Провадження №1кс/712/1467/13
Справа № 712/4237/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000056, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Таборової К.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000056 від 29.11.2012, стосовно директора ТОВ БКПіраміда ОСОБА_3, по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету України, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідно до наказу №1 від 02.04.2008 року директором ТОВ БК Піраміда (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97 ВР від 03.04.1997, з 01.01.2011 - ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, п.п.3.1 ст.3 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 року та п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у період з 01.01.2009 по 31.12.2011 завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного підприємства нібито проведені фінансово-господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інженерно-будівельне обєднання (), ТОВ Ацтек груп (), ТОВ УТК Аргумент (), ТОВ Буд-Перспектива (код 30640305), ТОВ Оллерус-Буд (), ТОВ Технотрейд-плюс (), ТОВ 4В (), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 в загальній сумі 2 802 835,09 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ БКПіраміда мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ К.І. Фінанс ().

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ БК Піраміда () з ТОВ К.І. Фінанс (), а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ БК Піраміда () з ТОВ К.І. Фінанс ().

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ К.І. Фінанс слідчий Таборова К.Ю, вказала, що вважає, що службові особи ТОВ К.І. Фінанс з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ БК Піраміда () і на підставі яких формувалася звітність ТОВ К.І. Фінанс.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, документи підтверджуючі погодження субпідрядних організацій) ТОВ К.І. Фінанс () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ БК Піраміда () за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, документи підтверджуючі погодження субпідрядних організацій) ТОВ К.І. Фінанс () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ БК Піраміда () за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які перебувають у володінні ТОВ Бориспільбуд ().

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ К.І. Фінанс (), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________________________________________________________