Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя
Дело №1п-226/2010
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
02 июля 2010 года г. Запорожье
Орджоникидзевский районный суд г.Запорожья в составе: председательствующего судьи Крамаренко И.А., при секретаре Войтенко Г.В., с участием прокурора Демьянова В.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 590901-1, поступившие в суд для принятия решения о прекращении уголовного дела в отношении умершей ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1,
Из представленных суду материалов уголовного дела усматривается, что ОСОБА_1, будучи директором Общества с ограниченной ответственностью «Мобитрансбуд» (далее ООО «Мобитрансбуд» или предприятие), в период времени с 01.08.08 по 01.08.09 действуя умышленно, о предварительному сговору с учредителем ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_2, совершила фиктивное предпринимательство, при следующих обстоятельствах.
Так, у ОСОБА_2, работающей в период 1995-1996 годов в органах налоговой службы и сведомленной в налоговом законодательстве Украины, а также осведомленной о схемах, при помощи которых некоторые субъекты предпринимательской деятельности занижают свои налоговые обязательства, в июле 2008 года возник умысел на неуплату налога на добавленную стоимость, при осуществлении хозяйственной деятельности ООО «Мобитрансбуд», связанной с куплей-продажей различных товаров, оказания общестроительных работ и услуг (далее товаров, работ, услуг). Для осуществления своего преступного замысла ОСОБА_2 посветила свою родственницу (тетю) - директора и соучредителя ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_1 в свои преступные намерения, согласно которых ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_1 будут осуществлять финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мобитрансбуд» в сфере торговли товарами, оказания работ и услуг, при этом, товары, работы и услуги будут закупать за наличный расчет у различных лиц, а документально приобретение товаров, работ и услуг будет оформляться
от подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности - юридических лиц плательщиков налога на добавленную стоимость.
По замыслу ОСОБА_2, ей и ОСОБА_1 необходимо было подыскать подконтрольное лицо, которое должно было зарегистрировать на себя два субъекта предпринимательской деятельности и передать документы
и печати зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности, для их дальнейшего использования при документальном отображении приобретения товаров, работ и услуг.
Решение о регистрации двух юридических лиц ОСОБА_1
и ОСОБА_2 приняли для их поочередного использования в незаконной деятельности ООО «Мобитрансбуд», тем самым не привлекая внимание органов государственной налоговой службы.
Продолжая осуществлять единый преступный план, для регистрации субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 подыскали ОСОБА_3, которой предложили зарегистрировать на ее имя частное предприятие «Техдормаш» (далее ЧП «Техдормаш») и общество с ограниченной ответственностью «Пром-Постач» (ООО «Пром-Постач»), не посвещая в свои преступные намерения, введя ее в заблуждение, пообещав помощь при ведении хозяйственной деятельности предприятий, на что ОСОБА_3 ответила согласием.
При этом, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 пообещали оказание помощи ОСОБА_3, с целью дальнейшего получения регистрационных документов и печати ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», для приобретения полного контроля над предприятиями.
ОСОБА_3 будучи неосведомленной о преступных намерениях ОСОБА_1 и ОСОБА_2, 21.07.08 у частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_4, по адресу: АДРЕСА_1, подписала устав ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач».
ОСОБА_3 стала единственным учредителем и директором предприятия.
ОСОБА_3 также стала единственным учредителем и директором предприятия.
После регистрации ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», придерживаясь разработанного плана, ОСОБА_1 и ОСОБА_2, под предлогом оказания помощи ОСОБА_3 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», получили от ОСОБА_3 регистрационные документы и печати предприятий.
Таким образом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_2, совершили фиктивное предпринимательство, создав и получив полный контроль над юридическими лицами ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «Мобитрансбуд», направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов.
В последствии, ОСОБА_1 и ОСОБА_2, в период с 01.08.08
по 01.08.09, используя реквизиты и составляя документы содержащие заведомо ложные сведения о реализации товаров, работ и услуг ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач» в адрес ООО «Мобитрансбуд», используя их в бухгалтерском учете и при составлении налоговой отчетности
ООО «Мобитрансбуд», в нарушение Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.97 № 168/97-ВР с изменениями и дополнениями, занизили налог на добавленную стоимость на сумму 1 913 927,05 гривен, что является крупным размером, так как в 1000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Кроме того, ОСОБА_1, являясь в соответствии с протоколом
по предварительному сговору с учредителем ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_2, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах, при следующих обстоятельствах.
Придерживаясь преступного плана направленного на умышленное уклонение от уплаты налогов с использованием реквизитов подконтрольных ОСОБА_1 и ОСОБА_2 ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», в период времени с 01.08.08 по 01.08.09, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_2 осуществляли хозяйственную деятельность ООО «Мобитрансбуд» в сфере торговли товарами, работами и услугами.
По замыслу ОСОБА_2, она совместно с ОСОБА_1 будут осуществлять финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мобитрансбуд» в сфере торговли товарами, оказания работ и услуг. При этом товары, работы и услуги будут закупать за наличный расчет у различных лиц не плательщиков налога на добавленную стоимость, а документально отражать приобретение товаров, работ и услуг от подконтрольных ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач».
При этом, ОСОБА_2 согласно разработанного преступного плана выполняла роль организатора преступления и должна была контактировать с контрагентами ООО „Мобитрансбуд», определять размер, цену и другие условия поставок товаров, работ и услуг, а также руководила работой бухгалтеров ОСОБА_5 и ОСОБА_6
ОСОБА_2 отвела роль ОСОБА_1 исполнителя преступления,
а именно: ОСОБА_1 необходимо было организовать составление бухгалтерских документов от лица подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности и ООО «Мобитрансбуд», содержащих заведомо ложные сведения касательно якобы приобретения ООО «Мобитрансбуд» товаров, работ и услуг у подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности, а также организовать отражение данных операций в бухгалтерском учете и налоговой отчетности ООО «Мобитрансбуд».
Во исполнение преступного плана, ОСОБА_1 совместно
с ОСОБА_2 товары, работы и услуги, приобретали у неустановленных в ходе следствия физических лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, которые не имели законных оснований выписывать налоговые накладные, свидетельствующие о праве предприятия
ООО «Мобитрансбуд» на налоговый кредит. Со всеми вышеуказанными лицами, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 рассчитывалась наличными денежными средствами без учета налога на добавленную стоимость.
Осознавая, что факты приобретения товара документально не подтверждены и придерживаясь разработанного преступного плана, с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость ООО «Мобитрансбуд», путем внесения в документы заведомо ложных сведений, в период времени с 01.01.08 по 01.08.09, находясь по адресу фактического местонахождения офисного помещения ООО «Мобитрансбуд»: АДРЕСА_2, а с 01.12.08 по адресу: АДРЕСА_3, не ставя в известность о своих преступных намерениях, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 давали указание ОСОБА_5 составлять первичные документы от имени ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», свидетельствующие о якобы поставке товаров, работ и услуг в адрес ООО «Мобитрансбуд».
При этом, при составлении указанных первичных документов
ОСОБА_1 и ОСОБА_2 придерживались преступного плана, направленного на поочередное использование подконтрольных ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач», чтобы не привлекать внимание органов государственной налоговой службы к незаконной деятельности
Так, ОСОБА_2 в период с июля 2008 года по январь 2009 года, было организовано совершение, а также осуществлено руководство использования ОСОБА_1 реквизитов ЧП «Техдормаш», а в период с апреля 2009 года по июль 2009 года, использование реквизитов ООО «Пром-Постач».
В период времени с 01.08.08 по 01.08.09, ОСОБА_5, которая не была осведомлена о преступных намерениях ОСОБА_1 и ОСОБА_2, находясь в офисе ООО «Мобитрансбуд» по адресу фактического местонахождения офисного помещения ООО «Мобитрансбуд»: АДРЕСА_2, а с 01.12.08 по адресу: АДРЕСА_4, по указанию
ОСОБА_1 и ОСОБА_2, используя компьютер и программы
для редактирования текстов, создавала в электронном виде первичные бухгалтерские документы, со всеми предусмотренными законодательством реквизитами, а именно: налоговая накладная от 30.08.08 №3 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №5 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная
от 30.08.08 №1 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 29.08.08 №17 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №12 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №11 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08
№10 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №9 между ЧП «Техдормаш» и ООО« Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №8 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №7 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №4 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08
№2 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №6 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №13 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №15 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.08.08 №14 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 31.08.08
№16 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 31.08.08 №18 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 29.08.08 №19 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 01.10.08 №21 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 03.10.08 №22 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 15.10.08
№23 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 15.10.08 №24 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 17.10.08 №25 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 17.10.08 №26 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 17.10.08 №27 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 21.10.08
№28 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 27.10.08 №31 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 24.10.08 №30 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 23.10.08 №29 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 29.10.08 №32 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 31.10.08
№33 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 31.10.08 №34 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 10.11.08 №37 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.11.08 №38 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 01.12.08
