Справа № 1-265/2011
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
Артёмовский горрайонный суд Донецкой области в составе:
председательствующего: Судьи - БУКРЕЙ С. А.
при секретаре: Тимченко Т.Ю.
с участием прокурора: Янюк В.Ю..
защитника, адвоката ОСОБА_1
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в г. Артемовске Донецкой области уголовное дело по обвинению:
уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2
г. Брянка Луганской области
украинца, гражданина Украины
семейное положение - женатого
имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь,
ранее не судимого
работающего технологом по кормопроизводству
СООО ОСОБА_1. Луганска
проживающего и зарегистрированного по адресу:
пос. Южная-Ломоватка
по ст. ст. 364 ч.1; 364 ч.2; 175 ч.1; 222 ч.2, 366 ч.2 УК Украины, -
Подсудимый ОСОБА_2 злоупотребляя своим служебным положением, причинил существенный вред государству; тяжкие последствия; необоснованно не выплатил заработную плату; совершил мошенничество с финансовыми ресурсами, причинившее крупный материальный ущерб; совершил должностной подлог, повлекший тяжкие последствия, при следующих обстоятельствах:
Согласно протокола №1/08 общего собрания открытого акционерного общества Углегорский ЭКЗот 15.02.2008 года ОСОБА_2 был избран директором данного предприятия, расположенного по адресу: Донецкая область, Артемовский район, п. Новолуганское, ул. Победы 23.
Согласно п.п. 2.2.1, 2.2.12 должностной инструкции ОСОБА_2 являясь руководителем Общества, должен был: определять, формулировать, планировать, осуществлять и координировать все виды деятельности предприятия; обеспечивать соблюдение законности, активного использования правовых средств совершенствования управления, укрепления договорной дисциплины и хозяйственного расчета.
Также согласно п.п. 8.4.1, 8.4. устава ОАО Углегорский ЭКЗ, утвержденного общим собранием от 15.02.2008 года, ОСОБА_2 как директор предприятия, имел следующие полномочия: без доверенности действовать от имени Общества; распоряжаться средствами и имуществом Общества; открывать текущие и другие счета в любом банке Украины и за границей для сохранения средств и осуществления всех видов расчетов, кредитных и кассовых операций Общества; распоряжаться всем имуществом Общества, включая денежные средства; организовывать ведение бухгалтерского учета в Обществе.
Выполняя перечисленные организационно - распорядительные и административно - хозяйственные функции, предусмотренные Уставом предприятия и должностной инструкцией ОСОБА_2, являясь должностным лицом, достоверно зная о наличии задолженности ОАО Углегорский ЭКЗпо уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, в нарушение ст. 17 Закона Украины Об общеобязательном государственном пенсионном страховании, п.п. 5.1.4 п.5.1, п.8.2 Инструкции о порядке начисления и уплаты страховщиками и застрахованными лицами взносов на общеобязательное пенсионное страхования в Пенсионный фонд Украины, утвержденной постановлением правления Пенсионного фонда Украины за № 21-1 от 19.12.2003 года, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины за № 64/8663 от года, с изменениями и дополнениями, при выплате заработной платы работникам предприятия, в период времени с 01.11.2009 года по 01.02.2010 года, злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах возглавляемого им предприятия ОАО Углегорский ЭКЗ, вопреки интересам государства, в период с ноября 2009 года по февраль 2010 года, не в полном объеме перечислял страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в УПФУ в Артемовском районе, имея реальную возможность их уплаты в полном объеме, что повлекло неуплату и не поступление в пенсионный фонд страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в размере 108 372,78 грн., который в 250 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, т.е. повлекло тяжкие последствия.
3) ОСОБА_2, являясь руководителем предприятия - директором ОАО Углегорский ЭКЗ, который в соответствии с требованиями ст. 23 КЗоТ Украины выступает одной из сторон трудового договора и как работодатель обязан был обеспечить реализацию трудовых прав граждан, в период времени с 1 сентября 2009 года по 1 января 2010 года, достоверно зная о том, что согласно данных лицевых счетов по начислению заработной платы работникам ОАО Углегорский ЭКЗначислена, но не выплачена заработная плата, действуя умышленно, в нарушение требований ст.ст. 15, 24 Закона Украины Об оплате трудаст.ст. 97, 115, 116 КЗоТ Украины, несмотря на имевшуюся реальную возможность погасить задолженность по заработной плате перед работниками ОАО Углегорский ЭКЗ, так как на расчетные счета возглавляемого им предприятия за период с 01 октября 2009 года по 01 января 2010 года поступило денежных средств на общую сумму 53 757 000 грн., из которых на погашение задолженности по заработной плате было использовано - 270 600 грн., что составляет 0,5 % от общей суммы поступлений, а на платежи связанные с производственной деятельностью предприятия (оплата мобильной связи, интернет, оплата за аренду земли, приобретение кормов, оплата газа, электроэнергии, бензин, пеня, штрафы, погашение кредитов, лабораторные исследования и др.) потратил 53 486 400 грн., не выплатил существующую задолженность по заработной плате на общую сумму 245 686,85 грн. перед 56 работниками ОАО Углегорский ЭКЗ, а именно: ОСОБА_3 - грузчик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2805,75 грн.; ОСОБА_4 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4365,55 грн.; ОСОБА_5 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5114,96 грн.; ОСОБА_6 - грузчик механизатор по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3286,80 грн.; ОСОБА_7 - водитель экспедитор по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2209,36 грн.; ОСОБА_8 - бухгалтер по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5802,50 грн.; ОСОБА_9 - слесарь по ремонту компрессоров по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3346,25 грн.; ОСОБА_10 - грузчик механизатор по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2851,27 грн.; ОСОБА_11 - транспортировщица по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2811,76 грн.; ОСОБА_12 - секретарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3205,58 грн.; ОСОБА_13 - силасник по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3329,17 грн.; ОСОБА_14 - старший инженер химик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4539,67 грн.;
ОСОБА_15 - слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3798,73 грн.; ОСОБА_16 - слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5472,45 грн.; ОСОБА_17 - инженер химик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3693,45 грн.;
ОСОБА_18 - транспортировщица готовой продукции по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3341,55 грн.; ОСОБА_19 - аппаратчик ХВО по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3799,56 грн.;
ОСОБА_20 - слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3632,68 грн.; ОСОБА_21 - оператор пульта управления по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3475,99 грн.; ОСОБА_22 3-Р- - грануляторщик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4968,38 грн.; ОСОБА_23JI. - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5211,00 грн.; ОСОБА_24 - оператор котельной по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3651,10 грн.; ОСОБА_25 - оператор котельной по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4317,28 грн.; ОСОБА_26 - слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2414,62 грн.; ОСОБА_27 - оператор котельной по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3640,16 грн.; ОСОБА_28 - слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3248,42 грн.; ОСОБА_29 - автомобиле - разгрузчик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3784,36 грн.; ОСОБА_30 - начальник смены по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5707,00 грн.; ОСОБА_31 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2956,20 грн.; ОСОБА_32 - грузчик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4203,39 грн.; ОСОБА_33 - техник - лаборант по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4036,09 грн.; ОСОБА_34 - системный администратор по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4342,89 грн.; ОСОБА_35 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 2930,56 грн.; ОСОБА_36 - грануляторщик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3178,36 грн.; ОСОБА_37 - начальник производства по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 9288,57 грн.;
ОСОБА_43 - бухгалтер по з/п по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5160,12 грн.; ОСОБА_44 - инспектор по кадрам по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4818,86 грн.; ОСОБА_45 - слесарь - ремонтник по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3420,80 грн.; ОСОБА_46 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4489,83 грн.;
ОСОБА_47 - дежурный слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5680,58 грн.; ОСОБА_48 - электрослесарь КИПиА по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 6033,30 грн.; ОСОБА_49 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4079,20 грн.; ОСОБА_50 - заведующий гаражом по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4366,25 грн.; ОСОБА_51 - начальник смены по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 8104,67 грн.;
ОСОБА_52 - электрослесарь КИПиА по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 6441,79 грн.; ОСОБА_53JI. - грузчик по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3694,17 грн.; ОСОБА_54 - разнорабочий по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3046,97 грн.; ОСОБА_55 - слесарь по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 3508,50 грн.; ОСОБА_56 - инженер по охране труда и вопросам экологии по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 5790,43 грн.; ОСОБА_57 - водитель по состоянию на 01.01.2010 года задолженность по заработной плате составляла - 4319,06 гривен и таким образом, необоснованно не выплатил заработную плату работникам ОАО Углегорский ЭКЗболее чем за один месяц, в связи с чем просроченная задолженность по заработной плате более чем за один месяц составляет 245 686,85 гривен.
4) ОСОБА_2, выполняя административно-хозяйственные функции, предусмотренные Уставом предприятия и должностной инструкцией, являясь должностным лицом директором ОАО Углегорский ЭКЗ, как предприятия агропромышленного комплекса, имеющего право принимать участие в конкурсе на получение компенсации процентной ставки по полученным краткосрочным кредитам в случае их получения в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины №126 от 27.02.2008 года Об утверждении Порядка использования в 2008 году средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов и постановлением Кабинета Министров Украины №153 от 26.02.2009 года Об утверждении Порядка использования в 2009 - 2013 годах бюджетных средств, которые направлены на поддержку предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов, которыми предусмотрено, что компенсация по краткосрочным кредитам предоставляется только предприятиям агропромышленного комплекса (хлебозаготовительные, мукомольные, хлебопекарские, комбикормовые, консервные, мясоперерабатывающие и молочно-перерабатывающие предприятия, крупозаводы, предприятия первичной обработки шерсти, спиртные заводы) - исключительно по кредитам, которые использованы для закупки у сельскохозяйственных товаропроизводителей изготовленной ими сельскохозяйственной продукции, с целью незаконного получения бюджетных денежных средств, а именно компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, путем проведения бестоварных хозяйственных сделок, 01.07.2008 года заключил с Обществом с ограниченной ответственностью Спецагропроэкт(далее ООО Спецагропроэкт) заведомо ложный договор поставки №Вуг/зер/01/07 на общую сумму 24 900 000,00 грн. Предмет договора - поставка продовольственного и фуражного зерна урожая 2008 года. Кроме того, 01.07.2008 года между ООО Спецагропроэкти ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен договор поставки №Вуг/ком/01/07 на общую сумму 9 450 000,00 грн. Предмет договора - поставка семян подсолнечника и сои.
ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение с государственного бюджета денежных средств субвенции в виде компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, выполняя условия Порядка получения компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, в части наличия у предприятия агропромышленного комплекса краткосрочных кредитов, за счет которых денежные средства будут использованы для закупки у сельскохозяйственных товаропроизводителей изготовленной ими сельскохозяйственной продукции, 14.10.2008 года заключил с Обществом с ограниченной ответственностью Коммерческий банк Финансовая инициатива(далее ООО КБ Финансовая инициатива) кредитный договор №010/05-08/244 на общую сумму 1 900 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение продовольственного и фуражного зерна. Платежным поручением №2401 от 24.10.2008 года денежные средства в сумме 1 900 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата фуражного и продовольственного зерна согласно договора №вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года.
14.10.2008 года между ООО КБ Финансовая инициативаи ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен кредитный договор №010/05-08/245 на общую сумму 1 450 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение продовольственного и фуражного зерна. Платежным поручением №2430 от 24.10.2008 года денежные средства в сумме 1 450 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата составных комбикорма согласно договора №вуг/ком/01/07 от 01.07.2008 года. 07.11.2008 года между ООО КБ Финансовая инициативаи ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен кредитный договор №010/05-08/266 на общую сумму 8 000 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение горюче - смазочных материалов, кормов, сырья для изготовление комбикорма, ветеринарных препаратов, минеральных удобрений, средств защиты растений, семян, молодняка сельскохозяйственных животных, птицы, оплаты энергоносителей. Платежным поручением №1854 от 07.11.2008 года денежные средства в сумме 8 000 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата составных комбикорма согласно договора №Вуг/ком/01/07 от 01.07.2008 года.
07.11.2008 года между ООО КБ Финансовая инициативаи ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен кредитный договор №010/05-08/265 на общую сумму 23 000 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение продовольственного и фуражного зерна. Платежным поручением №1853 от 07.11.2008 года денежные средства в сумме 23 000 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата фуражного и продовольственного зерна согласно договора №вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года. В последующем, по указанным договорам поставки №Вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года и №Вуг/ком/01/07 от 01.07.2008 года сырье на ОАО Углегорский ЭКЗ, не поступило.
С целью незаконного получения бюджетных денежных средств - компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, а также с целью подтверждения целевого использования кредита, ОСОБА_2 в период с октября по декабрь 2008 года подписал и заверил печатью возглавляемого им предприятия расходные накладные, а именно расходная накладная № ЭСЕЦБ000376 от 26 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000Э77 от 27 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000378 от 28 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000379 от 30 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000375 от 13 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000381 от 13 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000380 от 11 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000383 от 15 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000382 от 14 октября 2008г.: расходная накладная № ЗСЕЦБ000385 от 30 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗ86 от 31 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000373 от 31 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000384 от 29 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000340 от 29 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000338 от 28 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗЗб от 25 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000335 от 24 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000364 от 12 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000315 от 09 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000313 от 08 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000309 от 07 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗП от 06 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗИ от 06 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000312 от 04 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗЮ от 03 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000371 от 11 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000464 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000581 от 01 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000567 от 10 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000569 от 12 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000573 от 21 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000372 от 28 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000579 от 29 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000576 от 26 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000577 от 27 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000575 от 24 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000580 от 25 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000574 от 22 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000525 от 21 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000572 от 20 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000523 от 18 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000524 от 20 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000571 от 15 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000522 от 17 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000570 от 13 ноября 2008г; расходная накладная № ЗСЕЦБ000568 от 11 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000565 от 06 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000566 от 07 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000528 от 04 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000529 от 05 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000468 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000469 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000578 от 28 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000463 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000467 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000780 от 12 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000781 от 23 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000778 от 10 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000779 от 11 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000776 от 08 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000777 от 09 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000774 от 04 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000775 от 05 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000758 от 02 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000773 от 03 декабря 2008г.; расходная накладная № 2СЕЦБ000001 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000772 от 02 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000993 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБООО88З от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000872 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000873 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000868 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000871 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000880 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000881 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000878 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000879 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000890 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000877 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000771 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000891 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000884 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000874 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000885 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000887 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000894 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000895 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000892 от 01 декабря 2008 года, в которых были указаны сведения не соответствующие действительности, а именно, что с ООО Спецагропроэктна ОАО Углегорский ЭКЗпоступило 22 762, 60 тонн сырья, на общую сумму 33 290 208,01 гривен, тогда как фактически, указанное сырье в накладных на предприятие не поступило. В дальнейшем, с цель документального подтверждения факта поступления 22 762, 60 тонн сырья на ОАО Углегорский ЭКЗот ООО Спеагропроэкт, по указанию директора ОСОБА_2 данные накладные были проведены по бухгалтерскому учету завода.
После этого, ОСОБА_2 являясь должностным лицом, директором ОАО Углегорский ЭКЗ, расположенного в поселке Новлоуганское Артемовского района Донецкой области по улице Победы 23, действуя умышлено, в интересах возглавляемого им предприятия, с целью незаконного получения из государственного бюджета компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, злоупотребляя своим служебным положением, в период времени с ноября 2008 года по апрель 2009 года, подписал и заверил печатью предприятия официальные документы - четыре заявления установленного образца на участие в конкурсе для получения частичной компенсации по полученным краткосрочным кредитам в банке за счет средств государственного бюджета в 2008 года, а также четыре заявления на участие в конкурсе для получения частичной компенсации процентной ставки по полученным краткосрочным кредитам в банке за счет государственного бюджета в 2009 году, формы которых утверждены приказами Министерства аграрной политики №231 от 09.04.2008 года и №206 от 26.03.2009 года, в которых указал заведомо ложные сведения не соответствующие действительности, о том, что заключенные ОАО Углегорский ЭКЗкредитные договора были использованы для приобретения сырья, необходимого для производства комбикорма, хотя фактически на тот момент ему было достоверно известно, что сырье, на приобретение которого расходованы кредитные денежные средства на ОАО Углегорский ЭКЗне поступило. Кроме того, в качестве подтверждения целевого использование кредитов, ОСОБА_2 к данным заявлением на участие в конкурсе были предоставлены поддельные документы, содержание которых не соответствовало действительности, а именно расходные накладные подтверждающие факт поступления на ОАО Углегорский ЭКЗсырья с ООО Спецагропроэктсогласно вышеуказанных договоров поставки. В последующем указанные поддельные документы были переданы на рассмотрение конкурсной комиссии, по результатам рассмотрения которых, протоколами заседаний конкурсной комиссии №5 от 27.11.2008 года, №6 от 12.12.2008 года, №9 от 29.12.2008 года, №1 от 28.04.2009 года, №5 от 06.11.2009 года в период с декабря 2008 года по ноябрь 2009 года платежными поручениями - № 1152 от 29.12.08 г., № 1153 от 29.12.08 г., № 1149 от 29.12.08 г., № 1148 от 29.12.08 г., № 1239 от 29.12.08 г., № 1238 от 29.12.08 г., № 1204 от 26.12.08 г., № 1203 от 26.12.08 г., № 999 от 26.12.08 г., № 1000 от 26.12.08 г., № 213 от 14.05.09г., № 212 от 14.05.09 г., № 209 от 14.05.09г., № 206 от 14.05.09г„ № 133 от 30.05.09 г., № 132 от 30.05.09 г., № 131 от 30.05.09 г., № 130 от 30.05.09 г., № 129 от 30.05.09 г., № 128 от 30.05.09 г., № 125 от 30.05.09 г., № 124 от 30.05.09 г.,№ 281 от 24.07.09 г., № 282 от 24.07.09 г., № 283 от 24.07.09 г., № 284 от 24.07.09 г., № 303 от 31.07.09 г., № 304 от 31.07.09 г., № 442 от 20.11.09 г., № 443 от 20.11.09 г., № 444 от 20.11.09 г., № 445 от 20.11.09 года, ОАО Углегорский ЭКЗбыли незаконно перечислены бюджетные денежные средства на общую сумму 1 221 163, 36 грн., что повлекло за собой тяжкие последствия в виде причинения крупного материального ущерба государству на указанную сумму.
5) ОСОБА_2, выполняя административно-хозяйственные функции, предусмотренные Уставом предприятия и должностной инструкцией, являясь должностным лицом директором ОАО Углегорский ЭКЗ, как предприятия агропромышленного комплекса, имеющего право принимать участие в конкурсе на получение компенсации процентной ставки по полученным краткосрочным кредитам в случае их получения в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины №126 от 27.02.2008 года Об утверждении Порядка использования в 2008 году средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов и постановлением Кабинета Министров Украины №153 от 26.02.2009 года Об утверждении Порядка использования в 2009 - 2013 годах бюджетных средств, которые направлены на поддержку предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов, которыми предусмотрено, что компенсация по краткосрочным кредитам предоставляется только предприятиям агропромышленного комплекса (хлебозаготовительные, мукомольные, хлебопекарские, комбикормовые, консервные, мясоперерабатывающие и молочно-перерабатывающие предприятия, крупозаводы, предприятия первичной обработки шерсти, спиртные заводы) - исключительно по кредитам, которые использованы для закупки у сельскохозяйственных товаропроизводителей изготовленной ими сельскохозяйственной продукции, с целью незаконного получения бюджетных денежных средств, а именно компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, путем проведения бестоварных хозяйственных сделок, 01.07.2008 года заключил с Обществом с ограниченной ответственностью Спецагропроэкт(далее ООО Спецагропроэкт) заведомо ложный договор поставки №Вуг/зер/01/07 на общую сумму 24 900 000,00 грн. Предмет договора - поставка продовольственного и фуражного зерна урожая 2008 года. Кроме того, 01.07.2008 года между ООО Спецагропроэкти ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен договор поставки №Вуг/ком/01/07 на общую сумму 9 450 000,00 грн. Предмет договора - поставка семян подсолнечника и сои.
ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение с государственного бюджета денежных средств субвенции в виде компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, выполняя условия Порядка получения компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, в части наличия у предприятия агропромышленного комплекса краткосрочных кредитов, за счет которых денежные средства будут использованы для закупки у сельскохозяйственных товаропроизводителей изготовленной ими сельскохозяйственной продукции, 14.10.2008 года заключил с Обществом с ограниченной ответственностью Коммерческий банк Финансовая инициатива(далее ООО КБ Финансовая инициатива) кредитный договор №010/05-08/244 на общую сумму 1 900 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение продовольственного и фуражного зерна. Платежным поручением №2401 от 24.10.2008 года денежные средства в сумме 1 900 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата фуражного и продовольственного зерна согласно договора №вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года.
14.10.2008 года между ООО КБ Финансовая инициативаи ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен кредитный договор №010/05-08/245 на общую сумму 1 450 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение продовольственного и фуражного зерна. Платежным поручением №2430 от 24.10.2008 года денежные средства в сумме 1 450 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата составных комбикорма согласно договора №вуг/ком/01/07 от 01.07.2008 года. 07.11.2008 года между ООО КБ Финансовая инициативаи ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен кредитный договор №010/05-08/266 на общую сумму 8 000 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение горюче - смазочных материалов, кормов, сырья для изготовление комбикорма, ветеринарных препаратов, минеральных удобрений, средств защиты растений, семян, молодняка сельскохозяйственных животных, птицы, оплаты энергоносителей. Платежным поручением №1854 от 07.11.2008 года денежные средства в сумме 8 000 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата составных комбикорма согласно договора №Вуг/ком/01/07 от 01.07.2008 года.
07.11.2008 года между ООО КБ Финансовая инициативаи ОАО Углегорский ЭКЗв лице директора ОСОБА_2 заключен кредитный договор №010/05-08/265 на общую сумму 23 000 000,00 грн. Целевое назначение кредита - приобретение продовольственного и фуражного зерна. Платежным поручением №1853 от 07.11.2008 года денежные средства в сумме 23 000 000,00 грн. переведены на расчетный счет ООО Спецагропроэкт. Назначение платежа - оплата фуражного и продовольственного зерна согласно договора №вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года. В последующем, по указанным договорам поставки №Вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года и №Вуг/ком/01/07 от 01.07.2008 года сырье на ОАО Углегорский ЭКЗ, не поступило.
С целью незаконного получения бюджетных денежных средств - компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, а также с целью подтверждения целевого использования кредита, ОСОБА_2 в период с октября по декабрь 2008 года подписал и заверил печатью возглавляемого им предприятия расходные накладные, а именно расходная накладная № ЭСЕЦБ000376 от 26 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000Э77 от 27 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000378 от 28 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000379 от 30 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000375 от 13 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000381 от 13 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000380 от 11 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000383 от 15 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000382 от 14 октября 2008г.: расходная накладная № ЗСЕЦБ000385 от 30 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗ86 от 31 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000373 от 31 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000384 от 29 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000340 от 29 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000338 от 28 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗЗб от 25 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000335 от 24 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000364 от 12 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000315 от 09 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000313 от 08 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000309 от 07 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗП от 06 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗИ от 06 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000312 от 04 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗЮ от 03 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000371 от 11 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000464 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000581 от 01 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000567 от 10 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000569 от 12 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000573 от 21 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000372 от 28 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000579 от 29 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000576 от 26 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000577 от 27 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000575 от 24 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000580 от 25 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000574 от 22 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000525 от 21 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000572 от 20 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000523 от 18 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000524 от 20 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000571 от 15 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000522 от 17 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000570 от 13 ноября 2008г; расходная накладная № ЗСЕЦБ000568 от 11 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000565 от 06 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000566 от 07 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000528 от 04 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000529 от 05 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000468 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000469 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000578 от 28 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000463 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000467 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000780 от 12 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000781 от 23 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000778 от 10 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000779 от 11 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000776 от 08 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000777 от 09 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000774 от 04 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000775 от 05 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000758 от 02 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000773 от 03 декабря 2008г.; расходная накладная № 2СЕЦБ000001 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000772 от 02 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000993 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБООО88З от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000872 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000873 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000868 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000871 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000880 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000881 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000878 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000879 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000890 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000877 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000771 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000891 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000884 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000874 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000885 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000887 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000894 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000895 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000892 от 01 декабря 2008 года, в которых были указаны сведения не соответствующие действительности, а именно, что с ООО Спецагропроэктна ОАО Углегорский ЭКЗпоступило 22 762, 60 тонн сырья, на общую сумму 33 290 208,01 гривен, тогда как фактически, указанное сырье в накладных на предприятие не поступило. В дальнейшем, с цель документального подтверждения факта поступления 22 762, 60 тонн сырья на ОАО Углегорский ЭКЗот ООО Спеагропроэкт, по указанию директора ОСОБА_2 данные накладные были проведены по бухгалтерскому учету завода.
После этого, ОСОБА_2 являясь должностным лицом, директором ОАО Углегорский ЭКЗ, расположенного в поселке Новлоуганское Артемовского района Донецкой области по улице Победы 23, действуя умышлено, в интересах возглавляемого им предприятия, с целью незаконного получения из государственного бюджета компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, злоупотребляя своим служебным положением, в период времени с ноября 2008 года по апрель 2009 года, подписал и заверил печатью предприятия официальные документы - четыре заявления установленного образца на участие в конкурсе для получения частичной компенсации по полученным краткосрочным кредитам в банке за счет средств государственного бюджета в 2008 года, а также четыре заявления на участие в конкурсе для получения частичной компенсации процентной ставки по полученным краткосрочным кредитам в банке за счет государственного бюджета в 2009 году, формы которых утверждены приказами Министерства аграрной политики №231 от 09.04.2008 года и №206 от 26.03.2009 года, в которых указал заведомо ложные сведения не соответствующие действительности, о том, что заключенные ОАО Углегорский ЭКЗкредитные договора были использованы для приобретения сырья, необходимого для производства комбикорма, хотя фактически на тот момент ему было достоверно известно, что сырье, на приобретение которого расходованы кредитные денежные средства на ОАО Углегорский ЭКЗне поступило. Кроме того, в качестве подтверждения целевого использование кредитов, ОСОБА_2 к данным заявлением на участие в конкурсе были предоставлены поддельные документы, содержание которых не соответствовало действительности, а именно расходные накладные подтверждающие факт поступления на ОАО Углегорский ЭКЗсырья с ООО Спецагропроэктсогласно вышеуказанных договоров поставки. В последующем указанные поддельные документы были переданы на рассмотрение конкурсной комиссии, по результатам рассмотрения которых, протоколами заседаний конкурсной комиссии №5 от 27.11.2008 года, №6 от 12.12.2008 года, №9 от 29.12.2008 года, №1 от 28.04.2009 года, №5 от 06.11.2009 года в период с декабря 2008 года по ноябрь 2009 года платежными поручениями - № 1152 от 29.12.08 г., № 1153 от 29.12.08 г., № 1149 от 29.12.08 г., № 1148 от 29.12.08 г., № 1239 от 29.12.08 г., № 1238 от 29.12.08 г., № 1204 от 26.12.08 г., № 1203 от 26.12.08 г., № 999 от 26.12.08 г., № 1000 от 26.12.08 г., № 213 от 14.05.09г., № 212 от 14.05.09 г., № 209 от 14.05.09г., № 206 от 14.05.09г„ № 133 от 30.05.09 г., № 132 от 30.05.09 г., № 131 от 30.05.09 г., № 130 от 30.05.09 г., № 129 от 30.05.09 г., № 128 от 30.05.09 г., № 125 от 30.05.09 г., № 124 от 30.05.09 г.,№ 281 от 24.07.09 г., № 282 от 24.07.09 г., № 283 от 24.07.09 г., № 284 от 24.07.09 г., № 303 от 31.07.09 г., № 304 от 31.07.09 г., № 442 от 20.11.09 г., № 443 от 20.11.09 г., № 444 от 20.11.09 г., № 445 от 20.11.09 года, ОАО Углегорский ЭКЗбыли незаконно перечислены бюджетные денежные средства на общую сумму 1 221 163, 36 грн., что повлекло за собой тяжкие последствия в виде причинения ущерба государству на указанную сумму.
Подсудимый ОСОБА_2 частично признал свою вину по ст.ст. 222 ч.2, 366 ч.2 УК Украины, полностью признал себя виновным по ст.ст. 364 ч.1, 364 ч.2, 175 ч.1 УК Украины и пояснил, что должность директора предприятия ОАО Углегорский ЭКЗон занимал на основании решения собрания акционеров предприятия от 15.02.2008 года и приказа по предприятию № 32-1 от 25 февраля 2008 года по 09.02.2010 года. Как директор предприятия, он имел право на управление предприятием, действовал на основании устава и коллективного договора, руководствовался должностной инструкцией и действующим законодательством Украины, принимал людей на работу, увольнял, заключал договора, представлял интересы предприятия в различных учреждениях, организациях и предприятиях, в том числе и государственных органах, также отвечал за выплату заработной платы, налогов и общеобязательных взносов в пенсионный фонд. При начислении заработной платы производились начисление на фонд оплаты труда в пенсионный фонд в размере 33,2 %, на фонд оплаты труда инвалидов 4%, удержание из заработной платы работников 2%, после чего данные суммы должны были перечислятся на счет ПФУ до 20 числа каждого отчетного периода не зависимо от выплаты заработной платы, однако на предприятии ОАО Углегорский ЭКЗс ноября 2009 года фактически не производились отчисления по взносам в ПФУ, по состоянию на 1 февраля 2010 года задолженность перед ПФУ на общеобязательное государственное пенсионное страхование работников предприятия составляла более 100 000 гривен и она оставалась не погашенной до его увольнения. В данный период времени, он как директор предприятия, давал указания на основании действующего законодательства по начислению взносов в ПФУ и составления отчетности за ноябрь, декабрь 2009 года и январь 2010 года, данные платежные поручения по перечислению взносов в фонд по указанной ранее системе были направлены для согласования учредителям в г. Киев, однако за данные 3 месяца эти платежи фактически оплачены не были. Когда возникла задолженность по взносам в ПФУ, предприятие фактически финансово-хозяйственную деятельность не вело, а только изготавливало отруби (делали услуги по грануляции отрубей) частным предприятиям из Донецкой области, за что на счета предприятия поступали денежные средства, которых было достаточно для произведения всех общеобязательных платежей, однако денежными средствами он фактически не мог распорядиться без согласования с учредителями, поэтому платежи в пенсионный фонд не осуществлялись. На предприятии ведется касса и он, как директор предприятия, имел полное право и возможность распоряжаться имеющимися в кассе предприятия денежными средствами. В данный период времени сентября-декабря 2009 года в кассу предприятия поступали частично денежные средства (наличные), полученные за грануляцию отрубей от предприятия Агросервис, а также долг за поставленные комбикорма от предприятий Бахмутская птицефабрика, ПтицехозяйстваЧервонный прапор. Всего за указанный период времени в кассу предприятия поступило 477 555 грн., из которых 324 226 гривен было использовано на выплату заработной платы работникам предприятия за июль-август 2009 года, а также уволившимся работникам, текущая заработная плата за сентябрь-декабрь 2009 года из кассы предприятия работникам не выплачивалась, остальная сумма наличных денежных средств, имеющихся на предприятии в сумме 153 329 грн., была израсходована на потребности предприятия. Также, для поддержания работы предприятия производилась закупка горюче-смазочных материалов (бензина марок 76, 80, 92, 95 и дизтоплива), производилась оплата счетов за газ, электроэнергию, оплата за аренду земли. Данные выплаты производились, по платежным ведомостям, которые были подготовлены кассиром и главным бухгалтером предприятия.
Ему известно было о том, что в период с ноября по февраль 2010 года не производилось перечисление в бюджет налога с дохода физических лиц, который обязателен при начислении заработной платы независимо от ее выплаты. На момент его увольнения задолженность перед бюджетом по уплате данного налога составляла более 50 000 грн. Начисление налога с дохода физических лиц происходило ежемесячно при начислении заработной платы, этим занималась главный бухгалтер, что должно быть отражено в отчетах Формы №1ДФ, которые ежеквартально сдавались в Артемовскую ОГНИ, но перечисления в местный бюджет не производилось по тем - же причинам, которые указаны выше при не выплаты взносов в ПФУ. С ноября 2009 года по февраль 2010 года при имеющейся финансовой возможности, удержание в местный бюджет налога с дохода физических лиц частично происходило, но не в полном объеме. При начисленном налоге за указанный период подлежащего удержанию и перечислению в местный бюджет в сумме 76 819 грн., было перечислено только 24 372 грн. В результате чего по состоянию на 01 февраля 2010 года задолженность перед местным бюджетом удержанию налога с дохода физических лиц составила 52 447 грн.
По поводу задолженности по заработной плате ОСОБА_2 пояснил, что на предприятии ОАО Углегорский ЭКЗс сентября 2009 года фактически не выплачивалась заработная плата. На момент его увольнения, задолженность перед работниками предприятия составляла более 400 тыс. грн. ОСОБА_45, как директор предприятия на основании действующего законодательства давал указания о составлении табелей учета рабочего времени, а также ведомостей по выплате заработной платы работникам предприятия за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2009 года. Данные ведомости были направлены для согласования учредителям в г. Киев, однако за данные 4 месяца эти ведомости фактически оплачены не были. Также ОСОБА_2 показал, что он, как директор предприятия имел доступ к электронным счетам предприятия. Все счета велись в программе клиент банк, электронный ключ к данной программе находился у главного бухгалтера предприятия, в том числе и у него. Все платежи производились главным бухгалтером предприятия через г. Киев. В период времени сентября-декабря 2009 года в кассу предприятия поступило 477 555 грн., из них 324 226 грн. было потрачено на выплату заработной платы работникам предприятия за июль-август 2009 года, а также уволившимся работникам. Текущая заработная плата за сентябрь-декабрь 2009 года, из кассы предприятия работникам не выплачивалась.
В процессе работы он регулярно ездил на собрания директоров в г. Киев, где сдавались отчеты за каждый месяц работы. В октябре 2008 года, он также ездил на собрание директоров в ОАО ОСОБА_58. Киев. После проведения собрания к нему подошла ОСОБА_59, которая являлась финансовым директором ОАО ОСОБА_58 предоставила ему 4-ре кредитных договора от имени банка ООО КБ Финансовая Инициативаг. Киев, а именно договор №010/05-08/244 от 14.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., договор №010/05-08/245 от 14.10.2008 года на сумму 1 450 000 грн., договор №010/05-08/265 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 грн., договор №010/05- 08/266 от 07.11.2008 года на сумму 8 000 000 грн., на получение краткосрочных кредитов для ОАО Углегорский ЭКЗ, сроком погашения 1 год. С какой целью были заключены данные кредитные договора, он на тот момент не знал, потому, что их не читал, однако полагал, что данные договора были заключены для закупки сырья. Кредитные договора были уже подписаны от имени банка и стояли печати банка. При этом ОСОБА_59 сказала, что по данным кредитам будет приобретаться сырье и их нужно подписать, после чего он лично подписал все 4-ре кредитных договора в помещении кабинета аналитиков ОАО Агрохолдинг Авангард. После подписания кредитных договоров, ОСОБА_59 предоставила ему на подпись 2-ва договора поставки зерновой продукции №Вуг/зер/01/07, №Вуг/комб/01/07 от 01.07.2008 года, в которых указывались различные объемы поставляемой продукции, а также суммы договоров. Один договор был заключен на сумму 24 900 000 грн., второй на сумму 9 450 000 грн. Договора на поставку продукции были заключены от имени директора ООО Спецагропроект г. Липовец Винницкая область, о котором ему ничего не известно и должностных лиц данного предприятия он не знает. Все кредитные договора и договора поставки были им подписаны в один день в октябре 2008 года. В момент подписания, в договорах поставки, уже стояли подписи со стороны ООО Спецагропроект. После подписания всех договоров, они были отданы ему, что бы он их отвез к себе на завод. При этом, ОСОБА_59 спросила его, готовит ли главный бухгалтер завода ОСОБА_60 документы компенсацию из государственного бюджета кредитной ставки согласно постановления КМУ № 126 от февраля 2008 года, он ответил, что ничего об этом не знает и выяснит все у ОСОБА_60 по приезду. По приезду на завод он передал все договора ОСОБА_60 и спросил о документах, которые должны готовится на комиссию для получения компенсации процентов по данным кредитам из бюджета, которые были им заключены в октябре 2008 года. ОСОБА_60 сказала, что о документах на компенсацию ей известно, но она пока ничего ни готовила, так как считала, что завод ни подпадает под данную компенсацию. Он ей сказал, что нужно созвониться с ОСОБА_59 и выяснить данный вопрос. Он вместе с ОСОБА_60 стал готовить документы на компенсацию согласно требований, которые им объяснили в управлении агропромышленного развития Артемовской РГА. Для этого были подготовлены необходимые балансы и справки об отсутствии задолженностей перед государственным и местными бюджетами, заработной плате налогам и сборам. Также он предоставил кредитные договора, договора поставки продукции, а также расходные накладные подтверждающие приобретение продукции за счет средств кредитов согласно договоров поставки от ООО Спецагропроект. Собрав все необходимые документы для получения компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, они были переданы в управление сельскохозяйственного развития Артемовской РГА в декабре 2008 года. По результатам заседания комиссии, которое происходило в 2008 и 2009 году и предоставления выписок банка по уплате процентов кредитной ставки, ОАО Углегорский ЭКЗвозмещалась часть процентной ставки из бюджета. Таким образом, в период с конца ноября 2008 года по ноябрь 2009 года происходило перечисление средств бюджета в виде компенсации части кредитной ставки на счет завода. Сумма бюджетных средств полученная ОАО Углегорский ЭКЗв виде компенсации кредитной ставки составляла более 1 000 000 гривен.
В декабре 2008 года ОСОБА_60 предоставила ему пачку расходных накладных, в которых было отражено, что ОАО Углегорский ЭКЗв период ноября-декабря 2008 года получена сельхозпродукция от ООО Спецагропроектсогласно заключенных им ранее договоров поставки. При этом ОСОБА_60 сказала, что нужно подписать все накладные на получение продукции, так как они нужны для подтверждения целевого использования средств кредита. Все накладные были уже с подписями и печатями ООО Спецагропроект. После чего, он особо не читая накладных, подписал их в графе (принял продукцию) и поставил печать завода. Перечислениями по расчетным счетам занималась главный бухгалтер завода ОСОБА_60, которая предоставляла ему на подпись платежные документы, а именно 24.10.2008 года им были подписаны платежные поручения № 2401, 2430 на перечисление 1 450 000 грн. и 1 900 000 грн. на счет ООО Спецагропроектза продукцию, согласно договора поставки от 01.07.2008 года и платежные поручения № 1853-1854 от 07.11.2008 года на перечисление 8 000 000 грн. и 23 000 000 грн. на счет ООО Спецагропроектза продукцию согласно договора поставки от 01.07.2008 года. Что касается поставки сельхозпродукции по данным платежам и расходным накладным от ООО Спецагропроект, то накладные были подписаны без получения продукции, по данным накладным продукция на завод не заходила. Таким образом, согласно данных накладных, были перечислены средства кредита на расчетный счет ООО Спецагропроектбез фактической отгрузки продукции.
Кроме полного признания подсудимым своей вины по ст. ст. 364 ч.1, 364 ч.2, 175 ч.1 УК Украины и частичного признания подсудимым своей вины по ст. ст. 222 ч.2, 366 ч.2 УК Украины, суд считает, что вина подсудимого ОСОБА_2 в полном объеме предъявленного обвинения подтверждается показаниями потерпевших, свидетелей, протоколами следственных действий, вещественными доказательствами и другими доказательствами по делу.
1) По факту злоупотребления служебным положением, повлекшим за собой тяжкие последствия, вина ОСОБА_2 подтверждается следующими доказательствами:
Показания подсудимого и свидетеля ОСОБА_60 в полной мере подтверждаются показаниями свидетеля ОСОБА_61 JI.A., которая подтвердила, что с 2002 года она занимает должность главного специалиста УПФУ в Артемовском районе. В ее обязанности входит проведение плановых и внеплановых документальных проверок плательщиков управления по вопросам правильности расчетов с бюджетом пенсионного фонда. В период с 02.04.2010 года по 22.04.2010 года была проведена документальная проверка ОАО Углегорский ЭКЗ. В ходе проведения проверки было выявлено, что фактически задолженность по страховым взносам на общеобязательное страхование на ОАО Углегорский ЭКЗобразовалась с 20.11.2009 года по 22.02.2010 года. В сентябре 2009 года работникам ОАО Углегорский ЭКЗбыла начислена заработная плата на суму 134 308,31 грн., выплачено заработной платы на сумму 77 563,46 грн. Задолженность по заработной плате по состоянию на 01.10.2009 года составила 192 348,72 грн. Уплачено налогов страховых взносов в пенсионный фонд в сентябре 2009 года на сумму 84 340,00 грн. В сентябре 2009 года задолженность по страховым взносам перед пенсионным фондом отсутствовала. В октябре 2009 года работникам ОАО Углегорский ЭКЗбыла начислена заработная плата на суму 164 007,04 грн. выплачено заработной платы на сумму 91 400,22 грн. Задолженность по заработной плате по состоянию на 01.11.2009 года составила 235 256,81 грн. Уплачено налогов страховых взносов в пенсионный фонд в октябре 2009 года на сумму 30 758,70 грн. В октябре 2009 года задолженность по страховым взносам перед пенсионным фондом отсутствует. Согласно данных ежемесячной отчетности предприятия по форме - Додаток №23 за октябрь 2009 года сумма начисленных взносов составляет 55 526,74 грн., срок оплаты которой истекает 20.11.2009 года. Предприятием до 20.11.2009 перечислено взносов в сумме 5 161,00 грн. Недоимка на 01.12.2009 года составляет 47 283,58 грн. Согласно данных ежемесячной отчетности предприятия по форме - Додаток №23 за ноябрь 2009 года сумма начисленных взносов составляет 49 051,83 грн., срок оплаты которой истекает 21.12.2009 года. Предприятием до 21.12.2009 перечислено взносов в сумме 33 425,00 грн. Недоимка на 01.01.2010 года составляет 62 910,41 грн. Согласно данных ежемесячной отчетности предприятия по форме - Додаток №23 за декабрь 2009 года сумма начисленных взносов составляет 45 462,37 грн., срок оплаты которой истекает 22.01.2010 года. Предприятием до 22.01.2010 перечислено взносов в сумме 0 грн. Недоимка на 01.02.2010 года составляет 108 372,78 грн. За период с 01.09.2009 года по 01.02.2010 года на расчетные счета данного предприятия поступило 55 002 040,61 грн., в кассу данного предприятия поступило денежных средств на общую сумму 477 555,87 грн. Общая сумма денежных средств, которая за период с 01.09.2009 года по 01.02.2010 года находилась в ведении ОАО Углегорский ЭКЗ составляет 55 473 215,28 грн. Факт поступления денежных средств на расчетные счета предприятия и в кассу, был подтвержден первичными сдавались в Артемовскую ОГНИ. Удержание налога в местный бюджет, не производилось по тем же причинам, которые указаны выше по факту не выплаты взносов в ПФУ. С октября 2009 года по февраль 2010 года при имеющейся финансовой возможности, удержание в местный бюджет налога с дохода физических лиц происходило, но не в полном объеме, а именно при начислении налога за указанный период подлежащего удержанию и перечислению в местный бюджет в сумме 76 819 грн., было перечислено только 24 372 грн. В результате чего по состоянию на 01 февраля 2010 года задолженность перед местным бюджетом по удержанию налога с дохода физических лиц составила 52 447 грн. В данный период времени предприятие фактически финансово-хозяйственную деятельность не вело, а изготавливало только отруби, за что на счета предприятия поступали денежные средства, которых было достаточно для уплаты всех общеобязательных платежей и взносов, но оплата налогов в указанный период не осуществлялась, по каким причинам ей не известно (л.д.234-239).
Показания свидетелей не противоречат показаниям подсудимого и согласуются с совокупностью других доказательств.
Согласно заключению специалиста УПФУ в Артемовском районе установлено, что анализируя движение денежных средств и финансовую возможность погашения долга в ПФУ, предприятие имело возможность своевременного погашения недоимки по страховым взносам. Однако руководство предприятия, в нарушение требований абз. 3 ч.12 ст. 20 ЗУ №1058, не придерживались приоритетности при выплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование (выплата страховых взносов осуществляется в первую очередь перед другими обязательствами, кроме выплаты заработной платы). Задолженность ОАО Углегорский ЭКЗпо страховым взносам в бюджет Пенсионного фонда по состоянию на 01.02.2010 года составляет 108 372,78 грн.(л.д.13-18).
20.05.2010 в ходе проведения выемки в КБ Финансовая инициативаи ООО Агрохолдинг ОСОБА_58, были изъяты - дело юридического лица ОАО Углегорский ЭКЗ на 31 листе; материалы кредитного договора №010/05-08/244 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; материалы кредитного договора №010/05-08/245 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; материалы кредитного договора №010/05-08/265 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; материалы кредитного договора №010/05-08/266 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; расписка об ознакомлении заемщика со ст. 22 УК Украины на 1 листе; справка о предоставлении кредита на 1 листе; ходатайство о предоставлении кредита на 1 листе; справка об отсутствии исков в хозяйственном суде на 1 листе; справка об отсутствии задолженности по налогам и обязательным платежам на 1 листе; копии балансового отчета на 31.03.2009 года на 2 листах; копии отчета о финансовых результатах за 1 квартал 2009 года на 2 листах; копии балансового отчета на 30.06.2009 года на 2 листах; копии отчета о финансовых результатах за 1 полугодие 2009 года на 2 листах; копия устава ООО Агрохолдинг Авангардна 18 листах (л.д.76-157, 229-231).
18.06.2010 года в ходе проведения выемки в Управлении пенсионного фонда Украины в Артемовском районе были осмотрены и изъяты отчет ОАО Углегорский ЭКЗформы Додаток №23за октябрь 2009 года на 1 листе; отчет ОАО Углегорский ЭКЗформы Додаток №23за ноябрь 2009 года на 1 листе; отчет ОАО Углегорский ЭКЗформы Додаток №23за декабрь 2009 года на 1 листе; отчет ОАО Углегорский ЭКЗформы Додаток №23за январь 2010 года на 1 листе; отчет ОАО Углегорский ЭКЗформы Додаток №23за февраль 2010 года на 1 листе (л.д.193-199, 229-231).
18.06.2010 года в ходе проведения выемки в Артемовской объединенной государственной налоговой инспекции была осмотрена и изъята декларация по налогу на прибыль за 2009 года на 3 листах. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.201-205, 229-231).
21.06.2010 года в ходе проведения выемки на ОАО Углегорский ЭКЗбыли осмотрены и изъяты налоговый расчет сумм доходов, начисленного (уплаченного) в пользу плательщика налогов и сумм удержанного с них налога (форма №1ДФ) за 4 квартал 2009 года на 5 листах. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.211-217, 229-231).
Факт поступления денежных средств на расчетные счета ОАО Углегорский ЭКЗза период с 01.09.2009 года по 01.01.2010 года подтверждается копия ведомостей движения денежных средств по расчетным счетам предприятия. Указанные ведомости приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д. 180-191,229-231).
В соответствии с уставом ОАО Углегорский ЭКЗ, ОСОБА_2 имел право распоряжаться средствами и имуществом Общества в рамках, которые предусмотрены действующим законодательством, решением Общего собрания акционер и решением Наблюдательного совета. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.23-37, 229-231).
Так, согласно информации ООО Агрохолдинг Авангардустановлено, что ООО Агрохолдинг Авангардне входит в органы управления других субъектов хозяйствования, в том числе и в ОАО Углегорский ЭКЗ. Агрохолдин Авангардне является акционером данного завода, не является членом наблюдательного и не принимает решение в его управлении
(л.д. 164, 229-231).
Кроме того, в соответствии с информацией регионального Фонда государственного имущества Украины в Донецкой области, который в соответствии с уставом ОАО Углегорский ЭКЗ, является учредителем данного общества установлено, что государственная часть акций в уставном фонде ОАО Углегорский ЭКЗотсутствует, в связи с этим указанное общество не относится к сфере управления регионального отделения (л.д.170, 229-231).
Таким образом, оценивая все доказательства в их совокупности, суд считает доказанной вину ОСОБА_2 и квалификацию преступления по данному эпизоду обвинения правильной по ч.2 ст. 364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, совершенным в интересах ОАО Углегорский ЭКЗповлекшее за собой тяжкие последствия.
2) По факту злоупотребления служебным положением повлекшим причинение существенного вреда государству, вина ОСОБА_2 подтверждается следующими доказательствами:
Свидетель ОСОБА_60 подтвердила, что должность главного бухгалтера предприятия ОАО Углегорский ЭКЗона занимала с февраля 1998 года. До сентября 2009 года предприятие ОАО Углегорский ЭКЗвело нормальную финансово-хозяйственную деятельность, частично выплачивалась заработная плата. При ежемесячном начислении заработной платы происходит удержание налога с дохода физических лиц в размере 15% от начисленной заработной платы, который перечисляется в местный бюджет до конца текущего месяца не зависимо от выплаты заработной платы. Кроме этого, при начислении заработной платы составляется налоговый расчет сумм дохода, начисленного в пользу плательщика налога и сумм удержанного с них налога по Форме № 1 ДФ. В данной форме указаны идентификационные номера работников предприятия, сумма начисленной заработной платы и подлежащей к выплате, также сумма начисленного налога и подлежащего удержанию. Этот расчет сдается в Артемовскую ОГНИ ежеквартально по окончанию текущего месяца квартала. В период с ноября 2009 года и январь 2010 года происходило начисление заработной платы, но её выплата не осуществлялась. Также происходило начисление налога с дохода физических лиц, что отражено в отчетах Формы №1ДФ, которые ежеквартально сдавались в Артемовскую ОГНИ. Удержание налога в местный бюджет, не производилось по тем же причинам, что и не выплаты взносов в ПФУ. С октября 2009 года по февраль 2010 года при имеющейся финансовой возможности, удержание в местный бюджет налога с дохода физических лиц происходило, но не в полном объеме, а именно при начислении налога за указанный период подлежащего удержанию и перечислению в местный бюджет в сумме 76 819 грн., было перечислено только 24 372 грн. В результате чего по состоянию на 01 февраля 2010 года задолженность перед местным бюджетом по удержанию налога с дохода физических лиц составила 52 447 грн. В данный период времени предприятие фактически финансово-хозяйственную деятельность не вело, а изготавливало только отруби, за что на счета предприятия поступали денежные средства, которых было достаточно для уплаты всех общеобязательных платежей и взносов, но оплата налогов в указанный период не осуществлялась, по каким причинам ей не известно.
Показания подсудимого и свидетеля ОСОБА_60 в полной мере подтверждаются показаниями свидетеля ОСОБА_61 JI.A., которая подтвердила, что с 2002 года по настоящее время, она занимает должность главного специалиста УПФУ в Артемовском районе. В ходе проведенной ею проверки было установлено, что за период с 01.09.2009 года по 01.02.2010 года на расчетные счета данного предприятия поступило 55 002 040,61 грн., в кассу данного предприятия поступило денежных средств на общую сумму 477 555,87 грн. Общая сумма денежных средств, которая за период с 01.09.2009 года по 01.02.2010 года находилась в ведении ОАО Углегорский ЭКЗсоставляет 55 473 215,28 грн. По состоянию на 01.02.2010 года на предприятии образовалась задолженность по перечислению налога с доходов физических лиц на общую сумму 52 447, 28 грн. Начислено работникам ОАО Углегорский ЭКЗзаработной платы за январь 2010 года на общую сумму 176 287,47 грн., выплачено заработной платы 34 179,50 грн. Задолженность по заработной плате по состоянию на 01.02.2010 года составила 379 487,21 грн. На расчетный счет в течении января поступило 21 189,79 грн(240-243).
Свидетель ОСОБА_62 подтвердила, что Артемовской ОГНИ за несвоевременное перечисление налога с дохода физических лиц в бюджет ОАО Углегорский ЭКЗбыла начислена пеня на общую сумму 2 199,44 грн., в связи с этим общая сумма задолженности по подоходному налогу по состоянию на 01.02.2010 года составила 54 646,72 грн. и при установленных фактах поступления денежных средств на расчетные счета ОАО Углегорский ЭКЗ на общую сумму 55 002 040,61 грн., предприятие имело реальную возможность выплатить задолженность по заработной плате в сумме 379 487,21 грн., задолженность по налогу с доходов физических лиц в сумме 54 646,72 грн.(л.д.244-247).
Показания свидетелей не противоречат показаниям подсудимого и согласуются с совокупностью других доказательств.
Согласно заключению государственного налогового ревизора - инспектора отдела контрольно - проверочной работы управления налогообложения физических лиц Артемовской ОГНИ установлено, что по состоянию на 01.02.2010 года задолженность ОАО Углегорский ЭКЗпо налогу с доходов физических лиц в бюджет составляет 52 447,28 грн. За несвоевременно перечисление в бюджет налога с доходов физических лиц ОАО Углегорский ЭКЗбыла начислена пеня на сумму 2 199,44 грн., в силу чего задолженность по налогу с доходов физических лиц составила в сумме 54 646,72 грн. За период с 01.09.2009 года по 31.01.2010 года на расчетные счета предприятия через банковские учреждения поступило денежных средств на общую сумму 55 002 040,61 грн. и при наличии факта проведения через расчетные счета суммы в размере 55 002 040,61 грн., предприятие имело возможность погасить задолженность по заработной плате на сумму 379 487,21 грн, налог с доходов физических лиц на сумму 52 447,28 грн., а так же пеню за несвоевременный перерасчет в бюджет налога с доходов физических лиц на сумму 2 199,44 грн. (л.д.57-61).
Кроме того, 21.06.2010 года в ходе проведения выемки в Артемовской объединенной государственной налоговой инспекции был осмотрен и изъят акт расчета суммы начисления за несвоевременный перерасчет в бюджет налога с доходов физических лиц на 2 листах. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.207-209, 229-231).
21.06.2010 года в ходе проведения выемки на ОАО Углегорский ЭКЗбыли осмотрены и изъяты налоговый расчет сумм доходов, начисленного (уплаченного) в пользу плательщика налогов и сумм удержанного с них налога (форма №1ДФ) за 4 квартал 2009 года на 5 листах. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.211-217, 229-231).
Факт поступления денежных средств на расчетные счета ОАО Углегорский ЭКЗза период с 01.09.2009 года по 01.01.2010 года подтверждается копия ведомостей движения денежных средств по расчетным счетам предприятия. Указанные ведомости приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д. 180-191,229-231).
В соответствии с уставом ОАО Углегорский ЭКЗ, ОСОБА_2 имел право распоряжаться средствами и имуществом Общества в рамках, которые предусмотрены действующим законодательством, решением Общего собрания акционер и решением Наблюдательного совета. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.23-37, 229-231).
Так, согласно информации ООО Агрохолдинг Авангардустановлено, что ООО Агрохолдинг Авангардне входит в органы управления других субъектов хозяйствования, в том числе и в ОАО Углегорский ЭКЗ. Агрохолдин Авангардне является акционером данного завода, не является членом наблюдательного и не принимает решение в его управлении. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д. 164, 229-231).
Кроме того, в соответствии с информацией регионального Фонда государственного имущества Украины в Донецкой области, который в соответствии с уставом ОАО Углегорский ЭКЗ, является учредителем данного общества установлено, что государственная часть акций в уставном фонде ОАО Углегорский ЭКЗотсутствует, в связи с этим указанное общество не относится к сфере управления регионального отделения. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.170, 229-231).
Также согласно информации директора ОАО Углегорский ОСОБА_63, на предприятии отсутствуют какие - либо решение акционеров общества и Наблюдательного совета в части ограничений полномочий директора ОСОБА_2 распоряжаться денежными средствами, в том числе и по выплате заработной плате. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д. 166, 229-231).
Таким образом, оценивая все доказательства в их совокупности, суд считает доказанной вину ОСОБА_2 и квалификацию преступления по данному эпизоду обвинения правильной по ч.1 ст. 364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, совершенным в интересах ОАО Углегорский ЭКЗповлекшее причинение существенного вреда государству.
3) По факту необоснованной не выплаты заработной платы более чем за один месяц вина ОСОБА_2 подтверждается следующими доказательствами:
Свидетель ОСОБА_60 подтвердила, что должность главного бухгалтера предприятия ОАО Углегорский ЭКЗона занимала с февраля 1998 года. С февраля 2008 года на должность директора предприятия был назначен ОСОБА_2. Как директор предприятия, он отвечал за выплату заработной платы на возглавляемом им предприятии. До сентября 2009 года предприятие ОАО Углегорский ЭКЗвело нормальную финансово-хозяйственную деятельность. Своевременно выплачивалась заработная плата, остальные платежи и сборы в бюджет. На предприятии фактически свою трудовую деятельность осуществляло около 120 работников. Однако с сентября 2009 года, заработная плата на предприятии ОАО Углегорский ЭКЗне выплачивается. Начисление заработной платы производиться по ведомости бухгалтером-расчетчиком в электронном виде на основании заполненных табелей учета рабочего времени. После изучения данной ведомости, она как главный бухгалтер через сеть интернет сбрасывает учредителям предприятия в г. Киев, а именно на фирму Агрохолдинг Авангардфинансовому директору ОСОБА_64. Оплата по всем платежам, в том числе и по заработной плате производилась через банк Финансовая инициативав котором в наличии есть ее электронная подпись и подпись директора предприятия ОСОБА_2 Данный банк принадлежит предприятию Агрохолдинг ОСОБА_58. ОСОБА_2 имел доступ к работе в программе клиент банки счетам предприятия. По состоянию на 1 января 2010 года задолженность перед работниками предприятия составляет 413 470 грн. За указанный период времени с сентября по декабрь 2009 года, из кассы предприятия лишь выплачивалась задолженность по заработной плате за июль-август 2009 года. В указанный период времени бухгалтерией предприятия на основании действующего законодательства и табелей учета рабочего времени, заполнялись электронные ведомости по заработной плате. После, данные ведомости были направлены для согласования учредителям в г. Киев. Однако за данные 4 месяца эти ведомости фактически проплачены не были. За период с сентября по декабрь 2009 года, предприятие фактически финансово-хозяйственную деятельность не вело, а изготавливало только отруби (делали услуги по грануляции отрубей) частным предприятиям из Донецкой области. Несмотря на то, что в указанный период времени фактически не выплачивалась на предприятии заработная плата работникам, на предприятии осуществлялись проплаты за покупку ГСМ, услуги интернет, мобильной связи, энергоносителей, аренду земли, налоги, производилась покупка сырья для работы предприятия, уплачивались проценты и оплата по кредитам. Всего за указанный период времени со счетов предприятия было израсходовано на вышеуказанные платежи 53 083 099 грн. На предприятии велась касса, денежными средствами которой директор предприятия ОСОБА_2 имел полное право и возможность распоряжаться. В период времени сентября-декабря 2009 года в кассу предприятия поступали частично денежные средства (наличные), полученные за грануляцию отрубей от предприятия Агросервис, а также долг за поставленные комбикорма от предприятий Бахмутская птицефабрика, ПтицехозяйстваЧервонный прапор. Всего за указанный период времени на счета предприятия наличными денежными средствами поступило 477 555 грн. ОСОБА_56 них 324 226 гривен было потрачено на выплату задолженности по заработной плате работникам предприятия за июль-август 2009 года, а также уволившимся работникам. Текущая заработная плата работникам из кассовых денежных средств за сентябрь-декабрь 2009 года не выплачивалась. Остальная сумма наличных денежных средств, имеющихся в кассе на предприятии в сумме 153 329 грн., были израсходованы по указанию директора для поддержания работы предприятия, а именно, на приобретение горюче-смазочных материалов (бензина марок 76, 80, 92, 95 и дизтоплива), оплаты счетов за газ, электроэнергию, оплата за аренду земли, налоги в бюджеты всех уровней, мобильную связь, интернет, услуги по ремонту оргтехники, выплаты в фонды по начислениям на выплаченную заработную плату, командировочные выплаты директора.
Свидетель ОСОБА_65 подтвердила, что она занимает должность главного государственного инспектора территориальной государственной инспекции труда по Донецкой области. В ее функциональные обязанности входит проведение проверок на предприятии всех форм собственности, субъектов предпринимательской деятельности - соблюдения законодательства о труде. Согласно требованию прокуратуры Донецкой области, ею была проведена проверка по вопросу соблюдения законодательства о труде на ОАО Углегорский экспериментальный комбикормовый завод. В ходе проведения проверки было установлено, что на данном предприятии заработная плата не выплачивается работника с сентября 2009 года. Сумма задолженности по заработной плате по состоянию на 01.01.2010 года составляет 413,47 тыс. грн., что является нарушением ст. 115 КЗоТ Украины и ст. 24 ЗУ Об оплате труда. Также в ходе проверки было установлено, что на протяжении октября - декабря 2009 года, когда на предприятии имела задолженность по заработной плате, директором предприятия ОСОБА_66 нарушались нормы Закона Украины О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины, об обеспечении своевременности выплаты заработной платы, в части первоочередности выплаты заработной платы. За период октябрь - декабрь 2009 года не расчетный счет предприятия поступило 53 757, 0 тис. грн., из которых на погашение задолженности по заработной плате использовано 270,6 тыс. грн., что составляет 0,5 % от общей суммы поступлений. При невыплате текущей заработной плате проводились другие выплаты на общую сумму 53 486, 4 тыс. грн., что противоречит основному принципу указанного закона. По результатам проведения проверки она составила акт, в котором были отражены все установленные нарушения законодательства о труде (л.д.174-177, т.1).
Факт необоснованной не выплаты подсудимым заработной платы работникам ОАО Углегорский ЭКЗза период с 01 сентября 2009 года по 01 января 2010 года, т.е более чем за один месяц, в достаточной степени подтверждается показаниями потерпевших, работников работникам ОАО Углегорский ЭКЗ: ОСОБА_12 (л.д. 182-183, т.1), ОСОБА_13 (л.д.187-188, т.1), ОСОБА_14 (л.д.192-193, л.д.1), ОСОБА_15 (л.д. 197-98, т. 1), ОСОБА_16 (л.д.202-203, т.1), ОСОБА_3 (л.д.170-174 т.2), ОСОБА_4 (л.д.175-178 т.2), ОСОБА_67 (л.д.142-145 т.2), ОСОБА_6 (л.д.146-149 т.2), ОСОБА_68 (л.д.150-153 т.2), ОСОБА_8 (л.д.154-157 т.2), ОСОБА_9 (л.д.158-161 т.2), ОСОБА_10 (л.д.162-165 т.2), ОСОБА_11 (л.д.166-169 т.2), ОСОБА_17 (л.д.206-210 т.2), ОСОБА_18 (л.д.211-215 т.2), ОСОБА_19 (л.д.216-220 т.1), ОСОБА_20 (л.д.221-225 т.1), ОСОБА_21 (л.д.226-230 т.1), ОСОБА_22 (л.д.231-235 т.1), ОСОБА_69 (л.д.236-240 т.1), ОСОБА_24 (л.д.240-244 т.1), ОСОБА_25 (л.д.245-249 т.1), ОСОБА_26 (л.д.250-254 т.1), ОСОБА_27 (л.д.255-259 т.1), ОСОБА_28 (л.д.260-264 т.1), ОСОБА_29 (л.д.265-269 т.1), ОСОБА_30 (л.д.1-5 т.2), ОСОБА_54 А.Н. (л.д.6-10 т.2), ОСОБА_32 (л.д.11-15 т.2), ОСОБА_70 (л.д.16-20 т.2), ОСОБА_34 (л.д.21-24 т.2), ОСОБА_35 (л.д.25-28 т.2), ОСОБА_36 (л.д.29-32 т.2), ОСОБА_37 (л.д.33-37 т.2), ОСОБА_38 (л.д.38-42 т.2), ОСОБА_39 (л.д.43-47 т.2), ОСОБА_40 (л.д.48-52 т.2), ОСОБА_41 (л.д.53-57 т.2), ОСОБА_71 (л.д.58-62 т.2), ОСОБА_42 (л.д.63-67 т.2), ОСОБА_43 (л.д.68-72 т.2), ОСОБА_44 (л.д.73-77 т.2), ОСОБА_45 (л.д.78-82 т.2), ОСОБА_46 (л.д.83-87 т.2), ОСОБА_47 (л.д.88-92 т.2), ОСОБА_48 (л.д.93-97 т.2), ОСОБА_49 (л.д.98-102 т.2), ОСОБА_72 (л.д.103-107 т.2), ОСОБА_51 (л.д.108-112 т.2), ОСОБА_52 (л.д.113-117 т.2), ОСОБА_73 (л.д.118-122 т.2), ОСОБА_54 (л.д.123-127 т.2), ОСОБА_55 В.Ю. (л.д. 128-132 т.2), ОСОБА_56 (л.д.133-137 т.2), ОСОБА_57 (л.д.138- 141 т.2).
Показания свидетелей и потерпевших не противоречат показаниям подсудимого и согласуются с совокупностью других доказательств по делу.
Факт начисления заработной платы работникам ОАО Углегорский ЭКЗподтверждается ведомостями по начислению заработной платы, которые 29 декабря 2009 года во время проведения осмотра, были изъяты в бухгалтерии ОАО Углегорский ЭКЗ(л.д.32-36, 343-344 т.1, 2).
Копия коллективного договора, заключенного между представительским органом трудового коллектива и дирекцией ОАО Углегорский ЭКЗподтверждает тот факт, что выплата заработной платы работникам ОАО Углегорский ЭКЗдолжна осуществляться не позднее 30 числа каждого следующего месяца, аванс - не позднее 20 числа каждого следующего месяца, а директор предприятия ОСОБА_2 должен был в свою очередь обеспечивать соблюдение условий данного договора (л.д.53-65, 343-344 т.1,2).
Территориальной государственной инспекции труда в Донецкой области произведена проверка по результатам которой установлено, что за период с 01 октября 2009 года по 01 января 2010 года на расчетные счета ОАО Углегорский ЭКЗпоступило денежных средств на общую сумму 53 757 000 грн., из которых на погашение задолженности по заработной плате было использовано - 270 600 грн., что составляет 0,5 % от общей суммы поступлений, а на платежи связанные с производственной деятельностью предприятия было расходовано 53 486 400 грн., что подтверждается актом территориальной государственной инспекции труда в Донецкой области (л. д. 16-27, т. 1).
Факт поступления денежных средств на расчетные счета ОАО Углегорский ЭКЗза период с 01.09.2009 года по 01.01.2010 года подтверждается копия ведомостей движения денежных средств по расчетным счетам предприятия, которые приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.152-156, 343-344 т.1,2); папкой с надписью ОСОБА_57 за сентябрь, октябрь 2009 года, ОСОБА_57 за ноябрь 2009 года, ОСОБА_57 за декабрь 2009 годас приходными и расходными кассовыми ордерами, что подтверждается протоколами осмотра и изъятия на ОАО Углегорский ЭКЗданных документов от 29.12.2010 года и от 02.02.2011 года (л.д.32-36, 343-344 т.1,2), (л.д.32-36, 343-344 т.1,2).
В соответствии с уставом ОАО Углегорский ЭКЗ, ОСОБА_2 имел право распоряжаться средствами и имуществом Общества в рамках, которые предусмотрены действующим законодательством, решением Общего собрания акционер и решением Наблюдательного совета. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.47-52, т. 1).
Так, согласно информации ООО Агрохолдинг Авангардустановлено, что ООО Агрохолдинг Авангардне входит в органы управления других субъектов хозяйствования, в том числе и в ОАО Углегорский ЭКЗ. Агрохолдин Авангардне является акционером данного завода, не является членом наблюдательного и не принимает решение в его управлении (л.д.354, т.2).
Кроме того, в соответствии с информацией регионального Фонда государственного имущества Украины в Донецкой области, который в соответствии с уставом ОАО Углегорский ЭКЗ, является учредителем данного общества установлено, что государственная часть акций в уставном фонде ОАО Углегорский ЭКЗотсутствует, в связи с этим указанное общество не относится к сфере управления регионального отделения (л.д.360, т.2).
Также согласно информации директора ОАО Углегорский ОСОБА_63, на предприятии отсутствуют какие-либо решение акционеров общества и Наблюдательного совета в части ограничений полномочий директора ОСОБА_2 распоряжаться денежными средствами, в том числе и по выплате заработной плате (л.д.356, т.2)
Кроме этого вина ОСОБА_2 в необоснованной не выплате заработной платы более чем за один месяц подтверждается протоколом выемки от 20.05.2010 года, о проведении выемки в ООО Агрохолдинг Авангардустава ООО Агрохолдинг ОСОБА_49; приказа №20 от 19.05.2010 года о направлении ОСОБА_64 в командировку; приказа №11/1- к от 11.02.2010 года о возложении обязанностей на ОСОБА_64; протоколом от 20.05.2010 года о проведении выемки в ПАО Финансовая инициативадела юридического лица ОАО Углегорский ЭКЗ; материалов кредитного договора №010/05- 08/244 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный завод и ОАО Финансовая инициатива, материалов кредитного договора №010/05-08/245 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициатива; материалов кредитного договора №010/05-08/265 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициатива; материалов кредитного договора №010/05-08/266 от 07.11.2008 года, заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициатива; расписки об ознакомлении заемщика со ст. 22 УК Украины; справки о предоставлении кредита; ходатайство о предоставлении кредита; справки об отсутствии исков в хозяйственном суде; справки об отсутствии задолженности по налогам и обязательным платежам (л.д.340-342, 343-344 т. 1,2).
Таким образом, оценивая все доказательства в их совокупности, суд считает доказанной вину подсудимого ОСОБА_2 и квалификацию преступления по данному эпизоду обвинения правильной по ч.1 ст. 175 УК Украины, как необоснованная невыплата заработной платы гражданам более чем за один месяц, совершенная умышленно руководителем предприятия.
4) По факту мошенничества с финансовыми ресурсами причинившего крупный материальный ущерб вина ОСОБА_2 подтверждается следующими доказательствами:
Свидетель ОСОБА_60 подтвердила, что с 1998 года по 01 июня 2010 года она занимала должность главного бухгалтера ОАО Углегорский ЭКЗ. В период с 15.02.2008 года по 09.02.2010 года директором ОАО Углегорский ЭКЗявлялся ОСОБА_2 В октябре 2008 года ОСОБА_2 ездил на собрание директоров в ОАО ОСОБА_58. Киев и через несколько дней она увидела по банку, что 24.10.2008 года на расчетный счет ОАО Углегорский ЭКЗ от ООО КБ Финансовая Инициативаг. Киев было перечислено двумя платежами суммы по кредитным договорам заключенным с данным банком, а именно договор №010/05-08/244 от 14.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., договор №010/05-08/245 от 14.10.2008 года на сумму 1 450 000 гривен и в этот же день обе суммы были перечислены на ООО Спецагропроектза предоставленное сырье. О данных операциях ей известно ничего не было и поэтому она сразу же обратилась к ОСОБА_74 с вопросом, что это за деньги, зачем предприятие взяло кредит и на закупку какого сырья он направлен. ОСОБА_2 ответил ей, что он, находясь в г. Киеве, оформил два кредитных договора для закупки сырья на ООО Спецагропроэкт, которые расположены в Ивано-Франковской области. Поскольку данные суммы кредита для ОАО Углегорский ЭКЗбыли не значительны, то она в дальнейшем перестала переживать за данные кредиты. После этого ОСОБА_2 передал ей два платежных поручения от 24.10.2008 года, что бы она их подколола к банковским документам, а кредитные договора передала юристу. В ноябре 2008 года она снова войдя в программу Клиент Банк, которая была установлена на предприятии увидела, что 07.11.2008 года на расчетный счет предприятия поступило две суммы по кредитным договорам №010/05-08/265 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 гривен и договор №010/05-08/266 от 07.11.2008 года на сумму 8 000 000 грн., на получение краткосрочных кредитов для предприятия под закупку сырья на ООО Спецагропроэкт. В этот же день эти деньги были перечислены на ООО Спецагропроектза сырье. По данному вопросу она обратилась к ОСОБА_2, однако он ей ничего не объяснил, при этом передал платежные поручения о перечислении указанных сумм на ООО Спецагропроект, и сказал, что так нужно. В конце ноября 2008 года от бухгалтера ОСОБА_75, которая вела учет поступления и расхода сырья, она узнала, что ОСОБА_2 передал ей пачку накладных о получении продукции от ООО Спецагропроектна общую сумму согласно полученных кредитов 1 900 000 грн., 1 450 000. Все накладные были подписаны ОСОБА_2. ОСОБА_75 ей пояснила, что ОСОБА_2 передал ей эти накладные и сказал, чтобы она их включила в бухгалтерскую отчетность как приход продукции ООО Спецагропроект. В период с сентября до начала декабря 2008 года на ОАО Углегорский ЭКЗ поступало сырье от колхоза имени Энгельса Луганской области. ОСОБА_75 ей сообщила, что по распоряжению ОСОБА_2 она заменила приход от Энгельсаи показала, что данное сырье пришло от ООО Спецагропроект. Она стала спрашивать у ОСОБА_2, почему на приход ставится продукция одного предприятия, хотя на самом деле данная продукция поступило с другого предприятия. На данный вопрос, ОСОБА_2В, не дал ей вразумительный ответ. После этого, она больше с ним по данному вопросу не общалась. В декабре 2008 года она находилась на больничном, а выйдя в двадцатых числах декабря на работу, она от ОСОБА_75 узнала, что ОСОБА_2 опять передал ей пачку накладных о получении продукции от ООО Спецагропроектна общую сумму согласно полученных кредитов 8 000000 гривен и 23 000000 гривен. Все накладные были подписаны ОСОБА_2 и начальником производства ОСОБА_37. ОСОБА_75 ей пояснила, что по указанию ОСОБА_2 она их включила в бухгалтерскую отчетность, как приход продукции ООО Спецагропроект. Просмотрев данные накладные у нее возникло сомнение, что за столь короткий период, фактически за декабрь 2008 года, на ОАО Углегорский ЭКЗбыло поставлено очень большое количество сырья, которое с учетом производственной мощности, предприятие не смогло переработать. Кроме того, она обратила внимание, что к данным расходным накладным нет товарно-транспортных накладных, в которых сотрудники их предприятия, а именно начальники смены, должны были ставить свои подписи, подтверждающие получение товара. Сопоставив все факты она поняла, что данное сырье, согласно расходных накладных, с ООО Спецагропроектне поступало. В связи с тем, что никакой продукции от ООО Спецагропроектне поступало, она подошла к ОСОБА_2 и спросила, что это значит, почему на приход ставится продукция, которая не поступила на завод. ОСОБА_2 сказал, что так нужно и ее это не касается. После этого она предупредила ОСОБА_2, что за каждую роспись придется отвечать, на что ОСОБА_2 сказал, что за все ответит. После этого, якобы полученное сырье от ООО Спецагпроекта, было проведено по складскому учету предприятия путем внесения в бухгалтерскую отчетность (проводка №6). В последующем были составлены документы о том, что весь якобы произведенный с поставленного в декабре с ООО Спецагропроэктсырья комбикорм, был отгружен на птицефабрику ОАО ПХ Червонный прапор. Фактически никакой отгрузки комбикорма на ОАО ПХ Червонный прапорне было, были только заполнены расходные накладные, в которых стояла подпись директора ОСОБА_2 и ее подпись, как главного бухгалтера. В декабре 2008 года ОСОБА_2 сказал ей подготовить документы на комиссию согласно требованиям постановления КМУ о возмещении процентной ставки по кредитам из бюджета. На ее возражения директор не отреагировал и сказал, что завод подпадаем под требования постановления. В последующем ОСОБА_2 передал ей список документов, ксерокопии которых необходимо было предоставить в Управление АПК. Согласно данного перечня в Управление АПК необходимо было предоставить кредитные договора, балансы предприятия, справки из ГНИ, ПФУ об отсутствии задолженности, а также платежные документы об использовании кредитных средств, ксерокопии накладных подтверждающих целевое использование кредитных средств. Она сказала ОСОБА_2, что данные накладные не соответствуют действительности, так как продукция по ним не поступала, но ОСОБА_2 в приказном порядке потребовал подготовить все необходимые документы. Подготовив выше перечисленные документы, она их передала ОСОБА_2 Все ксерокопии документов ОСОБА_2 заверял и подписывал сам, после чего он сам лично отвозил документы в Управление АПК. В дальнейшем ей стало понятно, что кредитные договора на такие большие суммы были заключены для получения компенсации из бюджета, так как накладные от ООО Спецагропроектбыли проведены по бухгалтерии для подтверждения целевого использования кредитных средств. По результатам заседания комиссии, которое происходило в 2008 и 2009 году ОАО Углегорский ЭКЗвозмещалась часть процентной ставки из бюджета и в период с конца ноября 2008 года по ноябрь 2009 года происходило перечисление средств бюджета в виде компенсации части кредитной ставки на счет завода в сумме более 1 000 000 гривен.
Свидетель ОСОБА_76 подтвердил, что с 1975 года до увольнения в мае 2009 года, он работал в должности начальника смена. В его обязанности входило прием сырья от поставщиков, взвешивание автотранспорта на весовой, определение основных показателей поступившего сырья (нетто, брутто, тара), подготовка накладных документов для последующей передачи в бухгалтерию завода. Начальниками смен были так же ОСОБА_51, ОСОБА_77, ОСОБА_78 Относительно накладных, оформленных от имени поставщика ООО Спецагропроектгор. ОСОБА_79 в адрес ОАО Углегорский ЭКЗна поставку сельхозпродукции ( сырья) свидетель пояснил, что предъявленные ему следствием накладные он видит первый раз. Поставщик с названием ООО Спецагропроектпо обстоятельствам его работы на ОАО Углегорский ЭКЗ, в том числе в период 2008-2009 г.г., ему не знаком. Сырье от ООО Спецагропроект, в том числе в период 2008-2009 г.г., на его сменах на ОАО Углегорский ЭКЗне поступало. По данным накладным его смены указанное в документах сырье от ООО Спецагропроектне взвешивали и не принимали. Кроме того он не помнит, чтобы такое большое количество сырья поступало на завод. На оформленных от имени ООО Спецагропроектнакладных на поставку сельхозпродукции в адрес ОАО Углегорский ЭКЗ, отсутствуют рукописные отметки весовщиков или начальников смен (нетто, брутто, тара), а так же их подписи, как ответственных за взвешивание и прием сырья лиц. С учетом отраженного в выше названных накладных количества сырья - 22 762.603 тыс. тонн, ОАО Углегорский ЭКЗдолжен был работать в усиленном производственном режиме и к его территории должны были стоять очереди груженного автотранспорта, что фактически в период с октября по декабрь 2008 года не происходило, завод работал в обычном режиме и поставки сырья имели место в пределах средних статистических норм . Если бы фактически на завод от поставщика ООО Спецагропроектпоступило выше указанное количество сырья, то такие поставки не могли быть не замеченными и не зафиксированы. При этом, в обязательном порядке, при приеме этого сырья на накладных были бы сделаны начальниками смен или весовщиками обязательные записи о нетто, брутто и таре и личные подписи, наличие которых было обязательным по общеустановленным на заводе требованиям. Без указанных отметок и подписей бухгалтерия завода не приняла бы такие накладные. Кроме того, данные о таком крупном поставщике, как ООО Спецагропроект, в обязательном порядке были бы включены в суточные отчеты, которые по окончанию смен поступали в бухгалтерию завода. В периоды 2008 - 2009 годов кладовщиков и заведующих складами на ОАО Углегорский ЭКЗне было и их должностные обязанности по оформлению складского учета выполняли начальники смен. В период октября - декабря 2008 года ОАО Углегорский ЭКЗзапаса сырья фактически не имел. Все сырье, которое было привезено на завод, сразу же перерабатывалось. Иногда были момента, что завод останавливал производство в связи с отсутствием сырье на изготовление комбикорма. Говорить, о том, что на хранении завода находилось около 23 тыс. тонн сырья неразумно, поскольку, он полагает, что завод не смог бы разместить, такое количество сырья у себя на территории.
Аналогичные показания дали свидетели ОСОБА_51, ОСОБА_30 (л.д.61-64, 69-72, Т.2).
Свидетель ОСОБА_72 подтвердил, что с середины 1990 года по 12 января 2010 года он работал на ОАО Углегорский ЭКЗв должности заведующего гаражом. В его обязанности входило организация отправки машин в командировки, в том числе к поставщикам сырья и потребителям комбикорма, а так же иные функции, связанные с автотранспортом и не посредственно касающиеся производственной деятельности завода. В период с середины 2008 года по 2009 год в автопарке ОАО Углегорский ЭКЗбыло всего 2 грузовых автомобиля, которые возили с завода комбикорм потребителям, в том числе на ОАО ПФ ОСОБА_80 прапорЛуганской области, а именно: автомобили "Scania" грузоподъемностью 25-28 тонн с самосвальным полуприцепом на 3-х осях, регистрационные номера 417-66 ЕВ ( водители ОСОБА_81 и ОСОБА_49И.) и 417-67 ЕВ ( водители ОСОБА_57 и ОСОБА_82М.). В период с середины 2008 года по середину 2009 года выше указанные автомобили завода работали в обычном режиме и использовались для перевозки комбикорма к конечному потребителю - ОАО Птицехозяйство ОСОБА_80, которое располагается в пос. Червонный прапор Перевальского района Луганской области. Учитывая отдаленность птицехозяйства, а так же среднесуточные нормы потребления комбикорма, в вышеуказанный период с завода отправлялось в среднем в сутки 5 машин с комбикормом. Среднестатистическая норма потребления птицефабрикой комбикорма, производимого Углегорским ЭКЗ, составляла не более 120 тонн в сутки. В месяц на ОАО ПФ ОСОБА_83 ОАО Углегорский ЭКЗпоставлялось около 3-3,5 тыс. тонн комбикорма. В случае перебоев поставок от поставщиков, комбикорма в виде стратегического запаса на птицефабрике предусматривалось на 2-3 дня кормления курей. В период с середины 2008 года до середины 2009 года выше перечисленные им машины завода работали по обычному графику, т.е. 4-5 ходок в сутки на ОАО ПФ Червоний Прапор, что составляло 110-120 тонн поставляемого комбикорма в сутки. В указанный периоды не было каких-либо скачков роста количества вывоза комбикорма с территории ОАО Углегорский ЭКЗ. В период с октября 2008 года по январь 2009 года перевозок транспортом Углегорского ЭКЗ 22 762,603 тыс. тонн комбикорма на ОАО ПФ ОСОБА_83 было и фактически таких объемов перевозки комбикорма и не могло быть по той причине, что птицехозяйство физически не могло бы скормить такое количество комбикорма, а так же при наличии 2-х автомобилей у ОАО Углегорский ЭКЗ, данные автомобили должны были работать на перевозку такого объема комбикорма практически в двойном усиленном режиме. О поставщике сырья ООО Спецагропроектиз Западной Украины ему ничего не известно. Вышеуказанные им автомобили Углегорского ЭКЗ перевозки сельхозпродукции с ООО Спецагропроектв период сентября - декабря 2008 года, в том числе с регионов Западной Украины, не осуществляли (л.д.76-79, Т.2).
Свидетель ОСОБА_49 подтвердил, что с декабря 2002 года по май 2010 года он работал на ОАО Углегорский ЭКЗв должности водителя. В период с середины 2008 года по 2009 год в автопарке ОАО Углегорский ЭКЗбыло всего 2 грузовых автомобиля, которые возили с завода комбикорм потребителям, в том числе на ОАО ПФ ОСОБА_83 прапорЛуганской области, а именно : автомобили "Scania" грузоподъемностью 25-28 тонн с самосвальным полуприцепом на 3-х осях, регистрационные номера 417-66 ЕВ, которым управлял он и его напарник ОСОБА_84 и 417-67 ЕВ, которым управлял ОСОБА_57 и ОСОБА_82 В период с середины 2008 года по середину 2009 года он работал в обычном режиме, при этом осуществлял перевозку комбикорма на ОАО ПФ ОСОБА_83 прапор. Учитывая отдаленность птицехозяйства, а так же среднесуточные нормы потребления комбикорма, в вышеуказанный период с завода он осуществлял в среднем в день 2-3 ходки с комбикормом. За месяц в общем перевозили 2,5-3 тыс. тонн комбикорма. При перевозке комбикорма на его имя выписывались товарно-транспортные накладные, в которых указывались объем поставляемого комбикорма, точка отправки товара и точка назначения, государственный номер автомобиля, фамилия водителя на чье имя выписывалась накладная. По приезду на место назначения, в накладной ставилась отметке о прибытие груза, его общий вес. В последующем указанные накладные оставались у заказчика и одна накладная оставалась на заводе. Кроме того, на каждую поездку выписывалась путевочный лист. В период с октября 2008 года по январь 2009 года перевозок транспортом Углегорского ЭКЗ 22 762,603 тыс. тонн комбикорма на ОАО ПФ ОСОБА_83 было и фактически таких объемов перевозки комбикорма и не могло быть по той причине, что птицехозяйство физически не могло бы скормить такое количество комбикорма, а так же при наличии 2-х автомобилей у ОАО Углегорский ЭКЗ, данные автомобили должны были работать на перевозку такого объема комбикорма практически в двойном усиленном режиме. Однако в данный период он работал в обычном режиме и о поставщике сырья ООО Спецагропроектиз Западной Украины ему ничего не известно. Перевозку сельхозпродукции от ООО Спецагропроектв период октября - декабря 2008 года, в том числе с регионов Западной Украины, он не осуществлял (л.д.80-82, Т.2).
Свидетель ОСОБА_82 дал показания, аналогичные показаниям свидетелей ОСОБА_50 и ОСОБА_49
Свидетель ОСОБА_40 подтвердила, что в период с августа 2005 года по январь 2010 года, она работала на ОАО Углегорский ЭКЗи занимала должность заместителя главного бухгалтера. В ее обязанности входило реализация и отпуск готовой продукции, выписка доверенностей, ведение журнала доверенностей. Доверенность предоставляла право материально - ответственному лицу, на чье имя она была выписана, получить от поставщика сырье. Фактически материально - ответственное лицо, на чье имя была выписана доверенность, за пределы ОАО Углегорский ЭКЗне выезжал, все сырье поставщики привозили к ним на завод, где материально-ответственное лицо его получало. Доверенности выписывались на момент заключения договора поставки, а также на момент поступления сырья на завод. ОАО Углегорский ЭКЗпоставлял комбикорм как физическим, так и юридическим лицам за наличный и безналичный расчет. Одним из основных клиентов ОАО Углегорский ЭКЗбыл ОАО ПФ Червонный прапор. С данным предприятием ОАО Углегорский ЭКЗзаключило договор поставки комбикорма. Фактически комбикорм на ПФ Червонный прапорпоставлялся согласно его заявок. В среднем за месяц на ПФ Червонный прапорзавод поставлял от 3,5 до 4,5 тыс. тонн и за период с октября 2008 года по декабрь 2008 года среднестатистические поставки комбикорма на ПФ Червонный прапорне увеличивались.
Свидетель ОСОБА_39 подтвердила, что в период с 2007 года по январь 2009 года, она работала на ОАО Углегорский ЭКЗи занимала должность директора по производству. В ее обязанности входило контроль за качеством и количеством вырабатываемого комбикорма для заказчиков, обеспечение заказчиков комбикормом, контроль за качеством и количеством поступаемого сырья от поставщиков, с которыми ОАО Углегорский ЭКЗзаключил договора поставки. Ей не известно заключал ли ОАО Углегорский ЭКЗс ООО Спецагропроэктдоговора на поставку сырья. Фактически на ОАО Углегорский ЭКЗзавозилось сырье, однако ей не известно, было ли это сырье с ООО Спецагропроэктили это сырье было с другого предприятия, потому что в ее обязанности не входит контроль за исполнением договоров поставки. Кроме того ей стало известно, что на ОАО Углегорский ЭКЗпоступало сырье с колхоза им. Энгельса, однако данное сырье было переписано, как сырье потупившее с ООО Спецагропроэкт. Все данные операции проводились в бухгалтерии, кто занимался данными операциями, ей не известно. Возможности разместить на территории ОАО Углегорский ЭКЗ18 480, 51 тону сырья завод не смог бы и ОАО Углегорский ЭКЗникогда не имел запасов сырья на производство комбикорма. Максимально могло оставаться на заводе как запас 3 тыс. тонн сырья, однако фактически завод всегда перерабатывал сырье и поэтому сырье в складах никогда не хранилось. Одним из основных клиентов ОАО Углегорский ЭКЗбыл ОАО ПФ Червонный прапор. С данным предприятием ОАО Углегорский ЭКЗ заключило договор поставки комбикорма. Фактически комбикорм на ПФ Червонный прапорпоставлялся согласно заявок, который предоставлял им Червонный прапор. В среднем за месяц на ПФ Червонный прапорзавод поставлял от 3,5 до 4,5 тыс. тонн и за период с октября 2008 года по декабрь 2008 года среднестатистические поставки комбикорма на ПФ Червонный прапорне увеличивались.
Свидетель ОСОБА_37 подтвердил, что с июля 2008 года по январь 2010 года он работал на ОАО Углегорский ЭКЗи занимал должность начальника производства. В его функциональные обязанности входило обеспечение выработки качественных кормов, также он являлся материально - ответственным лицом, потому как осуществлял контроль за отгрузкой и приемом сырья. Когда на завод поступало сырье с какого - либо предприятия, бухгалтерия завода выписывала на его имя доверенность после чего он шел на весовую, где проверял фактическое наличие поступившего сырья. После того, как машина осуществила разгрузку, он пописывал накладные, при этом, подтверждая факт поступившего сырья. В последующем, данные накладные передавались в бухгалтерию завода. На момент подписания расходных накладных ООО Спецагропроектон полагал, что сырье поступало по расходным накладным ООО Спецагропроект на ОАО Углегорский ЭКЗ. Однако в конце декабря 2009 года ему от директора ОСОБА_2, когда на заводе была проведен обыск, стало известно, что через завод было пропущено большое количество сырье, которое фактически на завод не поступило. Только тогда он понял, что подписал фиктивные накладные. На момент подписания накладных, на завод действительно поступало сырье и когда он подписывал данные расходные накладные, то полагал, что сырье на завод поступило с ООО Спецагропроект.
Свидетель ОСОБА_85 подтвердил, что предприятие ОАО Углегорский ЭКЗ, расположенное в Артемовском районе Донецкой области несколько лет является клиентом банка, которое кредитовалось в банке в конце 2008 года, а именно 14 октября 2008 года. ОСОБА_2 было оформлено два кредитных договора, а именно №010/05-08/2243 от 14.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., и кредитный договор №010/05-08/245 от 14.10.2008 года на сумму 1 450 000 грн. Данные кредиты выдавались сроком на 1 год с датой погашения до 13 октября 2009 года с целевым назначением под закупку продовольственного и фуражного зерна. Кроме того, также было взято два кредита по кредитным договорам №010/05-08/265 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 грн. и кредитный договор №010/05-08/266 от 07.17.2008 года на сумму 8 000 000 грн, которые также выдавались сроком на 1 год с датой погашения до 6 ноября 2009 года. Целевое назначение кредита закупка продовольственного и фуражного зерна. Все необходимые документы принимались только от руководителя предприятия получающего кредит и кредитные договора могут быть подписаны только в помещении банка и непосредственно директором предприятия со стороны заемщика, которому вручается экземпляры кредитного договора. В данном случае, указанные выше кредиты, были оформлены непосредственно директором ОАО Углегорский ОСОБА_86В„ который присутствовал при их оформлении и подписывал кредитные договора. В каком либо ином месте за пределами помещений банка кредитные договора подписываться не могут и не могли. Кредитные средства выдавались ОАО Углегорский ЭКЗс целевым назначением для закупки продовольственного и фуражного зерна на приобретение которого и были перечислены средства кредита согласно платежных поручений №2401 от 24.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., поручение №2430 от 24.10.2008 года на сумму 1 450 000 грн. №1853 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 грн., №1854 от 07.11.2008 года на сумму 8 000 000 грн., которые были перечислены на ООО Спецагропроэктв виде оплаты за поставку продовольственного и фуражного зерна, а также составляющих комбикорма, что видно из назначения платежа указанного лично директором ОСОБА_2 (л.д.9-12, Т.2).
Показания свидетелей не противоречат показаниям подсудимого и подтверждаются другими доказательствами по делу.
Согласно акта Артемовского МКРО №36 - 17/16 от 03.06.2010 года ревизии финансово - хозяйственной деятельности Управления агропромышленного развития Артемовской районной государственной администрации за период с 01.01.2009 года по 30.04.2010 года Управлением агропромышленного развития Артемовской районной государственной администрации в 2009 году была незаконно выделена за счет средств общего фонда государственного бюджета предприятию ОАО Углегорский ЭКЗчастичная компенсация процентной ставки по заключенным четырем краткосрочным кредитам на общую сумму 1 221 163,36 гривен (л.д.54-79, Т.1).
Согласно информации Артемовского МКРО, всего за период октябрь - декабрь 2008 года на ОАО Углегорским ЭКЗв соответствии с предоставленными накладными по договору от 01.07.2008 года №Вуг/зер/01/07 от ООО Спецагропроэктпоступило зерновой продукции 22 762,603 тонны на общую сумму 33 290 208,01 грн (л.д.341-345, Т.1).
Согласно информации, полученной с ОАО Птицехозяйство Червонный прапорустановлено, что между ОАО Птицехозяйство Червонный прапор и ОАО Углегорский ЭКЗв 2007 году был заключен договор поставки. Поставка комбикорма на ОАО Птицехозяйство Червонный прапоросуществлялась автотранспортом ОАО Углегорский ЭКЗ. Среднестатистический объем потребляемого комбикорма на ОАО Птицехозяйство Червонный прапорсоставляет 3 741 тонну. В период октябрь - декабрь 2008 года имел место факт увеличения среднестатистического объема потребляемого комбикорма 11 572 650 кг. (л.д.З, Т.2).
Кроме этого вина подсудимого подтверждается документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/265 от 07.11.2008 года на 37 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/244 от 14.10.2008 года на 30 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗ на право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/266 от 07.11.2008 года на 43 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05- 08/295 от 14.10.2008 года на 27 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/266 от 07.11.2008 года на 38 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/244 от 14.10.2008 года на 43 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/265 от 07.11.2008 года на 83 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/245 от 14.10.2008 года на 29 листах; платежными поручениями по перечислению средств бюджета ОАО Углегорский ЭКЗпо постановлению КМУ №126 от 27.02.08 г. - № 213 от 14.05.09г.; № 212 от 14.05.09г.; № 209 от 14.05.09г.; № 206 от 14.05.09г.; № 133 от 30.05.09 г.; № 132 от 30.05.09 г.; № 131 от 30.05.09 г.; № 130 от 30.05.09 г.; № 129 от 30.05.09 г.; № 128 от 30.05.09 г.; № 125 от 30.05.09 г.; № 124 от 30.05.09 г.; № 1152 от 29.12.08 г.; № 1153 от 29.12.08 г.; № 1149 от 29.12.08 г.; № 1148 от 29.12.08 г.; № 1239 от 29.12.08 г.; № 1238 от 29.12.08 г.; № 1204 от 26.12.08 г.; № 1203 от 26.12.08 г.; № 999 от 26.12.08 г.; № 1000 от 26.12.08 г; платежными поручениями по перечислению средств бюджета ОАО Углегорский ЭКЗпо постановлению КМУ № 153 от 26.02.09 г. - № 281 от 24.07.09 г.; № 282 от 24.07.09 г.; № 283 от 24.07.09 г.; № 284 от 24.07.09 г.; № 303 от 31.07.09 г.; № 304 от 31.07.09 г.; № 442 от 20.11.09 г.; № 443 от 20.11.09 г.; № 444 от 20.11.09 г.; № 445 от 20.11.09 г.; распоряжением Артемовской РГА № 120 от 18.03.08 г. Об организации конкурсной комиссиина 2 листах; порядком проведения конкурса на 3 листах; протоколом № 5 от 27.11.08 г. заседания конкурсной комиссии на 4 листах; протоколом № 6 от 12.12.08 г. заседания конкурсной комиссии на 3 листах; протоколом № 9 от 29.12.08 г. заседания конкурсной комиссии на 2 листах; протоколом № 1 от 28.04.09 г. заседания конкурсной комиссии на 4 листах; протоколом № 5 от 06.11.09 г. заседания конкурсной комиссии на 1 листах; реестром № 1 от 10.07.09 предприятия на право получения компенсации процентной ставки за июнь 2009 г.
на 1 листе; справкой расчетом банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245 от 14.10.08 г. за январь-апрель 2009г. с платежными поручениями на 8 листах; справкой счетом банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244 от 14.10.08 г. за январь-апрель 2009 г. с платежным поручением на 8 листах; справкой счетом банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/266 от 07.11.08 г. за январь-апрель 2009 г. с платежным поручением на 10 листах; реестр № 11 от 29.12.08 г. предприятия на право получения компенсации за декабрь на 1 листе.; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244, 010/05- 08/265, 010/05-08/; справка счет к реестру № 11 от 29.12.08 г.; справка счет к реестру № 11 от 29.12.08 г.; реестр № 10 от 29.12.08 г. предприятия за декабрь 2008 г. на 1 листе, справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244, 010/05-08/265, платежное поручение № 3 от 02.12.08; две справки счет к реестру № 10 от 29.12.08 г., реестр № 9 от 25.12.08 г. предприятия за декабрь 2008 г. на 2 листах; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05-08/266, 010/05-08/244, 010/05-08/265 платежное поручение на 8 листах; две справки счет к реестру № 9 от 25.12.08 г. реестр № 7 от 09.11.09 г. предприятия за октябрь 2009 г. справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05- 08/266, 010/05-08/244, 010/05-08/265 платежное поручение на 28 листах; реестр № 8 от 10.12.08 г. предприятия за ноябрь 2008 г. на 2 листах; справкой банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05-08/244, платежным поручением на 5 листах, что подтверждается протоколом выемки и осмотра от 06.05.2010 года (л.д.284-304, 358-364, Т.1); журналом входящей корреспонденции за год на 196 листах; письмом Артемовской ОГНИ о наличии в ОАО Углегорский ЭКЗзадолженности перед государственным бюджетом на 1 листе, что подтверждается протоколом выемки и осмотра 20.07.2010 года (л.д.201-203, 358-364, Т.1).
Согласно информации Артемовского сельского РЭС в октябре 2008 года ОАО Углегорский ЭКЗбыло использовано 125 771 кВтч электроэнергии, в ноябре 2008 года было использовано 129 255 кВтч электроэнергии, в декабре 2008 года было использовано 124 558 кВтч электроэнергии, что подтверждает одинаковость объемов производственных процессов (л.д.347-352,358-364, Т.1).
Согласно технического паспорта ОАО Углегорский ЭКЗпроизводственная мощность завода составляет 12 тонн в час мучнистого или гранулированного комбикорма, 10 тонн в час крупки (л.д. 354-357,358-364, Т.1).
Согласно информации ООО Спецагрпроэктвзаимоотношения между ООО Спецагропроэкти ОАО Углегорский ЭКЗсуществуют на основании договоров поставки №Вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года и №Вуг/комб/01/07/07 от 01.07.2008 года. Согласно условий данных договоров ООО Спецагропроэктна ОАО Углегорский ЭКЗбыло поставлено 24 212,533 тыс. тонн сырья на общую сумму 35 388 374,00 грн.(л.д.148-150, Т.1).
Согласно информации ООО Агрохолдинг Авангардустановлено, что ООО Агрохолдинг Авангардне входит в органы управления других субъектов хозяйствования, в том числе и в ОАО Углегорский ЭКЗ. Агрохолдин Авангардне является акционером данного завода, не является членом наблюдательного и не принимает решение в его управлении. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.323-324, Т.1).
Таким образом, оценивая все доказательства в их совокупности, суд считает доказанной вину подсудимого ОСОБА_2 и квалификацию преступления по данному эпизоду обвинения правильной по ч.2 ст. 222 УК Украины, как предоставление должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности заведомо ложной информации органам местного самоуправления с целью получения субвенций в виде компенсации процентной ставки по краткосрочным кредитам, при отсутствии признаков преступления против собственности, причинившее крупный материальный ущерб.
5) По факту должностного подлога повлекшего тяжкие последствия вина ОСОБА_2 подтверждается следующими доказательствами:
Свидетель ОСОБА_60 подтвердила, что с 1998 года по 01 июня 2010 года она занимала должность главного бухгалтера ОАО Углегорский ЭКЗ. В период с 15.02.2008 года по 09.02.2010 года директором ОАО Углегорский ЭКЗявлялся ОСОБА_2 В октябре 2008 года ОСОБА_2 ездил на собрание директоров в ОАО ОСОБА_58. Киев и через несколько дней она увидела по банку, что 24.10.2008 года на расчетный счет ОАО Углегорский ЭКЗот ООО КБ Финансовая Инициативаг. Киев было перечислено двумя платежами суммы по кредитным договорам заключенным с данным банком, а именно договор №010/05-08/244 от 14.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., договор №010/05-08/245 от 14.10.2008 года на сумму 1 450 000 гривен и в этот же день обе суммы были перечислены на ООО Спецагропроектза предоставленное сырье. О данных операциях ей известно ничего не было и поэтому она сразу же обратилась к ОСОБА_74 с вопросом, что это за деньги, зачем предприятие взяло кредит и на закупку какого сырья он направлен. ОСОБА_2 ответил ей, что он, находясь в г. Киеве, оформил два кредитных договора для закупки сырья на ООО Спецагропроэкт, которые расположены в Ивано-Франковской области. Поскольку данные суммы кредита для ОАО Углегорский ЭКЗбыли не значительны, то она в дальнейшем перестала переживать за данные кредиты. После этого ОСОБА_2 передал ей два платежных поручения от 24.10.2008 года, что бы она их подколола к банковским документам, а кредитные договора передала юристу. В ноябре 2008 года она снова войдя в программу Клиент Банк, которая была установлена на предприятии увидела, что 07.11.2008 года на расчетный счет предприятия поступило две суммы по кредитным договорам №010/05-08/265 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 гривен и договор №010/05-08/266 от 07.11.2008 года на сумму 8 000 000 грн., на получение краткосрочных кредитов для предприятия под закупку сырья на ООО Спецагропроэкт. В этот же день эти деньги были перечислены на ООО Спецагропроектза сырье. По данному вопросу она обратилась к ОСОБА_2, однако он ей ничего не объяснил, при этом передал платежные поручения о перечислении указанных сумм на ООО Спецагропроект, и сказал, что так нужно. В конце ноября 2008 года от бухгалтера ОСОБА_75, которая вела учет поступления и расхода сырья, она узнала, что ОСОБА_2 передал ей пачку накладных о получении продукции от ООО Спецагропроектна общую сумму согласно полученных кредитов 1 900 000 грн., 1 450 000. Все накладные были подписаны ОСОБА_2. ОСОБА_75 ей пояснила, что ОСОБА_2 передал ей эти накладные и сказал, чтобы она их включила в бухгалтерскую отчетность как приход продукции ООО Спецагропроект. В период с сентября до начала декабря 2008 года на ОАО Углегорский ЭКЗпоступало сырье от колхоза имени Энгельса Луганской области. ОСОБА_75 ей сообщила, что по распоряжению ОСОБА_2 она заменила приход от Энгельсаи показала, что данное сырье пришло от ООО Спецагропроект. Она стала спрашивать у ОСОБА_2, почему на приход ставится продукция одного предприятия, хотя на самом деле данная продукция поступило с другого предприятия. На данный вопрос, ОСОБА_2В, не дал ей вразумительный ответ. После этого, она больше с ним по данному вопросу не общалась. В декабре 2008 года она находилась на больничном, а выйдя в двадцатых числах декабря на работу, она от ОСОБА_75 узнала, что ОСОБА_2 опять передал ей пачку накладных о получении продукции от ООО Спецагропроектна общую сумму согласно полученных кредитов 8 000000 гривен и 23 000000 гривен. Все накладные были подписаны ОСОБА_2 и начальником производства ОСОБА_37. ОСОБА_75 ей пояснила, что по указанию ОСОБА_2 она их включила в бухгалтерскую отчетность, как приход продукции ООО Спецагропроект. Просмотрев данные накладные у нее возникло сомнение, что за столь короткий период, фактически за декабрь 2008 года, на ОАО Углегорский ЭКЗбыло поставлено очень большое количество сырья, которое с учетом производственной мощности, предприятие не смогло переработать. Кроме того, она обратила внимание, что к данным расходным накладным нет товарно-транспортных накладных, в которых сотрудники их предприятия, а именно начальники смены, должны были ставить свои подписи, подтверждающие получение товара. Сопоставив все факты она поняла, что данное сырье, согласно расходных накладных, с ООО Спецагропроектне поступало. В связи с тем, что никакой продукции от ООО Спецагропроектне поступало, она подошла к ОСОБА_2 и спросила, что это значит, почему на приход ставится продукция, которая не поступила на завод. ОСОБА_2 сказал, что так нужно и ее это не касается. После этого она предупредила ОСОБА_2, что за каждую роспись придется отвечать, на что ОСОБА_2 сказал, что за все ответит. После этого, якобы полученное сырье от ООО Спецагпроекта, было проведено по складскому учету предприятия путем внесения в бухгалтерскую отчетность (проводка №6). В последующем были составлены документы о том, что весь якобы произведенный с поставленного в декабре с ООО Спецагропроэкт сырья комбикорм, был отгружен на птицефабрику ОАО ПХ Червонный прапор. Фактически никакой отгрузки комбикорма на ОАО ПХ Червонный прапорне было, были только заполнены расходные накладные, в которых стояла подпись директора ОСОБА_2 и ее подпись, как главного бухгалтера. В декабре 2008 года ОСОБА_2 сказал ей подготовить документы на комиссию согласно требованиям постановления КМУ о возмещении процентной ставки по кредитам из бюджета. На ее возражения директор не отреагировал и сказал, что завод подпадаем под требования постановления. В последующем ОСОБА_2 передал ей список документов, ксерокопии которых необходимо было предоставить в Управление АПК. Согласно данного перечня в Управление АПК необходимо было предоставить кредитные договора, балансы предприятия, справки из ГНИ, ПФУ об отсутствии задолженности, а также платежные документы об использовании кредитных средств, ксерокопии накладных подтверждающих целевое использование кредитных средств. Она сказала ОСОБА_2, что данные накладные не соответствуют действительности, так как продукция по ним не поступала, но ОСОБА_2 в приказном порядке потребовал подготовить все необходимые документы. Подготовив выше перечисленные документы, она их передала ОСОБА_2 Все ксерокопии документов ОСОБА_2 заверял и подписывал сам, после чего он сам лично отвозил документы в Управление АПК. В дальнейшем ей стало понятно, что кредитные договора на такие большие суммы были заключены для получения компенсации из бюджета, так как накладные от ООО Спецагропроектбыли проведены по бухгалтерии для подтверждения целевого использования кредитных средств. По результатам заседания комиссии, которое происходило в 2008 и 2009 году ОАО Углегорский ЭКЗ возмещалась часть процентной ставки из бюджета и в период с конца ноября 2008 года по ноябрь 2009 года происходило перечисление средств бюджета в виде компенсации части кредитной ставки на счет завода в сумме более 1 000 000 гривен.
Свидетель ОСОБА_76 подтвердил, что с 1975 года до увольнения в мае 2009 года, он работал в должности начальника смена. В его обязанности входило прием сырья от поставщиков, взвешивание автотранспорта на весовой, определение основных показателей поступившего сырья (нетто, брутто, тара), подготовка накладных документов для последующей передачи в бухгалтерию завода. Начальниками смен были так же ОСОБА_51, ОСОБА_77, ОСОБА_78 Относительно накладных, оформленных от имени поставщика ООО Спецагропроектгор. ОСОБА_79 в адрес ОАО Углегорский ЭКЗна поставку сельхозпродукции ( сырья) свидетель пояснил, что предъявленные ему следствием накладные он видит первый раз. Поставщик с названием ООО Спецагропроектпо обстоятельствам его работы на ОАО Углегорский ЭКЗ, в том числе в период 2008-2009 г.г., ему не знаком. Сырье от ООО Спецагропроект, в том числе в период 2008-2009 г.г., на его сменах на ОАО Углегорский ЭКЗне поступало. По данным накладным его смены указанное в документах сырье от ООО Спецагропроектне взвешивали и не принимали. Кроме того он не помнит, чтобы такое большое количество сырья поступало на завод. На оформленных от имени ООО Спецагропроектнакладных на поставку сельхозпродукции в адрес ОАО Углегорский ЭКЗ, отсутствуют рукописные отметки весовщиков или начальников смен (нетто, брутто, тара), а так же их подписи, как ответственных за взвешивание и прием сырья лиц. С учетом отраженного в выше названных накладных количества сырья - 22 762.603 тыс. тонн, ОАО Углегорский ЭКЗдолжен был работать в усиленном производственном режиме и к его территории должны были стоять очереди груженого автотранспорта, что фактически в период с октября по декабрь 2008 года не происходило, завод работал в обычном режиме и поставки сырья имели место в пределах средних статистических норм. Если бы фактически на завод от поставщика ООО Спецагропроектпоступило выше указанное количество сырья, то такие поставки не могли быть не замеченными и не зафиксированы. При этом, в обязательном порядке, при приеме этого сырья на накладных были бы сделаны начальниками смен или весовщиками обязательные записи о нетто, брутто и таре и личные подписи, наличие которых было обязательным по общеустановленным на заводе требованиям. Без указанных отметок и подписей бухгалтерия завода не приняла бы такие накладные. Кроме того, данные о таком крупном поставщике, как ООО Спецагропроект, в обязательном порядке были бы включены в суточные отчеты, которые по окончанию смен поступали в бухгалтерию завода. В периоды 2008 - 2009 годов кладовщиков и заведующих складами на ОАО Углегорский ЭКЗне было и их должностные обязанности по оформлению складского учета выполняли начальники смен. В период октября - декабря 2008 года ОАО Углегорский ЭКЗзапаса сырья фактически не имел. Все сырье, которое было привезено на завод, сразу же перерабатывалось. Иногда были момента, что завод останавливал производство в связи с отсутствием сырье на изготовление комбикорма. Говорить, о том, что на хранении завода находилось около 23 тыс. тонн сырья неразумно, поскольку, он полагает, что завод не смог бы разместить, такое количество сырья у себя на территории.
