Справа №712/3316/14к
Провадження №1кс/712/1224/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на здійснення приводу

місто Черкаси 18 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000047 старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про здійснення приводу та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, Катеринопільський район, смт. Єрки, вул. Леніна буд. 47, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в порушення абзацу 2 п.п. 7.7.1 п.7.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997, пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, пп.11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 та п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.08.2009 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «Вікторія К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «Юні Трейд Компані» (код 30533647), ТОВ «Дельта В.В.В.» (код 36023200), ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ПП «Агролайф» (код 31952812), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), ТОВ «Мрія» (код 05267280), що мають ознаки фіктивності (СГД не мали виробничих потужностей, основних засобів та кількості працюючих для здійснення операцій з продажу зернових культур, за результатами їх перевірки складено акти нікчемності), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 289 026 грн. та податку на прибуток на суму 9 257 780 грн., а всього на загальну суму 10 546 806 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в порушення пп. 7.7.2 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997, п. 200.1, п.200.3, п. 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.08.2009 по 31.12.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «Вікторія К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «Юні Трейд Компані» (код 30533647), ТОВ «Дельта В.В.В.» (код 36023200),ТОВ «Агропроменерго ЛТД» (код 03048935), ПСП «Агро-Полісся-2006» (код 34546817), ТОВ «Агроперспектива» (код 32465836), ДК «Газ України» (код 31301827), ПП «Продекс» (код 25456913), ТОВ «Фірма Імперія» (код 13864914), ПП «Агролайф» (код 31952812), ТОВ «Будпластполімер» (код ), ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), ТОВ «Мрія» (код 05267280), що мають ознаки фіктивності, (СГД не мали виробничих потужностей, основних засобів та кількості працюючих для здійснення операцій з продажу зернових культур, за результатами їх перевірки складено акти нікчемності), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 15 348 115 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Катеринопільський елеватор» () вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як замах на привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений в особливо великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування 11.02.2014 направлено повістку про виклик до слідчого для дачі показань в якості свідка колишньому директору ТОВ «Катеринопільський елеватор» ОСОБА_7 , однак вказаний громадяни не з`явився до слідчого та не повідомив про причину свого не прибуття.

Крім того, 14.02.2014 та 21.02.2014 повторно було направлено повістки про виклик до слідчого для дачі показань в якості свідка колишньому директору ТОВ «Катеринопільський елеватор» ОСОБА_7 , однак вказаний громадяни не з`явився до слідчого та не повідомив про причину свого не прибуття.

Дані обставини свідчать про умисну неявку до слідчого колишнього директора ТОВ «Катеринопільський елеватор» ОСОБА_7 .

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання про здійснення приводу ОСОБА_7 та просили його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого та прокурора, які просили задовольнити дане клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Застосувати привід до колишнього директора ТОВ «Катеринопільський елеватор» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, для проведення з ним слідчих дій.

Виконання ухвали доручити співробітникам Оперативного управління Головного управління Міндоходів у Черкаській області.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1