Справа №295/193/13- к
УХВАЛА

23.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000073 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з наданням дозволу на їх вилучення, та матеріали кримінального провадження № 0000073,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий у клопотанні вказав, що співробітниками СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.11.2012 р. під № 0000073 за ознаками вчинення службовими особами ДП Житомирський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України(код ЄДР 32008278) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 Кримінального кодексу України.

Досудовим слідством встановлено, що у травні 2011 року на адресу філії Володарськ Волинського райавтодора ДП Житомирський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України(код ЄДР 26192824) від ПзІІ Лукойл Україна(код ЄДР 30603572) надійшов бітум марки БНД 60/90 кількістю 371,824 тони, який у червні того ж року був використаний для проведення ремонтних робіт.

Для узаконення завищеної ціни бітуму, яка проходила по документам, з метою досягнення злочинного умислу, спрямованого на розтрату бюджетних коштів, за невстановлених слідством обставинах, службові особи ДП Житомирський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги Україниотримали видаткову накладну за № РН-0000159 від 25.06.2011 р., яка свідчить про постачання ТОВ Бюро Ейнштейн(код ЄДР 35534529, м. Київ) бітуму у кількості 371,824 тони за ціною 7 265,7 грн. з ПДВ за тону, що на 865,7 грн. перевищує найвищу середню ціну, запропоновану на оптовому ринку торгівлі нафтопродуктів в Україні.

З метою документального підтвердження безтоварних операцій та штучного завищення вартості бітуму службові особи ТОВ Бюро Ейнштейн(код ЄДР 35534529) оформлює необхідні документи для відображення у бухгалтерському та податковому обліках його придбання у ТОВ Дор Транс Буд(код ЄДР 37311537), яке у свою чергу купує бітум у ТОВ ОСОБА_4 Сервіс(код ЄДР 37356054), що теж відображає його купівлю тільки на папері, але вже у ПзІІ Лукойл Україна(код ЄДР 30603572).

Таким чином, службові особи ДП Житомирський облавтодор(код ЄДР 32008278) та ТОВ Бюро Ейнштейн(код ЄДР 35534529) без проведення тендерних торгів, документально оформлюючи закупівлю бітуму по завищеній ціні, незаконно привласнили та розтратили бюджетні кошти у сумі понад 1 млн. грн.

Для залучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які мають значення для визначення розміру збитків, завданих державному бюджету України та відповідальних службових осіб за розтрату бюджетних коштів, а також оригіналів первинних бухгалтерських документів, які можуть бути використані для підтвердження або спростування розрахунків та господарських операцій ТОВ ОСОБА_4 Сервісіз ТОВ Дор Транс Будта ПзІІ Лукойл Україна, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у службових осіб ТОВ ОСОБА_4 Сервіс(код ЄДР 37356054) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які відображують здійснення господарських операцій та розрахунків ТОВ ОСОБА_4 Сервісз ТОВ Дор Транс Буд(ЄДР 37311537) та ПзІІ Лукойл Україна(код ЄДР 30603572), за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

З урахуванням обґрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення необхідної документації, розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що заявлене клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

У відповідності до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із ч. 5 цієї ж статті КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 159, ст. 160 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження № 0000073 вбачається, що з метою привласнення і розтрати бюджетних коштів, службові особи ДП Житомирський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України(код ЄДР 32008278) уклали угоду на поставку бітуму по завищеній ціні, використовуючи при цьому реквізити транзитнихфірм: ТОВ ОСОБА_4 Сервіс(код ЄДР 37356054), ТОВ Дор Транс Буд(код ЄДР 37311537) та ТОВ Бюро Ейнштейн(код ЄДР 35534529), та за лаштунками таких операцій провели формальну процедуру тендеру, переможцем якого визнано ТОВ Бюро Ейнштейн.

Так, у період з 21 по 30 травня 2011 року відбулася поставка бітуму марки БНД 60/90 кількістю 371,824 тони за ціною 4600 грн./т. (ціна без ПДВ після розмитнення) від ПзІІ Лукойл Україна(код ЄДР 30603572) на адресу філії Володарськ Волинського райавтодора ДП Житомирський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України(код ЄДР 26192824), що підтверджується залізничними коносаментами. Разом з тим, для документального оформлення даної поставки та з метою досягнення свого злочинного умислу службовими особами ДП Житомирський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги Українибуло використано видаткову накладну № РН-0000159 від 25.06.2011 р., згідно якої постачальником бітуму у вищевказаній кількості вказано ТОВ Бюро Ейнштейн, а вартість 1 тони дорівнює 7 192 грн. (разом з ПДВ). Порівнюючи дану ціну із найвищою запропонованою середньою ціною на оптовому ринку нафтопродуктів України на той період (максимальна становила 6 400 грн.), встановлено, що ціна 1 тони бітуму завищена на 792 грн.

У подальшому, на підставі внутрішньої накладної № 187 від 25.06.2011 р. та Актів №№ 1, 2, 3, 4 від 29 30.06.2011 р. згаданий бітум був переданий та списаний для виробництва асфальтобетонної суміші.

З матеріалів даного кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ Бюро Ейнштейндля документального підтвердження безтоварних операцій та узаконення штучного завищення вартості бітуму оформлювали необхідні документи для відображення у бухгалтерському та податковому обліках придбання бітуму у ТОВ Дор Транс Буд(код ЄДР 37311537), яке у свою чергу купує його у ТОВ ОСОБА_4 Сервіс(код ЄДР 37356054), що відображає його купівлю на папері, але вже у ПзІІ Лукойл Україна(код ЄДР 30603572).

Встановлено, що службові особи ДП Житомирський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України(ЄДР 32008278) та ТОВ Бюро Ейнштейн(ЄДР 35534529) у результаті проведення незаконних операцій протягом червня серпня 2011 року своїми діями привласнили приблизно 640 тис. грн. бюджетних коштів.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення службовими особами ТОВ ОСОБА_4 Сервіскримінального правопорушення, та що вказані слідчим оригінали первинних бухгалтерських документів щодо господарських відносин із ТОВ Дор Транс Буд, мають значення для досудового розслідування і можуть містити відомості про обставини, службових осіб та ступінь їх причетності до вчинення кримінального правопорушення і бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, а також беручи до уваги необхідність проведення почеркознавчої експертизи, проведення якої можливе лише за наявності оригіналів документів, та те, що без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи не представляється можливим, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити дане клопотання у частині надання тимчасового доступу та вилученні оригіналів цих первинних бухгалтерських документів за період з 21.04.2011 р. по 01.06.2011 р., оскільки відповідно матеріалів даного кримінального провадження, саме у цей період мали місце господарські взаємовідносини між субєктами підприємництва.

Що стосується вимоги про надання доступу і вилучення первинних бухгалтерських документів щодо господарських відносин ТОВ ОСОБА_4 Сервісіз ПзІІ Лукойл Україна, то їх належить задовольнити тільки в частині надання тимчасового доступу, за винятком платіжних, товаро - транспортних документів та карток складського обліку, оскільки ухвалою слідчого судді від 23.01.2013 р. у справі №295/195/13-к наданий дозвіл на доступ та вилучення у ПзІІ Лукойл Українапервинних бухгалтерських документів, які відображають у повному обсязі господарські відносини між ТОВ ОСОБА_4 Сервіста ПзІІ Лукойл Україна.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163-166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з наданням дозволу на їх вилучення задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з можливістю вилучення у посадових осіб ТОВ ОСОБА_4 Сервіс(код ЄДР 37356054) за місцем реєстрації юридичної особи оригіналів первинних бухгалтерських документів (по переліку), які відображують господарські взаємовідносини ТОВ ОСОБА_4 Сервісіз ТОВ Дор Транс Буд(код ЄДР 37311537), датованих періодом з 21.04.2011 р. по 01.06.2011 р., та тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (по переліку), які відображують господарські взаємовідносини ТОВ ОСОБА_4 Сервісіз ПзІІ Лукойл Україна(ЄДР 30603572), датованих періодом з 04.04.2011 р. по 01.06.2011 р.

В частині платіжних, товаро - транспортних документів та карток складського обліку, які містяться в переліку, та відображують господарські взаємовідносини ТОВ ОСОБА_4 Сервісіз ПзІІ Лукойл Україна(ЄДР 30603572), датованих періодом з 04.04.2011 р. по 01.06.2011 р., дозволити вилучення.

Перелік документів:

- договори укладені між ТОВ ОСОБА_4 Сервісз ТОВ Дор Транс Буд, з ПзІІ Лукойл-Україна;

- специфікації до укладених договорів ТОВ ОСОБА_4 Сервісз ТОВ Дор-Транс-Буд, з ПзІІ Лукойл-Україна;

- замовлення ТОВ Дор Транс Будтоварно матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ ОСОБА_4 Сервіс;

- замовлення ТОВ ОСОБА_4 Сервістоварно матеріальних цінностей (робіт, послуг) у з ПзІІ Лукойл-Україна;

- журнали реєстрації договорів ТОВ ОСОБА_4 Сервіс, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Дор Транс Буд, з ПзІІ Лукойл-Україна;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ Дор Транс Будтоварів (робіт, послуг) у ТОВ ОСОБА_4 Сервіс;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ ОСОБА_4 Сервістоварів, робіт (послуг) у ПзІІ Лукойл-Україна;

- товаро транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товаро матеріальних цінностей (робіт, послуг) з ТОВ Дор Транс Будта ПзІІ Лукойл Україна;

- акти приймання передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ ОСОБА_4 Сервісз ТОВ Дор Транс Буд, з ПзІІ Лукойл-Україна;

- довіреності на отримання представниками ТОВ Дор Транс Буд у ТОВ ОСОБА_4 Сервістоварів (робіт, послуг);

- журнали реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТОВ ОСОБА_4 Сервіс, в яких міститься інформація про реєстрацію довіреностей ТОВ Дор Транс Буд, з ПзІІ Лукойл-Україна;

- рахунки фактури на оплату ТОВ Дор Транс Будза придбані у ТОВ ОСОБА_4 Сервістовари (роботи, послуги);

- рахунки-фактури на оплату ТОВ ОСОБА_4 Сервісза придбані у ПзІІ Лукойл-Українатовари (роботи) послуги;

- платіжні доручення про перерахування ТОВ ОСОБА_4 Сервіс на банківські рахунки ПзІІ Лукойл-Українакоштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- картки складського обліку, заведених на придбані ТОВ ОСОБА_4 Сервісу ПзІІ Лукойл-Українатовари;

- журнали реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ ОСОБА_4 Сервіс доставлялися товари придбані у ПзІІ Лукойл-Україна.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 23.02.2013 р.

Розяснити посадовим особам ТОВ ОСОБА_4 Сервіс(ЄДР 37356054), що згідно із ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька