Справа № 464/6685/13-к
пр.№ 1-кс/464/990/13
У Х В А Л А

про арешт майна

19.07.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Мотовильчика І.І., при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Мотовильчика І.І. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Мотовильчик І.І. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000171 від 19.04.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Леоградсервіс" () в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором - заступником начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області - прокурором Чемним О.В., про арешт документів, комп'ютерної техніки (системний блок чорно - сірого кольору марки "LG"), печатки ТзОВ "Айпітрейд" (), які вилучено 11.07.2013 року під час проведення обшуку приміщення, що перебуває у володінні ОСОБА_2, в будинку АДРЕСА_1.

В обґрунтування покликається на те, що 18.04.2013 в слідче управління ДПС у Львівській області надійшли матеріали перевірки ПП "Леоградсервіс", проведені працівниками УПМ ДПС у Львівській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ПП "Леоградсервіс" () зареєстроване за адресою: м.Львів, вул. Хуторівка 4/б, в період січня - лютого 2012р. в порушення п.190.1 ст.190 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст.59 Митного кодексу України, під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а саме імпорту м'ясопродукції від компаній нерезидентів, занизили митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях підприємства в сумі 8 543 358,76 грн., що призвело до несплати в державний бюджет ПДВ в сумі 1 913 713 грн. та мита в сумі 1 025 203 грн., а всього обов'язкових платежів на загальну суму 2 938 916 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що ПП "Леоградсервіс" проводило господарську діяльність в сфері придбання та реалізації м'ясопродуктів, інших товарів імпортованих від компаній нерезидентів. Зокрема ПП "Леоградсервіс" мало укладені контракти та імпортували товар від наступних компаній - "Westfleish eG" (Німеччина), "MEATPOL" (Польща), "Firma Branzy Tluszczowo Miesnej "Saelko" Sp . j (Польща), "MDH Germany" (Німеччина), "MEAT-TRADE AG" (Німеччина), "PHU "MILTON" "Export-Import Karol Franczak" (Польща), "Vita Fruit" (Польща), "Melrose Internetional Trading LTD", "SIMPLEX" (Польща), "GOODLINE INVEST LLP", "Scanic Food A/S" (Данія), "UAB VIGOLIN - LT" (Литва), "WEST EAST MEAT GROUP Sp.z.o.o." (Польща) автомобільним транспортом через митні пости на територію України де реалізовувало суб'єктам господарювання. Ревізором УПМ ДПС у Львівській області на підставі висновку Львівської торгово-промислової палати №19-09/303 від 21.03.2013 про рівень цін на м'ясо та м'ясопродукти, складено довідку - дослідження №19/267/36361629 від 18.04.2013, якою встановлено, що ПП "Леоградсервіс" занизило митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях, що подавались працівникам митних постів під час ввезення товару на територію України, що призвело до заниження сплати ПДВ в бюджет. Окрім цього, встановлено, що м'ясо та м'ясопродукти, які ввозились ПП "Леоградсервіс" реалізовувались суб'єктам господарювання, що не знаходяться за місцем реєстрації, зустрічні перевірки з якими провести органами ДПІ не представляється за можливе. Досудовим слідством встановлено, що до фінансово-господарської діяльності ПП "Леоградсервіс" причетний ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1., житель АДРЕСА_2. Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_4 здійснює пошук та замовлення вантажних автомобілів для ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України поза митним контролем та з використанням "сірих" схем з метою несплати митних тарифів та обов'язкових платежів до державного бюджету, їх зустріч на кордоні після його перетину, подальший супровід до місця зберігання, а також виконує інші організаційні заходи пов'язані з злочинною діяльністю ОСОБА_5 Також, проведеними заходами встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_4 постійно зустрічаються в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, в якому обговорюють схеми незаконного транспортування товарно-матеріальних цінностей через митний кордон України, оформляють фіктивні бухгалтерські документи для подальшого транспортування товарно-матеріальних цінностей, зберігають готівкові кошти отримані злочинним шляхом. 11 липня 2013 року, на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова, в приміщенні будинку АДРЕСА_1 проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено печатку ТОВ "Айпітрейд", документи фінансово-господарської діяльності вказаного товариства щодо імпорту від компаній нерезидентів ТМЦ на територію України, чисті бланки з відтисками печатки ТзОВ "Айпітрейд" () та підписами службових осіб товариства, яке зареєстроване згідно інформаційних баз у м.Києві та комп'ютерний системний блок чорно - сірого кольору марки "LG" з електронними файлами документів фінансово-господарської діяльності ТзОВ "Айпітрейд". Розслідуванням встановлено, що незважаючи на те, що товариство зареєстроване у м.