Справа № 361/1822/15-к
Провадження № 1-кс/361/290/15
У Х В А Л А

05 березня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 07.05.2014, -

В С Т А Н О В И В :
05.03.2015 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на об`єкт незавершеного будівництва в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014, в якому директору ТОВ «Магнум-Інвест» ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Із клопотання вбачається, що Броварською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено перевірку ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» (код за ), внаслідок якої складено акт № 414/224/33212472 від 13.05.2013 «Про результати проведення позапланової документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «МАГНУМ-ІНВЕСТ» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із ТОВ «Снайпер Медіа» за період з 01.04.2011 по 31.05.2011», згідно з яким підприємством завищено податковий кредит з податку на додану вартість та занижено податок на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «Снайпер Медіа» (код за ) на загальну суму 2 357 972 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. 07.05.2014 вказані відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в кримінальному провадженні № 0000033 розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» ОСОБА_5 в приміщенні офісу підприємства по вул. Гончарній, 20 в м. Києві, реалізовуючи злочинний умисел на ухилення від сплати податків, здійснив документальне оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Снайпер Медіа» щодо отримання послуг з вивезення сміття, ремонту та обслуговування будівельної техніки й обладнання, електротехнічних робіт на об`єкті незавершеного будівництва, розташованому по вул. Олімпійській, 12 в м. Бровари Київської області. Крім того, ОСОБА_5 , будучи відповідно до примітки 1 до ст. 364 КК України службовою особою та обіймаючи посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов`язків, забезпечив шляхом документального створення видимості отримання послуг від ТОВ «Снайпер Медіа» в квітні-травні 2011 року незаконне віднесення сум ПДВ до складу податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість за квітень-травень 2011 року та сум валових витрат до складу податкової декларації з податку на прибуток за ІІ квартал 2011 року, що спричинило заниження об`єкту оподаткування, відтак заниження податку на додану вартість в розмірі 1 096 731 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 261 241 грн. Умисне ухилення директором ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» ОСОБА_5 від сплати податків на загальну суму 2 357 972 грн., крім акту документальної перевірки Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області № 414/224/33212472 від 13.05.2013, підтверджується постановою Київського окружного адміністративного суду від 21.01.2014, ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 20.03.2014 та ухвалою Вищого адміністративного суду України від 30.09.2014. 27.01.2015 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, які полягали в ухиленні від сплати введеного у встановленому законом порядку податку, що входить в систему оподаткування, в особливо великих розмірах, вчиненому службовою особою підприємства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 2 357 972 грн., та в службовому підробленні - складанні та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей. 27.01.2015 Броварською міжрайонною прокуратурою на підставі ст. 1172 ЦК України в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014 заявлено цивільний позов про стягнення з ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» на користь держави завданих неправомірними діями його директора ОСОБА_5 матеріальних збитків.

Враховуючи належність ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» на праві власності об`єкту незавершеного будівництва по вул. Олімпійській, 12 в м. Бровари Київської області вартістю, згідно з витягом з Реєстру прав власності на нерухоме майно, 6 750 168 грн. 96 коп., звернення прокурором в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014 за підозрою директора ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, з цивільним позовом про стягнення з ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» на користь держави 2 357 972 грн., необхідність забезпечення виконання вироку в частині цивільного позову, уповноважена особа звернулась до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на належний ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» об`єкт незавершеного будівництва шляхом заборони розпоряджатися ним і вчиняти дії, пов`язані з державною реєстрацією права власності на вказане нерухоме майно за іншими особами.
При розгляді клопотання старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 його підтримав, представник власника нерухомого майна ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» у судове засідання не викликався на підставі частини другої статті 172 КПК України.
Ознайомившись з наданими матеріалами, перевіривши відповідність клопотання вимогам статті 171 КПК, вислухавши доводи слідчого ОСОБА_3 , слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.
За змістом частин першої, третьої-четвертої статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, заподіяну діяннями підозрюваного, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку, арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його; арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого чи неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних або юридичних осіб, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову; заборона на використання майна та розпорядження ним застосовуються лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна. Відповідно до частин першої, третьої статті 1172 ЦК України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків.
07.05.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про ухилення службовими особами ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» в період квітня-травня 2011 року від сплати податків в особливо великих розмірах, 23.01.2015 про безпідставне внесення директором ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» ОСОБА_5 у квітні-травні, серпні 2011 року до податкових декларацій завідомо неправдивих відомостей щодо операцій фінансово-господарської діяльності підприємства та їх подання до Броварської ОДПІ. Після проведення в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014 досудового розслідування директору ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» ОСОБА_5 27.01.2015 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, зокрема в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 2 357 972 грн., що в 2011 році становило особливо великий розмір, 27.01.2015 прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області заявлено позов про стягнення з ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» на користь держави 2 357 972 грн. суми несплаченого податку.

