Справа № 464/2635/16-к
пр.№ 1-кс/464/567/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23 березня 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 16.03.2015 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, по місцю знаходженню ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ПП" ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.07.2011.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управління ФР ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що в період 2011 року на території м.Львова невстановлені особи з метою мінімізації податкових зобов`язань, створено суб`єкт господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_6 », з метою прикриття незаконної діяльності та використання останнього для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, невстановлені особи, переслідуючи корисливі мотиви, не маючи наміру здійснювати діяльність пов`язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг), шляхом використання особистих даних жителя Івано-Франківської області ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зазначили його у реєстраційних даних засновником та директором ПП « ОСОБА_6 » ( АДРЕСА_2 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Однак, допитаний як свідок ОСОБА_7 повідомив, що до придбання вказаного підприємства жодного відношення не має, свій паспорт нікому не надавав, на території Львівської області ніколи не перебував, жодних документів не підписував. Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказане підприємство з ознаками «фіктивності», імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формувало податковий кредит «реально» діючим суб`єктам господарювання з метою мінімізації податкових зобов`язань. Одним із підприємств, яке відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт, послуг в підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і тим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ є фізична особа підприємець ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ).
Враховуючи те, що у володінні ФОП ОСОБА_5 знаходяться первинні документи, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які необхідні для перевірки фактичного проведення господарських операцій та перевірки належності підписів у документах, що має значення у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати оригінали документів є неможливо, тому просить клопотання задовольнити.
У судовому засіданні ст.слідчий клопотання підтримав та просить надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення.
Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши думку ст.слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або за його дорученням оперативному працівнику тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення по місцю знаходження фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.07.2011.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1