У Х В А Л А
Справа № 569/15263/14-к

01 жовтня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,
в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) та можливість їх вилучити, а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками за період з 29.08.2013 по 23.09.2014, документів на припинення господарської діяльності підприємства.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_13 ) створені та здійснюють фінансово-господарські операції з метою незаконного формування витратної частини іншим суб`єктам господарювання реального сектору економіки. Зокрема у вказаних суб`єктів господарювання відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, а саме: основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності, а самі підприємства не знаходиться за податковою адресою. Частина службових осіб вказаних підприємств пов`язані між собою та здійснювали реєстрацію/перереєстрацію суб`єктів господарської діяльності за попередньою домовленістю, наявні особи, яких уповноважували згідно довіреностей вчиняти будь-які дії пов`язані з фінансово-господарською діяльністю підконтрольних підприємств.
Всі товарно-матеріальні цінності (зерно),реалізація яких відображається по бухгалтерському та податковому обліках, постійно знаходяться на головному складі Агрохолдингу « ІНФОРМАЦІЯ_16 », до складу якого входить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_14 , фактичні ж поставки не відбуваються, здійснюється лише документальне оформлення фінансово-господарських операцій.
Так, засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) є ОСОБА_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_15 .

З метою повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, встановленням ким подавались для реєстрації всі необхідні документи, складалась та підписувалась вся звітність, документи на припинення господарської діяльності підприємства необхідно провести виїмку реєстраційних документів та податкової звітності, які подавалась до ІНФОРМАЦІЯ_2 з 29.08.2013 по 23.09.2014 включно.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 29.08.2013, як платник податків перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).
Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи,доступ до яких необхідно отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000092 як докази, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ з можливістю оглянути оригінали та вилучити копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками за період з 29.08.2013 по 23.09.2014, документів на припинення господарської діяльності підприємства.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1