У Х В А Л А
Справа № 569/16362/15-к

07 грудня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки РФ ТОВ «АК Інтертрейд Груп» (код ЄДПРОУ 33510622, м. Рівне, провулок Робітничий, 5), -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні №0000052 від 03.06.2015 позапланової документальної перевірки ТОВ «АК Інтертрейд Груп» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.09.2014 по 31.05.2015.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052, за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АК Інтертрейд Груп».

Встановлено, що службові особи ТОВ «АК Інтертрейд Груп» використовуючи в схемі ухилення від сплати податків ТОВ «ВПК-Україна» (, м. Рівне, провулок Робітничий, 5) та ТОВ «Рівненська продуктова компанія» (, м. Рівне, провулок Робітничий, 5) при проведенні господарської діяльності з придбання та реалізації продовольчої та промислової групи товарів, в період з 01.10.2013 по 31.05.2015 відобразили в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ель Торо» (, м. Київ, вул. Академіка Філатова, 10А офіс 2/21), ТОВ «Інвест Сеіл» (код 39470706 м. Одеса, Люфсдорська дорога, 170-А) та ТОВ «Роялфрут Україна» (, м. Київ, вул. Михайла Грушевського, 4-Б кв. 27) на загальну суму 26 480 000 грн. в тому числі ПДВ 4 413 000 грн.

Відповідно до реєстраційних документів ТОВ «АК Інтертрейд Груп» 19.04.2005 зареєстровано Рівненським міським управлінням юстиції за №0001410, юридичною та фактичною адресою: м. Рівне провулок Робітничий, 5, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС Рівненської області.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «АК Інтертрейд Груп» податків та зборів встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного законодавства України за період з 01.09.2014 по 31.05.2015 для проведення якої необхідно залучити працівників ДПІ, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

У відповідності до ст. 31 Закону України Про внесення змін до Закону України «Про державний бюджет на 2014 рік» перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців контролюючими органами (крім Державної фіскальної служби України) здійснюються протягом серпня-грудня 2014 року виключно з дозволу Кабінету міністрів України або за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000052 від 03.06.2015 позапланову документальну перевірку ТОВ «АК Інтертрейд Груп» (код ЄДПРОУ 33510622, м. Рівне, провулок Робітничий, 5) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ель Торо» (, м. Київ, вул. Академіка Філатова, 10А офіс 2/21), ТОВ «Інвест Сеіл» (код 39470706 м. Одеса, Люфсдорська дорога, 170-А) та ТОВ «Роялфрут Україна» (, м. Київ, вул. Михайла Грушевського, 4-Б кв. 27) за період з 01.09.2014 по 31.05.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «АК Інтертрейд Груп», доручити працівникам ГУ ДФС у Рівненської області та/або іншим кваліфікованим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Результати проведеної перевірки (довідку, акт перевірки, їх додатки) направити до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1