Справа № 727/8542/13-к
Провадження 1-кс/727/2084/13
Ухвала

Іменем України

24 вересня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Кургаєва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 06 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 06 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що Службові особи ТОВ Розма (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Прутська, 29) у період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року шляхом продажу нерухомого майна повязаній особі за ціною, нижчою від звичайних цін, занизили податок на додану вартість в сумі 681,5 тис. грн. та податок на прибуток в сумі 715,6 тис. грн., ухилившись від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 1397,1 тис. грн.

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Розма здійснило реалізацію нерухомого майна повязаній особі - ТОВ ТД Розма, за ціною, нижче звичайної. Так, 24.12.2012 року ТОВ Розма укладено договір купівлі - продажу нерухомого майна, відповідно до умов якого ТОВ Розма (Продавець) передано за плату у власність ТОВ Торговий дім Розма () (Покупець) 66/1000 ідеальних часток нежитлових будівель та споруд, які знаходяться за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 29 корпус ремонтних служб літ. Ч загальною площею 5687 3 кв. м. Зазначені будівлі розташовані на орендованій земельній ділянці для обслуговування будівлі виробничого призначення площею 0,4952 га, що перебуває в оренді у продавця на підставі договору оренди землі від 26.05.2010 року №6529, зареєстрованого Чернівецькою регіональною філією ДП Центр державного земельного кадастру 08.06.2010 року за №54.

Корпус ремонтних служб літ. Ч належить ТОВ Розма на підставі договору купівлі - продажу ВКС №488999/489000 від 28.12.2007 року.

За погодженням сторін продаж 66/1000 ідеальних часток нежитлових будівель та споруд ТОВ Розма на адресу ТОВ ТД Розма здійснено за 1 200 000 грн.

Балансова вартість проданого обєкта нерухомості становить 283121,64 грн. відповідно до довідки, виданої Продавцем 24.12.2012 року за 31952.

При цьому під час укладення ТОВ Розма з Філією відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Чернівці кредитного договору про відкриття мультивалютної кредитної лінії №111 від 11.05.2012 року підприємством згідно договору іпотеки від 11.05.201 року надано в іпотеку нерухоме майно, а саме: нежитлову будівлю інженерно лабораторного корпусу літ. А за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 29 Б, балансова вартість якої 931959 грн.

За взаємною згодою сторін (ТОВ Розма і ПАТ Промінвестбанк) заставна вартість Передмету іпотеки будівлі інженерно лабораторного корпусу літ. А становить 930053,0 грн.

Враховуючи вище викладене, вартість одного метра квадратного нерухомого обєкта відповідно до договору іпотеки складає 930 грн., в той час, як при продажі обєкта нерухомості корпусу ремонтних служб літ. Ч вартість одного квадратного метра нерухомого обєкта становить 211 грн.

З метою проведення всебічного, повного та обєктивного розслідування всіх обставин провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо технічних характеристик обєкта нерухомого майна - корпусу ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29, інженерно лабораторного корпусу літ. А, що знаходиться за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 29 Б ,з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали, а саме: технічний паспорт, інвентаризаційна справа (довідка про належність будинку, зведений акт вартості об'єктів, план земельної ділянки, план обєкта, журнал внутрішніх обмірів, журнал площ обєкта з вбудованими приміщеннями, журнал зовнішніх обмірів, оцінювальний акт, оцінювальний акт на допоміжні будівлі та споруди, ескіз планів поверхів, абрис земельної ділянки, акт польової і камеральної перевірки, заява (замовлення), інші документи), інвентаризаційна вартість, довідка-характеристика та інші документи щодо технічних характеристик корпусу ремонтних служб літ. Ч (м. Чернівці, вул. Прутська, 29) та інженерно лабораторного корпусу літ. А (м. Чернівці, вул. Прутська, 29 Б).

Вилучення оригіналів документів пояснюється необхідністю в подальшому проведення експертизи оцінки майна, упередження можливості внесення змін відомостей до вказаних документів, а також недопустимості втрати чи знищення документів, а тому просила клопотання задовольнити .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що 06.09.2013р. до ЄРДР внесено відомості за №0000084 згідно яких: службові особи ТОВ Розма (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Прутська, 29) у період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року шляхом продажу нерухомого майна повязаній особі за ціною, нижчою від звичайних цін, занизили податок на додану вартість в сумі 681,5 тис. грн. та податок на прибуток в сумі 715,6 тис. грн., ухилившись від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 1397,1 тис. грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні Чернівецького міського бюро технічної інвентаризації мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення на період проведення експертизи, а саме до:

- документів щодо технічних характеристик обєкта нерухомості корпус ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29, зокрема: технічний паспорт, інвентаризаційна справа (довідка про належність будинку, зведений акт вартості об'єктів, план земельної ділянки, план обєкта, журнал внутрішніх обмірів, журнал площ обєкта з вбудованими приміщеннями, журнал зовнішніх обмірів, оцінювальний акт, оцінювальний акт на допоміжні будівлі та споруди, ескіз планів поверхів, абрис земельної ділянки, акт польової і камеральної перевірки, заява (замовлення), інші документи), інвентаризаційна вартість, довідка-характеристика;

- документів щодо технічних характеристик обєкта нерухомості інженерно лабораторний корпус літ. А , що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29 Б, зокрема: технічний паспорт, інвентаризаційна справа (довідка про належність будинку, зведений акт вартості об'єктів, план земельної ділянки, план обєкта, журнал внутрішніх обмірів, журнал площ обєкта з вбудованими приміщеннями, журнал зовнішніх обмірів, оцінювальний акт, оцінювальний акт на допоміжні будівлі та споруди, ескіз планів поверхів, абрис земельної ділянки, акт польової і камеральної перевірки, заява (замовлення), інші документи), інвентаризаційна вартість, довідка-характеристика, та які перебувають у володінні Чернівецького міського бюро технічної інвентаризації (м. Чернівці, вул. Кохановського, 7).

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.