№1-П-3/2008
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
20 ноября 2008 года
Добропольский горрайонный суд
Донецкой области в составе:
председательствующего судьи
с участием секретаря
рассмотрев в открытом судебном
заседании в городе Доброполье материалы уголовного дела по обвинению ОСОБА_1
ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженки АДРЕСА_1, русской, гражданки Украины, замужем, образование высшее, не судимой,
работающей главным бухгалтером ОП «Шахта «Белицкая» ГП «Добропольеуголь»,
проживающей по адресуАДРЕСА_2, в совершении преступления, предусмотренного
ст. 212-1 ч. 2 УК Украины,
о прекращении уголовного дела и
освобождении от уголовной ответственности по ч.4 ст.212 УК Украины,
Органами досудебного следствия
установлено, что ОСОБА_2занимая согласно приказа с 6 ноября 1989 года и по настоящее время
должность главного бухгалтера ОП «Шахта Белицкая» ГП «Добропольеуголь», являясь
должностным лицом предприятия в период времени с февраля 2006 года по май 2006
года систематически нарушая требования
действующего законодательства, умышленно уклонилась от уплаты страховых взносов
в Пенсионный фонд Украины при следующих обстоятельствах:
ОСОБА_2достоверно зная о том, что
предприятие является самостоятельным плательщиком взносов на общеобязательное
государственное пенсионное страхование, зарегистрированным в Управлении
Пенсионного фонда Украины в г. Доброполье,
и неся согласно своей должностной инструкции ответственность за
правильность исчисления, полноту начисления и своевременность уплаты обязательств по сбору и страховым взносам на общеобязательное
государственное пенсионное обеспечение и
достоверность сведений, предоставляемых в систему персонифицированного учета, в
нарушение требований действующего законодательства Украины, а именно: 4 абз.
Ст. 97 Кодекса Законов о труде Украины, 3 абз. Ст. 15 Закона Украины «Об оплате
труда» № 108/95 от 24.03.1995 года, п.6 ст. 12, 3 абз ч. 12 ст. 20 Закона
Украины «Об общеобязательном пенсионном страховании» № 1058-IV от 09.07.03 г., находясь в своем
рабочем кабинете, находящемся в
административном здании ОП «Шахта Белицкая» ГП «Добропольеуголь» по адресу:
АДРЕСА_1 в период с февраля 2006 года по май 2006 года систематически при
наличии задолженности по оплате сборов (взносов) на общеобязательное государственное пенсионное страхование,
достоверно зная о том, что сбор на общеобязательное государственное пенсионное
страхование является первоочередным платежом, использовала средства, которые
поступали на счета предприятия, на цели, не связанные с выплатой заработной
платы и взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что
подтверждается выводами акта Управления Пенсионного фонда Украины в г.
Доброполье № 66 от 26.07.2007 года «О результатах плановой документальной
проверки по вопросу правильности исчисления, полноту начисления и
своевременность уплаты обязательств по
сбору и страховым взносам на общеобязательное
государственное пенсионное обеспечение и достоверность сведений,
предоставляемых в систему персонифицированного учета ОП «ш. Белицкое» ГП «Добропольеуголь». Так,
согласно выводов вышеуказанного акта проверки, при наличии задолженности по
уплате страховых взносов, денежные средства использовались на не первоочередные
Согласно заключения эксперта № 16 от 07.02.2008 года ОП «ш. Белицкая» ГП
«Добропольеуголь» нарушены требования п. 6 ст. 12 Закона Украины «Об
общеобязательном государственном пенсионном страховании», а именно нарушены
сроки уплаты страховых взносов. Сумма задолженности по уплате страховых взносов
составляет 850 тыс. 146 грн. 6 коп. В данную сумму не входят штрафные санкции и пеня.
Задолженность по уплате страховых
взносов ОП «ш. Белицкая» ГП «Добропольеуголь» перед Пенсионным фондом Украины
за период с февраля 2006 года по май 2006 года составляет 850 тыс. 146 грн. 6
коп., что является крупным размером.
