Справа№1-1732007
ПОСТАНОВА

6 лютого 2007 р. м. Житомир.

Богунський районний суд
м. Житомира
в складі:

Головуючого
: Іонніков В.М.

При секретарях : Наральник Н.А., Клисовець О.В.,

При прокурорах: Чуприна А.В.,
Булатов А.П., Горохов В.В.,

При адвокатах: ОСОБА_1.,
ОСОБА_2.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в м. Житомирі кримінальну справу по обвинуваченню : ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1,
уродженця м. Житомира,
українця, громадянина України, освіта середня-спеціальна, одруженого,
який має на утриманні 1 неповнолітню дитину, працюючого робітником у Житомирському ПП
«Елсі», проживаючого в АДРЕСА_1., раніше не судимого, - за ст.
ст. 205 ч.2, 27 ч.5,
212 ч.2, 212 ч.2 КК України , -

ОСОБА_4,
ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженця м. Житомира, громадянина України, росіянина,
освіта вища, одруженого, який працює декларантом у ТОВ
«Житомиртерміналсервіс»,
одруженого, проживаючого в
АДРЕСА_2, раніше не судимого, - за
ст. ст. 27 ч.5,
212 ч.2, 358 ч.1, 358 ч.3 КК України, -

ОСОБА_5,
ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженця м.
Володимир-Волинсьдий, Волинської
області, громадянина України, українця,
освіта вища, одруженого, який має на утриманні 2-х неповнолітніх
дітей, працюючого старшим інспектором
відділу контролю митної вартості та номенклатури Житомирської митниці, проживаючого в АДРЕСА_3, раніше не судимого, - за
ст. ст. 364 ч.3,
368 ч.2 КК України, -

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4,
уродженця м. Києва, громадянина
України, українця, освіта вища,
не одруженого, не
працюючого, який проживав в
АДРЕСА_4, раніше

2

судимого 4
лютого 2005 року Шевченківським районним судом м. Києва за ст.
ст. 190 4.4, 205
ч.1, 358 ч.2,
358 ч.3 до
5 років позбавлення
волі з конфіскацією всього
майна, що є його особистою власністю, - за ст.
ст. 205 ч.2, 27 ч.5,
212 ч.2, 358 ч. 2, 358 ч.3 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

В
судовому засіданні захисники ОСОБА_2., ОСОБА_1.,
підсудні ОСОБА_3.,
ОСОБА_5. заявили клопотання про направлення кримінальної справи для
проведення додаткового розслідування.

Прокурор
заперечує проти заявленого клопотання.

Підсудні
ОСОБА_6. і ОСОБА_4.
підтримали заявлене клопотання.

Вислухавши заявлене клопотання,
думку учасників судового засідання,
дослідивши матеріали кримінальної справи суд прийшов до наступного
висновку.

Згідно
обвинувального висновку, складеного
прокуратурою Житомирської області підсудні ОСОБА_3., ОСОБА_5.,
ОСОБА_4., ОСОБА_6. обвинувачуються в наступних
злочинах.

ОСОБА_3., з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати
податків, 17 червня 2002 року придбав
суб'єкт підприємницької діяльності - приватне підприємство
"Пневматика" (м. Житомир) і, згідно наказу по ПП "Пневматика" за
№ 2 від 17.06.2002 року, був призначений
на посаду директора вказаного приватного підприємства, став службовою особою та набув таким чином
можливості здійснювати контроль за діяльністю цього суб'єкта підприємництва та
мати вирішальний вплив на його господарську діяльність.

Працюючи на посаді директора ПП "Пневматика" та являючись
особою, яка

є відповідальною за організацію бухгалтерського обліку на
підприємстві, за

сплату підприємством податків та зборів до бюджету, ОСОБА_3. скоїв

умисне ухилення від
сплати податків, сприяв
іншим суб'єктам

підприємницької
діяльності в умисному ухиленні від сплати податків та неодноразово давав, хабарі службовій особі Житомирської митниці
за наступних обставин.

Директор
ТОВ "Українські будівельні склади" (м. Київ) ОСОБА_7., являючись службовою особою, на протязі 2002-2003 років умисно організував
ухилення від сплати податків, що входять
в систему оподаткування, що призвело до
фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах, в складі організованої ним злочинної групи.

Так, згідно п.п. 4.3. Закону України " Про
податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 3 квітня 1997 року " для
товарів, які ввозяться на митну
територію України платниками податку,
базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких
товарів, але не менше митної
вартості, зазначеної у

3

ввізній митній декларації з урахуванням витрат
на транспортування, навантаження, розвантаження та страхування до пункту
перетину митного кордону України, сплати
брокерських, агентських, комісійних та інших видів винагород, пов'язаних з ввезенням таких товарів, акцизних зборів, ввізного мита, а також інших податків, зборів (обов'язкових платежів). Визначена
вартість перераховується в українські гривні за валютним (обмінним) курсом
Національного банку України, що діяв на
момент виникнення податкових зобов'язань".

ОСОБА_7. у травні -
червні 2002 року, перебуваючи в дружніх
стосунках з директором ТОВ "Віст" (м.
Київ) ОСОБА_8. , працюючи на
посаді директора ТОВ "Українські будівельні склади", що також як і ТОВ "Віст"
розташоване у місті Києві по провулку Радищева 2, юридично не маючи ніякого відношення до ТОВ
"Віст", не інформуючи
ОСОБА_8. про свою діяльність, з метою одержання додаткових прибутків шляхом
ухилення від сплати податків при ввезенні імпортних товарів в Україну вказаним
товариством, та одночасного приховання
власного відношення до злочинів, створив
організовану злочинну групу, учасники
якої попередньо зорганізувалися у стійке об'єднання для вчинення цього та інших
злочинів, були об'єднані єдиним планом з
розподілом функцій учасників групи,
спрямованих на досягнення цього плану,
відомого всім учасникам групи.

До
складу організованої злочинної групи ОСОБА_7. увійшли працівники ТОВ
"Віст" - ОСОБА_9., ОСОБА_10
, працівниця ТОВ "Українські
будівельні склади" ( м. Київ) ОСОБА_11,
ОСОБА_12(м. Київ), ОСОБА_13 (м.
Київ), а також директор ПП
"Пневматика" (м. Житомир) -
ОСОБА_3. Крім цього, з метою
документального прикриття злочинної діяльності,
до складу організованої злочинної групи,
за допомогою невстановлених слідством осіб, ОСОБА_7. залучив громадянина ОСОБА_6.

Згідно
плану злочинної діяльності, з метою
ухилення від сплати податків при ввезенні в Україну імпортних товарів, для документального приховання злочинної
діяльності, ОСОБА_7. в червні 2002
року, в місті Києві, від імені директора ПП "Поліграф -
ТВ" (покупець) в особі ОСОБА_14. та директора ПП "Пневматика"
(продавець) в особі ОСОБА_3., склав
договір купівлі-продажу за № 07/02 від 07 червня 2002 року, згідно якого ПП "Пневматика" зобов'язується
передати у власність ПП " Поліграф - ТВ" товар, асортимент та кількість якого буде вказана в
окремих додатках до вказаного договору.

Продовжуючи
свої протиправні дії, спрямовані на
документальне прикриття злочинної діяльності,
від імені ПП "Пневматика" в особі його директора ОСОБА_3. та
іноземної фірми "INVES TRADE LLC " в особі ОСОБА_15,
в перших числах липня 2003 року,
в місті Києві, ОСОБА_7. склав
контракт № 15/02 від 08 липня 2002 року. Вказаний контракт, вже підписаний від імені ОСОБА_15
невстановленою слідством особою, ОСОБА_7. передав
ОСОБА_3., який, виконуючи власну

4

частку роботи в
загальній схемі злочинної діяльності,
підписав наданий йому документ.

Згідно
вказаного контракту, іноземна фірма "INVES TRADE
LLC " зобов'язувалася
поставити на адресу ІШ "Пневматика" товар, на загальну суму 1 млн. евро.

Відповідно
до плану злочинної діяльності,
направленої на ухилення від сплати податків при митному оформленні та
подальшої реалізації товарів, що будуть
ввозитися на територію України, ОСОБА_7. розподілив між
учасниками злочинної групи ролі наступним чином:

ОСОБА_7., як безпосередній організатор злочинної групи, склав схему роботи мережі підприємств, що увійдуть до злочинної групи, створеної з метою ухилення від сплати податків
при розмитненні імпортних товарів. Він особисто наладив роботу злочинної
групи, що виразилося у постійній
передачі на всіх етапах придбання імпортних товарів, поточної робочої інформації відносно
організації доставки товарів,
координуванні діяльності спільної злочинної діяльності між
представниками ТОВ "Віст", ПП
"Пневматика" та ПП "Поліграф-ТВ", ПП "Статус-Експерт". ОСОБА_7. особисто
контролював питання, пов'язані з
розмитненням на Житомирській митниці імпортних товарів, для чого систематично відвідував місто
Житомир та спілкувався з директором ПП "Пневматика" ОСОБА_3. З метою
приховування злочинної діяльності, він
консольтував ОСОБА_3. по оформленню розмитнених вантажів, надавав йому документи суворої звітності -
доручення фіктивних приватних підприємств - ПП "Поліграф ТВ" та ПП
"Статус-Експерт". ОСОБА_7.
особисто розподіляв грошову винагороду- між учасниками організованої злочинної
групи за заплановані проведення митного оформлення поставок імпортних товарів.

ОСОБА_10
, з березня 2002 року, працюючи в ТОВ "Віст", виконувала усні розпорядження ОСОБА_7., щодо кількості товару,
який на той або інший проміжок часу був необхідний ТОВ "Віст".
Особисто, за допомогою засобів
електронного зв'язку, вона підтримувала
зв'язок з представниками «AMF Mineralplatten Gmbh»
(Німеччина) та узгоджувала з останніми фактичну ціну, кількість та терміни поставок будівельних
матеріалів (підвісних стель), складала
замовлення на кількість товару та відправляла його на адресу «AMF Mineralplatten Gmbh»
(Німеччина). За вказівкою ОСОБА_7., за
допомогою засобів електронного зв'язку,
вона контролювала, щоб придбаний
товар був оформлений представниками «AMF Mineralplatten Gmbh» на ПП
"Пневматика" від імені "INVES TRADE LLC"
та здійснювала пошук автопідприємств, що
безпосередньо будуть здійснювати перевезення вантажу з Німеччини в Україну.
ОСОБА_10 інструктувала всіх причетних до
перевезення вантажу осіб, щодо
оформлення митних документів, у
відповідності до злочинних намірів. На всіх стадіях підготовки до ввезення, розмитнення та доставки товару до кінцевого
пункту призначення вона інформувала ОСОБА_7.

5

ОСОБА_11, працюючи на посаді головного
бухгалтера ТОВ "Українські будівельні склади", виконуючи розпорядження ОСОБА_7., підтримувала постійний зв'язок з представниками ПП
"Пневматика", за допомогою
засобів електронного зв'язку,
систематично приймала від них звіти,
щодо ввезених на адресу ПП "Пневматика" імпортних
товарів, які передавала безпосередньо ОСОБА_7. Вона
інструктувала представників ПП "Пневматика" щодо відповідного
оформлення всіх бухгалтерських документів на ввезений вантаж, для подальшої його реалізації на території
України, 3У урахуванням ціни ввезених
товарів, що постійно вказував їй ОСОБА_7., контролювала митне оформлення товару. Одержану інформацію
по грошових замовленнях вона одразу доводила до відома ОСОБА_7., який діючи через невстановлених слідством
осіб, організовував надходження вказаних
грошових сум на рахунок ПП "Пневматика" з рахунків фіктивних
приватних підприємств міста Києва -"Поліграф - ТВ" та
"Статус-Експерт".

ОСОБА_9., працюючи на посаді
менеджера ТОВ "Віст" дублювала дії члена організованої злочинної
групи ОСОБА_10. , пов'язаних з контролем
оформлення замовлень на вантаж, його
кількості, відповідного митного оформлення, про що постійно доповідала ОСОБА_7. Також
ОСОБА_9., виконуючи власну роль у
злочинній схемі, за допомогою засобів
електронного зв'язку, постійно
одержувала всю інформацію та звіти від представників ПП
"Пневматика", які одразу
передавала ОСОБА_11. та ОСОБА_7.

ОСОБА_6., діючи за наказом невстановленої слідством
особи, за грошову винагороду у розмірі
200 доларів США, у держадміністрації
Дніпровського району міста Києва, з
метою здійснення прикриття незаконної діяльності ПП
"Пневматика", на ім'я своїх
знайомих зареєстрував фіктивні приватні підприємства "Поліграф - ТВ"
та "Статус-Експерт". В подальшому,
діючи за вказівкою невстановленої слідством особи, за щомісячну грошову винагороду у розмірі 50
доларів США, на підставі даних, що одержував від цієї ж особи, він щомісячно складав та здавав до податкової
інспекції Дніпровського району міста Києва відповідні звіти про діяльність
вказаних фіктивних приватних підприємств.

ОСОБА_3., будучи підібраним та фактично призначеним на
посаду директора ПП "Пневматика" ОСОБА_7., виконував всі вказівки останнього, щодо часу,
кількості, ціни та інших положень
по імпортних товарах, підготовлював
документи для подання попереднього повідомлення на підставі одержаної від
ОСОБА_7. інформації про вантаж, після
чого повідомляв ОСОБА_7. номер попереднього повідомлення, з метою безперешкодного проходження вантажу
через контрольні пункти на державному кордоні; зустрічав на Житомирському
митному терміналі вантажні автомобілі з імпортними товарами, після чого,
організовував документальне оформлення вантажу на Житомирській митниці;
на всіх етапах документального розмитнення вантажу постійно підтримував зв'язок
з ОСОБА_7. з метою інформування останнього та одержання вказівок від

6

нього по непередбачуваних обставинах. Після
оформлення всіх необхідних вантажних та митних документів, він надавав водіям вантажних автомобілів
супровідні документи на вантаж,
одержувачем вантажу в яких значилися підприємства - ПП "Поліграф - ТВ", або ПП "Статус-Експерт", організовував направлення вантажу до міста
Києва.

Вказані особи вчиняли злочини наступним чином. На початку липня 2002 року, ОСОБА_11,
діючи за наказом ОСОБА_7., обрахувала грошову суму,
яка буде потрібна представникам ПП "Пневматика", для початку активної діяльності організованої
злочинної групи, спрямованої на ухилення
від сплати податків при ввезенні імпортних товарів в Україну вказаним
товариством, тобто для проведення
платежів при розмитненні імпортних товарів. Висновки по обрахуванням грошових
затрат, що необхідні для діяльності ПП
"Пневматика", ОСОБА_11
повідомила ОСОБА_7., який діючи на
підставі одержаної від неї Інформації, через
невстановлених слідством осіб,
організував перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку
фіктивного приватного підприємства "Поліграф - ТВ" № 0 в
банку ВАТ "Банк "Український капітал" МФО 320371 на
розрахунковий рахунок ПП "Пневматика" № 2600472 у Житомирській філії
АППБ "Аваль" МФО 311528 :

·
04 липня 2002 року в якості оплати за будівельні
матеріали - 2000 грн.;

·
12 липня 2002 року в якості оплати за будівельні
матеріали - 10000 грн.

Приблизно
у перших числах липня 2002 року,
ОСОБА_10 , одержавши усну
вказівку від ОСОБА_7. про замовлення поставки будівельних матеріалів, використовуючи засоби електронного
зв'язку, зв'язалася з представниками
іноземної фірми «AMF Mineralplatten Gmbh» та
здійснила замовлення на поставку будівельних матеріалів: профіль для підвісних
стель з-х видів, панелі для підвісних
стель.

В цей же
період часу, за допомогою засобів
електронного зв'язку, від представників «AMF
Mineralplatten Gmbh», на адресу ТОВ "Віст", для ОСОБА_10.
надійшов інвойс (рахунок) № 9506 від 10.07.2002 року, в якому була зазначена фактична ціна замовлених
будівельних матеріалів на вказані матеріали.

Оплату
по вказаному інвойсу «AMF
Mineralplatten Gmbh» (Німеччина)
одержало до 10 липня 2002 року.

Всі
дані, відносно майбутньої поставки
підвісних стель ОСОБА_10 та ОСОБА_9.
доповіли організатору та керівнику злочинної групи ОСОБА_7. Одразу після цього, виконуючи власну роль у схемі діяльності
організованої злочинної групи, діючи за
допомогою невстановлених слідством працівників Житомирської митниці, ОСОБА_7. з'ясував мінімальну допустиму ціну
на продукцію «AMF Mineralplatten Gmbh» при
документальному оформленні (розмитненні ) на Житомирській митниці.

Продовжуючи
свої протиправні дії, з метою ухилення
від сплати митних платежів та ПДВ при розмитненні ввезеної імпортної продукції
та під час її

7

продажу
в подальшому, на підставі одержаної в
Житомирській митниці інформації, в
перших числах липня 2002 року, в місті
Києві, за допомогою комп'ютерної
техніки, ОСОБА_7. підробив фірмовий
бланк іноземної фірми "INVES TRADE LLC". З метою уникнення розбіжностей при митному
оформленні на різних етапах слідування вантажу у підробленому інвойсі іноземної
фірми "INVES TRADE LLC", який в подальшому мав бути направлений на адресу ПП
"Пневматика", ОСОБА_7. вказав
номер 9506 та дату - 10.07.2002 року, за
якими раніше, на адресу ТОВ
"Віст" був направлений оригінал інвойсу зі справжніми цінами на
продукцію «AMF Mineralplatten Gmbh». До
підробленого інвойсу ОСОБА_7. вніс завідомо неправдиві відомості стосовно ціни
товару та вказав мінімальну ціну, яку
вже погодив з представниками Житомирської митниці.

В цей же період часу, ОСОБА_7., використовуючи засоби електронного
зв'язку, з метою формування пакету
супровідних документів на придбаний вантаж будівельних матеріалів, направив на адресу невстановлених слідством
осіб - працівників транспортно-експедиційної компанії "D. Kaizer", що розташована у Франкфурті на Одері
(Німеччина), підроблений ним інвойс №
9506 від 10.07.2002 року.

В цей же
період часу, невстановлені слідством
працівники транспортно-експедиційної компанії "D.
Kaizer", одержавши від ОСОБА_7.
інвойс, провели документальне
оформлення придбаного товару, після
чого, використовуючи засоби електронного
зв'язку, направили на адресу ОСОБА_7. пакет
документів на вантаж: міжнародну товарно-транспортно накладну (CMR),
книгу МДП (CARNET
TIR) та
сертифікат походження.

В період
часу приблизно з 10 по 12 липня 2002 року,
ОСОБА_7., одержаний від компанії "D.
Kaizer" пакет
документів, за допомогою засобів
електронного зв'язку направив ОСОБА_3. на адресу ПП
"Пневматика", для подальшого
оформлення останнім на Житомирській митниці попереднього повідомлення.

Приблизно
12 липня 2002 року, на підставі
одержаних від ОСОБА_7. документів, ОСОБА_3. склав попереднє повідомлення та
приблизно 12 липня 2002 року здав до Житомирської митниці, де в цей же день це повідомлення було
зареєстровано за 10100/2/200808. Вказане повідомлення, за допомогою засобів електронного
зв'язку, працівниками Житомирської
митниці було направлено до митниці на кордоні України, а саме до митного посіу «Ягодин».

Приблизно
15 липня 2002 року вантажний автомобіль держномер НОМЕР_1з полупричепом
держномер НОМЕР_2 з вантажем панелей для підвісних стель, прибув до Житомирського митного терміналу.

Директор
ПП «Пневматика» ОСОБА_3., діючи згідно
узгодженого з ОСОБА_7. плану
злочинної діяльності, дізнавшись про
те, що вантаж будівельних матеріалів
прибув до Житомирського митного терміналу, ' 16 липня 2002 року прибув до
Житомирського митного терміналу та
прийняв участь в

8

оформленні працівниками митниці акту про
проведення ідентифікаційного огляду товарів та інших предметів, а також акту про проведення митного огляду №
220. 16 липня 2002 року було закінчено проведення митного оформлення всіх
відповідних документів на вантаж панелей для підвісних стель.

Діючи
згідно узгодженого плану злочинної діяльності,
виконуючи вказівки ОСОБА_7., з метою документального прикриття злочинної
діяльності, ОСОБА_3., 19 липня 2002 року, в місті Житомирі оформив накладну № 1 від
19.07.2002 року, згідно якої весь
одержаний ПП "Пневматика" вантаж панелей для підвісних стель через
ОСОБА_14. був направлений на адресу фіктивного ПП "Поліграф - ТВ" міста Києва. Для
безперешкодного руху до міста Києва,
вказану накладну ОСОБА_3. передав особі,
що супроводжувала вантаж. Насправді вантаж панелей для підвісних стель в
подальшому був доставлений на склади ТОВ «Віст».

Таким чином, 16 липня 2002 року
проведено оформлення митних документів на вантаж панелей для підвісних стель:
профіль для підвісних стель, панелі для
підвісних стін по ціні в 9, 18 разів нижче фактичної ціни підприємства
постачальника «AMF
Mineralplatten Gmbh».

Прихована
митна вартість по вказаній поставці панелей для підвісних стель фірми «AMF
Mineralplatten Gmbh» в
кількості 3900, 96 метрів квадратних, на
момент розмитнення складає 16 994, 19 грн.

Внаслідок
вище вказаних дій організованої злочинної групи, тобто ухилення від сплати податків, при митному оформленні партії панелей для
підвісних стель, що надійшли на адресу
ПП "Пневматика", до державного
бюджету не сплачено податок на додану 'вартість (ПДВ ) 20 % від загальної
вартості товару - 3568 грн. 78 коп.,
митних зборів у розмірі 0.2 % від загальної вартості - 33 грн. 99
коп., мито у розмірі 5% - 849 грн. 71 коп.,
а всього на загальну суму 4 452 грн. 48 коп. Такі ж
незаконні операції вказані члени організованої злочинної групи вчиняли на
протязі 2002-2003 років.

Крім
того підсудний ОСОБА_5. обвинувачується в тому,
що він в 2003 році працюючи на Житомирській митниці отримував хабарі від
ОСОБА_3. за те, що він під час
оформлення митних документів на вантаж хімікатів не збільшував ціну на вказаний
товар, що заподіяло істотної шкоди
державним інтересам.

Підсудний
ОСОБА_4.
обвинувачується в умисному підробленні документів, використанні підроблених документів та в
пособництві в умисному ухиленні від сплати податків за попередньою змовою з
членами організованої злочинної групи ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10. , ОСОБА_11,
ОСОБА_13., ОСОБА_12., ОСОБА_5.,
ОСОБА_6, ОСОБА_3.

Виходячи
з змісту обвинувального висновку в м. Києві в 2002 році була створена організована злочинна
група для скоєння
умисних злочинів.

9

Організаторами цієї організованої злочинної
групи були громадяни ОСОБА_7.,
ОСОБА_9., ОСОБА_10 , ОСОБА_11,
ОСОБА_13, ОСОБА_12.

З метою
надати можливості уникнути відповідальність і далі продовжувати свою злочинну
діяльність, слідчий прокуратури
Житомирської області, вказаних
організаторів організованої злочинної групи,
які скоїли ряд умисних злочинів: ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10 , ОСОБА_11., ОСОБА_13.,
ОСОБА_12. провів по кримінальній справі тільки свідками, свідками скоєння своїх же умисних злочинів.

Навпаки, особи,
які фактично виконували вказівки вищевказаних організаторів злочинної
групи, відігравали другорядну роль:
ОСОБА_3., ОСОБА_5., ОСОБА_4., ОСОБА_6. - по справі були притягнуті в якості
основних обвинувачених.

Згідно обвинувального висновку з 197 сторінок обвинувачення 178 сторінок
детально розповідають про злочини,
скоєнні організаторами організованої злчинної групи: ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10. , ОСОБА_11,
ОСОБА_13., ОСОБА_12., які за задумом прокуратури Житомирської
області проходять по справі в якості свідків.

ОСОБА_7., виходячи з обвинувального висновку, являвся безпосереднім організатором злочинної
групи, який склав схему роботи мережі
підприємств, що увійдуть до злочинної
групи, створеної ним з метою ухилення
від сплати податків при розмитненні імпортних товарів. Він особисто наладив
роботу злочинної групи, що виразилося у
постійній передачі на всіх етапах придбання імпортних товарів, поточної робочої інформації відносно
організації доставки товарів,
координуванні діяльності спільної злочинної діяльності між
представниками підприємств. ОСОБА_7.
особисто контролював питання, пов'язані
з розмитненням на Житомирській митниці імпортних товарів. З метою приховування
злочинної діяльності, він інструктував
членів злочинної групи. Він особисто розподіляв грошову винагороду між
учасниками організованої злочинної групи за заплановані проведення митного оформлення
поставок імпортних товарів.

Згідно
того ж обвинувального висновку ОСОБА_10
працюючи в ТОВ "Віст",
виконувала всі розпорядження ОСОБА_7., щодо кількості товару,
який на той або інший проміжок часу був необхідний ТОВ "Віст".
Особисто, за допомогою засобів
електронного зв"язку вона підтримувала зв'язок з представниками «AMF Mineralplatten Gmbh»
(Німеччина) та узгоджувала з останніми фактичну ціну, кількість та терміни поставок будівельних
матеріалів (підвісних стель). Вона складала замовлення на кількість товару та
відправляла його на адресу «AMF Mineralplatten Gmbh»
(Німеччина), одержувала підтвердження
надісланих до Німеччини повідомлень. За вказівкою ОСОБА_7. вона за
допомогою засобів електронного зв'язку,
контролювала, щоб придбаний товар
був оформлений представниками «AMF
Mineralplatten Gmbh»

10

на ПП
"Пневматика" від імені "INVES TRADE LLC", здійснювала пошук автопідприємств., що безпосередньо будуть здійснювати
перевезення вантажу з Німеччини в Україну. ОСОБА_10 інструктувала всіх причетних до перевезення
вантажу осіб, щодо оформлення митних
документів, у відповідності до злочинних
намірів. На всіх стадіях підготовки до ввезення, розмитнення та доставки товару до кінцевого
пункту призначення вона інформувала ОСОБА_7.

Проте, не дивлячись на те, що ОСОБА_7. і
ОСОБА_10 являються основними організаторами організованої
злочинної групи, на
досудовому слідстві слідчий прокуратури Житомирської області навіть не
допитав їх по обставинам створення ними організованої злочинної групи та її
діяльності.

Таким чином слідчим прокуратури не було на досудовому слідстві достовірно
встановлено хто і яку роль відігравав в даній організованій злочинній
групі, організованій ОСОБА_7. Твердження
слідчого про роль кожного з членів організованої злочинної групи грунтується на
його особистих припущеннях, а не на
матеріалах кримінальної справи.

Більше
того, ОСОБА_7.і ОСОБА_12., які
являються організаторами організованої злочинної групи, як вказує слідчий прокуратури в
обвинувальному висновку, навіть не були
включені слідчим в обвинувальному висновку в список осіб, які підлягають визову в суд навіть в якості
свідків.

Згідно
матеріалів кримінальної справи 8 жовтня 2004 року слідчим прокуратури
Житомирської області було винесено постанови про закриття кримінальної
справи, порушеної проти ОСОБА_7., ОСОБА_9., ОСОБА_10
, ОСОБА_11 ОСОБА_13, ОСОБА_12. за зміною обстановки та з передачею
їх на поруки трудовому колективу.

На час
слухання кримінальної справи встановити,
де перебуває основний організатор організованої злочинної групи ОСОБА_7. не представилось
можливим. В суді неможливо було його
допитати, а згідно матеріалів
кримінальної справи, він вину свою не
визнавав і взагалі не давав ніяких показів слідчому по вчиненим ним умисним
злочинам, як організатор організованої
злочинної групи. В матеріалах кримінальної справи є заява від ОСОБА_7., який просить взагалі закрити порушену проти нього
кримінальну справу.

Згідно
матеріалів кримінальної справи організатор оганізованої злочинної групи ОСОБА_7. був, за постановою прокуратури Житомирської
області, переданий на поруки трудовому
колективу ТОВ «Імпекс-Трейд», директором
якого він являвся. Таким чином організатора умисних злочинів ОСОБА_7. передали на
поруки йому самому.

Виходячи
з обвинувачення злочини скоїли члени організованої злочинної групи ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10. , ОСОБА_11, ОСОБА_13.,

11

ОСОБА_12., ОСОБА_3., ОСОБА_5., ОСОБА_6., ОСОБА_4., які спричинили державі шкоду на суму 268 657
грн. 06 коп.

Проте, враховуючи,
що прокуратурою Житомирської області притягнуто до кримінальної
відповідальності ОСОБА_5.,
ОСОБА_6., ОСОБА_4. і
ОСОБА_3., як осіб, які відігравали, згідно того ж обвинувального висновку, другорядну роль, саме вони повинні відшкодовувати спричинену
злочинами шкоду, а не організатори
злочинної групи.

Виходячи
з матеріалів кримінальної справи організатори організованої злочинної групи не
тільки уникнули кримінальної відповідальності,
а * і до цього часу, завдяки
старання працівників прокуратури Житомирської області, не несуть ніякої матеріальної
відповідальності за скоєнні ними умисні злочини.

Більше того, слідчий прокуратури
Житомирської області, знаючи, що Державі Україні умисними злочинами, скоєними членами організованої злочинної
групи ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10 , ОСОБА_11,
ОСОБА_13., ОСОБА_12. спричинена
значна шкода на суму 268 657 грн. 06 коп.,
незаконно повертає вказаним особам внесену ними заставу, кожному по 20 000 грн. ( 20 000 грн. х 6 =
120 000 грн.)

19
квітня 2004 року Богунським районним судом м. Житомира було винесено постанову
про звільнення від покарання організаторів організованої злочинної групи
ОСОБА_7., ОСОБА_9., ОСОБА_10. ,
ОСОБА_11., ОСОБА_13., ОСОБА_12. за зміною обстановки та в зв'язку з
передачею вказаних осіб на поруки трудових колективів, які складаються з них самих та, якими вони керували.

Згідно
цієї постанови Богунського районного суду м. Житомира шкода, спричинена державі вказаними особами
становить вже не 268 657 грн.06 коп., а
187 950 грн. 31 коп.

Дана
постанова суду прокуратурою Житомирської області не оскаржувалась, на сьогодні вступила в законну силу і, виходячи з її змісту, завдана організованою злочинною групою в
складі ОСОБА_7., ОСОБА_9., ОСОБА_10
, ОСОБА_11., ОСОБА_13.,
ОСОБА_12., ОСОБА_3., ОСОБА_5.,
ОСОБА_4., ОСОБА_6., державі шкода складає вже не 268 657 грн. 06
коп., як вказано в обвинувальному
висновку по обвинуваченю ОСОБА_3.,
ОСОБА_5., ОСОБА_4., ОСОБА_6.,
а тільки 187 950 грн. 31 коп.

Відповідно
і обвинувачення підсудним ОСОБА_3.,
ОСОБА_5., ОСОБА_4., ОСОБА_6.
повинно було пред'являтись з врахуванням цієї суми завданої шкоди - 187 950
грн. 31 коп., яка вже вказана в
постанові Богунського районного суду м. Житомира від 19 квітня 2004 року.

По
справі не проводились очні ставки між організаторами організованої злочинної
групи - ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10 , ОСОБА_11,
ОСОБА_13., ОСОБА_12. і рядовими
виконавцями - ОСОБА_3., ОСОБА_5

12

, ОСОБА_4.,
ОСОБА_6 З метою встановити дійсну роль кожного з членів організованої
злочинної групи, встановити звідки
брались гроші для подальшої дачі хабарів працівникам Житомирської митниці, в яких сумах,
хто саме передавав ці гроші ОСОБА_3.,
який, згідно обвинувального
висновку, давав хабарі працівнику
Житомирської митниці ОСОБА_5.

Не зрозуміло і при проведенні досудового слідства не встановлено для чого
знадобилось ОСОБА_3. залучати до справи працівника Житомирської митниці
ОСОБА_5. в 2003 році. Так, як, виходячи з обвинувального висновку, члени організованої злочинної групи
ОСОБА_7., ОСОБА_9., ОСОБА_10 ,
ОСОБА_11, ОСОБА_13, ОСОБА_12починаючи з 17 червня 2002 року і по
11 серпня 2003 року без особливих проблем підробляли відповідні документи, систематично ухилялись від сплати податків
при ввезенні в Україну імпортних товарів,
отримуючи при цьому значні незаконні доходи. Ніяких перешкод для їхньої
злочинної діяльності зі сторони правоохоронних органів не було.

Крім
того, згідно матеріалів кримінальної
справи вартість товару була визначена представником торгово-промислової палати
і тому працівнику митниці ОСОБА_5. не було необхідності визначати знову
вартість товару.

Керівництвом
Житомирської митниці була проведена службова перевірка по фактам митного
оформлення товару приватним підприємством «Пневматика». Згідно висновку
Житомирської митниці працівником митниці ОСОБА_5. не було допущено порушень
норм закону при оформленні вантажу вказаному підприємству.

Органами
досудового слідства ОСОБА_3. обвинувачується в тому, що він з метою прикриття незаконної
діяльності, спрямованої на умисне
ухилення від сплати податків, 17 червня
2002 року придбав субєкт підприємницької діяльності - приватне підприємство
"Пневматика" в м. Житомирі. Проте на досудовому слідстві не
перевірялось, хто саме зареєстрував
вказане приватне підприємство "Пневматика" в м. Житомирі, хто в дійсності являється його
власником, за пропозицією кого саме
ОСОБА_3. став директором приватного підприємства "Пневматика".

Ці
обставини важливі, так, як вони вказують на ту особу або особи, які організували в подальшому вчинення
умисних злочинів, в скоєння яких
обвинувачуються ОСОБА_3., ОСОБА_5., ОСОБА_4., ОСОБА_6. Проте на досудовому слідстві це
взагалі не вияснялось. На досудовому слідстві не було встановлено, хто являється дійсним власником підприємства
"Пневматика" та не встановлення мотиви його створення. Е компетенцію
суду не входить встановлення цих питань.

Виходячи
з вимог ст. 205 КК України придбання
субєкта підприємницько діяльності означає набуття права власності на майно
юридичної особи. Прот

13

ОСОБА_3. не
купував дане підприємство, не отримав
його у власність, а тільки працював на
даному підприємстві директором.

Виходячи
з перших сторінок обвинувального висновку - ОСОБА_3. створив фіктивне
підприємство "Пневматика". Проте в подальшому слідчий в
обвинувальному висновку вказує, що дане
підприємство займалось господарською діяльністю, а його директор, ОСОБА_3. здійснював цю діяльність та
контролював роботу вказаного підприємства.

В
подальшому в обвинувальному висновку слідчий прокуратури вказує вже, що ОСОБА_3. ,
будучи підібраним та фактично призначеним на посаду директора ГШ
"Пневматика" ОСОБА_7., виконував всі вказівки останнього.

Дані
протиріччя досудового слідства не можливо усунути в судовому засіданні.

При проведенні досудового слідства ні у кого і, в тому числі і в організаторів організованої
злочинної групи, не вияснялось чи був
обізнаний ОСОБА_3., ОСОБА_5., ОСОБА_4., ОСОБА_6.З діяльністю організаторів
організованої злочинної групи : ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10. , ОСОБА_11., ОСОБА_13.,
ОСОБА_12. Не вияснялось і не встановлено у вказаних осіб, чи був умисел у ОСОБА_3., ОСОБА_5.,
ОСОБА_4., ОСОБА_6. на вчинення
незаконних дій, в яких їх обвинувачують.

Згідно
обвинувачення ОСОБА_3. своїми незаконними діями впливав на ціноутворення
товару, який надходив із-за кордону.
Проте в подальшому, в тому ж
обвинувальному висновку вказано, що
ціноутворенням займались члени організованої злочинної групи: ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10. , ОСОБА_11, ОСОБА_13,
ОСОБА_12і, що ціни формувались
підприємством-виробником за кордоном, а
не на Україні. Усунути ці протиріччя досудвого слідства не можливо в судовому
засіданні.

На
досудовому слідстві не перевірялось, чи
мав ОСОБА_3. закордонний паспорт, даний
закордонний паспорт слідством не оглядався. Не перевірялось, чи їздив директор приватного підприємства
"Пневматика" ОСОБА_3. по питанням придбання матеріалів, в придбанні,
та заниженні вартості яких він обвинувачується, за кордон.

В
матеріалах кримінальної справи знаходиться розрахунок втрат державного бюджету
у вигляді недоплати ПДВ та мита,
складений працівниками Державної податкової адміністрації. На досудовому
слідстві слідчий не звернув уваги на те,
що розрахунок митного оформлення товару,
який постачався з Німеччини, був
зроблений в порівнянні з імпортом товару,
який постачався з США.
Проте кожна країна і кожний виробник товару встановлює свої ціни, які значно відрізняються в різних країнах. В
судовому засіданні усунути ці протиріччя досудового слідства неможливо.

14

На
досудовому слідстві не перевірялось, чи
відповідає код товару та ціни на нього - коду та ціні товару країни-виробника з
якої товар надійшов.

Згідно
обвинувачення підсудні занижали
ціни на товари і ухилялись від сплати податків. Проте на досудовому
слідстві не перевірялось, як могли
підсудні це зробити, якщо перевіркою
відповідності цін та тарифів при переміщенні товару через кордон займався цілий
відділ Житомирської митниці. Допитані в суді свідки пояснили, що ціни на товари виставляв той, хто виготовляв товар, чи відправляв товар.

Як видно з матеріалів кримінальної справи до підсудного ОСОБА_3. тривалий
час не допускали захисника. Згідно відповіді заступника прокурора Житомирської
області від 27.02.2004 року було відмовлено в спілкуванні захисника з
підозрюваним ОСОБА_3., який на той час
перебував під вартою. Явка з повинною,
написана ОСОБА_3. та датовано 18.01.2004 року, фактично була написана ним в СІЗО 19.01.2004
року, коли до нього умисно не допустили
захисника. Тому, при таких обставинах у
суду виникають сумніви в достовірності та правдивості показів ОСОБА_3., які він давав на досудовому слідстві, знаходячись під вартою в СІЗО.

Згідно
обвинувачення разом з членами організованої злочинної групи (ОСОБА_7., ОСОБА_9.,
ОСОБА_10 , ОСОБА_11, ОСОБА_13,
ОСОБА_12.) діяли - представник іноземної фірми "INVES TRADE
LLC " ОСОБА_15 та особи, які
неодноразово підписували за вказівкою організатора ОСОБА_7.
контракти, спрямовані на документальне
прикриття злочинної діяльності організованої злочинної групи та на ухилення від
сплати податків у великих розмірах. Проте на досудовому слідстві вказані особи
не допитувались, не проводились очні
ставки між ними і іншими членами організованої злочинної групи.

ОСОБА_6., згідно обвинувального висновку, обвинувачується в тому, що він,
діючи за наказом невстановленої слідством особи, за грошову винагороду у розмірі 200 доларів США,
у держадміністрації Дніпровського району міста Києва, з метою здійснення прикриття незаконної
діяльності ПП "Пневматика", на
ім'я своєї знайомої ОСОБА_14. зареєстрував фіктивне приватне підприємство
"Поліграф. ТВ", а також з тою
ж метою, на ім'я своєї співмешканки
ОСОБА_16. зареєстрував фіктивне приватне підприємство "Статус-Експерт".
В подальшому, діючи за вказівкою
невстановленої слідством особи, за
щомісячну грошову винагороду у розмірі 50 доларів США, на підставі даних, що одержував від цієї ж особи, щомісячно складав та здавав до податкової інспекції
Дніпровського району міста Києва відповідні звіти про діяльність вказаних
фіктивних приватних підприємств.

На
досудовому слідстві не приймались належні міри по встановленю вказаних осіб,
які на протязі
більше року здійснювали
свою злочинну

15

діяльність.
Ці особи не були допитані на досудовому слідстві, не було проведено очних ставок між вказаними
особами та ОСОБА_6 3 метою перевірки показів останнього. ОбвинуваченняОСОБА_6.
фактично складенне та пред'явлене на його показах та на припущеннях слідчого
прокуратури.

З
матеріалів кримінальної справи слідує,
що ОСОБА_7. з
метою ухилення від сплати митних платежів та ПДВ при розмитненні ввезеної
імпортної продукції та під час її продажу в подальшому, на підставі одержаної в Житомирській митниці
інформації підробляв фірмовий бланк іноземної фірми і підробляв інвойс. До підробленого інвойсу він вносив завідомо
неправдиві відомості стосовно ціни товару та вказував мінімальну ціну, яку він вже погодив з представниками
Житомирської митниці, ухиляючись таким
чином від сплати податків.

Проте на досудовому слідстві слідчим ці представники Житомирської митниці
не встановлювались, не допитувались і не
проводились очні ставки між цими представниками митниці та ОСОБА_7. і іншими членами
організованої злочинної групи.

Згідно
обвинувального висновку ОСОБА_7., використовуючи засоби електронного зв'язку, з метою формування пакету супровідних
документів на придбаний вантаж будівельних матеріалів, неодноразово направляв на адресу працівників
транспортно-експедиційної компанії, підроблені
ним інвойси. В цей же період часу,
працівники транспортно-експедиційної компанії одержавши від ОСОБА_7. інвойси, проводили документальне оформлення придбаного
товару, після чого, використовуючи засоби електронного зв'язку, направляли на адресу ОСОБА_7. пакет документів
на вантаж: міжнародну товарно-транспортно накладну (CMR),
книгу МДП (CARNET
TIR) та
сертифікат походження. В подальшому ОСОБА_7. та
інші члени організованої злочинної групи використовували вказані документи для
вчинення злочинів і ухилення від сплати податків.

Дані
твердження досудового слідства базуються на припущеннях, при проведенні досудового слідства вони не
перевірялись, доказовою базою вони не
підтверджуються. Вказані особи при проведенні досудового слідства не встановлювались, не були допитані і не проводились очні ставки
між ними та ОСОБА_7,
, іншими членами організованої
злочинної групи.

На досудовому
слідстві не перевірялись покази підсудного ОСОБА_5. про те, що в дні,
коли він, згідно обвинувального
висновку знаходився в м. Житомирі,
отримував хабарі від ОСОБА_3.,
він перебував за межами м. Житомира і не міг виняти злочини. В судовому
засіданні ці обставин? перевірити не можливо.

Згідно
обвинувального висновку будівельні матеріали превозились в м. Києї по
підробленим документам і не на ті фірми,
які були вказані в накладню одержувачами товару, а на інші.

16

Проте на
досудовому слідстві не встановлювались ці особи. Вони не були допитані по даним
обставинам і не проводились очні ставки між ними га іншими членами організованої злочинної
групи.

Таким
чином при розгляді даної кримінальної справи було встановлена неповнота
досудового слідства. Обставини, які
мають істотне значення для правильного вирішення справи були, всупереч вимогам статей 22 і 64 КПК України, поверхнево та однобічно досліджені.

Крім
того, органами досудового слідства при
вчиненні процесуальних дій і прийнятті процесуальних рішень були неправильно
застосовані, а в інших випадках
безпідставно не застосовані норми кримінально-процесуального та кримінального
закону.

Без
усунення цих порушень кримінальна справа не може бути розглянута в суді. А суд
не має змоги усунути виявлені недоліки досудового слідства під час судового
розгляду справи.

При
таких обставинах, виходячи з вимог ст.
ст. 22, 64, 281 КПК України, кримінальна справа підлягає поверненню
прокурору Житомирської області для проведення додаткового розслідування.

При
проведенні додаткового розслідування слід слід провести оперативно-розшукові
дії, направлені на встановленння та
допит осіб, вказаних в постанові суду, провести очні ставки між особами, вказаними в постанові суду, уточнити суму спричинених державі
збитків, вирішити питання з
пред'явленням позову до підсудних,
провести інші необхідні слідчі дії,
вказані в постанові суду та вирішити питання про направлення справи до
суду.

На підставі
викладеного і керуючись ст. ст.
22, 64, 273,
281 КПК України

суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Кримінальну
справу по обвинуваченню ОСОБА_3 за
ст. ст. 205 ч.2,
27 ч.5, 212 ч.2, 212 ч.2 КК України, ОСОБА_4 за
ст. ст. 27 ч.5,
212 ч.2, 358 ч.1, 358 ч.3 КК України, ОСОБА_5 за
ст. ст. 364 ч.3,
368 ч.2 КК України, ОСОБА_6
за ст.
ст. 205 ч.2, 27 ч.5,
212 ч.2, 358 ч. 2, 358 ч.3 КК України КК України направити
прокурору Житомирської області для організації проведення додаткового розслідування.

' Міру
запобіжного заходу для ОСОБА_3.,
ОСОБА_4., ОСОБА_5. залишити
підписку про невиїзд.

Міру запобіжного
заходу для ОСОБА_6. залишити утримання

під вартою.

На
постанову може бути подана апеляція до Апеляційного суду Житомирської області
через Богунський районний суд м.
Житомира на протязі 7 діб з моменту її проголошення.