ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7166/13-к
провадження № 1-кс/201/1897/2013
УХВАЛА

18 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Білова Р.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьовим Є.С., про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 14.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Дніпротехнопромплюс" (), зареєстрованого за юридичним адресом: м. Дніпропетровськ, вул. Автотранспортна, 2, протягом 2013 року при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом не відображення реальних показників реалізації імпортних ТМЦ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 650 тис. грн., тобто в значних розмірах.

Так, ТОВ "Дніпротехнопромплюс" () протягом 2013 року регулярно ввозило на митну територію України вантаж спортивних товарів, автозапчастин та інших закордонних товарів широкого асортименту. Встановлено, що задекларована підприємством вартість товарів, що ввозилися на митну територію України, в декілька разів менше ринкової споживчої вартості товарів на території України.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_3 пояснив, що в січні 2013 року на прохання свого знайомого та за грошову винагороду надав власні паспортні документи для реєстрації вказаного підприємства. Про те, що він призначений на посаду директора ТОВ "Дніпротехнопромплюс" () йому не відомо. Реєстраційних документів ТОВ "Дніпротехнопромплюс" () та печатки підприємства він не отримував. Відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Дніпротехнопромплюс" () громадянин ОСОБА_3 не має. Жодних договорів та контрактів не укладав, бухгалтерських документів не підписував, податкову звітність підприємства не складав, не підписував та не надавав до податкових органів.

Таким чином, в ході досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню встановлено, що документи, які надаються ТОВ "Дніпротехнопромплюс" () до митниці для митного оформлення операцій з імпорту товарів, містять неправдиві данні та можуть бути підробленими. Отже, відповідно і ТМЦ, зазначені в даних документах, можуть не відповідати дійсності, а також можуть слугувати доказами, що підтверджують реальні обсяги отриманих прибутків, що є предметом розслідування кримінального провадження №0000046 від 14.06.2013 року.

Також, встановлено, що ТОВ "Дніпротехнопромплюс" () транспортує товарно-матеріальні цінності автомобілем з напівпричепом, а саме: "DAF" державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом контейнеровозом № НОМЕР_2, які належать ОСОБА_4, що підтверджується наявними в матеріалах кримінального провадження свідоцтвами про реєстрацію транспортних засобів.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу "DAF" державний номер НОМЕР_1, який згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 від 13.04.2012 року належить ОСОБА_4 та проведення обшуку напівпричепа контейнеровоза № НОМЕР_2, який згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_4 від 13.04.2012 року належить ОСОБА_4.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000046, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Білову Р.О., проведення обшуку транспортного засобу "DAF" державний номер НОМЕР_1, який згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 від 13.04.2012 року належить ОСОБА_4 та проведення обшуку напівпричепа контейнеровоза № НОМЕР_2, який згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_4 від 13.04.2012 року належить ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на вказаному транспортному засобі, первинних бухгалтерських документів ТОВ "Дніпротехнопромплюс" (), що підтверджують імпорт, закупівлю, придбання, транспортування, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій), акти прийому-передачі товару, печатки, штампи, факсіміл'є ТОВ "Дніпротехнопромплюс" (), а також підприємств та осіб, які не відносяться до безпосередньої діяльності ТОВ "Дніпротехнопромплюс" (), готівкові кошти, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності ТОВ "Дніпротехнопромплюс" (), направленої на незаконну мінімізацію податків та ухилення від сплати податків підприємством за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000046.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Галічий В.М.