грн. 08.01.2012 в 19 год. 40 хв. 35 с.,

№ 222363057 номіналом 200 грн. 08.01.2012 в 20 год. 38 хв. 02 с.,

№ 936458094 номіналом 200 грн. 08.01.2012 в 20 год. 38 хв. 22 с.,

№ 832945764 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 15 хв. 42 с.,

№ 673182840 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 15 хв. 55 с.,

№ 326436163 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 16 хв. 07 с.,

№ 993661457 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 16 хв. 19 с.,

№ 051267452 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 16 хв. 31 с.,

№ 964717577 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 16 хв. 43 с.,

№ 236802413 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 16 хв. 55 с.,

№ 347782363 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 17 хв. 07 с.,

№ 479080230 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 17 хв. 19 с.,

№ 277568436 номіналом 1000 грн. 19.01.2012 в 13 год. 17 хв. 31 с.,

№ 013612597 номіналом 1000 грн. 24.01.2012 в 10 год. 04 хв. 13 с.,

№ 745608806 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 36 хв. 32 с.,

№ 249655212 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 36 хв. 43 с.,

№ 623603366 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 37 хв. 37 с.,

№ 298653647 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 39 хв. 55 с.,

№ 663405847 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 42 хв. 02 с.,

№ 117796833 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 42 хв. 13 с.,

№ 916374568 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 42 хв. 23 с.,

№ 146040005 номіналом 1000 грн. 25.01.2012 в 13 год. 42 хв. 33 с.,

№ 632556332 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 35 хв. 18 с.,

№ 088715283 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 35 хв. 30 с.,

№ 199208038 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 35 хв. 43 с.,

№ 408384174 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 35 хв. 55 с.,

№ 241839608 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 36 хв. 08 с.,

№ 322327713 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 36 хв. 18 с.,

№ 421978986 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 36 хв. 31 с.,

№ 390589830 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 36 хв. 42 с.,

№ 837322670 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 36 хв. 55 с.,

№ 496658059 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 37 хв. 06 с.,

№ 138324763 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 37 хв. 17 с.,

№ 442222349 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 37 хв. 28 с.,

№ 976314769 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 37 хв. 41 с.,

№ 150620981 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 37 хв. 57 с.,

№ 716291822 номіналом 1000 грн. 28.01.2012 в 11 год. 38 хв. 09 с.,

№ 361512290 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 21 хв. 31 с.,

№ 109540942 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 22 хв. 13 с.,

№ 193183096 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 22 хв. 24 с.,

№ 835696927 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 22 хв. 35 с.,

№ 063290021 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 22 хв. 45 с.,

№ 257814489 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 22 хв. 55 с.,

№ 250967472 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 34 хв. 06 с.,

№ 497007744 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 34 хв. 17 с.,

№ 448410153 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 34 хв. 28 с.,

№ 931473122 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 34 хв. 39 с.,

№ 382173262 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 34 хв. 51 с.,

№ 681124040 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 35 хв. 03 с.,

№ 656648262 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 35 хв. 15 с.,

№ 581712845 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 35 хв. 28 с.,

№ 620086607 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 35 хв. 39 с.,

№ 219214735 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 35 хв. 51 с.,

№ 021578947 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 36 хв. 02 с.,

№ 004575787 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 36 хв. 18 с.,

№ 563699390 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 36 хв. 29 с.,

№ 470784194 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 36 хв. 39 с.,

№ 367157314 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 36 хв. 50 с.,

№ 355572391 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 37 хв. 01 с.,

№ 408295990 номіналом 5000 грн. 17.02.2012 в 09 год. 13 хв. 03 с.,

№ 652857232 номіналом 215 грн. 17.02.2012 в 17 год.33 хв. 42 с.,
№ 305352936 номіналом 5000 грн. 17.02.2012 в 09 год. 13 хв. 11 с.,

№ 006508232 номіналом 5000 грн. 18.02.2012 в 09 год. 07 хв. 57 с.,

№ 174261036 номіналом 5000 грн. 18.02.2012 в 09 год. 08 хв. 06 с.,

№ 462583794 номіналом 5000 грн. 22.02.2012 в 09 год. 31 хв. 04 с.,

№ 101994667 номіналом 5000 грн. 22.02.2012 в 09 год. 31 хв. 14 с.,

№ 003893751 номіналом 5000 грн. 22.02.2012 в 09 год. 31 хв. 24 с.,

№ 738336175 номіналом 5000 грн. 22.02.2012 в 09 год. 31 хв. 32 с.,

№ 975098678 номіналом 5000 грн. 22.02.2012 в 09 год. 31 хв. 41 с.,
№ 155636826 номіналом 5000 грн. 22.02.2012 в 09 год. 31 хв. 51 с.,

№ 593803152 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 05 хв. 33 с.,

№ 566218123 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 05 хв. 40 с.,
№ 428743029 номіналом 500 грн. 02.03.2012 в 11 год. 05 хв. 45 с.,

№ 812693584 номіналом 8000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 05 хв. 55 с.,

№ 976353728 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 06 хв. 02 с.,
№ 121886127 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 40 хв. 02 с.,

№ 309398356 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 57 хв. 53 с.,
№ 484300441 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 58 хв. 19 с.,
№ 716742261 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 58 хв. 55 с.,
№ 934897475 номіналом 5000 грн. 02.03.2012 в 11 год. 59 хв. 22с.,
№ 339937603 номіналом 5000 грн. 12.04.2012 в 12 год. 51 хв. 46 с.,
№ 626533891 номіналом 5000 грн. 12.04.2012 в 12 год. 52 хв. 41 с.,
№ 953130329 номіналом 5000 грн. 12.04.2012 в 12 год. 52 хв. 58 с.,
№ 030155513 номіналом 2000 грн. 16.07.2012 в 14 год. 01 хв. 41 с.

Після одержання від ОСОБА_8 подарункових карт невстановлені особи, використовуючи їх, заволодівали належними ТОВ «Комфі Трейд» товарно-матеріальними цінностями, безоплатно отримуючи в сеті магазинів «Комфі» побутову та електронну техніку, якою розпорядилися у групі та за попередньою змовою з ОСОБА_8 на свій розсуд, а саме:

09.01.2012 у період з 18 год. 06 хв. 35 с. по 18 год. 09 хв. 01 с. у магазині «Харків-4»: Смартфон Android НТС S 510b Rhyme Violet, загальною вартістю 5298 грн., 1600грн. за який вони розрахувалися в тому числі активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами на загальну суму 1600 грн., а саме, №483668640 в сумі 300 грн., №341542714 в сумі 300 грн., №561397732 в сумі 300 грн., № 712867153 в сумі 300 грн., №222363057 в сумі 200 грн., № 936458094 в сумі 200 грн. Після придбання вказаного мобільного телефону, невстановлені особи 11.01.2012 в 14 год. 11 хв. повернули його назад у магазин, як той, що не підійшов, та одержали грошові кошти у сумі 5299 грн., в тому числі серед яких були 1600 грн. Таким, чином ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 1600 грн.

22.01.2012 у період з 11 год. 36 хв. 40 с. до 11 год. 55 хв. 32 с. у магазині «Харків-1»: Пилосос без мішка Zelmer 2750.0ST, Ноутбук 15.6" Lenovo IdеaPad Y570 (59-314143), Миша дротова Logitech LS1 Laser Acid Yellow001111, загальною вартістю 5495 грн., за який вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 347782363 в сумі 1000 грн., №832945764 в сумі 1000 грн., № 993661457 в сумі 1000 грн., №051267452 в сумі 1000 грн., № 277568436 в сумі 1000 грн., частково № 479080230 в сумі 495 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 5495 грн.

24.01.2012 в 15 год. 01 хв. 47 с. у магазині «Харків-4»: Набір посуду для НВЧ Simax 315 5пр.(Кас.1,0; 1,5; 2,0;ов.2,4;ф.2,4), Флеш USB 16 GB Kingston DT101G2/16 Gb, Пакет Comfy Пакет Comfy п/е великий 450x700мм, загальною вартістю 650 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 013612597 в сумі 650 грн.Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 650 грн.

25.01.2012 в 16 год. 03 хв. 23 с. у магазині «Харків-4»: Портативний HDD Seagate GoFlex 250Gb 2,5'.USB2.0BLACK STAA250200,загальною вартістю 498 грн., за який вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково№ 146040005 в сумі 498 грн.Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 498 грн.

27.01.2012 у період з 14 год. 43 хв. 20 с. до 15 год. 06 хв. 38 с. у магазині «Харків-1»: НВЧ - піч ГРИЛЬ LG MF6587RFS, Праска Philips GC2920, Кришка від бризок Curver 5213 Кришка для СВЧ, Фотокамера Nikon CoolPix Р500, Карта пам`яті SD 16 GB San Disk SDHC 16GB Ultra Class10(6), Сумка до фотокамери Case Logic DCB305 Bl, Засіб для догляду за оптикою Continent CLS-5, загальною вартістю 7777 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 623603366 в сумі 1000 грн., №249655212 в сумі 1000 грн., № 745608806 в сумі 1000 грн., № 298653647 в сумі 1000 грн., № 663405847 в сумі 1000 грн., № 117796833 в сумі 1000 грн., № 916374568 в сумі 1000 грн., частково № 479080230 в сумі 372 грн., частково №146040005 в сумі 405 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 7777 грн.

28.01.2012 у період з 18 год. 43 хв. 00 с. до 18 год. 43 хв. 44 с. у магазині «Харків-4»: Телевізор 19" (48 см) Samsung LE19D450G1WXUA, Кавомолка Bosch МКМ6003, Годинники Assistant АН-1023 green/red, Форма для НВЧ Simax 6826 для піци 320x20мм, Кришка від бризок Curver 5213 Кришка для СВЧ, загальною вартістю 2770 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 241839608 в сумі 1000 грн., №716291822 в сумі 1000 грн., частково № 150620981 в сумі 770 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 2770 грн.

01.02.2012 у період з 19 год. 00 хв. 16 с. до 19 год. 01 хв. 33 с. у магазині «Харків-5»: Електричний чайник Philips HD4649/00, ДБЖ для комп`ютера Powercom TCA-600, Пакет Comfy Пакет Comfy п/е великий 450x700мм, загальною вартістю 729 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково № 479080230 в сумі 133 грн., частково № 013612597 в сумі 350 грн., частково №146040005 в сумі 16 грн., частково № 150620981 в сумі 230 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 729 грн.

05.02.2012 у період з 11 год. 22 хв. 19 с. до 11 год. 22 хв. 46 с. у магазині «Харків-1»: Телевізор 19" (48 см) Samsung UE19D4003N(B)WXUA, загальною вартістю 1898грн., за який вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 236802413 в сумі 1000 грн., частково №964717577 в сумі 898 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1898 грн.

05.02.2012 у період з 12 год. 19 хв. 45 с. до 12 год. 44 хв. 31 с. у магазині «Харків-5»: Сенсорний моб. телефон LG Т 500 Black, Футляр Black Brier 5Б-сер/вел-8, Карта пам`яті microSD 2 GB Transcend microSD 2GB+SD adapter, Пакет Comfy Пакет Comfy п/е маленький 300x450мм, Телевізор 26" (66 см) Samsung LE26D450G1WXUА, загальною вартістю 4102 грн.,за який вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 138324763 в сумі 1000 грн., №442222349 в сумі 1000 грн., № 976314769 в сумі 1000 грн., № 326436163 в сумі 1000 грн., частково №964717577 в сумі 102 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 4102 грн.

18.02.2012 у період з 12 год. 31 хв. 42 с. до 15 год. 45 хв. 45 с. у магазині «Харків-4»: Мікрофон вокальний Panasonik RP-VK 21 E-K, Зарядний устрій для акумуляторів Mitsubishi ВС-814+2АА2300, Елемент живлення Mitsubishi LR-06 alkaline shrink pack 4 шт., DVD плеєр BBK DV-816X, Мікрофон шнуровий Panasonic RP-VK 21 E-K, загальною вартістю 1151 грн. за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами №652857232 в сумі 214 грн., частково № 408384174 в сумі 937 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1151 грн.

29.02.2012 у період з 17 год. 41 хв. 36 с. до 18 год. 18 хв. 55 с. у магазині «Харків-1»: Сковорода Rondell RDA-075 Delice 28см, Ківш Rondell RDA-128 26см, Кришка скляна Tefal 04090128, Пакет Comfy Пакет Comfy п/е великий 450x700мм, Відеокамера Sony HDR-CX360ET, Карта пам`яті SD 16 GB Toshiba SDHC 16GB Class10, Сумка до фотокамери SLR Lowepro Apex 110 AW BlackIT, сервіси Comfy Вакцинація носія інформації, загальною вартістю 10144 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами №673182840 в сумі 1000 грн., №632556332 в сумі 1000 грн., №088715283 в сумі 1000 грн., № 199208038 в сумі 1000 грн., №322327713 в сумі 1000 грн., № 421978986 в сумі 1000 грн., №390589830 в сумі 1000 грн., № 496658059 в сумі 1000 грн., №837322670 в сумі 1000 грн., № 355572391 номіналом 1000 грн., частково №146040005 в сумі 81 грн., частково №408384174 в сумі 63 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 10144 грн.

19.03.2012 в 10 год. 09 хв. 20 с. у магазині «Харків-6»: Сотейник Rondell RDA-120 Zeita 24см. с/кр., Пакет Comfy Пакет Comty п/е середній 440x500мм, загальною вартістю 300 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 367157314 в сумі 300 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 300 грн.

19.03.2012 в 12 год. 13 хв. 51 с. у магазині «Харків-1»: Точка доступу / Роутер WiFi D-Link DIR-300 NRU 150Mbps, Лопатка Tefal 27437, Лопатка Tefal 27449, CD-R cake i-Tech DVD+R 4.7GB/16x Cake 10, Килимок для мишки Hama 50237/1 природа, загальною вартістю 569 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 367157314 в сумі 569 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 569 грн.

03.05.2012 у період з 16 год. 11 хв. 22 с. до 17 год. 02 хв. 33 с. у магазині «Харків-5»: Фотокамера Nikon D5100 Kit 18-55mm VR, Фотоспалах Nikon SB-700 AFTTL, Карта пам`яті SD 32 GB San Disk SDHC, HD Video 32GB Class 10 extreme, 3/п з акумуляторами Sony BCG34HRE4C 4хАА 2500 mAh refresh, загальною вартістю 12594 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 109540942 в сумі 1000 грн., №257814489 в сумі 1000 грн., №408295990 в сумі 5000 грн., №305352936 в сумі 5000 грн., частково №361512290 в сумі 296 грн., частково № 428743029 в сумі 298 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 12594 грн.

03.05.2012 у період з 17 год. 44 хв. 01 с. до17 год. 44 хв. 01 с. у магазині «Харків-6»: М`ясорубка Zelmer 886.8MP+986.9000, Сумка ізотермічна Termos Outdoor 17, загальною вартістю 1331 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 656648262 в сумі 1000 грн., частково № 681124040 в сумі 331 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1331 грн.

03.05.2012 у період з 20 год. 28 хв. 41 с. до 20 год. 34 хв. 40 с. у магазині «Харків-4»: Планшетний комп`ютер Samsung P6800 Galaxy Tab Light Silver, Соковижималка Philips HR1858BL/90, Блендер ручний 300Вт Philips HR1342/00 АКЦІЯ,загальною вартістю 8298 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 250967472 в сумі 1000 грн., № 497007744 в сумі 1000 грн., № 448410153 в сумі 1000 грн., № 931473122 в сумі 1000 грн., № 382173262 в сумі 1000 грн., № 021578947 в сумі 1000 грн., частково №361512290 в сумі 704 грн., частково № 193183096 в сумі 592 грн., частково №681124040 в сумі 669 грн., частково №367157314 в сумі 131 грн., частково № 428743029 в сумі 202 грн. Після придбання вказаного товару, невстановлені особи 04.05.2012 о 13 год. 59 хв. повернули його частково, а саме: Планшетний комп`ютер Samsung P6800 Galaxy Tab Light Silverназад у магазин, як той, що не підійшов, та одержали грошові кошти у сумі 6999 грн. Таким, чином ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 6999 грн. та товари на суму 1299 грн.

04.05.2012 у період з 14 год. 20 хв. 38 с. по 14 год. 47 хв. 06 с. у магазині «Харків-4»: Об`єктив для фотокамери Nikon 18-200mm f/3.5-5.6G AF-S DX ED VRII, Сумка до фотокамери SLR Vanguard UP-RISE 22, Кабель для монітора Logan WL290-0200 HDMI A-HDMI D 2m, Акумулятор холоду Кемпінг Акумулятор холоду 400гр,загальною вартістю 7720 грн., за які вони розрахувалися активованими РадченкоА.В. без внесення в касу грошей подарунковими картами №835696927 в сумі 1000 грн., № 581712845 в сумі 1000 грн., №620086607 в сумі 1000 грн., № 219214735 в сумі 1000 грн., №004575787 в сумі 1000 грн., № 563699390 в сумі 1000 грн., №470784194 в сумі 1000 грн., частково № 193183096 в сумі 408 грн., частково №063290021 в сумі 312 грн. Після придбання вказаного товару, невстановлені особи 05.05.2012 о 13 год. 33 хв. повернули його частково, а саме: Сумка до фотокамери SLR Vanguard UP-RISE 22, Кабель для монітора Logan WL290-0200 HDMI A-HDMI D 2mназад у магазин, як ті, що не підійшли, та одержали грошові кошти у сумі 668 грн. Таким, чином ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 668 грн. та товари на суму 7052 грн.

05.05.2012 в 13 год. 34 хв. 13 с. у магазині «Харків-4»: Кабель HDMI Logan EL249-0150 HDMI, загальною вартістю 78 грн., за який вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №063290021 в сумі 78 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 78 грн.

28.05.2012 в 11 год. 39 хв. 09 с. у магазині «Харків-6»: Електронна книга РК дисплей Texet TB-710HD 4 GB Black, Карта пам`яті microSD 8 GB Kingston microSDHC 8GB Class 10+adapter, загальною вартістю 1097 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 101994667 в сумі 1097 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1097 грн.

28.05.2012 у період з 15 год. 04 хв. 22 с. по 15 год. 05 хв. 34 с. у магазині «Харків-4»: Смартфон Android Samsung N 7000 Galaxy Note Blue, Ноутбук 15.6 Lenovo IdeaPad V570 (59-317319), Епілятор Philips HP6401/04, Сумка для ноутбука 14-16 Case Logic NCVI116 Black, Годинники Assistant AH-1024, Миша дротова Logitech M100 Dark,загальною вартістю 12512 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами №462583794 в сумі 5000 грн., частково № 101994667 в сумі 3903 грн., частково №155636826 в сумі 3609 грн. Після придбання вказаного товару невстановлені особи, реалізуя спільний злочинний умисел, направлений на привласнення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Комфі Трейд», попросили ОСОБА_9 , якому не повідомляли про свої злочинні наміри, повернути його часткова, а саме: Смартфон Android Samsung N 7000 Galaxy Note Blueназад у магазин, як той, що не підійшов, при цьому отримали згоду ОСОБА_9 та 29.05.2012 о 15 год. 53 хв. останній повернув вказаний смартфон в магазин, а грошові кошти за нього віддав невстановленим особам в сумі 6998 грн. Таким, чином ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 6998 грн. та товари на суму 5514 грн.

07.06.2012 у період з 17 год. 35 хв. 01 с. по 17 год. 35 хв. 36 с. у магазині «Харків-1»: Планшетний комп`ютер Samsung P6800 Galaxy Tab Light Silver, Сумка для ноутбука 17-20 Case Logic PNC216 Black, Флеш USB 16 GB Kingston DataTravel DTSE9H 16GB, Подовжувач 220B Gembird SPG3-B-10 5 роз. 3m/10А зазем., Кабель HDMI Sven 19M-19M Flat1.8M, CD-R cake i-Tech, DVD+RW 4.7GB/4x Cake 10, CD-R cake X-Digital, CD-R 700MB/52xCake25, CD-RW cake Verbatim, CD-RW 12x80m Cake 10 шт., загальною вартістю 7596 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 738336175 в сумі 5000 грн., частково № 003893751 в сумі 2596 грн. Після придбання вказаного товару невстановлені особи, реалізуючи спільний злочинний умисел, направлений на привласнення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Комфі Трейд», попросили ОСОБА_9 , якому не повідомляли про свої злочинні наміри, повернути його частково, а саме: Планшетний комп`ютер Samsung P6800 Galaxy Tab Light Silverназад у магазин, як той, що не підійшов, при цьому отримали згоду ОСОБА_9 та 09.06.2012 о 12 год. 54 хв. останній повернув вказаний планшетний комп`ютер в магазин, а грошові кошти за нього в сумі 6639 грн. йому було нараховано на іншу подарункову карту, яку він віддав невстановленим особам. Таким, чином ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 6639 грн. та товари на суму 957 грн.
07.06.2012 у період з 18 год. 29 хв. 05 с. до 18 год. 29 хв. 51 с. у магазині «Харків-6»: Електронна книга РК дисплей Wexler Т7007 Black/Silver 8Gb, DVD + R cake Sony, DVD+R 4.7GB/16X CakeBox 25,загальною вартістю 1547 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково № 003893751 в сумі 156 грн., частково № 155636826 в сумі 1391 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1547 грн.

20.06.2012 у період з 14 год. 34 хв. 27 с. до 14 год. 34 хв. 49 с. у магазині «Харків-4»: Кондиціонер спліт до 30 м2 Vestfrost VCS-09AB, Кондиціонер спліт до 30 м2 Samsung AQ 09 EWG, загальною вартістю 7752 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами №566218123 в сумі 5000 грн., частково № 975098678 в сумі 2752 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 7752 грн.

20.06.2012 у період з 17 год. 11 хв. 36 с. до 17 год. 12 хв. 27 с. у магазині «Харків-6»: Набір ножів Rondell RD-453 Holzen, Електроточілка ножів Picola Н18254, Подрібнювач ручний Picola Y522, Ніж д/видалення кісточок, Засіб для чищення для техніки універ Фрекен Бок для техніки і меблів мікрофібр., загальною вартістю 938грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково № 063290021 в сумі 610 грн., частково № 003893751 в сумі 328 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 938 грн.

16.07.2012 в 21 год. 08 хв. 48 с. у магазині «Харків-4»: Фотокамера Canon Power Shot SX220 HS Grey, Карта пам`яті SD 8 GB Toshiba SDHC 8GB Class 4,загальною вартістю 2000 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою № 030155513 в сумі 2000грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 2000 грн.

17.07.2012 у період з 10 год. 48 хв. 59 с. до 13 год. 38 хв. 21 с. у магазині «Харків-1»: Об`єктив для фотокамери Nikon 55-300mm f/4.5-5.6G AF-S DX VR, Пральний порошок Sano 117091 Sensitive 6кг/3, Футляр Black Brier 5Б-сер/вел-11, загальною вартістю 3943 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково № 003893751 в сумі 1920 грн., частково № 975098678 в сумі 2023 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 3943 грн.

27.07.2012 у період з 10 год. 41 хв. 15 с. до 10 год. 43 хв. 33 с. у магазині «Харків-6»: Духова шафа електро Шх60см Gorenje ВО 5333 RW, Пральна машина вертикальна Whirlpool AWE7515, Варильна панель газова Шх60см Gorenje G 6N50 RW, загальною вартістю 13344 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 339937603 в сумі 5000 грн., № 953130329 в сумі 5000 грн., частково №626533891 в сумі 3344 грн.Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 13344 грн.

27.07.2012 у період з 11 год. 27 хв. 26 с. до 13 год. 13 хв. 41 с. у магазині «Харків-5»: Холодильник з нижньою морозилкою Gorenje NRK 6200 HW, Вентилятор на підлогу Scarlett SC- 1176, загальною вартістю 7946 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами №976353728 в сумі 5000 грн., частково № 593803152 в сумі 2798 грн., частково № 626533891 в сумі 148 грн.Таким чином, РадченкоА.В. в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 7946 грн.

21.08.2012 у період з 13 год. 13 хв. 57 с. до 13 год. 15 хв. 18 с. у магазині «Харків-1»: Смартфон Android НТС А 320е Desire С Stealth Black, загальною вартістю 2398 грн., за яківони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково № 626533891 в сумі 196 грн., частково № 593803152 в сумі 2202 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 2398 грн.

22.08.2012 у період з 14 год. 08 хв. 02 с. до 14 год. 40 хв. 04 с. у магазині «Харків-1»: Смартфон Android HTC T 328w Desire V Black, Сковорода Rondell RDA-064 Weller 26см. б/кр., Радіо телефон Panasonic KX-TG 2511 UAT, Радіо телефон Panasonic KX-TG 2511 UAN, Ваги напільні Tefal PP1051, Кришка скляна Rondell RDA-127 Weller 26см. с/кр., Чохол Qew В-Case XL (Крокодил), Подовжувач 220В Datamax GN03A 3 розетки 1.5m/16A зазем.250 V, Пральний порошок Sano 117091 Sensitive 6кг/3, загальною вартістю 5827 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково №174261036 в сумі 4290 грн., частково № 975098678 в сумі 225 грн., частково №626533891 в сумі 1312 грн.Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 5827 грн.

26.08.2012 в 16 год. 08 хв. 39 с. у магазині «Харків-5»: Мобільний телефон Dual Sim Nokia X2- 02 Bright Red, загальною вартістю 668 грн., за який вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 174261036 в сумі 668 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 668 грн.

31.08.2012 у період з 14 год. 48 хв. 26 с. до 15 год. 00 хв. 41 с. у магазині «Харків-5»: Смартфон Android HTC T328w Desire V Black, Пилосос без мішка Zelmer 2750.0ST, Фен Philips HP8195, Карта пам`яті microSD 4 GB San Disk microSDHC 4GB Class4+SD adapter, Захисна плівка для екрану Molife HN- 5901 Універ. захисна плівка к MT,загальною вартістю 5411 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами №121886127 в сумі 5000 грн., частково № 006508232 в сумі 411 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 5411 грн.
05.09.2012 в 10 год. 37 хв. 11 с. у магазині «Харків-6»: Кондиціонер спліт до 24 м2 Midea MSR-07HRA-ION, загальною вартістю 2598 грн., за який вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 006508232 в сумі 2598 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 2598 грн.
10.09.2012 у період з 17 год. 51 хв. 09 с. до 17 год. 51 хв. 49 с. у магазині «Харків-4»: Фотокамера Olympus E-620 DZ Kit 14-42mm + 40-150mm, загальною вартістю 3298 грн., за яку вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами частково № 934897475 в сумі 1265 грн., частково № 006508232 в сумі 1991 грн., частково №174261036 в сумі 42 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 3298 грн.
10.09.2012 в 19 год. 22 хв. 02 с. у магазині «Харків-5»: Навушники вкладиші Pаnasonic RP-HJE 130 E-K, Елемент живлення R3-ААА Duracell MX-2400 Turbo (LR-03) 4 шт., Елемент живлення R6-АА Duracell MN-1500 (LR-06) 4 шт., загальною вартістю 206 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №934897475 в сумі 206 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 206 грн.
11.09.2012 в 15 год. 10 хв. 01 с. у магазині`Харків-5»: Пральна машина Slim Indesit IWSD 5105 CIS, Папір A4 - Zoom A4 80г/м2, загальною вартістю 2237 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 934897475 в сумі 2237 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 2237 грн.
20.09.2012 у період з 20 год. 13 хв. 05 с. до 20 год. 15 хв. 58 с. у магазині «Харків-4»: Сковорода Perfezza 230P-0120 Fry Pan 20 см, Кришка скляна Rixidell RDA-125 Weller 20см. с/кр., Настільна лампа Delux TF-05 E27 Синій, Лампа накалу ЛОН Е-27 Іскра Б 230-75-11 Е27, Телевізор 32" (81 см) Philips 32PFL6007T/12, загальною вартістю 8866 грн., за які вони розрахувалися активованими ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковими картами № 812693584 в сумі 8000 грн., частково № 934897475 в сумі 866 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 8866 грн.
04.10.2012 в 10 год. 37 хв. 54 с. у магазині «Харків-4»: Водонагрівач накопич. Gorenje GBF-80/UA, загальною вартістю 1898 грн., за який вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №716742261 в сумі 1898 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1898 грн.
05.10.2012 у період з 12 год. 52 хв. 16 с. до 12 год. 54 хв. 54 с. у магазині «Харків-4»: Пральна машина Slim Samsung WF8598NMW9/YLP, Блендер ручний 650Вт Philips HR1611/00, Електричний чайник Philips HD4646/40, загальною вартістю 3354 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 309398356 в сумі 3354 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 3354 грн.
05.10.2012 у період з 14 год. 26 хв. 15 с. по 14 год. 45 хв. 40 с. у магазині «Харків-6»: Радіо телефон Panasonic KX-TG 2511 UAM, Пральна машина Slim Samsung WF8598NMW9/YLP, загальною вартістю 2856 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 716742261 в сумі 2856 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 2856 грн.
16.10.2012 в 13 год. 35 хв. 10 с. у магазині «Харків-1»: Пилосос Zelmer 2750.OST, Чайник електро Philips HD4649/55, загальною вартістю 1647 грн., за які вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 484300441 в сумі 1647 грн.Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1647 грн.
16.10.2012 в 14 год. 57 хв. 15 с. у магазині «Харків-6»: Обігрівач повітря масляний EWT COC-912ECC, загальною вартістю 998 грн., за який вони розрахувалися активованою ОСОБА_8 без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 484300441 в сумі 998 грн. Таким чином, ОСОБА_8 в групі з невстановленими особами привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 998 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 у період часу з 05.01.2012 по 16.10.2012, являючись старшим касиром ТОВ «Комфі Трейд», та будучи матеріально-відповідальною особою, діючи з корисливих мотивів, у групі та за попередньою змовою з невстановленими особами, з єдиним умислом, направленим на привласнення чужого майна у великих розмірах, активуючі на своєму робочому місці подарункові картки без внесення в касу підприємства грошових коштів, за якими в подальшому невстановленими особами було придбано товар, привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товарно-матеріальні цінності, які перебували в її віданні, на загальну суму 168 641 грн., з яких вартість безоплатно придбаної побутової і електронної техніки в магазинах сеті «Комфі» становить суму 145737 грн. та грошових коштів на суму 22 904 грн., чим завдали збитки ТОВ «Комфі Трейд» на суму 168 641 грн.

Вказані дії ОСОБА_8 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.4 ст.191 КК України, а саме: привласнення чужого майна, яке перебувало в віданні особи, вчинене у великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб.
Крім того, ОСОБА_8 , працюючи згідно наказу № 1/01-22-к-1691 від 31.12.2010 на посаді старшого касира магазина сеті Комфі «Харків-4» - структурного підрозділу ТОВ «Комфі Трейд», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, та будучи матеріально-відповідальною особою на підставі укладеного нею з ТОВ «Комфі Трейд» договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.12.2010, діючи повторно, маючи умисел на привласнення належних ТОВ «Комфі Трейд» товарно-матеріальних цінностей, активувала у період часу з 02.02.2012 по 07.07.2012 на своєму робочому місці без внесення грошових коштів у касу підприємства 9 штук подарункових карт номіналом на загальну суму 13 800 грн., які в період часу з 02.02.2012 по 13.07.2012 «погашала» в цьому ж магазині «Комфі» у кількості 9 штук на загальну суму 13 723 грн., тобто по ним ОСОБА_8 безоплатно отримано різну побутову та електронну техніку.

Так, ОСОБА_8 , відповідаючи за касову дисципліну магазину та контролюючи проведення розрахункових операцій згідно своєї посадової інструкції старшого касира, працюючи на своєму робочому місці, а саме, за касою № 1, оснащеною електронним приладом для активації подарункових карт (картрідером), будучи зобов`язаною проводити активацію подарункових карт згідно з внутрішніми Правилами використання «Подарункових карт Комфі з гнучким номіналом», діючи з єдиним умислом, не вносячи до каси грошових коштів, активувала наступні подарункові карти без їх придбання:

№ 781103126 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 23 хв. 17 с.

№ 742351590 номіналом 1000 грн. 02.02.2012 в 10 год. 23 хв. 28 с.,

№ 227548199 номіналом 1200 грн. 10.02.2012 в 17 год. 15 хв. 55 с.

№ 736354907 номіналом 1000 грн. 10.03.2012 в 18 год. 37 хв. 02 с.

№ 999403185 номіналом 600 грн. 17.03.2012 в 10 год. 57 хв. 22 с.

№ 294485994 номіналом 2000 грн. 01.04.2012 в 15 год. 26 хв. 25 с.

№ 160067140 номіналом 2000 грн. 21.05.2012 в 17 год. 33 хв. 51 с.,

№ 970176240 номіналом 3000 грн. 06.06.2012 в 13 год. 04 хв. 50 с.

№ 858017961 номіналом 2000 грн. 07.07.2012 в 21 год. 46 хв. 26 с.

Після активації вищевказаних подарункових карт ОСОБА_8 оформлювала на своєму робочому місці, а саме за касою № 1, розрахунки вказаними картами за придбані товари, тим самим заволодіваючи належними ТОВ «Комфі Трейд» наступними товарно-матеріальними цінностями, якими розпоряджалася на свій розсуд, а саме:

02.02.2012 в 20 год. 56 хв. 03 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Сенсорний моб. телефон Dual Sim Nokia C2-03 Golden White, загальною вартістю 798 грн., за який вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №742351590 в сумі 798 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 798 грн.

10.02.2012 у період з 17 год. 15 хв. 23 с. до 17 год. 15 хв. 40 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Сенсорний моб. телефон Dual Sim Nokia C2-03 Golden White, загальною вартістю 798 грн., за який вона розрахувалася активованими без внесення в касу грошей подарунковими картами частково №781103126 в сумі 596 грн., частково №742351590 в сумі 202 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 798 грн.

12.02.2012 в 21 год. 43 хв. 11 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Пральний порошок Sano 935307/295343.Bio 1250кг/12, загальною вартістю 204 грн., за який вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 781103126 в сумі 204 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 204 грн.

11.03.2012 в 15 год. 41 хв. 06 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Пилосос із мішком Samsung VCC5630V38/XEV, Пакет Comfy Пакет Comfy п/е середній 440x500мм, загальною вартістю 1000 грн., за який вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою №736354907 в сумі 1000 грн. Після придбання вказаного товару, ОСОБА_8 11.03.2012 в 21 год. 43 хв. на своєму робочому місці, а саме, за касою № 1, оформила частково його повернення, а саме: Пилосос із мішком Samsung VCC5630V38/XEV назад у магазин від свого імені, як той, що не підійшов, та одержала із каси підприємства грошові кошти у сумі 999 грн. Таким, чином ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 999грн. та товар на суму 1 грн.

17.03.2012 в 18 год. 15 хв. 26 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Сотейник Tefal D2303212 SENSORIELLE 24см с/кр, Пакет Comfv Пакет Comfy п/е середній 440x500мм., загальною вартістю 600 грн., за які вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою №999403185 в сумі 600 грн. Після придбання вказаного товару, ОСОБА_8 18.03.2012 в 13 год. 38 хв. на своєму робочому місці, а саме, за касою № 1, оформила частково його повернення, а саме: Сотейник Tefal D2303212 SENSORIELLE 24см с/кр назад у магазин від імені покупця ОСОБА_10 , про що останньому нічого відомо не було, як той, що не підійшов, та одержала із каси підприємства грошові кошти у сумі 599 грн. Таким, чином ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 599 грн. та товар на суму 1 грн.

20.03.2012 в 20 год. 42 хв. 09 с. у магазині «Харків-4» при оформленні ОСОБА_11 покупки: Смартфон MeeGo Nokia N 9 Black, Папір A4 - Zoom A4 80г/м2, Пакет Comfy Пакет Comfy п/е великий 450x700мм, загальною вартістю 5819 грн., на який у нього в той час не вистачало усієї суми грошей, ОСОБА_8 начебто у борг було проведено розрахунок активованими нею без внесення в касу грошей, про що тому відомо не було, подарунковими картами №227548199 у сумі 1200 грн. та 22.03.2012 в 14 год. 26 хв. 15 с. частково № 781103126 у сумі 200 грн., які увійшли у загальну вартість вказаного мобільного телефону. Коли ОСОБА_11 вирішив повернути товар частково, а саме: Смартфон MeeGo Nokia N 9 Black назад у магазин, як той, що не підійшов, то ОСОБА_8 21.03.2012 в 14 год. 13 хв. на своєму робочому місці, а саме, за касою № 1, оформила повернення смартфона назад у магазин від імені покупця ОСОБА_12 , якого просив це зробити ОСОБА_11 , та одержала від ОСОБА_11 грошові кошти у сумі 1400грн., які той отримав через ОСОБА_12 із каси підприємства. Таким, чином ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 1400 грн.

01.04.2012 в 19 год. 18 хв. 39 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: М`ясорубка Kenwood MG516, загальною вартістю 1923 грн., за яку вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №294485994 в сумі 1923 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1923грн.

21.05.2012 в 18 год. 56 хв. 02 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Пилосос без мішка Zelmer Aquos 829.0ST, загальною вартістю 1839грн., за який вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №160067140 в сумі 1839 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 1839 грн.

07.06.2012 в 13 год. 53 хв. 18 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Миша дротова A4tech X5-50D-1 Red USB, Килимок для мишки Hama 50254/1 Пейзаж, загальною вартістю 107 грн., за які вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою частково №160067140 в сумі 107 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 107 грн.

09.06.2012 16 год. 33 хв. 10 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Сумка для ноутбука 14-16 Disney CPL-LB1515, загальною вартістю 54грн., за яку вона розрахувалася активованою без внесення в касу грошей подарунковою картою частково № 160067140 в сумі 54 грн. Таким чином, ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товари на суму 54 грн.

12.07.2012 в 21 год. 29 хв. 06 с. у магазині «Харків-4» ОСОБА_8 було придбано: Смартфон Android Samsung I 9100 Galaxy S II Ceramic White, загальною вартістю 5498 грн., за який вона розрахувалася частково у сумі 5000грн. активованими без внесення в касу грошей подарунковими картами №858017961 в сумі 2000 грн. та 13.07.2012 в 17 год. 54 хв. 47 с. №970176240 в сумі 3000 грн. Після придбання вказаного товару, ОСОБА_8 16.07.2012 в 11 год. 49 хв. на своєму робочому місці, а саме, за касою № 1, за допомогою ОСОБА_12 , якому не було відомо про її злочинні наміри, оформила повернення Смартфон Android Samsung I 9100 Galaxy S II Ceramic White назад у магазин від імені покупця ОСОБА_12 , як той, що не підійшов, та одержала від нього грошові кошти у сумі 5498 грн., який той отримав із каси підприємства. Таким, чином ОСОБА_8 привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» гроші у сумі 5000 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 у період часу з 02.02.2012 по 13.07.2012, являючись старшим касиром ТОВ «Комфі Трейд», та будучи матеріально-відповідальною особою, діючи повторно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, направленим на привласнення чужого майна, активуючи на своєму робочому місці подарункові картки без внесення в касу підприємства грошових коштів, якими в подальшому розраховувалася за придбаний товар, тим самим привласнила належні ТОВ «Комфі Трейд» товарно-матеріальних цінностей, які перебували в її віданні, на загальну суму 13723 грн., з яких вартість придбаної та не оплаченої побутової і електронної техніки в магазинах сеті «Комфі» становить 5725 грн., а також грошові кошти на суму 7998 грн., чим завдали збитки ТОВ «Комфі Трейд» на загальну суму 13 723 грн.

Вказані дії ОСОБА_8 органом досудового слідства кваліфіковані за ч.3 ст.191 КК України, а саме: привласнення чужого майна, яке перебувало в віданні особи, вчинене повторно.
Представником потерпілого ТОВ «Комфі Трейд» заявлений цивільний позов на суму 182 364,00 гривень.

Разом з тим, інкриміновані ОСОБА_8 злочини, передбачені ч. 4 ст.191, ч. 3 ст. 191 КК України не знайшли свого підтвердження в ході судового розгляду з таких підстав.

Обвинувачена ОСОБА_8 вину в пред`явленому обвинуваченні не визнала, пояснила, що відповідно до наказу № 1/01-22-к-1691 від 31.12.2010 перебувала на посаді старшого касира магазина мережі «Комфі» «Харків-4» - структурного підрозділу ТОВ «Комфі Трейд», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, та була матеріально-відповідальною особою на підставі укладеного нею з ТОВ «Комфі Трейд» договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.12.2010. З 2009 року почала працювати в компанії «Комфі Трейд», звідки звільнилась у 2012 році. Спочатку працювала касиром, з лютого 2010 року була переведена на посаду старшого касира, у своїй роботі користувалась посадовою інструкцією від 10.05.2012 року та договором про матеріальну відповідальність від 31.12.2010. Пояснила, що нею дійсно активувались подарункові картки, але при активації вона вносила гроші в касу або картки купувались за безготівковим розрахунком. Вона проводила касові операції, робила інкасацію, відправляла звіти до головного офісу. Під час роботи була в прямому підпорядкуванні у директора магазина та головного бухгалтера компанії. Стосовно роботи з подарунковими картками стикалася з ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 . ОСОБА_17 проводилась звірка по активації подарункових карток та їх реалізації. Щоденна звірка була з бухгалтером по подарунковим карткам та кредитами. Наприкінці кожного робочого дня відправлявся звіт по подарунковим карткам. Щодо активації подарункових карток ОСОБА_8 зазначає, що вони активуються за допомогою картрідера, активувати картку без внесення грошей неможливо, якщо оплата була за безготівковим рахунком, то подарункова картка також активувалась через картрідер. Основний контроль за подарунковими картками був з головного офісу у м. Дніпропетровську, всі керівники, бухгалтерія та персонал по сервісним продуктам знаходились також у м. Дніпропетровську.

Також ОСОБА_8 зазначила, що у разі її відсутності на її робочу місці працювали інші касири, заступник старшого касира призначався в усній формі та працював на касі старшого касира, тобто на її касі, каси були без паролю. Подарункові картки знаходились на касі №1 старшого касира. Покупець, розраховуючись готівкою, підходив на касу та міг покласти на подарункову картку гроші, потім через програму видають чек. Не можна активувати картку не вносячи кошти. З 1 по 5 число кожного місяця оформляли видаткові накладні по реалізації подарункових карток. Вона телефонувала до головного офісу м. Дніпропетровська для звірки з реалізації та активації карток та кожного вечора всі звіти з касових апаратів сканувалися та направлялися в бухгалтерію головного офісу, це були видаткові накладні з чеком. Повернення грошей по подарунковим карткам було заборонено і здійснювалось тільки з дозволу головного офісу та директору магазину. Програму по подарунковим карткам повністю контролювала бухгалтер головного офісу. Ніяких грошей по подарунковим карткам вона не привласнювала і ніхто претензій до неї не заявляв. В структурі магазинів мережі «Комфі», відповідальною особою за програму подарункових карток в період часу інкримінованих злочинів була менеджер - ОСОБА_18 , якій ОСОБА_8 була підпорядкована як касир. Активація подарункових карток та їх придбання відрізнялись в залежності від способу оплати. Оплата могла бути як готівковою, так і безготівковою. У разі оплати карток по безготівковому розрахунку, ОСОБА_18 телефонувала ОСОБА_8 та повідомляла, що надійшла оплата на розрахунковий рахунок за подарункові картки, тому треба активувати та видати картки певним особам, яких в магазин направляла ОСОБА_19 . Звірка по активаціям проходила щоденно, оскільки пристрій по роботі з подарунковими картками напряму зв`язаний з комп`ютером, який передає всю інформацію в головний офіс в програму, яка встановлена на комп`ютері менеджера по подарунковим карткам.

Крім того, ОСОБА_20 пояснила, що їй особисто, як матеріально-відповідальній особі, в період часу з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року подарункові картки не видавались. Вся документація по активації і списанню подарункових карток передавалась нею в головний офіс на ім`я ОСОБА_21 . Інформація оброблялась бухгалтером ОСОБА_22 , яка безпосередньо контролювала як щоденно відправлялась інформація по реалізації товару за день по магазину готівкова оплата, кредити, банківські картки, подарункові картки і, в тому числі, по поверненням. А щомісячно вся документація передавалась на ім`я ОСОБА_22 в офіс для проведення всіх бухгалтерських операцій та звітності в податкову інспекцію. Протягом всього часу роботи до неї претензій не було, при звільненні за власним бажанням, зазначено, що до неї також відсутні претензії матеріального характеру і тільки через рік їй повідомили про підозру. Цивільний позов не визнала.

ОСОБА_8 просить повністю виправдати її від пред`явленого обвинувачення.

Захисник обвинуваченої вважає, що в діях ОСОБА_8 відсутній склад інкримінованих їй злочинів, просить її виправдати.

Допитаний в судовому засіданні представник потерпілого цивільний позов підтримав, просив задовольнити та стягнути з ОСОБА_8 суму збитку 182 364,00 гривні, пояснив, що старшим касиром магазину «Комфі», який знаходиться у м. Харкові по вул. Героїв Праці, 9, ТРЦ «Дафі», ОСОБА_8 в період часу з 05.01.2012 року по 16.07.2012 року привласнено грошові кошти на суму 182 364 грн., які належали ТОВ «Комфі Трейд». ОСОБА_8 , працюючи на касі №1, оснащеною картрідером, активувала подарункові картки без їх придбання, без внесення в касу грошей.

Допитаний судом свідок ОСОБА_23 пояснив, що він працював в ТОВ «Комфі Трейд» начальником охорони Харківського філіалу. 30.10.2012 року звернувся до правоохоронних органів з заявою про злочин відносно ОСОБА_8 , яка працювала старшим касиром магазину «Комфі» за адресою вул. Героїв Праці, 9, м. Харкова та заволоділа грошовими коштами на суму 170 400грн. До слідчого ним були надані документи які формував не він, а менеджер по подарунковим карткам ОСОБА_24 . Стосовно додатків до його заяви, повідомив про те, що йому не відомо про те чи перевіряв їх бухгалтер підприємства, а також, що йому не відомо походження наданих накладних. Охорона щоденно наглядала за діяльністю касирів, весь робочий день була встановлена камера спостереження, жодних порушень в період з 05.01.2012 року по 16.10.2012 року роботи з боку ОСОБА_8 охоронці не виявляли. ОСОБА_23 пояснив, що ОСОБА_8 на час активації була присутня на своєму робочому місці, у зв`язку з чим вважає, що вона причетна до привласнення грошових коштів. Магазин реалізовував подарункові картки по безготівковому розрахунку юридичним особам.

Допитаний у судовому засіданні від 16.12.2014 року свідок ОСОБА_25 , який на період часу з 05.01.2012 р. по 16.10.2012 р. виконував обов`язки директора магазину «Комфі», що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, ТРЦ «Дафі», 2 поверх, пояснив, що всі касири володіли інформацією стосовно керування системою з активації подарункових карток та могли активовувати їх. ОСОБА_25 пояснив, що магазин «Комфі», що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, ТРЦ «Дафі», обслуговував бухгалтер з головного офісу в м. Дніпропетровськ. Рух грошових коштів по картам бачив тільки бухгалтер з головного офісу в м. Дніпропетровськ. Поповнення карток безготівковим шляхом здійснювалося також через головний офіс. Чи проводилась звірка з активації подарункових карт, які складалися відомості з активації подарункових карт та яким нормативно-правовим актом передбачено порядок їх ведення, ОСОБА_25 не пам`ятає. Свідок стверджував, що можливою є ситуація, коли активація карт проводиться однією особою, а внесення грошових коштів відбувається пізніше або раніше іншою. Зазначив, що до ОСОБА_8 претензій щодо дисципліни, відповідності займаній посаді касира, не було. З приводу активації нею подарункових карток питань не виникало. Щомісячно проходили інвентаризації, їх результати направлялись до головного офісу де знаходяться інвентаризаційні відомості.

Свідок ОСОБА_26 в судовому засіданні пояснив, що він приступив до роботи в магазин «Комфі» з 01.07.2012 року, до нього, менеджером по подарунковим карткам працювала ОСОБА_27 його посадові обов`язки входило просування продажу подарункових карток, забезпечення обсягів продажу корпоративним клієнтам та фізичним особам.
На початку жовтня 2012 року, він отримав від бухгалтерії завдання перевірити розходження по активації подарункових карток та обліку отримання в касу грошових коштів. Ним було встановлено, що існує розбіжність по магазину «Харків-4», з цим питанням він звернувся до головного касира магазину ОСОБА_8 , яка сказала, що не може пояснити чому існують такі розбіжності. Спочатку він думав, що це якась технічна помилка, а потім зрозумів, що це систематичне активування на великі суми. Він зателефонував до служби безпеки після чого поїхали з ними в Харків для перевірки. В ході перевірки були підняти відео з камер спостереження з тих магазинів де проходив розрахунок подарунковими картками і зрозуміли, що покупець один чоловік, якийсь інвалід. Зі слів ОСОБА_28 на той час процес активації не був пов`язаний з процесом отримання готівкових коштів, тобто була можливість нарахувати гроші на карту без отримання готівки. І ці дві дії ні як не були пов`язані. Касир мав отримати гроші, пробити фіскальний чек, видати клієнту цей чек і на суму отриманих грошей нарахувати активацію.
Активацію могли виконувати усі касири, які знаходились в магазині. Корпоративні клієнти придбавали карти по безготівковому розрахунку, забирали їх в магазинах. При цьому, оплата проходила попередньо на рахунок. На місцях касири договорів з юридичними особами не бачили, їх вів головний офіс. Акт прийому-передачі справ ним з ОСОБА_15 не складався. Також, свідок зазначив, що бухгалтерія головного офісу бачить коли, яка подарункова картка з`явилась в системі, і коли, за яку картку з`явилась проплата на ранок наступного дня, та видно фактичне розходження між активованими картками та фактичним зарахуванням грошових коштів.
Таким чином, свідок ОСОБА_26 сам підтвердив факт, що активація ПК не можлива без участі бухгалтера, оскільки інформація відображається в його програмі. Саме таку ж позицію в своїх поясненнях займає ОСОБА_8 .
Крім того свідок ОСОБА_26 надав свідчення, що усі юридичні особи та усі відносини з ними проходили виключно через бухгалтерію головного офісу. Він не може стверджувати, що саме ОСОБА_8 активувала подарункові картки. Звіт по подарунковим карткам складався щодення та щомісячно.
Свідок ОСОБА_29 в судовому засіданні пояснила, що працювала касиром в магазині «Харків-4». Багато років працювала з ОСОБА_8 . Касири активували подарункові картки 1-2 рази на тиждень. Подарункову картку можна було сплатити на будь-якій касі, а активувати лише на касі № 1. Вона разів 10 активувала, а для звичайних покупців разів 15, а також вони весь час активували подарункові картки для організацій. Це входило в обов`язок всіх касирів. Якщо на робочому місці не має старшого касира, наприклад вона вийшла на обід, активувати подарункову картку міг будь-який касир. Активацію по корпоративним клієнтам міг також здійснити будь-який касир.
Свідок ОСОБА_30 , яка працювала касиром в цьому ж магазині, також пояснила, що активацію, здебільшого, проводив старший касир, але коли його не було на робочому місці, міг здійснити будь-який касир. Підприємства активували подарункові картки на великі суми. Картрідер не мав паролю. Хто перший приходив на роботу, той запускав головний комп`ютер на першій касі, де була переписка з головним офісом, усі мали до неї доступ.
Свідок ОСОБА_31 який працював охоронником магазину пояснив, що йому нічого не відомо з приводу активації, він особисто ніколи не бачив, щоб активація подарункових карток проводилась до початку робочого дня або після. Він нічого не помічав у взаємовідносинах ОСОБА_8 з будь-ким із охорони магазину.
Свідок ОСОБА_32 , який працював продавцем магазину пояснив, що з ОСОБА_8 по роботі не стикався. На слідстві його питали про покупку якогось холодильника. Нічого з приводу активації подарункових карток він не знає.
Свідок ОСОБА_33 пояснив, що ОСОБА_8 він не знає. Його на досудовому слідстві допитували з приводу того, що він по подарунковій картці придбав пральну машину. Він не пам`ятає цієї покупки.
Свідок ОСОБА_34 в судовому засіданні пояснила, що ОСОБА_8 не знає, її синів ОСОБА_35 та ОСОБА_36 визивали на допит під час досудового слідства. Про якісь подарункові картки чула лише в районному відділі міліції, ніяких подарункових карток в себе вдома не бачила, і що це не розуміє. Ніякої техніки в неї та її сина не має. Її син інвалід, в якого майже не має зору, з дитинства перебуває на обліку за загальним захворюванням.
Свідок ОСОБА_37 пояснив, що з 2012 р. по 2014 р. працював продавцем в магазині «Комфі» у відділі побутової техніки, він не пам`ятає чи були в нього продажі товару по подарунковим карткам чи ні. ОСОБА_8 ніколи його не просила обміняти товар по подарункові картки. Знає ОСОБА_8 як людину відповідальну. В разі її відсутності на її робоче місце міг сісти будь-який касир на протязі всього дня.
Свідок ОСОБА_38 допитаний в судовому засіданні пояснив, що є колишнім чоловіком ОСОБА_8 , проживали разом до 2007-2008 року. У ОСОБА_8 була бабуся, яка продала свою квартиру і за ці кошти, ОСОБА_39 викупила 1/3 частину квартири, яка йому належала і в якій вони разом проживали у шлюбі .
Свідок ОСОБА_40 пояснила, що ОСОБА_8 бачить вперше. Брат її чоловіка знайшов подарункові картки і запропонував взяти пральну машину дешевше. Вона особисто не бачила цих чеків подарункових карток, їй їх показав вже слідчий. Як їй сказав ОСОБА_41 він знайшов їх в магазині на підлозі. Як відомо свідку, її чоловік віддавав гроші за пральну машину вантажникам, які привезли машинку. Після доставки пральної машинки, ОСОБА_42 надав усі документи на неї чек, гарантію та інструкцію.
Свідок ОСОБА_43 , пояснила суду, що знала обвинувачену, коли працювала в магазині «Комфі» менеджером відділу. Усі повернення товарів оформлювались касиром, оглядав товар сервіс менеджер, підписував накладну директор та охоронець. З приводу активацій подарункових карток їй нічого не відомо.

Свідок ОСОБА_44 , допитаний в судовому засіданні, пояснив, що він працював сервіс менеджером в одному магазині з ОСОБА_8 . На стадії досудового розслідування його питали про процедуру повернення товару. Він гарно пам`ятає як повертав товар ОСОБА_45 , оскільки він був гарним другом ОСОБА_46 , та ОСОБА_47 попереджував, що прийде ОСОБА_45 та поверне товар.

Допитаний свідок ОСОБА_11 пояснив, що з обвинуваченою працював в магазині з 2010 року по вересень 2012 рік на посаді продавця мобільних телефонів. На той час існувала негласна система мотивації від компанії «Нокіа», ця компанія робила подарунки найбільш активним продавцям. Подарунки робились у вигляді подарункових карток. Йому часто надходили такі картки, на які він багато чого собі купував. ОСОБА_8 йому також давала свою подарункову карту для обміну на товар. Будь-який співробітник у якого була подарункова карта міг попрохати директора обміняти її на товар. ОСОБА_25 директор магазину, є братом чоловіка його сестри, тобто вони мають родинні стосунки. При умові участі в проекті подарункових карток від «Нокіа», подарункову картку міг отримати будь-який співробітник. Йому відомо, що в інших магазинах співробітники також отримували подарункові картки.

Свідок ОСОБА_12 пояснив, що він працював продавцем в магазині «Харків-1». Після його звільнення він зустрівся з ОСОБА_48 , який попрохав його повернути мобільний телефон, що він і зробив. Наскільки зрозумів свідок, ОСОБА_47 придбав цей телефон за подарунковою карткою, також йому відомо, що ОСОБА_47 якийсь родич директора магазина ОСОБА_25 .

Свідок ОСОБА_49 пояснила суду , що працювала разом з ОСОБА_8 в магазині. Їй відомо як проходила активація, а саме покупець сплачував карту на будь-якій касі, а активація проходила лише на касі № 1. Активувати могли усі касири. Рази 2 на тиждень вона активувала картки, коли ОСОБА_8 йшла на обід або перекур, або коли вона хворіла чи була у відпустці.

Свідок ОСОБА_50 у судовому засіданні пояснила, що разом з ОСОБА_8 працювала касиром в магазині. Активація проходила через картрідер, який був розміщений на касі № 1. Усі касири мали право провести активацію, а гроші покласти до своєї каси. Паролів доступу до каси не було.

Допитаний свідок ОСОБА_9 пояснив, що знайомий з ОСОБА_51 , який запропонував йому зробити повернення товару в магазині на Героїв Праці, «Комфі», що свідок і зробив, за що отримав 100 грн. Другий раз вже на Московському проспекті він повернув товар, але йому гроші за повернутий товар перевели на подарункову картку. Як виглядали подарункові картки свідок не пам`ятає.

Свідок ОСОБА_52 пояснив, що знає ОСОБА_8 , познайомився з нею у 2011 році. Працював охоронцем в магазині «Харків-1». Цілодобово в магазині велось відеоспостереження, в тому числі, касової зони. Відеокамери змонтовані таким чином, щоб було видно як касир видає або приймає гроші, зазначає, що було видно навіть купюри. З обвинуваченою в них виникли близькі стосунки. Свідка ОСОБА_9 він знає, але вважає, що останній його обмовляє. Свідок ОСОБА_52 стверджує, що він не звертався до нього з таким проханням, та він з ним взагалі не спілкувався з моменту його звільнення в 2010 році. Крім того, свідок пояснив, що службою безпеки в магазині є саме касова зона, ніяких зауважень у служби безпеки, охоронців до касирів з приводу активації подарункових карток не було. Свідку відомо, що магазин здійснював періодично заохочення співробітників, так ОСОБА_47 активував та повертав товар за своїми подарунковими картками, однак, оскільки він був родичем директора, йому питань ніхто не задавав, оскільки охороні було заборонено це робити, але він бачив як ОСОБА_47 розраховувався своїми подарунковими картками. З ОСОБА_53 свідок не спілкується вже 4 роки. Свідку також відомо, що усі питання по подарунковим картам узгоджувалися з головним офісом в м. Дніпропетровськ.

Судом встановлено, що під час досудового розслідування ОСОБА_27 та ОСОБА_22 , як особи які безпосередньо керували процесом активації подарункових карток, проводили звірку та контроль усіх активації, допитані у якості свідків не були.

Під час судового розгляду задоволено клопотання сторони захисту про виклик та допит ОСОБА_27 та ОСОБА_22 в якості свідків. Однак, вказані особи допитані в судовому засіданні не були та ухилились від явки до суду, що позбавляє можливості суд перевірити показання ОСОБА_8 в цій частині.

Відповідно до листа ТОВ «Комфі Трейд» за вих. № 03/07-121 від 11 лютого 2015 року повідомлено про те, що ОСОБА_27 не перебуває у трудових відносинах з Товариством з обмеженою відповідальністю «Комфі Трейд» з 19.09.2013 року № У-19/09-03 про припинення трудового договору (контракту), у зв`язку з чим не має об`єктивної можливості виконати вимогу про забезпечення явки ОСОБА_27 в судове засідання.

Допитати в якості свідка ОСОБА_54 суду також не надалось можливим. Постанови про здійснення приводу вказаного свідка в судові засідання виконані не були.

Вина ОСОБА_8 також не підтверджується показаннями, допитаних в ході судового розгляду свідків, та з їх показів не вбачається, що ОСОБА_8 скоювала протиправні діяння.

Постановою старшого слідчого СВ Київського РВ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_55 від 05.08.2013 р. було призначено судово-економічну експертизу. Для проведення якої залучено експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_56 .

За результатами проведеної експертизи № 80 від 12.08.2013 року провідним експертом сектору інженерно-будівельної експертизи та експертизи розподілу земель і визначення порядку користування земельними ділянками відділу інженерно-технічної, економічної та товарознавчої експертизи НДЕКЦ при ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_57 були зроблені наступні висновки /т. 3 а.с. 4-36/:

«В обсязі наданих на дослідження документів, активація в касі № 1 подарункових карт, придбаних клієнтами магазину «COMFY», який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 9, ТРЦ «Дафі» 2 поверх, зарахованих на подарункові карти, які зазначені у відомостях з «Активації Подарункових карт» ТОВ «Комфі Трейд» за період з 05.01.2012 року по 14.07.2012 року підтверджується документально на загальну суму 2679215,00 грн.

В обсязі наданих на дослідження документів, невнесення в касу або на розрахунковий рахунок ТОВ «Комфі Трейд» грошових коштів клієнтами магазину «COMFY», який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 9, ТРЦ «Дафі» 2 поверх, зарахованих на подарункові карти, які зазначені у відомостях з «Активації Подарункових карт» ТОВ «Комфі Трейд» за період з 05.01.2012 року по 16.07.2012 року підтверджується документально на загальну суму 187115,00 грн.

Відповідно до посадової інструкції старшого касира магазина «COMFY», який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 9, ТРЦ «Дафі» 2 поверх, затвердженої генеральним директором 29.12.2010 року та 0.05.2012 року та довідки директора магазину «COMFY», ОСОБА_25 , старший касир у вищезазначений період був зобов`язаний проводити активацію подарункових карт в магазині «COMFY», який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 9, ТРЦ «Дафі» 2 поверх, в кількості 96 шт. номіналом на загальну суму 187115,00 грн., по яким грошові кошти не були внесені в касу магазина на відповідну суму.

Згідно наказу № 1/01-22-к від 31.12.2010 року посаду старшого касира групи обліку «COMFY» - 4, м. Харків, вул. Героїв праці, 9 обіймала ОСОБА_8 .

Відповідно до наданих для дослідження документів, придбання ТМЦ в мережі магазинів «COMFY», який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 9, ТРЦ «Дафі», по яким грошові кошти не були внесені в касу магазину «COMFY» було здійснено на загальну суму 182364,00 грн.

Виходячи з порядку відображення в бухгалтерському обліку збитків від втрати активів, сума в розмірі 182364,00 грн. при списанні її за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Комфі Трейд» на результати фінансово-господарської діяльності, як це передбачено Інструкцією «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капітал, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій», затверджена наказом Мінфіну від 30.11.99 р. № 291, за своєю економічною суттю, є збитком, який виник у ТОВ «Комфі Трейд» в результаті продажу побутової та електронної техніки в магазинах «COMFY» з використанням активованих ПК, по яким грошові кошти не були внесені в касу магазину «COMFY», який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 9, ТРЦ «Дафі», 2 поверх».

В дослідницькій частині вказаного висновку експертом зазначено, що для дослідження не надані документи бухгалтерського обліку ТОВ «Комфі Трейд» щодо списання суми в розмірі 182 364,00 грн. та результати фінансово-господарської діяльності, як це передбачено Інструкцією «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операції підприємств і організації», затверджену наказом Мінфіну від 30.11.1999 р. за № 291 /т. 3 а.с. 13/.

Допитана у судовому засіданні експерт ОСОБА_58 , надала роз`яснення щодо проведеної експертизи, пояснила, що дослідження нею було зроблено в обсязі тих документів, які надав потерпілий. Додаткові матеріали, а саме документи бухгалтерського обліку, про витребування яких експертом було заявлено клопотання до органу досудового розслідування, для дослідження передані не були. Також експерт пояснила, що їй не відомо, ким були складені відомості з активації подарункових карток, і чи відповідають вони бухгалтерським даним. Крім того, експерт пояснила, що їй не були надані відомості про всі відкриті розрахункові рахунки підприємства та рух грошових коштів по ним. Експерт стверджувала, що, про те, на яких рахунках здійснюється рух карток, знає тільки бухгалтер. На питання, чи міг відбутися розрахунок за активованим подарунковими картками безготівковим шляхом і чи перевірялись такі данні експертом, відповіла, що вона проводила дослідження виключно в обсязі наданих документів і якщо оплата за активовані картки надходила безготівковим шляхом, то в касовій стрічці цього не можна побачити, про такий розрахунок може свідчити лише банківська роздруківка. Також експерт повідомила, що підприємство «Комфі Трейд» могло вибірково надати відомості по безготівковим розрахункам. Для того, щоб виключити помилку і дійти однозначного висновку про відсутність оплат за активовані картки потерпілий мав надати лист про наявність усіх відкритих розрахункових рахунків та за кожний з них виписку. Однак, такі докази їй для проведення дослідження надані не були. Тому, за умови надання потерпілим вибіркових відомостей по безготівковим розрахункам, не виключна помилка в розрахунках експерта. Зазначила, що відомості мають бути перевірені бухгалтером. В матеріалах справи відсутні данні про те, що надані документи складались за участю бухгалтера підприємства. Якщо оплата за активовані картки надходила безготівковим шляхом, то в касовій стрічці, які досліджувались експертом, цього не відображується, це видно на банківській роздруківці. Доказів про наявність усіх відкритих розрахункових рахунків та виписок по ним не надано. Пояснила, що ТОВ «Комфі Трейд» не надало бухгалтерських даних про те, що підприємство відобразило в своїй звітності завдані збитки.

З урахуванням пояснень експерта ОСОБА_59 , наданих пояснень свідків, пояснень самої обвинуваченої, під час судового розгляду було задоволено клопотання захисника обвинуваченої ОСОБА_8 про призначення додаткової судово-економічної експертизи. На дослідження експерту були надані матеріали кримінального провадження в 7 томах та касові стрічки магазину «Комфі», який розташований за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, у кількості 95 шт., експертиза проводилась за матеріалами кримінального провадження.

Старшим судовим експертом ХНДІСЕ ім. Засл. Проф. М.С. Бокаріуса Чумаченко Н.Л. було проведено додаткову судово-економічну експертизу, висновок якої за № 13157 від 25.04.2016 р. було надіслано до суду /т. 7 а.с. 159-201/.

За результатами дослідження судовий експерт дійшов наступних висновків:

В обсязі наданих на дослідження документів встановити кількість «Подарункових карток Комфі з гнучким номіналом» та загальну вартість отриманих матеріально-відповідальною особою ОСОБА_8 подарункових карток за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року за виключенням списаних карток за цей період, судовому експерту не надається можливим.

На дослідження не надано регістри бухгалтерського обліку ТОВ «Комфі Трейд» за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року щодо обліку надходження грошових коштів за активовані подарункові карти в розрізі контрагентів та по номерам подарункових карт, обов`язковість ведення яких для юридичних осіб передбачено Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999.

З огляду на вищенаведене, оскільки в наданих на дослідження документах відсутні оборотно-сальдові відомості ТОВ «Комфі Трейд» за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року щодо обліку надходження грошових коштів за активовані подарункові карти, а надані на дослідження документи мають розбіжності стосовно кількості активованих подарункових карт та їх номінальної вартості, судовим експертом при проведенні дослідження беруться до уваги дані первинних документів касових чеків РРО, що містять дані щодо кількості і номінальної вартості активованих подарункових карт за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року.

Виходячи з вищенаведеного, в обсязі наданих на дослідження документів, активація подарункових карт за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року підтверджується наданими на дослідження касовими чеками РРО ТОВ «Комфі Трейд» «відділ з реалізації непродовольчих товарів за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, «Каса 01» на загальну суму 335044,00 грн.

В обсязі наданих на дослідження документів, надходження грошових коштів за подарункові карти до каси та на поточний рахунок № НОМЕР_1 ПАТ «Укрсоцбанк» ТОВ «Комфі Трейд» за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року підтверджується наданими на дослідження касовими чеками РРО та платіжними дорученнями на загальну суму 93310, 22 грн.

Експерт зазначила, що в ході дослідження наданих документів встановлено, що в період з 01.01.2012 р. по 16.07.2012р. було проведено інвентаризацію цінностей (подарункових карт), які знаходяться в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , та результати інвентаризації, викладені в «Акте расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.».

На дослідження надано «Акт расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» по магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , в якому по результатам контрольної перевірки зазначено наступні дані: №п/п «94», код товару «5001», найменування «ПК Подарок праздничные коробки», № карти; по даним обліку: загальна кількість: «94», загальна сума: «181900», фактична наявність: загальна кількість «0», загальна сума «0», результати перевірки (+ більше; - менше) кількість: «- 94», сума «-181900», причини невідповідності «нестача»; примітка «крадіжка».

Тобто, за результатами контрольної перевірки в «Акте расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» по магазину «COMFY» за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, встановлені відхилення від даних бухгалтерського обліку, а саме встановлено нестачу «ПК Подарок праздничные коробки» в кількості 94 шт. на загальну суму 181900,00 грн.

«Акт расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» цінностей, які знаходяться в магазині «COMFY» за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, підписано від імені голови комісії ОСОБА_25 та членів комісії: ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 та має відбиток печатки підприємства ТОВ «Комфі Трейд».

У вищенаведеному акті розбіжностей зазначено, що інвентаризація цінностей проводилась комісією в складі: ОСОБА_25 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 ОСОБА_65 .

При цьому на дослідження не надано Наказ керівника магазину «COMFY» щодо проведення інвентаризації цінностей, що знаходяться в магазині за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, та створення постійно діючої інвентаризаційної комісії, що передбачено вимогами п. 12.1. «Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів і розрахунків», затвердженої Міністерством фінансів України 11.08.1994 №69.

В графі «Инвентаризация ценностей проводилась, Члены комиссии», наданого на дослідження «Акта расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» підписи від імені ОСОБА_61 та від імені ОСОБА_66 відсутні.
На сторінках «Акта расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» не вказано прописом число порядкових номерів цінностей та загальну кількість у натуральних вимірах усіх цінностей, що записані на кожній сторінці, крім того, відсутній підпис матеріально відповідальної особи, що передбачено п. 14 «Положення про інвентаризацію майна державних підприємств, що приватизуються (корпоратизуються), а також майна державних підприємств та організацій, яке передається в оренду (повертається після закінчення строку дії договору оренди або його розірвання)», затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 2 березня 1993 р. № 158.

Виходячи з вищенаведеного, в обсязі наданих на дослідження документів, встановити документально, чи відповідає фактично встановлена «Актом расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» та «Актом расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000018 от 25 октября 2012г.» по магазину «COMFY» за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, кількість та вартість подарункових карт даним бухгалтерського обліку щодо зазначених в Актах цінностей, на вказану дату - не видається можливим внаслідок відсутності бухгалтерських документів, що підтверджують залишки відповідних наведених в Актах ТМЦ, станом на 25.10.2012 р.

Таким чином, в обсязі наданих на дослідження документів підтвердити нестачу цінностей (подарункових карт) по магазину «COMFY» за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, встановлену в «Акте расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» в загальній сумі 181900,00 грн. та в Акте расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000018 от 25 октября 2012г.»в загальній сумі 1950,00 грн. не надається можливим, внаслідок відсутності бухгалтерських документів, що підтверджують залишки відповідних наведених в Актах ТМЦ, станом на 25.10.2012 р.

В наданих на дослідження документах, документи щодо проведення інвентаризації ТОВ «Комфі Трейд» в період з 01.01.2012 р., якими виявлено нестачу інших товарно-матеріальних цінностей не надано.

Експерт зазначив, що в обсязі наданих на дослідження документів, судовому експерту визначити суму, відображену по рахунку 375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків» за цей період з 01.01.2012 р. по 16.07.2012 р. ТОВ «Комфі Трейд» в якості збитків, завданих відпуском товарно-матеріальних цінностей за «Подарунковими картами Комфі з гнучким номіналом» в період з 05.01.2012 року по 16.07.2012 року не надається можливим.

Таким чином, наданими на дослідження документами підтвердити відображення в бухгалтерському обліку, відповідно до «Інструкції про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій», затвердженої Наказом Міністерства фінансів від 30 листопада 1999 року № 291, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 21 грудня 1999 р. за № 893/4186 та встановити, чи було відображено (включено) в Декларації з податку на прибуток та Балансі ТОВ «Комфі Трейд» за 2012 рік, 2013 рік, за 2014 рік суми збитків в розмірі 182364 грн., судовому експерту не надається можливим.

Суд вважає висновок додаткової судово-економічної експертизи № 13157 вмотивованим та враховує його при прийнятті рішення по справі. А отже даним висновком спростовується пред`явлене обвинувачення ОСОБА_8 .

В матеріалах кримінального провадження наявний висновок почеркознавчої експертизи № 89 від 17.02.2014 року, на який посилається обвинувачення як на доказ, та який досліджувався в ходу судового розгляду. Відповідно до вказаного висновку рукописний запис на накладних на повернення товару № ВКНЕ-000001173 від 29.05.2012 та № ВНКЕ-000000756 від 21.03.2012 записи «Тремтячий С» виконані обвинуваченою, як і ряд інших підписів на переліку накладних на повернення товару. Зокрема, обвинувачена неодноразово здійснювала записи на накладних про повернення товару від імені ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_10 /т. 5 а.с. 161-167/.

Як пояснила ОСОБА_8 , вона, як старший касир мала право ставити власний підпис на накладних на повернення товару з дозволу директора.

Матеріали кримінального провадження також містять протоколи тимчасового доступу до інформації операторів мобільного зв`язку Харківської філії ПрАТ Київстар GSM та Північне ТУ ПрАТ «МТС Україна», на який посилається обвинувачення як на доказ, та які досліджувались в ході судового розгляду. Вказаними протоколами протоколи тимчасового доступу до інформації операторів мобільного зв`язку встановлено, зокрема, що 23.08.2012 ОСОБА_8 спілкувалась шляхом смс-повідомлень з ОСОБА_72 ; ОСОБА_52 спілкувався з ОСОБА_72 /т. 5 а.с. 174-207/.

Суд вважає, що висновок почеркознавчої експертизи № 89 від 17.02.2014 року та зміст протоколів тимчасового доступу до інформації операторів мобільного зв`язку Харківської філії ПрАТ Київстар GSM та Північне ТУ ПрАТ «МТС Україна», на які посилається обвинувачення в підтвердження наявності вини, не можуть бути безпосередніми доказами на підтвердження наявності в діях обвинуваченої ОСОБА_8 складу інкримінованих злочинів.

Відповідно до «Правил по роботі з Подарунковими картками COMFY з гнучким номіналом», затверджених наказом № 01/04-88 ТОВ «Комфі Трейд», подарункові карти касир отримує у завскладу, розписується в накладній. Оскільки карти знаходяться в магазині у вільному доступі в касовій зоні, та клієнт може унести їх з собою неактивовану карту (як рекламний матеріал), в кінці кожного місяця кожний магазин здійснює звірку карт та у випадку недостачі карт, пише листа на електрону адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 з вказівкою: кількості відсутніх карт, їх номінал. При здійсненні повернення товару, купленого за допомогою подарункової карти, яка була придбана за готівку, клієнту необхідно мати при собі: товар, видаткову накладну, чек (якщо була доплата готівкою), гарантійний талон. При здійсненні повернення товару, купленого за допомогою подарункової карти, яка була придбана за допомогою безготівкового розрахунку, клієнту необхідно мати при собі: товар, накладну на повернення від юридичної особи, гарантійний талон, лист від підприємства з проханням перерахувати суму товару на свій рахунок. Продаж подарункових упаковок відбувається за стандартною схемою продажу товару по відповідному коду. Упаковка має штрих-код та антикрадіжну наклейку /т. 2 а.с. 42/.

Зокрема, обвинуваченням не надано належних доказів того, що саме ОСОБА_8 отримала у відання конкретні, визначені за індивідуальними номерами картки. А така обставина є головною ознакою складу злочину, передбачено ст. 191 КК України,оскільки відповідальність за цією статтею настає у разі привласнення чи розтраті чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її володінні.

Обвинуваченням також не надано достатніх доказів на підтвердження кількості та загальної вартості подарункових карток, а також документів, які б підтвердили нестачу цінностей (подарункових карток) по магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9.

Наявні в матеріалах кримінального провадження «Відомість з активації Подарункових карт», підписана від імені виконавця ОСОБА_24 , в яких зазначено дані щодо активації подарункових карт COMFY, адреса: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, термінал «L008367» «КНЕ_POS1», вид операції «Продажа», номер карти, дата активації, сума, залишок по карт суд визнає неналежним та недопустимим доказом внаслідок того, що у вказаних документах бухгалтерського обліку відсутні обов`язкові реквізити, а саме підписи відповідальних осіб - керівника та головного бухгалтера.
Так, «Методичними рекомендаціями по застосуванню регістрів бухгалтерського обліку», затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 29 грудня 2000 №356 передбачено: облікові регістри (книги, відомості, журнали тощо) призначені для хронологічного, систематичного або комбінованого накопичення, групування та узагальнення інформації про господарські операції, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах; облікові регістри складаються щомісяця. Облікові регістри підписуються виконавцями та головним бухгалтером або особою, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку підприємства.

Крім того, в ході проведення додаткової судово-економічної експертизи, було встановлено, що надані відомості з активації подарункових карток містять розбіжності. По даним дослідження встановлено, що відповідно наданим контрольним стрічкам реєстраторів розрахункових операцій ФН , ФН , ФН , ФН ТОВ «Комфі Трейд» відділ з реалізації непродовольчих товарів за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, «Каса 01» за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року активовано подарункових карт нефіксованого номіналу на загальну суму 335044,00 грн. (докладно наведено перелік чеків РРО в додатку № 1 до висновку). По даним, зазначеним у «Відомостях з активації Подарункових карт», підписаних від імені виконавця ОСОБА_24 , за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року проведено активацію подарункових карт на загальну суму 305697,00 грн.

Таким чином, розбіжності між даними щодо активації подарункових карт за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року, які відображені у «Відомостях з активації Подарункових карт», підписаних від імені виконавця ОСОБА_24 , та даними щодо активації подарункових карт, зазначених в касових чеках РРО ТОВ «Комфі Трейд» відділ з реалізації непродовольчих товарів за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, «Каса 01», складають 29347,00 грн., докладно наведено в Таблиці №1.

Виходячи з вищенаведеного, дані, відображені у «Відомостях з активації Подарункових карт», підписаних від імені виконавця ОСОБА_24 , не відповідають даним щодо активації подарункових карт, зазначених в наданих на дослідження касових чеках РРО ТОВ «Комфі Трейд» відділ з реалізації непродовольчих товарів за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, «Каса 01» в період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року, тобто по даним, зазначеним в касових чеках РРО активовано подарункових карт на суму 29347,00 грн., більше ніж по даним, відображеним у «Відомостях з активації Подарункових карт».

Крім того, суд приходить до висновку, що слід визнати неналежним та недопустимим доказом «Акт расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» а також «Акт расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000018 от 25 октября 2012 г.» з мотивів наведених у висновку експерта, що були зазначені вище.

А як наслідок, не можна вважати належним доказом висновок судово-економічної експертизи № 80 від 12.08.2013 року, оскільки її висновки ґрунтуються в тому числі на відомостях з активації Подарункових карт за вказаний період та на «Акте расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000038 от 25 октября 2012 г.» а також на «Акте расхождений проверки инвентаризации ценностей №ИНКНЕ0000018 от 25 октября 2012 г.».

Аналізуючи зміст висновку експертів, суд зазначає, що перша експертиза проводилась по відомостях з активації подарункових карт, які взагалі підписані не уповноваженою особою, при цьому, у своєму висновку експерт на невідповідність первинних облікових документів бухгалтерського обліку вимогам ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.4. «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерського обліку» не звернула увагу.
Таким чином, суд критично оцінює та не приймає до уваги висновок судово-економічної експертизи № 80 від 12.08.2013 року
Крім того, суд зазначає про те, що в ході досудового слідства не була проведена комп`ютерно-технічна експертиза, висновки якої у сукупності з даними бухгалтерського обліку надали б інформацію про роботу програми ПК.

В проведеній додатковій судово-економічний експертизі експерт звернула увагу на ту обставину, що була можливість активації подарункових карток через касу ТОВ «Комфі Трейд» відділ з реалізації непродовольчих товарів за адресою м. Харків вул. Героїв Праці, 9, з відображення даної операції в масовому чеку РРО та через центральний офіс. Про цю обставину свідчать дані бухгалтерської довідки від 20.12.2012 року в якій наведено, що «під час активації карт для ТОВ «ФК Здоров`я» згідно видаткових накладних .№РНКНЕ-000000035 від 30.01.2012 р., №РНКНЕ-000000041 від 02.03.2012 р. 3 карти активувалися через центральний офіс у зв`язку з тим, що магнітна полоса не сканувалася». Такі дані додатково підтверджують саме позицію обвинуваченої, та спростовують твердження представника потерпілого, щодо роботи пристрою.

Обвинуваченням не надано доказів на підтвердження існування всіх тих подарункових карток, на які йде посилання, та передання їх саме у відання ОСОБА_8 , а також здійснення їх активації безпосередньо ОСОБА_8 . Не встановлено, що оплата за активовані карти не була отримана потерпілим ТОВ «Комфі Трейд», у тому числі готівковим та безготівковим шляхом, тобто встановити безоплатність активації. Не встановлено загальну суму собівартості привласненого товару та суму збитку шляхом відображення суми збитку в бухгалтерському та податковому обліку заявника, а також направленість умислу ОСОБА_8 на заволодіння грошовими коштами підприємства в своїх інтересах або в інтересах певних осіб.

В матеріалах кримінального провадження також відсутні докази приналежності ТОВ «Комфі Трейд» подарункових карток. За відсутності доказів приналежності вказаних подарункових карт потерпілому виключається можливість їх привласнення обвинуваченою та тим самим спричинення останньому шкоди.

Статтею 191 КК України передбачена відповідальність за скоєння злочинів проти власності. Родовим об`єктом вказаного злочину є власність, доказів на підтвердження виникнення якої у потерпілого, щодо подарункових карток, матеріали кримінального провадження не містять.

Так, підтвердженням того, що конкретні картки належали та були у підприємства (заявника) буде відображення цього факту в документі аналітичного обліку, за який несе відповідальність бухгалтер, тобто оборотно-сальдовій відомості, яка відсутня в матеріалах кримінального провадження.

Так само в матеріалах справи відсутні докази списання товарно-матеріальних цінностей подарункових карток з балансу підприємства (відповідні акти, тощо).

Так, картки мали бути списані внаслідок їх погашення шляхом обміну на товар.

Обвинуваченням не надано жодного доказу того, що саме ОСОБА_8 отримала у відання конкретні, визначені за індивідуальними номерами картки. А така обставина є головною ознакою складу злочину передбачено ст. 191 КК України, оскільки відповідальність за цією статтею настає у разі привласнення чи розтрати чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її володінні.

Це має бути підтверджено письмовими доказами, а саме актом прийому-передачі подарункових карток від завідуючого складом (іншої відповідальної особи) касиру ОСОБА_8 відповідно до правил використання подарункових карток, або накладними на внутрішнє передавання подарункових карток /т. 2 ст. 42/.

Відповідно до Правил використання ПК, які були надані потерпілим, на підприємстві щомісячно має складатися акт звірки. Однак матеріали кримінального провадження не містять жодного акту звірки, який мав робити директор. Що додатково підтверджує відсутність з боку магазину та головного офісу будь-яких претензій до ОСОБА_8 в період з 05.01.2012 року по 16.10.2012 року /т. 2 а.с. 42/.

Крім того, в матеріалах справи міститься протокол огляду предметів, а саме касових стрічок магазину «Комфі Трейд», що розташований за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, у кількості 95 штук. Такий протокол датований 24 листопада 2014 року, однак сама експертиза проводилась 12.08.2013 року. Тому не зрозуміло які касові стрічки досліджувала експерт, якщо вилучені вони були лише 24 лютого 2014 року, тобто після проведення експертизи /т. 2 а.с. 173-174/.

Так, відповідно до висновку додаткової судово-економічної експертизи № 13157 від 25.04.2016 року експертом встановлено, що матеріалами кримінального провадження не підтверджується факт передачі матеріально-відповідальний особі ОСОБА_8 в період 01.01.2012 року по 16.07.2012 року подарункових карток. При цьому експерт правомірно посилається на відсутність належної первинної бухгалтерської документації, передбаченої додатком № 1 до Наказу № 01/04-88 від 01.04.2011 р. ТОВ «Комфі Трейд» , щодо передачі подарункових карток ОСОБА_8 . Також експертом встановлено відсутність актів звірки подарункових карток, оборотно-сальдових відомостей по рахункам на яких обліковується кількість подарункових карток, документів бухгалтерського обліку, які підтверджують облік руху та списання «Подарункових карток Комфі з гнучким номіналом».

Крім того, допитана в судовому засіданні експерт ОСОБА_73 пояснила, що за наданими матеріалами кримінального провадження вона взагалі не вибачає недостачі товару. Підприємство мало відобразити шкоду в бухгалтерському обліку, якщо це зроблено не було, то взагалі не можна казати про шкоду. Таке відображення шкоди має міститися в журналі-ордері чи відомості по рахунку 375, в бухгалтерських звітах. До журналу ордеру має бути додана первинна бухгалтерська документація та під неї бухгалтерська довідка.

Експерт зазначила, що на дослідження не надано регістри бухгалтерського обліку ТОВ «Комфі Трейд» за період з 01.01.2012 року по 16.07.2012 року щодо обліку надходження грошових коштів за активовані подарункові карти в розрізі контрагентів та по номерам подарункових карт, обов`язковість ведення яких для юридичних осіб передбачено Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.1999 таким чином, висновок експертизи не підтверджує яких би то протиправних дій з боку ОСОБА_8 .

Дослідивши докази за кримінальним провадженням, представлені органом досудового розслідування, а також докази здобуті під час судового розгляду, вислухавши показання обвинуваченої ОСОБА_8 а також свідків за кримінальним провадженням, суд приходить до висновку, що пред`явлене ОСОБА_8 обвинувачення у вчиненні злочинів за обвинувальним актом не знайшло свого підтвердження в судовому засіданні. Суд вважає, що обвинувачена ОСОБА_8 підлягає виправданню за пред`явленим обвинуваченням за ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, в зв`язку з недоведеністю її вини у вчиненні даних злочинів.

Відповідно до ст.370 КПК України вирок суду повинен бути законним, обґрунтованим та вмотивованим.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 1 ст. 91 КПК України, обставинами, яка підлягають доказуванню у кримінальному провадженні є: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Суд враховує вимоги ч. 2 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод відповідно до якої кожен, кого обвинувачено у вчиненні кримінального правопорушення, вважається невинуватим доти, доки його вину не буде доведено в законному порядку.

Згідно зі ст. 62 Конституції України особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно зі ст. 17 КПК України особа вважається невинуватою у вчиненні кримінального правопорушення і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено у порядку, передбаченому цим Кодексом, і встановлено обвинувальним вироком суду, що набрав законної сили. Ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні кримінального правопорушення і має бути виправданим, якщо сторона обвинувачення не доведе винуватість особи поза розумним сумнівом. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на користь такої особи.

Відповідно до ч. 3 ст. 373 КПК України обвинувальний вирок не може ґрунтуватися на припущеннях і ухвалюється лише за умови доведення у ході судового розгляду винуватості особи у вчиненні кримінального правопорушення.

В зв`язку з вищевикладеним, суд, оцінюючи зібрані докази, вважає, що пред`явлене обвинувачення не знайшло свого підтвердження в ході судового розгляду, а в діях підсудної відсутній склад злочину, передбачений ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, в зв`язку з цим підсудну необхідно виправдати.

Потерпілим в кримінальному провадженні заявлено цивільний позов на суму 182 364,00 грн., який суд вважає за необхідне залишити без розгляду, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 3 ст. 129 КПК України у разі виправдання обвинуваченого за відсутності в його діях складу кримінального правопорушення або його непричетності до вчинення кримінального правопорушення, суд залишає позов без розгляду.

Питання щодо речових доказів суд вирішує відповідно до ст. 100 КПК України.

Під час досудового провадження щодо ОСОБА_8 обрано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 24 360,00 грн.

Керуючись ст.ст. 100, 127-129, 369, 370, 373, 374, КПК України, -

УХВАЛИВ :
ОСОБА_8 визнати невинуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України та виправдати у зв`язку з відсутністю в її діях складу злочинів.

Кримінальне провадження відносно обвинуваченої ОСОБА_8 за ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України закрити.

Запобіжний захід відносно обвинуваченої ОСОБА_8 у вигляді застави до набрання вироком законної сили залишити без змін. Після набрання вироком законної сили заставу в розмірі 24 360,00 грн. повернути ОСОБА_8 .

Цивільний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Комфі Трейд» - залишити без розгляду.
Витрати кримінального провадження на залучення експертів у зв`язку з проведенням судової економічної експертизи № 80 від 12.08.2013 р. в розмірі 980,80 грн. судової почеркознавчої експертизи № 89 від 17.02.2014 р. у розмірі 1271,40 грн., додаткової судової економічної експертизи № 13157 від 25.04.2016 р. в розмірі 15 888,00 грн., - залишити за рахунок держави.
Речові докази по справі:
-порізані картки /т. 3 а.с.41/; носій інформації диск CD-R /т.3 а.с. 136/; носії інформації у запечатаному конверті /т. 3 а.с.138/; бонусна карта «Комфі» № НОМЕР_2 /т. 5 а.с. 92/; носій інформації диск CD-R /т. 5 а.с. 172/; носій інформації диск DVD-R №77т від 25.11.2013 /т. 5 а.с. 174/; носій інформації диск DVD-R №76т від 25.11.2013 /т. 5 а.с.181/; носій інформації диск DVD-R №78т від 25.11.2013 /т. 5 а.с. 203/, зберігати в матеріалах справи;

-речові докази касові стрічки магазину «Комфі», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, 9, у кількості 95 шт., упаковані в одній коробці, до набрання вироком законної сили передати на зберігання до камери зберігання речових доказів Київського ВП ГУНП в Харківській області.

Апеляційна скарга на вирок подається до судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Головуючий суддя ОСОБА_1