Провадження № 1-кс/369/2917/15
УХВАЛА
Іменем України
23.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС України в Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 0000034 від 22 жовтня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:
Слідчий ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС України в Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Дане клопотання слідчий обґрунтовував тим що, згідно акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №166/22-04/38374949 від 27.05.2015 року документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » встановлено порушення п. 198.2, п. 198.3 ст. 198.6, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість у розмірі 1 310 240 грн., та п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п. 138.1 пп. 138.5.1 п. 138.5 ст. 138 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 1 179 216 грн.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014 року ухилились від сплати податків шляхом створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 489 456 гривень. Згідно, інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ПП « ОСОБА_4 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_3 №0016263 від 13.09.2012 та перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 .
22 жовтня 2015 року ІНФОРМАЦІЯ_4 заява про кримінальне правопорушення внесена до ЄРДР за № 0000034 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ПП « ОСОБА_4 » та для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 », яка знаходиться у володінні

ІНФОРМАЦІЯ_5 оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме про винних осіб та в подальшому зазначені документи будуть виступати доказами ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 », а також містяться підписи службових осіб підприємства, які можуть бути використанні як порівняльні зразки для проведення почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ПП « ОСОБА_4 », які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику службових осіб (або осіб за довіреностями) ІНФОРМАЦІЯ_6 з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів слідчий просив тимчасовий доступ до речей і оригіналів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надати можливість їх вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , а сааме: оригінали документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників службових осіб (або осіб за довіреностями) ІНФОРМАЦІЯ_6 з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів, зазначених у клопотанні.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається про неможливість отримати слідчим відомості в інший спосіб, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, суд, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і оригіналів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надати можливість їх вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено оригінали документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1