УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України майора юстиції ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000251 від 09 жовтня 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 , ч. 3 ст. 209 КК України,-

в с т а н о в и в :
17 серпня 2016 року до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Абіон Ресурс" (), за адресою: Київська обл., м. Вишгород, промисловий майданчик «Карат», буд. 5-А, кв. 1, з питань дотримання податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів по взаємовідносинам з контрагентами ПРАТ "Індар" (), ТОВ "Київградосервіс" (), ТОВ "МВВ Інструментс" () за період 2013 - 2016 років,

погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся старший слідчий в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України майор юстиції ОСОБА_3 .
Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000251 від 09 жовтня 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 , ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2012-2015 років невстановлені службові особи ПрАТ «Індар» (, м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5), діючи за попередньою змовою з іншими невстановленими слідством особами, маючи на меті заволодіти державними грошовими коштами, які виділялись з Державного бюджету України на виробництво, обробку та постачання лікарських засобів до лікувальних закладів України, організували постачання на територію України інсулінів людини порошку «Tonghua Dongbaoimport&Export Co Ltd». Надалі, службові особи ПрАТ «Індар», діючи за попередньою змовою з іншими співучасниками злочину, створили механізм по ввезенню на митну територію України очищеної субстанції для виробництва інсулінів у вигляді неочищеної, шляхом підробки документів. Так, з метою заволодіння державними грошовими коштами, службові особи ПрАТ «Індар» після ввезення на митну територію України очищеної субстанції у вигляді неочищеної, маніпулюючи документами, формально проводили очищення зазначеної субстанції. За допомогою вказаних протиправних дій, службовими особами ПрАТ «Індар» безпідставно здійснювалось завищення вартості готової субстанції для виробництва інсулінів на суму близько 700 000 грн. за 1 кг. Протягом вказаного періоду, на територію України зазначеними особами було ввезено близько 700 кг. Протягом вказаного періоду, службові особи ПрАТ «Індар», використовуючи вказану злочинну схему заволоділи державними грошовими коштами, на суму понад 490 млн. грн.

Разом з тим, у зазначений період службові особи ПрАТ «Індар», діючи за попередньою змовою групою осіб, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи доступ до рахунків ТОВ «ЛейтБіз» (), ТОВ «Вербена-Н» (), ТОВ «Дон Пак» (), ТОВ «УСК Едельвейс» (), ТОВ «Київградсервіс» (), ТОВ «Ріторно» (), ТОВ «Белат» (), які відкриті у ПАТ «КБ Преміум» (МФО 339555) та ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704) та інших підприємств, легалізували (відмили) зазначені грошові кошти в особливо великому розмірі, шляхом вчинення з ними фінансових операцій переказів на рахунки вищевказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності з подальшим їх переведенням у готівку.

Згідно з листом ГУ КЗЕ СБ України № 8/1/5-3193 від 12.02.16 встановлено, що субстанція для виготовлення інсулінів людини виробництва компанії «Tonghua Dongbao import&Export Co Ltd» імпортується в Україну на підставі зовнішньоекономічних контрактів, укладених між вказаною компанією та ПрАТ «Індар» і ТОВ «МВВ Інструментс» (, юридична адреса м. Київ, вул. Волоська, буд. 6/14, фактична адреса м. Київ, вул. Верхній Вал, буд. 50).

Разом з тим, засновником ТОВ «МВВ Інструментс» являється батько першого заступника голови правління ПрАТ «Індар» ОСОБА_5 - ОСОБА_6 , директором донька вказаної службової особи ПрАТ «Індар» - ОСОБА_7 , що свідчить про пов`язаність ПрАТ «Індар» і ТОВ «МВВ Інструментс».

Крім того встановлено, що з 08.08.12 по 19.12.13 ввезення на територію України субстанції для виробництва інсуліну ПрАТ «Індар» здійснювало одноособово, однак у період з 03.01.14 по 19.03.15 посередником під час її постачання виступало ТОВ «МВВ Інструментс».

Відповідно до дослідження фінансових операцій № 123/16-20/21680915 від 16.05.16, проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві, вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на конвертування коштів у готівку, а також, можливе внесення посадовими особами ПРАТ "Індар" (), ТОВ "Київградосервіс" (), ТОВ "МВВ Інструментс" () до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдивих даних щодо взаємовідносин із ТОВ "УСК Едельвейс" (), ТОВ "Лейт Біз" (), ТОВ "Вербена-Н" (), ТОВ "Абіон Ресурс" () (попередня назва ТОВ "Ісіда Груп"), ТОВ "БК "Стоквіл" () (попередня назва - ТОВ "Будівельна Компанія Форс"), ТОВ "Преміум-Лайн" () (попередня назва - ТОВ "Укр Сервіс Груп"), ТОВ "Кристал-Л" () за період з 01.01.2013 по 29.04.2016 на загальну суму 9 783 606,24 грн. у т.ч. ПДВ 1 630 601,01 грн. з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

За наявною інформацією ТОВ "Абіон Ресурс" () зареєстроване за адресою: Київська обл., м. Вишгород, промисловий майданчик «Карат», буд. 5-А, кв. 1 та перебуває на обліку в Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Зважаючи на викладене та з метою перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Абіон Ресурс" (), з питань дотримання податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів по взаємовідносинам з контрагентами ПРАТ "Індар" (), ТОВ "Київградосервіс" (), ТОВ "МВВ Інструментс" () за період 2013 - 2016 років, слідчий просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

У відповідності до ч.2 ст.84, ч.1 ст. 89 КПК України акти перевірок є процесуальним джерелом доказів у кримінальному провадженні, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення кримінальних правопорушень, відомості про які внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань, та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно розшукову діяльність, слідчого, прокурора винесену ними відповідно до закону.

Встановлено, що Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000251 від 09 жовтня 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Так, слідчим в судовому засіданні доведено підстави вважати, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Абіон Ресурс" (), з питань дотримання податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів по взаємовідносинам з контрагентами ПРАТ "Індар" (), ТОВ "Київградосервіс" (), ТОВ "МВВ Інструментс" () за період 2013 - 2016 років .

На підставі викладеного , керуючись п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, ст. 93, 110, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України майора юстиції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС в Київській області на проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Абіон Ресурс" (), за адресою: Київська обл., м. Вишгород, промисловий майданчик «Карат», буд. 5-А, кв. 1 з питань дотримання податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів по взаємовідносинам з контрагентами ПРАТ "Індар" (), ТОВ "Київградосервіс" (), ТОВ "МВВ Інструментс" () за період 2013 - 2016 років.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1