Справа №295/1292/14-к

УХВАЛА
Іменем України

27.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000082, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_6 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_6 здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП ОСОБА_6 документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ризикових суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_7 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_8 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_9 ).

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_6 ) подає звітність до управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва.

Разом з тим, відповідно до підпункту 4 пункту 2 статті 6 ЗУ Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженого постановою правління Пенсійного фонду України від 08 жовтня 2010 року №22-2 (із змінами), визначено, що звіт до органів Пенсійного фонду подається страхувальником або відповідальною особою страхувальника за місцем взяття на облік в органах

ІНФОРМАЦІЯ_7 зберігаються документи юридичної справи підприємства, а також звітності, які були подані ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 до ІНФОРМАЦІЯ_8 , у тому числі відомості щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, з моменту створення підприємства на паперових або електронних носіях інформації, з моменту створення підприємства.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_8 оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , за період 2009-2013.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме, містять відомості щодо сум нарахованої заробітної плати за видами виплат, які включають основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, а також зазначається кількість найманих працівників на підприємстві.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронюваної законом таємниці, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які діють за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_8 оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_6 ), а саме: документи юридичної справи підприємства та звітності, які ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 подавало до ІНФОРМАЦІЯ_8 за період за період 2009-2013.

Встановити строк дії ухвали до 26.02.2014.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1