Справа № 210/1164/13-к
Провадження № 1-кс/210/183/13
У Х В А Л А

"18" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

18 лютого 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 25.01.2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () у грудні 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Агрофінвестторг» (), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у значних розмірах.

Крім того, фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України під час здійснення взаємовідносин з ТОВ «Арсаон» (код ЄДРПОУ 3786421) та ТОВ «Вістан» () за період з 01.04.12 по 30.04.12, в результаті чого встановлено, що службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () порушили вимоги ст.ст.185-187, 198 Податкового кодексу України і безпідставно сформували податковий кредит та податкові зобовязання з ПДВ по операціям з придбання від постачальників підприємств-контрагентів, які не мали на меті настання правових наслідків, що призвело до ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення - ст.212 ч.1 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, були відкриті рахунки №-2863 (ДОЛАР США), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційні юридичні справи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () , роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (), а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну та повну суму несплачених службовими особами ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (), що знаходяться в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394: обліково-реєстраційні юридичні справи, роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів по рахункам ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з дати відкриття рахунків по 31.12.2012 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000015 від 15.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (), що знаходяться в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, м.Дніпропетровськ, вул.Шевченко, 53, а саме: до обліково-реєстраційних юридичних справ ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () на паперовому носії, по рахункам які були відкриті в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394 №-2863 (ДОЛАР США), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з дати відкриття рахунків по 31.12.2012 року, всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період з дати відкриття рахунків по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000015.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000015) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1