№ 1-673/11
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
Куйбышевский районный суд г. Донецка в
председательствующего судьи –
с участием прокурора - Нос
рассмотрев в открытом судебном
заседании в помещении суда в г. Донецке
уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца
ІНФОРМАЦІЯ_2, армянина, гражданина
Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не женатого, не
работающего, ранее не судимого,
зарегистрированого по адресу:
ІНФОРМАЦІЯ_4 (общежитие), проживающего
по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5,
в совершении преступлений,
предусмотренных ст. ст. 364-1 ч.2, 205 ч.1,2 УК
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_6, уроженца
ІНФОРМАЦІЯ_7, русского, гражданина
Украины, ІНФОРМАЦІЯ_8, не женатого,
работающего директором ЧП «Донецкая
металлургическая компания», ранее не
судимого, зарегистрированного и
проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_9,
в совершении преступления,
предусмотренного ст. 367 ч.2 УК Украины,
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_10, уроженца
ІНФОРМАЦІЯ_11, украинца, гражданина
Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не женатого, не
работающего, ранее не судимого,
зарегистрированного и проживающего по
адресу: ІНФОРМАЦІЯ_12,
в совершении преступления,
предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины,-
20.01.2006 г. исполнительным комитетом
Донецкого городского совета
зарегистрировано Частное предприятие
«Донецкая металлургическая компания»
(далее ЧП «ДМК»), ЕГРПОУ 34008510.
Согласно решению № 1 от 11.03.2008 г.
учредителя-собственника ЧП «ДМК»
осуществлена продажа прав
учредителя-собственника предприятия
В соответствии с уставом предприятия,
утверждённого решением собственника №
4 от 14.08.2009 г. и
зарегистрированного 19.08.2009 г.
государственным регистратором
Исполнительным комитетом Донецкого
городского совета, директор Частного
предприятия «Донецкая
металлургическая компания» является
должностным лицом. Директор решает все
вопросы финансово-хозяйственной
деятельности предприятия. Директор
имеет право без доверенности
действовать от имени предприятия,
представлять его интересы в органах
государственной власти и местного
самоуправления, иных организациях, во
взаимоотношениях с юридическими и
физическими лицами, подписывать любые
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия, в том числе банковские
документы, открывать банковские счета,
имеет право распорядительной подписи
при проведении денежных операций по
этим счетам. Компетенция должностных
лиц предприятия, вопросы приёма и
увольнения этих должностных лиц
определяются директором, в случае его
отсутствия собственником.
Согласно приказу № 1 от 14.04.2008 г. на
должность директора ЧП «ДМК» назначен
ОСОБА_2, в связи с чем с этого момента
последний стал выполнять
организационно-распорядительные и
административно-хозяйственные
функции, то есть являться должностным
19.08.2009 г. предприятием было получено
новое свидетельство о государственной
регистрации в связи с изменением
местонахождения предприятия. Согласно
справке ГНИ в Кировском районе №
212/29-014 от 21.09.2009 г. ЧП «ДМК» взято на
соответствии со свидетельством №
100247575, предприятие является
плательщиком налога на добавленную
Согласно приказу № 1/09 от 03.07.2008 г.
директора ЧП «ДМК» ОСОБА_2
на должность финансового директора
предприятия назначен ОСОБА_1, в связи с
чем он стал выполнять
организационно-распорядительные и
административно-хозяйственные
функции, т.е. являться должностным
С целью осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
ЧП «ДМК» ОСОБА_2 были открыты
текущие счета в ПАО КБ «Южкомбанк», МФО
335946, № 2600.5.020000160 и в филиале
«Донбасское Региональное Управление»
национальной валюте Украины.
После этого ОСОБА_2 самоустранился от
возложенных на него обязанностей
директора ЧП «ДМК» и передал ОСОБА_1
регистрационные документы предприятия
вместе с печатью, в связи с чем
последний присвоил тем самым права по
полному руководству деятельностью
частного предприятия.
В период с 01.01.2011 г. по 11.07.2011 г. Чиноваев
Р.Т., являясь должностным лицом,
находясь в офисе предприятия,
расположенного по адресу: г. Донецк, ул.
Инженерная, 1-А, воспользовавшись
ненадлежащим исполнением директором
ЧП «ДМК» ОСОБА_2 возложенных на него
служебных обязанностей, вследствие
недобросовестного отношения к
ним, который учитывая занимаемое
должностное положение, должен был и мог
предвидеть возможность наступления
общественно-опасных последствий
своего деяния, организовал
финансово-хозяйственную деятельность
предприятия с субъектами
предпринимательской деятельности, от
которых поступили на счет ЧП «ДМК» №
2600.5.020000160 на общую сумму 3154856,44 грн., а
- 12.01.11 ООО «НПО «Точмашэнерго» в сумме
- 18.01.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 9000,00 грн.;
- 19.01.11 ООО «Мета-инвест» в сумме 6300,00
- 19.01.11 ОСОБА_2 в сумме 500000,00 грн. в
качестве взноса в уставной фонд ЧП
- 20.01.11 ООО «НПО «Точмашэнерго» в сумме
- 24.01.11 ООО «НПО «Точмашэнерго» в сумме
- 24.01.11 кассы предприятия в сумме 314000,00
- 25.01.11 ООО «Донбасс-Мегацентр» в сумме
- 28.01.11 Пр «Технопром-Трейд» в сумме
- 01.02.11 Пр «Технопром-Трейд» в сумме
- 07.02.11 ООО «Донбасс-Мегацентр» в сумме
- 09.02.11 Пр «Технопром-Трейд» в сумме
- 21.02.11 ООО «Приватэкосистема» в сумме
- 24.02.11 ООО «Приватэкосистема» в сумме
- 24.02.11 ЧП «Харьковстроймонтаж 2005» в
- 25.02.11 ООО «Приватэкосистема» в сумме
- 25.02.11 ООО «Приватэкосистема» в сумме
- 18.03.11 ООО «Старт Дон» в сумме 100000,00 грн.;
- 01.04.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 3600,00 грн.;
Полученные денежные средства от
покупателей были использованы ЧП «ДМК»
путём перечисления следующим
- 13.01.11 СПД ОСОБА_4 в сумме 720,00 грн.;
- 24.01.11 ООО «Техресурсы» в сумме 9624,00
- 24.01.11 ООО «Укстройэнергоинвест» в
- 24.01.11 ООО «Укстройэнергоинвест» в
сумме 440000,00 грн.;
- 26.01.11 ОСОБА_5 в сумме 182200,00 грн.;
- 27.01.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 600,00 грн.;
- 27.01.11 ООО «Димаркет» в сумме 7000,00 грн.;
- 28.01.11 ОСОБА_5 в сумме 204500,00 грн.;
- 01.02.11 ОСОБА_5 в сумме 160000,00 грн.;
- 01.02.11 ООО «Алекс Лайн» в сумме 280405,00
- 21.02.11 ООО «Старт Дон» в сумме 100000,00 грн.;
- 08.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 147500,00 грн.;
- 10.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 198000,00 грн.;
- 23.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 150000,00 грн.;
- 28.02.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 900,00 грн.;
- 18.03.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 600,00 грн.;
- 08.04.11 ЧП «ДМК» в сумме 3600,00 грн.;
Также в указанный период времени на
денежные средства на общую сумму 6979661,41
грн. (от покупателей в сумме 6067161,41 грн.,
в т.ч. НДС – 1011193,57 грн.), а именно:
- 19.01.11 ООО «Шахтоспецбурение» в сумме
- 01.02.11 ООО «Шахтоспецбурение» в сумме
- 02.02.11 ООО «Красноармейскуглесервис» в
- 07.02.11 ООО «Де-МАРК» в сумме 6606,00 грн.;
- 07.02.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 9000,00 грн.;
- 07.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 8100,00 грн.;
- 08.02.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 08.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 147500,00 грн.;
- 09.02.11 ООО «Монолитстройпроект» в сумме
- 10.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 198000,00 грн.;
- 23.02.11 ЧП «ДМК» в сумме 150000,00 грн.;
- 04.03.11 ООО «Донбасс-Мегацентр» в сумме
- 09.03.11 ЧП «Элитремстройимидж» в сумме
- 15.03.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 15.03.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 16.03.11 ЧП «Харьковстроймонтаж 2005» в
- 16.03.11 ООО «Донбасс-Мегацентр» в сумме
- 22.03.11 ООО «ДМК» в сумме 100000,00 грн.;
- 22.03.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
сумме 130175,29 грн.;
- 28.03.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 29.03.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 30.03.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 715,00
- 30.03.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2189,00
- 31.03.11 МГП ОАО «Облтопливо» в сумме
- 04.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2900,00
- 04.04.11 МГП ОАО «Облтопливо» в сумме
- 05.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 5587,00
- 05.04.11 ЧП «Харьковстроймонтаж» в сумме
- 05.04.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 08.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 6000,00
- 08.04.11 МГП ОАО «Облтопливо» в сумме
- 08.04.11 ЧП «ДМК» в сумме 3600,00 грн.;
- 11.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 1800,64
- 11.04.11 ЧП «Элитремстройимидж» в сумме
- 11.04.11 ООО «Шахтоспецбурение» в сумме
- 13.04.11 ООО «Шахтоспецбурение» в сумме
- 15.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2200,00
- 18.04.11 ЗАО «Подиллявторметалл» в сумме
- 18.04.11 ЗАО «Подиллявторметалл» в сумме
- 18.04.11 МГП ОАО «Облтопливо» в сумме
- 19.04.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 19.04.11 ООО «Бритиш Моторс Украина» в
сумме 110000,00 грн.;
- 20.04.11 ООО «Бритиш Моторс Украина» в
- 20.04.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 21.04.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 26.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 1292,00
- 26.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2500,00
- 26.04.11 ЗАО «Подиллявторметалл» в сумме
- 26.04.11 ЗАО «Подиллявторметалл» в сумме
- 27.04.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 27.04.11 ООО «Техресурсы» в сумме 100000,00
- 27.04.11 ООО «Техресурсы» в сумме 150000,00
- 27.04.11 ООО «Техресурсы» в сумме 150000,00
- 27.04.11 ООО «Техресурсы» в сумме 150000,00
- 28.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2000,00
- 28.04.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 6000,00
- 29.04.11 МГП ОАО «Облтопливо» в сумме 8000,00
- 04.05.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2175,00
- 05.05.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 3000,00
- 11.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 11.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 12.05.11 ООО «Техресурсы» в сумме 200000,00
- 12.05.11 ООО «Техресурсы» в сумме 200000,00
- 13.05.11 ЧП «ДМК» в сумме 200,00 грн.;
- 16.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 16.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 17.05.11 ООО «Техресурсы» в сумме 250000,00
- 18.05.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 9000,00
- 25.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 25.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 27.05.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 6000,00
- 30.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» в сумме
- 30.05.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» в сумме
- 02.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 5000,00
- 02.06.11 ООО «Техресурсы» в сумме 100000,00
- 02.06.11 ООО «Д-КАРБО» в сумме 140075,59 грн.;
- 06.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 9800,00
- 07.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 804,00
- 07.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 1396,00
- 08.06.11 ООО «Техресурсы» в сумме 150000,00
- 08.06.11 ООО «ПКФ»ВВВ» в сумме 9009,00 грн.;
- 09.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 3000,00
- 09.06.11 ООО «Д-КАРБО» в сумме 118352,97 грн.;
- 09.06.11 ООО «Техресурсы» в сумме 212000,00
- 14.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 657,60
- 14.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2342,40
- 14.06.11 ООО «ПКФ»ВВВ» в сумме 6310,85 грн.;
- 14.06.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 15.06.11 ООО «Техресурсы» в сумме 5000,00
- 15.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 5000,00
- 15.06.11 ООО «Мета-инвест» в сумме 5000,00
- 15.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 6800,00
- 15.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 8000,00
- 15.06.11 ООО «Мета-инвест» в сумме 120000,00
- 15.06.11 ООО «Мета-инвест» в сумме 120000,00
- 17.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 6000,00
- 22.06.11 ООО «Альт» в сумме 187720,78 грн.;
- 23.06.11 ООО «Техресурсы» в сумме 150000,00
- 29.06.11 ООО «Альт» в сумме 100000,00 грн.;
- 29.06.11 ООО «Трансэксим» в сумме 100000,00
- 01.07.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 3000,00
- 05.07.11 ПАО «Шахтоуправление «Донбасс» в
- 05.07.11 ПАО «Шахтоуправление «Донбасс» в
- 07.07.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 1000,00
- 07.07.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 3000,00
- 11.07.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
- 11.07.11 ООО «ПК Восток-ресурсы» ЛТД в
Полученные денежные средства от
покупателей были использованы ЧП «ДМК»
путём перечисления следующим
- 08.02.11 ОСОБА_1 в сумме 244000,00 грн.;
- 09.02.11 ОСОБА_1 в сумме 105000,00 грн.;
- 10.02.11 ОСОБА_1 в сумме 198000,00 грн.;
- 22.02.11 ООО «Монолитстройпроект» в сумме
- 23.02.11 ОСОБА_1 в сумме 150000,00 грн.;
- 10.03.11 ООО «Мастерком» в сумме 6488,18 грн.;
- 16.03.11 ОСОБА_1 в сумме 122000,00 грн.;
- 21.03.11 ОСОБА_1 в сумме 160000,00 грн.;
- 22.03.11 ОСОБА_1 в сумме 180000,00 грн.;
- 25.03.11 ООО «Трастинвестгрупп» в сумме
- 30.03.11 ООО «Трастинвестгрупп» в сумме
- 30.03.11 ОСОБА_1 в сумме 143000,00 грн.;
- 01.04.11 ОСОБА_1 в сумме 109000,00 грн.;
- 05.04.11 ОСОБА_1 в сумме 155000,00 грн.;
- 08.04.11 ОСОБА_1 в сумме 109000,00 грн.;
- 12.04.11 ООО «Композит» в сумме 629,32 грн.;
- 12.04.11 ОСОБА_1 в сумме 150000,00 грн.;
- 18.04.11 ОСОБА_1 в сумме 105000,00 грн.;
- 20.04.11 ООО «Композит» в сумме 1500,00 грн.;
- 20.04.11 ООО «Трастинвестгрупп» в сумме
- 27.04.11 ОСОБА_1 в сумме 8407,00 грн.;
- 27.04.11 ОСОБА_1 в сумме 550000,00 грн.;
- 13.05.11 ОСОБА_1 в сумме 400000,00 грн.;
- 18.05.11 ОСОБА_1 в сумме 240000,00 грн.;
- 26.05.11 ООО «Трастинвестгрупп» в сумме
- 26.05.11 ООО «Трастинвестгрупп» в сумме
- 02.06.11 ОСОБА_1 в сумме 305000,00 грн.;
- 07.06.11 ОСОБА_1 в сумме 210000,00 грн.;
- 09.06.11 ОСОБА_1 в сумме 195000,00 грн.;
- 10.06.11 ОСОБА_1 в сумме 108000,00 грн.;
- 15.06.11 ОСОБА_1 в сумме 335000,00 грн.;
- 20.06.11 ООО «Трастинвестгрупп» в сумме
- 20.06.11 ОСОБА_1 в сумме 100000,00 грн.;
- 22.06.11 ОСОБА_1 в сумме 270000,00 грн.;
- 24.06.11 ОСОБА_1 в сумме 156000,00 грн.;
- 29.06.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 2000,00
- 30.06.11 ОСОБА_1 в сумме 209000,00 грн.;
- 04.07.11 ООО «С.В.Б.» в сумме 3200,00 грн.;
- 04.07.11 ООО «Димаркет» в сумме 3700,00 грн.;
- 07.07.11 ПАО «Шахтоуправление «Донбасс» в
- 07.07.11 ООО «Стил-Сервис» в сумме 4000,00
При этом, ОСОБА_1, являясь должностным
лицом, действуя умышленно, из
корыстных мотивов, используя своё
служебное положение вопреки интересам
службы, воспользовавшись ненадлежащим
исполнением директором ЧП «ДМК»
ОСОБА_2, возложенных на него служебных
обязанностей, вследствие
недобросовестного отношения к
ним, в нарушение в нарушение п. 7.4.5 п. 7.4
ст. 7 Закона Украины «О налоге
на добавленную стоимость» №
168/97-ВР от 03.04.1997 г. и П. 198.6 Налогового
кодекса Украины, в результате
указанных выше финансовых операций,
незаконно завысил налоговый кредит
деклараций на добавленную стоимость за
январь-апрель 2011 г., в связи с
отсутствием налоговых накладных,
подтверждающих налоговый кредит
вышеуказанных деклараций на сумму 847638
судебно-экономической экспертизы № 173
от 16.08.2011 г. завышение налогового
кредита привело к недоначислению в
бюджет налога на добавленную стоимость
за январь-апрель 2011 г. в сумме 725733 грн., а
также уменьшению отрицательного
значения НДС в сумме 121905 грн., что более
чем в 250 раз превышает необлагаемый
налогом минимум доходов граждан.
Преступные действия ОСОБА_1, который
воспользовался служебной халатностью
директора ЧП «ДМК» ОСОБА_2 в своих
преступных целях, повлекли за
собой тяжкие последствия охраняемым
законом государственным интересам.
Кроме того, примерно в конце июля 2008 г.
Чиноваев Р.Т. разработал преступный
план, согласно которому на территории
города Донецка намеревался создать
зарегистрировать на подставных лиц в
органах государственной власти
субъекты предпринимательской
деятельности (юридические лица) в форме
обществ с ограниченной
При помощи созданных
субъектов предпринимательской
деятельности ОСОБА_1 имел бы
возможность незаконно, путём
оформления фиктивных сделок по
приходным и расходным операциям,
переводить денежные средства из
безналичной формы в
наличную (обналичивать денежные
средства), а также путём оформления
фиктивных сделок по бестоварным
приходным и расходным транзитным
операциям проводить через банковские
счета созданных и приобретённых
предприятий безналичные денежные
средства с целью искусственного
завышения стоимости товара для
различных участников
предпринимательской деятельности,
которых бы он подыскивал через
вовлечённых им в преступную
деятельность лиц, с получением при этом
материального вознаграждения в
виде процентов от безналичной суммы
денежных средств, переведённых в
наличные денежные средства и процентов
от проведения транзитной денежной
Указанная незаконная
деятельность ОСОБА_1 должна была
осуществляться путём получения
безналичных денежных средств, на
текущие счета созданных
им юридических лиц от
предприятий-контрагентов на основании
оформленных членами преступной группы
поддельных документов с последующим
обналичиванием этих средств путём
оформления поддельных документов по
бестоварным приходным и расходным
операциям по реквизитам предприятий,
которые бы предоставлялись членами
преступной группы, а также через
вовлечённых им в преступную
Такое, не предусмотренное
законодательством движение финансовых
ресурсов из безналичной формы
в наличную, по предварительной
договорённости с представителями
заинтересованных юридических лиц,
позволяло бы последним при обменных
операциях по переводу
безналичных денежных средств в
наличные, уклоняться от уплаты налога
на добавленную стоимость от
общей суммы оборота денежных средств,
чем причинялся бы материальный
ущерб государству. При этом, ОСОБА_1
планировал создать несколько
юридических лиц, чтобы открыть счета в
банковских учреждениях и отчитываться
в органах налоговой службы по месту
регистрации – для создания видимости
законной деятельности таковых.
Понимая невозможность осуществления
преступной деятельности единолично,
ОСОБА_1 сообщил о своём преступном
умысле ранее знакомым ОСОБА_6
и ОСОБА_3, ознакомив их с
разработанным им планом преступных
действий, на что последние дали
Согласно достигнутой договорённости,
01.08.2008 г. Кохан З.А., действуя умышленно,
по предварительному сговору группой
лиц с ОСОБА_1, не собираясь заниматься
предпринимательской деятельностью, а
лишь имитировать и создавать видимость
деятельности, имея умысел на занятие
фиктивным предпринимательством,
создала субъект предпринимательской
деятельности (юридическое лицо):
Общество с ограниченной
ответственностью «Димаркет» (далее ООО
«Димаркет»), код ЕГРПОУ 36061424, по
юридическому адресу: АДРЕСА_1,
зарегистрировав его в Исполнительном
комитете Донецкого городского совета
на своё имя и поставив 05.08.2008 г. на
налоговый учёт в ГНИ в Ворошиловском
Согласно протоколу б/н от 01.08.2008 г.
директором ООО «Димаркет» назначена
В течение деятельности ООО «Димаркет»
обязанности по ведению бухгалтерского
учёта и иной документации
финансово-хозяйственной деятельности,
исполняла ОСОБА_7, которая не
была посвящена в преступные намерения
Для проведения противоправных
финансовых операций ОСОБА_6, действуя
умышленно, по предварительному сговору
группой лиц с ОСОБА_1, имея умысел
на занятие фиктивным
предпринимательством, открыла в ОАО
ОСОБА_8 "ЮЖКОМБАНК", МФО 335946, счет №
После регистрации ООО «Димаркет»
ОСОБА_6, согласно договорённости
с ОСОБА_1, передала ему все
документы созданного ею предприятия, в
связи с чем права по полному
руководству деятельностью предприятия
были присвоены последним.
ОСОБА_1 и ОСОБА_6, создав ООО «Димаркет»,
намерений осуществлять его
уставную деятельность не имели и в
последующем. Вся деятельность
предприятия сводилась к фиктивному
предпринимательству, а именно:
заполнению бухгалтерских и
налоговых документов о проведении
бестоварных приходных и расходных
обналичивания денежных средств, а
также путём оформления бестоварных
приходных и расходных документов к
осуществлению транзитных денежных
операций через банковский счёт ООО
«Димаркет» с целью искусственного
завышения стоимости товаров, услуг, для
различных участников
предпринимательской деятельности.
Кроме того, согласно достигнутой
договорённости, 04.08.2008 г. Бондарь С.В.,
действуя умышленно, по
предварительному сговору группой лиц с
ОСОБА_1, действующим повторно, не
собираясь заниматься
предпринимательской деятельностью,
а лишь имитировать и создавать
видимость деятельности, имея умысел на
предпринимательством, создала субъект
предпринимательской деятельности
(юридическое лицо): Общество с
ограниченной ответственностью «С.В.Б.»
(далее ООО «С.В.Б.»), идентификационный
код ЕГРПОУ 36061431, по юридическому
адресу: АДРЕСА_1, зарегистрировав его
в Исполнительном комитете
Донецкого городского совета на своё
имя и поставив 05.08.2008 г. на
налоговый учёт в ГНИ в Ворошиловском
Согласно протоколу № 1 от 04.08.2008 г.
директором ООО «С.В.Б.» назначен
В течение деятельности ООО «С.В.Б.»
обязанности по ведению бухгалтерского
учёта и иной документации
финансово-хозяйственной деятельности,
исполняла ОСОБА_7, которая не была
посвящена в преступные намерения
Для проведения противоправных
финансовых операций ОСОБА_3, действуя
умышленно, по предварительному сговору
группой лиц с ОСОБА_1, действующим
повторно, имея умысел на занятие
фиктивным предпринимательством,
открыл в ПАО "АЛЬФА-БАНК", МФО 300346, счет
После регистрации ООО «С.В.Б.» ОСОБА_3,
согласно договорённости
с ОСОБА_1, действующим повторно, передал
ему все документы созданного
им предприятия, в связи, с чем права по
полному руководству деятельностью
предприятия были присвоены последним.
ОСОБА_1 и ОСОБА_3, создав ООО «С.В.Б.»,
намерений осуществлять его
уставную деятельность не имели и в
последующем. Вся деятельность
предприятия сводилась к фиктивному
предпринимательству, а именно:
заполнению бухгалтерских и
налоговых документов о проведении
бестоварных приходных и расходных
обналичивания денежных средств, а
также путём оформления бестоварных
приходных и расходных документов к
осуществлению транзитных денежных
операций через банковский счёт ООО
«С.В.Б.» с целью искусственного
завышения стоимости товаров, услуг, для
различных участников
предпринимательской деятельности.
В судебном заседании
подсудимый ОСОБА_1 вину в совершении
вышеуказанных преступлений признал в
полном объёме и пояснил, что
действительно, в 2008 году он организовал
фирму обналичивать деньги, в состав
которой входили ОСОБА_3, ОСОБА_6. Он
открыл фирму ЧП «ДМК». ОСОБА_2 работал
директором на фирме, но он не посвящал
никого в свои дела, Гагач был не в курсе.
ОСОБА_6 открыла фирму ООО «Димаркет» по
просьбе ОСОБА_1 для оформления
фиктивных сделок, перевоза денежных
средств из безналичной формы в
наличную. Так же по просьбе ОСОБА_1
фирму открыл ОСОБА_3 ООО «С.В.Б.» для
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2
вину в совершении вышеуказанного
преступления признал в полном объёме и
пояснил, что действительно, в 2008 году
летом ОСОБА_1 предложил ему открыть
фирму ЧП «ДМК». У нотариуса они
переоформили фирму на ОСОБА_2, который
стал директором и учередителем. ОСОБА_1
пообещал ОСОБА_2 зарплату от 3 до 4 тысяч
гривен в месяц. Счета открыли в банке
ПАО КБ «Южкомбанк», а документы ОСОБА_2
передал ОСОБА_1 Это длилось на
протяжении 3-4 месяцев. По документам
ОСОБА_2 был директором, но
финансово-хозяйственной деятельностью
не занимался. Ему не известно было, что
предприятие будет заниматься
обналичиванием денежных средств. В
святи с кризисом в 2008-2009 г.г .зарплата
ОСОБА_2В не выплачивалась, ему платили
зарплату 2010 году. ОСОБА_2 подписывал
чековые книжки, кое-какие договора, ему
не было известно о деятельности с
В судебном заседании подсудимый
ОСОБА_3 вину в совершении
вышеуказанного преступления признал в
полном объёме и пояснил, что
действительно, в 2008 году летом он
познакомился с ОСОБА_1, который
предложил создать фирму с целью
незаконного обналичивания денег и
зарплату 500 гривен в неделю. Он
согласился, открыл фирму и передал
В судебном заседании установлено, что
изложенные фактические обстоятельства
дела никем не оспариваются, подсудимые
и другие участники судебного
рассмотрения правильно понимают
содержание этих фактических
обстоятельств и, суда нет сомнений в
добровольности и истинности этих
позиций, поэтому суд признал
нецелесообразным исследование других
доказательств относительно
фактических обстоятельств дела,
которые никем не оспариваются.
Кроме полного признания вины
подсудимыми, их виновность в
совершении инкриминируемых им
преступлений полностью подтверждается
материалами дела, а именно:
- протоколом обыска, согласно
которому в офисе предприятия,
расположенного по адресу: г.
Донецк, ул. Инженерная, 1-А, обнаружены и
изъяты документы ЧП «Донецкая
металлургическая компания», ООО
«Димаркет» и ООО «С.В.Б.», а также печати
указанных предприятий, а также
протоколами осмотров (том №1 л.д. 138-141,
149-216, том № 2 – том №. 27);
- документами ЧП «Донецкая
металлургическая компания», изъятыми в
Управлении государственной
регистрации Донецкого городского
совета, Донецком областном управлении
юстиции, ГНИ в Кировском районе г.
Донецка, УПФУ в Кировском районе
г. Донецка, а также в банковских
учреждениях (том № 28, том № 33 – том № 34);
- документами ООО «Димаркет» и ООО
«С.В.Б.», изъятыми в Управлении
государственной регистрации Донецкого
городского совета, ГНИ в Ворошиловском
районе г. Донецка, УПФУ в Ворошиловском
районе г. Донецка и банковских
учреждениях (том № 29 л.д. 4-191, том № 30 –
том № 32, том № 35);
- заключением судебно-экономической
экспертизы № 173 от 16.08.2011 г., согласно
которому в нарушение п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7
Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» № 168/97-ВР от
03.04.1997 г. и П. 198.6 Налогового кодекса
Украины завышение налогового кредита
привело к недоначислению в бюджет
налога на добавленную стоимость за
январь-апрель 2011 г. в сумме 725733 грн., а
также уменьшению отрицательного
значения НДС в сумме 121905 грн. (том № 36
- заключением судебно-почерковедческой
экспертизы № 554 от 27.09.2011 г., согласно
которому подписи в денежных чеках по
имени ОСОБА_2 вероятно выполнены ОСОБА_2
(том № 36 л.д. 268-278).
Таким образом, суд считает доказанным,
что своими действиями, выразившимися в
умышленном, с целью получения
неправомерной выгоды для себя либо
иных лиц использовании вопреки
интересам юридического лица частного
организационно-правовой формы
должностным лицом такого юридического
лица своих полномочий, повлекшем
тяжкие последствия, ОСОБА_1, совершил
преступление, предусмотренное ст. 364-1 ч.
2 УК Украины, также суд считает
доказанным, что своими умышленными
действиями, выразившимися в создании
субъекта предпринимательской
деятельности с целью прикрытия
незаконной деятельности, ОСОБА_1,
предпринимательство, то есть
преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 1
УК Украины и суд считает доказанным,
что своими умышленными действиями,
выразившимися в создании
субъекта предпринимательской
деятельности с целью прикрытия
незаконной деятельности, повторно,
ОСОБА_1, совершил фиктивное
предпринимательство, то есть
преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 2
Также суд считает доказанным, что
своими действиями, выразившимися в
ненадлежащем исполнении должностным
лицом своих служебных обязанностей
вследствие недобросовестного
отношения к ним, повлекшем тяжкие
последствия, ОСОБА_2, совершил
служебную халатность, то есть
преступление, предусмотренное ст. 367 ч. 2
Также суд считает доказанным, что
своими умышленными действиями,
выразившимися в создании субъекта
предпринимательской деятельности с
целью прикрытия незаконной
деятельности, ОСОБА_3, совершил
фиктивное предпринимательство, то есть
преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 1
При назначении подсудимым наказания,
суд учитывает характер и степень
общественной опасности совершенных
преступлений, личность подсудимых, все
обстоятельства дела.
Так, подсудимый ОСОБА_1 совершил
небольшой, средней тяжести и тяжкое
Подсудимый ОСОБА_2 совершил
преступление средней тяжести.
Подсудимый ОСОБА_3 совершил небольшой
тяжести преступление.
ОСОБА_1 ранее не судим,
общественно-полезным трудом не
занимается, у врача психиатра и
нарколога не состоит, по месту
жительства характеризуется
ОСОБА_2 ранее не судим,
общественно-полезным трудом не
занимается, у врача психиатра и
нарколога не состоит, по месту
жительства характеризуется
положительно, имеет на иждивении
несовершеннолетнего ребенка.
ОСОБА_3 ранее не судим,
общественно-полезным трудом не
занимается, у врача психиатра и
нарколога не состоит, по месту
жительства характеризуется
Обстоятельством, смягчающим наказание
подсудимым суд учитывает их
чистосердечное раскаяние в совершении
Обстоятельств, отягчающих наказание
подсудимым судом не установлено.
С учетом изложенного, суд считает
необходимым назначить подсудимым
наказание в пределах санкции статьи
закона, предусматривающей
ответственность за вышеуказанные
Подсудимым ОСОБА_1 совершен ряд
преступлений, поэтому ему следует
назначить наказание на основании ст. 70
ч.1 УК Украины по совокупности
преступлений путем поглощения менее
строгого наказания более строгим.
Кроме того, при назначении наказания
подсудимому ОСОБА_1, суд учитывает
требования ст. 53 УК Украины, что размер
штрафа, назначенный судом не может быть
меньше материального ущерба,
причиненного данным преступлением.
Вместе с тем, суд, учитывая данные о
личности подсудимого ОСОБА_2, считает
возможным в силу ст.ст. 75,76 УК Украины
подсудимого ОСОБА_2 от назначенного
основного наказания освободить, если в
течение испытательного срока,
определенного судом он не совершит
новое преступление и исполнит
обязанности, возложенные на него судом.
Меру пресечения до вступления
приговора в законную силу в отношении
подсудимых оставить без изменения в
виде подписки о невыезде с постоянного
места жительства, после чего отменить.
Вещественные доказательства по делу –
документы, касающиеся деятельности
финансово-хозяйственной деятельности
ЧП «Донецкая металлургическая
компания», ООО «С.В.Б.», ООО «Димаркет»,
печати указанных предприятий,
регистрационное дело ЧП Донецкая
металлургическая компания», акты
налоговых проверок, учетное и отчетные
налоговые дела ЧП «Донецкая
металлургическая компания», изъятые в
ГНИ Кировского района г. Донецка,
учетное и отчетное дело ЧП «Донецкая
металлургическая компания»,
юридические дела ЧП «Донецкая
металлургическая компания», изъятые в
банковских учреждениях,
регистрационные дела ООО «Димаркет» и
ОО «С.В.Б.», изъятые в Управлении
государственной регистрации Донецкого
городского совета, учетное и отчетное
налоговые дела ООО «Димаркет» и ОО
«С.В.Б.», изъятые в ГНИ Ворошиловского
района г. Донецка, юридические дела ООО
«Димаркет» и ООО «С.В.Б.», изъятые в
банковских учереждениях - хранить при
На основании ст. ст. 91, 92 УПК Украины с
подсудимых подлежат взысканию
судебные расходы за проведение
Гражданский иск в порядке ст. 28 УПК
На основании изложенного и
руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины,
П Р И Г О В О Р И Л :
ОСОБА_1 признать виновным в совершении
преступлений, предусмотренных по ст.ст.
364-1 ч.2, 205 ч.1, 205 ч. 2 УК Украины и
назначить ему наказание по ст. 364-1 ч.2 УК
Украины в виде штрафа в размере 850 000
(восемьсот пятьдесят) тысяч гривен с
лишением права занимать должности,
связанные с осуществлением права
административно-хозяйственной и
организационно-распорядительной
деятельностью сроком на два года;
по ст. 205 ч.2 УК Украины в виде штрафа в
размере 85 000 (восемьдесят пять тысяч)
по ст. 205 ч.1 УК Украины в виде штрафа в
размере 8 500 (восемь тысяч пятьсот)
На основании ст. 70 ч.1 УК Украины
окончательное наказание ОСОБА_1
назначить по совокупности
преступлений путем поглощения менее
строгого наказания более строгим в
виде штрафа в размере 850 000 (восемьсот
пятьдесят тысяч) гривен с лишением
права занимать должности, связанные с
осуществлением права заниматься
административно-хозяйственной и
организационно-распорядительной
деятельностью сроком на два года.
ОСОБА_2 признать виновным в совершении
преступления, предусмотренного ст. 367
ч.2 УК Украины и назначить ему наказание
в виде трех лет лишения свободы с
лишением права занимать должности,
связанные с осуществлением права
административно-хозяйственной и
организационно-распорядительной
деятельностью сроком на два года.
На основании ст. 75 УК Украины ОСОБА_2 от
назначенного основного наказания
освободить, если в течение
испытательного срока, определенного
судом в два года он не совершит новое
преступление и исполнит обязанности,
возложенные на него судом.
На основании ст. 76 УК Украины обязать
ОСОБА_2 уведомлять органы
уголовно-исполнительной системы об
изменении места жительства,
периодически являться в эти органы на
ОСОБА_3 признать виновным в совершении
преступления, предусмотренного ст. 205
ч.1 УК Украины и назначить ему наказание
в виде штрафа в размере 8 500 (восемь
тысяч пятьсот) гривен.
Меру пресечения до вступления
приговора в законную силу в отношении
подсудимых оставить без изменения в
виде подписки о невыезде с постоянного
места жительства, после чего отменить.
Вещественные доказательства по делу –
документы, касающиеся деятельности
финансово-хозяйственной деятельности
ЧП «Донецкая металлургическая
компания», ООО «С.В.Б.», ООО «Димаркет»,
печати указанных предприятий,
регистрационное дело ЧП Донецкая
металлургческая компания», акты
налоговых проверок, учетное и отчетные
налоговые дела ЧП «Донецкая
металлургическая компания», изъятые в
ГНИ Кировского района г. Донецка,
учетное и отчетное дело ЧП «Донецкая
металлургическая компания»,
юридические дела ЧП «Донецкая
металлургическая компания», изъятые в
банковских учреждениях,
регистрационные дела ООО «Димаркет» и
ОО «С.В.Б.», изъятые в Управлении
государственной регистрации Донецкого
городского совета, учетное и отчетное
налоговые дела ООО «Димаркет» и ОО
«С.В.Б.», изъятые в ГНИ Ворошиловского
района г. Донецка, юридические дела ООО
«Димаркет» и ООО «С.В.Б.», изъятые в
банковских учереждениях - хранить при
Взыскать с ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 в
пользу ООО « Донецкий
информационно-консультационного
центра» судебные расходы за проведение
судебно-экономической экспертизы по 4
(четыре) тысячи гривен с каждого, в
пользу научно-исследовательского
экспертно-криминалистического центра
при УМВД Украины в Донецкой области
судебные расходы за проведение
судебно – почерковедческой экспертизы
по 564 (пятьсот шестьдесят четыре) гривны
Приговор может быть обжалован в
Апелляционный суд Донецкой области
через Куйбышевский районный суд г.
Донецка в течение пятнадцати суток с
момента его вынесения.
Судья: