Справа № 537/722/13-к
Провадження 3 1-кс/537/240/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.02.2013 року року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Реві М.І., за участю слідчого Воронюк В.А. , розглянувши у судовому засіданні вм. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

05 лютого 2013 року старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю. Розглянути дане клопотання просив слідчого суддю з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, яка є власником даної інформації.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчий вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "МЖК Житлобуд" (), в період з 01.12.2009 по 31.12.2010 років, шляхом заниження податку на додану вартість, по операціях з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", ТОВ "Монолітбудкомплект", порушили пункти 1.4, 1.6 і 1.18 статті 1, пункту 4.1 статті 4, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.5, п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 876 172 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ТОВ "МЖК Житлобуд" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "МЖК Житлобуд" при здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме № 1001, №1980, №1980, №1980 відкриті в Філії "ПРРУ" АТ Банку "Фінанси та Кредит" м. Комсомольськ (МФО 331564, Полтавська обл., м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65).

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ "МЖК Житлобуд", встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ "МЖК Житлобуд", в зв'язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв'язку з чим розгляд клопотання просить слідчого суддю провести згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

В обгрунтування клопотання слідчому судді надано витяг з кримінального провадження № 0000010, акт № 5096/22-209/82275458 від 30.11.2012 року, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії АОО № 128646.

Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

В зв'язку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику власника інформації Філії "ПРРУ" АТ Банку "Фінанси та Кредит" на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши учасників судового розгляду клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 09.01.2013 року старшим слідчим Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС Охріменко В.Б. внесено до ЄРДР відомості про вчинення кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ "МЖК Житлобуд" в період часу з 01.12.2009 року по 31.12.2010 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Згідно акту за № 5096/22-209/82275458 від 30.11.2012 року про результати планової виїзної перевірки ТОВ "МЖК Житлобуд", код за ЄДРПОУ 3227548 з питань отримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року встановлено порушення вказаним підприємством податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 3 414 406 грн.,занижено ПДВ на загальну суму 3 086 874 грн., завищено від'ємне значення податку на додану вартість за червень 2012 року на суму 2 500 грн.

Органами досудового розслідування встановлено, що ТОВ "МЖК Житлобуд" при здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме № 1001, №1980, №1980, №1980 відкриті в Філії "ПРРУ" АТ Банку "Фінанси та Кредит" м. Комсомольськ (МФО 331564, Полтавська обл., м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні докумнети, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних прокурором документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою докумнетів, що перебувають у володінні Філії "ПРРУ" АТ Банку "Фінанси та Кредит", в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ "МЖК Житлобуд" () по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № №1001, №1980, №1980, №1980 відкритих в Філії "ПРРУ" АТ Банку "Фінанси та Кредит" м. Комсомольськ (МФО 331564, Полтавська обл., м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65) та можливість вилучення в копіях наступних документів:

- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- Виписки по рахунку в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.12.2009 р. по 31.12.2010 р.,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 04 березня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко