Справа №712/8586/13-к
Провадження №1 кс/712/3346/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 18 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000009 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000009, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000009 щодо службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, відповідно до акту перевірки № 1526/2200/31082518 від 19.11.2012 року, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро () товарів та послуг ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 51777 грн., податку на додану вартість в сумі 11746728 грн., а також ухилились від сплати акцизного податку з лікеро-горілчаної продукції в сумі 129717,37 грн., акцизного податку з виноробної продукції в сумі 384888,52 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 13716,13 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 12326827,02 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту перевірки № 551/1600/31082518 від 10.04.2013 року, в період з 01.02.2012 року по 30.11.2012 рік, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг () та ТОВ ТД Український завод електрообладнання () товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6931855 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту перевірки № 666/1500/31082518 від 24.04.2013 року, в жовтні 2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Українська фінансова компанія Тритон () товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2367 тис. грн., що є у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () з приводу придбання товарів та послуг у ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення відповідних документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Компанія Трейд ОІЛ () №3401, відкритому в установі Дніпропетровської філії АБ Південний (МФО 306458), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб Дніпропетровської філії АБ Південний (МФО 306458), так як ТОВ Компанія Трейд ОІЛ () відкрито рахунок в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Компанія Трейд ОІЛ () №3401, відкритому в установі Дніпропетровської філії АБ Південний (МФО 306458), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинах ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з приводу придбання товарів та послуг у ТОВ Компанія Трейд ОІЛ, зясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з ТОВ Компанія Трейд ОІЛ, відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, зясування обставин подальшого їх перерахування та призначення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Компанія Трейд ОІЛ () №3401, відкритому в установі Дніпропетровської філії АБ Південний (МФО 306458), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 06.02.2012 по 31.12.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Компанія Трейд ОІЛ () №3401, відкритому в установі Дніпропетровської філії АБ Південний (МФО 306458), який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 36, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 06.02.2012 по 31.12.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

2. Виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий