У Х В А Л А
20.05.2015 Справа №607/8388/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 0000083 від 12 грудня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.2 ст.366, ч.2 ст.205 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими суб`єктами господарювання, зокрема ПП « ОСОБА_5 », шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про ніби-то постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг вчинили дії по створенню (придбанню) суб`єктів господарювання (юридичних осіб) ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ), НКВ ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_15 ).

Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП « ОСОБА_14 » не сплачено податків до державного бюджету України в сумі 12 948 309 грн., що є особливо великими розмірами.

Також встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_15 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ) протягом 2009-2014р.р. працювала (працює на даний час) кухонним працівником в комунальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_3 ). Разом з тим встановлено, що ОСОБА_15 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_16 є засновником, директором та головним бухгалтером Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_18 , АДРЕСА_4 ), основним видом діяльності якого є консультування з питань комерційної діяльності та управління.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з`ясування питання фіктивності відображення в установчих, фінансово-господарських та звітних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 ) інформації з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання, необхідно дослідити установчі, первинні, фінансово-господарські, звітні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 ) за період діяльності (з 01 грудня 2010 року по даний час), а саме: протоколи зборів засновників, установчий договір, статути, накази по підприємству, листи (які надходили і які надсилалися), договори з фізичними та юридичними особами (з додатками, специфікаціями), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідні (розхідні) накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банків, рахунки про оплату, довіреності на отримання товарів, рахунки-фактури, шляхові листи, сертифікати відповідності, якісні посвідчення, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, відомості по рахунках бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, документи складського обліку товарів, головні книги (інші документи бухгалтерського обліку), журнали відряджень (звіти про відрядження), журнали в`їзду та виїзду автотранспорту, 1-С бухгалтерію (на електронних та паперових носіях) та документів, які свідчать про процедуру ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У відповідності до вимог п. 1 ч. 1 ст. 164 КК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з тим, в клопотанні не зазначено прізвища, імені та по батькові іншої особи, якій слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, за його дорученням.

Окрім того, слідчим у клопотанні не обгрунтовано необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01 грудня 2010 року по 15 травня 2015 року, оскільки як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 00000083 від 12 грудня 2014 року, вказаний період не охоплюється періодом діяльності підприємства, в межах якого розпочате дане кримінальне провадження.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів вищевказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів (установчих, первинних, фінансово-господарських, звітних та інших ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01 грудня 2010 року по 30 квітня 2011 року, а саме: протоколів зборів засновників, установчого договору, статутів, наказів по підприємству, листів (які надходили і які надсилалися), договорів з фізичними та юридичними особами (з додатками, специфікаціями), актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банків, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей по рахунках бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку товарів, головних книг (інших документів бухгалтерського обліку), журналів відряджень (звітів про відрядження), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту, 1-С бухгалтерії (на електронних та паперових носіях) та документів, які свідчать про процедуру ліквідацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », - що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх завірених копій.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1