ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/3072/2013
УХВАЛА

27 серпня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

27 серпня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 01 серпня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ Кривбастехмаш (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/1, в порушення Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, Закону України Про податок на додану вартість та Податкового кодексу України, в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток підприємства по результатам фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Анєва, ТОВ Інтерсервіс-Постач, ПП Южінвестбуд, ТОВ Інтенсивник плюс, ТОВ Сенеж Донецьк, ТОВ Твін Таун, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 751 514 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, за результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені основні покупці підприємства ТОВ Кривбастехмаш () за період 2010-2013 років, а саме: ПАТ Південний гірничо-збагачувальний комбінат (ЄДРПОУ 191000).

Також було встановлено, що згідно податкової звітності та акту виїзної планової перевірки ТОВ Кривбастехмаш (), встановлено, що вищезазначене підприємство мало взаємовідносини з ПАТ Південний гірничо-збагачувальний комбінат (ЄДРПОУ 191000). Також було встановлено, що ТМЦ необхідні для виконання ремонтних робіт підприємству ТОВ Кривбастехмаш () були закуплені у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Анєва, ТОВ Інтерсервіс-Постач, ПП Южінвестбуд, ТОВ Інтенсивник плюс, ТОВ Сенеж Донецьк, ТОВ Твін Таун та інших, що мали безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин по операціям з вищезазначеними підприємствами, в результаті чого сума несплачених податків підприємством ТОВ Кривбастехмаш () за період 2010-2013 років складає 2 751 514 грн.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ Південний гірничо-збагачувальний комбінат (ЄДРПОУ 191000), по взаємовідносинах з ТОВ Кривбастехмаш () за період 2010-2013 р.р

Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000067, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого ОВС ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.М. Галічий