Провадження № 1-кс/727/2428/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2013 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Руснак І.Д.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження № 0000105 від 24.05.2013 року).

сторони кримінального провадження:

- Сторона обвинувачення слідчий Друцул Т.І.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000105 від 24.05.2013 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що CУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000105 від 24.05.2013 року. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР послужив акт №577/22-2/31964152 від 26.04.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період з 01.09.2009 року по 30.09.2010 року, ТОВ «Фокстрот - Буковина» () по взаємовідносинах з ТОВ «Мінераліс» (8)», яка проведена працівниками ДПІ у м. Чернівцях на виконання постанови слідчого від 10.07.2012 року.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Мінераліс», в період 2008-2010 років, надавало для ТОВ «Фокстрот - Буковина» послуги по благоустрою території ТРЦ «Depot» за адресою: м. Чернівці, вул. Головна, 265 А.

Відповідно до листа №1904-01 від 16.04.2013 року, ТОВ «Фокстрот Буковина» не надано первинні документи для проведення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період з 01.09.2009 року по 30.09.2010 року, по взаємовідносинах з ТОВ «Мінераліс» (8). Даний факт свідчить, що документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Фокстрот Буковина» з ТОВ «Мінераліс» можуть бути знищенні.

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення на ТОВ «Фокстрот - Буковина» (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Руська, 129 А), за весь період діяльності взаємовідносин з ТОВ «Мінераліс», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а саме до:

- договорів, додаткових угод, кошторисної документації, актів виконаних робіт, актів скритих виконаних робіт, актів прийому-передачі, довідок про вартість виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, платіжних документів (платіжних доручень, виписок банків, касових документів), інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Мінераліс»;

- журналів, документів, чорнових записів, що складалися в ході ведення фінансово-господарської діяльності та містять відомості, що можуть мати значення для досудового розслідування;

- компютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, на яких можуть знаходитись дані про діяльність вказаних підприємств, та на яких розроблялись документи для ухилення від сплати податків, підроблені бухгалтерські та податкові документи.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно підлягає задоволенню частково.

Судом встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ТОВ «Фокстрот - Буковина» (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Руська, 129 А). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідно в звязку з тим, що існує реальна загроза їх зміни або знищення. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Надання дозволу на тимчасовий доступ до журналів, документів, чорнових записів, що складалися в ході ведення фінансово-господарської діяльності та містять відомості, що можуть мати значення для досудового розслідування, а також до компютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, на яких можуть знаходитись дані про діяльність вказаних підприємств, та на яких розроблялись документи для ухилення від сплати податків, підроблені бухгалтерські та податкові документи, - можливе лише у разі їх наявності, оскільки слідчим не доведено що дані речі та документи існують та перебувають у володінні ТОВ «Фокстрот - Буковина».

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів по взаємовідносинах ТОВ «Мінераліс» з ТОВ «Фокстрот - Буковина» за період з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Фокстрот - Буковина» (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Руська, 129 А), а саме до:

- договорів, додаткових угод, кошторисної документації, актів виконаних робіт, актів скритих виконаних робіт, актів прийому-передачі, довідок про вартість виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, платіжних документів (платіжних доручень, виписок банків, касових документів), інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Мінераліс».

У разі наявності журналів, документів, чорнових записів, що складалися в ході ведення фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року та містять відомості, що можуть мати значення для досудового розслідування, компютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, на яких можуть знаходитись дані про діяльність вказаних підприємств за період з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року, та на яких розроблялись документи для ухилення від сплати податків, підроблені бухгалтерські та податкові документи, надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до них, з можливістю їх вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.