Справа № 640/3746/16-к
н/п 1-кс/640/2030/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.03.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом першого класу ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , по відкриттю та використанню рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в Харківськом ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; оригіналів платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в Харківськом ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 та можливість їх вилучення.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в 2013 році невстановленими особами придбано суб`єкт підприємницької діяльності, юридичну особу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 з метою прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено з метою прикриття незаконої діяльності з надання послуг суб`єктам господарювання з мінімізації об`єкту оподаткування засобом передачі їм документів з реквізитами фіктивного підприємства з метою використання в бухгалтерському та податковому обліках.
Зазначене підтверджується свідченнями директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який пояснив, що став директором підприємства за винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Перевіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »в ході здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в Харківськом ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 .
Таким чином, встановлено, що в Харківськом ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зберігаються документи по відкриттю та використанню службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня), а саме: договори на розрахункове касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, інші документи, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.
Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 .
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , по відкриттю та використанню рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати Харківське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , по відкриттю та використанню рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття рахунків з 30.04.2010 по 29.02.2016, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.04.2016.
Роз`яснити Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1