Провадження № 1-кп/756/830/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 листопада 2016 року м.Київ

Оболонський районним суд м. Києва у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1

при секретарі : ОСОБА_2
за участю прокурора: ОСОБА_3

за участю захисника: ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у залі Оболонського районного суду м. Києва кримінальне провадження стосовно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Харків, громадянки України, незаміжньої, раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Національна агенція «ФМ Медіа Груп» (), далі ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп», яке зареєстроване Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією за №0000808 від 21.04.2003, будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп», згідно протоколу Загальних зборів учасників Товариства №14-08-2014 від 14.08.2014, та виконуючи обов`язки визначені статутом підприємства, а саме: складання та ведення бухгалтерського та податкового обліку, формування і своєчасне представлення повної й достовірної бухгалтерської інформації про діяльність товариства, правильне нарахування та перерахування податків і зборів у державний, регіональний та місцеві бюджети, дотримання порядку оформлення первинних і бухгалтерських документів, тобто виконуючи організаційно- розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки керівника підприємства.

Так, між ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп» (Замовник), в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ «Консалт Менеджмент Україна» (Рекламіст або Виконавець), в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №293 від 01.10.2014 про надання рекламних послуг, згідно якого Виконавець зобов`язаний надати послуги щодо розміщення рекламних матеріалів Замовника в рекламних блоках радіо та/або телебачення у відповідності з умовами даного договору, а Замовник зобов`язаний оплатити послуги в строки на умовах та у розмірах, вказаних в договорі. На підставі вказаного договору складено Акт здачі-приймання наданих послуг від 31 жовтня 2014 року на суму 4 696 770 грн., у тому числі ПДВ 782 795 грн. та медіа-плани рекламної компанії за жовтень 2014 року, де замовником рекламних послуг є ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп», виконавцем ТОВ «Консалт Менеджмент Україна», а рекламо носіями - радіостанції з позивними «Авторадіо», «Ретро FM», «Наше Радіо», «Europa Plus», «Super Radio».
Реалізуючи свій злочинний умисел, що полягав у необхідності документального оформлення зовнішньої видимості щодо виконання рекламних послуг від ТОВ «Консалт Менеджмент Україна» по розміщенню рекламних матеріалів в ефірі радіостанції з позивними «Авторадіо», «Ретро FM», «Наше Радіо», «Europa Plus», «Super Radio», ОСОБА_7 , при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, підписала первинні бухгалтерські документи, а саме: акт здачі-приймання наданих послуг від 31 жовтня 2014 року та меді-плани рекламної компанії за жовтень 2014 року, згідно яких замовник ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп» в особі ОСОБА_5 начебто отримало послуги по розміщенню рекламних матеріалів від ТОВ «Консалт Менеджмент Україна».
Одночасно, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, з метою створення документальної видимості здійснення господарських операцій ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп» з ТОВ «Консалт Менеджмент Україна» по наданню рекламних послуг, достовірно знаючи про те, що вказані послуги останнім не надавалися, ОСОБА_5 у період часу з 01.10.2014 року по 31.10.2014 року сформувала незаконний податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «НА «ФМ Медіа Груп» шляхом віднесення сум податку до складу податкового кредиту декларації з ПДВ за жовтень 2014 року по податковим накладним №113 від 31.10.2014 на суму 79624,42 грн., №114 від 31.10.2014 на суму 85536,10 грн., №115 від 31.10.2014 на суму 69754, 05 грн., №116 від 31.10.2014 на суму 57926, 16 грн., №117 від 31.10.2014 на суму 60039, 64 грн., №118 від 31.10.2014 на суму 59839,89 грн., №119 від 31.10.2014 на суму 82394, 73 грн., №120 від 31.10.2014 на суму 75424, 44грн., №121 від 31.10.2014 на суму 92191 грн., №122 від 31.10.2014 на суму 52119, 57 грн., №123 від 31.10.2014 на суму 9239, 41 грн., №124 від 31.10.2014 на суму 9581, 52 грн., №125 від 31.10.2014 на суму 9020, 78 грн., №126 від 31.10.2014 на суму 9024, 78 грн., №127 від 31.10.2014 на суму 8312, 09 грн., №128 від 31.10.2014 на суму 8664, 02 грн., №129 від 31.10.2014 на суму 8128, 31 грн., №130 від 31.10.2014 на суму 5974, 26 грн., тобто на загальну суму 782 795 грн. ПДВ, виписаних від імені ТОВ «Консалт Менеджмент Україна», що надало їй можливість зменшити податкові зобов`язання з ПДВ на указану суму, які підлягають сплати до Державного бюджету України, тобто умисно ухилитися від сплати податку на додану вартість на суму 782 795 грн.
Після чого, ОСОБА_5 , діючи умисно, реалізуючи свій злочинний умисел, на території м. Києва, підписала офіційні документи податкової звітності - податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2014 року та додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» до декларації з ПДВ за жовтень 2014 року та офіційно надала їх до ДПІ в Оболонському районі м. Києва (м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 58), де вона були зареєстровані в якості офіційних документів податкової звітності підприємства.
Отже, ОСОБА_5 , в результаті своїх злочинних дій, тобто документальному оформленні видимості отримання рекламних послуг, умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість у сумі 782 795 грн., що більш ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є значним розміром.

У підготовчому судовому засіданні прокурор заявив клопотання про звільнення обвинуваченої від кримінальної відповідальності і закриття відносно неї кримінального провадження на підставі ст.49 КК України, в зв`язку із закінченням строків давності.
Обвинувачена та її захисник підтримали клопотання, пояснивши, що обвинувачена вину у скоєнні злочину визнає і щиро кається, згодна на закриття кримінального провадження за нереабілітуючими обставинами.
Вивчивши матеріали справи, суд вважає необхідним кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 слід закрити і звільнити її від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності за наступними підставами.
Згідно ст.314 КПК України суд має право у підготовчому судовому засіданні закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом: у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.
Враховуючи, що ОСОБА_5 обвинувачується у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке, відповідно до ст.12 КПК України відноситься до злочину невеликої, правопорушення скоєно у жовтні 2014 року, тобто з моменту його вчинення минуло більше двох років, від суду обвинувачена не ухилялась, за скоєння нового злочину до кримінальної відповідальності не притягувалась, вину визнає, проти звільнення її від кримінальної відповідальності не заперечує, тому суд вважає за можливе звільнити її від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження відносно неї закрити.
Керуючись ст.49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, ст.286, 288 КПК України, суд, -
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора ОСОБА_3 задовольнити.

ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження №50000083 відносно неї за ч.1 ст. 212 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через Оболонський районний суд міста Києва протягом сьоми днів з моменту її оголошення.
Головуючий ОСОБА_1