Справа № 210/4187/13-к
Провадження № 1-кс/210/711/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" червня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових ТОВ «Арєал Груп» () та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

« 12» червня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 30.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Арєал Груп» м. Кривого Рогу (), у звітному податковому періоді 4 квартали 2012 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток, в порушення вимог п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), шляхом не включення до складу валових доходів суми кредиторської заборгованості несплаченої ТОВ «Тако Трейд» (код 34684304), ТОВ «Фотріс» (код 32974876) та ТОВ «Агропромбуд» (код 31053293), по якій минув строк позовної давності на суму 13 102 471,19 грн., не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток в розмірі 2 751 518,94 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді податку на прибуток, на вказану суму та складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арєал Груп» () по взаємовідносинам ТОВ «Арєал Груп» з ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () та ТОВ «Агропромбуд» (), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Арєал Груп», а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Арєал Груп» та ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () та ТОВ «Агропромбуд» (), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Арєал Груп» та ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () і ТОВ «Агропромбуд» (), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Арєал Груп», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Арєал Груп» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Арєал Груп» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Арєал Груп» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Арєал Груп» (), м. Кривий Ріг, вул. Соборна, б.4, а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, акти прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Арєал Груп» та ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () і ТОВ «Агропромбуд» (), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші документи, за період з 01.07.2009 року по 01.05.2013 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000106 від 30.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Арєал Груп» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Арєал Груп» (), юридична адреса: м. Кривий Ріг, вул. Соборна, б.4 та фактична адреса: м. Кривий Ріг, вул. Співдружності 96/140, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей обліку валових витрат і валових доходів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортних документів, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірених копій уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Арєал Груп» та ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () і ТОВ «Агропромбуд» (), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших, за період з 01.07.2009 року по 01.05.2013 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №0000106.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Арєал Груп» , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №0000106 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1