печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2446/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 лютого 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

4 лютого 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.11.2010р. по 31.12.2012р.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000383 від 11.10.2013 року, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, 11.10.2013 року до слідчого управління фінансових розcслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №309/26-55-22-08 від 02.09.2013р. про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.11.2010р. по 31.12.2012р., з якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразили в бухгалтерському обліку господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без отримання результатів таких операцій в дійсності, в результаті занизили податок на прибуток підприємства у сумі 496 925,00 грн. та завищили суму залишку від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 321 579,00 грн., всього податку на 818 504,00 грн.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000383 від 11.10.2013 року виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у володінні цього підприємства, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , серед яких оригінали всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.11.2010р. по 31.12.2012р.

Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавця підписів від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » гр. ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання з підстав, в ньому зазначених.

До судового засідання представник особи, у володінні якої знаходяться ці документи не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення, до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.11.2010р. по 31.12.2012р.:

- Договір №45678 від 01.11.2011р.;

- Податкова накладна №37 від 14.12.2011р.;

- Податкова накладна №69 від 20.12.2011р.;

- Податкова накладна №108 від 30.01.2012р.;

- Податкова накладна №122 від 29.02.2012р.;

- Податкова накладна №55 від 02.03.2012р.;

- Податкова накладна №59 від 07.03.2012р.;

- Податкова накладна №60 від 12.03.2012р.;

- Податкова накладна №75 від 16.03.2012р.;

- Податкова накладна №96 від 22.03.2012р.;

- Податкова накладна №125 від 30.03.2012р.;

- Рахунок-фактура №СФ-0121 від 14.12.2011р.;

- Рахунок-фактура №СФ-0128 від 20.12.2011р.;

- Рахунок-фактура №СФ-0122 від 29.02.2012р.;

- Акт №37 від 14.12.2011р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №69 від 20.12.2011р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт здачі-приймання робіт від 31.01.2012р. згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №ОУ-000122 здачі-прийняття робіт;

- Акт №ОУ-000055 від 02.03.2012р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №ОУ-000059 від 07.03.2012р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №ОУ-000060 від 12.03.2012р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №ОУ-000075 від 16.03.2012р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №ОУ-000096 від 22.03.2012р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

- Акт №ОУ-000125 від 30.03.2012р. здачі-приймання робіт згідно договору №45678 від 01.11.2011р.;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/2446/14-к

Прим. 2 - Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3

Копія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Виконавець: ОСОБА_1

04.02.2014