Справа № 1319/7010/2012
ПОСТАНОВА

Іменем України

4 липня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Гриніва В.М., подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів,-

в с т а н о в и в :

29 квітня 2011 року відносно директора ТОВ Західно-Української енергетичної компаніїОСОБА_2 та відносно директора ТОВ ВГЦ ПірамідаОСОБА_3 порушена кримінальна справа за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки, погодженим з заступником прокурора м.Львова, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів, з приміщення ТОВ ТЕКТранс-Магістр(), покликаючись на те, що ОСОБА_3, працюючи директором ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда" (), що зареєстровано за юридичною адресою: м. Львів вул. Вахнянина, 8-а, будучи відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства, організацію і ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, за повноту і своєчасність нарахування та сплати податків і інших обов'язкових платежів, за період часу з 01.08.08. по 30.04.10р., ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 9 734 283,80 грн.

Так, 25.04.2008 року ТОВ "ВГЦ Піраміда" () - Покупець, з метою безпідставного формування податкового кредиту уклало договір №0425/08-СТ з ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" () Продавець у відповідності до якого ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" зобовязується передати у власність ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда" статор турбогенератора типу ТВВ-800-2УЗ, а ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда" зобовязується прийняти і оплатити товар.

Відповідно до даного договору директор ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда" ОСОБА_3 отримав від ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" товарну накладну №4-08004 від 8 квітня 2010 року на суму 58 405 702,80грн., в т.ч. ПДВ - 9 734 283,80 грн., податкову накладну № від 29.08.08. на суму 10 000 000,00грн. в т.ч. ПДВ 1 666 666,67грн., податкову накладну № від 29.10.08. на суму 2 500 000,00грн. в т.ч. ПДВ 416 666,67грн., податкову накладну № від 05.11.08. на суму 650 000,00грн. в т.ч. ПДВ 108 333,33грн., податкову накладну № від 25.11.08. на суму 5 550 000,00грн. в т.ч. ПДВ 925 000,00грн., податкову накладну № від 01.07.09 на суму 1 500 000,00грн. в т.ч. ПДВ 250 000,00грн., податкову накладну № від 08.04.10. на суму 38 205 702,80грн. в т.ч. ПДВ 6 367 617,13грн.

Розрахунки за отриманий статор необмотаний турбогенератора ТВВ-800-2УЗ згідно креслення 5БС.672.942 СБ проведені в період з 29.08.08. по 30.06.09. шляхом перерахування коштів на розрахунковий рахунок ЗАТ НВП Укрзахіденерго на загальну суму сумі 20 200 000 грн. Станом на 30.11.2010 року в ЗАТ НВП Укрзахіденерго в розрізі вищенаведеного договору рахувалось кредитове сальдо в сумі 38 205 702,8 грн.

Доставка статора турбогенератора типу ТВВ-800-2УЗ повинна була здійснена залізничним транспортом на умовах DDР по маршруту: - ст. Запоріжжя-Ліве (Придніпровської залізниці) - ст. Дукштас (Литовської залізниці) - ст. Рафалівка (Львівської залізниці), при чому товар мав бути переданий в упаковці та законсервований відповідним чином для такого роду перевезень. Продавець до початку відвантаження уточнює габарити Товару і здійснює завантаження на подану платформу. Товар повинен відповідати вимогам креслень, вказаних у технічній документації, та чинним на заводі-виробнику нормативним документам, що регламентують виробництво відповідного Товару, упаковка Товару повинна відповідати нормам, чинним на заводі-виробнику для експортної продукції і забезпечувати його збереження на період транспортування залізничним транспортом та зберігання.

В ході дослідження шляхом автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту додатку 5 Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів до податкових декларації з податку на додану вартість, поданих ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго в ДПІ у Сихівському районі м. Львова у періоді з 01.03.2008 по 31.12.08 не встановлено взаємовідносин з ДТГО „Львівська залізниця стосовно придбання послуг з перевезення вантажів залізничним транспортом.

Окрім цього, відповідно до матеріалів перевірки не встановлено фактів перерахування ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда ДТГО „Львівська залізниця коштів за використання спецтранспортера сполучувального типу 3996 моделі 14Т-003 в/п 400т, транспортно-експедиційного супроводження, перевезення, зберігання, охорону вантажу, здійснення всіх провізних платежів, повязаних з транспортуванням статора необмотаного турбогенератора ТВВ-800-2УЗ. Також в ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда відсутні стосовно переміщення статора комплект перевізних документів (пакувального листа, сертифікату походження товару, сертифікату якості заводу-виробника, ВМД типу ІМ-40, акта приймання-передачі товару, технічного паспорта, залізничних накладних та дорожніх відомостей з відмітками ст. Запоріжжя-Ліве (Придніпровської залізниці) - ст. Дукштас (Литовської залізниці) - ст. Рафалівка (Львівської залізниці), дозволів на перевезення негабаритних вантажів.

02.07.11 проведено виїмку в ДГТО ,,Львівська залізниця (ЄДРПОУ 1059900) дорожньої відомості №877396 від 29.10.08 згідно якої перевезення статора турбогенератора ТВВ-800-2УЗ здійснювало ТОВ ,,ТЕК ,,Транс-магістр ().

З метою зясування фактичної господарської діяльності ТОВ "ВГЦ Піраміда" (), ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" () достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення необхідно провести виїмку документів в ТОВ ,,ТЕК ,,Транс-магістр (), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ВГЦ Піраміда" (), ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" () за період з 25.04.08 по 31.12.10р.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ТЕКТранс-магістр а саме: договорів, угод з додатками, товарно-транспортних, податкових, видаткових накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків, платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності щодо взаємовідносин з ТОВ "ВГЦ Піраміда" (), ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" () за період з 01.09.09 по 31.12.10р.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ТЕКТранс-магістр: а саме: договорів, угод з додатками, товарно-транспортних, податкових, видаткових накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків, платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності щодо взаємовідносин з ТОВ "ВГЦ Піраміда" (), ЗАТ ,,НВП ,,Укрзахіденерго" () за період з 01.09.09 по 31.12.10р.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.