Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-КС/1622/13/2012
УХВАЛА

Іменем України

24.12.2012 слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., за участю заступника начальника СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС, майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ та вилучення документів,

встановила:

Заступник начальника СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС, майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що у провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000008 від 24 листопада 2012 року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» () у період 2008-2009 років, з метою ухилення від сплати податків, в податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Люксопт» () та ТОВ «НВП Діонея» (), в той час як вказані фінансово-господарські взаємовідносини не відбувались, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на прибуток в сумі 610528 грн. та податку на додану вартість в сумі 488453 грн., всього на загальну суму 1098981 грн., що у 4117 разів перевищує неоподаткуваваний мінімум доходів громадян.

Крім цього, службові особи ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» () у період 2009 року, з метою ухилення від сплати податків, в податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Ідилія» (), в той час як вказані фінансово-господарські взаємовідносини не відбувались., в результаті чого до бюджету не надійшло податку на прибуток в сумі 390192 грн. та податку на додану вартість в сумі 295766 грн., всього на загальну суму 685958 грн., що у 2267 разів перевищує неоподаткуваваний мінімум доходів громадян.

Також, службові особи ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» () у період 2008-2012 років внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, чим вчинили службове підроблення.

Під час проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність у отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» () з контрагентами, що дасть можливість встановити повний обєм отриманих та перерахованих коштів, дату здійснення банківських операцій, призначення платежів, що неможливо встановити іншим способом.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» (), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду.

Вищевказані відомості знаходяться у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», МФО 331401, м. Полтава, вул. Жовтнева, 70-а, де ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» () відкрито рахунки №1446, №1697, №0059, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному, необхідному для прийняття рішення по суті провадження обсязі.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв»язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунках №1446, №1697, №0059, відкритих ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» (), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», МФО 331401, м. Полтава, вул. Жовтнева, 70-а, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» ();

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2008 року по 13.12.2012 року.

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів по рахунках ВК ТОВ «Техкоплектсервіс» () №1446, №1697, №0059, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», МФО 331401, м. Полтава, вул. Жовтнева, 70-а.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко