УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/398/15-к
Номер провадження 1кс/712/187/15
м. Черкаси 17 січня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000027 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ,-
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 16.01.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2008 року через Ягодинську митницю на митну територію України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) переміщено 8 партій вантажу тканини. Зазначений товар, згідно наданих документів на Черкаську митницю транспортувався з Королівства Бельгія на виконання зовнішньоекономічного контракту №5 від 10.01.2008 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ). Поставки вказаного товару з території Королівства Бельгія здійснювалися начебто компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Королівство Бельгія).

В подальшому зазначений товар оформлено в ІНФОРМАЦІЯ_5 за наступними вантажно-митними деклараціями: №902000001/2008/005999, №902000001/2008/009103, №902000001/2008/007585, №902000001/2008/008280, №902000001/2008/006530, №902000001/2008/006011, №902000001/2008/006012, №902000001/2008/006001. По наслідкам проведеного розмитнення, загальна вартість тканини встановлена в сумі 818 527,33 гривень, з якої підлягав до сплати та сплачений митний збір та податок на додану вартість.

Проведеною перевіркою встановлено, що згідно інформації митних органів Королівства Бельгія, компанія-експортер « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мають жодних ділових відносин, а вказані вище вантажі компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не експортувалися.

Крім цього також встановлено, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » дійсно здійснювала у 2008 році поставки на територію України тканини вищевказаними транспортними засобами, до того ж період їх транспортування співпадає з періодом ввезення такої тканини в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто від « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також встановлено, що відправлення такого товару-тканини з Королівства Бельгія проводилося на підставі Інвойсів виданих компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на загальну суму 8 836 274,05 гривень в адресу L.A.V. Atex Inc (США). В подальшому ІНФОРМАЦІЯ_11 (США) відповідно до інвойсів та ВМД продає вищевказану тканину ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Таким чином встановлено, що фактична вартість імпортованої тканини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » склала 8 836 274,05 грн., а тому, об`єктом оподаткування при імпорті зазначеного товару є сума в розмірі 8 836 274,05 грн., а не 818 527,33 грн. як задекларовано ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Вказані порушення підтверджуються актом документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №н0012/3/902000000/ від 05.04.2013 «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань правильності визначення бази оподаткування, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів та податку на додану вартість, під час переміщення у 2008 2010 роках через митний кордон України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вантажів тканини.

Також в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в подальшому постачає придбану тканину на ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.12.2010 року, по рахункам ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритих в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ) документи, що містять банківську таємницю, за період 01.01.2008 по 31.12.2010 року, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритих в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ); по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.12.2010 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритих в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_10 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або на іншу особу за його дорученням.
Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:_________________________________«____»_______________