ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/130/16-к
Провадження № 1-кс/210/28/16

"15" січня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участі:

старшого слідчого СВ ФР Криворізької
південної ОДПІ ОСОБА_3
прокурора Криворізької місцевої

прокуратури № 2 ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
15 січня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №0000040 від 12.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності, які фактично не могли та не постачали товари (роботи, послуги) на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення ст.ст. 135, 138, 139, 185, 198 та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 430 718,0 грн. та податку на прибуток в сумі 1 802 161,0 грн., а всього на загальну суму 4 232 879 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Розслідуванням встановлено, що зазначені порушення пов`язані з виконанням ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вперіод 2012 -2014 р.р. робіт, послуг для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із залученням субпідрядних організацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

По кримінальному провадження необхідно провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв`язку з чим експертам необхідно надати оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та документи щодо залучення перелічених субпідрядних організацій.

24.12.2015 р. слідчий, в порядку ст.93 КПК України звернувся до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вимогою про надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та переліченими субпідрядними організаціями на що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » листом №98-4017 від 05.01.2015 р. відмовив в наданні зазначених копій документів.

З метою забезпечення повноти та якості досудового розслідування кримінального провадження №0000040 від 12.12.2015 р., виникла необхідність в отриманні оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі і документи щодо виконання робіт/послуг субпідрядними організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. а саме:

-договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, (робіт/послуг), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. Ф-2), товарно-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження ТМЦ, транспорту та людей через об`єкти пропускного режиму підприємства.

-Заявки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про залучення зазначених субпідрядних організацій, в для виконання робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

-Документи щодо перевірки фахівцями ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зазначених субпідрядників на предмет відповідності вимогам (мати ліцензію, дозвіл на виконання робіт, визначених договором Субпідряду), мати досвід виконання аналогічних робіт і ресурси, тощо».

-Документів письмового погодження ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на залучення зазначених субпідрядників.

-Журналів інструктажів по техніці безпеки, медичних оглядів , інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, промислової безпеки та дотримання вимог природоохоронного законодавства в тому числі щодо проведення інструктажів про заходи безпеки працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій для виконання робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

-Книги нарядів. (НПАОТ № 0.00-1.24-10.)

Журнали (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де зафіксовано вхід/заїзд працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій на територію об`єктів замовника протягом 2012 -2014 р.р.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі, документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та необхідно їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000040 від 12.12.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 в порядку ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі і документи щодо виконання робіт/послуг субпідрядними організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. а саме:

-договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, (робіт/послуг), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. Ф-2), товарно-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження ТМЦ, транспорту та людей через об`єкти пропускного режиму підприємства.

-Заявки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про залучення зазначених субпідрядних організацій, в для виконання робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

-Документи щодо перевірки фахівцями ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зазначених субпідрядників на предмет відповідності вимогам (мати ліцензію, дозвіл на виконання робіт, визначених договором Субпідряду), мати досвід виконання аналогічних робіт і ресурси, тощо».

-Документів письмового погодження ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на залучення зазначених субпідрядників.

-Журналів інструктажів по техніці безпеки, медичних оглядів , інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, промислової безпеки та дотримання вимог природоохоронного законодавства в тому числі щодо проведення інструктажів про заходи безпеки працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій для виконання робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

-Книги нарядів. (НПАОТ ).

Журнали (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де зафіксовано вхід/заїзд працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій на територію об`єктів замовника протягом 2012 -2014 р.р., що перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

2. Надати розпорядження відповідним службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000040 від 12.12.2015 року та надати можливість їх вилучення.

3. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

4. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1