печерський районний суд міста києва
Примірник№___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.09.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва, при секретарі, за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
29 вересня 2015 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів з приводу фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та іншими підприємствами, які знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , а саме до: - документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунків № НОМЕР_3 (ДОЛАР США), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: карток зі зразками підписів та відбитків печаток, всіх документів на підставі яких відкрито рахунок (заяви, доручення, анкети, листи, повідомлення службових осіб підприємства, реєстраційні та установчі документи підприємства, копій особистих документів службових осіб підприємства), документів щодо встановлення та обслуговування банківської розрахункової системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банкінг», розрахункових документів, платіжних доручень, чеків на отримання готівки чи видатково-касових ордерів, документів, які послужили підставою зняття готівки, анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, інформації про «IP-адреси» комп`ютерів з яких здійснювався доступ на сервер(и) банку, що обслуговує абонента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії та в електронному вигляді по рахункам, із зазначенням дат, сум платежів, контрагентів (вказавши найменування контрагенту його ідентифікаційний код, найменування і МФО банку, номер рахунку контрагента), призначення платежу, а також сальдо на початок та кінець кожного банківського дня, за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) створили схему ухилення від сплати податку на прибуток та виведення за кордон коштів в особливо великих розмірах, отриманих від реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортованих з Індії лікарських засобів, по значно завищеним цінам з використанням пов`язаної компанії посередника « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка зареєстрована у Великобританії.

Так, в період із січня 2012 року по серпень 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », директором якого є ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 , здійснювало переміщення на територію України, з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку, лікарських засобів виробництва індійської компанії ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ). За вказаними операціями відправником товару в Індії виступала компанія, яка належить ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).

Всього протягом вказаного періоду TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввезено на територію України лікарських засобів з Індії заявленою митною вартістю 16 831 450,84 доларів США або 134 541 994,35 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

У ході проведеної перевірки отримано фактичні дані митних органів Індії, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні митного оформлення лікарських засобів у 2012 - 2013 роках завищено митну вартість у більш ніж 3 рази. Вартість лікарських засобів, задекларована в митних органах Індії за операціями з поставки вказаних лікарських засобів у грудні 2011 року - червні 2013 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склала 5 210 847,09 доларів США. Таким чином, загальна пряма сума завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » митної вартості лікарських засобів за вказаними операціями склала 11 620 603,75 доларів США. З урахуванням усереднених витрат на транспортування лікарських засобів від Індії до України фактична сума завищення вартості лікарських засобів складає 10 944 424 доларів США або 87 493 172,21 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

Механізм завищення митної вартості лікарських засобів побудовано організаторами схеми шляхом введення до ланцюга постачання товару 3-ої сторони - пов`язаної компанії-посередника, зареєстрованої у Великобританії « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вартість товару, вказана в інвойсах, які пред`являються в Україні, завищена у більше ніж 3 рази відносно до вартості цього ж товару, вказаної в оригінальних інвойсах, виписаних індійським постачальником. Реалізація імпортованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару на території України здійснюється за цінами, що відповідають завищеному в 3 рази рівню митної вартості.

Відповідно до норм підпункту 14.1.159 Податкового кодексу України в редакції, яка діяла в період з 01.01.2012 по 01.09.2013 pp., TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 : АДРЕСА_3 ) є пов`язаними особами, взаємовідносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності.

Таким чином, внаслідок вказаних незаконних дій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , завищено вартість товару на момент перетину митного кордону України на загальну суму 10 944 424 доларів США або 87 493 172, 21 грн. (за курсом на дату митного оформлення) та, як наслідок, завищено суму витрат в цьому ж обсягу. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 17 651 445, 36 грн.

Крім того встановлено, що отримані від продажу лікарських засобів кошти, основу яких фактично склали надприбутки від застосування торговельної надбавки на рівні 300%, в рамках відповідних контрактів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перераховувалися на рахунки британської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 16 831 450,84 доларів США.

Зазначені дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , кваліфіковано як ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , оскільки вони мають суттєве значення для встановлення можливих обставин у кримінальному провадженні, які передбачається довести за їх допомогою.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_5 , слідчому СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 , а також на підставі доручення слідчого, який здійснює досудове розслідування у даному кримінальному провадженні працівникам оперативних підрозділів МВС України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунків № НОМЕР_3 (ДОЛАР США), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: карток зі зразками підписів та відбитків печаток, всіх документів на підставі яких відкрито рахунок (заяви, доручення, анкети, листи, повідомлення службових осіб підприємства, реєстраційні та установчі документи підприємства, копій особистих документів службових осіб підприємства), документів щодо встановлення та обслуговування банківської розрахункової системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банкінг», розрахункових документів, платіжних доручень, чеків на отримання готівки чи видатково-касових ордерів, документів, які послужили підставою зняття готівки, анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, інформації про «IP-адреси» комп`ютерів з яких здійснювався доступ на сервер(и) банку, що обслуговує абонента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії та в електронному вигляді по рахункам, із зазначенням дат, сум платежів, контрагентів (вказавши найменування контрагенту його ідентифікаційний код, найменування і МФО банку, номер рахунку контрагента), призначення платежу, а також сальдо на початок та кінець кожного банківського дня, за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які знаходяться в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 справа 757/35863/15-к;

примірник 2-слідчій ОСОБА_1

копія Укрсиббанк.

Слідчий суддя