Справа № 464/2815/16-к
пр.№ 1-кс/464/646/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
29.03.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі старшого слідчого першого відділу фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000261 від 13.11.2014 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 13.11.2014 р. за №0000261, за фактом здійснення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Підставою для реєстрації даного кримінального провопорушення в ЄРДР слугували матеріали ГОВ ДПІ у Сихівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області, відповідно до яких встановлено , що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване за адресою: Львівська область, Яворівський район, с. Грушів. Директором підприємства з грудня 2013року по даний час значиться ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

В ході досудового розслідування встановлено, що 13.12.2012 року ОСОБА_4 засуджений Суворовським районним судом м. Херсона за вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.358, ч.4 ст.358, ч.2 ст.190 КК України до 3-х років позбавлення волі та відбував покарання в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Відповідно до пояснення ОСОБА_4 , скерованого листом №133/3-3997 від 25.09.2014 з ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що гр. ОСОБА_4 не має жодного відношення до діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, невстановлені особи здійснювали незаконну діяльність, яка пов`язана із реєстрацією, придбанням та використанням суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в податковій звітності відображало проводення проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час здійснення діяльності, використовувало поточний рахунок № НОМЕР_4 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Документи, які перебувають у банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яких необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Беручи до уваги вищенаведене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », на предмет наявності фактів перерахування грошей на рахунок підприємства, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, а також не перерахування коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а також надати можливість їх вилучити, а саме:

-документи, які містяться у справі клієнта ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, грошових чеків тощо;

-інформацію щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування рахунко № НОМЕР_4 (українська гривня) вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк";

-інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з моменту відкриття по 29.03.2016 р., які відкрито ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1