Провадження №4/1806/723/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М, розглянувши подання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа №12290901, порушена відносно ОСОБА_2, за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України та відносно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Веріт» за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 358 та ч.4 ст.358 КК України.

З матеріалів кримінальної справи слідує, що в 2010 році ТОВ «Суми-Укртех» здійснювалась господарська діяльність з придбання у фізичних та юридичних осіб брухту чорних та кольорових металів, які у подальшому реалізовувались реально діючим субєктам підприємницької діяльності України.

У звязку з реалізацією товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Суми-Укртех» виникали податкові зобовязання по сплаті до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, при цьому у службових осіб цього підприємства не було необхідних документів, які б підтверджували фактичні валові витрати та право на податковий кредит при придбанні ТМЦ.

Маючи намір на ухилення від сплати податків, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту директор ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 неодноразово підробив та використав завідомо підроблені документи: договори, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи про придбання на протязі 2010 року ТОВ «Суми-Укртех» металобрухту у ПП «Веріт» (код ЄДРПОУ- 34450156, м. Луганськ).

Підроблені документи ПП «Веріт», директором ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 незаконно використані в бухгалтерському обліку підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ, в яких ним безпідставно завищено валові витрати і податковий кредит та занижено чисту суму зобов`язань з податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 млн. 443 тис. 475 грн., яка є особливо великим розміром.

07.09.2012р. з УБОЗ УМВСУ в Сумській області до слідчого відділу ДПС у Сумській області надійшла інформація, що ТОВ «Суми-Укртех» перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки ПФ «Вера» () № 9439, № 9440, які відкриті в ПАТ «Укрсоцбанк», м. Київ, за нібито виконані послуги по постачанню металобрухту. В подальшому вказані кошти були проконвертовані з безготівкової форми в готівкову і повернуті посадовим особам ТОВ «Суми-Укртех» для закупівлі металобрухту у населення.

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки у приміщеннях ПАТ «Укрсоцбанк», м. Київ документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів відповідним чином завірених копій, оскільки для подальшого проведення досудового слідства у кримінальній справі необхідні дані про рух грошових коштів по рахункам ПФ «Вера» ()

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 125-126 КПК України, ст. 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях ПАТ «Укрсоцбанк», м. Київ (МФО 300023) виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів відповідним чином завірених копій, а саме:

- документів, які були надані ПФ «Вера» () до ПАТ «Укрсоцбанк», м. Київ (МФО 300023), для відкриття розрахункових рахунків № 9439, № 9440, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ПФ «Вера»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ПФ «Вера», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ПФ «Вера», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками (або завірені копії таких документів);

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам № 9439, № 9440 ПФ «Вера» за період з 19.11.10 по 01.09.12;

- матеріалів юридичної справи ПФ «Вера»;

- чеків про зняття готівки за період з 19.11.10 по 01.09.12.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М. Фоменко