Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/3275/16-к
Провадження № 1-кс/711/963/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю:

секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,
слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні №00000053 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про накладення арешту на майно, -
в с т а н о в и в:
Заступник начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесеним в кримінальному провадженні №00000053 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про накладення арешту на майно.

В обґрунтування клопотання вказує що в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ „Торгівельна компанія „Тіса-Опт протягом 2012-2015 років укладено ряд договорів на постачання харчових продуктів (продукція рибна, риба заморожена, консерви, м`ясо заморожене, масло вершкове та сир) на адресу державних замовників загальною вартістю близько 35 млн. грн.

За результатами аналізу наявної в органу досудового розслідування інформації ТОВ „ТК „Тіса-Опт у грудні 2014 року задекларувало проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ „Соточка-центр (смт. Мілове, Луганська обл., фактичне місцезнаходження не встановлено, віднесено до категорії „податкова яма) на загальну суму 780000 грн., а також у грудні 2015 року - із ТОВ „Техторг (м. Київ, фактичне місцезнаходження не встановлено, податкову звітність не подає, має ознаки фіктивності) на загальну суму 2196300 грн.

Відповідна інформація та матеріали фінансово-господарської діяльності ТОВ „ТК „Тіса-Опт направлено до ГУ ДФС у Черкаській області для проведення дослідження на предмет виявлення фактів можливого заволодіння бюджетними коштами та подальшої легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, при проведенні взаємовідносин між ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт та окремими державними замовниками впродовж 2014 року.

За результатами проведеного дослідження встановлено привласнення службовими особами ТОВ „ТК „Тіса-Опт державних коштів в розмірі 782049,6 грн., отриманих від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись, та використання при цьому для документального оформлення придбання та походження цих товарів реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ „Соточка-Центр та ТОВ „Техторг.

Разом із цим, не зважаючи на встановлення порушень вимог податкового законодавства, службовими особами ГУ ДФС в Черкаській області не вжито жодних заходів, направлених на розслідування виявлених порушень, припинення незаконної діяльності ТОВ „ТК „Тіса-Опт та притягнення до передбаченої законом відповідальності його службових осіб.

Окрім того, ігноруючи виявлені порушення вимог податкового законодавства в ході ведення фінансово-господарської діяльності „ТК „Тіса-Опт за 2014 рік, службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області не організовано перевірок фінансово-господарської діяльності цього підприємства за 2015 рік.

Таким чином, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що службові особи Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області, зловживаючи своїм службовим становищем та наданою владою, з метою систематичного одержання неправомірної вигоди, будучи повністю ознайомленими із незаконним веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ „ТК „Тіса-Опт, та, повністю усвідомлюючи масштаб завданих державним інтересам збитків, здійснюють дії, спрямовані на прикриття протиправної діяльності ТОВ „Торгівельна компанія „Тіса-Опт.

Незаконні дії службових осіб ГУ ДФС в Черкаській області нерозривно пов`язані із незаконними діями службових осіб ТОВ „Торгівельна компанія „Тіса-Опт та являються їх наслідком.

З метою встановлення розміру завданих збитків інтересам держави ТОВ „ТК Тіса-Опт упродовж 2015 року та доведення через інформацію, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності цього підприємства, незаконності дій його керівників, та, як наслідок, - незаконності дій службових осіб ГУ ДФС в Черкаській області щодо прикриття протиправної фінансово-господарської діяльності ТОВ „ТК Тіса-Опт, органу досудового розслідування необхідно виявити та вилучити документи фінансово-господарської діяльності ТОВ „Торговельна компанія Тіса-Опт, відшукати речі та предмети, майно, яке сприяло вчиненню злочину, зберегло на собі сліди вчинення та здобуте в результаті його вчинення.

Поряд з цим встановлено, що директор ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт ОСОБА_5 для створення штучної конкуренції ТОВ „ТК Тіса-Опт та забезпечення кворуму при проведенні процедури закупівлі використовує ТОВ „Азімут та ТОВ „ Торговий дім „Гермес 2000. Окрім того, ТОВ „Азімут та ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000 протягом 2015 року здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ „ТК Тіса-Опт та проводило безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об`ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.

Відповідно до вимог ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений на майно, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, з метою забезпечення збереження речових доказів. Арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу, тобто являє собою матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також у клопотанні зазначено, що органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ „ТК Тіса-Опт здійснює фінансово-господарські операції через розрахунковий рахунок №7667 (відкритий 24.12.2014, валюта українська гривня), відкритий в Державному Казначействі України (МФО 899998), на якому можуть знаходитись значні суми грошових коштів в різній валюті.

За таких обставин, з метою забезпечення збереження речових доказів грошових коштів, набутих ТОВ „ТК Тіса-Опт кримінально протиправним шляхом, які отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а в разі необхідності у подальшому - конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову, орган досудового розслідування вважає за необхідне накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку ТОВ „ТК Тіса-Опт.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Прокуратурою Черкаської області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №00000053 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом вчинення неправомірних дій працівниками одного із правоохоронних органів Черкаської області, а саме Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області.

Статтею 131 КПК України визначено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який згідно із ч. 2 ст. 170 КПК України допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження (ч. 1 ст. 170 К України).
За результатами розгляду клопотання, слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування не доведена необхідність накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 , відкритому 24.12.2014 року ТОВ „ТК Тіса-Опт в українська гривні, в Державному Казначействі України (МФО 899998), за кримінальним провадженням №00000053 від 14.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, тобто за фактом вчинення неправомірних дій працівниками правоохоронних органів Черкаської області. Зокрема, не доведені: правова підстава для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні №00000053 від 14.03.2016 року; наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, передбаченим ч. 2 ст. 364 КК України, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою ТОВ „ТК Тіса-Опт.
Крім того, запропонований органом досудового розслідування обтяжливий спосіб арешту майна - заборона розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на розрахунковому рахунку НОМЕР_1 , відкритому 24.12.2014 року ТОВ „ТК Тіса-Опт в українській гривні, в Державному Казначействі України (МФО 899998), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, - є таким, що може призвести до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності ТОВ „ТК Тіса-Опт.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що вимоги викладені в п. 3 прохальної частини клопотання, а саме вимоги щодо зобов`язання працівників Державного Казначейства України (МФО 899998) надати заступнику начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , чи за його дорученням відповідним працівникам УСБ України в Черкаській області, інформацію про залишок коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ „ТК Тіса-Опт 24.12.2014 року в українській гривні в Державному Казначействі України (МФО 899998), виходять за межі питання, які розглядається слідчим суддею за клопотанням про арешт майна, як одного з виду заходів забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та, керуючись ст. ст. 3, 107, 113, 131, 132, 170-175, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
У задоволенні клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , погодженому прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесеному в кримінальному провадженні №00000053 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про накладення арешту на майно - відмовити.
Копію ухвали направити слідчому, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження та прокурору.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1