Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя
Дело № 1- 294
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
09 апреля 2010 года Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья
в составе: председательствующего судьи Гнатык Г.Е.
при секретаре Голиздра Н.В.
с участием прокурора Бизименко И.В.
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, 08.03. ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка- дочь ІНФОРМАЦІЯ_4, работающей ЧП «Садыков», проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимой, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 366 ч.1; 15 ч.3 ст. 366 ч.1; 191 ч.2; 200 ч.1 УК Украины,
В соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица серии А01 №022671, частное предприятие «Ордана-Сервис» код ЕГРПОУ 32729699, зарегистрировано 26.11.2003 года исполнительным комитетом Запорожского городского совета как юридическое лицо.
Приказом №17 от 03.10.2005 года на должность директора ЧП «Ордана-Сервис» назначен ОСОБА_3 Приказом №19 от 11.10.2005 года директора ЧП «Ордана-Сервис» ОСОБА_4, на должность главного бухгалтера указанного предприятия, назначена ОСОБА_2
В соответствии со ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 года главный бухгалтер или лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета: обеспечивает соблюдение на предприятии установленных единых методологических принципов бухгалтерского учета, составление и предоставление в установленные сроки финансовой отчетности; организует контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций.
В соответствии со ст.9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 года ответственность за несвоевременное составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и недостоверность отраженных в них данных несут лица, составившие и подписавшие эти документы.
Согласно приказов об учетной политике ЧП «Ордана-Сервис» №-1/б от 01.01.2007 года, №-1/б от 01.01.2008 года, №-1/б от 01.01.2009 года, в связи с отсутствием в штате предприятия кассира, обязанности ведения кассовых операций были возложены на главного бухгалтера ОСОБА_2
В соответствии с п.3.4. Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ №637 от 15.12.2004 года выдача наличности из кассы проводится на основании расходных кассовых ордеров или расходных ведомостей. Документы на выдачу наличности должны подписывать руководитель и главный бухгалтер или работник предприятия, который на это уполномочен руководителем.
В соответствии с п.3.6 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ №637 от 15.12.2004 года выдача наличности производится только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или расходной ведомости; выплата другому лицу может осуществляться только на основании доверенности, оформленной в соответствии с законодательством Украины.
В соответствии с п. 4.8 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ №637 от 15.12.2004 года кассир в соответствии с законодательством Украины несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей. Кассиру запрещается передоверять исполнение порученной ему работы другим лицам.
Таким образом, ОСОБА_2, занимая должность главного бухгалтера ЧП «Ордана-Сервис», осуществляла организационно распорядительные обязанности при выполнении функций главного бухгалтера, а также административно - хозяйственные обязанности при выполнении функций кассира, в связи с чем, являлась должностным лицом.
Так, ОСОБА_2 в силу занимаемой должности, являясь должностным лицом в период времени с 16.01.2007 года по 28.11.2008 года, имея умысел на внесение в официальный документы ЧП «Ордана-Сервис» заведомо ложных сведений, с целью дальнейшего присвоения и растраты денежных средств предприятия, находясь в помещении офиса ЧП «Ордана-Сервис», расположенного по адресу г.Запорожье пр.Ленина 143/83, вносила в расходно-кассовые ордера ЧП «Ордана-Сервис» заведомо ложные сведения о получении директором и сотрудниками предприятия (ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7В.) денежных средств в качестве заработной платы, возвратной финансовой помощи, а также сумм под отчет на хозяйственные нужды предприятия, путем подделывания подписи директора предприятия в графе «руководитель» и сотрудников предприятия в графе «получил, подпись», а именно:
16.01.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №2 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 90,38грн. ;
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №7 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 444,70 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №8 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 39,80 грн.
14.02.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №10 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88,75 грн. .
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №12 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 468,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №15 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 448,62 грн.
26.03.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №19 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 205,94 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №20 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 637,50 грн.
- расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №21 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88,75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №26 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 448, 62 грн.
26.04.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №29 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 265, 51 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №30 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88,75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №34 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 448, 62 грн.
20.06.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №39 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за апрель месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №47 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за май месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №43 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 610, 45 грн.
31.07.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №51 от 31.07.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88, 75 грн.
06.09.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №56 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за июль месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №57 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за август месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №66 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1848, 60грн.
09.11.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №67 от 09.11.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за сентябрь месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №72 от 09.11.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 646,41 грн.
10.12.07 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №73 от 10.12.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 105, 49 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №74 от 10.12.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 104, 61 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №77 от 10.12.2007 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 485, 39 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №78 от 10.12.2007 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 485, 39 грн.
25.01.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №1 от 25.01.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1600, 00 грн.
08.02.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №2 от 08.02.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 2000, 00 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №3 от 08.02.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 105, 49грн.
28.03.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №8 от 28.03.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 2350, 00 грн.
29.05.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №9 от 29.05.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1500, 00 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №10 от 29.05.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112, 13 грн.
26.06.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №15 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112, 13 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №19 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 98, 61грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №23 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 85, 97 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №27 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112, 13 грн.
18.07.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №31 от 18.07.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112, 13 грн.
20.08.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №35 от 20.08.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112, 13 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №38 от 20.08.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1460, 00 грн.
15.09.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №40 от 15.09.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 3300, 00 грн.
26.09.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №41 от 26.09.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1300, 00 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №42 от 26.09.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112,13 грн.
07.11.08 вносила заведомо ложные сведения:
- расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №46 от 07.11.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 112,13 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №48 от 07.11.2008 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 529, 55 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №49 от 07.11.2008 г. на имя ОСОБА_7 на сумму 475, 61грн.
14.11.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №50 от 14.11.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1660,00грн.
28.11.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №51 от 28.11.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 127,79 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №55 от 28.11.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 2246,00 грн.
Далее, ОСОБА_2 продолжая свою преступную деятельность, являясь должностным лицом в период времени с 16.01.2007 года по 29.12.2008 года имея умысел на внесение в официальный документы ЧП «Ордана-Сервис» заведомо ложных сведений, с целью дальнейшего присвоения и растраты денежных средств предприятия, находясь в помещении офиса ЧП «Ордана-Сервис», расположенного по адресу г.Запорожье пр.Ленина 143/83, вносила в расходно-кассовые ордера ЧП «Ордана-Сервис» на свое имя заведомо ложные сведения о выдаче самой себе денежных средств в качестве заработной платы, путем подделывания подписи директора предприятия в графе «руководитель», а именно:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №3 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 447,56 грн.;
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №11 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №22 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №31 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №40 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №48 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №52 от 31.07.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №58 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №59 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №68 от 09.11.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №75 от 10.12.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 470, 39грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №76 от 10.12.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 470, 39грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №4 от 08.02.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 470, 39 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №11 от 29.05.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510,24 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №28 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24грн.
- расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №16 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 479, 13 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №20 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №25 от 26.06.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24грн.
- расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №32 от 18.07.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №36 от 20.08.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №43 от 26.09.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №47 от 07.11.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 510, 24грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №52 от 28.11.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 529, 19 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №57 от 23.12.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 495,12 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №62 от 29.12.2008 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 307,92 грн.
Кроме того, ОСОБА_2 в силу занимаемой должности, являясь должностным лицом в период времени с 23 по 29 декабря 2008 года имея умысел на внесение в официальный документы ЧП «Ордана-Сервис» заведомо ложных сведений, с целью дальнейшего присвоения и растраты денежных средств предприятия, находясь в помещении офиса ЧП «Ордана-Сервис», расположенного по адресу г.Запорожье пр.Ленина 143/83, вносила в расходно-кассовые ордера ЧП «Ордана-Сервис» заведомо ложные сведения о выдаче директору и сотрудникам предприятия (ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7В.) денежных средств в качестве заработной платы и возвратной финансовой помощи, однако преступление не было доведено до конца по причинам, не зависящим от воли главного бухгалтера ЧП «Ордана-Сервис» ОСОБА_2, так как последняя не совершила всех действий, которые считала необходимыми для доведения преступления до конца, а именно:
23.12.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №56 от 23.12.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 127,79 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №58 от 23.12.2008 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 547, 69 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №59 от 23.12.2008 г. на имя ОСОБА_7 на сумму 461, 69грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №60 от 23.12.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1200,00грн.
29.12.08 вносила заведомо ложные сведения:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №61 от 29.12.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 127,79грн.
- - в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №63 от 29.12.2008 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 290, 40 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №34 от 29.12.2008 г. на имя ОСОБА_7 на сумму 277, 59грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №65 от 29.12.2008 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1200,00грн.
Помимо этого, ОСОБА_2 продолжая свою преступную деятельность, в силу занимаемой должности, являясь должностным лицом, имея умысел на присвоение и растрату денежными средствами ЧП «Ордана-Сервис», злоупотребляя своим служебным положением, путем внесения на протяжении времени с 16.01.07 по 09.11.07 в расходно-кассовые ордера предприятия заведомо ложных сведений о получении директором и работниками предприятия (ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7В.) денежных средств в качестве заработной платы, возвратной финансовой помощи, а также сумм под отчет на хозяйственные нужды предприятия, путем подделывания подписи директора предприятия в графе «руководитель» и сотрудников предприятия в графе «получил, подпись», а именно:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №2 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 90,38грн. ;
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №7 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 444,70 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №8 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 39,80 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №10 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88,75 грн. .
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №12 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_6 на сумму 468,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №15 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 448,62 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №19 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 205,94 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №20 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 637,50 грн.
- расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №21 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88,75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №26 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 448, 62 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №29 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 265, 51 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №30 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88,75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №34 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 448, 62 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №39 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за апрель месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №47 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за май месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №43 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_5 на сумму 610, 45 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №51 от 31.07.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №56 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за июль месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №57 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за август месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №66 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 1848, 60грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №67 от 09.11.2007 г. на имя ОСОБА_3 / зарплата за сентябрь месяц/ на сумму 88, 75 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №72 от 09.11.2007 г. на имя ОСОБА_3 на сумму 646,41 грн., а также внесении в расходно-кассовые ордера ЧП «Ордана-Сервис» на свое имя заведомо ложные сведения о выдаче самой себе денежных средств в качестве заработной платы, путем подделывания подписи директора предприятия в графе «руководитель», а именно:
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №3 от 16.01.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 447,56 грн.;
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №11 от 14.02.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №22 от 26.03.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №31 от 26.04.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №40 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №48 от 20.06.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №52 от 31.07.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №58 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №59 от 06.09.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453,65 грн.
- в расходном кассовом ордере ЧП «Ордана-Сервис» №68 от 09.11.2007 г. на имя ОСОБА_2 на сумму 453, 65 грн., присвоила и растратила денежные средства предприятия на общую сумму 7 402,55 грн., в результате чего ЧП «Ордана-Сервис» был причинен ущерб на вышеуказанную сумму.
Кроме того, ОСОБА_2, занимая должность главного бухгалтера ЧП «Ордана-Сервис», являлась служебным лицом и обладая организационно распорядительными обязанностями при выполнении функций главного бухгалтера, а также административно-хозяйственными обязанности при выполнении функций кассира, совершила присвоение и растрату имущества ЧП «Ордана-Сервис» при следующих обстоятельствах.
В период времени с 10.12.2007 года по 27.02.2009 года, ОСОБА_2, находясь в помещении офиса ЧП «Ордана-Сервис», расположенного по адресу: АДРЕСА_1, руководствуясь корыстными мотивами, имея умысел на систематическую подделку иных средств доступа к банковским счетам и их использование, достоверно зная, что право подписи денежных чеков ЧП «Ордана-Сервис», на снятие наличных средств в кассе банка, имеется лишь у директора предприятия ОСОБА_3, заполнила на свое имя денежные чеки ЧП «Ордана-Сервис»:
ЛБ № 0629222 от 10.12.2007 г. на сумму 3203,10 грн.,
ЛБ № 0629224 от 25.01.2008 г. на сумму 1600 грн.,
ЛБ № 0629225 от 08.02.2008 г. на сумму 3601,99 грн.,
ЛБ № 0629226 от 28.03.2008 г. на сумму 2350 грн.,
ЛВ № 2953030 от 29.05.2008 г. на сумму 3273, 54 грн.,
ЛВ № 2953032 от 26.06.2008 г. на сумму 6439, 33 грн.,
ЛВ № 2953033 от 18.07.2008 г. на сумму 1627, 53грн.,
ЛВ № 2953039 от 20.08.2008 г. на сумму 3087, 53грн.,
ЛВ № 2953040 от 15.09.2008 г. на сумму 3300 грн.,
ЛВ № 2953041 от 26.09.2008 г. на сумму 2912, 18грн.,
ЛВ № 2953042 от 07.11.2008 г. на сумму 1627, 53 грн.,
ЛВ № 2953043 от 14.11.2008 г. на сумму 1660 грн.,
ЛВ № 2953044 от 28.11.2008 г. на сумму 3946, 88 грн.,
ЛВ № 2953045 от 23.12.2008 г. на сумму 2832 грн.,
ЛВ № 2953049 от 29.12.2008 г. на сумму 2203,70 грн.,
ЛВ № 2953050 от 04.02.2009 г. на сумму 2100 грн.
ЛД № 9923101 от 27.02.2009 г. на сумму 1237, 15 грн.
При этом, ОСОБА_2, указав себя в качестве получателя по данным денежным чекам, согласно заключения эксперта № Д-404 от 29.12.2009 г., собственноручно выполнила подписи от лица директора ЧП «Ордана-Сервис» ОСОБА_3, с подражанием какой-либо подлинной подписи ОСОБА_3, тем самым подделала данные документы, с целью их дальнейшего использования, при получении наличных денежных средств в АКИБ «УкрСиббанк».
Продолжая свои преступные действия, ОСОБА_2, имея умысел на систематическое присвоение и растрату наличных денежных средств ЧП «Ордана-Сервис», которые были самовольно сняты последней, с расчетного счета предприятия, по денежным чекам в отделении №392 АКИБ «УкрСиббанк», в период времени с 10.12.2007 года по 27.02.2009 года, присвоила и в дальнейшем растратила, наличные денежные средства принадлежащие ЧП «Ордана-Сервис» при следующих обстоятельствах.
С целью сокрытия преступных действий, проведенные операции с наличными денежными средствами отражались ОСОБА_2 в бухгалтерском учете. При этом, для надлежащего документального ведения бухгалтерского учета, в части отражения всех проведенных операций, ОСОБА_2 составляла соответствующие расходные кассовые ордера, где согласно заключения эксперта № Д-404 от 29.12.2009 г., выполняла подписи от имени директора ЧП «Ордана-Сервис» ОСОБА_3, а также сотрудников предприятия ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , о получении ими заработной платы, возвратной финансовой помощи, а также сумм под отчет на хозяйственные нужды предприятия.
Кроме того, снятые ОСОБА_2 27.02.2009 года с расчетного счета ЧП «ОрданаСервис», наличные денежные средства в сумме 1237,15 гривен, которые были предназначены для выплат заработной платы, не были оприходованы в кассу предприятия, а были присвоены ОСОБА_2 и впоследствии растрачены. При этом, с целью сокрытия преступных действий, проведенные операции с наличными денежными средствами были отражены в бухгалтерском учете.
В судебном заседании подсудимая вину признала полностью. Суду пояснила, что с 2005 года она работала в должности главного бухгалтера и вела бухгалтерские дела по двум фирмам, которые принадлежат директору. В ее обязанности входило изготовление и сдача отчетов, перечисление денежных средств через банк, выдача зарплаты сотрудникам и иное. Поступающие денежные средства в кассу предприятия она оприходовала в кассу, часть из этих средств оставляла себе. Все расходные ордера подписывала сама и за себя и за директора. Директору предприятия было известно о недостаче средств, поэтому он потребовал от нее расписку о возврате денег. В настоящее время она на этом предприятии не работает, устроилась на другую работу, гражданский иск будет погашать, в содеянном раскаивается.
В соответствии со ст. 299 УПК Украины, с учетом полного признания вины подсудимой ОСОБА_2 , мнения самой подсудимой, которая пояснила, что желает закончить судебное следствие по делу без оглашения доказательств, имеющихся в материалах дела, мнения прокурора, адвоката подсудимой, судом не исследовались материалы дела в части подтверждения фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются. Суд находит возможным рассмотреть данное дело в соответствии со ст. 299 ЦПК Украины, ограничившись допросом подсудимой и оглашением материалов, которые характеризуют ее как личность.
Оценив доказательства по делу в их совокупности, суд считает, что вина ОСОБА_2 полностью доказана и ее действия правильно квалифицированы по ст. 366 ч.1 УК Украины, как служебный подлог, квалифицирующими признаками которого являются, внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений; по ст. 15 ч.3, 366 ч.1 УК Украины, как служебный подлог, квалифицирующими признаками которого являются, неоконченное покушение на внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений; по ст. 191 ч.2 УК Украины, как присвоение и растрата чужого имущества, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением; по ст. 200 ч.1 УК Украины, как подделка иных средств доступа к банковским счетам или их использования.
При назначении наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного подсудимой, однако принимает во внимание полное признание вины, раскаяние в содеянном, данные о личности- ранее не судима, на иждивении имеет несовершеннолетнего ребенка- дочь ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6, занимается общественнополезным трудом, положительно характеризуется по месту работы и жительства, поэтому, суд находит возможным назначить ей наказание не связанное с лишением свободы.
Заявленные ЧП «Ордана-Сервис» гражданские иски подлежат полному удовлетворению и взысканию с подсудимой ОСОБА_2, поскольку признаются подсудимой и доказаны материалами уголовного дела.
Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд
П Р И Г О В О Р И Л :
ОСОБА_2 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 366 ч.1; 15 ч.3, 366 ч.1; 191 ч.2; .200 ч. 1 УК Украины и назначить ей наказание:
- по ст. 366 ч.1 УК Украины в виде 1 года ограничения свободы с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансовых операций и заниматься деятельностью, связанной с бухгалтерской отчетностью на сроком один год;
- по ст.15 ч.3, ст.366 ч.1 УК Украины в виде 1 года ограничения свободы с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансовых операций и заниматься деятельностью, связанной с бухгалтерской отчетностью сроком на один год;
- по ст. 191 ч.2 УК Украины в виде четырех лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансовых операций и заниматься деятельностью, связанной с бухгалтерской отчетностью сроком на два года;
- по ст. 200 ч. 1 УК Украины в виде одного года лишения свободы;
На основании ст. 70 УК Украины, по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, определить ОСОБА_2 к отбытию наказание в виде четырех лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансовых операций и заниматься деятельностью, связанной с бухгалтерской отчетностью на два года.
На основании ст.75 УК Украины ОСОБА_2 освободить от отбытия наказания в виде лишения свободы с испытанием, если она в течение одного года шести месяцев испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на нее судом обязанности.
В период испытательного срока, на основании ст. 76 УК Украины, обязать ОСОБА_2 не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без уведомления органов уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места жительства, работы, периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю подписка о невыезде с постоянного места жительства.
Взыскать с ОСОБА_2 в пользу ЧП « Ордана-Сервис» 77 402 грн. 55 коп. в счет возмещения причиненного вреда.
Вещественные доказательства:
- расходно-кассовые ордера ЧП «Ордана-Сервис» за период с 16.01.2007 года по 29.12.2008 года, - оставить в материалах уголовного дела; изъятые в ходе выемки у директора ЧП «Ордана-Сервис» ОСОБА_3 - авансовые отчеты ЧП «ОСОБА_4 Сервис» на 5 листах с приложениями- оставить в материалах уголовного дела;
- изъятые в ходе выемки у директора ЧП «Ордана-Сервис» ОСОБА_3 кассовые документы ЧП «Ордана-Сервис» за 2007 года на 130 листах, кассовые документы ЧП «Ордана-Сервис» за 2008 года на 93 листах - оставить в уголовном деле;
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 дней с момента его провозглашения через Орджоникидзевский районный суд г.Запорожья.
Судья: Гнатык Г.Е.