Справа № 3958/13-к
Провадження № 1 кс/712/1373/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000008 слідчим особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000008 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.13 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СВК Колодиста Нива (), які в порушення п.187.1, ст. 187 та ст. 185 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в період з 07.02.11 по 30.09.12 безпідставно занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

Так, службові особи СВК Колодиста Нива (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, згідно з яким сума ПДВ, нарахована с/г підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні підприємства для відшкодування суми податку, сплаченої (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит, уклали з членами кооперативу договори на тимчасове безоплатне користування (оренду) та обслуговування великої рогатої худоби, та в подальшому фактично здійснювали лише закупівлю молока у населення для подальшої реалізації на переробні підприємства, що суперечить виконанню статутних завдань кооперативу, які передбачають виробництво (виготовлення молока) та відповідно до вище зазначених договорів право на отримання молока залишається за власниками корів-фізичними особами, які являються членами СВК Колодиста Нива. В результаті неправомірного застосування пільги з податку на додану вартість службові особи СВК Колодиста Нива безпідставно занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

Даний факт, підтверджується актом №337/2201/36779874 від 25.10.2012 про результати документальної позапланової виїзної перевірки СВК Колодиста Нива з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 07.02.2011 по 30.09.2012, відповідно до якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: ветеринарних свідоцтв, довідок та висновків на вироблене молоко отриманих СВК Колодиста Нива та населенням (членами СВК Колодиста Нива) протягом 2011-2012 років, які знаходяться у приміщенні Управління ветеринарної медицини у Тальнівському районі.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Управління ветеринарної медицини, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що ветеринарні свідоцтва, довідки та висновки на вироблене молоко отримані СВК Колодиста Нива та населенням (членами СВК Колодиста Нива) протягом 2011-2012 років, які знаходяться у приміщенні Управління ветеринарної медицини у Тальнівському районі, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи, а саме: ветеринарні свідоцтва, довідки та висновки на вироблене молоко отримані СВК Колодиста Нива та населенням (членами СВК Колодиста Нива) протягом 2011-2012 років, які знаходяться у приміщенні Управління ветеринарної медицини у Тальнівському районі.

2. Виконання даної ухвали покласти на працівників податкової міліції.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий