П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
01.09.2011 судья Кировского районного суда г.Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска лейтенант налоговой милиции ОСОБА_1, -
В период июля 2010 года по настоящее время, неустановленные следствием лица, действуя умышленно, путем неправомерного использования паспортных данных подставных лиц, перерегистрировали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо), которым является: ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), путем оформления бестоварных операций с использованием текущих счетов и других обязательных реквизитов предприятия ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документов бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленных для завуалирования указанной преступной деятельности, чем причинили государству крупным материальный ущерб на общую сумму 572 670 гривен.
23.06.2011 по данному факту прокурором Кировского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по признакам преступления, предусмотренного по ч.2 ст.205 УК Украины.
В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на подставныхлиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность. Лица указанные как в учредительных, регистрационных, финансовых и бухгалтерских документах предприятий ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не вели. Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими фиктивныхсубъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг, после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности на территории Украины, для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и прибыли.
Также в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было установлено, что неустановленные следствием лица используют ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816) в преступной схеме работы конвертационногоцентра, направленной незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц). Кроме того было установлено что ООО Нанотек(код ЕГРПОУ 36094816) на протяжении 2009-2011 г.г. имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО Эко Идеал(код 34499144).
Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку исходя из материалов уголовного дела, есть достаточные данные полагать, что в ПАО Укрсиббанк (МФО 351005), находятся документы, имеющие значение по делу.
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. 62 п. 2 Закона Украины О банках и банковской деятельности, -
П О С Т А Н О В И Л:
- заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы клиент-Банк, клиент-интернет-банктелефонный банкинги т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета.
- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов (расходные ордеры, кассовые чеки, доверенности и др.) на получение наличных денежных средств, с момента открытия по настоящее время;
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Н.Г. Овчаренко