печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2014 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді відсторонення підозрюваної ОСОБА_4 від посади,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді із клопотанням про відсторонення від посади голови правління та фінансового директора ЗАТ «ВК «УКРНАФТАБУРІННЯ» строком на 2 місяці в межах строку досудового розслідування. Клопотання слідчим обґрунтовано наступним.

Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000135, зареєстрованому в ЄРДР 21.03.2014 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом легалізації коштів отриманих злочинним шляхом за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України; за фактом умисного ухилення службовими особами ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ () від сплати податків у особливо великому розмірі за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що фінансовий директор ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ ОСОБА_7 , будучи службової особою суб`єкту підприємницької діяльності, колективної форми власності діючи за попередньою змовою з виконуючим обов`язки голови правління ОСОБА_8 , та невстановленою особою, групою осіб, яка діяла від імені TOB СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ у період з 01.09.2013 по 16.01.2014, в порушення п.п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 200.1, ст. 200 Податкового кодексу України , п. 2.4 Положення про документальне забезпечення записів бухгалтерського обліку № 88, а також, п. 2,8 ст. 9, ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ по операціям з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності TOB СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ (), перебуваючи в офісному приміщенні ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ за адресою: м. Київ, вулиця Рилєєва,, буд. 10-А та в інших невстановлених досудових слідством місцях в межах адміністративно-територіальної одиниці м. Києва та Київської області, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість, який входить в систему оподаткування , введений у встановленому законом порядку з вересня 2013 р. по грудень 2013 р. на загальну суму 14 503 350, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах, та встановлено висновком судово - економічної експертизи. За викладених обставин в діях ОСОБА_9 орган досудового розслідування вбачає ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

02.10.2014 складено повідомлення про підозру ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженці м. Києва, громадянки України, працюючої фінансовим директором ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ, зареєстрованої і фактично проживаючій за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на та те, що вина підозрюваної ОСОБА_4 підтверджується зібраними у провадженні доказами , а саме:

- Актом ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складений акт № 531/26-57-22-04-10/38441999 яким встановлено відсутність реальної можливості поставок товарів (робіт, послуг) TOB СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ.

- Висновком почеркознавчої експертизи № 243 від 03.04.2014р. реєстраційних документів TOB СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ проведеною працівниками сектору № 8 відділу техніко-криміналістичного забезпечення органів внутрішніх справ НДЕКЦ при ГУМВС України у м. Києві, згідно з яким підписи від імені директора TOB СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ ОСОБА_10 в статутних та звітних документах підприємства виконані трьома особами;

- Статутними та реєстраційними документами ЗAT ВК «УКРНАФТОБУРІННЯ», свідоцтвом платника податку на додану вартість , протокол загальних зборів акціонерів та приказами про призначення на посаду ОСОБА_4 ;

- Засвідченими копія первинних бухгалтерських документів ЗАТ ВК УКРНАФТОБУ РІННЯ по фінансово-господарським операціям з ТОВ « СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ а саме: плани робіт, зведені акти, акти здачі- прийнятті робіт, податкові накладні, де зазначений сукупний час на проведені роботи;

- Оригіналами податковими деклараціями з податку на додану вартість ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ із усіма додатками за період вересень грудень 2013 р.;

- Проведеними обшуками за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ, та фіксацією відсутності на підприємстві документів, якими підтверджуються проведення робіт,

- Оригіналами паспортів свердловин : висновком судово-економічної експертизи №1/08/15ек-2014 ЕК від 15.08.2014р.

- рапортом оперативного працівника ДДСБЕЗ МВС України щодо проведення безтоварних операцій ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ з фіктивним підприємством ТОВ СІСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ;

- Показаннями підозрюваної ОСОБА_4 ;

- Показаннями головного інженера ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ ОСОБА_11 ;

- Показаннями технічного директора ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ ОСОБА_12 ,

- Показаннями в.о. голови правління ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ ОСОБА_8 ;

- Показаннями в.о. голови правління ЗАТ ВК УКРНАФТОБУРІННЯ ОСОБА_13 ;

- рапортами оперативного працівника ДДСБЕЗ МВС України, що ОСОБА_4 перешкоджає проведенню досудового слідства по кримінальному провадженню;

Таким чином, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні тяжкого злочину за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі від п`ятнадцять тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, злочинними діями останньої завдано збитків державному бюджету в розмірі 14 503 350 грн., що є особливо великим розміром.

Метою застосування заходу забезпечення кримінального провадження до ОСОБА_4 , у вигляді відсторонення від посади є забезпечення в повному обсязі припинення злочину, та запобіганню протиправній поведінці підозрюваної , яка перебуваючи на посаді може і в подальшому знищувати чи підробляти документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження.

Так, підозрювана ОСОБА_4 займаючи посаду фінансового директора будучи наділена службовими обов`язками, має всі необхідні їй повноваження та можливості в подальшому проводити безтоварні операції з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності , тим самим умисно ухилятись від сплати податків, за результатами яких державний бюджет буде мати збитки у вигляді не надходження податків та зборів.

Під час досудового розслідування отримано достовірні відомості про те, що підозрювана ОСОБА_4 може негативно впливати на хід досудового розслідування , перешкоджати встановленню істини у провадженні шляхом підроблення документів підприємства, здійснювати тиск на свідків-працівників ЗАТ «ВК «УКРНАФТОБУРІННЯ», які відповідно до своїх функціональних обов`язків перебувають у її підпорядкуванні і службовій залежності, чиї покази доводять обґрунтованість підозри, повідомленої ОСОБА_4 . У зв`язку з викладеними обставинами підозрювана, якщо буде перебувати на посаді, матиме можливість незаконними засобами та способами впливати на свідків, які працюють в ЗАТ «ВК «УКРНАФТАБУРІННЯ».

Також досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 , будучи службовою особою підприємства в порушення ч. З ст. 8 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» не забезпечила належне зберігання первинних документів бухгалтерського обліку. Проведеними слідчими діями та заходами забезпечення кримінального провадження не встановлено фактичне місце знаходження оригіналів первинних бухгалтерських документів ЗАТ ВК «УКРНАФТОБУРІННЯ» по фінансово-господарським операціям із ТОВ «СИСТЕМ ЕНЕРДЖИ НЬЮ», що прямо свідчить про наміри ОСОБА_4 сховати чи спотворити документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження.

Також встановлено, що підозрювана виконує обов`язки голови правління товариства у зв`язку з не переобранням голови правління після закінчення строку його повноважень.

Таким чином, з метою припинення в повному обсязі вчиненню злочину, можливості незаконними засобами та способами впливати на свідків, не допущення знищення чи підроблення документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за доцільне відсторонити ОСОБА_4 від займаної посади .

Підозрювана ОСОБА_4 та захисник ОСОБА_5 вказували на необґрунтованість пред`явленої підозри, відсутність доказів на підтвердження вини, безпідставність твердження щодо здійснення тиску на свідків, знищення документів. Так, сторона захисту зазначала про те, що всі документи, які мають значення були вилучені органом досудового розслідування на підприємствах, в будинках та інших місцях, відсутні докази , що первинні документи втрачені або знищені саме з вини підозрюваної особи, а також відсутні будь-які підтверджуючи обставини доводів слідчого про вчинення тиску або намірів підозрюваної особи вчинити тиск на свідків. Також сторона захисту звертала увагу на те, що у разі відсторонення підозрюваної під посади, товариство фактично припинить свою діяльність, оскільки право першого та другого підпису належить в даний час тільки ОСОБА_4 .

Вислухавши обґрунтування слідчого ОСОБА_3 , заперечення підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , дослідивши письмові докази надані сторонами, приходжу до наступного висновку.

Згідно ст.157 КПК України слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про відсторонення від посади, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що такий захід необхідний для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного чи обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Обґрунтованість підозри пред`явленої ОСОБА_4 доводиться наведеними у клопотання та доданими до нього матеріалами.

Встановлено, що ОСОБА_4 виконує обов`язки голови правління та обіймає посаду фінансового директора ЗАТ «ВК «УКРНАФТАБУРІННЯ» .

Встановлено, що до пред`явлення підозри, органом досудового розслідування проведено ряд обшуків під час яких виявлено та вилучено документи , які мають значення для кримінального провадження.

Доданими до клопотання протоколами допитів свідків не підтверджується доводи слідчого про те, що підозрюваною вчинюється незаконний вплив на свідків, або підозрювана іншим чином перешкоджає або має намір перешкодити кримінальному провадженню.

Рапорти оперуповноваженого ОВС ДДСБЕЗ МВС України ОСОБА_14 вважаю такими, що не заслуговують на увагу, оскільки останні не визначають яким чином ( встановленим діючим законодавством) були встановлені обставини про приховування документів підозрюваною особою та проведення нею інструктажу працівників ЗАТ «ВК «УКРНАФТАБУРІННЯ» .

З огляду на встановлене, приходжу до висновку про те, що слідчим не доведені обставини визначені ст. 157 КПК України .

Слід також врахувати те, що наслідками відсторонення від посади може бути фактичне припинення діяльності товариства.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2,154-157,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді відсторонення підозрюваної ОСОБА_4 від посади, залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1