Аналогичные показания дали свидетели ОСОБА_51, ОСОБА_30 (л.д.61-64, 69-72, Т.2).
Свидетель ОСОБА_72 подтвердил, что с середины 1990 года по 12 января 2010 года он работал на ОАО Углегорский ЭКЗв должности заведующего гаражом. В его обязанности входило организация отправки машин в командировки, в том числе к поставщикам сырья и потребителям комбикорма, а так же иные функции, связанные с автотранспортом и не посредственно касающиеся производственной деятельности завода. В период с середины 2008 года по 2009 год в автопарке ОАО Углегорский ЭКЗбыло всего 2 грузовых автомобиля, которые возили с завода комбикорм потребителям, в том числе на ОАО ПФ ОСОБА_83 прапорЛуганской области, а именно: автомобили "Scania" грузоподъемностью 25-28 тонн с самосвальным полуприцепом на 3-х осях, регистрационные номера 417-66 ЕВ ( водители ОСОБА_81 и ОСОБА_49И.) и 417-67 ЕВ ( водители ОСОБА_57 и ОСОБА_82М.). В период с середины 2008 года по середину 2009 года выше указанные автомобили завода работали в обычном режиме и использовались для перевозки комбикорма к конечному потребителю - ОАО Птицехозяйство ОСОБА_80, которое располагается в пос. Червонный прапор Перевальского района Луганской области. Учитывая отдаленность птицехозяйства, а так же среднесуточные нормы потребления комбикорма, в вышеуказанный период с завода отправлялось в среднем в сутки 5 машин с комбикормом. Среднестатистическая норма потребления птицефабрикой комбикорма, производимого Углегорским ЭКЗ, составляла не более 120 тонн в сутки. В месяц на ОАО ПФ ОСОБА_83 ОАО Углегорский ЭКЗпоставлялось около 3-3,5 тыс. тонн комбикорма. В случае перебоев поставок от поставщиков, комбикорма в виде стратегического запаса на птицефабрике предусматривалось на 2-3 дня кормления курей. В период с середины 2008 года до середины 2009 года выше перечисленные им машины завода работали по обычному графику, т.е. 4-5 ходок в сутки на ОАО ПФ Червоний Прапор, что составляло 110-120 тонн поставляемого комбикорма в сутки. В указанный периоды не было каких-либо скачков роста количества вывоза комбикорма с территории ОАО Углегорский ЭКЗ. В период с октября 2008 года по январь 2009 года перевозок транспортом Углегорского ЭКЗ 22 762,603 тыс. тонн комбикорма на ОАО ПФ ОСОБА_83 было и фактически таких объемов перевозки комбикорма и не могло быть по той причине, что птицехозяйство физически не могло бы скормить такое количество комбикорма, а так же при наличии 2-х автомобилей у ОАО Углегорский ЭКЗ, данные автомобили должны были работать на перевозку такого объема комбикорма практически в двойном усиленном режиме. О поставщике сырья ООО Спецагропроектиз Западной Украины ему ничего не известно. Вышеуказанные им автомобили Углегорского ЭКЗ перевозки сельхозпродукции с ООО Спецагропроектв период сентября - декабря 2008 года, в том числе с регионов Западной Украины, не осуществляли (л.д.76-79, Т.2).
Свидетель ОСОБА_49 подтвердил, что с декабря 2002 года по май 2010 года он работал на ОАО Углегорский ЭКЗв должности водителя. В период с середины 2008 года по 2009 год в автопарке ОАО Углегорский ЭКЗбыло всего 2 грузовых автомобиля, которые возили с завода комбикорм потребителям, в том числе на ОАО ПФ ОСОБА_83 прапорЛуганской области, а именно : автомобили "Scania" грузоподъемностью 25-28 тонн с самосвальным полуприцепом на 3-х осях, регистрационные номера 417-66 ЕВ, которым управлял он и его напарник ОСОБА_84 и 417-67 ЕВ, которым управлял ОСОБА_57 и ОСОБА_82 В период с середины 2008 года по середину 2009 года он работал в обычном режиме, при этом осуществлял перевозку комбикорма на ОАО ПФ ОСОБА_83 прапор. Учитывая отдаленность птицехозяйства, а так же среднесуточные нормы потребления комбикорма, в вышеуказанный период с завода он осуществлял в среднем в день 2-3 ходки с комбикормом. За месяц в общем перевозили 2,5-3 тыс. тонн комбикорма. При перевозке комбикорма на его имя выписывались товарно-транспортные накладные, в которых указывались объем поставляемого комбикорма, точка отправки товара и точка назначения, государственный номер автомобиля, фамилия водителя на чье имя выписывалась накладная. По приезду на место назначения, в накладной ставилась отметке о прибытие груза, его общий вес. В последующем указанные накладные по одной оставались у заказчика и на заводе. Кроме того, на каждую поездку выписывалась путевочный лист. В период с октября 2008 года по январь 2009 года перевозок транспортом Углегорского ЭКЗ 22 762,603 тыс. тонн комбикорма на ОАО ПФ ОСОБА_83 было и фактически таких объемов перевозки комбикорма и не могло быть по той причине, что птицехозяйство физически не могло бы скормить такое количество комбикорма, а так же при наличии 2-х автомобилей у ОАО Углегорский ЭКЗ, данные автомобили должны были работать на перевозку такого объема комбикорма практически в двойном усиленном режиме. Однако в данный период он работал в обычном режиме и о поставщике сырья ООО Спецагропроектиз Западной Украины ему ничего не известно. Перевозку сельхозпродукции от ООО Спецагропроектв период октября - декабря 2008 года, в том числе с регионов Западной Украины, он не осуществлял (л.д.80-82, Т.2).
Свидетель ОСОБА_82 дал показания, аналогичные показаниям свидетелей ОСОБА_50 и ОСОБА_49
Свидетель ОСОБА_40 подтвердила, что в период с августа 2005 года по январь 2010 года, она работала на ОАО Углегорский ЭКЗи занимала должность заместителя главного бухгалтера. В ее обязанности входило реализация и отпуск готовой продукции, выписка доверенностей, ведение журнала доверенностей. Доверенность предоставляла право материально - ответственному лицу, на чье имя она была выписана, получить от поставщика сырье. Фактически материально - ответственное лицо, на чье имя была выписана доверенность, за пределы ОАО Углегорский ЭКЗне выезжал, все сырье поставщики привозили к ним на завод, где материально-ответственное лицо его получало. Доверенности выписывались на момент заключения договора поставки, а также на момент поступления сырья на завод. ОАО Углегорский ЭКЗпоставлял комбикорм как физическим, так и юридическим лицам за наличный и безналичный расчет. Одним из основных клиентов ОАО Углегорский ЭКЗбыл ОАО ПФ Червонный прапор. С данным предприятием ОАО Углегорский ЭКЗзаключило договор поставки комбикорма. Фактически комбикорм на ПФ Червонный прапорпоставлялся согласно его заявок. В среднем за месяц на ПФ Червонный прапорзавод поставлял от 3,5 до 4,5 тыс. тонн и за период с октября 2008 года по декабрь 2008 года среднестатистические поставки комбикорма на ПФ Червонный прапорне увеличивались.
Свидетель ОСОБА_39 подтвердила, что в период с 2007 года по январь 2009 года, она работала на ОАО Углегорский ЭКЗи занимала должность директора по производству. В ее обязанности входило контроль за качеством и количеством вырабатываемого комбикорма для заказчиков, обеспечение заказчиков комбикормом, контроль за качеством и количеством поступаемого сырья от поставщиков, с которыми ОАО Углегорский ЭКЗзаключил договора поставки. Ей не известно заключал ли ОАО Углегорский ЭКЗс ООО Спецагропроэктдоговора на поставку сырья. Фактически на ОАО Углегорский ЭКЗзавозилось сырье, однако ей не известно, было ли это сырье с ООО Спецагропроэктили это сырье было с другого предприятия, потому что в ее обязанности не входит контроль за исполнением договоров поставки. Кроме того ей стало известно, что на ОАО Углегорский ЭКЗпоступало сырье с колхоза им. Энгельса, однако данное сырье было переписано, как сырье потупившее с ООО Спецагропроэкт. Все данные операции проводились в бухгалтерии, кто занимался данными операциями, ей не известно. Возможности разместить на территории ОАО Углегорский ЭКЗ18 480, 51 тону сырья завод не смог бы и ОАО Углегорский ЭКЗникогда не имел запасов сырья на производство комбикорма. Максимально могло оставаться на заводе как запас 3 тыс. тонн сырья, однако фактически завод всегда перерабатывал сырье и поэтому сырье в складах никогда не хранилось. Одним из основных клиентов ОАО Углегорский ЭКЗбыл ОАО ПФ Червонный прапор. С данным предприятием ОАО Углегорский ЭКЗ заключило договор поставки комбикорма. Фактически комбикорм на ПФ Червонный прапорпоставлялся согласно заявок, который предоставлял им Червонный прапор. В среднем за месяц на ПФ Червонный прапорзавод поставлял от 3,5 до 4,5 тыс. тонн и за период с октября 2008 года по декабрь 2008 года среднестатистические поставки комбикорма на ПФ Червонный прапорне увеличивались.
Свидетель ОСОБА_37 подтвердил, что с июля 2008 года по январь 2010 года он работал на ОАО Углегорский ЭКЗи занимал должность начальника производства. В его функциональные обязанности входило обеспечение выработки качественных кормов, также он являлся материально - ответственным лицом, потому как осуществлял контроль за отгрузкой и приемом сырья. Когда на завод поступало сырье с какого - либо предприятия, бухгалтерия завода выписывала на его имя доверенность после чего он шел на весовую, где проверял фактическое наличие поступившего сырья. После того, как машина осуществила разгрузку, он пописывал накладные, при этом, подтверждая факт поступившего сырья. В последующем, данные накладные передавались в бухгалтерию завода. На момент подписания расходных накладных ООО Спецагропроектон полагал, что сырье поступало по расходным накладным ООО Спецагропроект на ОАО Углегорский ЭКЗ. Однако в конце декабря 2009 года ему от директора ОСОБА_2, когда на заводе была проведен обыск, стало известно, что через завод было пропущено большое количество сырье, которое фактически на завод не поступило. Только тогда он понял, что подписал фиктивные накладные. На момент подписания накладных, на завод действительно поступало сырье и когда он подписывал данные расходные накладные, то полагал, что сырье на завод поступило с ООО Спецагропроект.
Свидетель ОСОБА_85 подтвердил, что предприятие ОАО Углегорский ЭКЗ, расположенное в Артемовском районе Донецкой области несколько лет является клиентом банка, которое кредитовалось в банке в конце 2008 года, а именно 14 октября 2008 года. ОСОБА_2 было оформлено два кредитных договора, а именно №010/05-08/2243 от 14.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., и кредитный договор №010/05-08/245 от 14.10.2008 года на сумму 1 450 000 грн. Данные кредиты выдавались сроком на 1 год с датой погашения до 13 октября 2009 года с целевым назначением под закупку продовольственного и фуражного зерна. Кроме того, также было взято два кредита по кредитным договорам №010/05-08/265 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 грн. и кредитный договор №010/05-08/266 от 07.17.2008 года на сумму 8 000 000 грн, которые также выдавались сроком на 1 год с датой погашения до 6 ноября 2009 года. Целевое назначение кредита закупка продовольственного и фуражного зерна. Все необходимые документы принимались только от руководителя предприятия получающего кредит и кредитные договора могут быть подписаны только в помещении банка и непосредственно директором предприятия со стороны заемщика, которому вручается экземпляры кредитного договора. В данном случае, указанные выше кредиты, были оформлены непосредственно директором ОАО Углегорский ОСОБА_86В„ который присутствовал при их оформлении и подписывал кредитные договора. В каком либо ином месте за пределами помещений банка кредитные договора подписываться не могут и не могли. Кредитные средства выдавались ОАО Углегорский ЭКЗс целевым назначением для закупки продовольственного и фуражного зерна на приобретение которого и были перечислены средства кредита согласно платежных поручений №2401 от 24.10.2008 года на сумму 1 900 000 грн., поручение №2430 от 24.10.2008 года на сумму 1 450 000 грн. №1853 от 07.11.2008 года на сумму 23 000 000 грн., №1854 от 07.11.2008 года на сумму 8 000 000 грн., которые были перечислены на ООО Спецагропроэктв виде оплаты за поставку продовольственного и фуражного зерна, а также составляющих комбикорма, что видно из назначения платежа указанного лично директором ОСОБА_2 (л.д.9-12, Т.2).
Показания свидетелей не противоречат показаниям подсудимого и подтверждаются другими доказательствами по делу.
Согласно акта Артемовского МКРО №36 - 17/16 от 03.06.2010 года ревизии финансово - хозяйственной деятельности Управления агропромышленного развития Артемовской районной государственной администрации за период с 01.01.2009 года по 30.04.2010 года Управлением агропромышленного развития Артемовской районной государственной администрации в 2009 году была незаконно выделена за счет средств общего фонда государственного бюджета предприятию ОАО Углегорский ЭКЗчастичная компенсация процентной ставки по заключенным четырем краткосрочным кредитам на общую сумму 1 221 163,36 гривен (л.д.54-79, Т.1).
Согласно информации Артемовского МКРО, всего за период октябрь - декабрь 2008 года на ОАО Углегорским ЭКЗв соответствии с предоставленными накладными по договору от 01.07.2008 года №Вуг/зер/01/07 от ООО Спецагропроэктпоступило зерновой продукции 22 762,603 тонны на общую сумму 33 290 208,01 грн (л.д.341-345, Т.1).
Согласно информации, полученной с ОАО Птицехозяйство Червонный прапорустановлено, что между ОАО Птицехозяйство Червонный прапор и ОАО Углегорский ЭКЗв 2007 году был заключен договор поставки. Поставка комбикорма на ОАО Птицехозяйство Червонный прапоросуществлялась автотранспортом ОАО Углегорский ЭКЗ. Среднестатистический объем потребляемого комбикорма на ОАО Птицехозяйство Червонный прапорсоставляет 3 741 тонну. В период октябрь - декабрь 2008 года имел место факт увеличения среднестатистического объема потребляемого комбикорма 11 572 650 кг. (л.д.З, Т.2).
Кроме этого вина подсудимого подтверждается документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/265 от 07.11.2008 года на 37 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/244 от 14.10.2008 года на 30 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗ на право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/266 от 07.11.2008 года на 43 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05- 08/295 от 14.10.2008 года на 27 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/266 от 07.11.2008 года на 38 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/244 от 14.10.2008 года на 43 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/265 от 07.11.2008 года на 83 листах; документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/245 от 14.10.2008 года на 29 листах; платежными поручениями по перечислению средств бюджета ОАО Углегорский ЭКЗпо постановлению КМУ №126 от 27.02.08 г. - № 213 от 14.05.09г.; № 212 от 14.05.09г.; № 209 от 14.05.09г.; № 206 от 14.05.09г.; № 133 от 30.05.09 г.; № 132 от 30.05.09 г.; № 131 от 30.05.09 г.; № 130 от 30.05.09 г.; № 129 от 30.05.09 г.; № 128 от 30.05.09 г.; № 125 от 30.05.09 г.; № 124 от 30.05.09 г.; № 1152 от 29.12.08 г.; № 1153 от 29.12.08 г.; № 1149 от 29.12.08 г.; № 1148 от 29.12.08 г.; № 1239 от 29.12.08 г.; № 1238 от 29.12.08 г.; № 1204 от 26.12.08 г.; № 1203 от 26.12.08 г.; № 999 от 26.12.08 г.; № 1000 от 26.12.08 г; платежными поручениями по перечислению средств бюджета ОАО Углегорский ЭКЗпо постановлению КМУ № 153 от 26.02.09 г. - № 281 от 24.07.09 г.; № 282 от 24.07.09 г.; № 283 от 24.07.09 г.; № 284 от 24.07.09 г.; № 303 от 31.07.09 г.; № 304 от 31.07.09 г.; № 442 от 20.11.09 г.; № 443 от 20.11.09 г.; № 444 от 20.11.09 г.; № 445 от 20.11.09 г.; распоряжением Артемовской РГА № 120 от 18.03.08 г. Об организации конкурсной комиссиина 2 листах; порядком проведения конкурса на 3 листах; протоколом № 5 от 27.11.08 г. заседания конкурсной комиссии на 4 листах; протоколом № 6 от 12.12.08 г. заседания конкурсной комиссии на 3 листах; протоколом № 9 от 29.12.08 г. заседания конкурсной комиссии на 2 листах; протоколом № 1 от 28.04.09 г. заседания конкурсной комиссии на 4 листах; протоколом № 5 от 06.11.09 г. заседания конкурсной комиссии на 1 листах; реестром № 1 от 10.07.09 предприятия на право получения компенсации процентной ставки за июнь 2009 г.
