Справа № 344/4237/16-к
Провадження № 1-кс/344/1633/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000014, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в якому просила надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, а також отримання належним чином завірених копій окремих документів, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежів, їх датою, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.; заяв, договорів про відкриття, закриття цього рахунку; довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку за вказаним рахунком ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.; грошових чеків про отримання з рахунку № НОМЕР_1 готівкових коштів за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р., що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) упродовж 2012 2014 років здійснювали придбання шкірсировини у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП ВКП « ОСОБА_5 », яка в подальшому направлялась на переробку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в результаті якої отримували напівфабрикат «Вет-блу» та відправлялась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на експорт, в результаті чого неправомірно сформували витрати, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 5358638 грн., що становить особливо великі розміри.

Наведені обставини зафіксовано актом ДПІ у м. Івано-Франківську від 21.10.2015р. за №4022/09-15-22-01/32076641, яким оформлено результати проведення планової виїзної документальної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». При цьому, вказаним актом встановлено, що протягом 2012-2014 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі договору купівлі-продажу поставляло шкіри ВРХ мокросолені в адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », однак проведеним почеркознавчим та технічним дослідженням документів, виписаних від імені товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено факт їх підроблення. Окрім зазначеного, встановлено, що ветеринарні свідоцтва, на підставі яких здійснювалось придбання шкірсировини у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не видавались, бланки даних свідоцтв лікарями не підписувались та печатки ветлікарень не ставились. Також, в даному акті документальної перевірки засвідчено факти відсутності транспортування шкірсировини перевізниками, тобто складання та використання недійсних документів (отримано відомості від осіб, що згідно товарно-транспортних накладних здійснювали транспортування шкірсировини від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які вказують, що ні згадані товариства, ні їх службові особи їм не відомі та жодних послуг по перевезенню товару ними не надавались). Із зазначеного акту перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » також вбачається, що вказане товариство протягом березня-червня 2014 року перерахувало на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 2584 грн. за нібито придбану шкірсировину, а станом на 31.12.2014р. числиться заборгованість у сумі 290000 гривень.

Разом з тим, у ході досудового слідства встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Мелітопольської оДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області розслідується кримінальне провадження №0000037 щодо невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності створили ряд підприємств, серед яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказане товариство було задіяне у схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації 12000000грн. грошових коштів, які в подальшому використовувались у тіньовому обігу. Зазначені обставини викладені в ухвалі Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 02.07.2015р.

Згідно наявного у провадженні договору купівлі-продажу №15 від 03.03.2014р. для отримання коштів від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

В інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю з отриманням відомостей про рух коштів за рахунком ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зняття їх готівкою, неможливо, тому виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, з метою дослідження обставин перерахунку коштів та їх наступного використання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних вище документах надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись, зробити та вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежів, їх датою, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.;

- заяв, договорів про відкриття, закриття цього рахунку;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку за вказаним рахунком ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.;

- грошових чеків про отримання з рахунку № НОМЕР_1 готівкових коштів за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.03.2014р. до 31.12.2014р.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1