Справа № 1806/4-162/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участі прокурора Колобиліна М.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Від старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Сумської області до суду надійшло подання про проведення виїмки у ФОП ОСОБА_2 за адресою : м. Глухів, вул. К. Цепкін, 44 оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів : договорів (контрактів) із змінами та доповненнями, накладних, квитанцій прибуткових касових ордерів та інших документів з даних господарських операцій по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4,ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010 року.

Це подання обґрунтовується тим, що СВ ПМ ДПА в Сумській області 18.11.2011 року порушена кримінальна справа № 11030159/3 за фактами ухилення службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі № 11030159/3 встановлено,, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_6 та ОСОБА_5, достовірно знаючи, що в дійсності проведеннех господарських операцій не відбувалось. У ході слідства було зясовано , що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали. У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями : ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету, в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром

У процесі розслідування встановлено, що протягом 2008-2010 років ФОП ОСОБА_2 ( м. Глухів, вул. К. Цепкін, 44) отримувала від ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4,ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 хлібобулочні вироби. Первинні бухгалтерські документи щодо цих взаємовідносин зберігаються у ОСОБА_10

Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі необхідно провести почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 з ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4,ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9

Суд заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши матеріали справи вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення у ФОП ОСОБА_2 за адресою: м. Глухів, вул. К. Цепкін, 44 виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: договорів (контрактів) із змінами та доповненнями, накладних, квитанцій прибуткових касових ордерів та інших документів з даних господарських операцій щодо спільної господарської діяльності з ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4,ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.Ю. Корольова