Справа №1-кс/760/728/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000228 від 21.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП розслідується кримінальне провадження за №0000228 від 21.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначили, що за результатами розслідування кримінального провадження № 0000228 встановлено, що службові особи ТОВ «МТІ» у період квітень - липень 2014 року умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме не сплатили податок на прибуток в розмірі 24 462 219 грн. та податок на додану вартість в розмірі 25 260 894 грн, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним підприємством ТОВ «Київ Прайм-Логістик» ().

Також слідством встановлено, що службові особи ТОВ «МТІ» у період листопад - грудень 2014 року умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 237 832 грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємства ТОВ «Буд-Ін-Вест» () по ланцюгу постачання від підприємств ТОВ «ПМ-ГРУП ЛІМІТЕД» (). Оскільки ТОВ «Буд-Ін-Вест» та ТОВ «ПМ-ГРУП ЛІМІТЕД» мають ознаки фіктивності, відсутні основні засоби, складські приміщення, транспортні засоби, трудові ресурси. За податковою адресою ТОВ «Буд-Ін-Вест» та ТОВ «ПМ-ГРУП ЛІМІТЕД» не знаходять.

Тобто даний злочин вчинений за рахунок здійснення нікчемних правочинів між ТОВ «МТІ» з постачальником ТОВ «Буд-Ін-Вест» по ланцюгу постачання від підприємств ТОВ «ПМ-ГРУП ЛІМІТЕД».

Отже в ході проведення досудового розслідування встановлено, що розслідуваний злочин вчинено службовими особами ТОВ «МТІ», останні використовуючи ряд підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Київ Прайм-Логістик», ТОВ «Буд-Ін-Вест», ТОВ «ПМ-ГРУП ЛІМІТЕД» для умисного ухилення від сплати податків.

Зазначене зокрема підтверджується актами документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «МТІ» з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства України по взаємовідносинах з ТОВ «Київ Прайм-Логістик» та ТОВ «Буд-Ін-Вест» та протоколом допиту директора.

Враховуючи вище викладене слідче управління звернулося до суду з клопотанням на тимчасовий доступ до документів ТОВ «МТІ» по взаємовідносинах ТОВ «Київ Прайм-Логістик» та ТОВ «Буд-Ін-Вест». Отримавши ухвалу суду на тимчасовий доступ до документів ТОВ «МТІ» по взаємовідносинах ТОВ «Київ Прайм-Логістик» та ТОВ «Буд-Ін-Вест» слідчим управлінням було вилучено первинні документи по вказаним взаємовідносинах окрім товарно-супровідних, а саме ТТН або інші, оскільки службові особи ТОВ «МТІ» відмовилися їх надавати.

У зв`язку з цим у слідства виникають сумніви щодо товарності вказаних взаємовідносин.

В подальшому проведеним аналізом діяльності ТОВ «МТІ» встановлено, що останнє також постачає ТМЦ на підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ "Домінант-Інвест" (), ТОВ «Ронерс» () та ТОВ «Т-М Київ» (). Останні за податковими адресами не знаходяться, встановити службових осіб зазначених підприємств на теперішній час не видалося можливим у зв`язку із відсутністю останніх за адресами реєстрації. Вказані підприємства купували одні види ТМЦ у ТОВ «МТІ», а в подальшому реалізовували інші ТМЦ на реальний сектор.
Враховуючи вищевикладене у слідства є підстави вважати, що ТОВ «МТІ» реалізує схемний податкового кредиту з ПДВ реальному сектору економіки із використанням ТОВ "Домінант-Інвест", ТОВ «Ронерс» та ТОВ «Т-М Київ», який був отриманий в 2014 від ТОВ «Київ Прайм-Логістик» та ТОВ «Буд-Ін-Вест».

Отже у слідства виникла необхідність, у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, майна здобутого в результаті його вчинення, а також встановити осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення за допомогою проведення обшуку в складських приміщеннях ТОВ «МТІ» (), які знаходяться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Чайка, вул. Антонова 1а та які на праві власності належать ТОВ «МЛП-Чайка» ().
Проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до знищення таких доказів, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук первинних документів фінансово-господарської діяльності, електронних носіїв інформації, товарів та інших речей та документів, що містять ознаки кримінального правопорушення.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до знищення таких доказів, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук первинних документів фінансово-господарської діяльності, електронних носіїв інформації, товарів та інших речей та документів, що містять ознаки кримінального правопорушення.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Згідно ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в складських приміщеннях ТОВ «МТІ» (), які знаходяться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Чайка, вул. Антонова 1а та які на праві власності належать ТОВ «МЛП-Чайка» () з метою відшукання і вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МТІ» з ТОВ "Домінант-Інвест", ТОВ «Ронерс», ТОВ «Т-М Київ», ТОВ «Київ Прайм-Логістик», ТОВ «Буд-Ін-Вест», документів транспортування та зберігання товарів, комп`ютерної техніки та інші речі та документи, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МТІ» з ТОВ "Домінант-Інвест", ТОВ «Ронерс», ТОВ «Т-М Київ», ТОВ «Київ Прайм-Логістик», ТОВ «Буд-Ін-Вест», а саме: акти прийому передачі, книг обліку товарів, книг обліку продажу та придбання, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб`єктів господарювання за період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року;залишків товарів, які були поставлені на ТОВ «МТІ» від ТОВ «Київ Прайм-Логістик» та ТОВ «Буд-Ін-Вест» за період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року;комп`ютерної техніки за допомогою якої здійснюється незаконне залучення, облік та конвертація електронних грошових коштів, виготовлялися та на якій зберігаються документи щодо протиправної діяльності; чорнових записів та інших документів, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МТІ».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1