Справа № 755/7442/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "10" квітня 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , представника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 0000123 від 08.12.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю, яка знаходиться в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, здійснюючи господарську діяльність з проведення спеціалізованих будівельних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та будівельних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).

Вказаним діями службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 435 519 грн. та податку на додану вартість на суму 457 388 грн. Всього на загальну суму 891 907 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2013 року по грудень 2014 року підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 проводило фінансово-господарські операції з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

02.02.2015 СВ ФР ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в порядку ст. 93 КПК України направлено запит, щодо надання копій фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

На запит СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах не надало.

З огляду на вищезазначене у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ). Вказані документи мають значення для кримінального провадження і є процесуальними джерелами доказів, за допомогою яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню. Іншим чином отримати вказані документи, як вилучити їх у службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , неможливо.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; а також копії інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2013 року по 31.08.2014 року.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Наведені документи мають істотне значення для розслідування кримінального провадження № 0000123.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, представника особи у якої знаходяться зазначені вище документи, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів, та дозволити їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації), рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: