Справа №232/4433/12
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2012р. Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Олійника О.М.,

при секретарі Козловій М.О.,

за участю слідчої ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчої ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей які знаходяться в ПУМБ «РЦ в м. Донецьк»,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПУМБ «РЦ в м. Донецьк», мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000015 за матеріалами перевірки ВПМ Тростянецької ОДПІ про ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Бершадський спиртовий завод». В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод»(код за , юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Бершадь, вул. Чкалова, 1) здійснювали фінансово-господарську діяльність у період з 01.10.2008 по 01.05.2010 в порушення вимог п. 5.1, п. п. 5.2.1 п.5.2, п. п. 5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 № 334/94-ВР в редакції Закону від 22.05.1997 № 283/97-ВР та п.п. 7.4.1, п. п. 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями). Так, у вказаний період службові особи ДП «Бершасдький спиртовий завод» з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню котельного палива, уклали ряд договорів купівлі-продажу та поставки з ПП «Інбудтраст», яке створено з метою прикриття незаконної діяльності, та документально оформляло не існуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей. Після цього ПП «Інбудтраст»передало підприємству вигодонабувачу ДП «Бершадський спиртовий завод»первинну бухгалтерську документацію з неправдивими відомостями про придбання ПП «Інбудтраст»у ТОВ «ТАР АЛЬЯНС»палива котельного змішаного, реалізації та транспортування його до ДП «Бершадський спиртовий завод». У подальшому службовими особами ДП «Бершадський спиртовий завод»з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, було відображено неправдиві відомості, зазначені по бухгалтерському та податковому обліках ДП «Бершадський спиртовий завод»по начеб то придбанню товарів у ПП «Інбудтраст». Таким чином, службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод»безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 528 123 гривень та податку на прибуток в сумі 1 910 150 гривень, всього на загальну суму 3 438 273 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ПП «Інбудтраст»проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок за № № 4312 (по всіх видах валют), який відкритий в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк»(МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ПП «Інбудтраст», який відкритий в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк»(МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а), тому слідча вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП «Інбудтраст»вище зазначеного банківського рахунку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПУМБ «РЦ в м.Донецьк»та знаходяться за адресою: м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ПУМБ «РЦ в м. Донецьк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ДП «Бершадський спиртовий завод»вище зазначених банківських рахунків з подальшим їх вилученням.

Оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що в ПУМБ «РЦ в м. Донецьк» знаходяться документи, а саме: відомості про рух грошових коштів, а також оригінали документів, наданих для відкриття та використання ПП «Інбудтраст» вище зазначених банківських рахунків, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того слідчий довів наявність достатніх підстав для вилучення вище зазначених документів, так як таке вилучення необхідне для досягнення мети, а саме судово-почеркознавчих експертиз та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчій з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПП «Інбудтраст»(код за , м.Кіровоград, вул.Соціалістична,33 а), яка містить банківську таємницю та здійснення їх виїмки в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк»(МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях, по рахунку ПП «Інбудтраст»(код за , м.Кіровоград, вул.Соціалістична,33 а) № 4312 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2008 по 01.05.2010 та документів, на підставі яких проведено операції між ПП «Інбудтраст»та ДП «Бершадський спиртовий завод»(код за , Вінницька область, м.Бершадь, вул.Чкалова,1); справи з юридичного оформлення рахунку ПП «Інбудтраст», в тому числі реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк" у випадку її використання, заяв та доручень, карток зі зразками їх підписів і відбитку печатки ПП «Інбудтраст»; грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків,платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами, в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ПП «Інбудтраст»та ДП «Бершадський спиртовий завод»(код за ЄДРПОУ 5459097, Вінницька область, м.Бершадь, вул.Чкалова,1) з подальшим їх вилученням.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Суддя: