печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової виїзної ревізії під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні встановлено, що на виконання доручень Прем`єр-міністра України ОСОБА_5 від 23.04.2015 № 17507/0/1-15, від 02.06.2015 № 17564/4/1-15 та від 04.09.2015 № 27062/3/1-15 Державна фінансова інспекція України провела комісійну перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ», за результатами проведення якої встановлено, зокрема факти невиконання договорів про поставку зерна майбутнього врожаю 2014 року.

Так, між ПАТ «ДПЗКУ» (надалі Покупець) та ТОВ «Біла Астра» (надалі Постачальник) було укладено договір поставки № ЧЕР051К-С від 20.09.2014 року.

Згідно з п. 3.3 Договору кількість, строк та місце поставки, ціна та загальна вартість товару для кожної партії, що поставляється згідно договору, визначаються в специфікаціях до цього договору, які підписуються сторонами щодо кожної партії товару та є невід`ємними частинами (додатками) цього договору. Всього сторони підписали 35 специфікацій. На виконання умов Договору ПАТ «ДПЗКУ» перерахувало ТОВ «Біла Астра» 61 995 365,28 гривень, що підтверджується банківськими виписками.

Постачальник виконав свої зобов`язання за договором частково, а саме: здійснив поставку товару на загальну суму 37 409 509,42 гривень, що підтверджується видатковими накладними.

17.08.2015 року ПАТ «ДПЗКУ» звертався до ТОВ «Біла Астра» з листом-вимогою вих. № 130-2-12/4187 від 17.08.2015 року, в якій вимагав від ТОВ «Біла Астра» до 21.08.2015 року поставити ПАТ «ДПЗКУ» товар, а у разі неможливості здійснити поставку товару - повернути ПАТ «ДПЗКУ» грошові кошти в розмірі 24 585 855, 86 грн., що були перераховані згідно договору в якості оплати, проте вищевказані вимоги залишились невиконаними.

Станом на 01.06.2015 за даними бухгалтерського обліку корпорації, за ПАТ «ДПЗКУ» обліковувалась дебіторська заборгованість по виданих авансах на закупівлю зернових перед ТОВ «Біла Астра» в розмірі 34 025 858,06 гривень.

Під час проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ» зустрічну звірку із ТОВ «Біла Астра» не проведено у зв`язку із відсутністю суб`єкта за юридичною адресою.

Таким чином, невиконання службовими особами ТОВ «Біла Астра» договірних відносини перед ПАТ «ДПЗКУ» дають підстави вважати, що службовими особами

ТОВ «Біла Астра» привласнили кошти ПАТ «ДПЗКУ» у особливо великих розмірах, а службові особи останнього розтратили їх, уклавши сумнівний договір з вказаним товариством, тобто вчинили за попередньою змовою кримінальне правопорушення, передбачене ст. 191 ч. 5 КК України.

Разом з цим, здобутих доказів на теперішній не достатньо для повідомлення про підозру.

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань товариство з обмеженою відповідальністю «Біла Астра» 25.02.2016 змінило повне найменування на товариство з обмеженою відповідальністю «Червона Астра».

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора ОСОБА_3 , включеного до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління (на правах Департаменту) Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України за фактами розтрати майна в особливо великих розмірах та зловживання службовими особами ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ») під час використання кредитних коштів у розмірі 1,5 млрд. доларів США на здійснення програми співробітництва у сфері АПК між Україною та Китайською Народною Республікою, що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 26.04.2016 № 07-17/291 Державної фінансової інспекції України проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Біла Астра» за 2014-2016 рр., можливо розпочати у другій половині червня поточного року.

Зважаючи на викладене, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Біла Астра» за 2014-2016 рр.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «БілаАстра» () зареєстрованого в Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Червона Астра» (; юридична адреса: 01033, м. Київ, Голосіївський район, вул. Жилянська, 43), за період з 01.01.2014 по 01.09.2015, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України в м. Києві у строк з 15.06.2016 по 15.07.2016, строком до 15 робочих днів, з наступних питань:

- Чи є згідно бухгалтерського обліку у ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») заборгованість перед ПАТ «ДПЗКУ», якщо так, то на підставі яких правочинів виникла, коли?

- Який дохід та витрати ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») за 2014-2015 рр.?

- Які матеріальні цінності (у тому числі зернові) обліковувались у ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») станом за 01.01.2014 (на кінець кожного звітного періоду окремо)?

- Яка площа землі була під посівами ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») у 2014-2015 рр.?

- Які витрати ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») понесено у 2014 році на посіви зернових?

- Чи обліковувались ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») протягом 2014-2015 рр. зернові, якщо так, то яка кількість, який їх рух, згідно яких документів?

- Які лишки зернових у ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») станом за 01.01.2016?

- Чи було у розпорядженні ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») майбутній врожай 2014 року?

- Чи мало змогу ТОВ «Біла Астра» (ТОВ «Червона Астра») з урахуванням фінансово-господарської діяльності за період з 2013 року по цей час виконати умови договорів із

ПАТ «ДПЗКУ» № КИВ079К-С від 29.08.2014, № ХАР098К-С від 10.10.2014 та № ЧЕР051К-С від 20.09.2014?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1