Справа № 537/5013/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

01 вересня 2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів з реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 та з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у даній реєстраційній справі.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 000031 від 20.08.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків Товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи Товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року провели реалізацію продукції, які більш ніж на 20 % нижчі за задекларованого та економічно обґрунтованого рівня оптово-відпускних цін на продовольчі товари, щодо яких запроваджене державне регулювання, в результаті даних операцій занижено податок на додану вартість в сумі 1 541 041,0 грн. Також по фінансово господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) підприємство ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилось від сплати ПДВ на суму 391 081,0 грн. Дані операції призвели до фактичного ненадходження до бюджету у великих розмірах у сумі 1 932 176,0 грн., що у 3511 разів перевищує неоподаткований мінімум громадян та є великим розміром.
Дані дії службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано 15.12.2010 року та перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
З метою встановлення обставин кримінального правопорушення та в подальшому забезпечення проведення почеркознавчої експертизи підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі вказаної юридичної особи, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000031 20.08.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на додану вартість в сумі 1 541 041 грн. та ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати ПДВ на суму 391 081 грн. 00 коп. у період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, в результатів проведення реалізації продукції, які більш ніж на 20 % нижчі за задекларованого та економічно обгрунтованого рівня оптово-відпускних цін на продовольчі товари, щодо яких запроваджене державне регулювання, а також від час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
З наданих слідчому документів слідує, що юридична особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з якою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводилися фінансово-господарські операції, в результаті яких відносно службових осіб останньої внесено відомості про кримінальне правопорушення до ЄРДР, зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000031, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.
При цьому слідчим в судовому засіданні в контексті положення ч. 7 ст. 163 КПК України належним чином доведено необхідність вилучення саме оригіналів документів, що необхідні для проведення почеркознавчої експертизи підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення саме оригіналів документів реєстраційної справи вказаної юридичної особи.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 та з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у даній реєстраційній справі.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ст. слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 04.10.2014 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1