УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 , погодженого старшим прокурором відділу нагляду дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 , на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобов`язань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4 079 770, 60 грн., що є особливо великим розміром.
Попередня правова кваліфікація дій фізичної особи ОСОБА_4 , визначена як ч.3 ст.212 КК України.
Так досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - ОСОБА_4 іпн. НОМЕР_1 , 09.09.2013 укладає 6 ідентичних договорів купівлі-продажу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) на придбання одного й того ж пакету цінних паперів за №UA (серія Б) з загальною номінальною вартістю 1 000 000 дол.США . Договірна вартість по кожній угоді складає 3 979 000грн. Далі фізична особа ОСОБА_4 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних угод на реалізацію цього ж пакету цінних паперів з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ). Договірна вартість по кожній угоді складає 7 979 000грн. Фінансові розрахунки здійснювались протягом 3 банківських днів з 16.09.2013 по 18.09.2013, фінансовий результат операцій з інвестиційними активами 24 000 000,0 гривень. З фінансового результату не здійснювалась сплата податку на доходи фізичних осіб, грошові кошти у сумі 24 000 000 грн. отримані ОСОБА_4 готівкою через касу банківської установи.
Відповідно до ст. 11 «Казначейські зобов`язання України» Закону України, від 23.02.2006 року № 3480-IV „Про цінні папери та фондовий ринок емітентом казначейських зобов`язань України виступає держава в особі Міністерства фінансів України за дорученням Кабінету Міністрів України. У разі розміщення казначейських зобов`язань України у документарній формі видається сертифікат. У сертифікаті казначейського зобов`язання України зазначаються вид цінного паперу, найменування і місцезнаходження емітента, сума платежу, дата виплати грошового доходу, дата погашення, зазначення місця, в якому повинно бути здійснено погашення, дата і місце видачі казначейського зобов`язання України, серія та номер сертифіката казначейського зобов`язання України, підпис керівника емітента або іншої уповноваженої особи, засвідчений печаткою емітента.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2013 року за участю посередника - брокера ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), проведено велику кількість операцій з купівлі-продажу вказаних казначейських зобов`язань України, ланцюг яких утворює кільце, де першим володільцем, який почав операції з продажу казначейських зобов`язань та останнім володільцем, який залишився власником пакету казначейських зобов`язань України є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстрована у АДРЕСА_1 , здійснює професійну діяльність на підставі Ліцензії на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) серії АВ № 534251, яка була видана

ІНФОРМАЦІЯ_5 в порядку ст. 93 КПК України, отримано інформацію стосовно всіх контрагентів, які здійснювали операції з купівлі продажу цінних паперів - казначейських зобов`язань України, міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - UA номер бланку ЦП: Серія Б №00 (200шт); Серія Б №00 (200шт), Серія Б №00 (200шт.), Серія Б №00 (200шт),Серія Б №00 (200шт); Серія Б №00 (200шт); Серія Б №00 (200шт); Серія Б №00 (200шт); Серія Б №00 (200шт); Серія Б №00 (200шт) за період з 01.01.2013 по 08.09.2014 року.
На підставі отриманої від НКЦПФР інформації встановлено, що крім відомих слідству з операцій з купівлі-продажу вказаних казначейських зобов`язань України, які відбувались у період 24.07.2013 по 25.11.2013, де брокером посередником виступав ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), аналогічні операції відбувались у період з 03.04.2013 по 26.12.2013, але посередником торговцем цінними паперами виступав

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ).
Слідчий посилаючись на те, що отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про розміщення та продаж ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) казначейських зобов`язань України за міжнародним номером ЦП UA, має на меті підтвердження або спростування даних про походження, обставини розміщення на первинному ринку цінних паперів та подальший ланцюг обігу вказаних сертифікатів казначейських зобов`язань Міністерства фінансів України, встановлення їх теперішнього місця знаходження, встановлення осіб, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані транзакції, а також те що вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.
В судове засідання представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_2 , тел. НОМЕР_7 ) документів щодо проведених операцій з цінними паперами - казначейськими зобов`язаннями України, міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - НОМЕР_8 при здійсненні брокерської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2013 року по 05.12.2014 року, а саме: договори брокерського обслуговування; договори разового замовлення до договорів на брокерське обслуговування;
- договори купівлі продажу цінних паперів; акти виконаних зобов`язань, акти приймання передачі цінних паперів; банківські виписки, документи підтверджуючи оплату; виписки про операції з цінними паперами по контрагентам, які здійснювали операції з купівлі-продажу казначейських зобов`язань.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 12 січня 2015 року.
Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1