УХВАЛА
Іменем України
16.10.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 , начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, внесене старшим слідчим ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні №0000085 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000085 за фактом завищення валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту, внаслідок чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що є ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування розглянуто акт перевірки №4743/06-25-22-01/32828660 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р., валютного та іншого законодавства та з питань дотримання вимог законодавства по єдиному соціальному внеску за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.» та встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 виявлено порушення Податкового кодексу України в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту всього в сумі понад 2,9 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 завищили валові витрати та безпідставного формування податкового кредиту шляхом відображення протягом 2012-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення операцій з такими підприємствами: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в значних розмірах на загальну суму понад 2,9 млн. грн.

Окрім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) формують податковий кредит ПП « ОСОБА_6 ».

У ході досудового розслідування, встановлено працівники ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) використовували мобільні номери телефонів оператора стільникового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), а саме

НОМЕР_13 ;

НОМЕР_14 ;

Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаних мобільних номерів телефону, яким користуються водії зазначені в товарно-транспортних накладних, містить відомості щодо місцезнаходження та ідентифікації вказаних осіб, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ). Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження особи, в момент начеб то перевезення вантажу, а тому виклик в судове засідання службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Окрім цього інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, оскільки дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), а саме:

- інформації про належність номерів мобільних телефонів:

НОМЕР_13 ;

НОМЕР_14 ;

у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДР підприємства, за яким зареєстровано вказаний номер;

- інформації по мобільних терміналах

НОМЕР_13 ;

НОМЕР_14 ;

- шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2012 року по дату виконання ухвали.

Встановити строк дії ухвали до 16.11.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1