ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6030/16-к
провадження № 1-кс/201/3718/2016
УХВАЛА
26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) протягом серпня вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.
Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено схему злочинної діяльності «конвертаційного центру», який діяв в період 2013 2015 років на базі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) і до складу якого також входили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), з використанням реквізитів яких, протягом вказаного періоду здійснювалась конвертація та оготівковування грошових коштів для підприємств-користувачів послугами « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за рахунок чого проводилось виведення грошових коштів у «тінь».
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (укр. гривня), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (євро), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_12 (укр. гривня), № НОМЕР_13 (укр. гривня), № НОМЕР_14 (укр. гривня), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (рос. рубль), № НОМЕР_18 (укр. гривня), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_19 (укр. гривня), № НОМЕР_20 (євро), № НОМЕР_21 (укр. гривня), № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_23 (російський рубль), № НОМЕР_24 (укр. гривня), № НОМЕР_25 (укр. гривня), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_26 (укр. гривня), № НОМЕР_27 (євро), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (рос. рубль), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_30 (укр. гривня), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_33 (євро), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (укр. гривня), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (євро); ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_12 (укр. гривня), № НОМЕР_13 (укр. гривня), № НОМЕР_14 (укр. гривня), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (рос. рубль), № НОМЕР_18 (укр. гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_19 (укр. гривня), № НОМЕР_20 (євро), № НОМЕР_21 (укр. гривня), № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_23 (російський рубль), № НОМЕР_24 (укр. гривня), № НОМЕР_25 (укр. гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_26 (укр. гривня), № НОМЕР_27 (євро), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (рос. рубль); ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_30 (укр. гривня), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_33 (євро), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичних осіб в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичних осіб на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємств; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2013 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2013 року по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (укр. гривня), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (євро); ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_12 (укр. гривня), № НОМЕР_13 (укр. гривня), № НОМЕР_14 (укр. гривня), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (рос. рубль), № НОМЕР_18 (укр. гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_19 (укр. гривня), № НОМЕР_20 (євро), № НОМЕР_21 (укр. гривня), № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_23 (російський рубль), № НОМЕР_24 (укр. гривня), № НОМЕР_25 (укр. гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_26 (укр. гривня), № НОМЕР_27 (євро), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (рос. рубль); ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_30 (укр. гривня), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_33 (євро), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичних осіб в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичних осіб на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємств; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2013 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2013 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1