Провадження №1кс/712/5372/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000121 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 30.07.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000121, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , основний вид діяльності виробництво безалкогольних напоїв, мінеральних вод та інших вод, розлитих у пляшки) у період з травня 2013 року по лютий 2014 року здійснили ряд нетипових для свого основного виду діяльності фінансово господарських операцій пов`язаних з придбанням молочної продукції (сиру твердого) у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), який в подальшому було експортовано за межі митної території України через комісіонера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). В результаті вказаних дій службовими особами ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено суму податкових зобов`язань, що підлягала нарахуванню та сплаті до бюджету держави, а тому своїми діями ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 505 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Вказані порушення підтверджуються рапортом оперативного співробітника від 04.09.14 та аналітичним дослідженням ІНФОРМАЦІЯ_3 №3026/23-01-07-07/35233190 від 04.09.14 «Про результати проведеного аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при виконання договорів по придбанню молочних продуктів харчування (договір від 25.04.13 №М-Е-36/2013 з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і реалізації (договір від 25.04.13 №МУ-Е-35/2013 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та договорів з придбання від 24.02.13 №О-К-13/2014 з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і реалізації (договір від 25.02.14 №МУ-К-14/2014) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване та здійснює свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2 .
Крім того встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виступає як комісіонер для ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно договору комісії на продаж товару.
Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) можуть знаходитися фінансово-господарські документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по взаємовідносинам із ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2013 по 28.02.2014.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, договорів комісії, звітів комісіонера, звітів по комітенту, свідоцтва, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахнків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, документи, які підтверджують факт експортування молочної продукції за межі митної території України (ВМД, CMR. Invoice) та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів договорів, додатків до договорів, договорів комісії, звітів комісіонера, звітів по комітенту, свідоцтва, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахнків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, документи, які підтверджують факт експортування молочної продукції за межі митної території України (ВМД, CMR. Invoice) та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, які підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.05.2013 по 28.02.2014, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або на іншу особу за його дорученням.
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________ ОСОБА_1

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: «_____» _________________2014 року

_______________________/_____________________________________________________/
(підпис) (прізвище, ім`я, по батькові)