УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 грудня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що Вінницьким відділом поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000094 від 22.10.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформувало «ризиковий» податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ФОП ОСОБА_5 (інд.код. НОМЕР_2 ) на загальну суму 220 354 грн.

В свою чергу, ФОП ОСОБА_5 у січні-лютому, липні-жовтні 2012 року з метою формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ здійснила придбання лісоматеріалів у підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 216 184 грн.

В ході проведення планової виїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_5 за період з 01.04.2010 по 31.12.2012, ІНФОРМАЦІЯ_3 було встановлено нікчемність правочинів відповідно до акту № 1738/1721/ від 17.05.2013.

Зокрема, не встановлено факту поставок товарів по ланцюгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ФОП ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки у ФОП ОСОБА_5 відсутні складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності.

Проведеним аналізом податкових декларацій з ПДВ та відповідно додатків, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2012 року встановлено, що суми ПДВ, які сформовані за рахунок проведених взаємовідносин даного товаристві із ФОП ОСОБА_5 , були включені до сум ПДВ, які було заявлено до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку та в подальшому відшкодовано.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок проведених операцій здійснили розкрадання державних коштів, які були заявлені до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку та в подальшому відшкодовано в загальній сумі 220 354 грн.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у приміщені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де здійснюється бухгалтерська діяльність підприємства, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_5 .

Беручи до уваги вищевикладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (ідент. код. НОМЕР_2 ), що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а також отримати можливість тимчасового вилучення оригіналів цих документів для подальших слідчих дій, в т.ч. проведення судово-почеркознавчих експертиз, вказані документи мають суттєве значення по кримінальному провадженню, тому слідча звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчій Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (ідент. код. НОМЕР_2 ), що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а також отримати можливість тимчасового вилучення завірених копій цих документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: