Справа № 369/3378/16-к
Провадження № 1-кс/369/767/16
У Х В А Л А
іменем України
м. Київ 11.04.2016 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.03.15 по 31.07.15, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків в сумі 7 908,3 тис. грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, щоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрованоКиєво-Святошинським районним управлінням юстиції Київської області 09.07.2013 року за № 0008824та перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 .

З метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 » та всіх службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність товариствата подавали податкову звітність до ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних документів, документів податкової звітності, документів щодо взяття та облікта отримання свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У вищезазначених документахмістяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та будуть використанні при проведенні судово-економічної експертизи.

Крім того оригінали реєстраційних документів, документів податкової звітності, документів щодо взяття та облік та отримання свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,необхідно вилучити оскільки вони містять зразки почерку та підписів всіх службових осіб, що несли відповідальність за фінансово-господарську діяльністьтовариства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 рокупроведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ч.1 ст. 12 Закону України «Про судову експертизу» від 25.02.1994 № 4038-XII експерт зобов`язанийпровести повне дослідження і дати обґрунтований та об`єктивний письмовий висновок.
Відповідно до листа вих. 22.09.2015 №6/03/201 спираючись на методичні рекомендації експерт клопочить про надання оригіналів досліджуваних документівдля повноти досліджування.

Іншим способом, ніж вилучити вище зазначені документи, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність та подавали податкову звітність підприємства.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також оригінали зазначених документів необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для проведення судово-економічної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали документів податкової звітності, документів щодо взяття та облік та отримання свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та надати можливість вилучити оригіналів документів у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належних чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчим не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особам за дорученням слідчого, тимчасовий доступдо оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії 1документів у ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

- документи юридичної справи, документи податкової звітності, документи щодо взяття та облік та отримання товариствомсвідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1