Справа № 4-327/11
ПОСТАНОВА

14 лютого 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є. І. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 щодо розкриття банківської таємниці клієнта Кременчуцької філії "Полтава-банк" (МФО 331423) - товариства з обмеженою відповідальністю "Анга" () АДРЕСА_1 та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в :

10 лютого 2011 року старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з поданням про розкриття банківської таємниці клієнта Кременчуцької філії "Полтава-банк" (МФО 331423) - товариства з обмеженою відповідальністю "Анга" () АДРЕСА_1 та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю.

В поданні слідчий зазначає, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 82/968-10, порушена відносно генерального директора ТОВ "УкрТехноФос" ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний диретор ТОВ «УкрТехноФос»() м. Рівне, вул. Соборна, 370В ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9,11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за № 77/97-ВР, ст.ст. 2,10 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення у 2008 році «безтоварних»господарських опре цій по отриманню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Анга»м. Кременчук (), достовірно знаючи, що товарно-матеріальні цінності від даного СПД фактично не отримувались, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог пп. 7.2.3, п.7.2, пп.7.4.1., пп.7.4.5, п.7.4, пп. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом включення протягом 2008 року в податкові звітності підприємства «безтоварних»операцій та віднесення сум до податкового кредиту з ПДВ, які не підтвердженні належним чином оформленими податковими накладними, незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість, чим завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 1100915 гривень та не сплачено до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 857054 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

З метою прикриття своєї злочинної діяльності та надання «безтоварним»операціям вигляду господарських, ОСОБА_2 здійснив незаконні перекази грошових коштів на рахунок № 260051480, відкритий в Кременчуцькій філії «Полтава-банк» (МФО 331423) і належить ТОВ «Анга»() АДРЕСА_1, які в подальшому були перераховані на рахунки інших підприємств, де були зняті готівкою.

В матеріалах справи з юридичного оформлення рахунків та документах щодо списання коштів з рахунків, містяться дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

В матеріалах подання немає жодних даних та письмових підтверджуючих доказів, які б підтверджували факти викладені в подані.

Дослідивши матеріали подання, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, оскільки слідчий посилається на порушену СВ ПМ ДПА в Рівненській області кримінальну справу № 82/968-10 відносно генерального директора ТОВ "УкрТехноФос" ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Однак в матеріалах подання немає жодних даних та письмових підтверджуючих доказів, які б підтверджували факти викладені в подані.

Керуючись 14-1, 178, 179 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 щодо розкриття банківської таємниці клієнта Кременчуцької філії "Полтава-банк" (МФО 331423) - товариства з обмеженою відповідальністю "Анга" () АДРЕСА_1 та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до Апеляційного суду Рівненської області.

Суддя: Сидорук Є. І.