Провадження № 1-кс/537/565/2014
Справа № 537/3135/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.06.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому зсіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
16.06.2014 року старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична та юридична адреса: АДРЕСА_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого 25.02.2011 р. в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , змінено МФО на НОМЕР_4 , р/р на № НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 та можливість їх вилучення, а саме: копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант), в якому зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;копій довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; копій документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, анкети;кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.
На обгрунутвання вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 13.05.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період часу з 01.01.2009р. по 01.08.2012р., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах. ПП « ОСОБА_4 » як платник податків, взятий на облік в ІНФОРМАЦІЯ_3 02.08.2006 року. Зареєстровано платником податку на додану вартість 24.01.2012 року за № 200019014. Податкова адреса: АДРЕСА_3
В ході перевірки підприємства ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля паливо мастильними матеріалами, а саме: бітумом дорожнім та пічним паливом. Підприємство закуповує мазут за готівку та імпортує з Білорусії залишковий продукт від переробки нафтопродуктів під виглядом присадки до нафтопродуктів. Зазначені види паливно-мастильних матеріалів попередньо зміщуються та в подальшому реалізовуються, як продукція ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на облавтодори та комунальні підприємства через транзитні підприємства з націнкою більш ніж 60 %, в порівнянні з ціною придбаної продукції.
Кінцевим споживачем вищеописаної продукції є ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Так, згідно договору поставки № 56 від 27.06.2011 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Світловодськ) в особі директора ОСОБА_5 та ПП « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_6 , останнє зобов`язано прийняти та заплатити за нафтопродукти згідно специфікації. Орієнтовна сума угоди складає 2 500 000 грн., в т. ч. ПДВ в сумі 416 666, 67 грн. Договір скріплено печатками та підписами вищезазначених директорів. ПП « ОСОБА_4 » згідно цієї угоди було перераховано грошових коштів в сумі 2 164 121,36 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 360 686,90 грн.
Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 05.07.2012 року, останній повідомив, що до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » він не має жодного відношення, яким видом діяльності займається дане підприємство йому не відомо. Ніяких документів по фінансовогосподарських операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (договорів, накладних, податкових накладних та інших документів) він не підписував, податкову звітність не складав та не підписував, до органів державної влади жодних звітів не подавав. Дане підприємство було зареєстровано ним за винагороду в розмірі 3000 гривень.
Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Київ) в особі директора ОСОБА_7 та ПП « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_6 , останнє зобов`язано прийняти та заплатити за нафтопродукти. Орієнтовна сума угоди складає 900 000 грн., з урахуванням ПДВ 20%. Договір скріплено печатками та підписами вищезазначених директорів. ПП « ОСОБА_4 » згідно цієї угоди було перераховано грошових коштів в сумі 144 096, 00 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 24 016,00 грн.
Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_7 від 07.08.2012 року, остання повідомила, що до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) вона не має жодного відношення, яким видом діяльності займається дане підприємство їй не відомо. Ніяких документів по фінансовогосподарських операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (договорів, накладних, податкових накладних та інших документів) вона не підписувала, податкову звітність не складала та не підписувала, до органів державної влади жодних звітів не подавала. Дане підприємство було зареєстровано нею за винагороду в розмірі 600 гривень.
Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Дніпропетровськ) в особі директора ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір постачання № 18 від 24.03.2011 року, згідно якого останнє зобов`язано прийняти та заплатити за нафтопродукти. Орієнтовна сума угоди складає 600 000 грн., з урахуванням ПДВ 20%. Договір скріплено печатками та підписами вищезазначених директорів. ПП « ОСОБА_4 » згідно цієї угоди було перераховано грошових коштів в сумі 422 064, 05 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 70 344,01 грн.
Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_9 від 04.07.2012 року, останній повідомив, що до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » він не має жодного відношення, яким видом діяльності займається дане підприємство, йому не відомо. Наміру займатися підприємницькою діяльністю не мав. Також згідно показів ОСОБА_9 встановлено, що підприємство ним було зареєстровано за винагороду в розмірі 300 гривень, під час підписання документів щодо реєстрації вищевказаних підприємств він їх не читав.
Вищезазначене викладено в акті № 4698/22-209/34537137 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 р. по 01.08.2012 р. від 12.11.2012 року у зв`язку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_10 .
Згідно висновків акту перевірки підприємству донараховано податків у сумі 1 267 269 грн., в т. ч. податку на додану вартість в сумі 725 018 грн. та податку на прибуток в сумі 542 251 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Фіктивність зазначених підприємств підтверджено вироком Київського районного суду м. Полтави Полтавської області від 27 листопада 2013 року, яким ОСОБА_13 засуджено за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України до міри покарання обраної судом, а на підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів до основної міри покарання обраної судом у виді 3-х років позбавлення волі без призначення додаткової міри покарання.
Також, згідно повідомлення про виявленне кримінальне правопорушення начальника ГОВ Кременчуцької ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_14 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області від 08.04.2014 року за № 2328/8, в 2013 та 2014 роках ПП « ОСОБА_4 » працює за аналогічною схемою, використовуючи документи підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), та підприємство, яке відкрите на особу, яка працює на ПП « ОСОБА_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), хоча фактично дизельне паливо та мазут від даних підприємств не поставлявся.
На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична та юридична адреса: АДРЕСА_1 ), кому та у якій кількості отримано/перераховано коштів за період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), Подільській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_15 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 ).
Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню, просить клопотання задовольнити.
Старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у його відсутності.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як встановлено слідчим суддею , слідчим ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року умисно ухилилися від сплати податків , що спричинило до ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 997297 грн. ( в тому числі податок на додану вартість 455056 грн. та податку на прибуток 542251 грн.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Відповідно до акту № 4698/22-209/34537137 від 12.11.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року у зв`язку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 було виявлено заниження податку на прибуток на загальну суму 542251 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 725017 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 14.04.2014 року підтверджена фіктивність підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало відкритий банківський рахунок № НОМЕР_2 ( валюто-українська гривня), відкритого 25.02.2011 року в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , змінено МФО на НОМЕР_4 , р/р на № АДРЕСА_4 ) код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 .
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що маються у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , змінено МФО на НОМЕР_4 , р/р на № АДРЕСА_4 ) код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 . , в зв`язку з чим клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення є таким, що підлягає задоволенню повністю.
Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична та юридична адреса: АДРЕСА_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого 25.02.2011 р. в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , змінено МФО на НОМЕР_4 , р/р на № НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 та можливість їх вилучення, а саме: копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант), в якому зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;копій довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; копій документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, анкети;кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.
Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов`язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали до 17.07.2014 року включно.
Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_15