Справа №1-1/10
Провадження № 1-1/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2010 року Жидачівський районний суд Львівської області

в складі

головуючого-судді Сидорака Б.Г.

при секретарі Кузишин М.С.

з участю прокурора Буфана Н.С.

та адвоката ОСОБА_1

при розгляді у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Жидачеві кримінальної справи про обвинувачення ОСОБА_2 за ч.З ст.212, ч.ч.1,3 ст.358 КК України,-

встановив:

ОСОБА_2 органами досудового слідства обвинувачується в тому, що будучи особою, яка займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, був зобов'язаний сплачувати податки, збори, інші обов'язкові платежі, що входять у систему оподаткуванняі введені в установленому порядку за період з січня 2002 року по 31 грудня 2003 року в порушення вимог ст.ст.13,14,19 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», здійснюючи підприємницьку діяльність щодо організації та утримання тоталізаторів, гральних закладів, що зареєстрований з 24.10.2001 року за адресою с.Зарічне Жидачівського району Львівської області шляхом заниження об"єкту оподаткування, яке виразилося в умисному неправильному обчисленню бази оподаткування, повного обсягу об"єктів оподаткування, з корисливих мотивів, поєднуючи з підробленням документів, умисно ухилився від плати прибуткового податку, що входить в систему оподаткування на загальну суму 1 151 953,91 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_2 здійснюючи підприємницьку діяльність щодо організації та утримання тоталізаторів, гральних закладів в букмекерських конторах з назвою "Крос", що знаходяться в містах Львові, Стрию, Дрогобичі, Раві-Руській Львівської області та в місті Тернополі в період з січня 2002 року по грудень 2003 року включно з корисливих мотивів для отримання не облікованих прибутків, з метою привернути до букмекерської контори більше гравців, ОСОБА_2 в порушення вимог п.п.10.2.2,п.10.2 ст. 10 Закону України " Про оподаткування прибутку підприємств" згідно якого зобов'язаний утримувати та вносити до бюджету 30 відсотків від суми прибутку гравців. Безпідставно включив у витрати суму повернень з каси за 2002 рік на суму 60826,12 грн. та за 2003 рік на суму 3815534,28 грн. без документального підтвердження, оскільки в дійсності повернення грошових коштів гравцям з каси не повертались, тобто ОСОБА_2 умисно шляхом не оподаткування, повного обсягу об"єктів оподаткування занизив чистий оподаткований дохід за 2002 рік в сумі 60826, 12 грн. і за 2003 рік в сумі 3 815 534,28 грн., що призвело до несплати прибуткового податку на 2002 рік в сумі 14 325,00 грн. та за 2003 р. в сумі 1 137 628,91 грн., а всього на загальну суму 1 151 953,91 грн.. Крім того, ОСОБА_3 використав завідомо підроблений документ - декларацію про доходи, одержані з 01 січня по 31 березня 2002 року, подавши її в Жидачівське відділення Миколаївської ДПІ в якій подані неправдиві дані щодо об"єкту оподаткування, тобто використав завідомо підроблений документ.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 винність в пред'явленому йому обвинуваченні досудовим слідством не визнав.

З висновку призначеної судом судово-економічної експертизи від 26.07.2010 p., наданої КНДІСЕ, вбачається, що суми повернень з каси за 2002-2003 p.p. не були документально підтверджені підприємцем ОСОБА_2, поскільки такі документи на експертизу не були надані.

Разом з тим з наявної в матеріалах кримінальної справи постанови господарського суду Львівської області від 07 грудня 2006 року по справі №5/3344-12/435 за позовом приватного підприємця ОСОБА_2 до ДПІ у Жидачівському районі про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень №№/0, /1, /1 від 14.09.2010 року(т.1 а.с.113] вбачається, що предметом огляду суду були книги обліку розрахункових операцій за 2002-03 p.p. з приклеєними фіскальними чеками, які представив ОСОБА_2.

Прокурор Буфан Н.С. в судовому засіданні заявив клопотання про надання СВ ПМ ДПА у Львівській області доручення про проведення виїмки в господарському суді Львівської області справи №5/3344-12/435 за позовом приватного підприємця ОСОБА_2 до ДПІ у Жидачівському районі про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень №№/0, /1, /1 від 14.09.2010 року

Враховуючи, що в ході досудового слідства було долучено лише копію рішення суду в цій справі від 07.12.2006 року, а органами досудового слідства не було долучено копії матеріалів цієї справи,заслухавши думку учасників процесу, суд вважає,що дане клопотання підлягає задоволенню.

Суд вважає доцільним доручити СВ ПМ ДПА у Львівській області провести виїмку в господарському суді Львівської області справи №5/3344-12/435 постанова від 07 грудня 2006 року за позовом приватного підприємця ОСОБА_2 до ДПІ у Жидачівському районі про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень №№/0, /1, /1 від 14.09.2010 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.315-1 КПК України, суд

постановив:

Доручити СВ ПМ ДПА у Львівській області в строк до 20.09.2010 року провести виїмку в господарському суді Львівської області справи №5/3344-12/435 за позовом приватного підприємця ОСОБА_2 до ДПІ у Жидачівському районі про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень №№/0, /1, /1 від 14.09.2010 року.

Копію постанови направити у СВ ПМ ДПА у Львівській області.

Головуючий-суддя :