Справа №712/2566/15-к
Провадження №1кс/712/970/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000146, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000146, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту про результати документальної планової перевірки №369/23-01-22-01/ НОМЕР_1 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.11 по 31.12.2013 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків в сумі 1 921 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

В ході досудового розслідування, відповідно до додатку №5 до податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року мало фінансово-господарські взаємовідносини по операціям продажу товарів (робіт, послуг) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
16.12.14 за №3036/23-00-09-018 на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України направлена вимога про надання документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Однак, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надіслали лист вих. №1 від 16.01.2015, яким відповіли про відмову в наданні документів на вказану вимогу.

Враховуючи, що для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження необхідні оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року, а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення операцій.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року, а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення операцій, які перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року, а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення операцій, які перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та за дорученням на співробітників ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Строк дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:______________________«____»______________________