Справа № 686/6807/15-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
03 квітня 2015 року м. Хмельницький
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 4 312 300 гривень.
Згідно висновків акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3547/15-01/37098324 від 22.08.2014 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), які фактично не здійснювались стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, відсутності трудових ресурсів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.
Крім того, у матеріалах документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявний висновок спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_6 в якому вказано, що на копіях первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_2 ймовірно не відповідають підпису вказаної особи, також щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підписи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_3 ймовірно не відповідають підпису вказаної особи.
Установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які знаходяться в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_7 , мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про засновників даних підприємств, основні напрямки їх діяльності, підтверджують перебування службових осіб підприємств на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ІНФОРМАЦІЯ_8 , оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 задовольнити.
2. Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або за його за дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів, а саме: статут, заява на реєстрацію, реєстраційна картка, свідоцтво про державну реєстрацію, копії паспортів засновників, директорів, бухгалтера, довіреності на представників, копії паспорта представників, та інші документи, що знаходяться в особовій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 року по даний час, які знаходяться у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична та фактична адреса: АДРЕСА_5 ), із подальшою можливістю їх вилучення.
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 03 травня 2015 року.
5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1