Провадження № 1-кс/537/129/2015
Справа № 537/562/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.02.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 в філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 ) код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 та можливість їх вилучення оригіналах, а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписки по рахунках (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 31.03.2010-31.12.2012року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємця; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, анкети.
В обґрунтування свого подання вказав, що в період часу 2007- 2010 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту ухилися від сплати податків в сумі 628 137грн., що в понад 1000 разів перевищує нмдг та є значним розміром.
За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Також, в період часу з 2010 - 2012 роки службові та інші особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 під час виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс ІНФОРМАЦІЯ_6 та виконання ремонтно-будівельних робіт для інших державних та комунальних підприємств привласнили бюджетні кошти в сумі понад 1 млн.грн.
За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Крім цього, в період 2010-2011року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час виконання робіт по реконструкції системи опалення (переведення будинку на індивідуальне по квартирне опалення 86 квартир) по АДРЕСА_3 для МКП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Полтавської міськради з метою привласнення коштів внесли в акт приймання виконаних робіт недостовірні відомості, в результаті чого безпіставно зависили об`єми виконаних робіт на суму 215 042 грн. (акт за вересень 2010 року на суму 429 995,69грн.).
За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Вказані провадження були об`єднані в одне провадження, а досудове розслідування визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області.
За результатами планової документальної перевірки проведеною працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 було складено акт №497/23-209/21050769 від 03.02.2011року, рішення повідомлення по якому набрали законної сили. Згідно висновків акту перевірки було встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було безпідставно занижено валовий дохід та занижено суму податку на прибуток в сумі 73 743 грн. по результатам діяльності з ІНФОРМАЦІЯ_9 , а всього було донараховано 628 137грн.
В ході досудового розслідування було встановлено, що під час виконання робіт згідно договору від 18.05.2010р. №12 між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернат в м. Гадяч службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зависили обсяги виконаних робіт шляхом невиконання частини робіт з улаштування системи опалення, теплопостачання калориферів,вентиляції,улаштування водопроводу та інших. Вказані обставини були виявлені під час перевірки дотримання вимог бюджетного законодавства працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 та оформлені довідкою від 07.08.2012 року та згідно висновків якої сума завищення становить 526 870грн. Під час проведення контрольних обмірів для перевірки надавалися наступні документи: договір №12 від 18.05.2010року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з додатковими угодами, акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень та серпень 2011року, та акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на додаткові роботи виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з відомостями ресурсів до них, довідки про вартість робіт форма КБ-3.
Також, згідно висновків вказаної довідки було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили погашення завданих збитків в сумі 526 870грн., з рахунків відкритих в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_6 .
Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012 рік сума задекларованого валового доходу становить 35 тис.грн., хоча відшкодована сума збитків перевищує задекларовану суму. В слідства виникла необхідність у встановленні обставин заниження суми валового доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановленні джерел формування коштів, якими погашалися збитки, осіб причетних до розпорядження коштами та перевірці обставин ухилення від сплати податків.
Документи банківської справи по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » яке знаходиться з адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи вище викладене є підстави вважати, що документи на відкриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та виписки руху коштів по вказаному рахунку свідчать про обставини заниження суми валового доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановленні джерел формування коштів, якими погашалися збитки, вказують на осіб причетних до розпорядження коштами та дадуть можливість перевірити обставини ухилення від сплати податків та погашення збитків по кримінальних правопорушеннях передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191 КК України. А отримання оригіналів документів щодо права розпорядження рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дасть можливість ідентифікувати особу, яка розпоряджалася коштами.
В інший спосіб неможливо довести обставини скоєння кримінальних правопорушення без отримання доступу до оригіналів вказаних документів .
Для з`ясування обставин кримінальних правопорушень, а саме встановлення механізму ухилення від сплати податків, правомірності формування коштів на погашення збитків під час виконання робіт за державні кошти, встановленні осіб, які причетні до скоєння кримінального правопорушення , необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 31.03.2010-31.12.2012 року.
Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення своєї діяльності відкрило наступні розрахункові рахунки в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_6 № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в зв`язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.
При цьому, відповідно до п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки вилучення вказаних у клопотанні документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, то слідчий суддя приходить до висновку про можливість надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозволу на тимчасовий доступ доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з можливістю їх вилучення.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 в філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 ) код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 та можливість їх вилучення в оригіналах, а саме:
-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
-виписки по рахунках (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 31.03.2010-31.12.2012року.
-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємця;
-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
-грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок;
-документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, анкети.
У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 10.03.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1