1Справа № 335/8217/16-к 1-кс/335/4957/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 липня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, у якому зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 15.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НПО`Донгрі» () під час здійснення фінансово господарської діяльності в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року під час взаємодії з ТОВ "Техно-Пром-Імпульс" (), ТОВ "Євро Спецпроект" (), ТОВ "В2В Профіт Груп" (), ТОВ "Білдкрон" (), ТОВ "Лєксрон" (), ТОВ "Скай - Групп" (), ТОВ "Снабтранс" () та ТОВ "Ісіда Груп" () завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 866 429 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ", зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплатиподатків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ "Техно-пром імпульс" (), ТОВ "Євроспецпроект" (), ТОВ "Скай-груп" (), ТОВ "Снабтранс" (), ТОВ "Ісіда Груп" (), ТОВ "Амадор" (), ТОВ "Білдкрон" (), ТОВ " В2В Профіт Груп" () та ТОВ «Промбізнестрейд» (), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691 365 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2015 року створили ряд фіктивних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Промбізнестрейд» (), ТОВ «Нордін» (), ТОВ «Лєксрон» (), ТОВ «В2В Профіт Груп» (), ТОВ «Білдкрон» (), ТОВ «Євро Спецпроект» (), ТОВ «Амодор» (), ТОВ «Лордфілк» () та ТОВ «Аграрна ініціатива» (), з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб`єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ" (), зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ «Промбізнестрейд» (), ТОВ «Нордін» (), ТОВ «Лєксрон» (), ТОВ «В2В Профіт Груп» (), ТОВ «Білдкрон» (), ТОВ «Євро Спецпроект» (), ТОВ «Амодор» (), ТОВ «Лордфілк» () та ТОВ «Аграрна ініціатива» () розташованих на підконтрольної території України.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що дані підприємства підконтрольні організатору транзитно-конвертаційного центру ОСОБА_5 .

Крім цього, протягом вересня 2015 січня 2016 службові особи ТОВ «НПО «Дон ГРІ» здійснювали придбання вугілля з не контрольованої території Донецької та Луганської областей від ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка», діяльність якого контролює ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Дана схема розроблена ОСОБА_10 (комерційним директором ТОВ «НПО «Дон ГРІ», ОСОБА_11 (засновником ТОВ «НПО «Дон ГРІ») та ОСОБА_12 (бухгалтер ТОВ «НПО «Дон ГРІ») з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмирах.

Крім цього, легалізація (відмивання) грошових коштів отриманих внаслідок противоправної діяльності (придбання та реалізація вугілля) також здійснюється через вищевказані підприємства, які мають ознаки фіктивності та фактично контролюються ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .

Проведеним аналізом встановлено, що середня ціна придбання вугілля марки «А», що відображено у податковій звітності складає 2800 гривень з ПДВ за 1 тону.

Проведеними заходами встановлено реальну собівартість придбаного вугілля, а саме: відпускна ціна вугілля ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» складає 500 700 грн./т; податок ДНР 300 грн./т, залізничний тариф при транспортуванні 55грн./т; за незаконний перетин лінії розмежування АТО сплачується 200 грн./т. Таким чином, фактична собівартість вугілля складає 1300 гривень без ПДВ за 1 тону.

За період з 01.09.2015 року по 31.12.2015 року ТОВ «НПО «Дон ГРІ» () придбано та реалізовано вугілля марки «А» по ціні 2800 - 3900 грн/т з ПДВ ПАТ «Укрграфіт» () та ТОВ «Індустрія» () 9000 тон на суму 33,9 млн.грн. з ПДВ.

Придбання даного вугілля відображено від підприємств з ознаками фіктивності на суму понад 22 млн. гривень.

Невстановлені особи в період 2015 року створили ряд фіктивних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Промбізнестрейд» (), ТОВ «Нордін» (), ТОВ «Лєксрон» (), ТОВ «В2В Профіт Груп» (), ТОВ «Білдкрон» (), ТОВ «Євро Спецпроект» (), ТОВ «Амодор» (), ТОВ «Лордфілк» () та ТОВ «Аграрна ініціатива» (), з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб`єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Посилаючись на те, що грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Промбізнестрейд» () є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна, одержані в наслідок вчинення кримінального правопорушення та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Промбізнестрейд» () № НОМЕР_1 , який відкрито у ПАТ "БАНК "ПОРТАЛ" (), податкова адреса: М. Київ, пр. Перемоги, 5 А.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали та просять його задовольнити на підставах, викладених у клопотанні.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, дослідивши клопотання, матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України , арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження, додані до клопотання містять достатні дані для висновку, що зазначені у клопотанні грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема, можуть бути доказом вчинення зазначеного кримінального правопорушення, а також могли бути набутими кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на зазначені у клопотанні грошові кошти, які знаходять на банківських рахунках.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 175, 167, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Промбізнестрейд» () № НОМЕР_1 , який відкрито у ПАТ "БАНК "ПОРТАЛ" (), податкова адреса: м. Київ, пр. Перемоги, 5-А.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя: ОСОБА_1