Провадження № 1-кс/361/1679/13
У Х В А Л А

09 грудня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю: слідчого Бабій Г.В.

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 19.02.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

05.12.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», які перебувають у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК». В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 19.02.2013 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено віднесення у період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року службовими особами ТОВ «ПРОФБУД - 2006» до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 480 009 грн., заниження податку на прибуток в розмірі 551 482 грн., тобто ухилення від сплати податків на загальну суму 1 031 491 грн., що є значним розміром, у зв»язку з відображенням в податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», яке, діючи поза межами правового поля, фактично здійснювало фіктивне підприємництво, тому всі укладені з ним правочини є недійсними, що підтверджується актом перевірки ДПС у Київській області № 2/16-018/34591807 від 24.01.2013 року. Враховуючи з»ясування відкриття ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» рахунку № 0027 в АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть підтвердити або спростувати фіктивність ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», надати відомості про підприємства, якими використовувалося вказане товариство з метою прикриття незаконної діяльності, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», які містяться в АТ «ФІНРОСТБАНК», за період з 01.01.2011 року по 25.11.2013 року, з розпорядженням про вилучення оригіналів документів.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала, представник АТ «ФІНРОСТБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000018, згідно з яким 19.02.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про ухилення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» у період з липня 2011 року по лютий 2012 року по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах; витяг з акту Державної податкової служби у Київській області № 2/16-018/34591807 від 24.01.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПРОФБУД-2006» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року», згідно з яким встановлено взаємодію ТОВ «ПРОФБУД-2006» з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», яке діяло поза межами правового поля та має ознаки фіктивності; витяг з бази даних програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб ДПС України» про відкриття ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» в АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599) банківського рахунку № 0027.

Таким чином, на виконання вимог ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», як контрагента ТОВ «ПРОФБУД-2006», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000018 від 19.02.2013 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів виписки про рух грошових коштів по рахунку, документів щодо його відкриття й закриття, грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов»язання керівництва АТ «ФІНРОСТБАНК» забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599, м. Одеса, проспект Героїв Сталінграду, 24), з розкриттям банківської таємниці щодо діяльності й фінансового стану ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» (), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 0027 за період з 01.01.2011 року по 25.11.2012 року з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» і банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» (заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались суб»єктом господарської діяльності до установи банку і знаходяться в банку);

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2011 року по 25.11.2012 року.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. можливість вилучення з АТ «ФІНРОСТБАНК» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська