УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22. 05. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 , погоджено старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000225 від 18. 10. 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що згідно проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 невиїзної позапланової документальної перевірки суб`єкта господарювання-фізичної особи ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 . НОМЕР_1 місце проживання:

АДРЕСА_1 основне місце роботи: за наймом не працює) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р, складено акт від 23.08.2013 р. № 1034/26-58-17-01-17-, та встановлено заниження до сплати податку з доходів з фізичних осіб у сумі 958 331,64 грн., а також встановлено заниження податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 593 038,00 грн.
Також, згідно проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 позапланової невиїзної перевірки суб`єкта господарювання - фізичної особи ОСОБА_4 (Ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.01.2011р. по 31.03.2011р. складено акт від 05. 04. 2013 року № 1306 /17.2-, та встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 641 251,00 грн.
Згідно даних довідки за формою 1-ДФ СГ - фізична особа ОСОБА_4 отримав дохід за ознакою 157 (від підприємницької діяльності) за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. в сумі 3 744 902,00 грн. та за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. 1 920 775, 41 грн. Фактично за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р. приватний підприємець не надав до перевірки пояснень та їх документальних підтверджень здійснення господарської діяльності та отриманого прибутку, що призвело до ухилення від сплати податків в великих розмірах.
05.02.2014 проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_2 . Згідно банківських виписок по зазначеному рахунку встановлено, що ОСОБА_4 в період з 20.03.2007 року отримував грошові кошти з ПДВ на рахунок за ніби то надані товари, роботи, послуги. В подальшому грошові кошти знімалися готівкою ОСОБА_4 як дохід від підприємницької діяльності без врахування ПДВ, відповідно податок на додану вартість та податок з доходу фізичних осіб ФОП ОСОБА_4 не сплачувався.
Також встановлено, що ОСОБА_4 виписав довіреність на ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ін. н. НОМЕР_3 ), щодо представництва в усіх організаціях, підприємець.
Оригінали зазначених документів Форми №1 - ОСОБА_5 необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання ту до документів, так як у інший спосіб отримати оригінали зазначених документів неможливо.
Оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.
Беручи до уваги, що у ІНФОРМАЦІЯ_5 знаходяться форми № 1 ОСОБА_5 , враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності СГ - фізичної особи ОСОБА_4 , слідчий просив про задоволення клопотання.
Також, зважаючи на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Встановлено, що 18. 10. 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000225 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_6 , з можливістю їх вилучення, а саме: до заяви про видачу паспорту - форми №1 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_3 , з метою проведення почеркознавчої експертизи.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1