Провадження №1-кп/761/1077/2016
В И Р О К
іменем України
26 вересня 2016 року м.Київ

Шевченківський районний суд м.Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю державного обвинувача прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченої ОСОБА_5 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м.Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Новомосковськ Російської Федерації, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України,

в с т а н о в и в :
ОСОБА_5 у лютому 2015 року внаслідок збігу тяжких життєвих обставин, перебуваючи у складному матеріальному становищі, в м.Києві познайомилась з раніше незнайомим їй чоловіком, який представився на ім`я ОСОБА_6 , особа, досудове розслідування злочинів, вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, який запропонував ОСОБА_5 заробіток, пов`язаний із придбанням на своє ім`я певного підприємства для подальшого незаконного визнання його банкрутом та ліквідації з метою уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань та прикриття незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків попередніми власниками та/або керівниками цього товариства.

Після цього у не встановлені слідством день і час у лютому 2015 року ОСОБА_5 , перебуваючи у приміщенні закладу громадського харчування «Шоколадница», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців 58, вдруге зустрілась із ОСОБА_6 , особою, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, який запропонував їй за грошову винагороду в розмірі 700 грн. підписати відповідні документи щодо придбання корпоративних прав (100% в статутному капіталі) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи приватного підприємства «Транс-Нафта», (далі - ПП «Транс-Нафта»), тобто підписати документи, за якими вона стане одноособовим засновником та директором цього підприємства без справжнього наміру здійснювати подальшу господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою незаконного визнання підприємства банкрутом та його ліквідації задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань та прикриття незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків попереднім власниками та/або керівниками цього товариства.

ОСОБА_5 , у порушення вищевказаних норм чинного законодавства України, погодилась на пропозицію цієї особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, таким чином вступивши з нею у попередню змову.

У подальшому, 27.02.2015, реалізуючи свій злочинний намір, ОСОБА_5 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні ПП «Транс-Нафта» для подальшого його використання невстановленими особами задля прикриття вищевказаної незаконної діяльності, разом із ОСОБА_6 , особою, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, здійснюється у кримінальному провадженні № 0000201, прибули до міста Черкаси, де відповідно до передніх домовленостей ОСОБА_6 , особою, досудове розслідування злочинів, вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, зустріли раніше незнайому ОСОБА_5 особу, яка представилась на ім`я ОСОБА_7 , особа, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, також здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, який повідомив ОСОБА_5 про те, що за умови підписання відповідних документів вона стане одноособовим засновником та директором цього підприємства без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою незаконного визнання підприємства банкрутом та його подальшої ліквідації.

У вищевказаному офісному приміщенні (точна адреса розташування якого стороною обвинувачення не встановлена) ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, реалізуючи заздалегідь обумовлений між ними та ОСОБА_5 план злочинних дій, діючи за попередньою змовою групою осіб, надали останній для підписання попередньо складені невстановленими особами, досудове розслідування злочинів, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, у формі, визначеній чинним законодавством, офіційні документи, необхідні для здійснення придбання суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, рішення №1/15 ПП «Транс-Нафта» () від 30.01.2015, журнал реєстрації загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, наказ №02/02/2015-К від 02.02.2015, протокол №30/01/15 загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015 та зміни до статуту ПП «Транс-Нафта» №0006305 від 27.02.2015.

Цього ж дня ОСОБА_5 , діючи умисно за попередньою змовою із ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, тобто групою осіб, на виконання заздалегідь обумовленого плану злочинних дій, з метою незаконного визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його подальшої ліквідації задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань та прикриття незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків попередніми власниками та/або керівниками (досудове розслідування злочину, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000061) цього товариства, виконуючи відведену їй роль виконавця, перебуваючи в тому ж офісному приміщенні (точна адреса розташування якого стороною обвинувачення не встановлена), власноручно підписала договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, рішення №1/15 ПП «Транс-Нафта» () від 30.01.2015, журнал реєстрації загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, наказ №02/02/2015-К від 02.02.2015, протокол №30/01/15 загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015 та зміни до статуту ПП «Транс-Нафта» №0006305 від 27.02.2015, завіривши своїм підписом відомості щодо зміни складу засновників та придбання нею корпоративних прав (100% в статутному капіталі) юридичної особи ПП «Транс-Нафта», тобто здійснила придбання суб`єкта підприємницької діяльності, що у подальшому заподіяло велику матеріальну шкоду державі за наступних обставин.

У не встановленому стороною обвинувачення місці 02.03.2015 та 01.04.2015 не встановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, переслідуючи мету незаконного визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його подальшої ліквідації з метою уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань та прикриття попередньої незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків попереднім власниками та/або керівниками (досудове розслідування злочину, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000061), маючи в розпорядженні посилений сертифікат ключа електронного цифрового підпису керівника ПП «Транс-Нафта» ОСОБА_5 , подали до ДПІ у м. Черкаси ГУ ДФС у Черкаській області уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань ПП «Транс-Нафта», скріплені електронним цифровим підписом від імені ОСОБА_5 , якими зменшили суми податкового кредиту з податку на додану вартість за 2014 рік на загальну суму 10 млн. 274 тис. 883 грн. по взаємовідносинах із підприємствами з ознаками фіктивності, діяльність яких здійснювалася для надання податкової вигоди третім особам, без реального здійснення фінансово-господарських операцій, а саме: ТОВ "КОЛІСТО" (), ТОВ «Цикломен-Н» (), ТОВ «Пром-Логістика» (), ПП «Білдінг Стаф» (), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (), ТОВ «Освіта Плюс» (), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (), ТОВ «ТД «Ветек» (), ТОВ «Термо Плюс» (), що призвело до збільшення суми податкового боргу підприємства який має бути сплачений до бюджету.

Подання невстановленими особами у березні-квітні 2015 року від імені ОСОБА_5 керівника ПП «Транс-Нафта» уточнюючих розрахунків до податкової звітності підприємства відповідно до вимог ст.ст. 48.5, 48.7 Податкового кодексу України є незаконною діяльність, оскільки вчинення цих дій здійснювалося з порушенням цих вимог, тобто незаконно, з метою подальшого незаконного визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його ліквідації з метою уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість попередніх періодів, а саме: за січень-липень, вересень-грудень 2014 року, на загальну суму 10 274 883,0 грн.

Крім того, 15.12.2015 не встановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, реалізуючи заздалегідь розроблений ними план злочинних дій, переслідуючи незаконне визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його подальшої ліквідації задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість попередніх періодів, а саме: за січень-липень, вересень-грудень 2014 року, на загальну сумі 10 млн. 274 тис. 883 грн., на підставі довіреності, виданої від імені ОСОБА_5 , подали до Господарського суду міста Києва, який розташований у Шевченківському районі м. Києва по вул. Б. Хмельницького, 44Б, заяву про порушення справи про банкрутство ПП «Транс-Нафта», долучивши до заяви копії документів, а саме: рішення засновника ПП «Транс-Нафта» №8 та рішення засновника ПП «Транс-Нафта» №01/11/2015.

За результатами розгляду вказаної заяви та доданих до неї документів та їх копій Господарським судом міста Києва 26.01.2016 року прийнято рішення про визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, під час якої ліквідаційною комісією на чолі з ОСОБА_5 було проведено інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів, розрахунків та інших статей балансу боржника та встановлено, що коштів та майнових активів недостатньо для погашення кредиторської заборгованості, оскільки активи боржника та дебіторська заборгованість становлять лише 50 тис. 298,5 грн. тоді як загальна сума кредиторської заборгованості становить 26 млн. 154 тис. 700 грн., з яких відповідно до заяви ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві грошові вимоги держави, у вигляді податків, до ПП "Транс-Нафта" становлять суму 11 млн. 126 тис. 364,34 грн., яка відповідно до примітки до статті 205 КК України є великою матеріальною шкодою, яка заподіяна державі за вищевказаних обставин.

Крім того, ОСОБА_5 під час скоєння злочину невеликої тяжкості, пов`язаного з фіктивним підприємництвом, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення господарської діяльності та державної реєстрації юридичних осіб, діючи в порушення вимог п.13 ч.1 ст.9, п.6 ч.1 ст.15 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» від 15.05.2003 №755-ІV, скоїла злочин невеликої тяжкості у сфері господарської діяльності за наступних обставинах.

27.02.2015 року, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_5 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Транс-Нафта» для подальшого його використання невстановленими особами, досудове розслідування злочинів, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201 з метою прикриття незаконної діяльності з незаконного визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його ліквідації задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань та прикриття попередньої незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків попереднім власниками та/або керівниками, досудове розслідування злочину, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №00000061, разом із ОСОБА_6 , особою, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, досліджується у кримінальному провадженні №0000201, прибули до м. Черкаси, де в офісному приміщені (точна адреса розташування якого стороною обвинувачення не встановлена), та зустріли раніше незнайому ОСОБА_5 особу, яка представилась на ім`я ОСОБА_7 , особа, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, досліджується у кримінальному провадженні №0000201.

У вказаному офісному приміщенні ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, надали ОСОБА_5 попередньо складені невстановленими особами у формі, визначеній чинним законодавством, реєстраційні та інші документи про придбання суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Транс-Нафта» та призначення ОСОБА_5 директором цього підприємства.

ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані їй на підпис документи містять завідомо неправдиві відомості щодо зміни керівника, складу засновників та придбання нею суб`єкта підприємницької діяльності-юридичної особи ПП «Транс-Нафта», яка в подальшому буде використовуватися для прикриття вищевказаної незаконної діяльності інших осіб, діючи умисно, з корисних мотивів за попередньою змовою групою осіб, реалізуючи відведену їй у заздалегідь обумовленому злочинному плані роль виконавця, засвідчила вказані документи своїм підписом, надавши їм значення офіційних документів, а саме: договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, рішення №1/15 ПП «Транс-Нафта» () від 30.01.2015, журнал реєстрації загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, наказ №02/02/2015-К від 02.02.2015, протокол №30/01/15 загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, зміни до статуту ПП «Транс-Нафта» №0006305 від 27.02.2015, реєстраційну картка Форми 3 про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 27.02.2015, реєстраційну картку Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 27.02.2015, в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо отримання на підставі договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ПП «Транс-Нафта» їй у власність, яка складає 100% та становить 400 000,00 грн. (чотириста тисяч гривень), призначення ОСОБА_5 на посаду директора ПП «Транс-Нафта», тим самим внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості.

Крім того, цього ж дня ОСОБА_5 вказані офіційні документи, а саме: договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, рішення №1/15 ПП «Транс-Нафта» () від 30.01.2015, журнал реєстрації загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, наказ №02/02/2015-К від 02.02.2015, протокол №30/01/15 загальних зборів засновників ПП «Транс-Нафта» від 30.01.2015, зміни до статуту ПП «Транс-Нафта» №0006305 від 27.02.2015, реєстраційну картка Форми 3 про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 27.02.2015, реєстраційну картку Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань від 27.02.2015, подала державному реєстратору реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції у Черкаської області, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, 170, що призвело до державної реєстрації державним реєстратором зміни відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Транс-Нафта», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під №0006305.

Не зупиняючись на цьому, з метою остаточного досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Транс-Нафта» для подальшого його використання невстановленими особами у прикритті незаконної діяльності, зокрема прикритті попередньої незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків попередніми власниками та/або керівниками (досудове розслідування злочину, вчинених якими, здійснюється у кримінальному провадженні №0000061), 07.04.2015 ОСОБА_5 на прохання ОСОБА_6 , особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, прибула до м. Черкаси, де в одному з офісних приміщень (точна адреса якого стороною обвинувачення не встановлена) зустрілась із ОСОБА_7 , особою, досудове розслідування злочинів, вчинених якою, здійснюється у кримінальному провадженні №0000201, який надав ОСОБА_5 попередньо складені невстановленими особами у формі, визначеній чинним законодавством, реєстраційні та інші документи щодо зміни місцезнаходження суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Транс-Нафта».

ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані їй на підпис документи містять завідомо неправдиві відомості щодо зміни місцезнаходження суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ПП «Транс-Нафта», яке продовжуватиме використовуватися для прикриття вищевказаної незаконної діяльності інших осіб, діючи умисно, з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб, реалізуючи відведену їй у заздалегідь обумовленому злочинному плані роль виконавця, засвідчила вказані документи своїм підписом, надавши їм значення офіційних документів, а саме: рішення засновника №06/04/2015 від 06.04.2015, додаток до рішення №06/04/2015 від 06.04.2015, статут №2006305 від 07.04.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.04.2015, в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо місцезнаходження підприємства за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Жмеринська, 5, тим самим внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості.

Крім того, цього ж дня ОСОБА_5 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб, вказані офіційні документи, а саме: рішення засновника №06/04/2015 від 06.04.2015, додаток до рішення №06/04/2015 від 06.04.2015, статут №2006305 від 07.04.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.04.2015, в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо місцезнаходження підприємства за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Жмеринська, 5, особисто подала державному реєстратору реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції у Черкаської області, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, 170, що призвело до реєстрації Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань змін щодо місцезнаходження ПП «Транс-Нафта», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис за №2006305.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між обвинуваченою ОСОБА_5 та прокурором ОСОБА_3 від 08.07.2016 року, відповідно до якої обвинувачена повністю визнала свою винуватість у зазначеному діянні. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_5 за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, за ч.2 ст.205-1 КК України у вигляді обмеження волі на строк 3 роки з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком на 1 рік та на підставі ст.70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання у вигляді 3 років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком на 1 рік. Враховуючи тяжкість вчинених ОСОБА_5 злочинів, які є злочинами невеликої тяжкості, особу підозрюваної ОСОБА_5 , яка раніше до кримінальної відповідальності не притягувалась, перебувала у складних життєвих обставинах, розкаялась у вчиненні злочинів, активно сприяє їх розкриттю, сторони погодились про звільнення, на підставі ст.75 КК України, ОСОБА_5 від відбування узгодженого покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк в 1 рік. Обвинуваченій роз`яснені всі обмеження щодо права оскарження угоди, роз`яснені наслідки невиконання взятих на себе обвинуваченою обов`язків.

При проведенні судового засідання обвинувачена ОСОБА_5 пояснила, що вона повністю погоджується з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду.

Захисник та прокурор також просять затвердити укладену угоду.

Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода не суперечить вимогам КПК України та законам України, умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченим взятих на себе обов`язків можливо, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.2 ст.205 КК України як придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, за ч.2 ст.205-1 КК України, як внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.374-376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :
Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_5 від 08 липня 2016 року затвердити.

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України, і призначити їй покарання: за ч.2 ст.205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян; за ч.2 ст.205-1 КК України у вигляді 3 років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком на 1 рік

На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання у вигляді 3 років обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком на 1 рік.

На підставі ст.75 КК України, ОСОБА_5 від призначеного покарання звільнити, якщо вона протягом іспитового строку тривалістю в 1 рік не вчинить нового злочину.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м.Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором, захисником та ОСОБА_5 тільки в частині призначеного покарання, не узгодженого сторонами.