Провадження 1-кс/127/4759/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2016 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницької області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0006168 від 15.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що посадові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 внесли неправдиві відомості до офіційних звітних документів в результаті чого отримали податкову вигоду від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 .
У ході досудового розслідування установлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало будівельно-монтажні роботи у м. Києві та Київській області та з метою мінімізації сплати податків та зборів до державного бюджету здійснило перерахунок більшої частини отриманих за вказані роботи коштів на банківський рахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші рахунки різних суб`єктів господарської діяльності на загальну суму 10 935 223,32 грн. в т.ч. ПДВ 1 822 537,22 грн.
Також встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до акту звірки ІНФОРМАЦІЯ_3 № 531/26-57- 22-04-10/38441999 від 04.07.2014 року, не підтверджено реальність здійснення господарських відносин з суб`єктами господарювання-покупцями, задекларованими TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Декларації з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, Додатках №5 до Декларації з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.12.2012 по 31.12.2013 та звіркою встановлено відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, які підпадають під визначення ст.44, ст.134, ст.138, ст.185, ст.198 Податкового кодексу України.
Крім того, в акті № 531/26-57-22-04-10/38441999 від 04.07.2014 року зазначено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено експертне дослідження наступних документів: реєстраційної заяви платника ПДВ форми № 1 -ПДВ від 22.11.12р.; довіреності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 20.11.12р. №2; заяви TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 20.11.12 р. на видачу довідки форми 4-ОПП; довіреності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 09.12.12р. №4; договору №1 від 22.11.12р. між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », специфікації №1 на поставку товару від 22.11.12р.; статуту TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
За результатами дослідження складено на направлено Висновок експерта від 03 04.2014 № 243. Висновком встановлено, що підписи від імені гр. ОСОБА_4 (директора TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») в наданих на дослідження документах виконані трьома особами.
З 01.01.2016 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 та знаходиться за податковою адресою АДРЕСА_1 .
Таким чином, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні фінансово - господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » СДРПОУ НОМЕР_1 . Враховуючи той факт, що при здійсненні документальної позапланової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 не було надано документів для її проведення та в зв`язку з необхідністю юридичного підтвердження факту внесення неправдивих відомостей до офіційних звітних документів посадовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність звернутись до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до фінансово-господарської документації TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2013-2015 рр.
Документи підлягають вилученню, оскільки зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.
Зазначені вище документи мають важливе значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки відомості, що в них містяться необхідні для встановлення винних у вчиненні кримінального правопорушення, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому слідчий звернувся з даним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається в ч.2 ст. 163 КПК України, якщо строна кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів за період 2013-2015 р.р., що зберігаються у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому відділу Головного управління Національної поліції у Вінницької області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 або співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей та документів за період 2013-2015 р.р., що зберігаються у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме: регістри бухгалтерського обліку (головна книга, аналітичні та синтетичні рахунки бухгалтерського обліку; оригінали первинних бухгалтерських документів (угоди (договори), податкові накладні та розрахунки коригувань до них, видаткові накладні (акти виконаних робіт), виписки банку, акти оприбуткування та списання ТМЦ, товарно-транспортні накладні та інші первинні бухгалтерські документи; статистичну звітність та інші документи, що пов`язані з обчисленням та сплатою податків за період 2013-2015 роки.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: