Провадження 1-кс/127/6424/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Начальник ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Вінницькій області провадиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 22.08.2014 за ознаками, кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

.Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з лютого по квітень 2014 року шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ПП « ОСОБА_4 » соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3276567 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт від 01.08.2014 р. № 2088 /2203/13318821 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування податку на додану по взаєморозрахунках із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин».

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що на підставі укладеного договору поставки № 21/02 від 21.02.2014 р. між ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » ( АДРЕСА_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » поставило олію соняшникову на загальну суму 3568485,93 грн. (в т.ч ПДВ). Передача придбаної олії соняшникової ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ПП « ОСОБА_4 », відбувалась на території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ). Після операції приймання, пройшовши митне оформлення, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » морським транспортом олію соняшникову відправлено замовнику - Компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

На підставі наданих до перевірки первинних документів (податкові, видаткові накладні, платіжні доручення, договір додатки до договору, акти приймання-передачі товару) податковим ревізором-інспектором не вдалося дослідити та проаналізувати процес фактичного переміщення соняшникової олії від постачальника (ПП « ОСОБА_4 ») до покупця (ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), у зв`язку з не наданням посадовими особами ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до перевірки будь яких первинних документів щодо такого перевезення, в т.ч. товарно-транспортні накладні та дорожні листи вантажного автомобіля, ветеринарні, санітарні та якісні - сертифікати, свідоцтва, довідки, паспорти тощо на соняшникову олію, придбану ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПП « ОСОБА_4 » згідно договору поставки № 21/02 від 21.02.2014 р.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки факту відправлення ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або його законним представником на експорт олії соняшникової для Компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , MALAYSIA), встановлення її виробника та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, які були надані для оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої, придбаної ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПП « ОСОБА_4 », виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів, наданих працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) для оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для Компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , MALAYSIA) в лютому, березні, квітні, травні 2014 року, та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

На підставі вищевикладеного, начальник підрозділу ОСОБА_2 просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення учасників, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням начальника підрозділу підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні начальника підрозділу документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або співробітникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Одеській області, які будуть діяти на підставі доручення останнього, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для Компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA) в лютому, березні, квітні, травні 2014 року, придбаної ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та здійснення їх виїмки в належним чином завірених копіях на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме:

договорів, контрактів, додатків до них; заяв; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за надані послуги по оформленню вантажів; банківських виписок та квитанцій про сплату послуг, податків та митних платежів; актів приймання-передачі товару; вантажно-митних декларацій; інвойсів; CMR; ветеринарних, санітарних та якісних - сертифікатів, свідоцтв, довідок, паспортів; інших документів, які стали підставою для митного оформлення, оформлення відправки на експорт морським транспортом ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його законним представником олії соняшникової для Компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 в лютому, березні, квітні, травні 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя