СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 01 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентина Василівна, за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000080, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та матеріали кримінального провадження, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 0000080, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.12.2012, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Укрпєзо» (), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПАТ «Укрпєзо», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Снайпер медіа» (), ТОВ «Пайнер» (), ТОВ «Мінвотч» (), ТОВ «Арт-Центр-Калаф» (), ТОВ «СК Анстрой» (), ТОВ «Торгсервіспостач» (), ТОВ «Будмеханізація СВ» (), ТОВ «Ріп» (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток протягом 2010-2012 років в загальній сумі 719 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах від 30.11.2012 №348/22-11/14313889 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Укрпєзо», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 30.09.2012».

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ПАТ «Укрпєзо» формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в ньому операцій по придбанню товарів, робіт і послуг у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сервісмуві» (), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (), ТОВ «Ретоме» (), ТОВ «Хелсі Комюніті Продактс» (), ТОВ «Сабулон» (), ТОВ «Штольн ЛТД» (), ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (), ТОВ «Збутпроект-1» (), ТОВ «ОСОБА_5 спецтех» (), ТОВ «Білдпроперті Стайл» (), ТОВ «Рексолла» (), ТОВ «Агросервіс» ().

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених директором ПАТ «Укрпєзо» () ОСОБА_3, відшукування оригіналів первинних бухгалтерських документів, а також компютерної техніки, яка використовувалась для їх виготовлення, які на даний час можуть знаходитись за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_3, а саме за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити йому проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації директора ПАТ «Укрпєзо» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПАТ «Укрпєзо» з ТОВ «Снайпер медіа» (), ТОВ «Пайнер» (), ТОВ «Мінвотч» (), ТОВ «Арт Центр «Калаф» (), ТОВ «СК Анстрой» (), ТОВ «Торгсервіспостач» (), ТОВ «Будмеханізація-СВ» (), ТОВ «Сервісмуві» (), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (), ТОВ «Ретоме» (), ТОВ «Хелсі Комюніті Продактс» (), ТОВ «Сабулон» (), ТОВ «Штольн ЛТД» (), ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (), ТОВ «Збутпроект-1» (), ТОВ «ОСОБА_6 спецтех» (), ТОВ «Білдпроперті Стайл» (), ТОВ «Ріп» (), ТОВ «Рексолла» (),ТОВ «Агросервіс» () за період з 2010 по 2012 роки, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, а також компютерної техніки, яка використовувалася для виготовлення вказаних документів.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ___________