Дело № 4- 420 2008 года
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
года Красногвардейский
районный суд г. Днепропетровска в составе:
председательствующего: судьи Леона А.Я.
представление старшего следователя НМ
ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска подполковника налоговой
милиции Висицкая В.В. об изменении меры
пресечения с подписки о невыезде на содержание под стражей в отношении:
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Днепропетровска,
русского, гражданина Украина,
работающего частным
предпринимателем в ЧП ОСОБА_1, ранее не судимого, прописанного: АДРЕСА_1
в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212, ч.1,3 ст.358 УК Украины
10 июня 2008 года в суд поступило представление об изменении в
отношении ОСОБА_1 меры пресечения с
подписки о невыезде на содержания под
В обоснование представления
следователь ссылался на то, что ОСОБА_1, в период времени со II полугодия 2004
года по 2006 год, умышленно уклонился от начисления и уплаты налога с дохода
физических лиц от предпринимательской деятельности на общую сумму 2074486 грн.
и налога на добавленную стоимость на общую сумму 2 774
508 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет государства
денежных средств в особо крупных размерах.
Умышленные действия ОСОБА_1,
выразившиеся в умышленном уклонении от уплаты налогов, введенных в
установленном законом порядке, совершенные лицом, которое занимается
предпринимательской деятельностью без создания юридического лица или любым
другим лицом, которое обязано их уплачивать, которые привели к фактическому не
поступлению в бюджет государства средств на общую сумму 4848994 грн., то есть в особо крупных размерах,
квалифицируются по ч.3 ст.212 УК Украины.
ОСОБА_1, будучи ответственным за ведение
бухгалтерского учета объектов налогообложения, составление и предоставление
налоговых деклараций, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную
стоимость, налога с дохода физических лиц,
имея единый умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупных
размерах, в период времени со II
полугодия 2004 года по 2006 год, находясь по месту регистрации субъекта
предпринимательской деятельности по адресу г.Днепропетровск ул.Чичерина дом
17/71 кв.20 составлял, подписывал,
заверял печатью, после чего предоставлял в налоговую инспекцию
Красногвардейского района г.Днепропетровска недостоверные (фальсифицированные)
налоговые декларации по НДС и по налогу с дохода физических лиц ЧП ОСОБА_1,
являющиеся официальными документами, умышленно
не отражая либо занижая в них
объект налогообложения, в результате
чего умышленно уклонился от начисления и уплаты налога с дохода физических лиц
от предпринимательской деятельности на общую сумму 2074486 грн. и налога на
добавленную стоимость на общую сумму 2
774 508 грн., что повлекло
фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо
частный предприниматель ОСОБА_1, имея единый умысел на уклонение от
уплаты налогов в особо крупных размерах, при проведении проверки в ноябре 2007
года предоставил в ГНИ Красногвардейского района г.Днепропетровска поддельные
бухгалтерские документы - налоговые накладные по взаимоотношениям с ЧП
«Практик» и ЧП «Конгресс-Групп» за период деятельности III, IV квартал 2005 г.
и 2006 год, что позволило ОСОБА_1
отнести в состав налогового кредита суммы НДС в связи с приобретением товаров в
размере 5293766,24 грн. Однако указанные налоговые накладные получены от
поставщиков, которые не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
Таким образом, частный
предприниматель ОСОБА_1, имея единый умысел на уклонение от уплаты налогов в
особо крупных размерах, использовал заведомо поддельные документы.
Подделка иных документов (налоговых деклараций)
гражданином-предпринимателем или другим лицом, имеющим право выдавать,
удостоверять такие документы, предоставляющие права и освобождающие от
обязанностей с целью их использования подделывающим совершенная ОСОБА_1, квалифицируется
по ч.1 ст.358 УК Украины.
Использование заведомо поддельных документов
гражданином-предпринимателем или другим лицом, имеющим право выдавать,
удостоверять такие документы, предоставляющие права и освобождающие от
обязанностей совершенное ОСОБА_1, квалифицируется по ч.3 ст.358 УК Украины.
18.03.2008 года возбуждено уголовное дело № 99086603, 27
марта 2008 года возбуждено уголовное дело № 99086603/1 в отношении частного
предпринимателя ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных
размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
04 и 17 апреля 2008 года уголовные дела № 99086603, №
99086603/1 объединены в одно
производство под общим номером 99086603.
возбуждено уголовное дело № 99086603/3 по ст.212 ч.3 УК Украины и №№
99086603/4, 99086603/5 в отношении частного предпринимателя ОСОБА_1 по ч.1, ч.3
ст.358 УК Украины, которые 08 мая 2008 года объединены в одно производство с
уголовным делом 99086603.
08 мая 2008 года ОСОБА_1 допрошен в качестве
подозреваемого, в этот же день в отношении него избрана мера пресечения в виде
подписки о невыезде с постоянного места проживания.
15 мая 2008 года предъявлено обвинение: ОСОБА_1 в совершении преступлений
предусмотренных ч.3 ст. 212 , ч.1, 3 ст. 358 УК Украины
Обвиняемый ОСОБА_1 совершил умышленное преступление, относящиеся в соответствии с
нормами уголовного законодательства, к категории тяжких.
Допрошенный в ходе досудебного
следствия в качестве обвиняемого, ОСОБА_1 виновным себя в совершении
преступлений, предусмотренных ч.3
ст.212, ч.1, 3 ст.358 УК Украины признал полностью.
Находясь на свободе, ОСОБА_1 игнорировал вызовы к следователю НМ ГНИ в
Красногвардейском районе г. Днепропетровска. Проведенными
следственно-оперативными мероприятиями установить местонахождение обвиняемого
ОСОБА_1 не представилось возможным, в связи с чем, 04 июня 2008 года, он был объявлен в розыск.
Мер к погашению причиненного государству ущерба ОСОБА_1
не принимает, скрываясь от органов
досудебного следствия, затягивает
процессуальные сроки.
Принимая во внимание вышеизложенное
и то, что ОСОБА_1, совершил преступление
ответственность за которое предусматривает наказание в виде лишения
свободы сроком свыше трех лет, скрывался от органов следствия и суда,
находясь на свободе может про­должить свою преступную деятельность и
помешать установлению истины по делу, следователь ходатайствует об изменении в
отношении ОСОБА_1 меры пресечения с подписки о невыезде на содержание под стражей.
Исследовав предоставленные
следователем материалы, выслушав обвиняемого, следователя, мнение прокурора,
полагаю, что представление подлежит удовлетворению. Из представленных в суд
материалов усматривается, что ОСОБА_1 обвиняется в совершении
преступления, санкция, которой
предусматривает наказание свыше 3 лет лишения свободы, он нарушил подписку о
невыезде, постоянного места жительства,
семьи и документов не имеет, по месту регистрации не проживает, поэтому
с целью избежать попыткам уклонения от
следствия и суда, а также для обеспечения исполнения процессуальных решений по
делу, полагаю, что ему следует изменить
меру пресечения с подписки о
невыезде на содержание под стражей.
На основании изложенного и
руководствуясь ст.29 Конституции Украины, ст.148-150,155, 165-1 УПК Украи­ны, -
П О С Т А Н О В И Л :
Изменить ОСОБА_1 меру
пресечения с подписки о невыезде на содержание под стражей.
Постановление направить НМ ГНИ в Красногвардейском районе
г. Днепропетровска для исполнения.
На постановление может быть
подана апелляция в течение трех суток.
Судья: