Провадження 1-кс/127/5264/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ПП «Тау-Поділля» (), юридична адреса: м. Вінниця вул. Фрунзе,4 кімната 307, фактична: м. Вінниця вул. Келецька, 47-а, -

в с т а н о в и в :

25.09.2013, до суду з клопотанням звернувся слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ПП «Тау-Поділля» (), юридична адреса: м. Вінниця вул. Фрунзе,4 кімната 307, фактична: м. Вінниця вул. Келецька, 47-а, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000388 внесеного 09.09.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що 20 січня 2012 року між Товариством з обмеженою відповідальністю «Мобільний термінал» та Приватним підприємством «ТАУ - ПОДІЛЛЯ» укладений Договір поставки нафтопродуктів № 112031. Згідно п. 1.1. Договору продавець - ТОВ «Мобільний термінал" зобов'язався передати у власність покупцю - ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ" нафтопродукти (товар) за цінами і в кількості відповідно до додаткових угод до цього Договору, які є його невід'ємними частинами і укладаються Сторонами на підставі письмових заявок відповідача. У додаткових угодах вказувалось найменування та кількість Товару, термін поставки, ціна і вартість кожної узгодженої до поставки партії Товару, станція призначення. Сторони дійшли згоди, що Договір набуває чинності з моменту його підписання і діє до 20 січня 2013 поісу,- а в частинівзаєморозрахунків - до їх повного виконання. Так, за період з 21 січня 2012 року по 28 лютого 2013 р. ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ" було поставлено Товар на суму - 35 760 187,31 грн. Згідно документів бухгалтерського обліку вбачається, що ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ" не розрахувався за поставку товару в період часу з грудня 2012 р. по 28 лютого 2013 року, в межах виконання Договору поставки № 112030 від 20 січня 2013 р., внаслідок чого у ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» сформувалась заборгованість перед ТОВ «Мобільний термінал» в розмірі 4 554 968,97 грн. яку вказане Підприємство не повертає.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні питань укладення між ТОВ «Мобільний термінал» та ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» договору №112030 від 20.01.2012 на поставу нафтопродуктів, виконання зобов'язань сторонами щодо поставки та оплати за нафтопродукти, правильності оформлення документів бухгалтерської та податкової звітності щодо поставки та оплати за нафтопродукти за договором №112030 від 20.01.2012, подальшої реалізації ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» нафтопродуктів за договором №112030 від 20.01.2012, дослідження руху коштів , які були сплачені ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» за придбані нафтопродукти згідно договору №112030 від 20.01.2012, дослідження руху коштів , які були отримані ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» від реалізації нафтопродуктів придбаних згідно договору №112030 від 20.01.2012, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності даного Товариства, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової ревізії.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ПП «Тау-Поділля» (), юридична адреса: м. Вінниця вул. Фрунзе,4 кімната 307, фактична: м. Вінниця вул. Келецька, 47-а, з наступних підстав.

Судом встановлено, що 20 січня 2012 року між Товариством з обмеженою відповідальністю «Мобільний термінал» та Приватним підприємством «ТАУ - ПОДІЛЛЯ» укладений Договір поставки нафтопродуктів № 112031. Встановлено, що ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ" не розрахувалося за поставку товару в період часу з грудня 2012 р. по 28 лютого 2013 року, в межах виконання Договору поставки № 112030 від 20 січня 2013 р., внаслідок чого у ПП «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» сформувалась заборгованість перед ТОВ «Мобільний термінал» в розмірі 4 554 968,97 грн. яку вказане Підприємство не повертає. Тому виникла необхідність в дослідженні фінансово господарської діяльності ПП «Тау-Поділля» (), юридична адреса: м. Вінниця вул. Фрунзе,4 кімната 307, фактична: м. Вінниця вул. Келецька, 47-а.

Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1М задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення, у кримінальному провадженні № 0000388 внесеного 09.09.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності діяльності ПП «Тау-Поділля» (), юридична адреса: м. Вінниця вул. Фрунзе,4 кімната 307, фактична: м. Вінниця вул. Келецька, 47-а, за період діяльності з 20.01.2012 по теперішній час.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 днів, з 14.10.2013 року

У ході проведення ревізії дослідити наступні питання, по яким окремо надати змістовний висновок:

Дослідити фактичну кількість нафтопродуктів поставлених ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ" за договором укладеним 20.01. 2012 з ТОВ «Мобільний термінал».

Дослідити придбання (перерахування коштів) ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ" нафтопродуктів за договором укладеним 20.01. 2012 з ТОВ «Мобільний термінал».

Дослідити наявність документів бухгалтерської та податкової звітності, транспортних накладних ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ", щодо поставки та оплати за нафтопродукти за договором №112030 від 20.01.2012, правильність їх оформлення, відповідно до кількості, вартості нафтопродуктів.

Дослідити наявність документів складського обліку ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ" нафтопродуктів придбаних за договором №112030 від 20.01.2012. правильність їх оформлення, відповідно до кількості, вартості нафтопродуктів.

Дослідити правомірність відчуження, використання ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ" нафтопродуктів придбаних за договором укладеним 20.01.2012 з ТОВ «Мобільний термінал». Зазначити юридичних та фізичних осіб, яким реалізовувались нафтопродукти придбані за договором укладеним 20.01.2012 з ТОВ «Мобільний термінал», їх кількість та дати реалізації. Документальне відображення цього в первинних документах та бухгалтерському обліку ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ". Надходження та використання коштів від реалізації вказаних нафтопродукті в.

Дослідити наявність на балансі ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ" основних засобів, обладнання, рухомого та нерухомого майна та їх відчуження за період з 20.01.2012 по даний час.

Провести зустрічну перевірку на ТОВ «Мобільний термінал» з питань укладення договору №112030 від 20.01.2012 із ПП "ТАУ-ПОДІЛЛЯ", щодо поставки нафтопродуктів, відображення цього в бухгалтерському обліку ТОВ «Мобільний термінал».

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя