05.03.2015
Справа № 642/69/15-к
Провадження № 1-кп/642/554/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 березня 2015 року Ленінський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , начальника відділення СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання начальника відділення СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0003128 від 26.11.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.2 ст.364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась начальник відділення ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , по взаємовідносинам та взаєморозрахункам з ПП " ОСОБА_4 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2014 по теперішній час, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, які знаходиться за місцем реєстрації та фактичного розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання зазначено, що протягом 2014 року службові особи ПП " ОСОБА_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності зазначеного підприємства, оформлюють реалізацію неіснуючої сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Вказане кримінальне правопорушення, відповідно до вимог ч.ч. 1, 4 ст. 214 КПК України, 26.11.2014 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0003128, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Крім того, службові особи ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих мотивів, здійснивши операції за 2012-2013 роки з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню, на загальну суму 10 404 204 гривень, а також за 2014 рік контрагентам - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , на загальну суму 15 404 100 гривень, як платник податку не зареєструвались, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недоотримання коштів у бюджет.

Вказане кримінальне правопорушення, відповідно до вимог ч. 1 та ч. 4 ст. 214 КПК України, 26.01.2015 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000208, за ч.2 ст.364 КК України.

26.01.2015 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0003128, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000208, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України, об`єднані в одне провадження під загальним №0003128.

У ході проведення досудового розслідування було встановлено, що згідно баз даних Державної фіскальної служби України ПП " ОСОБА_4 " не є платником податку на додану вартість, в якості платника єдиного податку не реєструвалось.

Згідно ст. 181 , п. 181.1. Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) «У разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 300000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку».

Так, згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2012 рік, ПП « ОСОБА_4 » отримало дохід з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню, на загальну суму 6 245880 гривень, за 2013- 4 158 324 гривень.

Згідно даних податкової звітності підприємство ПП " ОСОБА_4 " за 2014 рік податкову звітність не подавало.

При цьому, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " згідно наданих реєстрів податкових накладних в Розділі ІІ «Отримані податкові накладні» відобразили підприємство ПП " ОСОБА_4 " з ІПН 00) на загальну суму 15404,1 тис. грн.

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 », зловживаючи своїм службовим становищем, здійснивши операції за 2012-2013 роки з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню, на загальну суму 10 404 204 гривень, а також за 2014 рік контрагентам - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 15 404 100 гривень, як платник податку не зареєструвались, спричинивши тяжкі наслідки у вигляді недоотриманні коштів у бюджет.

Крім цього, на момент внесення відомостей про вищезазначене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань ПП " ОСОБА_4 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, було зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_2 .

З моменту реєстрації підприємства засновником, директором та головним бухгалтером підприємства була ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка на виклик до слідчого жодного разу не з`явилася.

За період досудового розслідування ПП " ОСОБА_4 " змінювало двічі податкову адресу та орган ГУ Міндоходів у Харківській області.

Так, згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_4 за вих.№131/9/20-33-18-02-27 від 15.01.2015, ПП « ОСОБА_4 » переведено на обслуговування до ІНФОРМАЦІЯ_6 у зв`язку зі зміною місцезнаходження платника.

Згідно бази даних ІНФОРМАЦІЯ_7 станом на 23.01.2005, ПП " ОСОБА_4 " перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , за податковою адресою: АДРЕСА_3 , а перша податкова адреса підприємства яка була при реєстрації - АДРЕСА_2 , стала вже фактичною адресою, крім цього, засновником, керівником і головним бухгалтером в одній особі вже є ОСОБА_6 , а не ОСОБА_5 .

Будучи допитаним за вищезазначеним фактом у якості свідка власник приміщень,розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_7 , пояснив, що приблизно у 2012 році він дав оголошення у газету «Кур`єр» відносно здачі нежитлового приміщення в оренду за вищезазначеною адресою. По оголошенню прийшли раніше незнайомий йому чоловік та жінка, даних яких він не пам`ятає, які оглянувши одне з приміщень 20 кв.м. захотіли взяти в оренду під офіс підприємства. На їх прохання, він надав їм бланк договору оренди, який вони забрали з собою для ознайомлення з його умовами та пообіцяли прийти через пару днів. Після він зазначених громадян не бачив. ПП « ОСОБА_4 » за вищезазначеною адресою ніколи не знаходилось, дане підприємство йому не знайоме.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 пояснив, що у ході фінансово-господарської діяльності з ПП " ОСОБА_4 " директором був чоловік на ім`я ОСОБА_9 , хоча згідно баз даних Державної фіскальної служби України, засновником, директором та головним бухгалтером ПП " ОСОБА_4 " за період здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була лише ОСОБА_5 .

Таким чином, не тільки покази свідка ОСОБА_7 свідчать про те, що місце реєстрації та фактичного розташування ПП « ОСОБА_4 » фіктивне, а і покази контрагента ПП " ОСОБА_4 " ОСОБА_8 щодо неіснуючих службових осіб ПП « ОСОБА_4 », а тому слідство вважає, що між зазначеними підприємствами були здійсненні безтоварні операції.

З метою доказування безтоварних операцій між зазначеним підприємствами, 24.12.2014 року, відповідно до вимог ст.ст.40, 91,93 КПК України, був наданий запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вих.№64/СО-10460, для отримання завірених належним чином копій документів підприємства по взаємовідносинам з ПП " ОСОБА_4 ", який власноручно отримав директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 , однак, в строк до 31.12.2014 останнім документи надані не були.

Згідно листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 31.12.2014 вбачається, що підприємство в обов`язковому порядку надасть документи виключно на виконання вимог ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідством виконані вимоги ст.93 КПК України, однак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документи надано не було, при цьому у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що бухгалтерські, банківські, облікові, звітні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам та взаєморозрахункам з ПП " ОСОБА_4 ", за період з 01.01.2014 по теперішній час, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості щодо осіб, які фактично здійснювали фінансово-господарську діяльність від імені ПП « ОСОБА_4 » та їх підписи, з метою перевірки законності здійснення фінансового-господарської діяльності між зазначеними підприємствами, встановлення суми матеріальних збитнів нанесених державі у вигляді несплати ПДВ, необхідне призначення судово-почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, без виклику до суду особи, у володінні якої вони знаходяться в зв`язку з наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які перебувають за місцем реєстрації та фактичного розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , так як в інший спосіб отримати їх не надається можливим.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У зв`язку з викладеним, начальник відділення СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам та розрахункам з ПП « ОСОБА_10 » за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , до судового засідання не з`явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини не явки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність, передбачених ст.132, ч.5 ст.163 та ч. 6 ст.163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.132, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника відділення СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні№0003128, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.366, ч. 2 ст.364 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати начальнику відділення СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , по взаємовідносинам та взаєморозрахункам з ПП " ОСОБА_4 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2014 року по теперішній час, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, які знаходиться за місцем реєстрації та фактичного розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційних та дозвільних документів підприємства;

- наказів про призначення та звільнення директорів та головних бухгалтерів;

- посадових обов`язків директорів та головних бухгалтерів;

- бухгалтерських, банківських, звітних, облікових та податкових документів (договори з усіма додатками до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, локальних кошторисів, довідок про суми виконаних робіт, платіжні доручення, виписки по особовому рахунку у банківській установі, оборотні відомості по рахунках підприємства підтверджуючих рух товарів, робіт та послуг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних);

- договорів про надання послуг елеваторів;

- документи, відносно перевізників ТОВ.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на дос туп до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя