Справа № 727/4197/14-к
Провадження № 1-кс/727/1224/14
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 травня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000010 від 10 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
В клопотанні посилається на те, що 10 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких шляхом укладання договорів на придбання хімічних реагентів з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ«Акта-Ресурс», а також договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок, та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що придбані у підприємств виробників хімічні реагенти ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовувало цукровим заводам України, підприємствам Російської Федерації та Республіки Білорусь.
Зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в договорах, сертифікатах походження товарів, висновків державних санітарно-епідеміологічних експертиз, документів про державну реєстрацію товарів, актів прийому-передачі товарів, товарно-транспортних накладних, видаткових та податкових накладних, документів складського обліку: журналу обліку вантажів, що надійшли, актів про приймання матеріалів, книг складського обліку, журналів в`їзду виїзду транспортних засобів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а тому просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що 10 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких шляхом укладання договорів на придбання хімічних реагентів з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ«Акта-Ресурс», а також договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок, та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тичасового доступу до документів підлгяає задоволенню.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми вважаю, що в клопотанні в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу, задоволенню не підлягає, оскільки вони не є стороною кримінального провадження відповідно до п.19 ст.3 КПК України.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій) які підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » хімічних реагентів у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) протягом 2-4 кварталів 2012-2013 років, зокрема: договорів, сертифікатів походження товарів, висновків державних санітарно-епідеміологічних експертиз, документів про державну реєстрацію товарів, актів прийому-передачі товарів, товарно-транспортних накладних, видаткових та податкових накладних, документів складського обліку: журналу обліку вантажів, що надійшли, актів про приймання матеріалів, книг складського обліку, журналів в`їзду виїзду транспортних засобів на територію підприємства за вказаний період, прихідних накладних, тощо по взаємовідносинах з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 15 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .
Слідчий суддя ОСОБА_1