Провадження №1-кс/127/5582/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2015 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться у володінні ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), під час здійснення господарської діяльності у період з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення вимог Податкового кодексу України, за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), що містить ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735 880 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.08.2013 по 31.10.2013, шляхом завищення податкового кредиту, внаслідок проведення безтоварних господарських операцій із постачання товарів (робіт, послуг) із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ) та ФГ ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_4 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 713 335,4 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що у вказаний період часу групою осіб в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 з метою надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, було використано ряд підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, в тому числі й ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 відкрито в ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ) рахунок за № НОМЕР_9 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Враховуючи те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № НОМЕР_9 , які перебувають у володінні службових осіб ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).
Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), а саме: до копій документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за № НОМЕР_9 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повним розшифруванням контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_9 , відкритому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , тобто до належним чином завірених копій: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків;- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; - паспортів уповноважених осіб; - довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ; - копії довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; - заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; - договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; - акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; - чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку, з подальшою виїмкою копій зазначених документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: