П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.02.2012 Справа №1915/3176/2012

Суддя Тернопільського міськрайонного суду Свачій І.М., з участю секретаря Зінь І.І., прокурора Талаша П.П., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області капітана міліції ОСОБА_1, про обрання запобіжного заходу у виді застави обвинуваченому ОСОБА_2,-

ВСТАНОВИВ :

22 серпня 2011 року слідчим відділом податкової міліції Державної податкової адміністрації в Тернопільській області порушена кримінальна справа №1173647 стосовно службових осіб ВАТ Тернопільське ШБУ №24за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

24 січня 2012 року, в ході розслідування кримінальної справи №1173647, слідчим відділом податкової міліції Державної податкової адміністрації в Тернопільській області порушено кримінальну справу стосовно ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.364-1 КК України, яка об'єднана в одне провадження з кримінальною справою №1173647.

Органами досудового слідства ОСОБА_2 звинувачується в тому, що ОСОБА_2, перебуваючи на посаді голови правління ВАТ Тернопільське ШБУ №24(код за , м. Тернопіль), за період діяльності підприємства з 01.11.2009 року по 31.12.2010 року, з метою ухилення від сплати податків, забезпечив відображення в бухгалтерському, податковому обліках та податковій звітності з податку на додану вартість недостовірних документів нібито про здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт від ПП Агроенергоінвест, ПП Екоенергобудта ПП МКМ-Сервіс, тим саме всупереч пп.7.4.1 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 р. із змінами та доповненнями, умисно занизив нарахування та сплату податку на додану вартість в сумі 1 491 173 грн.

Крім того, ОСОБА_2 забезпечив відображення в бухгалтерському, податковому обліках та податковій звітності з податку на прибуток підприємства ВАТ Тернопільське ШБУ №24за 4-й квартал 2009 року, 1-й - 4-й квартали 2010 року недостовірних документів нібито про здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт від ПП Агроенероінвестта ПП МКМ-Сервіс, тим самим безпідставно завищив валові витрати та амортизаційні відрахування, в результаті чого в порушення п.5.1, ст.5, пп.5.2.1, п.5.2, ст.5, пп.8.1.1, пп.8.1.2, п.8.1, ст.8, пп.8.3.1, пп.8.3.2, п.8.3, ст.8, пп.11.2.1 п.11.2 ст.П Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, №334/94-ВР від 28.12.1994р. (в редакції Закону України №283/97-ВР від 22.05.1997р.) із змінами та доповненнями, умисно занизив належний до сплати податок на прибуток в сумі 127 486 грн.

Всього з вини ОСОБА_2, внаслідок умисного ухилення від сплати податків, до бюджету держави не сплачено податків в загальній сумі 1618 659 грн.

Окрім цього, що ОСОБА_2. перебуваючи на посаді голови правління ВАТ Тернопільське ШБУ №24за період діяльності підприємства з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, будучи розпорядником коштів вказаного підприємства, зловживаючи своїми повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди для підприємства, в порушення вимог частин 6, 12 ст.20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" №1058-ІУ від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), при загальному нарахуванні і необхідності сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за січень 2009 - грудень 2010 року в сумі 1 275 663,05 грн., умисно своєчасно не перерахував де управління Пенсійного фонду України в М.Тернополі вказані страхові внески в загальній сумі 782 659,8 грн., використавши вказані кошти в господарських інтересах ВАТ Тернопільське ШБУ №24.

За вищевказані порушення чинного законодавства управлінням Пенсійного фонд України в м.Тернополі до ВАТ Тернопільське ШБУ №24застосовано штрафні санкції та пеню в загальному розмірі 244 343,8 грн., в тому числі 111 700,1 грн. - штрафні санкції. 132 643,7 грн. - пеня, які стягнуто з підприємства.

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області капітан міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням про обрання ОСОБА_2 запобіжного заходу у виді застави з метою забезпечення його належної поведінки, явки за викликом до органу дізнання, слідчого, прокурора або суду, запобігання його спробам ухилитися від слідства та суду, а також з метою забезпечення виконання процесуальних рішень.

Опитаний в суді старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області капітан міліції ОСОБА_1 пояснив, що на даний час ОСОБА_2 по місцю свого проживання відсутній і місце його перебування невідоме, а тому доставити його в суд не можливо.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, враховуючи відсутність обвинуваченого ОСОБА_2 в судовому засіданні, а виходячи з норм чинного КПК України участь особи щодо якої вирішується питання про обрання запобіжного заходу у виді застави або взяття під варту є обовязковою, суд вважає, що подання не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 148, 149, 150, 154-1, 165, 165-2 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання про обрання ОСОБА_2 запобіжного заходу у виді застави - відмовити.

Головуючий суддяОСОБА_3