Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/7029/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 грудня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 18.11.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 18.11.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідством встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з наданням послуг по охороні, тощо, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по закупівлі різних послуг та інших цінностей від ряду підприємств, що мають ознаки «фіктивності», зокрема таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яких фактично не було. Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 692 163, 34 грн., що більше ніж в 1 171 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Оскільки виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: № НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_11 ) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій, проведених підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перевірити повноту нарахування та сплати податків до бюджету даним підприємством, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з них по розрахунковому рахунку: № НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_11 ), що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_11 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

* з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо);

* підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

* призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

* дату та час перерахування;

* залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції,

- а також дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період часу з 01.01.2013 року по 18.11.2014 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1