Справа №668/5139/16-к
н/п 1-кс/766/1060/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
27.04.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 (або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хероні ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта -ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 від 05.04.11 (Долар США), № НОМЕР_3 від 10.12.10 (Українська гривня), які належать 1111 « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року;
документи юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;
видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;
угоди та інші документи, на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів.
Клопотання вмотивоване тим, що 15.03.2016 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області надійшли матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП « ОСОБА_5 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 15.03.2016року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік встановлено, що зазначене підприємство придбало для подальшої реалізації продукції на підприємстві ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 67,3 млн. грн. в тому числі ПДВ на суму 11,2 млн. грн.
Відповідно до податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік підприємство ПП « ОСОБА_5 » задекларувало дохід від будь-якої діяльності на загальну суму лише на 14,06 млн. грн.
Відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки №125/21-03-15-02/37353912 від 09.12.15 року встановлено, заниження залишків ТМЦ на складі ПП « ОСОБА_5 » в вересні 2015 року на загальну суму 5476202,69 грн., крім того ПДВ 1095240,54 грн., та в жовтні 2015 року на загальну суму 6573336,59 грн., крім того ПДВ 1314667,32 грн. Проведеним аналізом податкової звітності підприємства ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік, та наданих документів зазначеним підприємством за вересень-жовтень 2015 року співробітниками управління оподаткування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 складено аналітичну довідку, яка свідчить що ПП « ОСОБА_5 » не включило до складу доходів Декларації з податку на прибуток підприємств за 2015 рік дохід у розмірі 11 903 935 грн., тим самим спричинило втрати Державного бюджету України на загальну суму податку на прибуток в сумі 2 142 708,3 грн.
Відповідно до реєстраційних даних ІНФОРМАЦІЯ_4 ПП « ОСОБА_5 » відкрито банківські рахунки № НОМЕР_3 від 05.04.11 (Долар США), № НОМЕР_3 від 10.12.10 (Українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю.
Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПП « ОСОБА_5 », час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.
Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав.
Представники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явилися, про час і місце розгляду клопотання повідомлялись у встановленому законом порядку.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задовольнити.

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 (або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хероні ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта -ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 від 05.04.11 (Долар США), № НОМЕР_3 від 10.12.10 (Українська гривня), які належать 1111 « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року;
документи юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;
видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;
угоди та інші документи, на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів.
Встановити строк дії ухвали до 27.05.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1