Києві та перебуває на обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі м.Києва, директором ТОВ "Айпітрейд" являється ОСОБА_6, жителька м.Золочів Харківської області. Вилучений під час проведення обшуку контракт з Чеською компанією "K.R.T. Group CZ s.r.o." на суму 586 600 доларів США, передбачає поставку товару у м.Київ, а оплату на рахунок в банку Литви, а не Чехії. При цьому згідно даних податкової звітності ТОВ "Айпітрейд" взагалі не декларувало господарську діяльність. Окрім цього, встановлено, що засновником ТОВ "Айпітрейд" є ПП"Діслав" (), яке також зареєстроване у м.Києві та перебуває на обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі м.Києва, проте за юридичною та фактичною адресами не знаходиться. Директор підприємства -ОСОБА_3 за місцем реєстрації не проживає. Згідно даних податкової звітності в підприємства відсутні основні засоби та трудові ресурси для здійснення господарської діяльності, яка декларується. Так з'ясовано, що ПП "Діслав" здійснює імпортні операції. Зокрема загальна фактурна сума імпорту складає 66,6 млн. грн. Імпортовані ТМЦ відносяться до різних груп товарів. З кінця травня 2013 року по теперішній час від нерезидентів MDH - Germani та UAB "Vigolin-LT" імпортуються свинина свіжа охолоджена або морожена. Відповідно до інформації, яка знаходиться на http://old.vet.gov.ua вищевказані підприємства - нерезиденти відсутні в переліку проінспектованих закордонних підприємств. Проведеним НДЕКЦ при Управлінні МВС України на Львівській залізниці почеркознавчим дослідженням встановлено, що підписи в контрактах з нерезидентами від імені директора ПП "Діслав" виконані не ОСОБА_3, а іншою особою. Разом з цим розслідуванням встановлено, що як ПП "Діслав" так і засноване ним ТОВ "Айпітрейд" створені без наміру здійснення справжньої фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності щодо надання неправомірної вигоди суб'єктам реального сектору економіки у вигляді документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України поза митним контролем з використанням "сірих" схем для несплати митних тарифів та обов'язкових платежів до державного бюджету, тим самим надаючи можливість ухилитись від сплати податків до бюджету. Також, встановлено, що ПП "Діслав" та ПП "Леоградсервіс" використовували одних і тих компаній нерезидентів для ввезення ТМЦ на територію України, а саме MDH - Germani та UAB"Vigolin-LT" та інші. Таким чином, вилучена під час проведення обшуку печатка ТОВ "Айпітрейд" та документи фінансово-господарської діяльності даного товариства використовувались для документального оформлення ввезення на територію України товарів особами, що причетні до незаконної діяльності ПП "Леоградсервіс" та які організували схему ввезення ТМЦ з-за кордону без сплати належних митних та обов'язкових платежів. Тобто, ТОВ "Айпітрейд" являлось одним з підприємств, яке використовувалось в схемі переміщення товарів через митний кордон України, про ймовірність відшукання документів якого йшла мова в ухвалі Сихівського районного суду м.Львова від 18.06.13р. про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1. Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у прилучені до кримінального провадження №0000171 від 19.04.13р. вилучених під час обшуку 11.07.2013 року об'єктів, що належать ТзОВ "Айпітрейд" (). Станом на даний час підозрюваного у кримінальному провадженні № 0000171 від 19.04.13р. немає, однак є достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи під час обшуку приміщення, за адресою: АДРЕСА_1, причетні до незаконної діяльності та мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000171 від 19.04.13р. У зв'язку з наведеним, просить подання задоволити.

У суді слідчий Мотовильчик І.І. подання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

Представник ТзОВ "Айпітрейд" за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.1 ст.172 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у виді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Згідно ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту, може призвести до знищення, втрати або пошкодження майна, щодо якого ставиться питання про накладення на нього арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, виходячи із розумності та співмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт слідчий, пристосоване чи використане як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, у зв'язку з чим може бути використане як речові докази у кримінальному провадженні, необхідне для подальшого проведення експертиз, а тому клопотання про арешт майна є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню і такий ступінь втручання у права та свободи, про які йдеться в клопотанні слідчого, виправдовуюся потребами досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи, комп'ютерну техніку (системний блок чорно - сірого кольору марки "LG"), печатку ТзОВ "Айпітрейд" (), які вилучено 11 липня 2013 року під час проведення обшуку приміщення, що перебуває у володінні ОСОБА_2, в будинку АДРЕСА_1.

Ухвала підлягає для негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.