Справа № 755/5408/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в період з 01.07.10 року по 31.12.12 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 446 981 грн.
Крім того, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в результаті здійснення нетипових експортних операцій (експорт м`яса) протягом 2012-2013 років, занижено податок на прибуток в загальній сумі 30 915 029 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 28 604 094 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 59 519 112 грн.
У ході досудового розслідування, з обставин справи як свідка допитано директора підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , який повідомив, що не має жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства. Разом з тим, ОСОБА_6 повідомив, що фінансово-господарських взаємовідносин з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») не здійснював, нікого з службових осіб вказаного підприємства не знає, ніяких товарів (робіт), послуг на вказане підприємство не постачав (не виконував), ніяких первинних бухгалтерських документів (накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, послуг та ін.), договорів з вказаним підприємством не укладав та не підписував.
Крім того, отримано пояснення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 , який повідомив, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства він не має, жодних документів від вказаного підприємства він не підписував. Засновником та директором вказаного підприємства став виключно за отримання грошової винагороди, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.
В подальшому, у ходi проведення досудового розслідування, отримано оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оглядом яких встановлено, що вони мають ознаки підробки.
З метою підтвердження або ж спростування даного факту, 06.03.2015 року призначено почеркознавчу експертизу зразків підпису директора підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 .
Відповідно до бази даних «АІС-податки», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебуває на обліку та подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У ІНФОРМАЦІЯ_1 зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкових зобов`язаннях, внесених платником до декларацій, з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які будуть отримані та вилучені від ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання для розгляду даного клопотання не з`явився, будь-які повідомлення про причини неприбуття до суду не надходили, неявка представника, відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого ОСОБА_3 , який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи, наведені в клопотанні, суд приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням співробітникам оперативного управління, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) оригіналів реєстраційних та звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2010 року по 31.05.2012 року, а саме:
- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- копії свідоцтва про реєстрацію платника;
- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;
- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;
- оригіналів декларації з податку на прибуток;
- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;
- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя