Справа № 4-509 /11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2011 року. м. Суми.

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Бойко В.Б., з участю прокурора Сидоренка І.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_1В про проведення виїмки,

ВСТАНОВИВ :

Із подання вбачається, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Сумської області перебуває кримінальна справа № 10800129, яка 12.11.2011 виділена в окреме провадження з кримінальної справи № 1080090, по обвинуваченню директора ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС (м. Київ) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч. 5 - 212 ч.3,366 ч. 2 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, обіймаючи з 15.09.2009 до теперішнього часу посаду директора ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС (м. Києва), діючи з єдиним умислом, у період часу з листопада 2009 року до січня 2010 року склав та надав директору ТОВ Елга (Сумська область, Шосткинський район, с. Пирогівка) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, офіційні документи, до яких вніс завідомо недостовірні відомості про нібито виникнення у підприємства ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС фінансово-господарських зобовязань перед ТОВ Елга за Договором № 01/02119 від 02.11.09, а також, умисно склав та передав ОСОБА_4 у подальшому документи, до яких вніс завідомо недостовірні відомості про нібито виконання підприємством ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС зобовязань, прийнятих за вищевказаним договором, у тому числі, шляхом складання та передачі директору ТОВ Елга ОСОБА_4 податкових накладних ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС за № 01 від 31.12.09 на суму 3 895 200, 00 грн. (у т.ч. ПДВ - 649 200, 00 грн.), а також за № 04 від 31.01.10 на суму 8 104 800, 00 грн. (у т.ч. ПДВ - 1 350 800, 00 грн.), які були враховані ОСОБА_4 у бухгалтерському обліку та у податковій звітності ТОВ Елга.

Тим самим директор ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС (м. Києва) ОСОБА_3, діючи з єдиним умислом, шляхом надання засобів та усунення перешкод сприяв директору ТОВ Елга ОСОБА_4 в ухиленні від сплати податку на додану вартість, який є загальнодержавним податком (обовязковим платежем) за 2009 рік на суму 649 200,00 грн., що у 2 146 разів перевищує установлений законодавством на 2009 рік неоподатковуваний мінімум доходів громадян (302,50 грн.), а також за 2010 рік на суму 1 350 800, 00 грн., що у 3 108 разів перевищує установлений законодавством на 2010 рік неоподатковуваний мінімум доходів громадян (434, 50 грн.).

Вказані спільні умисні протиправні дії директора ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС ОСОБА_2 та директора ТОВ Елга ОСОБА_4 призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі 2 000 000, 00 грн., що більше ніж у пять тисяч разів (у 5 254 рази) перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на час скоєння злочину, тобто в особливо великих розмірах, що спричинило тяжкі наслідки.

При цьому, єдиний засновник та директор ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС ОСОБА_3, відобразивши у податковій звітності за грудень 2009 року та за січень 2010 року здійснення єдиної вищевказаної фіктивної фінансово-господарської операції із ТОВ Елга і маючи, відповідно, податкове зобовязання перед бюджетом із податку на додану вартість у грудні 2009 року у розмірі 649, 2 тис. грн., сформував у тому ж місяці податковий кредит на таку ж суму за рахунок оформлення фінансово- господарської операції із ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 м. Дніпропетровськ (ІПН 39).

У той же час, вивченням документів податкової звітності підприємства ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 м. Дніпропетровськ (ІПН 39), а саме податкових декларацій вказаного підприємства з податку на додану вартість, разом з додатками та уточнюючими розрахунками, що вилучені у ході досудового слідства в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська встановлено, що вказане підприємство ні у грудні 2009 року ні в подальшому, до квітня 2010 року не мало жодних фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством TOB БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС м. Києва (ІПН 07), зокрема з податкової декларації ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 (м. Дніпропетровськ) з податку на додану вартість за грудень 2009 року вбачається, що вказане підприємство у цьому місяці взагалі не здійснювало операцій з придбання з ПДВ, які надавали цьому підприємству право формування як податкового кредиту, так і податкового зобовязання.

Вивченням реєстраційних документів підприємства ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 м. Дніпропетровськ (), що вилучені у ході досудового слідства у державного реєстратора виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради, встановлено, що у період часу з 13.10.2009 до 17.05.2010 посаду директора зазначеного підприємства обіймав ОСОБА_5, що мешкає за адресою АДРЕСА_1 При цьому, ОСОБА_5 був призначений на вказану посаду рішенням загальних зборів засновників ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 від 12.10.2009 (Протокол № З від 12.10.2009) та звільнений з цієї посади рішенням загальних зборів засновників ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 від 17.05.2010 (Протокол № 4 від 17.05.2010)

Крім того, згідно наявних у державного реєстратора виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради документів у матеріалах реєстраційної справи підприємства ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 м. Дніпропетровськ (ІПН 39) вбачається, що Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 21.07.2010 (по справі № Б24/207-10) порушено у справі за заявою ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 про визнання вказаного товариства банкрутом. Ухвалою того ж суду від 05.08.2010 стосовно підприємства ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 введено процедуру банкрутства і розпорядником майна цього підприємства призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6 (ліцензія AB № 470331), адреса: 49044, м. Дніпропетровськ, а/с 2779, ідент. номер НОМЕР_1.

У ході досудового слідства по справі виникла необхідність дослідити усі наявні фінансово- господарські та бухгалтерські документи, щодо здійснення підприємством ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 м. Дніпропетровськ () фінансово-господарських операцій із ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС (м. Київ) за період 2009-2010 років, а також документи податкової звітності (податкової декларації з ПДВ з усіма додатками) підприємства ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 за період з грудня 2009 року до березня 2010 року включно, які знаходяться у арбітражного керуючого ОСОБА_6 (ліцензія AB № 470331) м. Дніпропетровськ, (ідент. номер НОМЕР_1).

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги той факт, що у матеріалах кримінальної справи наявні достатні дані, які вказують на те, що вказані вище документи, які мають значення для встановлення істини по справі, знаходяться у арбітражного керуючого ОСОБА_6 (ліцензія AB № 470331) адреса: 49044, м. Дніпропетровськ, а/с 2779, ідент. номер НОМЕР_1, слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки документів.

Суддя, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, вважає, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню з тих підстав, що у арбітражного керуючого ОСОБА_6 знаходяться документи з господарської діяльності, необхідні для повного та всебічного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. 178 КПК України , суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Провести виїмку у арбітражного керуючого ОСОБА_6 (ліцензія AB № 470331) м. Дніпропетровськ, ідент. номер НОМЕР_1 виїмки наступних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

-всіх наявних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо здійснені

підприємством ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 м. Дніпропетровськ () фінансово-господарських операцій із ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС (м. Київ), зокрема договорів специфікацій, прибуткових, видаткових та податкових накладних, рахунків-фактур,

довіреностей, актів приймання-передачі товару, товарно-транспортних накладних, актів

приймання-передачі виконаних робіт /надання послуг/ та усіх інших документів, що

підтверджують факт постачання товарів, виконання робіт або надання послуг для підприємства ТОВ БІЗНЕС ІСТЕБЛІШМЕНТС (м. Київ) за період 2009-2010 років;

-документів податкової звітності (податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками) підприємства ТОВ ЄВРОДЕЗ-2007 за період з грудня 2009 року до березня 2010 року включно.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Бойко