Провадження № 1-кс/127/2766/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Іванчук О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області Іванчук О.М., 08.05.2013 року, звернулась до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що відповідно до акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 166-1501/37258877 від 07.12.2012 року, службовими особами ТОВ «Вела-5» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 18 233 316 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Вела-5» ухилились від сплати податків на загальну суму 18 233 316 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вела-5» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Ухилення від сплати податків виникло у звязку з покупкою акцій на загальну суму 250 000 000 грн. у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» ()

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливість вилучення документів реєстраційної справи підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» () далі (ПІІ «Альбіон»), а саме: документи, що подавались для проведення державної реєстрації ПІІ «Альбіон»(), зокрема оригінал установчих документів; документи, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПІІ «Альбіон»(), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПІІ «Альбіон»(); документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон»(); документи, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон»(); судові рішення щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон»(); копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПІІ «Альбіон»(); документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПІІ «Альбіон» (); судові рішення, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру

запису щодо припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПІІ «Альбіон» ()); документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії, її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ПІІ «Альбіон» (); повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні Виконавчого комітету Іллічівськом міської ради, розташованого за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Леніна, 33, є матеріали кримінального провадження, зокрема лист ДР-1879 від 11.04.2013 року. Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: осіб, які були засновниками та службовими особами на ПІІ «Альбіон»() з моменту існування підприємства по теперішній час; проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів службовими особами та засновниками ПІІ «Альбіон»() .

На думку слідчого вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «Вела-5» () злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Іллічівськом міської ради, розташованої за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Леніна,33 слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Іванчук О.М. підтримала клопотання за викладених в ньому обставин, просила клопотання задовольнити.

Представник виконавчого комітету Іллічівської міської ради в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Службовими особами ТОВ «Вела-5» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в

результаті чого було занижено податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 18 233 316 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Вела-5» ухилились від сплати податків на загальну суму 18 233 316 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах. Ухилення від сплати податків виникло у звязку з покупкою акцій на загальну суму 250 000 000 грн. у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» (). Дані обставини підтверджується актом камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 166-1501/37258877 від 07.12.2012 року та договором № 407-Б купівлі-продажу цінних паперів від 26.05.2011 року.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000018 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати старшому слідчому СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Іллічівськом міської ради, розташованої за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Леніна,33, а саме: документи, що подавались для проведення державної реєстрації ПІІ «Альбіон» (), зокрема оригінал установчих документів; документи, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПІІ «Альбіон» (), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); судові рішення щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон»(); копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПІІ «Альбіон» (); документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПІІ «Альбіон»(); судові рішення, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПІІ «Альбіон» ()); документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії, її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ПІІ «Альбіон» (); повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Іванчук О.М. задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та

фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Іллічівськом міської ради, розташованої за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Леніна,33, а саме: документи, що подавались для проведення державної реєстрації ПІІ «Альбіон» (), зокрема оригінал установчих документів; документи, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПІІ «Альбіон» (), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); судові рішення щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон»(); копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПІІ «Альбіон» (); документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПІІ «Альбіон»(); судові рішення, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (); документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПІІ «Альбіон» ()); документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії, її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ПІІ «Альбіон» (); повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ПІІ «Альбіон» (), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: