ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7176/13-к
провадження № 1-кс/201/1905/2013
УХВАЛА

18 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Гагача В.А., погоджене з прокурором відділу здійснення процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Куташі Ю.Ю., про дозвіл на проведення обшуку в приміщенні знаходження ТОВ "Алген" код 34214952 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 3, приміщення Б-1, В-2,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 від 28 березня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України.

В ході досудового слідства отримано дані, що в сільськогосподарського підприємства ТОВ "Алген" код 34214952 наймані працівники відсутні, земельних ділянок, які знаходяться в оренді, відповідно до інформації Головного управління Дерземагенства у Дніпропетровській області від 01.03.2013 №1091/13-10 не зареєстровано. Підприємство здійснює свою господарську діяльність з надання послуг суб'єктам підприємницької діяльності (контрагентам) з мінімізації податкових зобов'язань шляхом створення та використання завідомо неправдивих фінансово-господарських документів щодо виготовлення та подальшої реалізації сільгосппродукції.

Відповідно до ст. 209 Податкового кодексу України сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) на власних або орендованих основних фондах, а також на давальницьких умовах, в якій питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг становить не менш як 75 відсотків вартості всіх товарів/послуг, поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно.

Окрім ТОВ "Алген" вказані послуги також надають наступні сільськогосподарські підприємства Дніпропетровської області: СФГ "САКСАГАНЬ" код 21925239, ПП "АГРОФІРМА "ХЛІБОДАР" код 30364137, ТОВ "АГРО-САМАРА" код 30355604, ТОВ ФІРМА "АГРОПРОМЕНЕРГО" код 03048935, які продають продукцію в значно більшому розмірі, ніж об'єктивно можуть виростити на земельних ділянках, що знаходяться в користуванні та зареєстровані в управлінні Дерземагенства.

Викладені факти підтверджуються аналізом і співставленням податкової звітності, даних Дерземагенства та звітами про збір урожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду (Форма 29сг) та Реалізації сільськогосподарської продукції (Форма 21зг річна) за 2011-2012 роки вказаних підприємств, що надавалися в Головне управління статистики в Дніпропетровській області.

Так, зокрема ТОВ "АГРО-САМАРА" відповідно до вказаних звітів за 2011-2012 роки вирощені сільськогосподарські культури взагалі не продавало, а лише розрахувалася ними зі своїми пайщиками. Згідно звіту ТОВ "Алген" за 2011 рік цим підприємством сільськогосподарські культури взагалі не вирощувалися, а займалося воно вирощуванням свиней, худоби та птиці. В СФГ "САКСАГАНЬ" в користуванні знаходиться лише 50 гектарів землі. В податкову інспекцію ПП АФ "Хлібодар" задекларувало отримані доходи протягом 2012 року в значно більшому розмірі ніж зазначено в звітах до Головного управління статистики.

Послугами ТОВ "Алген" код 34214952, СФГ "САКСАГАНЬ" код 21925239, ПП "АГРОФІРМА "ХЛІБОДАР" код 30364137, ТОВ "АГРО-САМАРА" код 30355604, ТОВ ФІРМА "АГРОПРОМЕНЕРГО" код 03048935 скористалося ряд суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, які здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і за відсутності фактичних дій, направлених на виконання зобов'язань, тобто вказані підприємства декларували невідповідні дані по своїм фінансово-господарським відносинам в податковій звітності.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, а також з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні знаходження ТОВ "Алген" код 34214952 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 3, приміщення Б-1, В-2 з метою відшукання і вилучення документів, предметів, договорів, печаток, штампів, комп'ютерної техніки та інших предметів і документів, що мають значення для встановлення об'єктивної істини та можуть бути доказами у кримінальному провадженні як ТОВ "Алген" так і інших суб'єктів підприємницької діяльності, створених фактичними власниками зазначеного підприємства з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань шляхом створення та використання завідомо неправдивих фінансово-господарських документів щодо виготовлення та подальшої реалізації продукції.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000085, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Гагачу В.А., проведення обшуку в приміщенні знаходження ТОВ "Алген" код 34214952 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 3, приміщення Б-1, В-2 з метою відшукання і вилучення документів, предметів, договорів, печаток, штампів, комп'ютерної техніки та інших предметів і документів, що мають значення для встановлення об'єктивної істини та можуть бути доказами у кримінальному провадженні як ТОВ "Алген" так і інших суб'єктів підприємницької діяльності, створених фактичними власниками зазначеного підприємства з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань шляхом створення та використання завідомо неправдивих фінансово-господарських документів щодо виготовлення та подальшої реалізації продукції.

Доручити проведення обшуку працівникам слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Галічий В.М.