Справа №295/2340/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.02.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2014 року, у ході здійснення фінансово-господарської діяльності з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), а саме оренди нежитлових приміщень, шляхом завищення валових витрат та заниження податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Встановлено, що 01.02.2014 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заключено договір №0214-1, відповідно до якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймає від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в строкове платне володіння та користування нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , для використання їх в господарській діяльності, загальною площею 3200 м2.
31.07.2014 дане приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повернуто ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі додаткової угоди №б/н від 30.07.2014 та акту повернення приміщення від 31.07.2014. Оплата по вищевказаному договору проведено у повному обсязі на загальну суму 8947052 грн. Однак, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй господарській діяльності будь-яким чином не використовувало вищевказані приміщення, а лише понесло витрати на їх оренду.
Окрім цього, відповідно до матеріалів ОУ Житомирської ОДПІ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), яке має ознаки «ризикових».
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), відкритий рахунок № НОМЕР_5 (українська гривня).
У АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі - АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за її дорученням (постановою про проведення слідчих дій на іншій території) тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014;
- обліково реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня);
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Встановити строк дії ухвали до 11.03.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1