н/п 1-кс/640/8011/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 12.11.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , яким просив розглянути клопотання без судового виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та надати право тимчасового доступу до речей і документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , а саме: договорів (угод) з додатками, накладних (видаткових, прибуткових, податкових, товарно-транспортних), рахунків-фактур, актів (приймання-передачі), специфікацій, паспортів якості, свідоцтв про визнання відповідності, сертифікатів відповідності, журналів, документів складського обліку, касових документів, листування між підприємствами, актів звірок, книг реєстрації довіреностей, платіжних (розрахункових) документів, банківських виписок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2012 по теперішній час, а також містять відомості про подальший рух товарів (послуг) які були предметом вказаних фінансово-господарських взаємовідносин.
Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період з 20.09.2012 по 18.12.2012, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для митного оформлення імпортованого з Бразилії до України замороженого м`яса, було подано до Південної митниці документи зі штучно заниженою митною вартістю на вказаний товар, в результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно не сплатили мито в сумі 1 436 057 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 159 326 грн. Так, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2012 році було імпортовано з Бразилії до України «м`ясо свійських свиней морожене (обвалене)» від фірми постачальника « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за контрактом від 25.07.12 № A-01/2012 та «заморожене м`ясо напівтуші свійських свиней (необвалене)» від фірм постачальників « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за контрактом від 26.07.12 № BR-1/2012, « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за контрактом від 15.07.2012 № AL-1/2012, « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за контрактом від 25.08.2012 № С-01/2012.
Згідно вказаних контрактів - вартість товару, кількість, назва, загальна вартість товару та інше, визначається згідно з специфікацією до відповідного контракту. Але всупереч вимогам контрактів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для митного оформлення товарів було подано не специфікації а копії інвойсів, в яких було зазначено ціну значно нижчу від фактичної вартості, а саме 1,05 дол.США за 1 кг «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» та 0,95 дол.США за 1 кг «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)», що вказує на використання підроблених інвойсів із зазначеними у них штучно заниженими цінами.
В 2013 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на запити контролюючих органів надавались вже різні варіанти специфікацій в яких було зазначено ціну від 1,05 дол. США до 2,72 дол. США за 1 кг «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» та від 0,95 дол. США до 2,40 дол. США за 1 кг «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)», що вказує на відсутність специфікацій із заниженою ціною в 2012 році та здійснення їх підроблення в 2013 році.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2012-2013 років одним з основних покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий вказав, що з метою встановлення відомостей, що мають суттєве значення для об`єктивного дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні а також його дієвості, існує необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: договорів (угод) з додатками, накладних (видаткових, прибуткових, податкових, товарно-транспортних), рахунків-фактур, актів (приймання-передачі), специфікацій, паспортів якості, свідоцтв про визнання відповідності, сертифікатів відповідності, журналів, документів складського обліку, касових документів, листування між підприємствами, актів звірок, книг реєстрації довіреностей, платіжних (розрахункових) документів, банківських виписок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2012 по теперішній час, а також містять відомості про подальший рух товарів (послуг) які були предметом вказаних фінансово-господарських взаємовідносин.
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
ОСОБА_5 використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період 2012-2014р. при здійсненні імпорту м`яса та сала, шляхом заниження митної вартості, вчинено ухилення від сплати митних платежів на суму понад 1,0 млн. грн., чим завдано збитків Державі у значних розмірах.
Проте, слідчим не надано жодного доказу про протиправну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та роль вказаної юридичної особи у вчиненні кримінального правопорушення.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 с. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1