Справа № 464/2014/16-к
пр.№ 1-кп/464/131/16
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.03.2016 Сихівський районний суд міста Львова

у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретар ОСОБА_2 ,

за участі: прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченої (підсудної) ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Львові кримінальне провадження про обвинувачення:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Городиська Рогатинського району Івано-Франківської області, громадянки України, з середньою освітою, розлученої, непрацюючої, згідно зі ст. 89 КК України судимості не має, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України,
встановив:
ОСОБА_5 у грудні 2014 року здійснила реєстрацію на себе ПП „Проект Інвест () та ТОВ „ККМ Схід (), з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначеного суб`єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинила співучасть з невстановленими слідством особами у фіктивному підприємництві.

Як співвиконавець фіктивного підприємництва ПП „Проект Інвест () та ТОВ „ККМ Схід () ОСОБА_5 , отримала фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю даного товариства та здійснення організаційно-розпорядчих функцій.

Так, ОСОБА_5 , переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинила всі необхідні дії для реєстрації та відповідно стала фактичним власником та директором юридичних осіб: ПП „Проект Інвест (), зареєстрованого 31.12.14 реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0034258 (із змінами статуту нової редакції затвердженого 31.12.14 рішенням №03-12-14 загальних зборів учасників ПП „Проект Інвест ОСОБА_5 , договір №01/МП купівлі-продажу майнових прав від 29.12.14) за адресою: м.Оріхів, вул.Пісочна, буд.7, Оріхівський район Запорізької області, взятого на податковий облік в Оріхівському відділенні Пологівської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області та ТОВ „ККМ Схід (Проект-інвест-1) (), зареєстрованого 21.08.06 державним реєстратором виконавчого комітету Львівської міської ради (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0013744 (із змінами назви ТОВ „Проект-інвест-1 на ТОВ „ККМ Схід та статуту нової редакції затвердженого 02.12.14 рішенням №01-14 загальних зборів учасників ТОВ „ККМ Схід (Проект-інвест-1) ОСОБА_5 , договір №03/МП купівлі-продажу майнових прав від 27.11.14), за адресою: м.Генічеськ, вул.Свердлова, буд.17, Херсонської області, взятого на податковий облік в Генічеській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області.

Як службова особа ПП „Проект Інвест () та ТОВ „ККМ Схід () ОСОБА_5 , у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-ХІУ „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями), Статуту приватного підприємства „Проект Інвест, затвердженого 31.12.14 рішенням №03-12-14 власника приватного підприємства „Проект Інвест в особі ОСОБА_5 ), Статуту товариства з обмеженою відповідальність „ККМ Схід, затвердженого 02.12.14 рішенням №01-14 учасника товариства з обмеженою відповідальність „Проект Інвест-1 в особі ОСОБА_5 ), була зобов`язаним виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції щодо керівництва даними підприємствами, розпорядженню їх майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ПП „Проект Інвест та ТОВ „ККМ Схід, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, лише формально рахувалася власником та директором ПП „Проект Інвест (рішення №03-12-14 власника приватного підприємства „Проект Інвест від 29.12.14) та ТОВ „ККМ Схід (рішення №01-14 учасника товариства з обмеженою відповідальність „Проект Інвест-1 від 28.11.14).

З метою здійснення незаконної діяльності ПП „Проект Інвест та ТОВ „ККМ Схід, створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 , за співучастю із невстановленими слідством особами, використовувались раніше відкриті рахунки ПП „Проект Інвест відкриті у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк (МФО 380838) № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , Центральній філії ПАТ „Кредобанк (МФО 325365) № НОМЕР_3 , ПАТ „Неос Банк (МФО 320940), № НОМЕР_4 та ТОВ „ККМ Схід відкриті у ПАТ „Астра Банк (МФО 380548), № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , у АТ „Дельта Банк (МФО 380236), № НОМЕР_7 та № НОМЕР_7 , у ПАТ „Неос Банк (МФО 320940) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 , у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк (МФО 380838) № НОМЕР_10 , у Західному ГРУ ПАТ КБ „Приватбанк (МФО 325321), № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 , у ПАТ „Укрсоцбанк (МФО 300023) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

У подальшому ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що в силу статусу малозабезпеченої та малоосвіченої особи не зможе здійснювати фактичну підприємницьку діяльність, і не буде здійснювати господарську діяльність ПП „Проект Інвест та ТОВ „ККМ Схід, а також самостійно виконувати функції директора підприємства, надала фактичне право управління діяльністю підприємством невстановленим слідством особам, серед яких ОСОБА_6 , засуджений 23.12.15 за даним фактом Сихівським районним судом м.Львова, за вчинення кримінального правопорушення(злочину), передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, яким віддала у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності ПП „Проект Інвест та ТОВ „ККМ Схід.

Так, впродовж січня березня 2015 року на рахунки ПП „Проект Інвест відкритті у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк, Центральній філії ПАТ „Кредобанк, ПАТ „Неос Банк та ТОВ „ККМ Схід відкриті у ПАТ „Астра Банк, у АТ „Дельта Банк, у ПАТ „Неос Банк, у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк, у Західному ГРУ ПАТ КБ „Приватбанк, у ПАТ „Укрсоцбанк та ТОВ „ККМ Схід надходили кошти від реально діючих суб`єктів господарської діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг, які в подальшому перерахувалися на рахунки інших фіктивних підприємств та на рахунок фізичної особи ОСОБА_7 № НОМЕР_16 відкритого у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк (МФО 380838), з яких останнім знімалися готівкові кошти, як поворотна фінансова допомога.

Такі дії ОСОБА_5 , надавали можливість лише документально оформляти нібито проведення господарських операцій для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку та конвертації безготівкових коштів у готівкові.

Працівниками Генічеської ОДПІ та слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Оріхівського відділення Пологівської ОДПІ та Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області не встановлено факту реального здійснення господарських операцій ПП „Проект Інвест та ТОВ „ККМ Схід в період з грудня 2014 року по березень 2015 року. Встановлено відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг), які підпадають під визначення ст.22, ст.138, ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) та відповідно анульовані останнім свідоцтва платників ПДВ.

Поряд з цим встановлено, що у ПП „Проект Інвест та ТОВ „ККМ Схід відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства не знаходилися за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

Підсудна ОСОБА_5 , яка винуватість у вчиненому визнала повністю, та прокурор ОСОБА_3 під час досудового розслідування 19.02.2016 р. уклали угоду про визнання винуватості, відповідно до якої сторони серед іншого погодили призначення підсудній покарання у виді штрафу у розмірі 8500 грн.

Суд приходить до висновку про відповідність угоди вимогам КПК України та можливість ухвалення вироку із таких мотивів.

Кваліфікація дій підсудної за ч.2 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України є правильною, оскільки остання у співучасті з невстановленими особами вчинила фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.

Вчинене кримінальне правопорушення є невеликої тяжкості, шкода завдана лише інтересам держави, підсудна повністю визнала винуватість у вчиненому, щиро розкаялася, що є обставиною, яка пом`якшує покарання, розлучена, згідно зі ст. 89 КК України судимості не має.

Призначення покарання у виді штрафу у розмірі восьми тисяч п`ятисот гривень відповідає санкції ч.1 ст. 205 КК України та положенням Загальної частини КК України.

Укладення угоди є добровільним, умови угоди не суперечать чинному законодавству. Наслідки затвердження та невиконання угоди сторонам роз`яснені та їм зрозумілі.

Враховуючи наведене, суд приходить до висновку про можливість ухвалення вироку, яким слід затвердити угоду та призначити узгоджену сторонами міру покарання.

Керуючись статтями 314, 374, 469, 474 КПК України, суд,
ухвалив:
Угоду про визнання винуватості, укладену 19 лютого 2016 року між ОСОБА_5 та заступником начальника відділу нагляду управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , затвердити.

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України та призначити покарання у виді штрафу у розмірі восьми тисяч п`ятисот гривень.

Апеляційна скарга на вирок подається до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м. Львова протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Головуючий ОСОБА_1