Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Справа №4-303/2010
П О С Т А Н О В А

29 березня 2010 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Вознюк С.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Явона А.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АБ «ОСОБА_1 Розвитку» (МФО 300540), -

в с т а н о в и в:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-6942, порушена відносно директора ТОВ «Віант» ОСОБА_2 по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України та по факту здійснення службовими особами ТОВ «Віант» господарської діяльності з порушенням умов ліцензування, повязаної з отриманням прибутків у великих розмірах за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 202 КК.

Дана кримінальна справа виділена з кримінальної справи №85-1199 порушеної по факту здійснення ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Проведеною 19.12.2008 року Бориспільською ОДПІ документальною перевіркою ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, про що складено акт № 511/23-10/35614950 від 19.12.2008 року, встановлено, що підприємством в період травня-червня 2008 року незаконно та безпідставно сформовано та задекларовано податковий кредит в розмірі 27 144 313 грн., в тому числі по взаємовідносинам з такими контрагентами як ВАТ «Криворізьке підприємство промислового залізничного транспорту», ВАТ «Донецький металургійний завод», ВАТ «Запорізький сталепрокатний завод» та інші. Дані підприємства факти взаємовідносин та проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» спростовують.

Проведеними по справі оперативно-розшуковими заходами встановлено, що особи, які створили ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» та проводили незаконну господарську діяльність від його імені, для цих же цілей створили ряд субєктів господарської діяльності, які також задіяні в схемі ухилення від сплати податків ТОВ «ОСОБА_3 Шасе», зазначені підприємства використовувалися для створення видимості проведення фінансово-господарських операцій і незаконного завищення податкового кредиту та валових витрат, що приводило до мінімізації сплати податків до бюджетів.

Так видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивними контрагентами ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» створило підприємство ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» (, юридична адреса: м. Бориспіль, вул. Київський Шлях 79).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» відкрито рахунок №01 в АБ «ОСОБА_1 Розвитку» (МФО 300540, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська 8-А).

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Явон А.В. в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які становлять банківську таємницю, мають доказове значення по справі та знаходяться в АБ «ОСОБА_1 Розвитку» (МФО 300540).

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Явон А.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АБ «ОСОБА_1 Розвитку» (МФО 300540) банківських документів ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () за період з 06.10.2007 року по 22.10.2008 рік в повному обсязі, в тому числі таких як:

-установчі та реєстраційні документи ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» ();

-банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб та матеріали про перевірку кредитоспроможності ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» ();

-всі оригінали первинних документів (в разі відсутності, належним чином завірені копії), які підтверджують надходження коштів ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» ();

-рух грошових коштів по рахунку №01, який належить ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів з 06.10.2007 року по 22.10.2008 рік;

-кредитна справа, кредитні договори, та договори поруки, на підставі яких надавались заяви про купівлю іноземної валюти, що були підставою для закупівлі і використання іноземної валюти посадовими особами ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» ();

-довідка про перерахування валютних коштів згідно договорів з зазначенням суми, часу, назв підприємств та розрахункових рахунків підприємств, на які були перераховані кошти ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» (), рахунку №01 в період з 06.10.2007 року по 22.10.2008 рік;

-договори, інвойси та інші фінансові документи, які стали підставою для закупки валюти ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () в період з 06.10.2007 року по 22.10.2008 рік;

-банківські виписки про видачу готівки та чеки в період з 06.06.2007 року по 22.10.2008 рік ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () рахунок №01;

-договори на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;

-договори, укладені на користь чи за дорученням службових осіб ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () за період з 06.10.2007 року по 22.10.2008 рік, в тому числі купівлі продажу векселів та їх зберігання;

- листи, доручення, заяви та інші документи, які надані від імені ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () до установи банку:

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами в АБ «ОСОБА_1 Розвитку» (МФО 300540) в порядку погодженому з керівником установи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_4