печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
12 вересня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на продовження проведення позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням та просивпозапланову документальну виїзну перевірку ПП «НВО «Нікомед» () перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АРТ ЛЕГІОН» () та ТОВ «Бонус Інформ» (код 38898183) за період з 2012 року по червень 2016 рік.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Генеральною прокуратурою України.

У ході досудового розслідування досліджуються обставини, що перший заступник Голови Державної інспекції сільського господарства України Голова комітету конкурсних торгів ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою із засновником приватного підприємства «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» () ОСОБА_6 та директором вказаного підприємства (дружина ОСОБА_6 ) ОСОБА_7 , з метою привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах, уклали договір №5-Т-2110 від 23.11.2012 на закупівлю Державною інспекцією сільського господарства України у ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин на загальну суму 11 865 159 гривень. При цьому вартість обладнання завищено близько на 6 000 000 гривень, внаслідок чого спричинено збитки державі в особливо великих розмірах.

Крім цього, службовими особами Державної інспекції сільського господарства України, ПП «НВО «Нікомед», Державного центру сертифікації та експертизи сільськогосподарської продукції вчинено службове підроблення офіційних документів під час закупівлі, прийняття-передачі на баланс і установлення приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин, а саме: ЯМР аналізатор Minispec mq one XL Seed Analyser (Bruker, Німеччина); Аналізатор азоту методом Дюма NDA 701 (VELP Scientifica slr, Італія); Детектор флуориметричний Acquity UPLC FLR (Waters Corporation, США); Хроматограф газовий TRACE 1300 GC з автосамплером (Thermo Scientific, США); Аналізатор клійковини Glutomatik з центрифугою та глюторк (Perten Instruments, Швеція); Система ультра високоефективної рідинної хроматографії WatersAcquity UPLC H-Class з автосамплером та модулем після колонної дериватизації «KobraCell».

Так, Державною інспекцією сільського господарства України у 2012 році на виконання вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель» проведено відкриті торги із закупівлі за бюджетні кошти наступних приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин: ЯМР аналізатор 2 шт.; Аналізатор азоту методом Дюма 2 шт.; Детектор флуориметричний; Хроматограф газовий; Аналізатор клійковини, система ультра високоефективної рідинної хроматографії з автосамплером та модулем після колонної дериватизації.

За результатами проведених торгів, Державною інспекцією сільського господарства України з ПП «НВО «Нікомед» укладено договір №5-Т-2110 від 23 листопада 2012 року на закупівлю приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин на загальну суму 11 865 159 гривень, завищивши їх вартість, внаслідок чого спричинено збитки державі в сумі близько 6 000 000 гривень

У подальшому, наказом Голови Державної інспекції сільського господарства України ОСОБА_8 від 03.12.2012 № 38-а, вищевказане лабораторне обладнання, придбане у ПП «НВО «Нікомед», безоплатно передано згідно з додатком №1 на баланс Державного центру сертифікації і експертизи сільськогосподарської продукції.

Згідно з актами прийняття-передачі основних засобів, вказані вище об`єкти в повному обсязі прийнятті на баланс Державного центру сертифікації і експертизи сільськогосподарської продукції.

Під час огляду, проведеного в приміщенні Державного центру сертифікації та експертизи сільськогосподарської продукції за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 6-А, встановлено часткову відсутність перерахованого вище обладнання.

Крім цього, у ході слідства встановлено, що 27.12.2012 на рахунок ПП «НВО «Нікомед» №275 від Державної інспекції сільського господарства України надійшли грошові кошти в розмірі 11 865 150, 00 грн. з призначенням платежу: «прилади для вимірювання ф. та хім. величин, зг. дог. № 5-Т-2110 від 23.11.2012».

У подальшому, із вказаного вище рахунку ПП «НВО «Нікомед» 28.12.2012 на рахунок № НОМЕР_1 ТОВ «АРТ ЛЕГІОН» (), відкритий у ПАТ «Актабанк» (код банку 307394), перераховано грошові кошти в розмірі 11 475 150, 00 грн. з призначенням платежу: «оплата за лабораторне обладнання, зг. договору №121101 від 01.11.2012».

Разом з цим, слідством установлено, що більша частина вищевказаних приладів, на територію України не постачались, а інша частина приладів на територію України надходила, однак Державна інспекція сільського господарства України, ПП «НВО «Нікомед» та ТОВ «Арт Легіон» їх одержувачем не являються.

Крім цього, в ході досудового розслідуванням встановлено, що у липні 2014 року ПП «НВО «Нікомед» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бонус Інформ» (38898183).

Однак, відповідно до акту ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 27.11.2014 №1727/26-59-22-01/34431950 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «НВО «Нікомед» по взаємовідносинам з ТОВ «Бонус Інформ», виявлено у останнього відсутність трудових ресурсів, виробничого, транспортного та торгівельного обладнання, а також сировини і матеріалів для здійснення основного виду діяльності.

Виходячи з наведеного, ТОВ «Бонус Інформ» здійснювало діяльність спрямовану на проведення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. ТОВ «Бонус Інформ» використовувалось з метою прикриття незаконної діяльності.

Засновником та директором ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» () ОСОБА_6 , створено наступні підприємства: ПП «Науково-виробниче об`єднання «Медторг» (), ТОВ «Ріана Альянс» (), ТОВ «Технологічні інженерні системи» (), ПП «НВО «Діксіон Україна» (), які упродовж 2012-2015 років приймали участь в тендерах та з використанням яких вчинялись дії направлені на привласнення бюджетних коштів, шляхом постачання товарів за завищеними цінами, а також прихованим ввезенням від митного контролю приладів на територію України, тобто за аналогічною схемою постачання приладів ПП «НВО «Нікомед» для Державної інспекції сільського господарства України в листопаді 2012 року.

Статтею 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначено, що продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та зазначив, що для забезпечення розслідування у кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також для перевірки законності перерахування Державним агентством екологічних інвестицій України упродовж 2012-2014 років коштів державного бюджету на виконання робіт (послуг), виникла необхідність у продовженні строків позапланової виїзної перевіркина 15 робочих днів, з 13.09.2016 по 28.09.2016 для перевірки і вирішення питань, зазначених в ухвалі суду від 22.06.2016 та визначених у відповідній програмі перевірки.
Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя прийшов до наступного висновку ухвалою Печерського районного суду міста Києва від 22 червня 2016 року було надано дозвіл на проведення ГУ ДФС у м. Києві протягом 15 робочих днів з 22 червня 2016 року позапланової перевірки діяльності з 2012 року по червень 2016 року ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» з одночасним проведенням під час зустрічних перевірок суб`єктів підприємницької діяльності в рамках кримінального провадження № 0000035, відомості щодо якого 17.01.2015 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
У відповідності до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначено, що продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії. Для забезпечення розслідування у кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також для документальної виїзної перевірки ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2012 року по 01 червня 2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 36, 93, 110, 132, 309 КПК України та п. 78.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на продовження проведення перевірки ГУ ДФС у м. Києві, задовольнити.

Надати дозвіл на продовження на 15 (п`ятнадцять) робочих днів, тобто з 13.09.2016 по 28.09.2016 проведення ГУ ДФС у м. Києві позапланової виїзної перевірки господарської діяльності ПП «НВО «Нікомед» (код за ) за період з 2012 року по червень 2016 рік із одночасним проведенням під час позапланової перевірки суб`єктів підприємницької діяльності в рамках кримінального провадження № 0000035, відомості щодо якого 17.01.2015 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя