Справа № 727/6438/14-к
Провадження № 1-кс/727/1968/14
Ухвала
Іменем України
30 липня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000006 від 18 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 18 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2012-2013 років, реалізували юридичним особам, придбаний на спеціалізованому аукціоні ІНФОРМАЦІЯ_2 , в загальній кількості 330303,86 тон і при цьому, шляхом безпідставного застосування пільг, не сплатили акцизний податок на загальну суму понад 3 000 000 грн.

Вказує, що зареєстровані в Єдиному державному реєстрі податкових накладних реалізація скрапленого газу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відбувається на підставі договору комісії.

Зазначає, що 17.01.2013 року ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відкрило розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 у національній валюті в банківській установі Філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , центральний офіс: АДРЕСА_4 ), а 12.10.2012 року ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відкрило розрахункові рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у національній та іноземній валютах в банківській установі - СТОЛИЧНА ФІЛІЯ Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 , адреса банку: АДРЕСА_5 , центральний офіс: АДРЕСА_4 ).

Зазначає, що із матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та Столичній філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " містяться дані, що мають доказове значення, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 18 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2012-2013 років, реалізували юридичним особам, придбаний на спеціалізованому аукціоні ІНФОРМАЦІЯ_2 , в загальній кількості 330303,86 тон і при цьому, шляхом безпідставного застосування пільг, не сплатили акцизний податок на загальну суму понад 3 000 000 грн.

Зареєстровані в Єдиному державному реєстрі податкових накладних реалізація скрапленого газу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відбувається на підставі договору комісії.

17.01.2013 року ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відкрило розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 у національній валюті в банківській установі Філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , центральний офіс: АДРЕСА_4 ), а 12.10.2012 року ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відкрило розрахункові рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у національній та іноземній валютах в банківській установі столична філія ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 , адреса банку: АДРЕСА_5 , центральний офіс: АДРЕСА_4 ).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення речей вказаних в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податковій міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_1 , адреса: АДРЕСА_6 , центральний офіс: АДРЕСА_4 ) та СТОЛИЧНОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 , адреса банку: АДРЕСА_5 , центральний офіс: АДРЕСА_4 ) (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), що містять інформацію відносно клієнта банку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ), по рахункам : № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , зокрема:

- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період 2012- 2013 років, щодо взаємодії із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- виписки по особових рахунках: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період 2012- 2013 років,щодо взаємодії із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- копій первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаних рахунках за період 2012- 2013 років, щодо взаємодії із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

В іншій частині клопотання п відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1