Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/7682/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 13.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 та ч.2 ст. 212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
23 грудня 2014 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС відділу моніторингу та планування СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунках ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: - документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2009 року по 01.04.2014 року. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС відділу моніторингу та планування СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів по рахунках ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-економічної експертизи, встановлення повного об`єму перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№0000016 від 13.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 та ч.2 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_8 » в період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року, з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, з 01.03.2014 року по 31.03.2014 року, здійснюючи діяльність у сфері реалізації бітуму здійснювали відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Фактично вищезазначені суб`єкти підприємницької діяльності господарських послуг щодо постачання бітуму в адресу ПП « ОСОБА_8 » не здійснювали, їх реквізити використовувалися з метою штучного збільшення витрат та завищення податкового кредити з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань. Вказаними діями службові особи підприємства ПП « ОСОБА_8 » безпідставно завищили суму податкового кредиту з податку на прибуток в сумі 718 637 грн., та податку на додану вартість в сумі 966427 грн. Також службові особи в період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року здійснюючи діяльність у сфері реалізації бітуму здійснювали відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Фактично вищезазначені суб`єкти підприємницької діяльності господарських послуг щодо постачання бітуму в адресу ПП « ОСОБА_8 » не здійснювали, їх реквізити використовувалися з метою штучного збільшення витрат та завищення податкового кредити з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань. Вказаними діями службові особи підприємства ПП « ОСОБА_8 » безпідставно завищили суму податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 1811941 грн. Встановлено, що ПП « ОСОБА_8 » відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунки № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня). Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення та відкриття у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунків : № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунках ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2009 року по 01 квітня 2014 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на вилучення інформації по рахунках ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме: інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2009 року по 01 квітня 2014 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 13.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 та ч.2 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 25 грудня 2014 року до 25 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС відділу моніторингу та планування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення та відкриття у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунків : № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл з 25 грудня 2014 року до 25 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС відділу моніторингу та планування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 натимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунках ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2009 року по 01 квітня 2014 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл з 25 грудня 2014 року до 25 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС відділу моніторингу та планування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 на вилучення інформації по рахунках ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): №5198 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме: інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2009 року по 01 квітня 2014 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1