Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/4690/2016
У Х В А Л А

20.10.2016р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №0000045 за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на теперішній час знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 (з 01.12.2015 р.). У 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходилось на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Єдиним покупцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке здійснювало придбання сировини тваринна для косметичної промисловості. Відповідно до договору поставки від 25.05.2015 року №25/05/15 реалізовано сировину тварину для косметичної промисловості на загальну суму 52 567 872,0 тис. грн., в тому числі ПДВ 8 761 312,0 тис. гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в даному періоді перебувало на спеціальному режимі оподаткування у сфері сільського господарства. Основний вид діяльності - розведення іншої великої рогатої худоби та буйволів. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувало сировину тваринну для косметичної промисловості. Відповідно до податкової інформації від 29.09.2015 № 187/14-03-22-05/39713512, згідно якої по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не підтверджено реальність здійснення операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до аналізу банківських виписок по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено факти перерахування грошових коштів із спеціального рахунку платника ПДВ, кошти з якого фактично можуть використовуватись підприємством лише для здійснення діяльності, пов`язаної із розведенням іншої великої рогатої худоби та буйволів, в період з 03.08.2015 року по 28.12.2015 року на розрахунковий рахунок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за товар згідно договору поставки №05/15-01 від 07.05.2015 року.

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », юридична адреса: АДРЕСА_2 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, з метою підтвердження факту ухилення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " від сплати податків та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення (оригіналів), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошових чеків або інших документів про отримання службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1