Провадження № 1-кс/592/3689/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

19 листопада 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№ 0000060 від 03.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.13 по 31.12.14 шляхом завищення валових витрат під час придбання металобрухту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , м. Донецьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , м. Донецьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , м. Донецьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 , м. Одеса), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 , м. Донецьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 , м. Дніпропетровськ) та безпідставного включення до складу валових витрат собівартості придбаних товарів у ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_7 , м. Запоріжжя), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 , м. Запоріжжя), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 , м. Харків), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 8 121 268 грн.

За результатами проведеної перевірки, складено акт № 1380/2202/30991664/19 від 11.06.2015 р. про результати документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства.

23.10.15 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи та направлено для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_11 .
16.11.15 до слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області надійшло клопотання експерта від 11.11.15 про надання додаткових документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи за матеріалами кримінального провадження № 0000060.

Під час проведення досудового розслідування, з метою виконання клопотання експерта, у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність отримання тимчасового доступу до наступних документів, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а сааме: головна книга за 2013-2014 роки, декларації з податку на прибуток підприємства за 2013-2014 роки з додатками, регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку по рахунках 90 «Собівартість реалізованої продукції» (за видами), 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (в розрізі контрагентів) (журнали-ордери, відомості, картки рахунків, тощо), акти звірок взаємних розрахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПГІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за 2013-2014 рр. з можливістю їх вилучення.
Згідно інформаційної бази даних «податковий блок» ГУ ДФС у Сумській області ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав, просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів головної книги за 2013-2014 роки, декларації з податку на прибуток підприємства за 2013-2014 роки з додатками, регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку по рахунках 90 «Собівартість реалізованої продукції» (за видами), 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (в розрізі контрагентів) (журнали-ордери, відомості, картки рахунків, тощо), акти звірок взаємних розрахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПГІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за 2013-2014 рр.та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_10 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1