УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 липня 2015 року м. Одеса
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року невстановлена особа організувала створення та реєстрацію фіктивних підприємств, які оформлювались на підставних осіб, з метою формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, переведення безготівкових грошових коштів в готівку та здійснення іншої незаконної діяльності протягом 2014-2015 року.
Відповідно до ухвал Приморського районного суду м. Одеси від 08.07.2015 проведені обшуки у приміщеннях та транспортних засобах, які задіяні фігурантами при здійснені незаконної діяльності, в ході яких вилучені не обліковані грошові кошти, первинна фінансово-господарська документація, печатки фіктивних підприємств та інші знаряддя кримінального правопорушення.
Крім того, 15.07.2015 у ході обшуку підготовленого сховища учасників «конвертаційного центру», що обладнане в приватному будинку, який розташований за адресою АДРЕСА_1 встановлено та вилучено печатки та штампи, у кількості 171 одиниця, наступних фіктивних підприємств, а саме: ПП "ТРАНСПОРТ- СЕРВІС", код 3609964, ТОВ* "РАСПО-ДІЯ", код 23092915, ТОВ "ТРАНССЕРВИС", код 24274423, СФГ "ПЕТРІВСЬКЕ", код 24867689, ТОВ "ТАДІ", код 31043201, ПАТ "КРЕАТИВ", код 31146251, ТОВ "СГП"СПІВДРУЖНІСТЬ", код 31203314, СФГ "ЛАНАГРОСЕРВІС ММ", код 31295709, СФГ "ЛІЗА", код 31528685, ТОВ "ПОБЕРІЖЖЯ", код 31675648, ТОВ "Конті-Миколаїв, код 33436785, ТОВ "ДОНАГРОЛЮКС", код 33660979, ТОВ "КРОК-ПЛЮС", код 33854382, ТОВ "ЮНІФОКС", код 34343990, ТОВ "ДІГІСХОДЛІНГ АГРО", код 35241180, ТОВ "МИР КОМ", код 35356398, АТФ "БАРАТІВСЬКЕ", код 35424400, ТОВ "ОДЕЛІС", код 35465493, ТОВ "КІК"ВДАЛАМ, код 35896120, ТОВ "МВК-ТРЕЙД", код 35918924, ТОВ "КОММУНАР-ПРЕСТИЖ", код 36201348. ТОВ "КОНТИНЕНТ-ВЮ", код 36317412, ТОВ "СІРІУС-СОПТ", код 36483572, ТОВ "СЮРРЕЙ", код 36535812, ТОВ "НОБІЛІ, код 36578594, ТОВ "АПС ЛЮКС", код 36655610, ТОВ "ФОРЕКС ЮНІОН", код 36821020, ТОВ "ДОНБАСАГРОИНВЕСТ", код 37011657, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ"К М Д", код 37023856, ТОВ "НАТЕЛЛ-Н", код 37992140, ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ ПЛЮС 2012", код 38037854, ТОВ "ЗЕРНОЮГПРОМ", код 38458604, ТОВ "ЮТ ГІРОМІНВЕСТ", код 38458630, ТОВ "ЮГАГАРОПОЛЕ", код 38481434, ТОВ "АГРОГІЛОІЦАДКА", код 38481448, ФГ "ЗЕРНОВИК", код 38524734, ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ЗЕРНОВИЙ ХОЛДИНГ", код 38550151, ТОВ "УКРСНАБ-АГРО", код 38564520, ПП "ВКГГ`АТ СТАРТ", код 38613944, ТОВ "СТАВ-М", код 38925080, ТОВ "АПК СХІД", код 38993098, ТОВ "ВБК"БУДУЙМО", код 39157061, ТОВ "АГРОКАПІТАЛТРЕЙД", код 39192059, ТОВ " АГРОГРУП-ПЛЮС", код 39192090, ТОВ "ЛС ЛЕКС", код 39239222, ТОВ "БЕК ТРЕЙД", код 39239285, ТОВ "КАРЛСОН АРТ". код 39239327, ТОВ "МАНСОРІ", код 39239348, ТОВ "ГРІН ЛАЙТ", код 39239353, ТОВ "КУСТО ТРЕЙД", код 39239387, ТОВ "ЖЕНЕВА ХАБ", код 39239400, ТОВ "РИО ФУТ", код 39239416, ТОВ "АСЕР КОМ", код 39239437, ТОВ "ТРАВЕЛ МАТ", код 39239442, ТОВ "ТЕНЗО Р", код 39242324, ТОВ "ЮГ ФЛАЙ", код 39242440, ТОВ "АСКОРТ", код 39242539, ТОВ "ЛЕНД ТРАНС", код 39242544, ТОВ "Д-СКАЙ", код 39242554, ТОВ "МЕЗ ЕКСГІО", код 39242570, ТОВ "ВЕНЕВО 88", код 39242586, ТОВ "МАТТЕО", код 39242591, ТОВ "ПРАЙД КАР", код 39242628, ТОВ " ІНТЕРГО АЙС", код 39242649, ТОВ "ТРЕЙД ГРУП-МС", код 39249089, ТОВ "НОІЛІМ", код 39304212, ТОВ "ФАІНТ", код 39304249, ТОВ "ЯЛМЕЗ", код 39304296. ТОВ " САНТ КОЛОР2, код 39304322, ТОВ "БАРАКУДА СОФТ", код 39304359, ТОВ "РЕМРЕФ", код 39304448. ТОВ "КАНКОР ЛТД", код 39304474, ТОВ "ПРЕСТИЖ 2014", код 39304500, ТОВ "АНІАН, код 39304542, ТОВ "МІРАНА ПЛЮС", код 39304590, ТОВ "ПЛАГІО", код 39306335, ТОВ "БУЖА", код 39306377, ТОВ "КОД ВЕ", код 39306382, ТОВ "СУНО", код 39306398, ТОВ "ГЕЛІУС ТРЕНД", код 39306419, ТОВ "КАРУ", код 39306424, ТОВ "МИТРОФАН", код 39311256, ТОВ "МЕТРО М", код 39311324, ТОВ "ЄВА СВ", код 39311350, ТОВ "ЕЛЬ СВЕТ", код 39311408, ТОВ "ШПАК", код 39311455, ТОВ "ШАРМ ДМ", код 39311778, ТОВ "БЛОК ПЛЮС", код 39311937, ТОВ "БУЗНИК". код 39311963, ТОВ "ДАТУМ 4", код 39316741, ТОВ "НИК НОЛТИ", код 39327067, ТОВ "ШАРХАН АС", код 39327140, ТОВ "БАЙТ ЛАЙН", код 39383210, ТОВ "АРГОТРЕЙД-МИКОЛАЇВ", код 39436995, ТОВ "АГРОКОММЕРЦ", код 39437056, ТОВ "МЮГЕН", код 39453455, ТОВ " РЕНЖ-8882, код 39453481, ТОВ "КЕНТ 15", код 39455735, ТОВ "ВИНДЛИСТ", код 39455798, ТОВ "ЛАВЕРАНДА", код 39455812, ТОВ "ПАСИФИК НІК", код 39457507, ТОВ "ГУАНА", код 39457554, ТОВ "ЧИМБЕР", код 39463788, ТОВ "ФРОГІН", код 39463856, ТОВ "БРОМИКС", код 39463903, ТОВ "БРІЗ-ТАЙМ", код 39463937, ТОВ "ХЛОЯ МК", код 39476273, ТОВ "ВИКАСОЛ", код 39476315, ТОВ "КАСП-ТРЕЙД", код 39476378, ТОВ "ВИГАС ГРУП", код 39476856, ТОВ "ПВР НОВ", код 39476954, ТОВ "ДУАС ПЛЮС", код 39476980, ТОВ "ФЛОРАЕІТ", код 39544154, ТОВ "ЛЕЛІЯ ПЛЮС", код 39544238, ТОВ "НОЛЬД", код 39558848, ТОВ "БЕРТОН", код 39559145, ТОВ "КАМРАН", код 39605735, ТОВ "ШАРК 2015", код 39605740, ТОВ "АК ПЛАЗА", код 39605756, ТОВ "СИДНЕЙ АП", код 39605798, ТОВ "ЛАСТБРИГ, код 39605929, ТОВ "ЮПІК", код 39605997. ТОВ " КРАФТ КОМ", код 39606037, ТОВ "ЛИФАН ПЛЮС, код 39606257, ТОВ "ТАПИР 16", код 39606440, ТОВ "САХАРА РАЙ", код 39606744, ТОВ "ПАНДА ПП", код 39606786, ТОВ "ТИП ТЕН", код 39606833, ТОВ "ДУБАЙ ТРЕК", код 39606869, ТОВ "ДИНАР ЛТД", код 39607266. ТОВ " МОТО М", код 39607287, ТОВ "ЛИСТА", код 39607313, ТОВ "БРЕНД- ФОВ", код 39607348, ТОВ "ДЕЛЬФИЦ", код 39607376, ТОВ "КОНТУР СТАР", код 39607397, ТОВ "ФИКУС", код 39607423, ТОВ "БГИ", код 39607439, ТОВ "АЛАДИН 24", код 39609368, ТОВ "СКВОД", код 39609415, ТОВ "КОМЕРС ПП", код 39609457, ТОВ "БЕНЛИС", код 39609504, ТОВ "ГАЗГО", код 39609510, ТОВ "ПРАКТИК ХОЛ", код 39609525, ТОВ "ЛУИЗА 04", код 39611445, ТОВ "СОЛОМОН АТР", код 39611450, ТОВ "АЛЕКСАН ДТ", код 39611508, ТОВ "МИРКО КОП", код 39615282, ТОВ "ХОВАРДС", код 39615298, ТОВ "ТАЙПЕЗ", код 39623031, ТОВ "ЗЕБРА ТВ", код 39623618, ТОВ "ЛЕДИЗ ТРЕК", код 39623879, ТОВ "ГРАНД ВОЛ", код 39629630, ТОВ "ФЛАЙТЕН", код 39629887, ТОВ "ПАТИФОН", код 39630227, ТОВ "ВОРД 2000", код 39630562, ТОВ "ФОНАРТ", код 39630672, ТОВ "ЗАНОТИ", код 39632858, ТОВ "ФЕРОДО ЮГ", код 39632910, ТОВ "АКС ПЛАЗА", код 39632994, ТОВ "ЕСКАДА РИЕ", код 39633139, ТОВ "КОМЕНТ 4", код 39633170, ТОВ "РЕМАРК ПП", код 39633191, ТОВ "ОМАЛАНД", код 39633610, ТОВ "ОДИН 16", код 39633668, ТОВ "ПРАКТИК Р, код 39633706, ТОВ "СЕРБИС АВД", код 39633720, ТОВ "РЕСЛИК Н", код 39650264, ТОВ "ВАЙСЕН", код 39650311, ТОВ "ФЕЛИКС ДП", код 39658860, ТОВ "ЛОГИСТИК АЕРО", код 39658881, ТОВ "ПАРИЖ Ф", код 39658918, ТОВ "АГРО-НК", код 39724215, ТОВ "ФГ"Мазури", код 39895442, що свідчить про незаконну діяльність пов`язану з конвертацією грошових коштів направлених на ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.
Проведеним аналізом податкової звітності вищезазначених «фіктивних» підприємств встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу, відсутність оборотних коштів та виробничих активів, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт, відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.
Створивши і придбавши вищезгадані підприємства, заволодівши їх печатками і установчими документами, призначивши на посади їх керівників підставних осіб, невстановлені особи, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідували при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переведення їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов`язань та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Слідчий до клопотання не надав достатньо матеріалів в обґрунтування своїх доводів.
Крім того, з матеріалів клопотання, вбачається, що жодна особа не повідомлена про підозру у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту необхідно відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170, 171, 172 КПК Країни, -
Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.
Слідчий суддя: ОСОБА_1