УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 21 вересня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000066, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000066, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що згідно ату №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів» службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при декларуванні імпортних товарів «холодильне обладнання в асортименті», нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарських операціях з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) в 2012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобов`язання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 2 022 тис. грн.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013», за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 123 тис. грн.

Крім цього, згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ДПІ у м. Черкасах №21/23-01-22-04/35274221 від 16.01.2015 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість, за червень місяць 2014 року, у сумі 1 353 тис. грн.

Враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2012-2014 р.р., ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 499 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) реалізовували придбане у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) холодильне обладнання в асортименті на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ).

В зв`язку з вищевикладеним з метою з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за червень 2014 року, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, копій технічних документацій, гарантійних документів, документів вказуючих на місця встановлення та місцезнаходження придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » холодильного обладнання в асортименті) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують реалізацію (встановлення) холодильного обладнання в асортименті, яке було придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.06.2014 по 30.06.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та фактична адреса якого: АДРЕСА_3 .

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1