Дата документу Справа № 11-1159/2010
АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ЗАПОРОЖСКОЙ ОБЛАСТИ
Дело № 11-1159/10 Председательствующий в 1-й инстанции:
Категория: ст. 191 ч. 5 ОСОБА_1
Докладчик: Имберова Г.П.
30 августа 2010 года г. Запорожье.
Коллегия судей судебной палаты по уголовным делам апелляционного суда Запорожской области в составе:
председательствующего: Дутова О.Н..
судей: Имберовой Г.П., Жовниренко В.П.,
с участием прокурора: Кметь А.Г.,
обвиняемых: ОСОБА_2, ОСОБА_3
рассмотрела в апелляционном порядке, в открытом судебном заседании, уголовное дело по апелляции прокурора, утвердившего обвинительное заключение, на постановление Бердянского горрайонного суда Запорожской области от 02 июля 2010 года, которым уголовное дело в отношении
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 и ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2,
обвиняемых в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, 209 ч. 2, 209 ч. 3, 366 ч. 2, 388 УК Украины,
направлено на дополнительное расследование в порядке ст. 246 УПК Украины;
отказано в удовлетворении ходатайства ОСОБА_2 о прекращении уголовного дела по обвинению его и ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, 209 ч. 2, 209 ч. 3, 366 ч. 2, 388 УК Украины;
удовлетворено ходатайство ОСОБА_2 о передаче на ответственное хранение ЧП «Билан» и ООО «Билангротранс» транспортных средств, которые находятся на транспортной площадке ЗАО «Пологовский МЭЗ».
Как указано в постановлении суда, ОСОБА_2, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод», в том числе со 02 января 2004 года по совместительству, и одновременно до 2 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», а со 02 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский КХП», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные обязанности, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_3, одновременно занимающей должности главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», из корыстных побуждений, умышленно, вопреки интересам службы, путем злоупотребления своим служебным положением, повторно, завладели денежными средствами в особо крупных размерах ДП «Солнечные семена», которые частично легализовали (отмыли), сокрыли имущество, подлежащее конфискации и совершили ряд служебных подлогов.
ОСОБА_2 в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года занимал следующие должности:
1) в ООО «Приморский комбикормовый завод»:
- директора (назначен приказом № 10 от 01 марта 2003 года, уволен приказом
№ 65 от 30 декабря 2003 года в связи с переводом);
- директора по совместительству (назначен приказом № 1 от 02 января 2004
2) в ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов»:
- финансового директора по совместительству (назначен приказом № 5/5 от 01 октября 2003 года);
- директора (назначен приказом № 1/1 от 02 января 2004 года);
3) в ООО «Биланагротранс»:
- заместителя директора (назначен приказом №8 от 28 февраля 2003 года).
В соответствии с занимаемыми должностями ОСОБА_2 выполнял организационно-распорядительные обязанности по осуществлению руководства трудовыми коллективами вышеперечисленных предприятий:
1) директора (заместителя директора) предприятия:
- по руководству трудовым коллективом, направленному на выполнение поставленных заданий в производственной и финансовой деятельности предприятия;
- по подбору и расстановке кадров, соблюдению трудовой дисциплины;
- по организации на предприятии бухгалтерского учета и установленной государственной отчетности;
- по обеспечению должного порядка хранения документов предприятия, обеспечивающего их полную сохранность;
- по контролю за расходованием финансовых средств предприятия (в том числе
организации работы по оценке и подбору поставщиков, планированию и контролю
за сроками, качеством поставок, оформлением документов по ним и контролю за
контрагентами по договорам);
2) финансового директора:
- по организации, в соответствии с законодательством работы по обеспечению
предприятия финансовыми ресурсами;
- по контролю за исполнением договорных обязательств;
- по своевременному осуществлению платежей в бюджет, проведению расчетов
с поставщиками и покупателями, учреждениями кредитно-банковской системы;
- по обеспечению подготовки закупок и эффективности реализации продукции;
- по обеспечению расхода финансовых средств на основании финансовых
обязательств предприятия.
ОСОБА_3 в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года занимала следующие должности:
1) директора ЧП «Билан» (назначена приказом № 1 от 20 декабря 1999 года);
2) главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» (назначена приказом №1 от 31
3) главного бухгалтера ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов»
(назначена приказом № 1 от 03 января 2003 года);
ОСОБА_3, как руководитель предприятия и главный бухгалтер двух предприятий выполняла организационно-распорядительные обязанности по осуществлению руководства трудовыми коллективами бухгалтерии, а также организации ведения бухгалтерского учета на предприятиях:
1) директора предприятия:
- по руководству трудовым коллективом, направленному на выполнение поставленных заданий в производственной и финансовой деятельности предприятия;
- по подбору и расстановке кадров, соблюдению трудовой дисциплины;
- по организации на предприятии бухгалтерского учета и установленной государственной отчетности;
- по обеспечению должного порядка хранения документов предприятия, обеспечивающего их полную сохранность;
- по контролю за расходованием финансовых средств предприятия (в том
числе организации работы по оценке и подбору поставщиков, планированию и
контролю за сроками, качеством поставок, оформлением документов по ним и
контролю за контрагентами по договорам);
2) главного бухгалтера предприятия:
- по организации бухгалтерского учета на основе установленных норм ведения
- по организации полного учета поступивших товарно-материальных ценностей
и основных средств, а также своевременному отражению в бухгалтерском учете
операций, связанных с их движением;
- по контролю за соблюдением установленных правил оформления, приемки и
отпуска товароматериальных ценностей;
- по осуществлению контроля за проведением инвентаризации товароматериальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных
- по принятию мер по предупреждению недостач, незаконного расходования
денежных средств и материальных ценностей, нарушений финансового и
хозяйственного законодательства;
- по контролю за соблюдением установленных правил проведения инвентаризаций товароматериальных ценностей основных фондов;
- по контролю за законностью взыскания в установленные сроки дебиторской
задолженности и погашения кредиторской задолженности, соблюдением платежной
Кроме того, в своей служебной деятельности ОСОБА_3 обязана выполнять требования Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16 июля 1999 года №996-Х1У(с последующими изменениями):
п. 7 ст. 8 главы 3 «Организация и ведение бухгалтерского учета»: «...главный
бухгалтер или лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета
предприятия (далее - бухгалтер):
- обеспечивает соблюдение на предприятии установленных единых методологических основ бухгалтерского учета, составление и представление в установленные сроки финансовой отчетности;
- организует контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций;
- принимает участие в оформлении материалов, связанных с недостачей и возмещением потерь от недостачи, кражи и порчи активов предприятия;
- обеспечивает проверку состояния бухгалтерского учета в филиалах, представительствах, отделениях и других отделенных подразделах предприятия...
п. 7 ст. 9 этой же главы:
...предприятие принимает все необходимые меры для предотвращения несанкционированному и незаметному исправлению записей в первичных документах и регистрах бухгалтерского учета и обеспечивает их надлежащее сохранение на протяжении установленного срока...».
В начале октября 2003 года, ОСОБА_2, по согласованию с ОСОБА_3, предложил должностным лицам ДП «Солнечные семена» заключить договор хранения семян подсолнечника, чтобы в дальнейшем использовать данный факт при заключении договоров купли-продажи семян подсолнечника, которые впоследствии, с 05 декабря 2003 года, они поставлять в полном объеме не намеревались.
2 октября 2003 года между ООО «Борисовский КХП» («Хранитель») и ДП «Солнечные семена» («Клиент») заключен договор № 14 на хранение 3 000 тонн семян подсолнечника, согласно условиям которого:
п.2.1.1 - «Хранитель» оформляет прием семян подсолнечника, принадлежащего «Клиенту» соответствующими документами, копии которых выдает «Клиенту»;
п.2.1.2 - «Хранитель» обязан выдать принятые на хранение семена подсолнечника по первому требованию «Клиента».
В дальнейшем ОСОБА_2 и ОСОБА_3 оформляли договора купли-продажи семян подсолнечника, давая должностным лицам ДП «Солнечные семена» заверения в том, что необходимое количество семян подсолнечника имеется на складах ООО «Борисовский КХП», подтверждая свои слова, после 05 декабря 2003 года, выдачей подложных складских справок, не намереваясь поставить по ним семена подсолнечника в полном объеме, а лишь использовать их для возможности получения денежных средств на расчетный счет ООО «Борисовский КХП».
Всего в период с 06 октября по 24 декабря 2003 года между ООО «Борисовский КХП» («Продавец») и ДП «Солнечные семена» («Покупатель») заключены 9 договоров купли-продажи подсолнечника урожая 2003 года:
1) №06-10-14 от 06 октября 2003 года на поставку 400 тонн семян подсолнечника на сумму 411 998 грн. 40 коп. (который на момент заключения
соответствовал намерениям осуществить поставки);
2) №22-10-17 от 22 октября 2003 года на поставку 350 тонн семян
подсолнечника на сумму 448 001 грн. 40 коп. (который на момент заключения соответствовал намерениям осуществить поставки);
3) №04-11-11 от 04 ноября 2003 года на поставку 500 тонн семян подсолнечника на сумму 619 998 грн. 00 коп. (который на момент заключения соответствовал намерениям осуществить поставки);
4) №12-11-06 от 12 ноября 2003 года на поставку 400 тонн семян подсолнечника
на сумму 492 000 грн. 00 коп. (который на момент заключения соответствовал
намерениям осуществить поставки);
5) №19-11-01 от 19 ноября 2003 года на поставку 1 000 тонн семян подсолнечника на сумму 1 230 000 грн. 00 коп. (который на момент заключения
соответствовал намерениям осуществить поставки);
6) №05-12-03 от 05 декабря 2003 года на поставку 296 тонн семян
подсолнечника на сумму 358 158 грн. 82 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки);
7) №11-12-04 от 11 декабря 2003 года на поставку 230 тонн семян
подсолнечника на сумму 241 500 грн. 00 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки);
8) №12-12-02 от 12 декабря 2003 года на поставку 124 тонн семян
подсолнечника на сумму 130 200 грн. 00 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки);
9) №24-12-08 от 24 декабря 2003 года на поставку 220 тонн семян
подсолнечника на сумму 246 399 грн. 12 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки), которые от имени директора
ООО «Борисовский КХП» подписал ОСОБА_2
Всего на поставку 3 520 тонн семян подсолнечника на общую сумму 4 178 255 грн. 74 коп. Договорами были предусмотрены следующие условия:
п.3.1. - Передача товара «Покупателю» производится на элеваторе ООО «Борисовский КХП» с обязательным подтверждением наличия семян подсолнечника складской квитанцией;
п.4.1 - Платежи по настоящему договору производятся по факту передачи Товара на элеваторе с предоставлением складской квитанции и выставления счета «Продавцом».
Выполняя достигнутые договоренности, по исполнению совместного плана преступной деятельности, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, в соответствии с п.3.1 договоров купли-продажи подсолнечника, в период с 06 октября по 22 декабря 2003 года, составили 9 складских справок, в часть которых, впоследствии после 05 декабря 2003 года, внесли заведомо неправдивые сведения о действительном количестве семян подсолнечника, указанного в п. 1.1 договоров. Согласно этим справкам, они от имени ООО «Борисовский КХП», подтвердили для ДП «Солнечные семена», что якобы на складах, расположенных по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3 имеется указанное в каждой справке количество семян подсолнечника (товара) и гарантируют следующие условия:
- товар находится в собственности ООО «Борисовский КХП»;
- товар не заложен, не находится под арестом, не является предметом спора с любым третьим лицом или предметом имущественных притязаний;
- товар не отчужден продавцом в пользу любого третьего лица;
- данная продукция будет немедленно отпущена ДП «Солнечные семена» ОСОБА_4 в полном объеме после поступления оплаты на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» в соответствии с условиями вышеперечисленных 9 договоров купли-продажи, заключенных между ООО «Борисовский КХП» и ДП «Солнечные семена».
Также ОСОБА_2 и ОСОБА_3 составляли и прилагали к складским справкам счета-фактуры и расходные накладные ООО «Борисовский КХП», на основании которых в бухгалтерском учете предприятия отражалась продажа семян подсолнечника ДП «Солнечные семена»:
1) к складской справке №04/10-03 от 07 октября 2003 года по договору №06-
10-14 от 06 октября 2003 года о наличии 400 тонн подсолнечника на сумму
411 998,40 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №3 от 07 октября 2003 года на сумму 411 998,40 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000005 от 07 октября 2003 года (подписанную директором предприятия);
2) к складской справке №05/10-03 от 23 октября 2003 года по договору № 22-
10-17 от 06 октября 2003 года о наличии 350 тонн подсолнечника на сумму 448 011,40 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000011 от 23 октября 2003 года на сумму 448 011,40 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000006 от 23 октября 2003 года (подписанную директором предприятия);
3) к складской справке №06/11-03 от 04 ноября 2003 года по договору № 04-
11-11 от 04 ноября 2003 года о наличии 500 тонн подсолнечника на сумму 619 998,00
грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000017 от 04 ноября 2003 года на сумму 619 998,00 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000007 от 04 ноября 2003 года (подписанную директором предприятия);
4) к складской справке №07/11-06 от 12 ноября 2003 года по договору №12-11-
06 от 12 ноября 2003 года о наличии 400 тонн подсолнечника на сумму 492 000,00 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000019 от 12 ноября 2003 года (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000009 от 12 ноября 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.);
5) к складской справке №08/11-03 от 19 ноября 2003 года по договору №19-11-
01 от 19 ноября 2003 года о наличии 1 000 тонн подсолнечника на сумму 1 230 000,00
грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000019 от 19 ноября 2003 года на сумму 1 230 000,00 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000008 от 19 ноября 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.);
6) к подложной складской справке №09/12-03 от 05 декабря 2003 года по
договору №05-12-03 от 05 декабря 2003 года о наличии 296 тонн подсолнечника на
сумму 358 198,82 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000046 от 5 декабря 2003 года на сумму 358 198,82 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
7) к подложной складской справке №10/12-03 от 10 декабря 2003 года по
договору №11-12-04 от 11 декабря 2003 года о наличии 230 тонн подсолнечника на
сумму 241 500,00 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000047 от 11 декабря 2003 года на сумму 241 500,00 грн.
(подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000012 от 11 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.);
8) к подложной складской справке №11/12-03 от 12 декабря 2003 года по
договору №12-12-02 от 12 декабря 2003 года о наличии 124 тонн подсолнечника на
сумму 130 200,00 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000048 от 12 декабря 2003 года на сумму 130 200,00 грн. (подписанный ОСОБА_3 С.);
- расходную накладную №РН-0000013 от 12 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.);
9) к подложной складской справке №12/12-03 от 24 декабря 2003 года по договору №24-12-08 от 24 декабря 2003 года о наличии 220 тонн подсолнечника на сумму 246 399,12 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_3:
- счет-фактуру №сф-0000057 от 24 декабря 2003 года на сумму 246 399,12 грн.
(подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000014 от 24 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.).
В процессе осуществления действительной финансово-хозяйственной деятельности по поставке ООО «Борисовский КХП» семян подсолнечника на ДП «Солнечные семена», 05 декабря 2003 года ОСОБА_2, руководствуясь корыстными мотивами, с целью завладения принадлежащими ДП «Солнечные семена» чужими денежными средствами в особо крупных размерах, вступил в преступный сговор с ОСОБА_3 и разработал совместно с нею преступный план, согласно которому они должны:
1) имея в своем распоряжении договора между ООО «Борисовский КХП» на
поставку ДП «Солнечные семена» семян подсолнечника и их последующее хранение
(что позволяло бы создать видимость наличия семян подсолнечника на предприятии), непосредственно, при заключении указанных договоров после 05
декабря 2003 года, не имея фактического намерения исполнить поставки семян
подсолнечника в полном объеме, предоставлять должностным лицам ДП
«Солнечные семена» подложные документы - складские справки и другие о якобы
имеющихся в наличии на ООО «Борисовский КХП» больших партиях семян
подсолнечника, что являлось для ДП «Солнечные семена» непосредственным
основанием к проведению расчетов путем перечисления денежных средств на
расчетный счет ООО «Борисовский КХП» (чем создавался резерв денежных средств
для последующего завладения ими);
2) проводить закупки семян подсолнечника только после получения
денежных средств ДП «Солнечные семена» на расчетный счет ООО «Борисовский
КХП» (так как по состоянию на указанное время на расчетных счетах их
предприятий имелись незначительные суммы денежных средств), а после получения
- с целью придания видимости исполнения взятых договорных обязательств,
часть денежных средств перечислить на расчетные счета сельскохозяйственных
предприятий для приобретения семян подсолнечника и поставки в адрес ДП
- другую часть полученных денежных средств, которыми они завладеют,
создавая видимость последующего проведения закупок семян подсолнечника,
перечислить на расчетный счет ЧП «Билан» и использовать полученные их по
своему усмотрению - снять наличными с расчетного счета либо перечислить на
расчетные счета фиктивных предприятий, где их обналичить, присвоить и разделить
в оговоренных частях, чтобы в дальнейшем легализовать (отмыть), путем внесения
добытых преступным путем средств в уставные фонды предприятий либо
использовать при совершении ими предпринимательской и иной хозяйственной
деятельности их предприятий;
3) для сокрытия совершенных ими преступлений - составить подложные
документы на получение семян подсолнечника от фиктивных предприятий, сокрыть
либо уничтожить документы бухгалтерского учета и отчетности предприятий;
4) при изобличении их в совершении преступлений - припрятать имущество,
подлежащее конфискации.
Таким образом, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору между собой, были полностью осведомлены об истинных целях своей деятельности, направленной на завладение, путем злоупотребления своим служебным положением, денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах и обращения их в свою пользу.
Незаконное завладение ОСОБА_2 и ОСОБА_3 денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах, было совершено ими следующим образом:
Для достижения своей преступной цели, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, умышленно, в нарушение требований договоров и п. п. 7-8 п. 22 Постановления Кабинета Министров Украины от 11 апреля 2003 года № 510 «Об обеспечении сертификации зерновых складов на соответствие услуг по хранению зерна и продуктов его переработки, введения складских документов на зерно» не составляли складские квитанции о принятии на хранение от ДП «Солнечные семена» семян подсолнечника, что исключало дальнейший учет наименования, количества принятых на хранение семян подсолнечника и его качественные характеристики.
Должностные лица ДП «Солнечные семена», которых ОСОБА_2 и ОСОБА_3, не ознакомили со своим преступным планом, подписывая расходные накладные ООО «Борисовский КХП» и фактически не получая согласно им семена подсолнечника, полагали, что аналогичное их количество находится на хранении на этом предприятии и может быть получено по их требованию во время, обусловленное договорами купли-продажи и хранения.
Кроме того, для придания действительности наличия семян подсолнечника, директор ЧП «Билан» ОСОБА_3 составила ряд писем на ООО «Борисовский КХП» о переоформлении права собственности на хранящиеся семена подсолнечника на ООО «Борисовский КХП», в том числе, с указанием достоверной информации:
от 04 сентября 2003 года на 350,000 тонн;
от 07 октября 2003 года на 423,460 тонн;
от 03 ноября 2003 года на 500,000 тонн;
от 12 ноября 2003 года на 350,000 тонн;
от 12 ноября 2003 года на 627,000 тонн; а также ряд подложных писем:
от 05 декабря 2003 года на 26,915 тонн;
от 05 декабря 2003 года на 425,000 тонн;
от 12 декабря 2003 года на 163,500 тонн;
от 27 января 2004 года на 98,000 тонн;
от 27 января 2004 года на 3,260 тонн;
Всего в количестве 2 967,135 тонн.
Таким образом, все вышеуказанные документы:
- договора купли-продажи между ДП «Солнечные семена» и ООО «Борисовский КХП»,
- складские справки ООО «Борисовский КХП»,
- расходные накладные,
являлись основанием для проведения расчетов между ДП «Солнечные семена» и ООО «Борисовский КХП».
- №1941 от 08 октября 2003 года на сумму 411 998,40 грн. с назначением
платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №3»;
- №2160 от 23 октября 2003 года на сумму 248 001,40 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №11 от 23 октября 2003 года»;
- №2161 от 23 октября 2003 года на сумму 200 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №11 от 23 октября 2003 года»;
- №2402 от 05 ноября 2003 года на сумму 419 998,00 грн. с назначением платежа
«оплата за подсолнечник согласно счету №сф-17 от 04 ноября 2003 года»;
- №2439 от 06 ноября 2003 года на сумму 200 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-17 от 04 ноября 2003 года»;
- №2595 от 12 ноября 2003 года на сумму 492 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-19 от 12 ноября 2003 года»;
- №2675 от 19 ноября 2003 года на сумму 100 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2699 от 20 ноября 2003 года на сумму 515 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2837 от 25 ноября 2003 года на сумму 300 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2868 от 27 ноября 2003 года на сумму 150 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2998 от 03 декабря 2003 года на сумму 165 000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №3080 от 05 декабря 2003 года на сумму 358 158,82 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-46 от 05 декабря 2003 года»;
- №3186 от 12 декабря 2003 года на сумму 173 707,99 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-47 от 11 декабря 2003 года»;
- №3189 от 15 декабря 2003 года на сумму 67 792,01 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-47 от 11 декабря 2003 года»;
- №3192 от 15 декабря 2003 года на сумму 130 200,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-48 от 12 декабря 2003 года»;
- №3369 от 25 декабря 2003 года на сумму 246 399,12 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-57 от 24 декабря 2003 года»,
всего на общую сумму 4 178 255,74 грн. (что за период с 1 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года, за вычетом поступления денежных средств от ЧП «Билан», ООО «Биланагротранс» и погашения кредиторской задолженности другими предприятиями, составляет около 85 процентов от общей суммы денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Борисовский КХП»).
В период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года, с расчетного счета ООО «Борисовский КХП» на расчетные счета сельхозпредприятий на закупку семян подсолнечника были перечислены денежные средства в сумме 2 245 046,82 грн.
- на закупку семян подсолнечника 1 651 650 грн.;
- выплата займа 255 000 грн.;
- оплата автоуслуг 115 000 грн.;
- оплата автоуслуг 212 500 грн.;
- выплата займа 95 000 грн.;
- оплата субаренды 2 926 грн.;
- оплата аренды - 532 грн.;
- выплата займа 53 580 грн.;
- выплата аренды 103 460 грн.;
- покупка имущества 32 000 грн.;
- за масло 39 600 грн.
Затем, из числа всех денежных средств перечисленных с расчетного счета ООО «Борисовский КХП» на расчетный счет ЧП «Билан», для последующего проведения закупок семян подсолнечника за наличные у неустановленных в ходе досудебного
следствия лиц, ОСОБА_3 и ОСОБА_2, сняли наличными с расчетного счета
ЧП «Билан» по чекам на имя ОСОБА_3:
1) КЕ №1962267 от 01 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 18 000 грн.;
2) КЕ №1962268 от 03 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 1 000 грн.;
3) КЕ №1962269 от 06 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 500 грн.;
4) КЕ №1962271 от 07 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 500 грн.;
5) КЕ №1962272 от 08 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 30 000 грн.;
6) КЕ №1962273 от 21 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 35 000 грн.;
7) КЕ №1962274 от 24 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 5 000 грн.;
8) КЕ №1962275 от 27 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 10 000 грн.;
9) КЖ №1651301 от 28 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 20 000 грн.;
10) КЖ №1651302 от 29 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты
с подотчетными лицами» в сумме 12 000 грн.;
11) КЖ №1651303 от 30 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 5 000 грн.;
12) КЖ №1651304 от 31 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты
с подотчетными лицами» в сумме 21 000 грн.;
13) КЖ №1651305 от 03 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 65 000 грн.;
14) КЖ №1651306 от 05 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 54 000 грн.;
15) КЖ №1651308 от 06 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 50 000 грн.;
16) КЖ №1651309 от 07 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 10 000 грн.;
17) КЖ №1651310 от 19 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 60 000 грн.;
18) КЖ №1651311 от 21 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 50 000 грн.;
19) КЖ №1651312 от 26 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 60 000 грн.;
20) КЖ № 1651313 от 28 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 60 000 грн.;
21) КЖ №1651314 от 05 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 5 000 грн.;
22) КЖ №1651315 от 10 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 19 000 грн.;
23) КЖ №1651316 от 11 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 10 000 грн.;
24) КЖ №1651317 от 12 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 5 000 грн.;
25) КЖ №1651318 от 16 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 4 000 грн.;
26) КЖ №1651319 от 22 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 2 000 грн.;
27) КЖ №1651320 от 26 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 10 000 грн.;
28) КЖ №1651321 от 30 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 30 000 грн.;
29) КЖ №1651323 от 06 января 2004 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 3 000 грн.;
30) КЖ №1651324 от 10 января 2004 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 5 000 грн.;
31) КЖ №1651325 от 26 марта 2004 года с указанием цели расходов «Расчеты с
подотчетными лицами» в сумме 10 000 грн.
Всего на сумму 670 000 грн.
В дальнейшем, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, после 05 декабря 2003 года, не имея цели исполнить в полном объеме взятые перед ДП «Солнечные семена» договорные обязательства, умышленно, не направили полученные наличные денежные средства для закупки семян подсолнечника, а незаконно использовали их для пополнения уставного фонда ООО «Биланагротранс» в общей сумме 440 500 грн.
С этой целью на расчетный счет ООО «Биланагротранс»:
1) от имени ОСОБА_2 внесли наличными денежные средства:
- 19 декабря 2003 года в сумме 102 000 грн.;
- 25 декабря 2003 года в сумме 85 500 грн.;
- 13 января 2004 года в сумме 8 000 грн.;
- 14 января 2004 года в сумме 34 000 грн.;
- 15 января 2004 года в сумме 6 000 грн.;
- 26 января 2004 года в сумме 3 000 грн.;
- 30 января 2004 года в сумме 80 000 грн.
Всего на сумму 318 500 грн.
2) перечислили с расчетного счета ЧП «Билан» по платежным поручениям:
- №44 от 03 февраля 2004 года на сумму 30 000 грн.;
- №47 от 04 февраля 2004 года на сумму 60 000 грн.;
- №52 от 12 февраля 2004 года на сумму 7 000 грн.;
- №54 от 13 февраля 2004 года на сумму 25 000 грн.
Всего на сумму 122 000 грн.
Для возможности обналичивания денежных средств, полученных от ДП «Солнечные семена» через расчетные счета фиктивных предприятий, для последующего использования для закупки семян подсолнечника за наличные денежные средства, должностные лица ООО «Борисовский КХП» - директор ОСОБА_2 и главный бухгалтер ОСОБА_3 составили и подписали подложные договора, счета и приходные накладные, якобы на получение ЧП «Билан» от них семян подсолнечника, чем создали видимость действительности и подлинности этих бестоварных документов, умышленно скрывая факты не получения ими семян подсолнечника и отсутствия его на складах ООО «Борисовский КХП».
Так, ОСОБА_3, действуя согласно ранее предварительной договоренности с ОСОБА_2, от имени директора ЧП «Билан» (покупатель) также с целью последующего обналичивания денег, полученных от ДП «Солнечные семена» для использования их для закупок семян подсолнечника за наличные у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц, заключила с ООО «Научно-производственное предприятие «Современные технологии» г. Донецк (продавец) договор купли-продажи №6 от 01 сентября 2003 года, согласно которого ООО «НПП Современные технологии» якобы должно до 01 октября 2003 года продать на условиях франко-ток 680 тонн семян подсолнечника на сумму 408 000,00 грн., якобы хранящихся на ООО «Борисовский КХП».
- №133 от 09 октября 2003 года на сумму 66 075,00 грн.;
- №134 от 09 октября 2003 года на сумму 65 925,00 грн.;
- №144 от 13 октября 2003 года на сумму 41 100,00 грн.;
- №146 от 15 октября 2003 года на сумму 50 000,00 грн.;
- №147 от 16 октября 2003 года на сумму 50 000,00 грн.;
- №153 от 24 октября 2003 года на сумму 10 000,00 грн.;
- №177 от 06 ноября 2003 года на сумму 13 000,00 грн.;
- №203 от 19 ноября 2003 года на сумму 10 000,00 грн.;
- №204 от 19 ноября 2003 года на сумму 5 000,00 грн.;
- №224 от 04 декабря 2003 года на сумму 9 013,00 грн.;
- №261 от 24 декабря 2003 года на сумму 15 000,00 грн.;
- №14 от 10 января 2004 года на сумму 6 432,00 грн.;
Всего на сумму 341 545,00 грн.
Дальнейшее незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «НПП «Современные технологии» и ЧП «Билан»:
подсолнечника на сумму 23 000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711914 от 14 октября 2003 года;
подсолнечника на сумму 24 013,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711915 от 01 ноября 2003 года;
Всего в количестве 440,06 тонн на общую сумму 341 545,00 грн.
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3
после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц
обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные
нужды по своему усмотрению.
С этой же целью, действуя согласованно с ОСОБА_2, ОСОБА_3 от имени директора ЧП «Билан» (покупатель) составила с ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» г. Донецк (продавец) фиктивный договор купли-продажи №7 от 01 октября 2003 года, согласно которого на условиях франко-ток ими приобретались 1 300 тонн семян подсолнечника на сумму 1 300 000 грн., якобы хранящиеся на ООО «Борисовский КХП».
- №178 от 07 ноября 2003 года на сумму 65 000,00 грн.;
- №179 от 07 ноября 2003 года на сумму 50 000,00 грн.;
- №225 от 04 декабря 2003 года на сумму 64 031,00 грн.;
- №242 от 16 декабря 2003 года на сумму 41 000,00 грн.;
- №243 от 16 декабря 2003 года на сумму 36 000,00 грн.;
- №245 от 16 декабря 2003 года на сумму 43 000,00 грн.;
- №247 от 17 декабря 2003 года на сумму 37 000,00 грн.;
- №248 от 18 декабря 2003 года на сумму 34 000,00 грн.;
- №249 от 18 декабря 2003 года на сумму 30 000,00 грн.;
- №13 от 10 января 2004 года на сумму 37 888,00 грн.;
- №16 от 10 января 2004 года на сумму 43 160,00 грн.;
- №18 от 10 января 2004 года на сумму 19 608,00 грн.;
- №20 от 14 января 2004 года на сумму 50 000,00 грн.;
- №22 от 14 января 2004 года на сумму 20 000,00 грн.;
- №45 от 03 февраля 2004 года на сумму 75 210,00 грн.;
- №49 от 05 февраля 2004 года на сумму 74 446,24 грн.;
- №53 от 12 февраля 2004 года на сумму 56 680,00 грн.
Всего на сумму 777 023,24 грн.
Незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и ЧП «Билан»:
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР № 711912 от 06 октября 2003 года;
на сумму 64 031,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по доверенности ЧП
«Билан» серии ЯЕР №711916 от 03 ноября 2003 года;
на сумму 113 160,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по доверенности
ЧП «Билан» серии ЯЕР №711936 от 09 декабря 2003 года;
на сумму 112 608,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по доверенности
ЧП «Билан» серии ЯЕР №711937 от 10 декабря 2003 года;
6) №1264 от 26 января 2004 года на поставку 189,30 тонн семян подсолнечника
на сумму 206 336,24 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по доверенности
ЧП «Билан» серии ЯЕР №711942 от 25 января 2004 года,
всего в количестве 669,72 тонн на общую сумму 777 023,24 грн.
Фиктивность деятельности предприятий ООО «Научно-производственное предприятие «Современные технологии» и ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» подтверждается следующими признаками:
1) не предоставление в установленный срок в налоговые органы налоговой и другой отчетности в полном объеме, что заключается в том, что при обороте несколько млн. грн. в месяц налогооблагаемый оборот определяется на сумму нескольких сот грн., а уплаченный налог составляет около 2 тыс. грн. за год (около 100-150 грн. в месяц), то есть имеет место недоплата налогов;
2) отсутствие предприятия по юридическому адресу;
3) невозможность установить местонахождение администрации субъекта
предпринимательства (директора, главного бухгалтера), которые скрываются от явки
Также о фиктивности этих предприятий свидетельствуют показатели:
- соотношения денежного оборота предприятия с размерами уплаченных налогов;
- отсутствие финансового и промышленного потенциала предприятий (наличие
наемных работников, складских помещений и др. помещений, необходимых при
работе предприятия согласно данных ведомости движения денежных средств на
расчетных счетах предприятий);
- значительные обороты на расчетном счете предприятия и их перечисление на расчетные счета одних и тех же предприятий;
- оказание маркетинговых услуг и оказание других видов услуг (проведение нетоварных операций).
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды но своему усмотрению.
Составление и выдача вышеуказанных подложных документов на проведение безтоварных операций, согласно которым ОСОБА_2 и ОСОБА_3 якобы получили для ЧП «Билан» 1 109,78 тонн семян подсолнечника на сумму 1 118 568,24 грн. - позволило использовать часть денежных средств для приобретения семян подсолнечника за наличный расчет, а оставшиеся денежные средства разделить между собой и использовать по своему усмотрению.
В период с 09 октября 2003 года по 19 марта 2004 года ДП «Солнечные семена» получило от ООО «Борисовский КХП» следующее количество семян подсолнечника:
1) по товарно-транспортной накладной №19-103 от 09 октября 2003 года -
3) по товарно-транспортной накладной №39-10-3 от 09 октября 2003 года - 17 000,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №1761 в общем количестве 58 610,00 кг;
4) по товарно-транспортной накладной №100346 от 10 октября 2003 года -
5) по товарно-транспортной накладной №100345 от 10 октября 2003 года -
6) по товарно-транспортной накладной №310-03 от 10 октября 2003 года -
16 590,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №1819 в общем количестве 58 920,00 кг;
7) по товарно-транспортной накладной №117-10-03 от 17 октября 2003 года -
17 000,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2085 в общем количестве 17 000,00 кг;
8) по товарно-транспортной накладной №1-18-103 от 18 октября 2003 года -
9) по товарно-транспортной накладной №2-18-103 от 18 октября 2003 года -
16 420,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2117 в общем количестве 37 620,00 кг;
10) по товарно-транспортной накладной №319103 от 19 октября 2003 года -
11) по товарно-транспортной накладной №419103 от 19 октября 2003 года -
12) по товарно-транспортной накладной №519103 от 19 октября 2003 года -
13) по товарно-транспортной накладной №619103 от 19 октября 2003 года -
21 520,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции
№2147 в общем количестве 81 210,00 кг;
14) по товарно-транспортной накладной №1-20-10-3 от 20 октября 2003 года -17 210,00 кг;
15) по товарно-транспортной накладной №2-20-10-3 от 20 октября 2003 года -
16) по товарно-транспортной накладной №1-21-10-3 от 21 октября 2003 года -
17) по товарно-транспортной накладной №2-21-10-3 от 21 октября 2003 года 17 430,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2184 в общем количестве 77 690,00 кг;
18) по товарно-транспортной накладной №3-21-10-3 от 21 октября 2003 года - 21 240,00 кг;
19) по товарно-транспортной накладной №4-21-10-3 от 22 октября 2003 года -
20) по товарно-транспортной накладной №5-21-10-3 от 22 октября 2003 года -
17 080,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2223 в общем количестве 59 970,00 кг;
21) товарно-транспортной накладной №122103 от 22 октября 2003 года -
22) по товарно-транспортной накладной №222103 от 22 октября 2003 года -
23) по товарно-транспортной накладной №322103 от 22 октября 2003 года -
25) по товарно-транспортной накладной №5229103 от 30 октября 2003 года -
17 610,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2578 в общем количестве 17 610,00 кг;
Всего за октябрь 2003 года 489 970 кг.
17 040,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2696 в общем количестве 62 050,00 кг;
21 240,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2720 в общем количестве 124 820,00 кг;
17 780,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №2763 в общем количестве 40 220,00 кг;
37) по товарно-транспортной накладной б/н от 04 ноября 2003 года 17 730,00
кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2802
в общем количестве 17 730,00 кг;
38) по товарно-транспортной накладной №219113 от 19 ноября 2003 года -
39) по товарно-транспортной накладной №119113 от 19 ноября 2003 года -
40) по товарно-транспортной накладной №319113 от 19 ноября 2003 года 22 900,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №3195 в общем количестве 62 340,00 кг;
41) по товарно-транспортной накладной №221113 от 21 ноября 2003 года - 17 460,00 кг;
Всего за ноябрь 2003 года 343 350 кг.
21 440,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №4930 в общем количестве 93 620,00 кг;
21 270,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №4967 в общем количестве 75 000,00 кг;
21 750,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5076 в общем количестве 35 960,00 кг;
21 190,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5141 в общем количестве 73 640,00 кг;
64 ) по товарно-транспортной накладной б/н от 20 февраля 2004 года 16 980,00 кг;
14 870,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5315 в общем количестве 14 870,00 кг;
17 420,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5353 в общем количестве 76 220,00 кг;
14 560,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5337 в общем количестве 76 850,00 кг;
17 190,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5416 в общем количестве 52 890,00 кг;
14 330,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5439 в общем количестве 74 600,00 кг;
Всего за февраль 2004 года 723 580 кг.
21 050,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5455 в общем количестве 35 140,00 кг;
84) по товарно-транспортной накладной №1134 от 01 марта 2004 года -
85) по товарно-транспортной накладной №3134 от 01 марта 2004 года -
14 810,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5474 в общем количестве 31 510,00 кг;
86) по товарно-транспортной накладной №3234 от 02 марта 2004 года -
87) по товарно-транспортной накладной №5234 от 02 марта 2004 года -
14 750,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской
квитанции №5518 в общем количестве 31 250,00 кг;
88) по товарно-транспортной накладной №1334 от 03 марта 2004 года -
89) по товарно-транспортной накладной №2334 от 03 марта 2004 года - 22 640,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5546 в общем количестве 45 310,00 кг;
90) по товарно-транспортной накладной №6334 от 03 марта 2004 года - 17 250,00 кг;
91) по товарно-транспортной накладной №2434 от 04 марта 2004 года 16 140,00 кг;
92) по товарно-транспортной накладной №3535 от 04 марта 2004 года -
93) по товарно-транспортной накладной №3434 от 04 марта 2004 года - 21 550,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5568 в общем количестве 76 740,00 кг;
94) по товарно-транспортной накладной №1534 от 05 марта 2004 года - 22 150,00 кг;
95) по товарно-транспортной накладной №3534 от 05 марта 2004 года - 2 100,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5600 в общем количестве 44 250,00 кг;
100) по товарно-транспортной накладной №1934 от 19 марта 2004 года -13 960,00 кг;
Всего за март 2004 года 369 810 кг.
Вышеуказанные поставки семян подсолнечника отражены в акте сверки от 26 марта 2004 года между ДП «Солнечные семена» и ООО «Борисовский КХП» количественного учета семян подсолнечника по договору хранения №14 от 02 октября 2003 года. В результате сверки ОСОБА_2 признал, что за период с 07 октября 2003 года по 19 марта 2004 года ООО «Борисовский КХП»:
- получило оплату за поставку ДП «Солнечные семена» 3 520,000 тонн семян подсолнечника;
- поставило ДП «Солнечные семена» 1 928,710 тонн семян подсолнечника;
- задолженность по поставкам перед ДП «Солнечные семена» составляет 1 591,290 тонн семян подсолнечника.
Таким образом, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 исполнили поставки семян подсолнечника по заключенным с ДП «Солнечные семена» договорам:
1) №06-10-14 от 06 октября 2003 года на поставку 400 тонн семян
подсолнечника на сумму 411 998,40 грн.;
2) №22-10-17 от 22 октября 2003 года на поставку 350 тонн семян
подсолнечника на сумму 448 001,40 грн.;
3) №04-11-11 от 04 ноября 2003 года на поставку 500 тонн семян подсолнечника
на сумму 619 998,00 грн.;
4) №12-11-06 от 12 ноября 2003 года на поставку 400 тонн семян подсолнечника на сумму 492 000,00 грн.;
5) №19-11-01 от 19 ноября 2003 года на поставку 1 000 тонн семян
подсолнечника на сумму 1 230 000,00 грн., частично в количестве 278,71 тонн на
сумму 342 813,30 грн.
Всего на общую сумму 2 314 811,10 грн.
Совершенное ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладение, путем злоупотребления своим служебным положением, денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах сокрыто:
1. Путем предоставления должностным лицам ДП «Солнечные семена»
подложных документов, согласно которым документально подтверждалось якобы
имеющееся количество семян подсолнечника на ООО «Борисовский КХП».
2. Путем создания в период декабря 2004 года объективных условий для
заключения на основании подложных документов договоров купли-продажи семян
подсолнечника, без проверки их фактического наличия, на основании чего не было
установлено отсутствие у ООО «Борисовский КХП» указанного в них количества
семян подсолнечника, которые одновременно передавались на хранение на этом
3. Путем составления подложных документов на заключение сделок и
проведение расчетов якобы закупки семян подсолнечника у фиктивных предприятий
и на получение семян подсолнечника от них.
4. Путем сокрытия и уничтожения бухгалтерских документов как по
финансово-хозяйственным операциям ДП «Солнечные семена» с ООО «Борисовский
КХП», так и между ЧП «Билан» и ООО «Биланагротранс».
Всего в период времени с 05 декабря 2003 года по 01 апреля 2004 года, ОСОБА_2, действуя совместно с ОСОБА_3, систематически, имея умысел на завладение чужими денежными средствами в особо крупных размерах, руководствуясь корыстными побуждениями и целью незаконного обогащения, являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные обязанности, путем злоупотребления своим служебным положением, действуя умышленно, вопреки интересам службы, повторно, совершили завладение принадлежащими ДП «Солнечные семена» чужими денежными средствами на общую сумму 1 863 444,64 грн., причинив материальный ущерб в особо крупных размерах, который в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, обратив денежные средства, как в свою пользу, так и в пользу третьих лиц.
Кроме того, ОСОБА_2, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 января 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод» и одновременно в должности финансового директора ООО «Борисовский КХП», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_3, одновременно работающей в должностях главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, в ходе совершения преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины (общественно-опасного противоправного деяния, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от 3 и более лет) и после его совершения, с целью придания правомерного вида доходам, добытым преступным путем и дальнейшего сокрытия совершенного ими преступления, руководствуясь корыстными мотивами, действуя по предварительному сговору между собой, в период после 05 декабря 2003 года, повторно, совершали финансовые операции и заключали сделки с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния, а также совершали действия, направленные на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств и другого имущества или владения ими, прав на такие средства и имущество, источника их происхождения и местонахождения, владели и использовали средства и другое имущество, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного
действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, то есть
занимались легализацией (отмыванием) доходов, добытых преступным путем в
особо крупных размерах.
Так, после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, имеющие в уставном фонде ООО «Биланагротранс» 99 процентов частей, преследуя вышеуказанные преступные цели, приняли решение об увеличении уставного фонд предприятия с 44 000 грн. до 880 000 грн., что было отражено в протоколе №13 от 29 декабря 2003 года общего собрания участников ООО «Биланагротранс».
Не имея свободных оборотных средств на расчетном счете этого предприятия,
ОСОБА_2 и ОСОБА_3, систематически, производили перечисления на
«Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО
313399) и которыми они уже незаконно завладели и распоряжались по своему
13 июля 2004 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 по свидетельству о
регистрации транспортного средства серии ЯНА №006553 за регистрационными
номерами АР 7480 АА в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в
Запорожской области зарегистрировали автомобиль КАМАЗ, стоимостью 141 000
грн., как собственность ООО «Биланагротранс».
Кроме того, по указанию и с ведома ОСОБА_2 и ОСОБА_3, заключен договор №169 от 10 декабря 2003 года с ООО «Автосборочное производство» (г. Одесса) на приобретение полуприцепа для перевозки зерновых ОдАЗ-935763 на сумму 86 000 грн.
24 февраля 2004 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯТС №159866 за регистрационными номерами 218-41 НР в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали автомобиль ЗАЗ 1102 как собственность ООО «Биланагротранс».
Всего за период ноября-декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, повторно и по предварительному сговору между собой, легализовали (отмыли) доходы, полученные преступным путем в особо крупных размерах на сумму 411 200,00 грн., что превышает восемнадцать тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, установленных законодательством Украины на момент совершения преступления.
Кроме того, ОСОБА_2, работающий в период с 01 января по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод», а также до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», а со 2 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП», с ОСОБА_3, одновременно работающей в должностях главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, после совершения завладения денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах, то есть преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины (общественно-опасного противоправного деяния, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от 3 и более лет), с целью придания правомерного вида доходам, добытым преступным путем и сокрытия совершенного ими преступления, руководствуясь корыстными мотивами, действуя по предварительному сговору между собой, в период января-июля 2004 года, повторно, совершали финансовые операции и заключали сделки с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния, а также совершали действия, направленные на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств и другого имущества или владения ими, прав на такие средства и имущество, источника их происхождения и местонахождения, владели и использовали средства и другое имущество, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, т.е. занимались легализацией (отмыванием) доходов, добытых преступным путем.
Так, после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, имеющие в уставном фонде ООО «Биланагротранс» 99 процентов частей, преследуя вышеуказанные преступные цели, приняли решение об увеличении уставного фонд предприятия с 44 000 грн. до 880 000 грн., что было отражено в протоколе №13 от 29 декабря 2003 года общего собрания участников ООО «Биланагротранс».
- по объявлению №24 от 12 января 2004 года о внесении наличных в сумме 8 000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда»;
- по объявлению №1 от 13 января 2004 года о внесении наличных в сумме 34 000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда»;
- по объявлению №2 от 15 января 2004 года о внесении наличных в сумме 6 000
грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда».
22 января 2004 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯТС №153936 за регистрационными номерами 063-17 НР в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали полуприцеп ОдАЗ-935763, стоимостью 86 000 грн. как собственность ООО «Биланагротранс».
- по объявлению №23 от 26 января 2004 года о внесении наличных в сумме
3 000 грн. с назначением платежа «взнос в уставной фонд»;
- по объявлению №15 от 30 января 2004 года о внесении наличных в сумме 80 000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда».
- в сумме 44 000 грн. по платежному поручению №57 от 03 февраля 2004 года с
назначением платежа «частичная оплата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-
Исполняя условия договоренности о внесении в уставной фонд денежных средств для дальнейшего приобретения транспортных средств и использования их в хозяйственной деятельности ООО «Биланагротранс», ОСОБА_2 А П., совместно с ОСОБА_3, заключил с ООО «НПФ «Агро-Союз» (г. Днепропетровск) договор №3-04/01-30-01 от 30 января 2004 года на куплю-продажу полуприцепа-самосвала SКМ/3 и полуприцепа-самосвала 034/3 FАК, стоимостью по 36 000 грн. каждый на общую сумму 72 000 грн.
- по платежному поручению №44 от 03 февраля 2004 года в сумме 30 000 грн. с
назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников.
- по платежному поручению №47 от 04 февраля 2004 года в сумме 25 000 грн. с
назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников.
26 марта 2004 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали как собственность ООО «Биланагротранс» полуприцепы:
- грузовой КЕМРF SКМ 34/3 стоимостью 36 000 грн. по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯНА №092898 за регистрационными номерами 065-06 НР;
- самосвальный SТАS 034/3 FАК, стоимостью 36 000 грн. по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯНА №092899 за регистрационными номерами 065-05 НР.
- по платежному поручению №52 от 12 февраля 2004 года в сумме 7 000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников. Без НДС»;
- по платежному поручению №57 от 13 февраля 2004 года в сумме 25 000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников. Без НДС»;
- в сумме 20 400 грн. по платежному поручению №85 от 13 февраля 2004 года с назначением платежа «плата за а/м 40038943 «Славута» согласно счета №112091-069/04 от 12 февраля 2004 года. Без НДС» на расчетный счет №260022475 ЗАО «ЗАЗ» в Запорожской ОД АППБ «Аваль» (МФО 313827);
Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 заключили с Первым Бердянским отделением ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) два кредитных договора - №379 от 09 марта 2004 года на сумму 50 000 грн. и №380 от 09 марта 2004 года на сумму 50 000 грн.
- в сумме 50 000 грн. по платежному поручению №2 с назначением платежа
«оплата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-03/11-18-01 от 18 ноября 2003
17 февраля 2004 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали как собственность ООО «Биланагротранс» автомобили:
свидетельству о регистрации транспортного средства серии IТС № 006130 за
регистрационными номерами №123-05НР;
о регистрации транспортного средства серии IТС № 006129 за регистрационными
номерами №123-06НР.
21 февраля 2004 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯТС № 156998 за регистрационными номера 225-21 НА в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали автомобиль «Славута», стоимостью 20 400 грн., как собственность ООО «Биланагротранс».
Всего за период января-июля 2004 года, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3, повторно, по предварительному сговору группой лиц, легализовали (отмыли) доходы, полученные преступным путем на общую сумму 253 000 грн.
Всего же за период времени с 05 декабря 2003 года по июль 2004 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, повторно и по предварительному сговору между собой, легализовали (отмыли) доходы, полученные преступным путем в особо крупных размерах на сумму 664 200 грн., что превышает восемнадцать тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, установленных законодательством Украины на момент совершения преступления, за счет которых приобрели 9 транспортных средств на общую сумму 633 751,52 грн., которые зарегистрировали в общую совместную собственность ООО «Биланагротранс».
Кроме того, ОСОБА_2, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод» (в том числе со 02 января 2004 года по совместительству) и одновременно до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский КХП», а со 02 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_3, одновременно занимающей должности главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, при вышеуказанных обстоятельствах совершили ряд особо тяжких преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч.5, 209 ч.2, 209 ч.3 УК Украины, санкции которых согласно ст.59 УК Украины предусматривают в качестве дополнительного наказания по приговору суда - конфискацию имущества, осознавая неотвратимость привлечения к уголовной ответственности за совершенные ими преступления, с целью нарушения нормальной деятельности следственных органов и препятствованию исполнения постановлений по уголовному делу о наложении ареста на их имущество, а также последующей нормальной деятельности органов, занимающихся исполнением приговоров, решений, определений и постановлений суда по уголовным делам, в период с 24 марта по 07 сентября 2004 года принимали активные меры по припрятыванию имущества, подлежащего конфискации, путем утаивания, препятствования его предъявления для выдачи и дальнейшего изъятия - путем передачи его другим лицам и заключения фиктивных сделок для его отчуждения.
Так, ОСОБА_2, являлся соучредителем и основным собственником ООО «Приморский комбикормовый завод» и по состоянию на 29 декабря 2003 года согласно п.5.1.4. ст.5 «Фонды общества» Учредительного договора и п.4.2 ст.4 «Уставной фонд общества» Устава предприятия, имел в личной собственности 92,2 % имущества ООО «Приморский комбикормовый завод» на сумму 784 551 грн., из общей стоимости имущества 850 923 грн.
Одновременно, ОСОБА_2 являлся одним из соучредителей и основных собственников ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов» и по состоянию на 30 декабря 2003 года согласно п.5.1.4. ст.5 «Фонды общества» Учредительного договора и п.4.2 ст. 4 «Уставной фонд общества» Устава предприятия, в числе других соучредителей и собственников от имени «Приморский комбикормовый завод» - имел в совместной собственности 79 % имущества ООО «Борисовский КХП», в том числе 72,84 % имущества ООО «Борисовский КХП» в своей личной собственности.
Согласно протоколу №11 от 30 декабря 2003 года общего собрания участников и учредителей ООО «Борисовский КХП» уставной фонд предприятия увеличивался до 1 100 000 грн., однако данное решение в период до 24 марта 2004 года учредителями и собственниками исполнено не было.
Фактически, по состоянию на 30 декабря 2003 года реальный уставной фонд «Борисовский КХП» составлял 880 923 грн. и состоял из вышеуказанного имущества ООО «Приморский комбикормовый завод» и денежных средств в сумме 30 000 грн., внесенных в период декабря 2002 года - ноября 2003 года на расчетные счета ООО «Борисовский КХП»:
- №260031394 в Бердянском филиале АППБ «Аваль» платежным поручением от 6 декабря 2002 года в сумме 10 000 грн.;
Кроме того, ОСОБА_2 имел в личной собственности 1 % имущества ООО «Борисовский КХП» как физическое лицо, а собственником оставшихся 20 процентов имущества являлось частное предприятие «Билан» (директор - ОСОБА_3С.).
24 марта 2003 года ОСОБА_2, осознавая, что будет привлечен к уголовной ответственности за совершенные им преступления и преследуя цель сокрытия принадлежащего ему имущества, подлежащего конфискации, провел общее собрание участников ООО «Борисовский КХП», на котором, по надуманным мотивам, предложил вывести ООО «Приморский комбикормовый завод» из состава учредителей, пояснив, что ООО «Приморский комбикормовый завод» не может исполнить взятые перед ООО «Борисовский КХП» обязательства.
Директор ЧП «Билан» ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_2, поддержала его и предложила одновременно вывести ЧП «Билан» из состава учредителей ООО «Борисовский КХП», аналогично мотивируя эти действ! невозможностью исполнения взятых ранее обязательств.
В дальнейшем, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 составили протокол общего
собрания участников ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», согласно
решению которого, они переуступили свои доли от имени ООО «Приморский
комбикормовый завод» и ЧП «Билан» номинальной стоимостью 1 089 000 грн.
в пользу ОСОБА_2, который стал единоличным собственником ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», фактический уставной фонд которого,
силу вышеуказанных обстоятельств, составил только 30 000 грн.
После чего, ОСОБА_2, достоверно зная, что 01 апреля 2004 года следственным отделением Приморского РО УМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело №1190430 по ст.190 ч.4 УК Украины по факту завладения должностными лицами ООО «Борисовский КХП» путем мошенничества имуществом ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах, продолжая свои преступные действия, принял дальнейшие меры по укрытию имущества, подлежащего описи - путем фиктивной продажи своих корпоративных прав на имущество предприятия, то есть отчуждения имущества в пользу других лиц.
Так, 08 апреля 2004 года, по инициативе ОСОБА_2 было проведено общее собрание участников ООО «Приморский комбикормовый завод», согласно протоколу №8 которого, свою долю в имуществе предприятия он переуступил другим лицам.
09 апреля 2004 года ОСОБА_2, из принадлежащих ему 92,2 %
имущества ООО «Приморский комбикормовый завод» передал:
- 61 % уставного фонда в сумме 519 063,03 грн. - частному предприятию «Радфорт», расположенному: г. Бердянск, тупик Приазовский, 10;
- 31,2 % уставного фонда в сумме 265 487,98 грн. - частному лицу ОСОБА_5, проживающему: ІНФОРМАЦІЯ_3, 49.
14 апреля 2004 года, на основании предоставленных документов, Приморской районной государственной администрацией за №02126372Ю010136 в журнале учета внесения изменений в регистрационные дела субъектов предпринимательской деятельности и юридических лиц - ОСОБА_2 был исключен из состава участников и учредителей ООО «Приморский комбикормовый завод», вследствие чего принятое следствием решение о наложении ареста на имущество ОСОБА_2 в уставном фонде этого предприятия исполнено не было.
Кроме того, должностные лица ООО «Борисовский КХП» - директор ОСОБА_2 и главный бухгалтер ОСОБА_3 являлись основными участниками собственниками ООО «Биланагротранс» и по состоянию на 30 декабря 2003 года согласно п.5.1.8 ст.5 «Фонды общества» Учредительного договора и п.4.4 с «Уставной фонд общества» Устава имели в своей собственности 99 % числа общего имущества предприятия, в том числе:
- ОСОБА_3, как собственник ЧП «Билан» имела 59 %;
- ОСОБА_2 имел в собственности 40 %.
Собственником оставшейся части имущества ООО «Биланагротранс» являлся ОСОБА_6, работавший в должности директора этого предприятия.
Согласно протоколу №13 от 29 декабря 2003 года общего собрания участников ООО «Биланагротранс» уставной фонд предприятия увеличивался с 44 000 грн. до 880 000 грн.
Однако, в дальнейшем, 19 мая 2004 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, действуя согласованно между собой, с целью сокрытия имущества, подлежащего конфискации, составили протокол №1 общего собрания участников ООО «Биланагротранс» о переуступке права собственности 58 % части имущества ОСОБА_3 в ООО «Биланагротранс» (в виде доли ЧП «Билан») в пользу ОСОБА_6 и последующему перераспределению вкладов в имуществе ООО «Биланагротранс» в следующих размерах:
- ЧП «Билан» - 1 %;
08 июня 2004 года, исполнительным комитетом Бердянского городского Совета за №02140805Ю0020128 в журнале учета внесения изменений в регистрационные дела субъектов предпринимательской деятельности и юридических лиц были внесены сведения об уменьшении размера доли ОСОБА_3 в имуществе ООО «Биланагротранс» на 58 %, а доля в размере 40 %, принадлежащая ОСОБА_2 осталась без изменений, так как органом власти было принято к исполнению принятое следствием решение о наложении ареста на имущество ОСОБА_2 в уставном фонде данного предприятия.
Всего, ОСОБА_2 как самостоятельно, так и совместно с ОСОБА_3, в период с апреля по сентябрь 2004 года, умышленно сокрыто, подлежащее конфискации имущество:
- 92,2 % части собственности в уставном фонде ООО «Приморский комбикормовый завод» (являющихся одновременно 72,84 % части собственности в уставном фонде ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов»);
- 21 % части собственности в уставном фонде ООО «Борисовский комбикормовый завод»;
- 58 % части собственности в уставном фонде ООО «Биланагротранс».
Кроме того, ОСОБА_2, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод» (в томчисле со 02 января 2004 года по совместительству) и одновременно до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский КХП», а со 02 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_3, одновременно занимающей должности главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, в период с 05 декабря 2003 года по 07 сентября 2004 года, при совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч.5, 209 ч.3 209 ч.2, 388 УК Украины, действуя умышленно, с целью сокрытия совершенных ими преступлений, составляли и выдавали заведомо для них ложные официальные документы: договора, расходные и приходные документы, складские справки, счета на оплату, счета-фактуры, налоговые накладные, письма, платежные поручения и другие документы, в которые вносили заведомо неправдивые сведения: о фактическом наличии и стоимости, приемке и отпуске семян подсолнечника, дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Борисовский КХП», назначении платежей, собственниках и владельцах имуществом и другое.
Всего в ходе совершения своей преступной деятельности должностными лицами ОСОБА_2 и ОСОБА_3 были составлены и выданы следующие неправдивые документы:
1) 4 подложных договора купли-продажи подсолнечника урожая 2003 года в период с 05 декабря по 24 декабря 2003 года между ООО «Борисовский КХП» («Продавец») и ДП «Солнечные семена» («Покупатель»):
1.1) №05-12-03 от 05 декабря 2003 года на поставку 296 тонн семян подсолнечника на сумму 358 158,82 грн. (который на момент заключения не соответствовал намерениям осуществить поставки);
1.2) №11-12-04 от 11 декабря 2003 года на поставку 230 тонн семян
подсолнечника на сумму 241 500,00 грн. (который на момент заключения не соответствовал намерениям осуществить поставки);
1.3) №12-12-02 от 12 декабря 2003 года на поставку 124 тонн семян подсолнечника на сумму 130 200,00 грн. (который на момент заключения не соответствовал намерениям осуществить поставки);
1.4) №24-12-08 от 24 декабря 2003 года на поставку 220 тонн семян подсолнечника на сумму 246 399,12 грн. (который на момент заключения не соответствовал намерениям осуществить поставки);
которые от имени от имени директора ООО «Борисовский КХП» подписал
Согласно выводам заключения №533 от 04 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подписи от имени ООО «Борисовский КХП» в договорах между ООО «Борисовский КХП» («Продавец») и ДП «Солнечные семена» («Покупатель») на куплю-продажу подсолнечника урожая 2003 года:
- №05-12-03 года от 05 декабря 2003 года на 296 тонн на сумму 358 158,82 грн.;
- №11-12-04 года от 11 декабря 2003 года на 230 тонн на сумму 241 500,00 грн.;
- №12-12-02 года от 12 декабря 2003 года на 124 тонн на сумму 130 200,00 грн.;
- №24-12-08 года от 24 декабря 2003 года на 220 тонн на сумму 246 399,12 грн. исполнены, вероятно, ОСОБА_2
2) Кроме того, в период с 05 декабря 2003 года по 24 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 составили 4 подложные складские справки, в которых, внесли заведомо неправдивые сведения о действительном количестве семян подсолнечника, указанного в п. 1.1 договоров. Согласно этим справкам, они от имени ООО «Борисовский КХП», подтвердили для ДП «Солнечные семена», что якобы на складах, расположенных по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3 имеется указанное в каждой справке количество семян подсолнечника (товара) и гарантируют следующие условия:
- товар находится в собственности ООО «Борисовский КХП»;
- товар не заложен, не находится под арестом, не является предметом спора с любым третьим лицом или предметом имущественных притязаний;
- товар не отчужден продавцом в пользу любого третьего лица;
- данная продукция будет немедленно отпущена ДП «Солнечные семена» (г. Пологи) в полном объеме после поступления оплаты на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» в соответствии с условиями вышеперечисленных 9 договоров купли-продажи, заключенных между ООО «Борисовский КХП» и ДП «Солнечные семена»:
2.1) №09/12-03 от 05 декабря 2003 года по договору №05-12-03 от 05 декабря
2003 года о наличии 296 тонн подсолнечника на сумму 358 198,82 грн., подписанную
ОСОБА_3 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000046 от 05 декабря 2003 года на сумму 358 198,82 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
2.2) №10/12-03 от 10 декабря 2003 года по договору №11-12-04 от 11 декабря
2003 года о наличии 230 тонн подсолнечника на сумму 241 500,00 грн., подписанную
ОСОБА_3 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000047 от 11 декабря 2003 года на сумму 241 500,00 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходную накладную №РН-0000012 от И декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.);
2.3) №Ц/12-03 от 12 декабря 2003 года по договору №12-12-02 от 12 декабря
2003 года о наличии 124 тонн подсолнечника на сумму 130 200,00 грн., подписанную
ОСОБА_3 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000048 от 12 декабря 2003 года на сумму 130 200,00 грн. (подписанный ОСОБА_3 С.);
- расходную накладную №РН-0000013 от 12 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.);
2.4) №12/12-03 от 24 декабря 2003 года по договору №24-12-08 от 24 декабря 2003 года о наличии 220 тонн подсолнечника на сумму 246 399,12 грн., подписанную ОСОБА_3 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000057 от 24 декабря 2003 года на сумму 246 399,12 грн. (подписанный ОСОБА_3С.);
- расходую накладную №РН-0000014 от 24 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_2П.).
Согласно выводам заключения №533 от 04 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подписи в складских справках:
- №09/12-03 от 05 декабря 2003 года по договору №05-12-03 от 05 декабря 2003 года о наличии 296 тонн подсолнечника на сумму 358 198,82 грн.
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_3;
- №10/12-03 от 10 декабря 2003 года по договору №11-12-04 от 11 декабря
2003 года о наличии 230 тонн подсолнечника на сумму 241 500,00 грн.
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_3;
- №11/12-03 от 12 декабря 2003 года по договору №12-12-02 от 12 декабря
2003 года о наличии 124 тонн подсолнечника на сумму 130 200,00 грн.
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_3;
- №12/12-03 от 24 декабря 2003 года по договору №24-12-08 от 24 декабря
2003 года о наличии 220 тонн подсолнечника на сумму 246 399,12 грн.;
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_3;
- подписи в строке «Выписал(а)» в счетах-фактурах ООО «Борисовский КХП»:
- №сф-0000046 от 05 декабря 2003 года на сумму 358 198,82 грн.;
- №сф-0000047 от 11 декабря 2003 года на сумму 241 500,00 грн.;
- №сф-0000048 от 12 декабря 2003 года на сумму 130 200,00 грн.;
- №сф-0000057 от 24 декабря 2003 года на сумму 246 399,12 грн. исполнены ОСОБА_3;
- подписи в строке «Отгрузил(а)» в расходных накладных ООО «Борисовский КХП»:
- №РН-0000012 от 11 декабря 2003 года;
- №РН-0000013 от 12 декабря 2003 года;
- №РН-0000014 от 24 декабря 2003года
исполнены, вероятно, ОСОБА_2
3) Также в период с 05 декабря 2003 года по 27 января 2004 года, директор ЧП «Билан» ОСОБА_6 В С. по согласованию с ОСОБА_2, составила ряд подложных писем на ООО «Борисовский КХП» якобы о переоформлении права собственности на хранящиеся семена подсолнечника на ООО «Борисовский КХП» (которого фактически в наличии не было), в том числе:
3.1) от 05 декабря 2003 года на 26,915 тонн;
3.2.) от 05 декабря 2003 года на 425,000 тонн;
3.3) от 12 декабря 2003 года на 163,500 тонн;
3.4) от 27 января 2004 года на 98,000 тонн;
3.5) от 27 января 2004 года на 3,260 тонн;
Согласно выводам заключения №533 от 04 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подписи от имени директора ЧП «Билан» ОСОБА_3 в письмах на ООО
«Борисовский КХП» о переоформлении семян подсолнечника на счет ООО «Борисовский КХП», датированным от:
- 05 декабря 2003 года на 26,915 тонн;
- 05 декабря 2003 года на 425,000 тонн;
- 12 декабря 2003 года на 163,500 тонн;
- 27 января 2004 года на 98,000 тонн;
- 27 января 2004 года на 3,260 тонн; исполнены ОСОБА_3
4) Также, ОСОБА_3, действуя согласно ранее предварительной договоренности с ОСОБА_2, от имени ЧП «Билан» заключила с ООО «Научно-производственное предприятие «Современные технологии» (г. Донецк) договор купли-продажи №6 от 01 сентября 2003 года, согласно которого ООО «НПП Современные технологии» якобы должно было до 01 октября 2003 года продать на условиях франко-ток 680 тонн семян подсолнечника на сумму 408 000,00 грн., якобы хранящихся на ООО «Борисовский КХП».
Дальнейшее незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «НПП «Современные технологии» и ЧП «Билан»:
Всего в количестве 440,06 тонн на общую сумму 341 545,00 грн.
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды по своему усмотрению.
5) С этой же целью, действуя согласованно с ОСОБА_2, ОСОБА_3 от имени директора ЧП «Билан» составила с ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» (г. Донецк) фиктивный договор купли-продажи №7 от 01 октября 2003 года, согласно которого на условиях франко-ток ими приобретались 1 300 тонн семян подсолнечника на сумму 1 300 000 грн., якобы хранящиеся на ООО «Борисовский КХП».
Незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и ЧП «Билан»:
5.6) №1264 от 26 января 2004 года на поставку 189,30 тонн семян подсолнечника на сумму 206 336,24 грн., которые якобы получены ОСОБА_2 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711942 от 25 января 2004 года,
всего в количестве 669,72 тонн на общую сумму 777 023,24 грн.
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды по своему усмотрению.
Составление и выдача вышеуказанных подложных документов на проведение безтоварных операций, согласно которым ОСОБА_2 и ОСОБА_3 якобы получили для ЧП «Билан» 1 109,78 тонн семян подсолнечника на сумму 1 118 568,24 грн. - позволило использовать часть денежных средств для приобретения семян подсолнечника за наличный расчет, а оставшиеся денежные средства разделить между собой и использовать по своему усмотрению.
Согласно выводам заключения №532 от 08 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подпись от имени директора ЧП «Билан» в договоре купли-продажи №6 от 01 сентября 2003 года между ЧП «Билан» (покупатель) и ООО «Научно-производственное предприятие «Современные технологии» (продавец) исполнена ОСОБА_3;
- рукописный текст и подписи от имени должностных лиц ЧП «Билан» в расходных документах ООО «НПП «Современные технологии» и доверенностях ЧП «Билан»:
тонн семян подсолнечника на сумму 21 432,00 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_2, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711923 от 20 декабря 2003 года на имя ОСОБА_2 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_2, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_2,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
- подпись от имени директора ЧП «Билан» в договоре купли-продажи №7 от 01
октября 2004 года между ЧП «Билан» (покупатель) и ООО «Торговый дом
«Укрогнеупор» г. Донецк (продавец) исполнена ОСОБА_7;
- рукописный текст и подписи от имени должностных лиц ЧП «Билан» в расходных документах ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и доверенностях ЧП «Билан»:
семян подсолнечника на сумму 64 031,00 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_2, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711916 от 03 ноября 2003 года на имя ОСОБА_2 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_2, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_2,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
тонн семян подсолнечника на сумму 113 160,00 грн. подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_2, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711936 от 09 декабря 2003 года на имя ОСОБА_2 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_2, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_2,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
- в расходной накладной №1264 от 26 января 2004 года на поставку 189,30 тонн
семян подсолнечника на сумму 206 336,24 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_2, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711942 от 25 января 2004 года на имя ОСОБА_2 - рукописный текст исполнен ОСОБА_2, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_2, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_3
Совершение ОСОБА_2 служебных подлогов, позволило ему совместно с ОСОБА_3 совершить вышеуказанные преступления, в том числе завладение в особо крупных размерах денежными средствами ДП «Солнечные семена» на общую сумму 1 863 444,64 грн., что в 250 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, что повлекло тяжкие последствия для охраняемых законом интересов юридического лица - ДП «Солнечные семена», а также позволило сокрыть совершение этих преступлений.
Органами досудебного следствия действия ОСОБА_2 и ОСОБА_3 квалифицированны по ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 366, ст. 388 УК Украины.
Районный суд направил уголовное дело на дополнительное расследование со стадии предварительного рассмотрения в связи с тем, что в ходе досудебного следствия не выполнены указания апелляционного суда Запорожской области, изложенные в определении коллегии судей от 17.03.2009 года, что привело к повторным 15.07.2009 г. и 15.02.2010 г. направлениям уголовного дела на дополнительное расследование, в ходе проведения которых вновь не были выполнены указания апелляционного суда, что лишило суд возможности назначить дело к слушанию. Кроме того указывает, что неисполнение органом досудебного следствия следственных действий, указанных в определении апелляционного суда, не подтверждено доказательствами или при помощи дополнительных процессуальных действий с указанием в соответствующих процессуальных документах.
В апелляции прокурор, утвердивший обвинительное заключение, просит постановление суда отменить, а материалы дела направить на новое судебное рассмотрение, ссылаясь на то, что суд, направив дело на дополнительное расследование со стадии предварительного рассмотрения по мотивам неполноты досудебного следствия, а также проанализировав и дав оценку на данной стадии собранным по делу доказательствам, нарушил требования ст. 246 УПК Украины. Кроме того указывает, что указания апелляционного суда не были выполнены по объективным причинам, а невозможность их исполнения подтверждается доказательствами, собранными на досудебном следствии, в том числе, показаниями эксперта ОСОБА_8, материалами дорожно-транспортных происшествий.
В возражениях на апелляцию обвиняемый ОСОБА_2 просит апелляцию прокурора оставить без удовлетворения, как несоответствующую фактическим обстоятельствам дела и составленную с существенными нарушениями уголовно-процессуального закона.
Заслушав докладчика, прокурора, не поддержавшего апелляцию, обвиняемых ОСОБА_2, ОСОБА_3, возражавших против доводов апелляции, коллегия судей, изучив материалы дела и доводы апелляции, считает, что апелляция не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
Так, из материалов уголовного дела усматривается, что приговором Орджоникидзевского районного суда гор. Запорожья от 11.12.2008 года (т.40 л.д.177-207), ОСОБА_2 и ОСОБА_3 были осуждены по ст.ст. 191 ч.5, 209 ч.2, ч.3. 366 ч.2, 388 УК Украины.
Определением апелляционного суда Запорожской области от 17.03.2009 года (т.40 л.д.280-306) указанный приговор был отменен, а уголовное дело возвращено прокурору Запорожской области для проведения дополнительного расследования.
При этом в определении апелляционного суда был указан перечень обстоятельств, которые должны быть выяснены при дополнительном расследовании, а именно: дать надлежащую оценку доводам осужденных в свою защиту, устранить в фабуле обвинения противоречия, а также провести ряд следственных действий, в том числе дополнительную судебно-бухгалтерскую экспертизу, на разрешение которой поставить вопросы, не исследованные на досудебном следствии.
В соответствии с требованиями ст.374 ч.ч.6, 7 УПК Украины в случае отмены приговора с возвращением дела на дополнительное расследование, указания суда, который рассмотрел дело в апелляционном порядке, являются обязательными для органов дознания и досудебного следствия при производстве дополнительного расследования и для суда первой инстанции при повторном рассмотрении дела.
Несмотря на это, орган досудебного следствия при проведении дополнительного расследования указанные требования уголовно-процессуального закона не выполнил, а лишь ограничился вынесением постановления от 18.05.2009 года о признании невозможным назначение и проведение дополнительной судебно-экономической экспертизы (т.41 л.д.40-47), вынесением постановления от 21.05.2009 года о выделении материалов уголовного дела для проведения дополнительной проверки по установлению местонахождения автомобиля КАМАЗ (т.41, л.д. 49-56), предъявлением обвинения обвиняемым (т.41 л.д.75-105, 118-148).
Указанные недостатки послужили основаниями для вынесения судом 1-й инстанции постановлений от 15.07.2009 и 15.02.2010 года о направлении уголовного дела со стадии предварительного рассмотрения для дополнительного расследования (т.42 л.д.209-226, т.43 л.д.205-222).
При поступлении уголовного дела в суд в третий раз, судья при предварительном рассмотрении дела совершенно обоснованно направил его на дополнительное расследование со стадии предварительного рассмотрения дела, поскольку указания апелляционного суда не были выполнены.
Так, орган досудебного следствия, ограничившись проведением дополнительной судебно-экономической экспертизы (т.42 л.д.299-303), которая в связи с отсутствием носителей информации бухгалтерского учета не ответила ни на один из поставленных перед ней вопросов, вновь предъявил обвинение ОСОБА_4 и ОСОБА_3
На основании изложенного, коллегия судей приходит к выводу, что постановление суда является законным, а доводы, изложенные в апелляции прокурора, являются необоснованными, поэтому апелляция не подлежит удовлетворению.
Руководствуясь ст. ст. 365, 366 УПК Украины, коллегия судей,-
Апелляцию прокурора, утвердившего обвинительное заключение, оставить без удовлетворения.
Постановление Бердянского горрайонного суда Запорожской области от 02 июля 2010 года, которым уголовное дело в отношении обвиняемых ОСОБА_2 и ОСОБА_7 направлено на дополнительное расследование, оставить без изменений.
Судьи:
ОСОБА_9ОСОБА_10ОСОБА_11