СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1825/15
ун. № 759/6522/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 22.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
28.04.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд.35, що на праві власності належить ТОВ «Центр Да Вінчі» () з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів, пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Маллі Трейд», ПП «Марвел-17», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Артей Груп» (), ТОВ «Укркредос» (), ТОВ «Фідо консалт» () та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн., шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (). Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» гр. ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував. В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші. В ході досудового слідства допитано в якості свідка директора ТОВ «Фідо консалт» () ОСОБА_6 який повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідо консалт» та інших ФСПД, які зареєстровані на його ім`я, а саме: ТОВ «Брістор» (), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (), ТОВ «Дементраз» (), ТОВ «Калос Менеджмент» () та ін. підприємств, які зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Допитано в якості свідка засновника ТОВ «Артей Груп» () ОСОБА_7 , який показав, що зареєстрував ТОВ «Артей Груп», а також ТОВ «Радеон трейд», ТОВ «Віртус інвест», ТОВ «Вертікс плюс», ТОВ «Ланс-Прайм», ТОВ «Ланс-Макс», ТОВ «Глобал смарт ЛТД», ТОВ «Ланс софт сервіс», ТОВ «Ланс глобал груп» та інші підприємства на власне ім`я за грошову винагороду без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також в ході допитів ОСОБА_6 та ОСОБА_7 повідомили, що підприємства, які зареєстровані на їх імена, поряд з ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» використовуються в схемах ухилення від сплати податків реально діючими підприємствами ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ренесанс славія інвестмент» та іншими.

В ході проведення слідчих та процесуальних дій встановлено, що ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» та інші підприємства задіяні у схемі ухилення від сплати податків, використовують офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, які, відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, належать на праві власності ТОВ «Центр Да Вінчі».

На думку слідчого, в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та фактично виступають речовими доказами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи (п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України).

В матеріалах клопотання відсутні докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Обставини, на які посилається слідчий в клопотанні, зокрема, ухилення службовими особами ТОВ «Укргазтех» від сплати податку, існування взаємовідносин з рядом підприємств з ознаками фіктивності, що були задіяні у схемі ухилення від сплати податків, зокрема, ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» та ін. підприємства, використання офісних приміщень рядом підприємств за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, не підтверджені належними доказами. Клопотання обгрунтовується актом про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Укргазтех» (), що не може бути належним доказом вчинення кримінального правопорушення та підставою для надання дозволу на проведення обшуку, оскільки зазначений акт подано не в повному обсязі, лише 3 аркуші з 27, не зрозуміло на чому ґрунтуються висновки перевірки, не надано доказів ухилення від сплати податків.

Обшук це виключний захід забезпечення кримінального провадження і слідчим не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукувані речі і документи, а також відповідні юридичні особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, що в силу ч. 5 ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, 35, є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Відмовити в задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_8