Справа № 592/1483/14-к
Провадження № 1-кс/592/418/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

13 лютого 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 03.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029, розпочатому 03.02.2014 за фактом ухилення від сплати податків ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , уповноваженим за утримання та сплату податків до бюджету під час виконання Договору про спільну діяльність, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , уповноваженого за утримання та сплату податків до бюджету під час виконання Договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 (Швеція), упродовж 2013 року здійснювали спільну фінансово-господарської діяльність по видобутку нафти на території Новотроїцького родовища Кам`янської сільської ради Лебединського району Сумської області. Зокрема за жовтень - листопад 2013 року видобуто нафти у кількості 4 тис.279,128 тонн, яка у подальшому реалізована підприємствам України на загальну суму близько 21 млн. грн. Однак службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідальні за сплату податків по ДСД № 3 від 10.06.2002, після подачі до ІНФОРМАЦІЯ_5 податкових розрахунків з плати за користування надрами для видобування корисних копалин, ухилились від сплати до бюджету плати за користування надрами для видобування нафти за жовтень-листопад 2013 року. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету плати за користування надрами у розмірі 8 млн.951тис.938 грн., що є особливо великим розміром.
Окрім цього встановлено, що згідно додаткової угоди №4 до договору про спільну діяльність ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , як уповноважений вести справи спільної діяльності від імені всіх учасників договору про спільну діяльність, забезпечує реалізацію видобутих корисних копалин, має право відкривати та розпоряджатися банківським рахунком в інтересах спільної діяльності. У зв`язку з цим, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 було реалізовано видобуту протягом жовтня-листопада 2013 року нафту на адресу підприємств: ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , але плата за користування надрами для видобування корисних копалин дотепер не здійснена.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що підприємства по договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ведення фінансово-господарської діяльності мають банківський рахунок, відкритий в АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 .
В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому в АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , МФО НОМЕР_4 , за період з 01.11.2013 по 12.02.2014, з метою встановлення об`єктивних причин несплати податків ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактичної можливості перерахування таких податків.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи викладене, отримати докази відсутності або наявності спроможності уповноваженого за утримання та сплату податків до бюджету під час виконання Договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо сплати самостійно нарахованого податку за користування надрами іншим способом неможливо, а тому виникла необхідність в отриманні від АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , МФО НОМЕР_4 за адресою: АДРЕСА_1 інформації про дати, назви та коди суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунок уповноваженої особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 по договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чи одержували кошти від вказаного СПД, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по рахунку № НОМЕР_5 за період з 01.11.2013 по 12.02.2014 у вигляді роздруківок руху грошових коштів (на паперовому носії та в електронному вигляді).
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- інформацію про дати, назви та коди суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунок уповноваженої особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 по договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чи одержували кошти від вказаного СПД, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по рахунку № НОМЕР_5 за період з 01.11.2013 по 12.02.2014 у вигляді роздруківок руху грошових коштів (на паперовому носії та в електронному вигляді).

Тимчасовий доступ до документів має надати - АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Суддя ОСОБА_1