Провадження №1кс/712/5122/15
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Черкаси 13 листопада 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000120 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000120, відомості про яке 11.09.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Авілан Інвест» (), ТОВ «Технологія покриттів» (), ТОВ «Аттіка-Кемікалс» () та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» () на загальну суму 3 200 тис. грн., при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ - хімічної продукції протягом 2011-2014 років, чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах і підозрюються у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Технологія покриттів» (Код ) та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» (код ЄДРПОУ 37651659) при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ хімічної продукції у 2015 році умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 730 тис. грн., чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, і підозрюються у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що службові особи ТОВ «Технологія покриттів» () сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом внесення в бухгалтерський та податковий облік товариства операції, які нібито проведені з СГД, що мають ознаки фіктивності таких, як: ТОВ «Інжиніринг Груп» () та ТОВ "Ерлайф Трейд" ().

Відповідно до інформації з наявних баз даних ГУ ДФС у Черкаській області та відомостей отриманих від оперативного відділу оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Черкаської митниці ДФС встановлено, що ТОВ «Авілан Інвест» (код 38429861), в 2012-2014 р.р. здійснено митне оформлення товарів «продуктів хімічних» відповідно до митного режиму імпорту (ІМ 40 ДЕ).

Крім того, відповідно до наявних інформаційних баз даних було встановлено, що пов`язаним з ТОВ «Авілан Інвест» підприємством є ТОВ "Технологія Покриттів" (код 39175929), яким в 2014 році також здійснено митне оформлення товарів «продуктів хімічних» відповідно до митного режиму імпорту (ІМ 40 ДЕ). Зазначені товари виробництва компанії "ОМG ВОRCHERS GROUP" (Федеративна Республіка Німеччина) та "SYNTHOPOLCHEMIE" (Федеративна Республіка Німеччина) було відправлено в адресу ТОВ "Технологія Покриттів" з митної території Німеччини, тобто ТМЦ були придбані в тих же виробників та імпортовані до України по схемі, що використовує ТОВ «Авілан Інвест».

Таким чином, враховуючи вищевказані обставини, за результатами перевірочних заходів було встановлено пов`язаність в діяльності ТОВ «Авілан Інвест» (код 38429861), ТОВ "Технологія Покриттів" (код 39175929), ТОВ «Аттіка-Кемікалс» (код 37239676) та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» (код 37651659), які є підконтрольні гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 ..

За результатами перевірки було встановлено, що вказані особи при здійсненні імпортування на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (хімічну продукцію) здійснюють заниження їх митної вартості при цьому мінімізують сплату зобов`язань при розмитненні імпортованих товарів, а з метою урівноваження цінової різниці та надання таким товарно-матеріальним цінностям легального статусу вказані громадяни використовують реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності та відображають нібито їх придбання по завищеним цінам. Використовуючи описані схеми пов`язані з імпортуванням товарно-матеріальних цінностей на митну територію України вказані громадяни здійснили не нарахування та несплату податкових зобов`язань в розмірі близько 3,2 млн. грн., що заподіяло шкоду державі в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що імпортовані в 2011-2014 році товари ТОВ «Авілан Інвест» (код 38429861), ТОВ "Технологія Покриттів" (код 39175929), ТОВ «Аттіка-Кемікалс» (код 37239676) та ТОВ «Індустріальні покриття Консалт» (код 37651659) на територію України розмитнювалися Черкаською митницею ГУ ДФС у Черкаській області.

Крім того, службовими особами Черкаської митниці ДФС було надіслано ряд офіційний запитів (лист ДФС №15137/7/99-99-26-03-03-17, лист ДФС України № 6465/7/99-99-26-03-03-17 від 06.10.2014 року, лист ДФС України №15137/7/99-99-26-03-03-17 від 27.04.2015 року) до митних органів Федеративної Республіки Німеччини з метою з`ясування обставин імпортних поставок хімічних продуктів для ТОВ "Технологія Покриттів" (код 39175929). Отримані відповіді та документі були долучені до протоколів про порушення митних правил № 33/90200/15, №35/90200/15, №34/90200/15 від 05.06.2015 року.

Прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали, заслухавши думку сторін, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення. Оскільки, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи Черкаської митниці ДФС, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за доцільне розглядати дане клопотання без виклику представника установи.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити документи Черкаської митниці ДФС, а саме: протоколу про порушення митних правил № 33/90200/15 від 05.06.2015 року та документів до нього, протоколу про порушення митних правил №35/90200/15 від 05.06.2015 року та документів до нього, протоколу про порушення митних правил №34/90200/15 від 05.06.2015 року та документів до нього, листа ДФС №15137/7/99-99-26-03-03-17 від 27.04.2015 року, експортної декларації Федеративної Республіки Німеччини №14DE93E4 від 11.07.2014, інвойсу №89017131 від 10.07.14, листа ДФС України № 6465/7/99-99-26-03-03-17 від 06.10.2014 року, інвойсу № 364041,364671 від 08.07.2014, експортної декларації №MRN14DE90E0 від 10.07.2014, комерційних інвойсів №89017133 та №89017132 від 10.07.2014, листа ДФС України №15137/7/99-99-26-03-03-17 від 27.04.2015 року, експортної декларації Федеративної Республіки Німеччини №MRN14DE4E6 від 21.05.2014, інвойсу № 356235 від 22.05.2014, експортної декларації Федеративної Республіки Німеччини №MRN14DE20E8 від 19.05.2014, інвойсу № 89016209 від 15.05.2014, які перебувають у володінні Черкаської митниці ДФС у м. Черкасах.
Ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками Черкаської митниці ДФС, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за її дорученням.

Ухвала діє 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1