Справа № 202/3663/15-к
Провадження № 1-кс/0202/1477/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

27 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИЛА:
В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 24.10.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Виробнича комерційна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 в період 2013-2014 років, діючи умисно, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства провели ряд безтоварних операцій з використанням фальсифікованих первинних бухгалтерських документів, оформлених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), що мають ознаки «фіктивності», а саме придбання товаро матеріальних цінностей (отримання послуг) від даних підприємств.

Таким чином, посадові особи ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом внесення завідомо неправдивих даних до офіційних документів, на порушення п.44.1 ст.44, п. 198.2, п.198.6 ст.198, п. 200.1 ст.200, п. 201.4, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) зависили податковий кредит з ПДВ у 2013-2014 р. на суму 2 115 584,00 грн. та в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили у 2013 році податок на прибуток на суму 1 458 104,00 грн., при проведенні господарських операцій з зазначеними суб`єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», тобто загальна сума порушень складає 3 573 688 грн.

Також встановлено, що група осіб, знаходячись на території м.Дніпропетровська, протягом 2014 року в денний час, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю, зареєстрували юридичні особи, які є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), тим самим створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ Виробнича комерційна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та іншими суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000109 від 14.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

17.11.2014 року прокуратурою Дніпропетровської області винесено постанову про об`єднання матеріалів досудових розслідувань №0000095 та №0000109 в одне провадження під №0000095.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру про отримання фактичних доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) а саме: документів вказаного підприємства, що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів, отриманих та перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ).

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ).

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »МФО НОМЕР_16 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »МФО НОМЕР_16 мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню та необхідні для проведення судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до ІНФОРМАЦІЯ_15 , встановлено що працівники банківської установи можуть бути зацікавленні у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
Вказав, що у матеріалах кримінального провадження №0000095 від 24.10.2014 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

24 квітня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »МФО НОМЕР_16 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000095, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »МФО НОМЕР_16 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, визначених ним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »МФО НОМЕР_16 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: зведення (реєстр) про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 за період з 01.01.2013 року по теперішній час на паперовому і магнітному носіях з вказівкою валюти платежу, найменування одержувачів і платників грошових коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми і призначення платежу, дати платежів, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 26 травня 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1