Справа №712/5380/15-к
Провадження №1кс/712/2171/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 15 травня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №000003, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В:
У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №00000003, щодо ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), яку попередньо придбавав у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ФОП ОСОБА_9 , внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб`єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що з початку 2014 року окрім здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_4 працює директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , засновником якого являється ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_21 . Фактично ОСОБА_10 і є одноосібним власником даного бізнесу, фактично контролює грошові потоки та розрахунки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_4 , поставки та замовлення КАС.

В ході досудового розслідування було встановлено, що гр. ОСОБА_10 та гр. ОСОБА_4 для формування штучного та безпідставного податкового кредиту з ПДВ ФОП ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків, співпрацюють та перебувають в тісних комерційних та ділових стосунках з групою осіб, які і надають послуги з «конвертації» грошових коштів та виготовляють первинні документи від СГД з ознаками фіктивності, а саме: гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та невстановлена особа на імя Єгор.

Також встановлено, що ОСОБА_10 , користується мобільними терміналами з телефонними номерами: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , ОСОБА_11 - № НОМЕР_30 , ОСОБА_12 - № НОМЕР_31 , ОСОБА_13 - № НОМЕР_32 , особа на ім`я ОСОБА_14 НОМЕР_33 оператор мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ».
З метою встановлення кола осіб, які продовжують надавати послуги ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з формування незаконного податкового кредиту та можливої конвертації грошових коштів в період січня-березня 2015 у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо з`єднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 по мобільному терміналу з телефонними номерами: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 - якими користуються відповідно ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та невстановлена особа на імя Єгор.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 .

Інформація щодо з`єднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період березня 2013 року по мобільному терміналу з телефонними номерами № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 - якими користуються відповідно ОСОБА_10 ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та невстановлена особа на імя Єгор, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити фактичне місцезнаходження вказаних осіб, а також встановити осіб, які продовжують надавати послуги ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з формування незаконного податкового кредиту та можливої конвертації грошових коштів.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 по мобільним терміналам з телефонними номерами: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 - якими користуються відповідно ОСОБА_10 ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та невстановлена особа на імя Єгор,, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.01.2015 по 30.04.2015 по мобільних терміналах з телефонними номерами: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 - якими користуються відповідно ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та невстановлена особа на імя Єгор.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_23 .

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)