Дата документу 21.10.2016 Справа № 554/3886/16-к
Справа № 554/3886/16-к
Провадження № 1кс/554/7648/2016
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.10.2016 м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000033 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.258-5 КК України про проведення позапланової невиїзної документальної перевірки, -

в с т а н о в и л а :

20.10.2016 року до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено із прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю призначити позапланову невиїзну документальну перевірку ПП «Алчевськпромтехконтракт» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.06.2015 по 09.06.2016.

Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:

в даний часу провадженні старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Полтавській області ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження №0000033 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.258-5 КК України.

Із клопотання слідує, що з квітня 2014 року на території Луганської області діє терористична організація «Луганська народна республіка» (далі ЛНР), представники якої шляхом застосування зброї, вчинення вибухів, підпалів та інших дій, які створюють небезпеку для життя чи здоров`я людей, здійснюють провокації воєнного конфлікту, міжнародного ускладнення та намагаються здійснити вплив на органи державної влади з метою прийняття рішень щодо зміни меж або державного кордону України на порушення порядку, встановленого Конституцією України.

Внаслідок захоплення частини території Луганської області бойовиками самопроголошеної ЛНР та введення Урядом України ряду економічних обмежень щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, розташованими на непідконтрольних українській владі територіях, Алчевський карбідний завод (юридичне найменування ТОВ «НПП «Алкар»), який займає вагому частку на внутрішньому ринку феросиліцію, опинився під загрозою зупинки внаслідок втрати давніх господарських зв`язків з його основними покупцями з м. Дніпропетровськ, м. Кіровоград та м. Запоріжжя.

Як свідчать наявні дані, з метою збереження ринків збуту виробленої продукції та, відповідно, джерел отримання прибутку фактичний власник підприємства ОСОБА_5 спільно з директором ОСОБА_6 прийняли рішення щодо перереєстрації ТОВ «НПП «Алкар» та розпочали роботу з налагодження каналу постачання феросиліцію з непідконтрольних українській владі територій на узгоджених з представниками ЛНР умовах.

За отриманою інформацією, у зв`язку з блокуванням роботи на непідконтрольних територіях банківської системи, з метою фінансового забезпечення функціонування виробничих потужностей ТОВ «НПП «Алкар», а також для забезпечення виплати представникам ЛНР готівкових коштів за безперешкодне вивезення продукції, вказаними особами розроблено механізм конвертації отриманих ТОВ «НПП «Алкар» від покупців грошових коштів у готівку шляхом їх перерахування на рахунки підприємств, зареєстрованих на території Полтавської та інших областей (у т.ч. ТОВ «Алкар Плюс» (), СП-Ф «Ліра» (), ПП «Мега» (), ПП «Алчевськпромтехконтракт» () та ін.), з подальшим їх ввезенням на тимчасово окуповану територію автомобільним транспортом.

Під час проведення обшуку у ОСОБА_7 виявлено та вилучено фінансово-господарські документи та бланки документів з печатками СП-Ф «Ліра», ПП «Мега», ПП «Алчевськпромтехконтракт».

Встановлено, що на даний час ПП «Алчевськпромтехконтракт» () зареєстроване за адресою: Луганська область, м. Алчевськ, вул. Горького, 54, кв. 1.

З метою здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «НПП «АЛКАР» службовими особами використовуються рахунки в ПАТ «Дочірній банк «Сбербанку Росії», ПАТ «Укрсоцбанк» та АТ «УкрСиббанк».

На даний час у слідства є підстави вважати, що рахунки ПП «Алчевськпромтехконтракт» використовувалися для конвертації отриманих від покупців грошових коштів у готівку шляхом їх перерахування на рахунки підконтрольних підприємств за начебто отриману продукцію, з подальшим їх ввезенням на тимчасово окуповану територію автомобільним транспортом.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Разом із тим, на даний час, з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, яким прокурору та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись п.78.1., 78.1.11, ст. 78, ст.79 ПКУ, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000033 від 06.10.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.258-5 КК України про проведення позапланової невиїзної документальної перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову невиїзну документальну перевірку ПП «Алчевськпромтехконтракт» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.06.2015 по 09.06.2016.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Луганській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1