СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 11 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000019 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуном В.М. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 10.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Текс" (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Сержанта Жужоми 6, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, в порушення п. 135.1, п. 135.2, п. 135.4.1, ст. 135, пп. 138.2, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 188.1 ст. 188, п. 187.1, ст. 187, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ в період із 01.07.2011 по 30.09.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з нібито придбання електротехнічного обладнання та кабельної продукції від ТОВ "Сучасні системи", ТОВ "Аркада-Т", ПП ОСОБА_3, СГ-ФО ОСОБА_4, ТОВ "Телеметричні системи", а також не відображення в податковій звітності реальних обсягів проведених операцій із ТОВ "АПК "МАЇС", ПП "Кабельелектротехніка", ТОВ "Черкаська продовольча компанія", Департамент ЖКК Черкаської міської Ради, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 595 694 грн. та податку на прибуток на суму 401 481 грн., а всього на загальну суму 997 175 грн., що у 2097 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ "Текс" () не відобразили в у складі податкових зобов'язань підприємства реальну обсяги проведених операцій із ТОВ "АПК "МАЇС" (), ПП "Кабельелектротехніка" (), ТОВ "Черкаська продовольча компанія" (), Департаментом ЖКК Черкаської міської Ради (код 26323404), а також відобразили у складі податкового кредиту безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання електротехнічного обладнання та кабельної продукції від ТОВ "Сучасні системи" (), ТОВ "Аркада-Т" (), ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), СГ-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ "Телеметричні системи" (), які мають ознаки фіктивності. Під час проведення перевірки ТОВ "Текс", службові особи даного підприємства не надали працівникам ДПІ у м. Черкаси документи, які підтверджують факт перевезення отриманих товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних підприємств.

Зазначені факти свідчать про приховування службовими особами ТОВ "Текс" () фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ "АПК "МАЇС" (), ПП "Кабельелектротехніка" (), ТОВ "Черкаська продовольча компанія" (), Департаментом ЖКК Черкаської міської Ради (код 26323404), ТОВ "Сучасні системи" (), ТОВ "Аркада-Т" (), ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), СГ-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ "Телеметричні системи" ().

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів ТОВ "Текс" (), щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "АПК "МАЇС" (), ПП "Кабельелектротехніка" (), ТОВ "Черкаська продовольча компанія" (), Департаментом ЖКК Черкаської міської Ради (код 26323404), ТОВ "Сучасні системи" (), ТОВ "Аркада-Т" (), ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), СГ-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ "Телеметричні системи" (), а також з метою відшукання та вилучення цих документів по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Текс".

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Текс" здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Черкаси, вул. Сержанта Жужоми 6, в приміщеннях, які згідно договору б/н від 30.09.2010 та договору оренди №1 від 01.04.2012 взято в оренду у фізичної особи ОСОБА_4, та яке на праві приватної власності належить ОСОБА_5. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ТОВ "Текс", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК "МАЇС", ПП "Кабельелектротехніка", ТОВ "Черкаська продовольча компанія", Департаментом ЖКК Черкаської міської Ради, ТОВ "Сучасні системи", ТОВ "Аркада-Т", ПП ОСОБА_3, СГ-ФО ОСОБА_4, ТОВ "Телеметричні системи", які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ "Текс", відшукування знаряддя кримінального правопорушення, якими являються первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Текс", які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК "МАЇС", ПП "Кабельелектротехніка", ТОВ "Черкаська продовольча компанія", Департаментом ЖКК Черкаської міської Ради, ТОВ "Сучасні системи", ТОВ "Аркада-Т", ПП ОСОБА_3, СГ-ФО ОСОБА_4, ТОВ "Телеметричні системи" за період із 01.07.2011 по 30.09.2012, комп'ютерна техніка, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, які на даний час можуть знаходитись в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Сержанта Жужоми 6, власником якого являється ОСОБА_5, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М. та дозволити проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Сержанта Жужоми 6, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, належить ОСОБА_5, з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Текс" (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК "МАЇС" (), ПП "Кабельелектротехніка" (), ТОВ "Черкаська продовольча компанія" (), Департаментом ЖКК Черкаської міської Ради (код 26323404), ТОВ "Сучасні системи" (), ТОВ "Аркада-Т" (), ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), СГ-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ "Телеметричні системи" () за період із 01.07.2011 по 30.09.2012, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий