печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

03.12.14 старший слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області капітан юстиції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва. ОСОБА_4 , звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо відносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - НОМЕР_13 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » - НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » - НОМЕР_18 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » - НОМЕР_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - НОМЕР_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » - НОМЕР_23 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - НОМЕР_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - НОМЕР_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - НОМЕР_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » - НОМЕР_27 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » - НОМЕР_29 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - НОМЕР_30 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » - НОМЕР_31 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - НОМЕР_32 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » - НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - НОМЕР_34 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » - НОМЕР_35 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » - НОМЕР_36 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » - НОМЕР_37 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » - НОМЕР_38 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » - НОМЕР_39 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » - НОМЕР_40 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » - НОМЕР_41 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » - НОМЕР_42 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » - НОМЕР_43 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » - НОМЕР_44 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » - НОМЕР_45 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » - НОМЕР_46 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » - НОМЕР_47 , (договорів (контрактів) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, рахунків фактур, актів виконаних робіт, актів прийому передачі матеріальних цінностей, довіреностей на отримання товару, товаротранспортних, видаткових, прибуткових та податкових накладних та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій) в результаті чого в період з 01.01.2013 р. по теперішній час ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувало податковий кредит, інших документів, що підтверджують реальність господарських відносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із вищевказаними підприємствами, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку, що відображають взаєморозрахунки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2013 р. по теперішній час, а також посадових інструкцій вказаних осіб, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000202, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 14, ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період січень 2013 листопад 2014 рр. невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, на ім`я підставних осіб з числа громадян України зареєстрували та придбали низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), призначивши у них також підставних керівників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - НОМЕР_13 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » - НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » - НОМЕР_18 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » - НОМЕР_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - НОМЕР_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » - НОМЕР_23 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - НОМЕР_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - НОМЕР_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - НОМЕР_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » - НОМЕР_27 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » - НОМЕР_29 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - НОМЕР_30 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » - НОМЕР_31 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - НОМЕР_32 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » - НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - НОМЕР_34 , та інші (встановлюються).

У якості так званих «транзитних» підприємств та «податкових ям» у даній протиправній фінансові схемі використовуються наступні комерційні підприємства, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » - НОМЕР_35 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » - НОМЕР_36 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » - НОМЕР_37 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » - НОМЕР_38 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » - НОМЕР_39 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » - НОМЕР_40 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » - НОМЕР_41 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » - НОМЕР_42 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » - НОМЕР_43 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » - НОМЕР_44 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » - НОМЕР_45 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » - НОМЕР_46 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » - НОМЕР_47 , та інші (встановлюються).

Функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних» підприємств (буферів), з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном (в т.ч. державними коштами), ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а грошові кошти шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими «буферами» або «податковими ямами», які задіяні в схемі «конвертаційного центру», обготівковуються через рахунки юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в ході ведення своєї господарської діяльності, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України, використовувало реквізити вищевказаних підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою з`ясування реальності господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановленням виконавців рукописних записів на фінансово-господарських документах зі сторони ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також з метою встановлення законності декларування податкових кредитів в сумі, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів.

В судовому засіданні слідчий, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя надходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя вважає, що документи, які знаходяться у ПП « ОСОБА_5 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000202.

Між тим, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає передчасним.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Слідчий, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим на момент внесення клопотання не доведено необхідності вилучення саме оригіналів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає оскільки є передчасним.

За таких обставин, слідчий суддя, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 243 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Копотання старшого слідчого СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва. ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до ознайомлення та зняття копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо відносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - НОМЕР_13 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » - НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » - НОМЕР_18 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » - НОМЕР_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - НОМЕР_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » - НОМЕР_23 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - НОМЕР_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - НОМЕР_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - НОМЕР_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » - НОМЕР_27 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » - НОМЕР_29 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - НОМЕР_30 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » - НОМЕР_31 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - НОМЕР_32 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » - НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - НОМЕР_34 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » - НОМЕР_35 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » - НОМЕР_36 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » - НОМЕР_37 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » - НОМЕР_38 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » - НОМЕР_39 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » - НОМЕР_40 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » - НОМЕР_41 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » - НОМЕР_42 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » - НОМЕР_43 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » - НОМЕР_44 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » - НОМЕР_45 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » - НОМЕР_46 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » - НОМЕР_47 , (договорів (контрактів) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, рахунків фактур, актів виконаних робіт, актів прийому передачі матеріальних цінностей, довіреностей на отримання товару, товаротранспортних, видаткових, прибуткових та податкових накладних та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій) в результаті чого в період з 01.01.2013 по теперішній час ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувало податковий кредит, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку, що відображають взаєморозрахунки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2013 по теперішній час, а також посадових інструкцій вказаних осіб.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/36006/14-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали надано старшому слідчому СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

03.12.2014