На підтвердження наведених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 414/224/33212472 від 13.05.2013 «Про результати проведення позапланової документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Магнум-Інвест» «МАГНУМ-ІНВЕСТ» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із Товариством з обмеженою відповідальністю «Снайпер Медіа» за період з 01.04.2011 року по 31.05.2011 року», згідно з яким взаємовідносини між ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» і ТОВ «Снайпер Медіа» не спричиняють реального настання правових наслідків, в результаті чого ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» занижено податок на додану вартість і податок на прибуток на загальну суму 2 357 972 грн.; копію витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно про належність ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» на праві приватної власності об`єкта незавершеного будівництва вартістю 6 750 168 грн. 96 коп., розташованого по вул Олімпійській, 12 в м. Бровари Київської області; лист Комунального підприємства Броварської міської ради «Броварське бюро технічної інвентаризації» № 19 від 05.02.2015 про те, що технічна документація на об`єкти незавершеного будівництва не виготовляється, а готовність належного ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» об`єкта незавершеного будівництва по вул. Олімпійській, 12 в м. Бровари Київської області становить 9 %; копію витягу з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 15.02.2010 про належність ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» об`єкта незавершеного будівництва готовністю 9 % по вул. Олімпійській, 12 в м. Бровари Київської області; копію постанови Київського окружного адміністративного суду від 21.01.2014 про відмову в задоволенні адміністративного позову ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» до Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень; копію ухвали Київського апеляційного адміністративного суду від 20.03.2015 про залишення без змін постанови Київського окружного адміністративного суду від 21.01.2014; копію ухвали Вищого адміністративного суду України від 30.09.2014 про залишення без змін постанови Київського окружного адміністративного суду від 21.01.2014 та ухвали Київського апеляційного адміністративного суду від 20.03.2014.

Враховуючи, що старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 згідно з вимогами частини третьої статті 171 КПК України достатньо доведено підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт певного майна, необхідність і достатність саме даного виду передбаченого статтею 131 КПК України заходу забезпечення кримінального провадження для виконання можливого судового рішення, співмірність розміру стягнення з вартістю майна, що належить арештувати, надано документи, які підтверджують право власності на нього очолюваного ОСОБА_5 підприємства, накладення арешту на належний ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» об`єкт незавершеного будівництва по АДРЕСА_1 в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, розмір несплачених податків у якому становить 2 357 972 грн., необхідне для досягнення мети кримінального провадження, зокрема забезпечення цивільного позову.

Керуючись ст.ст. 131-132, 167, 170-173, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014 арешт на належний ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» об`єкт незавершеного будівництва готовністю 9 %, розташований по вул. Олімпійській, 12 в м. Бровари Київської області.

Заборонити ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ» та будь-яким іншим фізичним чи юридичним особам від його імені до прийняття кінцевого рішення в кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2014 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, розпоряджатися вищезазначеним нерухомим майном, вчиняти дії, пов`язані з державною реєстрацією права власності на вказане майно за іншими особами.

Копію ухвали направити слідчому, прокурору, власнику майна ТОВ «МАГНУМ-ІНВЕСТ».

Ухвала виконується негайно слідчим і прокурором.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подано апеляційні скарги безпосередньо до Апеляційного суду Київської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1