на 1 листе; справкой расчетом банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245 от 14.10.08 г. за январь-апрель 2009г. с платежными поручениями на 8 листах; справкой счетом банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244 от 14.10.08 г. за январь-апрель 2009 г. с платежным поручением на 8 листах; справкой счетом банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/266 от 07.11.08 г. за январь-апрель 2009 г. с платежным поручением на 10 листах; реестр № 11 от 29.12.08 г. предприятия на право получения компенсации за декабрь на 1 листе.; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244, 010/05- 08/265, 010/05-08/; справка счет к реестру № 11 от 29.12.08 г.; справка счет к реестру № 11 от 29.12.08 г.; реестр № 10 от 29.12.08 г. предприятия за декабрь 2008 г. на 1 листе, справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244, 010/05-08/265, платежное поручение № 3 от 02.12.08; две справки счет к реестру № 10 от 29.12.08 г., реестр № 9 от 25.12.08 г. предприятия за декабрь 2008 г. на 2 листах; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05-08/266, 010/05-08/244, 010/05-08/265 платежное поручение на 8 листах; две справки счет к реестру № 9 от 25.12.08 г. реестр № 7 от 09.11.09 г. предприятия за октябрь 2009 г. справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05- 08/266, 010/05-08/244, 010/05-08/265 платежное поручение на 28 листах; реестр № 8 от 10.12.08 г. предприятия за ноябрь 2008 г. на 2 листах; справкой банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05-08/244, платежным поручением на 5 листах, что подтверждается протоколом выемки и осмотра от 06.05.2010 года (л.д.284-304, 358-364, Т.1); журналом входящей корреспонденции за год на 196 листах; письмом Артемовской ОГНИ о наличии в ОАО Углегорский ЭКЗзадолженности перед государственным бюджетом на 1 листе, что подтверждается протоколом выемки и осмотра 20.07.2010 года (л.д.201-203, 358-364, Т.1).
Согласно информации Артемовского сельского РЭС в октябре 2008 года ОАО Углегорский ЭКЗбыло использовано 125 771 кВтч электроэнергии, в ноябре 2008 года было использовано 129 255 кВтч электроэнергии, в декабре 2008 года было использовано 124 558 кВтч электроэнергии, что подтверждает одинаковость объемов производственных процессов (л.д.347-352,358-364, Т.1).
Согласно технического паспорта ОАО Углегорский ЭКЗпроизводственная мощность завода составляет 12 тонн в час мучнистого или гранулированного комбикорма, 10 тонн в час крупки (л.д. 354-357,358-364, Т.1).
Согласно информации ООО Спецагрпроэктвзаимоотношения между ООО Спецагропроэкти ОАО Углегорский ЭКЗсуществуют на основании договоров поставки №Вуг/зер/01/07 от 01.07.2008 года и №Вуг/комб/01/07/07 от 01.07.2008 года. Согласно условий данных договоров ООО Спецагропроэктна ОАО Углегорский ЭКЗбыло поставлено 24 212,533 тыс. тонн сырья на общую сумму 35 388 374,00 грн.(л.д.148-150, Т.1).
Согласно информации ООО Агрохолдинг Авангардустановлено, что ООО Агрохолдинг Авангардне входит в органы управления других субъектов хозяйствования, в том числе и в ОАО Углегорский ЭКЗ. Агрохолдин Авангардне является акционером данного завода, не является членом наблюдательного и не принимает решение в его управлении. Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (л.д.323-324, Т.1).
Таким образом, оценивая все доказательства в их совокупности, суд считает доказанной вину подсудимого ОСОБА_2 и квалификацию преступления по данному эпизоду обвинения правильной по ч.2 ст. 366 УК Украины, как внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений и выдача заведомо ложных документов, повлекшее за собой тяжкие последствия.
Гражданские иски потерпевшими по данному уголовному делу не заявлены.
Обсуждая вопрос о мере наказания подсудимого ОСОБА_2, суд считает необходимым учесть степень тяжести совершенных преступлений, что одно из них, в силу ст. 12 УК Украины, относится к числу тяжких и два преступления относятся к преступлениям средней тяжести, за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы.
Вместе с тем, суд считает необходимым принять во внимание чистосердечное раскаяние подсудимого в содеянном и активное содействие раскрытию преступлений, что является обстоятельством, смягчающим наказание, что подсудимый ранее не судим, совершил преступления впервые, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, положительно характеризуется по месту работы и месту жительства и, с учетом степени тяжести совершенных преступлений, обстоятельств смягчающих наказание, личности виновного, суд считает возможным исправление ОСОБА_2 без отбывания основного наказания в виде лишения свободы, освободив его от отбывания основного наказания с испытанием, что будет достаточным для его исправления и предупреждения совершения ним новых преступлений.
Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины суд, -
П Р И Г О В О Р И Л :
ОСОБА_2 признать виновным и назначить ему наказание: по ч. 1 ст. 364 УК Украины в виде ОСОБА_87 сроком на 02 (два) года, с лишением права занимать должности директора сроком на 2 (два) года; по ч.2 ст. 364 УК Украины в виде ОСОБА_88 сроком на 05 (пять) лет, с лишением права занимать должности директора сроком на 03 (три) года; по ч.1 ст. 175 УК Украины в виде ОСОБА_88 сроком на 01 (один) год, с лишением права занимать должности директора сроком на 02 (два) года; по ч. 2 ст. 222 УК Украины в виде штрафа в размере 3000 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, с лишением права занимать должности директора сроком на 02 (два) года; по ч.2 ст. 366 УК Украины в виде ОСОБА_88 сроком на 03 (три) года, с лишением права занимать должности директора сроком на 02 (два) года.
В силу ст. 70 ч.1 УК Украины окончательное наказание определить по их совокупности, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, в виде ОСОБА_88 сроком на 05 (пять) лет, с лишением права занимать должности директора сроком на 03 (три) года.
В силу ст.ст. 75, 76 УК Украины ОСОБА_2 освободить от отбывания назначенного основного наказания в виде лишения свободы, если он в течение испытательного срока 03 (трех) лет не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязательства:
- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно - исполнительной системы;
- уведомлять органы уголовно исполнительной системы о перемене места жительства, работы;
- периодически являться в органы уголовно исполнительной системы для регистрации.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_2, до вступления приговора в законную силу, оставить прежнюю ПОДПИСКУ О НЕВЫЕЗДЕ.
Вещественные доказательства, хранящиеся в материалах уголовного дела: копию договора №19/12/ - 07 о предоставлении консалтинговых услуг на 2 листах; копию протокола о проведении выемки в КБ Финансовая инициативана 3 листах; материалы юридического лица ОАО Углегорский ЭКЗна 9 листах; копию расписки директора ОАО Углегорский ЭКЗо том, что он предупрежден об уголовной ответственности по ст. 222 УК Украины на 1 листе; копию протокола допроса свидетеля ОСОБА_89 директора СООО Донецкая птицефабрикана 2 листах; копию ответа с ООО ОСОБА_58 Авангардна 2 листах; копию ответа с ОАО Углегорский ЭКЗна 3 листах; копию ответа с Регионального отдела Фонда государственного имущества Украины в Донецкой области на 2 листах; копию протокола осмотра от 29.12.2009 года на 8 листах; копию постановления о возбуждении уголовного дела, копия письма с ООО Спецагропроэкт, копия перечня расходных накладных, согласно которых ООО Спецагропроэктосуществил поставку сырья на ОАО Углегорский ЭКЗна 3 листах; копия ответа с ОАО ПФ Червонный прапорна 2 листах; копия перечня накладных, согласно которых ОАО Углегорский ЭУЗосуществил поставку на ОАО ПФ Червонный прапоркомбикорм на 37 листах; копия договора поставки №02/01/2009 от 02.01.2009 года на 5 листах; копия журнала регистрации доверенности на 6 листах; распоряжение. Артемовской РГА № 120 от 18.03.08 г. Об организации конкурсной комиссии на 2 листах; порядок проведения конкурса на 3 листах; протокол № 5 от 27.11.08 г. заседания конкурсной комиссии на 4 листах.; протокол № 6 от 12.12.08 г. заседания конкурсной комиссии на 3 листах; протокол № 9 от 29.12.08 г. заседания конкурсной комиссии на 2 листах; протокол № 1 от 28.04.09 г. заседания конкурсной комиссии на 4 листах; протокол № 5 от 06.11.09 г. заседания конкурсной комиссии на 1 листах; реестр № 1 от 10.07.09 предприятия на право получения компенсации процентной ставки за июнь 2009 г. на 1 листе; информацию Артемовского сельского РЭС о количестве потребляемой электроэнергии ОАО Углегорсий ЭКЗв период с октября 2008 года по февраль 2009 года на 6 листах; копию технического паспорта завода на 3 листах; письмо Артемовской ОГНИ о наличии в ОАО Углегорский ЭКЗзадолженности перед государственным бюджетом на 1 листе; почтовый конверт - хранить в материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства, хранящиеся при материалах уголовного дела: скоросшиватель Проводка №6 октябрь 2008 годана 262 листах, скоросшиватель Проводка №6 ноябрь 2008 годана 255 листах; скоросшиватель Проводка №6 декабрь 2008 годана 284 листах; расходная накладная № ЗСЕЦБ000376 от 26 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000377 от 27 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000378 от 28 октября 2008г.; расходная накладная № ЭСЕЦБ000379 от 30 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000375 от 13 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000381 от 13 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000380 от 11 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000383 от 15 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000382 от 14 октября 2008г.: расходная накладная № ЗСЕЦБ000385 от 30 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗ86 от 31 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000373 от 31 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000384 от 29 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000340 от 29 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000338 от 28 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗЗб от 25 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000335 от 24 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000364 от 12 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000315 от 09 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000313 от 08 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000309 от 07 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗП от 06 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000314 от 06 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000312 от 04 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБОООЗЮ от 03 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000371 от 11 октября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000464 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000581 от 01 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000567 от 10 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000569 от 12 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000573 от 21 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000372 от 28 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000579 от 29 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000576 от 26 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000577 от 27 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000575 от 24 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000580 от 25 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000574 от 22 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000525 от 21 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000572 от 20 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000523 от 18 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000524 от 20 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000571 от 15 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000522 от 17 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000570 от 13 ноября 2008г; расходная накладная № ЗСЕЦБ000568 от 11 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000565 от 06 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000566 от 07 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000528 от 04 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000529 от 05 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000468 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000469 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000578 от 28 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000463 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000467 от 03 ноября 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000780 от 12 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000781 от 23 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000778 от 10 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000779 от 11 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000776 от 08 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000777 от 09 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000774 от 04 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000775 от 05 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000758 от 02 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000773 от 03 декабря 2008г.; расходная накладная № 2СЕЦБ000001 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000772 от 02 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000993 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000883 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000872 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000873 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000868 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000871 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000880 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000881 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000878 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000879 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000890 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000877 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000771 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000891 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000884 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000874 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000885 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000887 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000894 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000895 от 01 декабря 2008г.; расходная накладная № ЗСЕЦБ000892 от 01 декабря 2008г; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗ на право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/265 от 07.11.2008 года на 37 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/244 от 14.10.2008 года на 30 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/266 от 07.11.2008 года на 43 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация кредитной ставки по кредитному договору № 010/05-08/295 от 14.10.2008 года на 27 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/266 от 07.11.2008 года на 38 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/244 от 14.10.2008 года на 43 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/265 от 07.11.2008 года на 83 листах; папка скоросшиватель с документами ОАО Углегорский ЭКЗна право получения компенсация в 2009 году по кредитному договору № 010/05-08/245 от 14.10.2008 года на 29 листах; платежные поручения по перечислению средств бюджета ОАО Углегорский ЭКЗпо постановлению КМУ №126 от 27.02.08 г. - № 213 от 14.05.09г.; № 212 от 14.05.09г.; № 209 от 14.05.09г.; № 206 от 14.05.09г.; № 133 от 30.05.09 г.; № 132 от 30.05.2009 г.; № 131 от 30.05.09 г.; № 130 от 30.05.09 г.; № 129 от 30.05.09 г.; № 128 от 30.05.09 г.; № 125 от 30.05.09 г.; № 124 от 30.05.09 г.; № 1152 от 29.12.08 г.; № 1153 от 29.12.08 г.; № 1149 от 29.12.08 г.; № 1148 от 29.12.08 г.; № 1239 от 29.12.08 г.; № 1238 от 29.12.08 г.; № 1204 от 26.12.08 г.; № 1203 от 26.12.08 г.; № 999 от 26.12.08 г.; № 1000 от 26.12.08 г; платежные поручения по перечислению средств бюджета ОАО Углегорский ЭКЗпо постановлению КМУ № 153 от 26.02.09 г. - № 281 от 24.07.09 г.; № 282 от 24.07.09 г.; № 283 от 24.07.09 г.; № 284 от 24.07.09 г.; № 303 от 31.07.09 г.; № 304 от 31.07.09 г.; № 442 от 20.11.2009 г.; № 443 от 20.11.09 г.; № 444 от 20.11.09 г.; № 445 от 20.11.09 г.;реестр № 1 от 10.07.2009 года предприятия на право получения компенсации процентной ставки за июнь 2009 г. на 1 листе; справка расчет банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245 от 14.10.08 г. за январь-апрель 2009г. с платежными поручениями на 8 листах; справка счет банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244 от 14.10.08 г. за январь-апрель 2009 г. с платежным поручением на 8 листах; справка счет банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/266 от 07.11.08 г. за январь-апрель 2009 г. с платежным поручением на 10 листах; реестр № 11 от 29.12.08 г. предприятия на право получения компенсации за декабрь 2008 г на 1 листе.; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244, 010/05-08/265, 010/05-08/; справка счет к реестру № 11 от 29.12.08 г.; справка счет к реестру № 11 от 29.12.08 г.; реестр № 10 от 29.12.08 г. предприятия за декабрь 2008 г. на 1 листе, справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/244, 010/05-08/265, платежное поручение № 3 от 02.12.08; две справки счет к реестру № 10 от 29.12.08 г., реестр № 9 от 25.12.08 г. предприятия за декабрь 2008 г. на 2 листах; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05-08/266, 010/05-08/244, 010/05-08/265 платежное поручение на 8 листах; две справки счет к реестру № 9 от 25.12.08 г. реестр № 7 от 09.11.09 г. предприятия за октябрь 2009 г. справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05- 08/245, 010/05-08/266, 010/05-08/244, 010/05-08/265 платежное поручение на 28 листах; реестр № 8 от 10.12.08 г. предприятия за ноябрь 2008 г. на 2 листах; справка банка об уплате процентов по кредиту № 010/05-08/245, 010/05-08/244, платежное поручение на 5 листах; журнал входящей корреспонденции за 2009 год на 196 листах. Папку с надписью ОСОБА_57 за сентябрь, октябрь 2009 года. Всего 161 документ; папку с надписью ОСОБА_57 ноябрь 2009 года. Всего 201 документ; папку с надписью Заработная плата 2009 год. Всего 20 документов; папку с надписью ОСОБА_57 декабрь 2009 года, всего 76 документов; копия протокола выемки от 20.05.2010 года, о проведении выемки в ООО Агрохолдинг Авангардна 1 листе; копия устава ООО Агрохолдинг Авангардна 18 листах; копия протокола допроса свидетеля ОСОБА_90 на 1 листе; копия договора №19/12/-07 от 19.12.2007 года о предоставлении консалтинговых услуг на 4 листах; копия приказа №20 от 19.05.2010 года о направлении ОСОБА_64 в командировку на 1 листе; копия приказа №11/1-к от 11.02.2010 года о возложении обязанностей на ОСОБА_64 на 1 листе; копия протокола от 20.05.2010 года о проведении выемки в ПАО Финансовая инициативана 3 листах; копия дела юридического лица ОАО Углегорский ЭКЗна 31 листе; копия материалов кредитного договора №010/05-08/244 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; копия материалов кредитного договора №010/05-08/245 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; копия материалов кредитного договора №010/05-08/265 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; копия материалов кредитного договора №010/05-08/266 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; копия расписки об ознакомлении заемщика со ст. 22 УК Украины на 1 лист; копия справки о предоставлении кредита на 1 листе; копия ходатайство о предоставлении кредита на 1 листе; копия справки об отсутствии исков в хозяйственном суде на 1 листе; копия справки об отсутствии задолженности по налогам и обязательным платежам на 1 листе; копия коллективного договора заключенного между представительским органом трудового коллектива и дирекцией ОАО Углегорский ЭКЗна 13 листах; копия устава ОАО Углегорский ЭКЗна 6 листах; копия ведомостей движения денежных средств по банковским счетам ОАО Углегорский ЭКЗза период сентябрь - декабрь 2009 года на 8 листах. Вещественные доказательства - дело юридического лица ОАО Углегорский ЭКЗна 31 листе; материалы кредитного договора №010/05-08/244 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; материалы кредитного договора №010/05- 08/245 от 14.10.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; материалы кредитного договора №010/05-08/265 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициатива на 4 листах; материалы кредитного договора №010/05-08/266 от 07.11.2008 года заключенного между ОАО Углегорский комбикормовый экспериментальный заводи ОАО КБ Финансовая инициативана 4 листах; расписка об ознакомлении заемщика со ст. 22 УК Украины на 1 листе; справка о предоставлении кредита на 1 листе; ходатайство о предоставлении кредита на 1 листе; справка об отсутствии исков в хозяйственном суде на 1 листе; справка об отсутствии задолженности по налогам и обязательным платежам на 1 листе; копии балансового отчета на 31.03.2009 года на 2 листах; копии отчета о финансовых результатах за 1 квартал 2009 года на 2 листах; копии балансового отчета на 30.06.2009 года на 2 листах; копии отчета о финансовых результатах за 1 полугодие 2009 года на 2 листах; копия устава ООО Агрохолдинг Авангардна 18 листах; копию отдельного поручения в порядке ст. 118 УПК Украины на имя прокурора Волновахского района Мирович Ю.Д. на 2 листах; копию сопроводительного письма и протокола допроса свидетеля ОСОБА_89 на 3 листах; копию письма на имя директора ООО Агрохолдинг Авангардна 1 листе; копию ответа на письмо, подписанного директором ООО Агрохолдинг ОСОБА_58ОСОБА_91 на 1 листе; копию письма на имя директора ОАО Углегорский ЭКЗна 1 листе; копию ответа на письмо, подписанного директором ОАО Углегорский ОСОБА_63 на 1 листе; копию письма ООО Ваш капиталадресованное директору ОАО Углегорский ОСОБА_63 на 1 листе; копия письма на имя начальника регионального отдела Фонда государственного имущества Украины в Донецкой области на 2 листах; копию ответа на письмо, подписанного первым заместителем начальника отдела Фонда государственного имущества Украины в Донецкой области ОСОБА_92 на 2 листах; копию протокола осмотра от 29.12.2009 года на 9 листах; копию ведомостей движения денежных средств по банковским счетам ОАО Углегорский ЭКЗза период сентябрь 2009 года по январь 2010 года на 12 листах; копию устава ОАО Углегорский ЭКЗна 6 листах - хранить при материалах уголовного дела.
На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Артёмовский горрайонный суд всеми участниками судебного разбирательства в течении 15 дней с момента его провозглашения.
Приговор отпечатан в совещательной комнате в единственном экземпляре.
Судья: С. П.Букрєй