Справа №1-515/07
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня
2007р. Святошинський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді- Скоріна А.В.,

при
секретарі - Сторчоус Н.А.

з участю прокурора- Деркача Я.А.

розглянувши в судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу за
обвинуваченням: ОСОБА_1,ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Києва, українця,
громадянина України, який не одружений, працює топ-менеджером ЛКО "Оболонь",
освіта середня, проживаючого в м.Києві,АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у скоєні злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно даних
єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, ОСОБА_1. є
засновником товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) "АФІНІТІ ТУ
БІ" (код за ).

Незважаючи на
те, що вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької
діяльності - юридична особа, ОСОБА_1. взяв участь у його створенні не з
метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом цього
підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених
слідством осіб.

Так, 24 липня
2006 року невстановлена слідством особа на ім'я ОСОБА_2, перебуваючи на
подвір'ї середньої школи №298, розташованої на проспекті Героїв Сталінграду в м. Києві, запропонувала ОСОБА_1. за
грошову винагороду в розмірі 500 гривень зареєструвати в органах
державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну
особу, ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ».

Не маючи наміру
здійснювати діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів,
виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ
«АФІНІТІ ТУ БІ», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як
майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_1. погодився
на таку пропозицію. При цьому він передав
невстановленій слідством особі свій громадянський паспорт (НОМЕР_1, виданий Оболонським РУГУ МВС
України в м. Києві, 20.06.2002р.) та довідку про присвоєння
ідентифікаційного номера НОМЕР_2, видану ДПІ у Мінському районі м. Києва, що
необхідні для складання реєстраційних документів підприємства.

Невстановлена
слідством особа, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення
фіктивного суб'єкту підприємницької діяльності, при невстановлених обставинах
виготовила статут, установчий договір, протокол зборів учасників ТОВ «АФІНІТІ
ТУ БІ», в яких громадянин ОСОБА_1. був зазначений, як засновник підприємства. З метою надання своїм злочинним діям
при реєстрації фіктивного суб'єкта підприємницької
діяльності зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлена слідством особа,
у відповідності з вимогами ст. З Положення про державну реєстрацію суб'єктів
підприємницької діяльності, затвердженого Постановою КМУ «Про порядок державної
реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності» № 740 від 25.05.1998 року,
згідно якої для

2

державної
реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи власник подає
до органу державної реєстрації документ, що засвідчує
сплату власником внеску до статутного фонду
суб'єкту підприємницької діяльності, при складанні Статуту ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ»,
в п.9.1, 9.2, 9.3 ст. 9 невстановлена слідством особа
виконала запис про те, що для забезпечення діяльності ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» за рахунок вкладів учасників, а саме
ОСОБА_1, створюється статутний фонд підприємства у розмірі 37 500
грн. При цьому, ОСОБА_1. фактично ніякого майна чи грошових коштів до
статутного фонду ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» не вносив.

Слідуючи
попередній домовленості з невстановленою особою, 26 липня 2006 року, о 12
годин, ОСОБА_1. приїхав до станції метро «Театральна», що знаходиться на
перехресті вулиць Б.Хмельницького та Пушкінської в м. Києві, де зустрівся з
невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, після чого, вони разом направились до
нотаріальної контори Київського міського нотаріального округу, розташованої по
вул. Б. Хмельницького, 3 у м. Києві, на другому поверсі нежитлового будинку.
Перед тим, як зайти до нотаріуса, ОСОБА_1. зробив ксерокопію свого
громадянського паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, які
передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2. До нотаріуса ОСОБА_1. зайшов
разом з невстановленою особою, де невстановлена особа на ім'я ОСОБА_2 передала
приватному нотаріусу Київського міського
нотаріального округу ОСОБА_3. статут ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» разом з паспортом та
довідкою про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_1

Того ж дня, в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса
Київського міського нотаріального округу
ОСОБА_3, ОСОБА_1., достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване
на його ім'я підприємство ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» буде використовуватись для
прикриття незаконної діяльності, посвідчив своїм підписом статут вказаного
підприємства, незаконно виступивши в якості його засновника, після чого цей
статут був нотаріально посвідчений приватним
нотаріусом ОСОБА_3, яка не була обізнана зі злочинною діяльністю ОСОБА_1
та невстановленої слідством особи. Окрім того, ОСОБА_1., діючи за вказівкою невстановленої слідством особи, засвідчив
своїм підписом доручення на ім'я громадян ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, якою
уповноважив їх бути його представниками в державних органах, установах та
організаціях з питань реєстрації ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ». Після цього ОСОБА_1.
власноручно розписався в реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_3.

В той самий
день, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського
міського нотаріального округу ОСОБА_3., підписані статут ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» та
доручення, ОСОБА_1. передав невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_2,
після чого останній передав йому 250 грн. в якості винагороди.

26 липня 2006
року Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією ТОВ «АФІНІТІ ТУ
БІ» було зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа,
за адресою м. Київ, АДРЕСА_2. В єдиному державному реєстрі підприємств та
організацій України ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» був присвоєний ідентифікаційний код
суб'єкта підприємницької діяльності - 34483291.

Протягом липня
2006 року, невстановлені слідством особи, використовуючи статутні документи ТОВ
«АФІНІТІ ТУ БІ», а також видану ОСОБА_1. довіреність, зареєстрували вказане
підприємство як платника податків в державній податковій інспекції
Святошинського району м. Києва, управлінні статистики, державних цільових
фондах та виготовили печатку підприємства.

1 серпня 2006
року невстановлена особа на ім'я ОСОБА_2 повідомила ОСОБА_1, що йому необхідно
приїхати до банку та відкрити розрахунковий рахунок ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ».

Наступного дня,
тобто 2 серпня 2006 року, ОСОБА_1., відповідно до попередньої домовленості з
невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, приблизно о 10 годині, приїхав до
станції метро «Майдан Незалежності» де зустрівся з останнім. Вони разом
направились до Комерційного банку «Даніель», який розташований по вул.
Саксаганського, 3 у м. Києва, де ОСОБА_1., як засновником та директором ТОВ

3

«АФІНІТІ ТУ БІ», в присутності
невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2, було підписано заяву на відкриття
поточного рахунку, договір банківського рахунку №РКО-№30679 від 02.08.2006р.,
картки із зразками підписів та печатки ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ», відкривши таким
чином поточний рахунок підприємства № 01. Всі підписані в банку
документи про відкриття рахунку ОСОБА_1. передав невстановленій особі на ім'я
ОСОБА_2, після чого останній передав йому 250 грн. в якості винагороди.

Реєстрація ТОВ
«АФІНІТІ ТУ БІ» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів:
назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства та зразки їх підпису, індивідуального податкового номеру
платника податку на додану вартість вказаного підприємства, відкриття
поточних рахунків та виготовлення печатки
підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо
законним фактом реєстрації ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ», здійснювати незаконну
діяльність. Використовуючи вказане підприємство в якості прикриття,
невстановлені слідством особи позбулися контролю за своєю діяльністю зі сторони
контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні
господарські угоди та фіктивні первинні документи, в яких вказувати такі ціни
на товари, роботи чи послуги, які дозволяють ухилитись від сплати податків.

Діяльність
невстановлених слідством осіб, що створили за участю ОСОБА_1 ТОВ «АФІНІТІ ТУ
БІ» здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють
діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

статті 1 Закону
України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із
змінами та доповненнями, який визначає, що "підприємництво - це
самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність з метою виробництва
продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою
одержання прибутку";

статті 14 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від
02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, який визначає, що управління
підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав
власника щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої
права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним
органи ;

пунктів 3 статті
8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в
Україні" № 996-ХІУ від 16.07.1999 p., згідно якого
власник, або уповноважений ним службова особа підприємства повинні організувати
бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх
господарських операцій у первинних документах;

пункту 1 статті 9 Закону України "Про систему оподаткування"
№1251-XII від 25.06.1991 p., із змінами та
доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні
суми податків і зборів (обов'язкових платежів) в установлені законом терміни.

ДПА у м. Києві
проведено невиїзну документальну перевірку ТОВ «АФІНІТІ ТУ БІ» з питань
правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану
вартість за період з 01.08.2006р. по 31.08.2006р. за результатами якої складено
акт № 47/35-40/34483291 від 09.10.2006р. Відповідно до висновків вказаного акту
перевірки, підприємством порушено п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону
України №168/97-ВР „Про податок на додану вартість", в результаті чого
занижено податок на додану вартість на суму 1,110,530 грн., що є великим
розміром шкоди, заподіяній державі.

Допитаний у
судовому засіданні підсудний ОСОБА_1. вину свою у скоєні злочину, передбаченого
ст.205 ч.2 КК України визнав повністю та повністю підтвердив вищевказані
обставини його скоєні.

Враховуючи
повне визнання своєї вини підсудним, щире каяття у скоєному, суд вважає за
недоцільне дослідження інших доказів по справі у відповідності до ст.299 КПК
України.

Таким чином,
оцінюючи в сукупності всі докази, зібрані по справі, суд знаходить винність
підсудного доведеною повністю, юридичну кваліфікацію скоєного ним злочину

4

проводить за ч.2 ст.205 КК України,
як фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності
(юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику
матеріальну шкоду державі.

Вирішуючи
питання про вид покарання підсудному ОСОБА_1., суд враховує ступінь тяжкості
вчиненого злочину, обставини, що пом'якшують вину - щире каяття в скоєному та
активне сприяння розкриттю злочину, обставин, що обтяжує вину - вчинення
злочину групою осіб за попередньою змовою і вважає за необхідне обрати йому
міру покарання у виді позбавлення волі.

Поряд з цим, суд
з врахуванням фактичних обставин по справі, особу підсудного, який раніше не
судимий, має постійне місце проживання, працює, де характеризується позитивно,
знаходить за можливе його виправлення і перевиховання без ізоляції від
суспільства, обравши йому міру покарання не пов'язану з відбуванням покарання в
місцях позбавлення волі згідно ст.75 КК України.

Речові докази по
справі, зберігати при матеріалах справи.

Керуючись ст.ст. 323-324 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винним в скоєні злочину, передбаченому ст.205
ч.2 КК України і призначити йому покарання у виді позбавлення волі строком на 3
(три) роки.

На підставі
ст.ст.75 КК України ОСОБА_1 звільнити від відбуття покарання з випробуванням,
встановивши йому іспитовий строк 2 (два) роки та на підставі ст.76 КК України
зобов'язати не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу
органів кримінально-виконавчої системи, повідомляти органи
кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи або навчання,
періодично з'являтись для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_1. залишити без змін
- підписка про невиїзд з постійного місця проживання.

Речові докази по
справі: документи перераховані в постанові про приєднання до справи речових
доказів, залишити при матеріалах кримінальній справі.

Апеляція на
вирок може бути подана протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення
через районний суд до Апеляційного суду м.Києва.