Справа № 686/746/16-к
УХВАЛА
про призначення позапланової виїзної ревізії
14 січня 2016 року м. Хмельницький
У ході розслідування встановлено, що протягом жовтня-грудня 2014 року службові особи ХД „УКРПОШТА та ТОВ „АКВІЛОН-Т, зловживаючи службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди за рахунок коштів ХД „УКРПОШТА, всупереч інтересам служби до офіційних документів - актів форми КБ-2 приймання виконаних підрядних робіт з реконструкції опалювальних систем та обладнання систем автономного теплопостачання у будівлях центральних відділень поштового зв`язку ХД „УКРПОШТА в містах Дунаївці, Деражня, Ізяслав та Славута, внесли завідомо недостовірні відомості щодо вартості використаних будівельних матеріалів, проведених робіт, включили роботи, які фактично не проводились завищивши вартість щодо об`ємів та вартості виконаних ремонтно-будівельних робіт на 347 081,73 грн. та всупереч Порядку державного фінансування капітального будівництва, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2001 № 1764, безпідставно, коштами ХД „УКРПОШТА здійснили сплату зазначеної суми для ТОВ „АКВІЛОН-Т, що більш ніж у 569 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто спричинило тяжкі наслідки.
Зазначене підтверджується довідкою ДФІ у Хмельницькій області від 09.10.2015 року.
У зв`язку з викладеним виникла необхідність проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ХД „УКРПОШТА по питаннях використання бюджетних коштів при проведенні реконструкції систем опалення за період з 01.01.2014 по 09.10.2015.
Із зазначених підстав необхідне проведення документальної позапланової виїзної ревізії щодо дотримання законності та правильності виконання ремонтно-будівельних робіт з реконструкції опалювальних систем та обладнання систем автономного теплопостачання у будівлях центральних відділень поштового зв`язку ХД „УКРПОШТА в містах Дунаївці, Деражня, Ізяслав та Славута.
Тому, керуючись ст. ст. 93, 110, 242, 243, КПК України та ст.ст. 11, 14 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий звернувся із клопотанням про проведення ревізії.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно положень статті 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Згідно п.78.1.11. ч.1 ст.78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. встановлено, що однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Враховуючи те, що під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникли питання, вирішення яких потребує спеціальних знань в галузі фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку, а також з метою виявлення всіх можливих фактів вчинення протиправних дій та кримінальних правопорушень, внаслідок вчинення яких інтересам держави завдана шкода, необхідно провести позапланову виїзну ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Хмельницької дирекції Українського державного підприємства поштового зв`язку „УКРПОШТА..
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження та перевіривши дотримання вимог Закону України «Про основні засади, здійснення державного фінансового контролю в Україні» вважає, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись статтею 11 Закону України «Про основні засади, здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -
Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Хмельницькій області.
Слідчий суддя ОСОБА_1