У Х В А Л А
Справа № 569/15940/14-к

07 жовтня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 ,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення щодо діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 (МФО - НОМЕР_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091 від 04.09.2014 року за матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_3 , акт планової виїзної документальної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №577/22-200/00382214 від 13.08.2014 року.
З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що в період 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювала операції з продажу основних засобів, а саме: автомобіль МАЗ з напівпричепом реалізовано фізичній особі ОСОБА_4 на загальну суму 60000,0 грн. згідно видаткової накладної №ЛНА 000003 від 14.03.2013 року та податкової накладної № 83 від 14.03.2013 року реалізовано автомобіль МАЗ 544008-060-021 ВК 6082 АС за ціною 41000,00 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 6833,33 грн. та напівпричіп ТОНАР 9746 ВК 1607 ХХ видаткова накладна №ЛНА 000004 від 14.03.2013 року та податкова накладна №84 від 14.03.2013 року за ціною 19000,00 грн. в т.ч.ПДВ в сумі 3166,67 грн.; Автомобіль МАЗ з напівпричіпом реалізовано фізичній особі ОСОБА_5 на загальну суму 65000,0 грн. згідно видаткової накладної №ЛНА 000008 від 11.07.2013 року та податкової накладної № 244 реалізовано автомобіль МАЗ 544008-060-021 НОМЕР_3 за ціною 36781,00 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 6130.17 грн. та напівпричіп ТОНАР 9746 ВК 1606 ХХ видаткова накладна №ЛНА 000007 від 11.07.2013 року та податкова накладна №242 від 11.07.2013 року за ціною 28219,00 грн. в т.ч.ПДВ в сумі 4703,17 грн.
Таким чином, проводячи зазначені вище операції службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2012-2013 років ухилились від сплати податків в сумі 668 455 грн.
Разом з тим службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ІІ півріччі 2012 року проводили реалізацію кондитерських виробів на експорт по ціні нижчій від придбання на суму 122 246 грн. Собівартість придбаних та реалізованих на експорт товарів становить 4 119 661,36 грн. , що відповідає даним бухгалтерського обліку, а сума реалізації на експорт даних товарів становить 3 997 414,96 грн.
Таким чином, проводячи зазначені вище операції службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2012-2013 років ухилились від сплати податків в сумі 668 455 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення вказаних вище фінансово-господарських операцій службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реквізити та поточні рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкриті у Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 (МФО - НОМЕР_2 ).
Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рiвненської філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 (МФО - НОМЕР_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
· справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства;
· копії розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;
· картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства;
· платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;
· грошових чеків на зняття коштів з рахунків;
за 2012-2013 роки.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1