КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-622/10
Провадження № 4-622/10
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 листопада 2010 року суддя Київського районного суду м. Полтави Одринська Т.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1А про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку по кримінальній справі № 3, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1А звернувся з поданням, погодженим заступником прокурора Полтавської області, про накладення арешту на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на розрахунковий рахунок ПП «Агрополкомпостач» () № НОМЕР_1, відкритий у ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805, зобовязати ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805 негайно повідомити СВ ПМ ДПА у Полтавській області, на яку саме суму накладений арешт, заборонити здійснення платежів з даного рахунку за виключенням податкових - до бюджету.

Подання обґрунтоване тим, що СВ ПМ ДПА у Полтавській області розслідується кримінальна справа №3 стосовно невстановленйх осіб за фактом придбання та створення субєктів підприємницької діяльності: ПП „Оптима сервіс (, м. Полтава), ТОВ „Ольвія кон (, м.Полтава), ТОВ „Санбуд (, м. Полтава), ПНВП „Енергомаш (, м. Полтава), ПП „ІВК „ОСОБА_2 хіт (, м. Полтава), ПП „ОСОБА_2 трейд (, м. Полтава), з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що гр. гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, придбав ПП «Оптима сервіс» (, м. Полтава), ТОВ «Ольвія кон» (, м. Полтава), ТОВ «Санбуд» (, м. Полтава), та створив ПНВП "Енергомаш" (, м. Полтава), ПП "ІВК "ОСОБА_2 хіт" (, м. Полтава), ПП "ОСОБА_2 трейд" (, м. Полтава), які перебувають на податковому обліку в ДПІ у м.Полтаві.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що на протязі часу з 21.07.2008 року по 15.09.2010 року ОСОБА_4 зловживаючи службовим становищем, надавав допомогу гр. ОСОБА_3 на відкриття в Першому Полтавському відділенні ПАТ «Універсал Банк» ряду розрахункових рахунків на підставних осіб. Крім цього керуючий Першого Полтавського відділення ПАТ «Універсал Банк» ОСОБА_5 на протязі вище вказаного часу давав вказівку підлеглим працівникам на видачу готівкових коштів не уповноваженим особам, які не являлись власниками розрахункових рахунків, відкритих в Першому Полтавському відділенні ПАТ «Універсал Банк». Після незаконного зняття готівкових коштів ОСОБА_5 передавав їх громадянину ОСОБА_3

В результаті вище вказаних дій ОСОБА_5 спричинено тяжкі наслідки державі та Публічному акціонерному товариству «Універсал Банк».

За даним фактом 16.09.2010 року заступником прокурора Полтавської області Мельником А.С. порушена кримінальна справа №6 стосовно керуючого Першим Полтавським відділенням ПАТ «Універсал Банк» ОСОБА_6, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України та визначено підслідність даного злочину за органами податкової міліції ДПА у Полтавській області. Дана кримінальна справа прийнята до провадження СВ ПМ ДПА у Полтавській області та обєднана з кримінальною справою №3.

Також, досудовим слідством встановлено, що протягом вересня 2009 року директор ДП «Сателіт» ЗАТ «СУ-405 «Полтаваелектромонтаж» (м. Полтава, код за ) ОСОБА_3, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2 612 800грн., шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарські взаємовідносини з ПНВП «Енергомаш» щодо придбання у останнього маркетингових послуг, які фактично надані не були.

17.11.2010року за даним фактом СВ ПМ ДПА у Полтавській області порушено кримінальну справу відносно директора ДП „Сателіт ЗАТ „СУ-405 „Полтаваелектромонтаж ( ) ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Дана кримінальна справа обєднана з кримінальною справою №3.

Також досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Оптима сервіс» ОСОБА_7, директор ПП «ОСОБА_2 трейд» ОСОБА_2 та директор ТОВ «Санбуд» ОСОБА_8 будучи допитані в якості свідків повідомили, що вони не реалізовували в адресу ПП «Агрополкомпостач» ніяких товарів, податкові накладні: №108 від 12.07.2010 року, №50 від 17.08.2010року, №39 від 03.08.2010 року, №23 від 27.07.2010 року, №47 від 14.07.2009 року, №85 від 23.09.2009 року, №157 від 02.12.2009 року, №169 від 16.12.2009року, №14 від 27.01.2010 року, №21 від 10.02.2010 року, №4 від 12.02.2010 року, №15 від 14.03.2010 року, №28 від 29.03.2010 року, №43 від 13.04.2010року, №61 від 05.05.2010 року, №74 від 17.05.2010року, №92 від 14.06.2010 року, №104 від 21.06.2010 року, №109 від 29.06.2010 року не виписували та не надавали в адресу ПП «Агрополкомпостач».

Вищевказані податкові накладні службові особи ПП «Агрополкомпостач» використали при складанні ними податкової звітності та в період часу з липня 2009 року по квітень 2010 року внесли до офіційних документів - податкових декларацій з ПДВ та додатків 5 до них, завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

За даним фактом 26.11.2010 року СВ ПМ ДПА у Полтавській області порушено кримінальну справу за фактом службового підроблення податкової звітності ПП «Агрополкомпостач» та податкових накладних №108 від 12.07.2010 року, №50 від 17.08.2010 року, №39 від 03.08.2010 року, №23 від 27.07.2010 року, №47 від 14.07.2009 року, №85 від 23.09.2009 року, №157 від 02.12.2009 року, №169 від 16.12.2009року, №14 від 27.01.2010 року, №21 від 10.02.2010 року, №4 від 12.02.2010 року, №15 від 14.03.2010 року, №28 від 29.03.2010 року, №43 від 13.04.2010 року, №61 від 05.05.2010 року, №74 від 17.05.2010 року, №92 від 14.06.2010 року, №104 від 21.06.2010 року, №109 від 29.06.2010 року вчиненого службовими особами ПП «Агрополкомпостач» та невстановленими слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. Дана кримінальна справа обєднана з кримінальною справою №3.

Також досудовим слідством встановлено, що ПП «Агрополкомпостач» () відкрило у ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805 та до цього використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_1.

З метою забезпечення цивільного позову та можливої конфіскації майна, відшкодування-заподіяної державі шкоди, просив суд накласти арешт навсі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на розрахунковий рахунок ПП «Агрополкомпостач» () № НОМЕР_1, відкритий у ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805, зобовязати ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805 негайно повідомити СВ ПМ ДПА у Полтавській області, на яку саме суму накладений арешт, заборонити здійснення платежів з даного рахунку за виключенням податкових - до бюджету.

Розглянувши матеріали, суд приходить до наступних висновків.

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна. Відповідно до ст. 126 КПК України допускається накладення арейлу на вклади, цінності, та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось. За таких обставин подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 125, 126КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Подання задовольнити.

1.Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на розрахунковий рахунок ПП «Агрополкомпостач» () № НОМЕР_1, відкритий у ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805

2.Зобовязати ПАБ «Райффайзен Банк «ОСОБА_2» в м. Київ, МФО 380805 негайно повідомити СВ ПМ ДПА у Полтавській області, на яку саме суму накладений арешт.

3.Заборонити здійснення платежів з даного рахунку за виключенням виплати заробітної плати, податкових - до бюджету, з обовязковим повідомленням СВ ПМ ДПА у Полтавській області.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_9 Одринська

30.11.2010