Справа №712/5300/14к
Провадження №1кс/712/1887/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000174, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000174, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ) директором якого являється ОСОБА_5 (ідент. № НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого АДРЕСА_3 ) та який одночасно являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_3 ), застосовуючи в своїх злочинних схемах підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Бориспіль, основний вид діяльності - рекламна діяльність), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Київська область, м. Бориспіль, основний вид діяльності - рекламна діяльність), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Київська область, м. Вишневе, основний вид діяльності - іншi види оптової торгiвлi), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 219 тис. грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 461 тис. грн..), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 221 тис. грн..), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 56 тис. грн..), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , Київська область, Петропавловська Борщагівка, основний вид діяльності інші види оптової торгівлі), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м. Київ, основний вид діяльності діяльність у сфері радіомовлення) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Київ, основний вид діяльності оптова торгівля іншими офісними машинами й устаткуванням) ухилився від сплати податків на загальну суму 2659,9 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_13 (українська гривня) за період з 30.10.2012 по 30.06.2013, № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 30.10.2012 по 30.06.2013 та № НОМЕР_15 (українська гривня) за період з 30.10.2012 по 30.06.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в Луганській Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта Луганської Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ) ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в Луганській Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 ), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_13 (українська гривня) за період з 30.10.2012 по 30.06.2013, № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 30.10.2012 по 30.06.2013 та № НОМЕР_15 (українська гривня) за період з 30.10.2012 по 30.06.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 (українська гривня) та № НОМЕР_15 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , ст. оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_6 , а також на іншу особу за дорученням слідчого.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1