Справа № 369/8735/15-к
Провадження № 1-кс/369/1930/15
У Х В А Л А

іменем України

м.Київ 17.08.2015 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000063 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період січня, лютого 2014 року порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 п.198.6 ст.198. п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки «транзитності», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету на загальну суму 6 651 814 гривень.

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

09.09.2014 року на підставі ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду ОСОБА_1 здійснено тимчасовий доступ та вилучено копії первинних фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, оскільки наявні підстави вважати, що підписи на первинних документах виконані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , а сторонньою особою.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно дослідити, провести почеркознавчі, економічні та інші експертні дослідження, які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, тобто клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого з можливістю їх вилучення оскільки у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, оскільки наявні підстави вважати, що підписи на первинних документах виконані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , а сторонньою особою.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу за дорученням тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2014 по 28.02.2014 і надати дозвіл на їх вилучення у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),а саме:

завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних; завірені реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками; платіжні доручення; виписки по рахунку; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; технічні паспорти, сертифікати якості та інші супровідні документи, що підтверджують якість та відповідність товару; документи складського обліку; податкові накладні; листування між підприємствами; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень; завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; завірені належним чином копії наказів про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: генерального директора, головного бухгалтера; належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти» станом на 28.02.2014 року; документи, які свідчать про подальше використання або реалізацію ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарно-матеріальних цінностей, що надійшли відповідно до документів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
СуСуддя: ОСОБА_1