н/п 1-кс/640/8499/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" грудня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого Петрової О.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000342 від 21.08.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1, ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

18 грудня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, погоджене зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів ТОВ «Домініон Трейд» , розташоване за адресою: м. Донецьк, вул. Творча, будинок 27, за період з 01.01.2012р. по теперішній час, а саме: первинних документів (договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей) по взаємовідносинах з ПРАТ "KGS & CO".

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що посадові особи ПРАТ "KGS & CO" () в період з 01.10.11р. по 31.12.12р. шляхом заниження обєкту оподаткування, що полягало в невідображенні нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам підприємства, в результаті розрахунків з робітниками за фактично відпрацьований час, як офіційною, так і заробітною платою «в конвертах», приховуванні дійсного розміру фонду заробітної плати, внаслідок чого, порушені вимоги п.7.1 ст.7; п.3.5. ст.3 ЗУ "Про податок з доходів фізичних осіб" та ст.164 ПК України, не нарахували та не сплатили податок на доходи з фізичних осіб до місцевого бюджету в розмірі, не меншому ніж 388,2 тис. грн. Також слідчий зазначає, що відповідно до ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування», сума відрахувань, які ПрАТ KGS&Co ймовірно мало нарахувати та сплатити до Пенсійного фонду України: 2 329,5 тис.грн., з яких 2 128,4 тис. грн. нарахування на фонд заробітної плати підприємства; 201,1 тис. грн. відрахування з кожного працівника на соціальне страхування. Зазначені порушення податкового законодавства викладені у довідці незалежного спеціаліста ОСОБА_3 від 03.07.2013р. «Про фінансове дослідження щодо порушення законодавства України службовими особами ПрАТ «KGS & CO» за період з 01.10.11р. по 31.12.12р.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що з метою заниження податкових зобовязань ПРАТ "KGS & CO" та, в свою чергу, заниження податків до бюджету, посадові особи підприємства створили схему реалізації продукції власного виробництва кінцевому споживачу по ланцюгу декількох підприємств. З цією метою в м. Донецьк придбано ТОВ «Домініон Трейд» (ДПІ у Калінінському районі м. Донецька. Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, буд.27.За період з 01.01.2012р. по вересень 2013р. обсяг реалізації продукції ПРАТ "KGS & CO" через ТОВ «Домініон Трейд» склав понад 36 млн. грн.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Також слідчий посилається на існування загрози зміни або знищення документів, які знаходяться у володінні у ТОВ «Домініон Трейд» .

Зважаючи доведеність існування загрози зміни та знищення документів, представники ТОВ «Домініон Трейд» для участі у розгляді клопотання не викликались.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши міркування слідчого, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000342 від 21.08.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1, ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,- задовольнити.

Зобовязати ТОВ «Домініон Трейд» за адресою: м.Донецьк, вул. Творча, б. 27, надати ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Домініон Трейд» за період з 01.01.2012р. по теперішній час, з забезпеченням ТОВ «Домініон Трейд» можливості копіювання вказаних документів, а саме: первинних документів (договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей) по взаємовідносинах з ПРАТ "KGS & CO".

Дозволити ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Харківській області ОСОБА_1 ознайомитись та зробити копії, а уразі необхідності вилучити у ТОВ «Домініон Трейд» за адресою: м. Донецьк, вул. Творча, б. 27, оригінали документів ТОВ «Домініон Трейд» за період з 01.01.2012р. по теперішній час, а саме: первинні документи (договори, додаткові угоди, специфікації, податкові та видаткові накладні, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, довіреності) по взаємовідносинах з ПРАТ "KGS & CO".

Розяснити ТОВ «Домініон Трейд» , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 23.01.2014р.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: