Справа №1-кс/760/3249/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦФ з ОВП ОСОБА_3 , за погодженням із страшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000503 від 08.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦФ з ОВП ОСОБА_3 за погодженням із страшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення, а саме просив надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , а також членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_6 та дати розпорядження про вилучення речей і копій документів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, щодо початку, проведення та результатів тендерних торгів проведених КП ІНФОРМАЦІЯ_1 на виконання Рішення ІІІ сесії VI скликання ІНФОРМАЦІЯ_2 від 28.05.2009 р. №546/1602 Про придбання вагонів метрополітену та Розпорядження КМДА від 25.06.2009 р. №713 Про придбання вагонів метрополітену Комунальному підприємству ІНФОРМАЦІЯ_1 ; - документів по фінансово-господарських взаємовідносинах КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2009 по 01.05.2014 р. за період з 01.05.2009 по 01.05.2014 р., а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкові накладні, платіжні доручення, виписки по рахунку, договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями до них, оборотно-сальдові відомості по розрахунках за договорами, рахунки-фактури, товарні накладні, акти прийому-передачі товару, товарно-транспортні накладні, товарно-супровідні документи, що підтверджують взаємовідносини з ДП ІНФОРМАЦІЯ_4 по переміщенню вагонів метрополітену, залізничні квитанції, вантажно-митні декларації, довіреності на отримання товару, аркушів книги (реєстрів) реєстрації доручень, аркушів книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару, аркушів книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, сертифікати якості виробника, відомість ЗІП, відомість комплектуючих та придбаних виробів (формуляри, паспорти), документи щодо ремонту та технічного обслуговування, технічні паспорти та іншу технічну документацію на поставлені вагони із зазначенням їх серій та номерів; документів, які стали підставою для формування цін на вагони метрополітену придбані КП ІНФОРМАЦІЯ_1 у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за договором на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09 р.; наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Генеральних директорів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , які займали посади в період 2009-2014 рр.; наказ на призначення та посадову інструкцію головного бухгалтера КП ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 ; наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Голови та членів тендерного комітету КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , які займали посади в період 2009 р.; статуту КП ІНФОРМАЦІЯ_1 та змін до нього за період з 01.01.09 по 01.05.14; документів, що підтверджують право власності або ж оренди займаних КП ІНФОРМАЦІЯ_1 приміщень, мотивуючи це тим, що в КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , відносно службових осіб, яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що у слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП перебуває кримінальне провадження №0000503 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи КП ІНФОРМАЦІЯ_1 починаючи з травня 2009 року і по теперішній час, діючи умисно та за попередньою змовою, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , із залучення в протиправну схему злочинної діяльності підприємств ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ СКТБ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2988299,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. при таких обставинах.

Згідно з Рішенням ІІІ сесії ІV скликання ІНФОРМАЦІЯ_2 від 28.05.09 №546/1602 Про придбання вагонів метрополітену, Розпорядженням КМДА від 25.06.09 №713 Про придбання вагонів метрополітену та п. 3.4 договору №16-Упр-09 від 16.07.2009 року передбачено, що оплати початкового внеску і всіх інших платежів по даному договору здійснюється КП ІНФОРМАЦІЯ_1 за рахунок міського бюджету.

Як встановлено в ході розслідування 16.07.2009 р. службові особи КП ІНФОРМАЦІЯ_1 уклали з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.2009 р.

Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.09, предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування) вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП ІНФОРМАЦІЯ_1 у користування на умовах вказаного договору. Вартість предмета лізингу за договором, згідно специфікації (додаток №1), складає 800000000,00 грн., в т.ч. ПДВ (20%) 133333333,33 грн. Загальна сума цього договору на момент укладання договору визначається виходячи з графіку лізингових платежів та складає ,75грн.

Згідно Додатку № 3 до договору про фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) від 16.07.09 № 16-Упр-09 виробниками вагонів значаться: ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ЗАТ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (Росія).

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП ІНФОРМАЦІЯ_1 від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 вагони, були придбані ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме згідно договору від 05.07.2011 року №05/0-ПК.

В свою, чергу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » придбав дані вагони у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних ІНФОРМАЦІЯ_13 (АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП " ОСОБА_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2988299,00 грн.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 . Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.05.2009 р. по 01.05.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦФ з ОВП ОСОБА_3 та члену слідчо-оперативної групи - старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей і документів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.05.2009 р. по 31.10.2013 р., з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- документів, щодо початку, проведення та результатів тендерних торгів проведених КП ІНФОРМАЦІЯ_1 на виконання Рішення ІІІ сесії VI скликання ІНФОРМАЦІЯ_2 від 28.05.2009 р. №546/1602 Про придбання вагонів метрополітену та Розпорядження КМДА від 25.06.2009 р. №713 Про придбання вагонів метрополітену Комунальному підприємству ІНФОРМАЦІЯ_1 .

- документів по фінансово-господарських взаємовідносинах КП ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкові накладні, платіжні доручення, виписки по рахунку, договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями до них, оборотно-сальдові відомості по розрахунках за договорами, рахунки-фактури, товарні накладні, акти прийому-передачі товару, товарно-транспотрні накладні, товарно-супровідні документи, що підтверджують взаємовідносини з ДП ІНФОРМАЦІЯ_4 по переміщенню вагонів метрополітену, залізничні квитанції, вантажно-митні декларації, довіреності на отримання товару, аркушів книги (реєстрів) реєстрації доручень, аркушів книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару, аркушів книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, сертифікати якості виробника, відомість ЗІП, відомість комплектуючих та придбаних виробів (формуляри, паспорти), документи щодо ремонту та технічного обслуговування, технічні паспорти та іншу технічну документацію на поставлені вагони із зазначенням їх серій та номерів,

- документів, які стали підставою для формування цін на вагони метрополітену придбані КП ІНФОРМАЦІЯ_1 у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за договором на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09 р.

- наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Генеральних директорів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , які займали посади;

- наказу на призначення та посадову інструкцію головного бухгалтера КП ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 ;

- наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Голови та членів тендерного комітету КП ІНФОРМАЦІЯ_1 , які займали посади в період 2009 р.;

- статуту КП ІНФОРМАЦІЯ_1 та змін до нього;

- документів, що підтверджують право власності або ж оренди займаних КП ІНФОРМАЦІЯ_1 приміщень.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 12.07.2014 року.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1