Справа № 1-кс/2609/157/12
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

17 грудня 2012 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю начальника Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ Постачальник Лайн(), які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк(код МФО 313399) та їх вилучення.-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні ВРОВС СУ ОДПС - Центрального офісу з обслуговування ВПП ДПС знаходиться кримінальне провадження №0000003 внесене до ЄРДР 21.11.2012 року за фактом ухилення від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ТБ Мегаполіс(). Так, в грудні 2009 року ТОВ ТБ Мегаполіс() документально створило видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ Постачальник Лайн() з приводу поставки товару (поліграфічної продукції), хоча фактично ТОВ Постачальник Лайнтовари (поліграфічну продукцію) в адресу ТОВ ТБ Мегаполісне постачало.

Відповідно до акту ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя від 18.08.2010 р. №1954/2308/36879242 у ТОВ Постачальник Лайнтранспортні засоби та основні фонди відсутні, оскільки додаток К 1/1 до декларації з податку на прибуток не подавався, основні засоби та залишки ТМЦ не декларувались.

Також ТОВ Постачальник Лайнза юридичною адресою не знаходиться та в останнього відсутні адміністративно-господарські можливості виконання своїх зобовязань.

Крім того, ТОВ ТБ Мегаполісне надані документи, що можуть свідчити про фактичну поставку товару поліграфічної продукції від ТОВ Постачальник Лайнна користь ТОВ ТБ Мегаполіс, такі як акти прийому-передачі, картки складського обліку, довіреності, тощо.

Відповідно до товарно-транспортних накладних поліграфічну продукцію на ТОВ ТБ Мегаполісбуло доставлено 23-25 грудня 2009 року водієм ОСОБА_2 автомобілем НОМЕР_1, однак останній пояснив, що в 2009 році не здійснював жодних перевезень товару в адресу ТОВ ТБ Мегаполіс, а автомобіль НОМЕР_1 в кінці 2009 року знаходився на ремонті після ДТП.

Отже, в результаті проведення вказаних операцій службові особи ТОВ ТБМегаполіс() в грудні 2009 року безпідставно завищили податковий кредит, що дало можливість зменшити податкові зобовязання зі сплати податку на додану вартість, і фактично не сплатити податок на додану вартість у розмірі 15 024 200 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Виходячи з цього, слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ Постачальник Лайн(), які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк(код МФО 313399) за місцем його фактичного розташування та становлять банківську таємницю, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № 7236 та № 9476, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам № 7236 та № 9476, за період з 09.12.2009 року по 03.12.2012 року та по дату оголошення постанови банківській установі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ПАТ КБ Приват банк(код МФО 313399) за період 09.12.2009 року по 03.12.2012 року, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, а саме представник ПАТ КБ Приват банк(код МФО 313399), не зявився хоча про день та час розгляду справи належним чином був повідомлений, клопотань про відкладення не надходило.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні ПАТ КБ Приватбанк, за місцем його фактичного розташування та становлять банківську таємницю.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є дослідження в ході досудового розслідування оригіналів документів, що безпосередньо є доказами кримінального правопорушення та необхідність проведення експертного дослідження вказаних документів.

Враховуючи те, що такі дослідження документів без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів у відповідності із вимогами ч. 7 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст. 212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ Постачальник Лайн(), які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк(код МФО 313399) та їх вилучення - задовольнити.

Надати заступнику начальника Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ТОВ Постачальник Лайн(), які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк(код МФО 313399) за місцем його фактичного розташування та становлять банківську таємницю, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №7236 та №9476, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам №7236 та №9476, за період з 09.12.2009 року по 03.12.2012 року та по дату оголошення постанови банківській установі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ Постачальник Лайн() за період 09.12.2009 року по 03.12.2012 року, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці, які мають доказове значення для розслідування обставин кримінального правопорушення.

Вилучити оригінали документів ТОВ Постачальник Лайн(), які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк(код МФО 313399), документи надані службовими особами підприємства для відкриття рахунків № 7236 та № 9476, їх обслуговування,ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам № 7236 та № 9476, за період з 09.12.2009 року по 03.12.2012 року та по дату оголошення постанови банківській установі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ Постачальник Лайн() за період 09.12.2009 року по 03.12.2012 року, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці, в разі відсутності оригіналів - засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя С.А. Агафонов