Провадження 1-кс/127/5064/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2014 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000016 від 04.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом використання реквізитів даного підприємства, створено видимість проведення ними фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту, імітації проведення фінансово-господарських операцій та наданню податкових вигод вищевказаними суб`єктами господарської діяльності на загальну суму 2 439 781,14 гривень.
Як повідомив ОСОБА_3 , у нього є знайомий на ім`я ОСОБА_4 , який в 2011 році, коли точно не пам`ятає, запропонував йому за грошову винагороду переоформити на його ім`я підприємство, де він офіційно буде рахуватись директором та у зв`язку з тим, що у нього було скрутне матеріальне становище він погодився. В подальшому наприкінці 2011 року у нотаріуса було переоформлено ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якому він став єдиним засновником, директором та головним бухгалтером. Після того, він як директор ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарською діяльністю підприємства не займався, ніяких договорів на виконання робіт та послуг не підписував, податкові звітності не готував, установчих документів та печатки підприємства у нього не було. Юридична адреса ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_2 , наскільки йому відомо - це адреса проживання колишнього власника підприємства. Офісу або іншого приміщення у ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не було. Після реєстрації ОСОБА_4 заплатив йому гроші приблизно 200 грн. на тиждень за те що він офіційно був директором підприємства. Інколи у банківських установах він знімав кошти з рахунку ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та гроші віддавав ОСОБА_5 . Походження грошей йому не відомо.
Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС УБОЗ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_6 було встановлено ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в листопаді 2011 квітні 2012 року з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності шляхом імітації проведення фінансово-господарських операцій надало податкову вигоду іншим суб`єктам господарської діяльності.
Так, згідно податкової декларації з ПДВ та реєстру отриманих та виданих податкових накладних поданих до ІНФОРМАЦІЯ_3 : за листопад 2011 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в листопаді 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 71 836,44 грн. (в т.ч. ПДВ 11 972,74 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 44 500 грн. (в т.ч. ПДВ 7 416,67 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 165 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 533,33 грн.), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 38 540,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 423,33 грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 8 527,50 грн. (в т.ч. ПДВ 1 421,25 грн.); за грудень 2011 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в грудні 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 151 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 25 166,67 грн.), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 164 400,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 400,00 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 82 358,64 грн. (в т.ч. ПДВ 13 726,44 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 477 161,00 грн. (в т.ч. ПДВ 79 526,83 грн.), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 50 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 8 333,33 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 24 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 4 000,00 грн.) та ФОП ОСОБА_9 (ід. код НОМЕР_8 ) на суму 56 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 9 333,33 грн.); за січень 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в січні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 39 500,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 583,33 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 86 811,00 грн. (в т.ч. ПДВ 14 468,49 грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 3 700,00 грн. (в т.ч. ПДВ 616,67 грн.) ;за лютий 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в лютому 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 20 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 3 333,33 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 146 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 24 366,66 грн.);за березень 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в березні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 246 831,24 грн. (в т.ч. ПДВ 41 138,54 грн.); за квітень 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в квітні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 563 305,32 грн. (в т.ч. ПДВ 93 884,22 грн.).
Таким чином, шляхом використання реквізитів ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було створено видимість проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей вище вказаним підприємствам на загальну суму 2 439 781,14 грн. (в т.ч. ПДВ 406 630,19 грн.) та надано до ІНФОРМАЦІЯ_3 декларації з ПДВ за листопад 2011 року квітень 2012 року.
Таким чином, є достатні підстави вважати, що у офісному приміщені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де здійснюється бухгалтерська діяльність підприємства, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З метою з`ясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до даного кримінального правопорушення та враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація яка у них міститься необхідна для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні, а також має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до Вінницького міського суду з клопотанням про тимчасовомий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), а саме у тимчасовому доступі до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні документальної перевірки та почеркознавчих експертиз, слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення вищезазначених документів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання за клопотанням слідчого відповідно до ст. 163 ч.2 КПК України не викликався. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), а саме до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення протии неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: