Провадження № 1-кс/344/4426/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного в кримінальному провадженні за № 0000063 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж серпня 2012 року листопада 2014 року при проведені фінансово-господарських операцій щодо придбання природного газу у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 24 659 277 грн., що становить особливо великі розміри.

Поряд із цим, в рамках досудового розслідування кримінального провадження в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " направлено листа в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів, які підтверджують факти придбання природнього газу у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " упродовж 2012-2014 років, а також подальшої реалізації купленого газу. Проте, товариством " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не було надано ні відповіді на вказаного листа, ані копій відповідних бухгалтерських документів, у зв`язку із чим, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою перевірки викладених фактів та достовірності здійснення поставок в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " природнього газу, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які свідчать про проведені фінансово-господарські операції із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " упродовж 2012-2014 років, а також подальшими покупцями природного газу.

Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", а також подальшими покупцями природного газу упродовж 2012-2014 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- усіх без винятку договорів, укладених між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості наданих послух (платіжних доручень, банківських виписок, тощо);

- первинних документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання) природного газу, придбаного у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", а саме: договорів, наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо), первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості наданих послух (платіжних доручень, банківських виписок, тощо);

- копій ліцензій з приводу діяльності на ринку природного газу, отриманих товариством " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";

- наказів про призначення на посади та звільнення із займаної посади керівників, головних бухгалтерів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2012-2015 років;

- штатного розпису працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2012-2015 років;

- посадових інструкцій директора та головного бухгалтера.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1