У Х В А Л А
Справа № 569/1225/15-к
29 січня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів,
Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів особової (юридичної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): відомостей про взяття на податковий облік; звітів форми 1дф за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість з розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період із 01.01.2012 по теперішній час; реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій із податку на прибуток підприємства та додатків до них за період із 01.01.2012 по теперішній час; відомостей про банківські рахунки із зазначенням номерів рахунків; актів перевірок дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період із 01.01.2012 по теперішній час та можливість вилучити їх завірені копії.
Досудовим розслідуванням встановлено, що приблизно в червні 2013 року, невідомі особи з метою прикриття незаконної діяльності, придбали суб`єкт підприємницької діяльності Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 та призначили директором ОСОБА_4 . При цьому, у серпні 2014 року невстановлені особи, використовуючи реквізити та банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом шахрайства, заволоділи грошовими коштами Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 600 000 грн., які перераховано під виглядом фінансової допомоги. Окрім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за звітний період, а саме: серпень 2014 року задекларувало податкові зобов`язання із податку на додану вартість в сумі 322 723 грн. В своїх показаннях ОСОБА_4 зазначив, що перебуваючи із 14.06.2013 на посаді керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фінансово-господарською діяльністю товариства він не займався, доручень на здійснення діяльності від імені товариства іншій особі не надавав. Таким чином, внаслідок вчинення фіктивного підприємства, невстановлені особи заподіяли велику матеріальну шкоду юридичній особі та державі в загальній сумі 922 723 грн.
Зазначені документи містять відомості про результати фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, суми податкових зобов`язань, осіб, що їх виконували та завіряли від імені юридичних осіб.
Вказані документи в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для подальшого проведення судово-економічної експертизи.
Вищевказані документи містять відомості про незаконну діяльність по мінімізації податкових зобов`язань для суб`єктів підприємницької діяльності.
У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаних кримінальних правопорушень.
У добровільному порядку надати вищевказані документи органу досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_5 було відмовлено.
Обставини вчинення кримінальних правопорушень та матеріали кримінального провадження вказують на те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, які планується вилучити, для розгляду даного клопотання, існує реальна загроза їх заміни або знищення.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.
Оскільки, документи (інформація) до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом встановити осіб, які вчинили злочин, не представляється можливим, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області капітану міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів особової (юридичної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): відомостей про взяття на податковий облік; звітів форми 1дф за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість з розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період із 01.01.2012 по теперішній час; реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій із податку на прибуток підприємства та додатків до них за період із 01.01.2012 по теперішній час; відомостей про банківські рахунки із зазначенням номерів рахунків; актів перевірок дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період із 01.01.2012 по теперішній час та вилучення їх завірених копій.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1