Справа № 199/8064/15-к
У Х В А Л А
іменем України
23 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання о/у 2-го міжрайонного відділу УПЗСЕ ГУМВС України в Дніпропетровській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_4 (№службового посвідчення УДН 141758) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: - матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; - землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об`єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_3 (кадастровий номер :01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об`єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об`єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об`єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_3 ; - свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб`єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов`язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; - даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом АНД РВ ДМУ ГУМВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002181 від 05.10.2015 року за фактом внесення посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » недостовірних відомостей до податкових декларацій з оренди плати за землю в період 2012-2014 роки за використання земельної ділянки за адресою АДРЕСА_3 , що призвело до заниження орендної плати за землю. Згідно ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Відповідно до рапорту о/у МРВ №2 УПЗСЕ в Дніпропетровській області та наявного в матеріалах кримінального провадження акту документальної невиїзної перевірки підприємства з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та своєчасності сплати плати за землю за період січень 2012 року грудень 2014 року підприємством занижено розмір орендної плати за землю у 2012-2014 роках в сумі 90 464,73 грн. Доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до п.п.1,3 ч.1 ст.91 КПК України підлягають подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. З цією метою в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні: матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об`єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_3 (кадастровий номер :01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об`єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об`єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об`єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_3 ; свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб`єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов`язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались ІНФОРМАЦІЯ_2 . У зв`язку із цим, слідчим СВ АНД РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 направлено запит в порядку ч.2 ст. 93 КПК України на ім`я директора ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про надання вищенаведених документів для долучення до матеріалів кримінального провадження. За інформацією ПП « ОСОБА_5 » (лист від 20.10.2015 №20/10-1) надання вказаних документів є неможливим у зв`язку із відсутністю в розпорядженні органу досудового розслідування відповідної ухвали слідчого судді чи суду, за наявності якої підприємство надасть доступ документів, які необхідні для встановлення об`єктивної істини по справі. На підставі вищевикладеного та враховуючи, що матеріали, які мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у «Підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню №0002181, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.
Заслухавши слідчого ОСОБА_3 та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: - матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; - землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об`єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_3 (кадастровий номер :01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об`єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об`єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об`єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_3 ; - свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб`єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов`язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; - даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались ІНФОРМАЦІЯ_2 , самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Надати слідчому СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), а саме: - матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; - землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на об`єкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_3 (кадастровий номер :01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об`єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію об`єктів будівництва, свідоцтв про право власності на об`єкти будівництва за адресою: АДРЕСА_3 ; - свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення суб`єкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов`язки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; - даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались ІНФОРМАЦІЯ_2 , з їх вилученням.

ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчому ОСОБА_3 до зазначених документів та надати йому можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий:

23.10.2015