Справа №766/8806/16-к
н/п 1-кс/766/4484/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на огляд,

в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на огляд товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП "КОММЕРЦ ТРЕЙД" () відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 ячмінь, які перебувають за адресою м. Херсон вул. Одеська площа 6 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 17.08.2016 № 66047078 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» ()) у складських приміщеннях пристосованих для зберігання зернових культур ТОВ «Еко Зерно» та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000064, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року група невстановлених осіб з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об`єктів оподаткування використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 689 тис. грн.

08.08.2016року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (), м. Херсон вул. Червонофлотська буд. 17

взято на облік - 29.01.2015, свідоцтво ПДВ діюче з 01.09.2015, перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, вид діяльності _46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин;

ОСОБА_5 , ( іпн. НОМЕР_1 ) - ІНФОРМАЦІЯ_1 ; також являється засновником, керівником, головним бухгалтером підприємств задіяних у схемах ухилення від сплати податків ПП "ХОРСМАН", ПП "ПІВДЕНЬ-КОЛЬОРМЕТРЕСУРСИ", ПП "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА ГЕОРГІЙ ПОБЄДОНОСЕЦЬ", ПП "ЕРАТО-ВТОРРЕСУРСИ".

ОСОБА_6 став керівником ПП «Комерц Трейд» у липні 2016 року. Попередній керівник ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ), який так само постійно реєструє на своє ім`я підприємства групи ризику задіяні схемах мінімізації. В свою чергу встановлено, що зовнішньоекономічний контранк ПП «Коммерц Трейд» підписано ОСОБА_8 .

Аналізом податкової звітності підприємства встановлено, що ПП «Коммерц Трейд» взагалі не звітує до ДПІ про фінансово господарську діяльність, не відображає відомості щодо походження ТМЦ у реєстрах податкових накладних. Проте досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою м. Херсон вул. Одеська площа буд. 6 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 17.08.2016 № 66047078 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» () у складських приміщеннях ТОВ «Еко Зерно» пристосованих для зберігання зернових культур здійснюється завіз зернових ПП «Коммерц Трейд» в тому числі ячмінь (станом на 11.08.2016 року зберігається ячмінь у кількості 1.9 тис. тон).

Беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження зерна (ячмінь) використовують підроблені документи та внесли неправдиві відомості до офіційних документів, щодо вивезення з території України в режимі «експорт» ТМЦ . У зв`язку з чим виникла необхідність у проведені огляду товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" () відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення, а також ознайомлення з документацією щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ (ячмінь).

Враховуючи вищевикладене, з метою запобігання порушення податкового, митного та іншого законодавства, забезпечення погашення завданих державі збитків, з метою забезпечення швидкого, повного, всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду ТМЦ поданих до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід отримати дозвіл на огляд вказаних ТМЦ.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали наданого клопотання вважає, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Тому, згідно з цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Слідчим суддею встановлено, що провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000064, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року група невстановлених осіб з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об`єктів оподаткування використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 689 тис. грн.

08.08.2016року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (), м. Херсон вул. Червонофлотська буд. 17

взято на облік - 29.01.2015, свідоцтво ПДВ діюче з 01.09.2015, перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, вид діяльності _46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин;

ОСОБА_5 , ( іпн. НОМЕР_1 ) - ІНФОРМАЦІЯ_1 ; також являється засновником, керівником, головним бухгалтером підприємств задіяних у схемах ухилення від сплати податків ПП"ХОРСМАН", ПП "ПІВДЕНЬ-КОЛЬОРМЕТРЕСУРСИ", ПП "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА ГЕОРГІЙ ПОБЄДОНОСЕЦЬ", ПП "ЕРАТО-ВТОРРЕСУРСИ".

ОСОБА_6 став керівником ПП «Комерц Трейд» у липні 2016 року. Попередній керівник ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ), який так само постійно реєструє на своє ім`я підприємства групи ризику задіяні схемах мінімізації. В свою чергу встановлено, що зовнішньоекономічний контранк ПП «Коммерц Трейд» підписано ОСОБА_8 .

Аналізом податкової звітності підприємства встановлено, що ПП «Коммерц Трейд» взагалі не звітує до ДПІ про фінансово господарську діяльність, не відображає відомості щодо походження ТМЦ у реєстрах податкових накладних. Проте досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою м. Херсон вул. Одеська площа буд. 6 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 17.08.2016 № 66047078 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» () у складських приміщеннях ТОВ «Еко Зерно» пристосованих для зберігання зернових культур здійснюється завіз зернових ПП «Коммерц Трейд» в тому числі ячмінь (станом на 11.08.2016 року зберігається ячмінь у кількості 1.9 тис. тон).

Беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження зерна (ячмінь) використовують підроблені документи та внесли неправдиві відомості до офіційних документів, щодо вивезення з території України в режимі «експорт» ТМЦ . У зв`язку з чим виникла необхідність у проведені огляду товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" () відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення, а також ознайомлення з документацією щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ (ячмінь).

Враховуючи вищевикладене, з метою запобігання порушення податкового, митного та іншого законодавства, забезпечення погашення завданих державі збитків, з метою забезпечення швидкого, повного, всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду ТМЦ поданих до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід надати дозвіл на огляд вказаних ТМЦ.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на огляд товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП "КОММЕРЦ ТРЕЙД" () відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 ячмінь, які перебувають за адресою м. Херсон вул. Одеська площа 6 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 17.08.2016 № 66047078 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» ()) у складських приміщеннях пристосованих для зберігання зернових культур ТОВ «Еко Зерно» та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1