№39 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 01.12.08 №40 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 01.12.08 №41 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 01.12.08 №43 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 02.12.08
№44 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 25.12.08 №42 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 31.12.08 №45 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 31.12.08 №46 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 09.01.09
№1 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 28.08.08 №3 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 23.10.08 №23 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 27.11.08 №41 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 19.11.08
№40 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 10.11.08 №39 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 06.11.08 №30 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 05.12.08 №47 между ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; налоговая накладная от 30.12.08 №52 между
ЧП «Техдормаш» и ООО «Мобитрансбуд»; расходная накладная
№РН/ЦБ-0000001 от 28.08.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000005 от 23.10.08; доверенность 1/2 от 23.10.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000018 от 06.11.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000019 от 10.11.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000020 от 19.11.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000021 от 27.11.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000026 от 05.12.08; доверенность 1/4 от 05.12.08; расходная накладная №РН/ЦБ-0000027 от 30.12.08; счет-фактура №СФ/ЦБ 0000015 от 30.08.08; справка о стоимости выполненных подрядных работ от 30.08.08; акт №17/1 приема выполненных подрядных работ; счет-фактура №СФ/ЦБ 0000016 от 31.08.08; акт №ОУ/ЦБ-16 здачи-прийома работ от 31.08.08; счет-фактура №СФ-18 от 31.08.08;
акт №ОУ-310808 здачи-прийома работ от 31.08.08; счет-фактура №СФ-19 от 29.09.08; акт №ОУ-290908 здачи-прийома работ от 29.09.08; счет-фактура №СФ/-000000028 от 21.10.08; расходная накладная №РН/-000000009 от 21.10.08; счет-фактура №СФ/-000000027 от 17.10.08; расходная накладная №РН/-000000008 от 17.10.08; счет-фактура №СФ/-000000026 от 17.10.08; расходная накладная №РН/-000000007 от 17.10.08; счет-фактура №СФ/-000000025 от 17.10.08; расходная накладная №РН/-000000006 от 17.10.08; счет-фактура №СФ/-000000024 от 15.10.08; расходная накладная №РН/-000000005 от 15.10.08; счет-фактура №СФ/-000000023 от 15.10.08; расходная накладная №РН/-000000004 от 15.10.08; счет-фактура №СФ/-000000022 от 03.10.08; расходная накладная №РН/-000000003 от 03.10.08; счет-фактура №СФ/-000000021 от 01.10.08; расходная накладная №РН/-000000002 от 01.10.08; счет-фактура №СФ/-000000032 от 29.10.08; расходная накладная №РН/-000000013 от 29.10.08; счет-фактура №СФ/-000000031 от 27.10.08; расходная накладная №РН/-НОМЕР_1 от 27.10.08; счет-фактура №СФ/-000000030 от 24.10.08; расходная накладная №РН/-000000011 от 24.10.08; счет-фактура №СФ/-000000029 от 23.10.08; расходная накладная №РН/-000000010 от 23.10.08; счет-фактура №СФ/-000000033 от 31.10.08; расходная накладная №РН/-000000014 от 31.10.08; счет-фактура №СФ/-000000034 от 31.10.08; акт ОУ/-311008 здачи-прийома работ от 31.10.08; счет-фактура №СФ/-000000037 от 10.11.08; расходная накладная №РН/-000000017 от 10.11.08; счет-фактура №СФ/-000000038 от 30.11.08; акт ОУ/-301108 здачи-прийома работ от 30.11.08; счет-фактура №СФ/-000000039 от 01.12.08; расходная накладная №РН/-000000018 от 01.12.08; счет-фактура №СФ/-000000041 от 01.12.08; расходная накладная №РН/-000000020 от 01.12.08; счет-фактура №СФ/-000000040 от 01.12.08; расходная накладная №РН/-000000019 от 01.12.08; счет-фактура №СФ/-000000042 от 01.12.08; справка о стоимости выполненных подрядных работ за декабрь 2008 г.; акт №18/1 приема выполненных подрядных работ декабрь 2008 г.; счет-фактура №СФ/-000000043 от 02.12.08; справка
о стоимости выполненных подрядных работ за декабрь 2008 г.; акт №19/1 приема выполненных подрядных работ за декабрь 2008 г.; счет-фактура №СФ/-000000044 от 25.12.08; расходная накладная №РН/-000000021 от 25.12.08; счет-фактура №СФ/-000000045 от 31.12.08; акт ОУ/-20 здачи-прийома работ от 31.12.08; счет-фактура №СФ/-000000046 от 31.12.08; АКТ ОУ/-21 здачи-прийома работ от 31.12.08; счет-фактура №СФ/-17 от 29.08.08; акт №290808 приема-сдачи выполненных работ 29.08.2008 г.; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000001 от 30.08.08 ; акт 2/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000002 от 30.08.08; акт 6/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000003 от 30.08.08; акт 1/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000004 от 30.08.08; акт 7/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; акт 8/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000005 от 30.08.08; акт 3/1
здачи-прийома работ от 30.08.08; акт 4/1 здачи-прийома работ от 30.08.08;
счет-фактура №СФ/ЦБ-0000006 от 30.08.08; акт 5/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/-0000007 от 30.08.08; справка о стоимости выполненных подрядных работ от 30.08.2008 г.; акт №22 приема выполненных подрядных работ 30.08. 2008 г.; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000008 от 30.08.08; акт 9/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000009 от 30.08.08; акт 10/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-00000010 от 30.08.08; акт 12/1 здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-00000011 от 30.08.08; акт 13/1
здачи-прийома работ от 30.08.08; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000012 от 30.08.08; справка о стоимости выполненных подрядных работ от 30.08.2008 г.; акт №15/1 приема выполненных подрядных работ 30.08.2008 г.; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000013 от 30.08.08; справка о стоимости выполненных подрядных работ от 30.08.2008 г.; акт №14/1 приема выполненных подрядных работ
30.08.2008 г.; счет-фактура №СФ/ЦБ-0000014 от 30.08.08; справка о стоимости выполненных подрядных работ от 30.08.2008 г.; акт №16/1 приема выполненных подрядных работ 30.08. 2008 г.; налоговая накладная от 01.04.2009 № 1; налоговая накладная от 03.04.2009 № 7; налоговая накладная от 06.04.2009 № 2; налоговая накладная от 17.04.2009 № 3; налоговая накладная от 28.04.2009 № 5; налоговая накладная от 29.04.2009 № 4; налоговая накладная
от 29.04.2009 № 8; налоговая накладная от 30.04.2009 № 6; налоговая накладная от 30.04.2009 № 9; налоговая накладная от 30.04.2009 № 10; налоговая накладная от 04.05.2009 № 1; налоговая накладная от 05.05.2009 № 2; налоговая накладная от 06.05.2009 № 3; налоговая накладная от 06.05.2009 № 11; налоговая накладная от 13.05.2009 № 4; налоговая накладная
от 14.05.2009 № 5; налоговая накладная от 18.05.2009 № 6; налоговая накладная
от 19.05.2009 № 14; налоговая накладная от 20.05.2009 № 12; налоговая накладная от 20.05.2009 № 16; налоговая накладная от 20.05.2009 № 15; налоговая накладная от 25.05.2009 № 7; налоговая накладная от 26.05.2009 № 13; налоговая накладная от 26.05.2009 № 8; налоговая накладная
от 27.05.2009 № 9; налоговая накладная от 28.05.2009 № 24; налоговая накладная от 28.05.2009 № 18; налоговая накладная от 28.05.2009 № 17; налоговая накладная от 29.05.2009 № 10; налоговая накладная от 29.05.2009 № 22; налоговая накладная от 29.05.2009 № 20; налоговая накладная от 29.05.2009 № 21; налоговая накладная от 29.05.2009 № 19; налоговая накладная от 31.05.2009 № 23; налоговая накладная от 01.06.2009 № 29; налоговая накладная от 01.06.2009 № 42; налоговая накладная от 01.06.2009 № 41; налоговая накладная от 02.06.2009 № 43; налоговая накладная от 03.06.2009 № 44; налоговая накладная от 03.06.2009 № 30; налоговая накладная от 10.06.2009 № 45; налоговая накладная от 10.06.2009 № 31; налоговая накладная от 12.06.2009 № 46; налоговая накладная от 19.06.2009 № 32; налоговая накладная от 20.06.2009 № 33; налоговая накладная от 20.06.2009 № 34; налоговая накладная от 22.06.2009 № 48; налоговая накладная от 22.06.2009 № 47; налоговая накладная от 22.06.2009 № 35; налоговая накладная от 23.06.2009 № 51; налоговая накладная от 23.06.2009 № 49; налоговая накладная от 30.06.2009 № 50; налоговая накладная от 30.06.2009 № 36; налоговая накладная от 30.06.2009 № 40; налоговая накладная от 30.06.2009 № 37; налоговая накладная от 30.06.2009 № 38; налоговая накладная от 30.06.2009 № 39; налоговая накладная от 01.07.2009 № 130; налоговая накладная от 01.07.2009 № 132; налоговая накладная от 01.07.2009 № 133; налоговая накладная от 01.07.2009 № 131; налоговая накладная от 03.07.2009 № 134; налоговая накладная от 07.07.2009 № 135; налоговая накладная от 09.07.2009 № 136; налоговая накладная от 17.07.2009 № 137; налоговая накладная от 20.07.2009 № 138; налоговая накладная от 20.07.2009 № 121; налоговая накладная от 20.07.2009 № 129; налоговая накладная от 20.07.2009 № 128; налоговая накладная от 20.07.2009 № 127; налоговая накладная от 21.07.2009 № 139; налоговая накладная от 23.07.2009 № 140; налоговая накладная от 24.07.2009 № 142; налоговая накладная от 28.07.2009 № 141; налоговая накладная от 30.07.2009
№ 125; налоговая накладная от 30.07.2009 № 123; налоговая накладная от 30.07.2009 № 126; налоговая накладная от 30.07.2009 № 124; налоговая накладная от 31.07.2009 № 122; договор подряда № 130 от 01.03.09; договор № 03 от 01.03.09; договор № 0003 поручительства на продажу продукции от 01.03.09; акт приема-сдачи работ № 44 от 30.04.09; договор № 33 от 24.03.09; договор № 203 от 20.03.09; договор № 203 от 20.03.09; договір № 03 от 01.03.09; акт прийома-сдачи работ № 03 от 30.06.09; расходная накладна № РН/ЦБ-0000029 от 30.04.09; расходная накладна № РН/ЦБ-0000072 от 29.05.09; расходная накладна № РН/ЦБ-0000073 от 15.06.09; расходная накладна № РН/ЦБ-0000074 от 30.06.09; расходная накладна № РН/ЦБ-0000101 от 29.07.09; расходная накладна № РН/ЦБ-0000104 от 31.07.09; счет-фактура № СФ/-000000212 от 31.07.09; акт № 30/1 прийома выполненных подрядных работ за июль 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000213 от 30.07.09; справка стоимости выполненных подрядных работ за июль 2009 года; акт прийома выполненных подрядных работ за июль 2009 года; справка стоимости выполненных подрядных работ за июль 2009 года; акт № 4/9-3 прийома выполненных подрядных работ за июль 2009 года; справка стоимости выполненных подрядных работ за июль 2009 года; акт № 4/9-1 прийома выполненных подрядных работ за июль 2009 года; справка стоимости выполненных работ за июль 2009 года; акт № 4/9-2 прийома выполненных подрядных работ за июль 2009 года; справка стоимости выполненных подрядных работ за июль 2009 года; акт приема выполненных подрядных работ за июль 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000214 от 30.07.09; акт № ОУ/-9/8 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000216 от 30.07.09; акт № ОУ/-9/1 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000215 от 30.07.09; акт № ОУ/-9/9 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000205 от 28.07.09; расходная накладная № РН/-000000096 от 28.07.09; счет-фактура № СФ/-000000210 от 24.07.09; акт № ОУ/-9/1-9 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000225 от 23.07.09; расходная накладная № РН/-000000095 от 23.07.09; счет-фактура № СФ/-НОМЕР_2 от 21.07.09; расходная накладная № РН/-000000094 от 21.07.09; счет-фактура
№ СФ/-000000211 от 20.07.09; справка стоимости выполненных подрядных работ за июль 2009 года; акт № 9/6 прийома выполненных подрядных работ за июль 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000224 от 20.07.09; расходная накладная № РН/-000000093 от 20.07.09; счет-фактура № СФ/-000000219 от 20.07.09; акт № ОУ/-9/15 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000218 от 20.07.09; акт № ОУ/-9/11 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000217 от 20.07.09; акт № ОУ/-/10 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000223 от 17.07.09; расходная накладная
№ РН/-000000092 от 17.07.09; счет-фактура № СФ/-000000199 от 09.07.09; расходная накладная № РН/-000000091 от 09.07.09; счет-фактура № СФ/-000000222 от 07.07.09; расходная накладная № РН/-000000090 от 07.07.09; счет-фактура № СФ/-000000196 от 03.07.09; расходная накладная
№ РН/-000000089 от 03.07.09; счет-фактура № СФ/-000000159 от 01.07.09; расходная накладная № РН/-000000085 от 01.07.09; счет-фактура № СФ/-000000188 от 01.07.09; расходная накладная № РН/-000000086 от 01.07.09; счет-фактура № СФ/-000000220 от 01.07.09; расходная накладная
№ СФ/-000000045 от 30.06.09; расходная накладная № РН/-000000024 от 30.06.09; счет-фактура № СФ/-000000043 от 23.06.09; расходная накладная № РН/-000000023 от 23.06.09; счет-фактура № СФ/-000000044 от 23.06.09; расходная накладная № РН/-000000025 от 23.06.09; счет-фактура
№ СФ/-000000041 от 22.06.09; расходная накладная № РН/-000000021 от 22.06.09; счет-фактура № СФ/-000000042 от 22.06.09; расходная накладная № РН/-000000022 от 22.06.09; счет-фактура № СФ/-000000040 от 20.06.09; акт выполненных субподрядных работ № 2/2; акт выполненных субподрядных работ № 2/1; акт выполненных субподрядных работ № 2/3; счет-фактура
№ СФ/-000000039 от 19.06.09; акт № 1/5 здачи-прийому результатов выполненных работ от 19.06.09; счет-фактура № СФ/-000000038 от 12.06.09; расходная накладная № РН/-000000020 от 12.06.09; счет-фактура № СФ/-000000036 от 10.06.09; акт 1/1 здачи-прийому результатов работ
по договору подряда № 20 от 20.05.09; счет-фактура № СФ/-000000037
от 10.06.09; расходная накладная № РН/-000000019 от 10.06.09; счет-фактура № СФ/-000000035 от 03.06.09; акт № ОУ/-0000089 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000034 от 03.06.09; расходная накладная № РН/-000000018 от 03.06.09; счет-фактура № СФ/-000000033 от 02.06.09; расходная накладная № РН/-000000017 от 02.06.09; счет-фактура № СФ/-000000031 от 01.06.09; расходная накладная № РН/-000000015 от 01.06.09; счет-фактура № СФ/-000000032 от 01.06.09; расходная накладная № РН/-000000016 от 01.06.09; счет-фактура № СФ/-000000030 от 01.06.09;
акт № 0601 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; акт прийому-здачи работ № 1 от 31.05.09; счет-фактура № СФ/-000000024 от 31.05.09; акт № ОУ/-000000010 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000020 от 29.05.09; акт № 28 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000022 от 29.05.09; акт № 2/2 прийома выполненных подрядных работ за травень 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000023 от 29.05.09; акт № ОУ/-000000009 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/000000021 от 29.05.09; акт № 9 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000014
от 29.05.09; расходная накладная № РН/-000000010 от 29.05.09; счет-фактура
№ СФ/-000000018 от 28.05.09; акт № 15 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000019 от 28.05.09; справка стоимости выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000019 от 28.05.09; справка стоимости выпоненных подрядных работ за май 2009 года; акт № 17/1 прийома выполненных подрядных работ
за май 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000013 от 28.05.09; расходная накладная № РН/-000000014 от 28.05.09; счет-фактура № СФ/-000000012 от 27.05.09; расходная накладная № РН/-000000009 от 27.05.09; счет-фактура № СФ/-000000009 от 26.05.09; расходная накладная № РН/-000000008 от 26.05.09; счет-фактура № СФ/-000000010 от 26.05.09; расходная накладная
№ РН/-000000013 от 26.05.09; счет-фактура № СФ/-000000008 от 25.05.09; расходная накладная № РН/-000000007 от 25.05.09; счет-фактура № СФ/-000000017 от 20.05.09; акт № 01-05 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000016 от 20.05.09; акт № 11/9 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура
№ СФ/-000000011 от 20.05.09; расходная накладная № РН/-000000012 от 20.05.09; счет-фактура № СФ/-000000015 от 19.05.09; справка стоимости выполненных подрядных работ за май 2009 года; акт № 019 прийома выполненных подрядных работ за май 2009 года; счет-фактура
№ СФ/-000000007 от 18.05.09; расходная накладная № РН/-000000006
от 18.05.09; счет-фактура № СФ/-000000006 от 14.05.09; расходная накладная
№ РН/-000000005 от 14.05.09; счет-фактура № СФ/-000000005 от 13.05.09; расходная накладная № РН/-000000004 от 13.05.09; счет-фактура № СФ/-000000004 от 06.05.09; расходная накладная № РН/-000000011 от 06.05.09; счет-фактура № СФ/-000000003 от 06.05.09; расходная накладная
№ РН/-000000003 от 06.05.09; счет-фактура № СФ/-000000002 от 05.05.09; расходная накладная № РН/-000000002 от 05.05.09; счет-фактура № СФ/-000000001 от 04.05.09; расходная накладная № РН/-000000001 от 04.05.09; счет-фактура №СФ/-000000010 от 30.04.09; акт № 000006 прийома выполненных подрядных работ за апрель 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000009 от 30.04.09; акт прийома выполенных работ по теку щему ремонту; счет-фактура № СФ/-000000006 от 30.04.09; акт № ОУ/-000000002 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000008 от 29.04.09; акт № 04 прийома выполненных подрядных работ за апрель 2009 года; счет-фактура
№ СФ/-000000008 от 29.04.09; акт № 04 прийома выполненных подрядных работ за апрель 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000004 от 29.04.09; расходная накладная № РН/-000000004 от 29.04.09; счет-фактура № СФ/-000000005 от 28.04.09; акт № ОУ/-000000001 сдачи-прийома работ; счет-фактура № СФ/-000000003 от 17.04.09; расходная накладная № РН/-000000003
от 17.04.09; счет-фактура № СФ/-000000002 от 06.04.09; расходная накладная
№ РН/-000000002 от 06.04.09; счет-фактура № СФ/-000000007 от 03.04.09; акт № 000003 прийома выполненных подрядных работ за март 2009 года; счет-фактура № СФ/-000000001 от 01.04.09; расходная накладная № РН/-000000001 от 01.04.09.
В последующем ОСОБА_5 распечатывала указанные документы
и предоставляла их ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые при помощи неустановленных в ходе следствия лиц, подписывали их от имени директора ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» ОСОБА_3 Продолжая совместный преступный умысел ОСОБА_1 заверяла указанные документы оттисками печатей предприятий ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».
Продолжая выполнение ранее разработанного плана ОСОБА_1, действуя умышленно, достоверно зная, что товары, работы и услуги от ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач» в адрес ООО «Мобитрансбуд» не предоставлялись, не ставя в известность о своих преступных намерениях ОСОБА_6, давали ей указания отражать в налоговом и бухгалтерском учете ООО «Мобитрансбуд», суммы налогового кредита, возникшего якобы при финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Мобитрансбуд» с ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач».
Так, ОСОБА_6 будучи неосведомленной о преступных намерениях
ОСОБА_1 и ОСОБА_2, в период времени с 01.08.08 по 01.08.09, на основании данных предоставляемых ОСОБА_1 и ОСОБА_2 составляла декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Мобитрансбуд» и уточняющие расчеты налоговых обязательств
по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за период с августа 2008 года по январь 2009 года и за период с апреля 2009 года по июль 2009 года. Составленные декларации и уточняющие расчеты ОСОБА_6 передавала ОСОБА_1, которая продолжая выполнение ранее разработанного плана, находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу фактического местонахождения ООО «Мобитрансбуд» по адресу: АДРЕСА_2, а с 01.12.08 по адресу: АДРЕСА_3, в период времени с 01.08.08 по 01.08.09 подписывала и заверяла оттиском печати ООО «Мобитрансбуд» декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Мобитрансбуд» и уточняющие расчеты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за период с августа 2008 года по январь 2009 года и за период с апреля 2009 года по июль
2009 года, являющиеся официальными документами и которые содержали заведомо ложные сведения о суме налогового кредита предприятия и суме налога подлежащего уплате в государственный бюджет.
Продолжая реализацию преступного плана, ОСОБА_1
по предварительному сговору с ОСОБА_2 предоставила в ГНИ
в Орджоникидзевском районе г. Запорожья, указанные декларации
и уточняющие расчеты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, которые содержали вымышленные сумы налога на добавленную стоимость, подтвержденные налоговыми накладными, расходными накладными и иными первичными документами ЧП «Техдормаш» и ООО «Пром-Постач» содержащими заведомо ложные сведения, чем безосновательно занизили налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость ООО «Мобитрансбуд»
в размере 1 913 927,05 гривен, а именно:
- август 2008 года - 379957,68 грн.;
- октябрь 2008 года - 266500,38 грн.;
- декабрь 2008 года - 221320,49 грн.;
- январь 2008 года - 3176,00 грн.;
- май 2009 года - 177554,18 грн.;
- июнь 2009 года - 318787,88 грн.;
- июль 2009 года - 322170,84 грн.
В результате умышленных действий ОСОБА_1 и ОСОБА_2 объединенных единым преступным умыслом, путем отображения в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Мобитрансбуд» документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении товаров, работ и услуг у ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» за период с 01.08.08
по 01.08.09, в нарушение требований Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.97 № 168/97-ВР с изменениями и дополнениями, в бюджет фактически не поступил налог на добавленную стоимость на сумму 1 913 927,05 гривен, что является особо крупным размером, так как более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Вина ОСОБА_1 в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины, подтверждается собранными по делу доказательствами, а именно:
- протоколом допроса обвиняемой ОСОБА_1, которая пояснила, что для формирования затратной части ООО «Мобитрансбуд», ею подделывались и использовались первичные документы по несуществующим финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Мобитрансбуд» с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш». Как пояснила ОСОБА_1 данные документы ею использовались в ведении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мобитрансбуд» специально, для формирования затратной части деятельности ООО «Мобитрансбуд».
Первичные документы по взаимоотношениям ООО «Пром-Постач»
и ЧП «Техдормаш» с ООО «Мобитрансбуд» заполнялись ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_1 ОСОБА_5 не знала о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между указанными предприятиями, а только заполняла документы по данным, которые ей предоставлялись.
- протоколом допроса обвиняемой ОСОБА_2, которая пояснила, что в 2006 году с целью осуществления хозяйственной деятельности ОСОБА_2 и ее тетей ОСОБА_1 было зарегистрировано ООО «Мобитрансбуд», где они осуществляли финансово-хозяйственную деятельность предприятия связанную с куплей-продажей различных товаров, оказания общестроительных работ и услуг.
В июле 2008 года, она и ОСОБА_1 при осуществлении хозяйственной деятельности ООО «Мобитрансбуд» решили закупать товары, работы и услуги за наличный расчет у различных лиц, без составления бухгалтерских и налоговых документов и которые не являлись плательщиками налога на добавленную стоимость, что существенно удешевляло стоимость реализуемых товаров, оказываемых робот и услуг. Для документального оформления приобретения товаров, работ и услуг, она и ОСОБА_1 решили оформлять
от ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш», которые являлись бы плательщиками налога на добавленную стоимость, тем самым составляли бы документы, которыми прикрывали бы деятельность ООО «Мобитрансбуд».
Как пояснила ОСОБА_2, примерно в июле 2008 года она и
ОСОБА_1 познакомились с ОСОБА_3, которая нуждалась в заработке. На что ОСОБА_2 и ОСОБА_1 было принято решение зарегистрировать на ОСОБА_3 ООО «Пром-Постач», и ЧП «Техдормарш». Для того, чтобы ОСОБА_3 не заподозрила, что ОСОБА_2 и ОСОБА_1 хотят зарегистрировать на ОСОБА_3 предприятия, которые в дальнейшем они будут использовать для составления документов по несуществующим хозяйственным операциям с ООО «Мобитрансбуд». ОСОБА_2 и ОСОБА_1 обманули ОСОБА_3, пообещав помощь при регистрации и первоначальной деятельности ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш», а на самом деле ни какую помощь ей оказывать не хотели.
После того, как ОСОБА_3 зарегистрировала ООО «Пром-Постач»
и ЧП «Техдормаш», ОСОБА_2 и ОСОБА_1 под предлогом оказания ей помощи получили от нее печати и регистрационные документы ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».
Для того чтобы не вызывать подозрения со стороны органов налоговой службы при финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Мобитрансбуд» с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш», при составлении документов по несуществующим операциям ОСОБА_2
и ОСОБА_1 использовали поочередно ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш». В 2008 году и начале 2009 года финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Мобитрансбуд» якобы имело с ЧП «Техдормаш», а на протяжении 2009 года, якобы финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Мобитрансбуд» имело с ООО «Пром-Постач».
Документы по указанным финансово-хозяйственным взаимоотношениям составляла бухгалтер ООО «Мобисвязь» ОСОБА_5. О том, что ей необходимо будет составлять документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Мобитрансбуд» с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш», ОСОБА_5 попросила ОСОБА_2 и ОСОБА_1 При этом необходимые цифровые обозначения для составления указанных документов ей сообщала ОСОБА_2 и ОСОБА_1 ОСОБА_5 не знала и не догадывалась о том, что составляемые ею документы использовались ОСОБА_2 и ОСОБА_1 для формирования налогового кредита ООО «Мобитрансбуд» по несуществующим операциям ООО «Мобитрансбуд»
с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».
В последствии ОСОБА_5, в офисном помещении ООО «Мобитрансбуд», составив указанные документы, передавала их ОСОБА_2 и ОСОБА_1, где ОСОБА_1 заверяла их со стороны ООО «Мобитрансбуд» ставя на них печать и подписывая документы как директор ООО «Мобитрансбуд». Со стороны ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» указанные документы печатями заверяла ОСОБА_1 Печати ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» находились у ОСОБА_1 Подписывались указанные документы от имени директора предприятий ОСОБА_3 лицом, которое как пояснила ОСОБА_2, она не помнит, так как редко присутствовала при подписании документов указанным лицом.
После чего составленные документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Мобитрансбуд» с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» передавались бухгалтеру ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_6, которая на основании предоставленных документов по указанию ОСОБА_2 и указанию ОСОБА_1 составляла налоговые декларации и уточняющие расчеты деятельности ООО «Мобитрансбуд», которые ОСОБА_1 подписывала, заверяла печатью ООО «Мобитрансбуд» и целью формирования налогового кредита для ООО «Мобитрансбуд» по поддельным документам, сдавала в Государственную налоговую инспекцию
в Орджоникидзевском районе г. Запорожья.
О том, что ОСОБА_6 составляла налоговую отчетность ООО «Мобитрансбуд» на основании документов по не существующим финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Мобитраснбуд» с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» ОСОБА_6 не знала
и составляла налоговую отчетность на основании документов и цифровых данных, которые ОСОБА_2 и ОСОБА_1 ей предоставляли.
При этом документы составлялись и подписывались в офисном помещении ООО «Мобитрансбуд», которое находились по адресу: АДРЕСА_2 и в последствии АДРЕСА_5. Где, как пояснила ОСОБА_2 она организовала и проконтролировала деятельность по уклонению
ООО «Мобитрансбуд» от уплаты налогов путем формирования налогового кредита по несуществующим финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Мобитрансбуд» с ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».
12.10.09 возбуждено уголовное дело № 590901 в отношении директора
ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_1 за умышленное уклонение от уплаты налогов по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
02.11.09 возбуждено уголовное дело № 590901-2 в отношении директора ООО «Мобитранбуд» ОСОБА_1 за фиктивное предпринимательство ООО «Пром-Постач» по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.
23.11.09 следственные действия по уголовному делу приостановлены постановлением Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья, в связи с обжалованием постановления о возбуждении уголовного дела №590901.
18.12.09 постановлением Апелляционного суда Запорожской области, постановление о возбуждении уголовного дела №590901 оставлено в силе.
14.12.09 в связи с обжалованием постановления о возбуждении уголовного дела №590901-2 постановлением Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья следственные действия по уголовному делу приостановлены.
17.02.10 постановлением Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья, постановление о возбуждении уголовного дела №590901-2 оставлено в силе.
30.12.09 продлено срок досудебного следствия до четырех месяцев.
17.02.10 возбуждено уголовное дело № 590901-3 в отношении директора
ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_1 и учредителя ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_2 за фиктивное предпринимательство ЧП «Техдормаш», совершенного по предварительному сговору группой лиц, по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.28 и ч.2 ст.205 УК Украины.
17.02.10 уголовные дела № 590901, № 590901-2 и № 590901-3 объединены в одно производство и объединенному уголовному делу присвоен № 590901.
04.03.10 продлено срок досудебного следствия до пяти месяцев.
30.03.10 возбуждено уголовное дело № 590901-4 в отношении учредителя ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_2 за организацию совершения и осуществления руководства умышленного уклонения от уплаты налогов по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 УК Украины.
30.03.10 уголовные дела № 590901 и № 590901-4 объединены в одно производство и объединенному уголовному делу присвоен № 590901.
30.03.10 в связи с розыском обвиняемой ОСОБА_2 и тяжелой болезнью обвиняемой ОСОБА_1, досудебное следствие по уголовному делу № 590901 на основании п.1,2 ст.206 УПК Украины приостановлено.
15.04.10 в связи с необходимостью проведения следственных действий по уголовному делу № 590901, досудебное следствие возобновлено.
16.04.10 в связи с розыском обвиняемой ОСОБА_2 и тяжелой болезнью обвиняемой ОСОБА_1, досудебное следствие по уголовному делу № 590901 на основании п.1,2 ст.206 УПК Украины приостановлено.
29.04.10 в связи с необходимостью проведения следственных действий по уголовному делу № 590901, досудебное следствие возобновлено.
12.05.10 возбуждено уголовное дело № 590901-5 в отношении учредителя
ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_2 за совершение фиктивного предпринимательства ООО «Пром-Постач» по предварительному сговору группой лиц, предусмотренного ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 УК Украины.
12.05.10 уголовные дела № 590901 и № 590901-5 объединены в одно производство и объединенному уголовному делу присвоено № 590901.
13.05.10 из уголовного дела №590901, выделены в отдельное производство материалы уголовного дела в отношении ОСОБА_1, по обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины. Выделенному уголовному делу по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205,
ч.3 ст.212 УК Украины присвоен номер № 590901-1.
13.05.10 досудебное следствие по уголовному делу № 590901, в связи
с тяжелой болезню ОСОБА_1, на основании п.1 ст.206 УПК Украины приостановлено.
21.05.10 уголовное дело № 590901 по обвинению ОСОБА_2
в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.27,
ч.3 ст.212 УК Украины, направлено в порядке ст.232 УПК Украины
в Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья.
09.02.10 ОСОБА_1 задержана в порядке ст.115 УПК Украины.
12.02.10 ОСОБА_1 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины.
12.02.10 Орджоникидзевским районным судом г. Запорожья продлено срок задержания ОСОБА_1 до 10 суток.
19.02.10 ОСОБА_1 избрана мера пресечения - залог.
12.05.10 вынесено постановление о привлечении в качестве обвиняемого ОСОБА_1 по ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины.
21.06.10 в связи необходимостью проведения следственных действий по уголовному делу № 590901-1, досудебное следствие возобновлено.
14.05.10 г. обвиняемая ОСОБА_1 умерла, что подтверждается свидетельством о смерти, выданного Запорожским городским отделом регистрации актов гражданского состояния Главного управления юстиции в Запорожской области 15.05.10 г., актовая запись о смерти № 3348.
Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, суд считает, что уголовное дело в отношении ОСОБА_1 подлежит прекращению в связи со смертью лица, которое привлекается к уголовной ответственности.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 6 п. 8, 282 УПК Украины, суд, -
П О С Т А Н О В И Л :
Прекратить производство по уголовному делу № 590901-1 по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, в совершении преступлений предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины - в связи со смертью лица, которое привлекается к уголовной ответственности.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток через Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья.
Судья: И.А.Крамаренко