Справа №4-315/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.01.2011 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., з участю прокурора Хоменко А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА України у Житомирській області про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА України у Житомирській області звернувся до суду з поданням, в якому просить суд надати дозвіл на проведення обшуку (житла чи іншого володіння особи), посилаючись на те, що в провадженні слідства знаходиться кримінальна справа № 079001/11, порушена за ознаками складу злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні вказано, що з постанови про порушення кримінальної справи вбачається, що в період 2008-2010 років у ТОВ «Промопторг», м. Житомир, вул. Київська, 1, виникали зобовязання по сплаті до державного бюджету податкових зобовязань з податку на додану вартість.

З метою умисного ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість, засновник ТОВ «Промопторг» ОСОБА_1, фактично здійснюючи разом з ОСОБА_2, фінансово-господарську діяльність від імені службових осіб ТОВ «Промопторг», вступили у попередню змову з ОСОБА_3 та ОСОБА_4, щодо мінімізації виниклих зобовязань за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства начебто проведених операцій з фіктивними підприємствами.

Крім того, в ході дослідчої перевірки встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_4 організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання товарно-матеріальних цінностей через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, таких як:

-ТОВ «Істролін-інвест», (код ЄДР 36230206);

-ТОВ «Фіндакс» (код ЄДР 35136509);

-ТОВ «Маркет-техбюро» (код ЄДР 36077277);

-ТОВ „Гелаксі трейд сервіс (код ЄДР 36756553);

-ТОВ „Буд-вест-монтаж (код ЄДР 35981818);

-ТОВ „ВВ-Інформ-груп (код ЄДР 36713001);

-ТОВ „Технопостач-2002 (код ЄДР 31861529);

-ТОВ «ТПК «Форфейт» (код ЄДР 36203167);

-ТОВ «РА «Медіа-Максіліана» (код ЄДР 36713017);

-ТОВ «РА «Медіалогія» (код ЄДР 37227943);

-ТОВ «ТФ «Станком-Сервіс» (код ЄДР 37227938).

Проведеними оперативно-розшуковими заходами було встановлено що зазначені підприємства не реалізовували для ТОВ «Промопторг» будь-яких товарно-матеріальних цінностей.

Тобто, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 організовували виготовлення пакету бухгалтерських документів про реалізацію товарно-матеріальних цінностей, які надають право на отримання кредиту з податку на додану вартість, який в подальшому незаконно використовувався для ухилення від сплати податку на додану вартість.

Внаслідок чого, по вказаному ланцюгу «транзитних» та «фіктивних» підприємств, проводиться лише документообіг та перерахування коштів по банківських рахунках, відкритих в АБ „Старокиївський банк (м. Київ, МФО 321477) та банку «Національні інвестиції» (МФО 300498).

Таким чином, ОСОБА_1 будучи засновником та фактично здійснюючи разом з ОСОБА_2 фінансово-господарську діяльність від імені службових осіб ТОВ «Промопторг», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 та ОСОБА_4, в період 2008-2010 років, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в порушення п.1.8 ст.1, п.п. 7.7.2 п.7.7, п.п. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним отриманим від ряду транзитних та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Істролін-інвест», (код ЄДР 36230206), ТОВ «Фіндакс» (код ЄДР 35136509), ТОВ «Маркет-техбюро» (код ЄДР 36077277), ТОВ „Гелаксі трейд сервіс (код ЄДР 36756553), ТОВ „Буд-вест-монтаж (код ЄДР 35981818), ТОВ „ВВ-Інформ-груп (код ЄДР 36713001), ТОВ „Технопостач-2002 (код ЄДР 31861529), ТОВ «ТПК «Форфейт» (код ЄДР 36203167), ТОВ «РА «Медіа-Максіліана» (код ЄДР 36713017), ТОВ «РА «Медіалогія» (код ЄДР 37227943), ТОВ «ТФ «Станком-Сервіс» (код ЄДР 37227938), в результаті чого, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 2 000 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Поряд з цим встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_4, усвідомлюючи протиправний характер своїх злочинних дій, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснювати діяльність підприємства повязану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в установчих документах підприємства, придбали фіктивні субєкти господарської діяльності, такі як ТОВ «Істролін-інвест», (код ЄДР 36230206), ТОВ «Фіндакс» (код ЄДР 35136509), ТОВ «Маркет-техбюро» (код ЄДР 36077277), ТОВ „Гелаксі трейд сервіс (код ЄДР 36756553), ТОВ „Буд-вест-монтаж (код ЄДР 35981818), ТОВ „ВВ-Інформ-груп (код ЄДР 36713001), ТОВ „Технопостач-2002 (код ЄДР 31861529), ТОВ «ТПК «Форфейт» (код ЄДР 36203167), ТОВ «РА «Медіа-Максіліана» (код ЄДР 36713017), ТОВ «РА «Медіалогія» (код ЄДР 37227943), ТОВ «ТФ «Станком-Сервіс» (код ЄДР 37227938), які в подальшому використовували для сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету, в результаті чого заподіяли державі шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що для конвертації безготівкових коштів в готівку та документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) у «фіктивних» підприємств використовується банківська установа, ВАТ АБ «Старокиївський», МФО 321477, м. Київ, вул. Микільсько-Ботанічна, 6/8, працівник вказаного банку ОСОБА_6, сприяє ОСОБА_3 у конвертації безготівкових коштів в готівку.

На даний час суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі мають первинні бухгалтерські документи (штампи, печатки, чисті бланки первинних документів, договори, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні і т.п.) щодо фінансово-господарської діяльності наступних субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Істролін-інвест», (код ЄДР 36230206), ТОВ «Фіндакс» (код ЄДР 35136509), ТОВ «Маркет-техбюро» (код ЄДР 36077277), ТОВ „Гелаксі трейд сервіс (код ЄДР 36756553), ТОВ „Буд-вест-монтаж (код ЄДР 35981818), ТОВ „ВВ-Інформ-груп (код ЄДР 36713001), ТОВ „Технопостач-2002 (код ЄДР 31861529), ТОВ «ТПК «Форфейт» (код ЄДР 36203167), ТОВ «РА «Медіа-Максіліана» (код ЄДР 36713017), ТОВ «РА «Медіалогія» (код ЄДР 37227943), ТОВ «ТФ «Станком-Сервіс» (код ЄДР 37227938), які можуть знаходитись в приміщенні банківської установи ВАТ АБ «Старокиївський», МФО 321477, за адресою: м. Київ, вул. Микільсько-Ботанічна, 6/8.

Враховуючи викладене та те, що в приміщенні банківської установи ВАТ АБ «Старокиївський», МФО 321477, можуть зберігатися предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, слідчий просить суд подання задовольнити.

Дослідивши матеріали, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що є достатні підстави для проведення обшуку в приміщенні банківської установи ВАТ АБ «Старокиївський», МФО 321477.

Керуючись ст.ст.59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 177 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

1. Подання задовольнити.

2. Провести обшук (житла чи іншого володіння особи) в будинку 6/8, по вул. Микільсько-Ботанічна, м. Київ, тобто в приміщенні банківської установи ВАТ АБ «Старокиївський», МФО 321477.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: С.М. Полонець