ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши узгоджене з прокурором Рівненської області подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС в Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів документів у ПП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) щодо взаємовідносин з ТОВ Примедза період з 01.01.09 року по 31.12.09 року,

встановив:

СВ ДПС в Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-12, порушеній за фактом оформлення проведення господарських операцій з ТОВ Примедупродовж 2009 невстановленими особами, які діяли від імені приватного підприємця ОСОБА_3, за результатами чого, шляхом заниження обєкта оподаткування, здійснено ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що До ВПМ Сарненської МДПІ надійшли узагальнені матеріали Державного комітету фінансового моніторингу України по ТОВ Примед№1039/2009 ДСК від 23.11.2009 року стосовно проведених операцій, які можуть бути повязані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до рапорту старшого оперативного уповноваженого ВПНВ ПДВ ВПМ Сарненської МДПІ ОСОБА_4 про реєстрацію в КОІПЗ відділу податкової міліції матеріалів Державного комітету фінансового моніторингу України з яких вбачається , що упродовж 2009 року на рахунки приватного підприємця ОСОБА_3, який перебував на спрощеній системі оподаткування, перераховано кошти в розмірі 790000 грн., тобто перевищено ліміт дозволеної суми господарських операцій для осіб, які перебувають на спрощеній системі оподаткування.

Відповідно до ст.1 Указу Президента України №746/99 від 28.06.1999 Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності субєктів малого підприємництва, який діяв до 2011 року, установлено, що спрощена система оподаткування, обліку та звітності запроваджена для фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи і у трудових відносинах з якими, включаючи членів їхніх сімей, протягом року перебуває не більше 10 осіб та обсяг виручки яких від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) не перевищує 500000 грн.

Крім того, долученими до матеріалів перевірки копіями накладних, наданих для ТОВ Примеднібито приватним підприємцем ОСОБА_3, підтверджується, що сума коштів перерахована упродовж 2009 року на рахунок останнього, значно перевищує 500000 грн.

Таким чином, невстановлені особи, які діяли від імені приватного підприємця ОСОБА_3, що перебував на спрощеній системі оподаткування, оформили проведення господарських операцій з ТОВ Примед упродовж 2009 року та шляхом заниження обєкта оподаткування, ухилилися від сплати податків на суму 329166 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що крім оформлення операцій невстановленими особами від імені приватного підприємця ОСОБА_3, вказані операції також оформлялися від імені приватних підприємців ОСОБА_5, ОСОБА_2 та ОСОБА_6

Враховуючи, що з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи та встановлення законності формування ПП Примедподаткового кредиту виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документів у ПП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) щодо взаємовідносин з ТОВ Примедза період з 01.01.09 по 31.12.09, керуючись ст.130, ст.177, ст.178 КПК України, -

постановив:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів у ПП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) щодо взаємовідносин з ТОВ Примедза період з 01.01.09 року по 31.12.09 року.

В разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя: Доля В.А.