СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000001, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 21.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ Паперова фабрика Новий Київ ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, в порушення ст.ст. 138, 139, 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755- VI, протягом 2011 року, відобразила в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ Паперова фабрика Новий Київ псевдооперації щодо придбання товарів, робіт і послуг у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ОСОБА_3 - Груп, ТОВ МК-75, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ревекон, завдяки чому безпідставно занизила податок на прибуток на суму 3 109 122 грн. та податок на додану вартість на суму 2 511 019 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, протягом 2011 року, умисно ухилилася від сплати податків до бюджету держави в сумі 5 620 041 грн., що у 11945 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ТОВ Паперова фабрика Новий Київ ОСОБА_3 вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ Паперова фабрика Новий Київ () та ТОВ Тала-Груп (), виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ Тала-Груп ().

Проведеним слідством по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ Тала-Груп () використовує у своїй діяльності рахунок №9901, відкритий у АБ Південний (МФО 328209).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ Тала-Груп () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, дослідити механізм проведених розрахунків між ТОВ Паперова фабрика Новий Київ (), за отримані товарно-матеріальні цінності, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АБ Південний (МФО 328209), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування ТОВ Тала-Груп (), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта АБ Південний (МФО 328209) ТОВ Тала-Груп ().

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Тала-Груп (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АБ Південний (МФО 328209), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ Тала-Груп () №9901 за період з 01.06.2011 по 30.06.2011, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ТОВ Тала-Груп () №9901, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий