Справа № 204/7850/15-К
1-КП/204/96/16
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 січня 2016 року Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого: судді ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань того ж суду матеріали кримінального провадження № 0000102 відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, маючого середню спеціальну освіту, неодруженого, працюючого охоронцем групи швидкого реагування ПП «Ліон», маючого на утриманні малолітню доньку, 2014 року народження, раніше не судимого, проживаючого: АДРЕСА_1 ,

обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
В грудні 2013 року ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому місці у м. Дніпропетровську, познайомився із невстановленою особою та погодився на пропозицію цієї особи за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «КОНТАКТПЛЮС» (код 37376458), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом, товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), вступив у попередню змову з невстановленою особою, яка у грудні 2013 року у невстановленому місці, за невстановлених обставин, виготовила статут ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема статут від 16 грудня 2013 року, відповідно до якого ОСОБА_5 придбав товариство з обмеженою відповідальністю «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), наказ про призначення директором ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458).

16 грудня 2013 року ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому місці, за невстановлених обставин, де за попередньою домовленістю проходила його зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватися невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, підписав протокол загальних зборів та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, за що отримав грошову винагороду. Після цього ОСОБА_5 16 грудня 2013 року, знаходячись разом із невстановленою особою у приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «КОНТАКТПЛЮС» та картку із зразками підписів і відбитка печатки, як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2745 і № 6675, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і власником цього підприємства.

17 грудня 2013 року відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції на підставі підписаних ОСОБА_5 статуту та інших документів було проведено державну перереєстрацію ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 5051113, за юридичною адресою: прим. 2 по вул. Будівельників, 23, у Красногвардійському районі у м. Дніпропетровську, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 17 грудня 2013 року.

Далі ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену у статуті ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) фінансово-господарську діяльність та працювати, тобто фактично виконувати обов`язки на посаді директора товариства згідно наказу № 02 від 17 грудня 2013 року не буде, згідно домовленості з невстановленою особою, передав їй статутні та реєстраційні документи ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на перереєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_5 , за вказівкою невстановленої особи, 26 грудня 2013 року відкрив у ДРУ ПАТ «Полтава-Банк», яке розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кавалерійська, 9, розрахунковий рахунок ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) № НОМЕР_1 , надавши для цього завірені своїм підписом документи ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), а саме: копії статуту від 16 грудня 2013 року та наказу № 02 від 17 грудня 2013 року, заяву про відкриття поточного рахунку від 26 грудня 2013 року, уклавши для цього договір банківського рахунку № 123498 від 26 грудня 2013 року.

Аналогічним чином ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) стало на облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Театральна, 1-А.

Незважаючи на те, що ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) було перереєстроване в державних органах влади, як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_5 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

Придбання ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств-фактичним платникам в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_5 , що виразились у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, були вчинені у порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

І) Господарський кодекс України № 436-IV від 16 січня 2003 року:
- ст. 19 - усі суб`єкти господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб, виділені на окремий баланс, зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом;

- ст. 56 - суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і фізичних осіб шляхом заснування нової господарської організації, злиття, приєднання, виділу, поділу, перетворення діючої (діючих) господарської організації (господарських організацій) з додержанням вимог законодавства;

- ст. 58 - суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;

- ст. 65 - управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. У разі найму керівника підприємства з ним укладається договір (контракт), в якому визначаються строк найму, права, обов`язки і відповідальність керівника, умови його матеріального забезпечення, умови звільнення його з посади, інші умови найму за погодженням сторін. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами;

- ст. 89 управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

ІІ) Ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 року - власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

ІІІ) П. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02 грудня 2010 року «Обов`язки платника податків» - платник податків зобов`язаний:

16.1.1 - стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

16.1.2 - вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

16.1.3 - подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

16.1.4 - сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Таким чином, ОСОБА_5 достовірно було відомо, що він відповідно до вищевказаних чинного законодавства України та статуту підприємства повинен і зобов`язаний знати про достовірність даних, вказаних у статутних і реєстраційних документах ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», а також вести фінансово-господарську діяльність даного підприємства, однак при цьому з моменту підписання ОСОБА_5 документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) у діяльності товариства він участі фактично не брав, розрахунковими рахунками товариства не користувався, а також не залучав з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Дії ОСОБА_5 , що виразились у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені особи отримали можливість здійснювати фінансово-господарські операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора, в порушення встановленого законодавством порядку.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою вину в інкримінованому злочині визнав повністю і пояснив, що наприкінці 2013 року він знаходився у центрі м. Дніпропетровська, де до нього звернувся незнайомий чоловік, який запропонував йому стати засновником та директором підприємства «Контактплюс», яке буде займатися незаконною діяльністю. При цьому вказаний чоловік йому пообіцяв за кожну зустріч між ними давати йому грошовому винагороду у розмірі 1000 гривень. Він погодився на пропозицію незнайомого чоловіка та через декілька днів він знову зустрівся зі вказаним чоловіком та передав йому свій паспорт та ідентифікаційний код. Він з чоловіком поїхали до нотаріуса, де були оформлені якісь документи, потім вони поїхали до якогось банку, де було відкрито рахунок на його ім`я, після чого вони вдвох поїхали до податкової інспекції. Інших подробиць цієї зустрічі він не пам`ятає. По закінченню зустрічі незнайомий чоловік передав йому грошову винагороду у розмірі 3000 гривень. У подальшому вказаного чоловіка він більше не бачив. Він розуміє, що він придбав підприємство «Контактплюс» з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, які здійснювали фінансово-господарські операції від його імені. У скоєному кається.

У порядку ст. 349 КПК України судом не допитувалися свідки, а також не досліджувалися письмові докази по кримінальному провадженню.

Оцінюючи зібрані докази по кримінальному провадженню, суд вважає, що вина обвинуваченого знайшла своє повне підтвердження в судовому засіданні.

Дії ОСОБА_5 правильно кваліфіковані органом досудового розслідування за ч. 1 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного, а також обставину, що пом`якшує покарання. Обтяжуючих покарання обставин судом не встановлено. Вчинений злочин відноситься до категорії невеликої тяжкості.

Обвинувачений ОСОБА_5 за місцем проживання характеризується позитивно, має на утриманні малолітню доньку, 2014 року народження, раніше не судимий. Як обставину, що пом`якшує покарання обвинуваченого, суд враховує його щире каяття.

З урахуванням вищевикладеного суд вважає, що обвинуваченому ОСОБА_5 необхідно призначити покарання у вигляді штрафу у розмірі, достатньому для його виправлення та попередження вчинення ним нових злочинів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 371, 373, 374, 376 КПК України, суд
З А С У Д И В:

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 1323,5 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян - 22500 (двадцяти двох тисяч п`ятсот) гривень.
На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а при оскарженні вироку - після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1