Справа № 464/7669/16-к
пр.№ 1-кс/464/1886/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
19.10.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 11.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000018 від 16.03.2016 р. за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомлення та виготовлення копії з протоколів допитів свідків, підозрюваних, протоколів обшуків, оглядів, висновків експертів, досліджень, повідомлень про підозру, обвинувальних актів, розтаємнених протоколів негласних слідчих (розшукових) дій та інших документів, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000071 від 11.05.2016 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи в період з 01.01.2015 р. по 26.04.2016 р., використовуючи підставних осіб, використовували суб`єкти господарської діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Вищевказані порушення підтвердженні повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 10.05.2016 р. та матеріалами №516/13-01-21-06 від 10.05.2016 р., які надійшли з ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області розслідується кримінальне провадження №0000018 від 16.03.2016 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Так, службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Тернопіль) за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн.грн., що є особливо великими розмірами. Вказаним підприємством укладено протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, що не мали фактичного виконання з метою мінімізації податкових зобов`язань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

При цьому встановлено, що постачальниками ПП « ОСОБА_6 » є ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності (відсутні основні засоби та наймані працівники, у ланцюгах постачання наявна підміна товару тощо).

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності, саме: ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків суб`єктами реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 5 млн. грн.

У зв`язку із вищевказаним, та з метою забезпечення швидкого повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000018 від 16.03.2016 за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000018 від 16.03.2016 р. за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомлення та виготовлення копії з протоколів допитів свідків, підозрюваних, протоколів обшуків, оглядів, висновків експертів, досліджень, повідомлень про підозру, обвинувальних актів, розтаємнених протоколів негласних слідчих (розшукових) дій та інших документів, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

Обов`язок по виконанню ухвали покласти на керівника органу досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1