Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/5215/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 жовтня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000405 від 16.09.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання із податку на додану вартість, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Фермерським господарством « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), фермерським господарством « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), які фактично місця не мали.

При цьому, фактично ФГ « ОСОБА_4 », « АДРЕСА_1 » за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у безготівковій формі на розрахунковий рахунок ФГ « ОСОБА_5 » за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 450000 грн., ФГ « ОСОБА_4 » за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 500000 грн., є безпідставним та спрямованим на отримання неправомірної вигоди, шляхом формування податкового кредиту.

У період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ФГ « ОСОБА_4 » на суму 500000 грн., ФГ « ОСОБА_5 » на суму 450000 грн., чим заподіяно державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму.

23.09.2014 року на адресу СУ УМВС України надійшла відповідь на доручення слідчого про проведення слідчих ( розшукових) дій працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , відповідно до якої встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має податкову адресу: АДРЕСА_2 .

Також слідством встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), як суб`єкт господарювання взяте на облік у ІНФОРМАЦІЯ_3 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .

З метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінального провадження, необхідно провести вилучення оригіналів документів ФГ « ОСОБА_5 » слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_6 , шляхом їх вилучення, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше);

- лицевої (особової) картки платника по всім податкам з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) з листопада 2013 року по січень 2014 року (з матеріалами та додатками);

- актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та податкові рішення по вказаних актах перевірок з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- листування між податковим органом та ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ;

- наказів про призначення планових, позапланових перевірок ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- копій, завірених належним чином - журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби з листопада 2013 року по січень 2014 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1