Провадження № 1-кс/161/2521/13
У Х В А Л А

про призначення позапланової ревізії

м. Луцьк 21 червня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, слідчого в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 та фізичної особи підприємця ОСОБА_4

З клопотання вбачається, що слідчим відділом прокуратури Волинської області розслідується кримінальне провадження за фактом вимагання та одержання хабарів службовими особами Володимир-Волинської ОДПІ.

У ході розслідування встановлено, що службові особи Володимир-Волинської ОДПІ звернулись до підприємця ОСОБА_3 про проживання у його готелі "АБС Інтер" працівників податкової. У готелі "АБС Інтер" з 28.02.2013 по 25.04.2013 проживали 8 працівників ГУБК ДПС України, які повинні були сплатити за проживання 68 000 гривень, однак при виселенні з готелю розрахунок не провели.

Не дивлячись на це підприємець ОСОБА_3 на вимогу службових осіб Володимир-Волинської ОДПІ виписав квитанції про те, що зазначені працівники податкової розрахувались за проживання у його готелі. Натомість службові особи Володимир-Волинської ОДПІ запевнили ОСОБА_3, про те, що розрахуються за проживання, та запропонували надати рахунки про виконані ремонтні роботи на суму 68 000 гривень та пояснили, що ці рахунки роздадуть різним підприємцям Волинської області, які проведуть оплату.

ОСОБА_3 виписав такі рахунки та передав службовим особам Володимир-Волинської ОДПІ. У подальшому службові особи Володимир-Волинської ОДПІ та Локачинського відділення Володимир-Волинської ОДПІ роздали такі рахунки різним підприємцям Волинської області та вимагали, погрожуючи застосуванням санкцій, їх оплатити. За цими рахунками підприємцю ОСОБА_3 перераховано кошти в сумі 24 500 гривень, а 43 500 гривень, за проживання вищевказаних співробітників податкової, залишились не заплаченими.

У ході досудового розслідування виникла необхідність підтвердити або спростувати факт оплати ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 коштів за проживання у готелі "АБС Інтер" та відповідно призначити позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємців ОСОБА_3 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1, місцезнаходження - АДРЕСА_1) та фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2, місцезнаходження - АДРЕСА_2) - терміном 15 робочих днів, проведення якої розпочати з 26.06.2013 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державної державної-фінансової інспекції, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 та фізичної особи підприємця ОСОБА_4, тому Державній Фінансовій інспекції у Волинській області слід надати дозвіл на її проведення упродовж 15 робочих днів, починаючи з 26.06.2013 року, для забезпечення розслідування під час кримінального провадження № 0000053.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл Державній Фінансовій інспекції у Волинській області (м. Луцьк, пр. Грушевського, 3а) на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємців ОСОБА_3 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1, місцезнаходження - АДРЕСА_1) та фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2, місцезнаходження - АДРЕСА_2) для дослідження наступних питань:

- чи проводили оплату за проживання у лютому-травні 2013 року в готелі "АБС Інтер", що знаходиться у м. Устилузі Володимир-Волинського району, вул. Володимирська, 17 наступні особи: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12;

- законності здійснення перерахунку коштів протягом лютого-червня 2013 року на рахунок ФОП ОСОБА_4 наступними суб'єктами господарювання: ПП "Лутекс"; ТОВ "Гербор Холдин"; ФОП ОСОБА_13; ТОВ "Луцький комбікормовий завод"; ПП "Володимир-Волинський "Скло-Центр""; ТОВ "Птахокомплекс "Губин""; ФОП ОСОБА_14; ВКФ "Ветмедицина"; ФОП ОСОБА_15; ТОВ "КОММ"; ТОВ "Володимир-Волинський Хлібзавод"; ПП "Захід"; ТОВ "Єврофрутгруп"; ТОВ "Пятидні".

Визначити строк проведення позапланової ревізії упродовж 15 робочих днів, починаючи з 26.06.2013 року.

Проведення ревізії органами державної контрольно-ревізійної служби не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С. Ющук