УХВАЛА

Про проведення позапланової виїзної ревізії

13 березня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., розглянувши клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Київській області майора юстиції Павловського І.М., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 07.02.2013 р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що з 10.08.2012 р. по 23.11.2012 р. Державною фінансовою інспекцією (далі ДФІ) в Київській області була проведена планова ревізія фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства "Київське обласне дорожнє управління" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЄДРПОУ - 33096517, м. Київ, вул. Народного ополчення, 11-А, далі - Київоблдорупр) за період з 01.04.2010 р. по 01.10.2012 р.

Слідчий стверджує, що під час ревізії виявлені факти порушень вимог чинного законодавства службовими особами Київоблдорупр, в результаті надання для експлуатації (протягом 2010-2012 рр.) посадовим особам Державної служби автомобільних доріг України легкових автомобілів, які обслуговувались філією "Спецавтобаза" Київоблдорупр (ЄДРПОУ - 3260788, м. Вишневе, вул. Промислова, 6, Київська область).

В ході ревізії встановлено, що Київоблдорупр укладено договори оренди транспортних засобів Мерседенс-Бенс S 500L (д.н.з. ВН 44-47 СТ), Мерседенс-Бенс S 500L (д.н.з. ВА 44-47 АЕ), TOYOTA Lаnd Cruiser (д.н.з. СВ 32-72 АІ), TOYOTA Lаnd Cruiser (д.н.з. АЕ 0009 АО), TOYOTA RAV-4 (д.н.з. АЕ 73-51 ВЕ), TOYOTA COROLLA (д.н.з. АС 89-42 АН), TOYOTA Camry (д.н.з. ВН 50-05 ВА) із Службами автомобільних доріг Дніпропетровської, Волинської, Одеської областей, ЗАТ "ШБУ-14" (м. Чернігів), ТОВ "Дор-Строй" (м. Кіровоград). Відповідно до зазначених договорів, транспортні засоби повинні використовуватись для потреб Київоблдорупр.

Однак, відповідно до подорожніх листів вказані транспортні засоби, а також автомобіль Audi A6 (д.н.з. АІ 35-00 АС), який належить Київоблдорупр, фактично постійно використовувались посадовими особами Державної служби автомобільних доріг України, що суперечить вимогам п. 2. "Застосування подорожнього листа службового легкового автомобіля типової форми № 3" наказу Державного комітету статистики України від 17.02.1998 №74 "Про затвердження типової форми первинного обліку роботи службового легкового автомобіля та Інструкції про порядок її застосування".

Також, посадовими особами філії "Спецавтобаза" Київоблдорупр за період оренди вищевказаних автомобілів витрачено кошти на їх обслуговування (бензин, автомийка, запасні частини та матеріали, заробітна плата водіїв, техобслуговування, відрядження тощо) на загальну суму 3 395 517,12 грн.

Виходячи з цього, слідчий просив суддю надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії для зібрання доказів, що підтверджують зазначені факти.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

До клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії, слідчий додає копію доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Служби безпеки України.

Обставини, вказані слідчим в клопотанні підтверджують матеріалами, що до нього приєднані.

Так, в судовому засіданні встановлено, що відповідно до договору № 814-04 від 15.12.2010 р., оренди транспортних засобів Мерседенс-Бенс S 500L (д.н.з. ВН 44-47 СТ), Мерседенс-Бенс S 500L (д.н.з. ВА 44-47 АЕ), TOYOTA Lаnd Cruiser (д.н.з. СВ 32-72 АІ), TOYOTA Lаnd Cruiser (д.н.з. АЕ 0009 АО), TOYOTA RAV-4 (д.н.з. АЕ 73-51 ВЕ), TOYOTA COROLLA (д.н.з. АС 89-42 АН), TOYOTA Camry (д.н.з. ВН 50-05 ВА) та додаткової угоди, дані автомобілі були передані від Київоблдорупр Державній службі автомобільних доріг України, що також підтверджується довідкою ревізії від 09.11.2012 р.

Згідно даної довідки, колишньому начальнику Філії "Спецавтобаза" ОСОБА_2 надано письмове запитання щодо факту встановленого порушення, який однак відповіді на нього не надав.

Таким чином, слідчий суддя вважає обґрунтованою необхідність у проведенні ревізії Київоблдорупр.

Виходячи із зазначеного, суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Київській області майора юстиції Павловського І.М. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства "Київське обласне дорожнє управління" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЄДРПОУ - 33096517, м. Київ, вул. Народного ополчення, 11-А), щодо дотримання службовими та матеріально-відповідальними особами даної установи вимог чинного законодавства України та правомірності використання грошових коштів під час оренди та обслуговування наступних автомобілів: Мерседенс-Бенс S 500L (д.н.з. ВН 44-47 СТ), Мерседенс-Бенс S 500L (д.н.з. ВА 44-47 АЕ), TOYOTA Lаnd Cruiser (д.н.з. СВ 32-72 АІ), TOYOTA Lаnd Cruiser (д.н.з. АЕ 0009 АО), TOYOTA RAV-4 (д.н.з. АЕ 73-51 ВЕ), TOYOTA COROLLA (д.н.з. АС 89-42 АН), TOYOTA Camry (д.н.з. ВН 50-05 ВА), Audi A6 (д.н.з. АІ 35-00 АС) за період з 01.01.2009 р. по 01.03.2013 р. (за період використання вказаних автомобілів) та дослідження вказаних питань шляхом проведення зустрічних звірок з філією "Спецавтобаза" дочірнього підприємства "Київське обласне дорожнє управління" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" та Державною службою автомобільних доріг України.

Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області в період з 15.03.2013 р. по 04.04.2013 р. включно.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічної перевірки, на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції в м. Києві, поставити наступні запитання:

- які службові особи Київоблдорупр та філії "Спецавтобаза" Київоблдорупр в період з 01.01.2009 р. по теперішній час були матеріально-відповідальними особами?

- чи існували, передбачені чинним законодавством, підстави для укладення договорів між Київоблдорупр та Службами автомобільних доріг щодо оренди вищезазначених автомобілів з подальшим укладенням договорів по цим саме автомобілям з Державною службою автомобільних доріг України, та якими нормативно-правовими актами це передбачено?

- чи існували істотні порушення виконання зазначених договорів оренди сторонами з моменту його підписання, що могли вплинути на їх виконання в подальшому, якщо так, то з яких причин та з вини яких посадових (службових) осіб;

- чи укладались Київоблдорупр з Державною службою автомобільних доріг України договори оренди інших автомобілів, якщо так, то дослідити правомірність виділення грошових коштів по вказаним угодам?

- чи допущені порушення норм чинного законодавства, в ході нарахування, отримання або використання грошових коштів Київоблдорупр при здійснені оренди та обслуговування вищезазначених автомобілів за весь період їх використання, якщо так, то які саме та з вини яких посадових (службових) осіб?

- чи було відображено борг Державної служби автомобільних доріг України перед Київоблдорупр та збитки нанесені зазначеними діями у відповідних обліках?

- чи були завдані збитки? Якщо так, то коли, ким, в наслідок яких дій (бездіяльності), та в якому розмірі?

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області в ході проведення позапланової ревізії Київоблдорупр та зустрічної звірки в філією "Спецавтобаза" дочірнього підприємства "Київське обласне дорожнє управління" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" та Державною службою автомобільних доріг України ознайомлюватися з оригіналами фінансово - господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя С.А. Агафонов