УХВАЛА

Справа № 569/18936/13-к

25 жовтня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Газотрон-Люкс", які знаходяться в ПАТ КБ "Надра",

в с т а н о в и в:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Газотрон-Люкс", які знаходяться в ПАТ КБ "Надра" та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000183, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39) з метою уникнення від сплати податкових зобовязань, які виникли в результаті збільшені залишкової вартості основних засобів за 2007-2012 року, з метою погашення боргу та на виконання договору про задоволення вимог заставодержателя від 13.06.2013 року за № 449, відчужили власні основні засоби для ПАТ «Комерційний банк «Надра» (код 20025456 м.Київ, вул.Артема, б.15) по ціні вищій в декілька разів від задекларованої.

В результаті вказаного, службові особи ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на орієнтовну суму понад 3 млн. грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Газотрон-Люкс» з контрагентами, в тому числі отримання кредитів, кредитних ліній, перевірці обставин цільового призначення отриманих кредитів, на які потреби були використанні кошти, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам вказаного підприємства.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ «Надра» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39) та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Газотрон-Люкс», які знаходяться у ПАТ «Комерційний банк «Надра» (МФО 380764) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю,слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до 1. документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), які знаходяться у ПАТ «Комерційний банк «Надра» (МФО 380764) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- Укладені договори ТОВ «Газотрон-Люкс» з ПАТ «Комерційний банк «Надра» щодо надання кредитів, кредитних ліній, з доповненнями та додатками до них, документи, які свідчать про проведення претензійно-позовної роботи щодо боржника, на період з 01.01.2007 року по час оголошення постанови.

- документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2007 р. по дату оголошення даної ухвали, грошових коштів по рахунках:

? № 3001 «Українська гривня»,

? № 3501 «Російський рубль»,

? № 3001 «Українська гривня»,

? № 3001 «Українська гривня»,

? № 3001 «Українська гривня»,

? № 3501 «Євро»,

? № 3501 «Долар США»

? № 2001 «Українська гривня»,

? № 2001 «Українська гривня»,

? № 2501 «Євро»,

? № 2501 «Долар США»,

? № 2501 «Російський рубль»,

? № 2001 «Українська гривня»,

? № 7501 «Євро»

? № 9001 «Українська гривня»

? № 9501 «Долар США»

? № 7501 «Долар США»

? № 7501 «Російський рубль»

? № 9001 «Українська гривня»

? № 9001 «Українська гривня»

? № 7001 «Українська гривня»

? № 9501 «Євро»

? № 9501 «Російський рубль»

що належать ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Газотрон-Люкс» ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

- протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

На вимогу ПАТ КБ «Надра» особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак