ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кп/753/511/15
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"04" червня 2015 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4

провівши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві підготовче засідання у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Києва, Українця, громадянина України, зареєстрованогота проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,обвинуваченого за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 , ч. 1 ст. 358 КК України , -
В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_4 за попередньою домовленістю з невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім`я « ОСОБА_5 », вчинив пособництво у створенні суб`єкта підприємницької діяльності - Товариства з обмеженою відповідальністю (далі «ТОВ») «Борт Трейд» () з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, а саме підписав у присутності нотаріуса статут ТОВ «Борт Трейд» та передав його невстановленим слідством особам для проведення державної реєстрації вказаного підприємства, чим надав невстановленим досудовим розслідуванням особам засоби для вчинення фіктивного підприємництва з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат іншим підприємствам з метою ухилення їх від сплати податків до Державного бюджету України.
Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, ОСОБА_4 рахується керівником та одноосібним засновником суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, а саме ТОВ «Борт Трейд» ().
Незважаючи на те, що вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 взяв участь як пособник у його реєстрації не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, а за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб та формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість і завищення витрат іншим підприємствам.
Досудовим розслідуванням встановлено, що при невстановлених слідством обставинах, в кінці вересня 2014 року, перебуваючи в Дарницькому районі м. Києва біля станції метро «Харківська», ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою з приводу реєстрації на своє ім`я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Борт Трейд» (), з метою прикриття незаконної діяльності.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника зареєстрованого підприємства, усвідомлюючи, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_4 , з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію.
В свою чергу ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний намір, направлений на реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, надав невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспорту серії НОМЕР_1 , виданого Оболонським РВ ГУДМС України в м. Києві від 05.11.2013 та реєстраційний номер облікової картки платника податків № НОМЕР_2 , яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Борт Трейд» () від
03.10.2014 року Статут ТОВ «Борт Трейд» (), в яких ОСОБА_4 був зазначений, як засновник товариства.
В подальшому, 03.10.2014, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою ОСОБА_4 прослідував до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , офіс якого розташований за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Декабристів, 12/37, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отримані від невстановленої слідством особи документи ТОВ «Борт Трейд» (), чим засвідчив факт реєстрації даного товариства, також з даного приводу він розписався в Реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Крім того в цей же день, в приміщенні вказаного нотаріуса, ОСОБА_4 підписав довіреність завчасно підготовленою невстановленою особою, якою уповноважив невідомих йому осіб крім іншого бути його представниками та вести від його імені справи в усіх органах державної влади та з питань реєстрації установчих документів ТОВ «Борт Трейд» (), а також в банківських установах з питань відкриття рахунків Товариства.
Того ж дня, у невстановлений слідством час, після підписання вказаних вище документів, біля виходу з офісного приміщення нотаріуса за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Декабристів, 12/37, ОСОБА_4 передав їх, за грошову винагороду у розмірі 400 гривень, невстановленій досудовим розслідуванням особі.
На час підписання протоколу № 1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Борт Трейд» від 03.10.2014 та статуту ТОВ «Борт Трейд», затвердженого протоколом №1 загальних зборів засновників (учасників) Товариства від
03.10.2014 року ОСОБА_4 розумів, що він підписує документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Борт Трейд», оскільки ОСОБА_4 та невстановлені слідством особи, домовились про те, що директором та власником підприємства буде призначено ОСОБА_4 і він в подальшому до діяльності ТОВ «Борт Трейд» не буде мати ніякого відношення, а незаконною діяльністю з використанням документів та печатки ТОВ «Борт Трейд» будуть займатись інші особи.
Того ж дня, разом з невстановленою досудовим розслідуванням особою ОСОБА_4 прослідував до відділення «Приват Банк» за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Декабристів, 3, та відкрив поточні рахунки ТОВ «Борт Трейд» № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .
Дані дії ОСОБА_4 , як пособник злочину, здійснював виключно за грошову винагороду. При створенні ТОВ «Борт Трейд» () ОСОБА_4 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному підприємстві.
Вищевказані установчі документи, засвідчені ОСОБА_4 як засновником, невстановлена досудовим розслідуванням особа, у відповідності відведеної їй ролі, 07.10.2014 з метою державної реєстрації ТОВ «Борт Трейд» () подала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, розташованого за адресою м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 57. Цього ж дня, Державним реєстратором проведено державну реєстрацію ТОВ «Борт Трейд», про що вчинено запис у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №0032639.
Незаконна діяльність ОСОБА_4 та невстановлених осіб полягала в наступному: так, останні, отримавши реєстраційні документи ТОВ «Борт Трейд» (), а також печатку вказаного товариства, здійснювали діяльність направлену на формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат іншим підприємствам з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України. Даний факт підтверджується актом перевірки ДІЛ у Бабушкінському районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №1115/04-62-22-3-385-985-44 згідно якого встановлено, що ТОВ «ТПК Укроптторг» () відобразило в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції за період з 01.10.2014 по 31.12.2014 з ТОВ «Борт Трейд».
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що при невстановлених слідством обставинах, в кінці вересня 2014 року, перебуваючи в Дарницькому районі м. Києва біля станції метро «Харківська», ОСОБА_4 зустрівся з невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_5 » з приводу реєстрації на своє ім`я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Борт Трейд» (), без наміру здійснювати господарську діяльність, передбачену статутом вказаного Товариства.
Усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім`я « ОСОБА_5 », як майбутнього засновника та власника зареєстрованого підприємства, усвідомлюючи, що підприємство реєструється без наміру здійснювати господарську діяльність, передбачену статутом вказаного підприємства ОСОБА_4 , з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію.
В свою чергу ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний намір, діючи з корисливих мотивів, в денний час доби 03.10.2014, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Декабристів, 12/37, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, не маючи наміру створювати та формувати статутний капітал ТОВ «Борт Трейд» в присутності вищевказаного нотаріуса, засвідчив своїм підписом офіційний документ, який видається засновником підприємства, який надає права на державну реєстрацію юридичної особи та ведення господарської діяльності, а саме: статут ТОВ «Борт Трейд», затверджений протоколом №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) від 03.10.2014 рокудо якого внесено завідомо неправдиві відомості, а саме:
· п. 1.4 визначено, що засновником підприємства та єдиним власником є громадянин України ОСОБА_4 , який фактично наміру створювати вказане підприємство і бути його учасником не мав; в подальшому права учасника товариства не використовував та обов язки учасника товариства не виконував;
· п.2 визначено мету та предмет роботи ТОВ «Борт Трейд (), які фактично ОСОБА_4 виконувати наміру не мав;
· п.5.1. зазначено, що статутний капітал Товариства становить 1000,00 грн. та може утворюватись з грошових коштів, у тому числі в іноземній валюті, майна, цінних паперів, матеріальних цінностей, прав користування землею та інше, в п. 5.2.1 зазначено, що ОСОБА_4 має частку у Статутному капіталі Товариства у розмірі 1000,00 грн., що відповідає 100%
Статутного капіталу, хоча фактично ОСОБА_4 не робив вклади в порядку, розмірі та засобами, що передбачені установчими документами.
Крім того в цей же день, в приміщенні вказаного нотаріуса, ОСОБА_4 підписав протокол №1 загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Борт Трейд» від 03.10.2014, в який внесені неправдиві відомості щодо призначення на посаду директора ТОВ «Борт Трейд» ОСОБА_4 та про частку останнього у статутному капіталі ТОВ «Борт Трейд», що становить 1000 грн., а також довіреність завчасно підготовлену невстановленою особою, якою уповноважив невідомих йому осіб, крім іншого, бути його представниками та вести від його імені справи в усіх органах державної влади з питань реєстрації установчих документів ТОВ «Борт Трейд» (), а також в банківських установах з питань відкриття рахунків Товариства.
Того ж дня, у невстановлений слідством час, після підписання вказаних вище документів, біля виходу з офісного приміщення нотаріуса за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Декабристів, 12/37, ОСОБА_4 передав їх, за грошову винагороду у розмірі 400 гривень, невстановленій досудовим розслідуванням особі, тобто вчинив їх збут з метою використання іншими особами.
Вищевказані установчі документи, засвідчені ОСОБА_4 як засновником, невстановлена досудовим розслідуванням особа, у відповідності відведеної їй ролі, 07.10.2014 з метою державної реєстрації ТОВ «Борт Трейд» () подала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, розташованого за адресою м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 57. Цього ж дня, Державним реєстратором проведено державну реєстрацію ТОВ «Борт Трейд», про що вчинено запис у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №0032639.
Органами досудового розслідування дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України оскільки він шляхом наданная засобів скоїв пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. А також дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 1 ст. 358 КК України як підроблення офіційного документа, який видається підприємством та надає права, з метою використання його іншою особою, та збут такого документа.
27.05.2015 року між старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва юристом 2 класу ОСОБА_3 та громадянином ОСОБА_4 укладено Угоду про визнання винуватості відповідно до вимог ст. 472 КПК України.
Згідно даної угоди прокурор ОСОБА_3 та обвинувачений ОСОБА_4 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 , ч. 1 ст. 358 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень; за ч. 1 ст. 358 КК України - у вигляді обмеження волі на строк один рік.
На підставі ст. 70 КК України, ОСОБА_4 остаточно визначити покарання за сукупністю злочи строком на один рік; із звільненням , на підставі ст. 75 КК України ОСОБА_4 від відбування покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку тривалістю один рік.
Відповідно до п. п. 2, 3, 4 ч. 1 ст. 76 КК України, покласти на о дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти ці органи про зміну місця проживання та роботи, періодично з`являтися на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої інспекції.
Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.
Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.
Відповідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у пособництві у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, чим вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України. А також своїми діями ОСОБА_4 вчинив підроблення офіційного документа, який видається підприємством та надає права, з метою використання його іншою особою, та збут такого документа, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 358 КК України.
При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені абз. 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України.
Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва юристом 2 класу ОСОБА_3 та громадянином ОСОБА_4 призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.
Керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд,
ПРИСУДИВ:
Затвердити угоду від 27 трвня 2015 року про визнання винуватості між старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва юристом 2 класу ОСОБА_3 та громадянином ОСОБА_4 .
ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні злочинів , передбачених за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 , ч. 1 ст. 358 КК України і призначити покарання за ст. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень, за ч. 1 ст. 358 КК України у вигляді 1(однин ) рік обмеження волі.
Відповідно до ст. 70 КК України за сукупністю злочину шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_4 міру покарання у вигляді 1(одного) року обмеження волі.
На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_4 звільнити від відбування призначеного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк на 1( одного) року
Відповідно до ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_4 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи, або навчання та періодично з`являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.
На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суд м. Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення, а обвинуваченим, який перебуває під вартою, - в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції
Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.
Суддя: