Провадження № 1-кс/537/1032/2014
Справа № 537/6152/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.11.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

06 листопада 2014 року слідчий другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій таких по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_2 , відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_3 , відкритий 06.03.2009 року в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в копіях визначених згідно прохальної частини клопотання документів.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 07.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Вказане кримінальне провадження внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням Головного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 07.10.2014 року.
У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2012 року підприємство придбавало комплектуючі для виробництва електророзподільної та контрольної апаратури у ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням) на загальну суму 4 296 тис. грн. (в т. ч. ПДВ 716 тис. грн.), яке, в свою чергу придбало дані комплектуючі у СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Дніпропетровськ, стан 11 припинено, але не знято з обліку), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Дніпропетровськ, стан 16 припинено (ліквідовано, закрито), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Дніпропетровськ, стан 11 припинено, але не знято з обліку), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Дніпропетровськ, стан 16 припинено (ліквідовано, закрито).
Також встановлено, що в грудні 2012 року службові особи ПРАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою умисного ухилення від оподаткування відобразили в податковій звітності придбання нетипових для основної діяльності товарно матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «фіктивності»:
- від ПП « ОСОБА_4 » (м. Черкаси, код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стан 12 припинено, але не знято з обліку) : камінь вапняковий на суму 822 078 грн.. (в т.ч. ПДВ 137 тис. грн.), бензин А-92 та олива І-40 на суму 68 888 грн. (в т.ч. ПДВ 11,5 тис. грн.), вугілля на суму 1 004 088 грн. (в т.ч. ПДВ 167,3 тис. грн.);
- від ФГ « ОСОБА_5 » (с. Гвоздавка Друга, Любашівський район, Одеська обл., код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) цукор на суму 499 200 грн. (в т.ч. ПДВ 83,3 тис. грн.), та ячмінь на суму 500 000 грн. (в т.ч. ПДВ 83,3 тис. грн. ).
Проведеним аналізом ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_5 » встановлено пов`язаність фінансово господарської діяльності даних СГД. ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно додатку № 5 декларації з ПДВ за грудень 2012 р. реалізувало ТМЦ, придбані у ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_6 (податкові накладні в ЄРПН не зареєстровані).
В подальшому, службові особи ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в декларації з ПДВ за березень 2013 року провели коригування податкового кредиту по операціях з придбання ТМЦ у ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_5 » в грудні 2012 року на загальну суму 3 001 814 грн. (в т.ч. ПДВ 500,3 тис. грн.). Водночас, коригування податкових зобов`язань за грудень 2012 року посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводили.
З метою ухилення від сплати податків, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в березні 2013 року застосували схему штучного завищення податкового кредиту, а саме в декларації з ПДВ за вказаний місяць відображають придбання комплектуючих для виробництва електророзподільної та контрольної апаратури у ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_9 , яке в свою чергу придбало дані комплектуючі у пов`язаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 м АДРЕСА_2 , директором являється засновник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - гр.. ОСОБА_7 ). Завищення ціни на комплектуючі, придбані у ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_9 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » складає 300-400%.
Враховуючи те, що юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » співпадає з адресою ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - АДРЕСА_2 , а директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » являється засновник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - гр.. ОСОБА_7 , реалізація комплектуючих через посередника ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке має ознаки «фіктивності», з завищенням ціни в 3-4 рази являє собою схему, направлену на формування штучно завищеного податкового кредиту, розмір якого фактично дорівнює сумі податкових зобов`язань. Дана схема була застосована для формування податкового кредиту замість скоригованих сум, задекларованих по операціях з придбання ТМЦ в грудні 2012 року від ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_5 ». Обсяг операцій по реалізації ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в декларації з ПДВ за березні 2013 року складає 3 986 699 грн., задекларована сума до сплати 684 грн., податкове навантаження 0,017%.
В ході подальших заходів по відпрацюванню ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в 2014 році підприємство з метою умисного ухилення від оподаткування створило нову схожу на попередню схему штучного завищення податкового кредиту з ПДВ, а саме використовує транзитні та «фіктивні» СГД в ланцюгу постачання з метою завищення ціни на придбання комплектуючих, а саме : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 , Одеська область, смт. Зеленогірське, зареєстровано платником ПДВ 01.08.2014 року), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , м. Кременчук, зареєстровано платником ПДВ 01.08.2014 року, звітності ще не подавало), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 , ДПІ у Солом`янському р-ні м.Києва, стан платника « НОМЕР_17 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_18 ), стан 9, м.Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (м. Кременчук, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).
За результатами аналізу встановлено, що ПП " ОСОБА_8 " отримано податкові накладні за серпень 2014 року від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " на суму ПДВ 10 365,8 тис. грн., придбано блоки модульні та інверторні, модулі, автоматичні системи.
В подальшому ПП " ОСОБА_8 " відповідно до зареєстрованих податкових накладних сформувало податковий кредит на суму 2 277,07 тис. грн. податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », яке в свою чергу сформувало податковий кредит на суму 2 296,1 тис. грн. податку на додану вартість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » жодних інших операцій з моменту створення не проводило. Також згідно бази даних «Податковий блок» встановлено розбіжність по податковому кредиту ПДВ на всю суму придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » у ПП « ОСОБА_8 », а саме - 2 277,07 тис. грн..
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в свою чергу сформувало податковий кредит на суму 2 296,1 тис.грн. податку на додану вартість пов`язаному підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в свою чергу реалізувало готову продукцію кінцевому споживачу - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_19 , стан 65 платник з наступного року (основне місце обліку), м. Київ, на обліку ІНФОРМАЦІЯ_16 ) реально діюче СГД. Аналізом проведених операцій встановлено, що дана схема застосовується посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виключно з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобовязань та з метою ухилення від сплати податків.
Таким чином, сума сумнівних взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків за період з 01.01.2012 року по 31.08.2014 року складає 13 776 тис. грн., тому сума ухилення від сплати податку на додану вартість по вищевказаним операціям складає 2 296,1 тис. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує у своїй діяльності розрахункові рахунки: № НОМЕР_1 , відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_2 , відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_3 , відкритий 06.03.2009 року в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).
У зв`язку з тим, що відомості щодо руху коштів на його розрахункових рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для досудового розслідування, на даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме: перевірити наявність руху грошових коштів по його банківським рахункам, кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.01.2012 року по 31.09.2014 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків у Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).
Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу руху коштів по банківських рахунках, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин перерахування коштів, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що 07.10.2014 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 0000042 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків, а саме податку на додану вартість на загальну суму 2 296,1 тис. грн. службовими особами ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в результаті сумнівних взаємовідносин по придбанню товарів, робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » харківської обласної спілки інвалідів Афганістану (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та використанню в схемі ухилення від сплати податків з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобов`язань підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а також по фінансово-господарським взаємовідносинах з суб`єктами підприємницької діяльності не платниками податку на додану вартість, за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує у своїй діяльності розрахункові рахунки: № НОМЕР_1 , відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_2 , відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_3 , відкритий 06.03.2009 року в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).
Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000042, приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме витягом з ЄРДР № 0000042 від 07.10.2014 року, копією повідомлення про виявлення кримінального правопорушення від 07.10.2014 року, копією податкової накладної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », копією податкової накладної ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_9 , копією декларації з податку на додану вартість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012 рік, копією розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012 рік, копією розрахунку коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013 рік, копією податкової декларації з податку на додану вартість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, копією розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, копіями реєстраційних карток підприємств, копією постанови про створення групи слідчих від 07.10.2014 року.
В зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », доданими до клопотання документами належним чином підтверджено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів за період часу саме з 01.01.2012 року по 31.09.2014 року, зокрема в проміжок якого було проведено фінансово-господарські операції між суб`єктами господарювання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підприємствами контрагентами, відомості про яких внесені в ЄРДР, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю їх вилучення в копіях.
При цьому не підлягає до задоволення вимога слідчого в частині надання тимчасового доступу до кредитної справи, у тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів, оскільки значення таких для розслідування кримінального провадження, у зв`язку з яким подано дане клопотання, слідчим належним чином необґрунтовано.
Одночасно слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких необхідно отримати слідчому, а саме з урахуванням обставин кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій між ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та підприємствами контрагентами, відомості про яких внесено в ЄРДР.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника управління фінансових розслідувань-начальнику першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_21 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 (980-українська гривня), відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_2 (980-українська гривня), відкритий 06.03.2009 року, № НОМЕР_3 (980-українська гривня), відкритий 06.03.2009 року в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), що стосуються проведення фінансово-господарських операцій між такими суб`єктами господарювання, як ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та підприємствами контрагентами, відомості про яких внесено в ЄРДР, з можливістю вилучення наступних документів в їх копіях:
- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2012 року по 31.09.2014 року;
- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчому другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 06.12.2014 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1