постановлении указано, что ОСОБА_1. совершила преступление,
предусмотренное ч. 2 ст. 212-1 УК Украины,
как умышленное уклонение от уплаты
страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное
страхование, совершенное служебным лицом предприятия, что привело к
фактическому не поступлению в Пенсионный фонд Украины средств в крупных размерах.
Согласно постановления ст. следователя СО НМ Красноармейской
ОГНИ Донецкой области от 20 марта
2008 года, материалы уголовного дела в
отношении ОСОБА_1. направлено в суд для решения вопроса освобождения ОСОБА_1
от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела согласно ч. 4
ст. 212-1 УК Украины, согласно которой лицо, которое впервые совершило деяние, предусмотренное частью
первой и второй этой статьи, освобождается от
уголовной ответственности, если оно до привлечения к уголовной ответственности
уплатит налоги, сборы (обязательные платежи), а также возместит ущерб, причиненный государству их несвоевременной
оплатою (финансовые санкции, пени).
Допрошенная в судебном заседании
ОСОБА_2в инкриминируемом
при указанных обстоятельствах виновной себя не признала, возражает против
прекращения уголовного дела, просит направить материалы уголовного дела для
проведения дополнительной проверки, так как считает, что она, являясь
должностным лицом, выполняла свои функции согласно должностной инструкции, не
усматривает в своих действиях умышленного уклонения от уплаты страховых взносов
на общеобязательное государственное
пенсионное страхование, также считает, что экспертизой, проведенной по административному
делу, подтверждается, что в ее действиях нет признаков преступления,
предусмотренного ст. 212-1 ч. 2 УК Украины, также просит учесть, что Пенсионный
фонд Украины руководствуется инструкцией, которая имеет расхождения с законодательными актами,
которыми она пользуется при исполнении своих непосредственных должностных
Выслушав заявленное ходатайство обвиняемой
ОСОБА_2прокурора, который также не возражает против заявленного
ходатайства, изучив материалы дела, суд
считает необходимым возвратить данное уголовное дело Красноармейской
межрайонной прокуратуры Донецкой области для проведения дополнительной
проверки, поскольку при рассмотрении
данного уголовного дела имеется ряд противоречий, влияющих на установление истины по делу, и
которые не могут быть устранены в данном судебном заседании.
В соответствии со ст. 22 УПК Украины,
органы досудебного следствия должны принять
все предусмотренные законом меры для всестороннего, полного и
объективного исследования всех обстоятельств дела, которые имеют значение для
установления истины по делу.
Поскольку в судебном заседании
установлено, что в производстве Донецкого окружного административного суда
находится административное дело по иску ОП «Шахта «Белицкая» ГП «Добропольеуголь» к ПФУ г.Доброполье о признании незаконным
решения о применении финансовых санкций, по которому проведена
судебно-бухгалтерская экспертиза, в
действиях соответствующих должностных лиц указанного предприятия отсутствуют признаки деяния, которое можно
инкриминировать как уклонение от уплаты налогов и иных обязательных платежей, и
указанные обстоятельства не были учтены в ходе досудебного следствия.
Кроме того, учитывая сообщение УНМ ГНА в
от 23 сентября 2008 года, согласно которого материалы указанного уголовного
дела необходимо возвратить для доработки, суд считает необходимым материалы уголовного дела по обвинению ОСОБА_1. в совершении преступления,
предусмотренного ст. 212 ч. 2 УК Украины
и постановление следователя ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области от 20 марта 2008 года о прекращении уголовного дела по ч.4 ст.212
УК Украины необходимо направить Красноармейскому межрайонному прокурору
Донецкой области для организации дополнительной проверки и доработки материалов
Руководствуясь ст. 273 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л:
удовлетворении постановления
ст. следователя СО НМ Красноармейской ОГНИ
Донецкой области от 20 марта 2008
ОСОБА_1 от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела согласно ч.
4 ст. 212-1 УК Украины, отказать.
Уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1 в совершении преступления,
предусмотренного ст. 212-1 ч. 2 УК Украины, с постановлением ст. следователя СО
НМ Красноармейской ОГНИ Донецкой области
от 20 марта 2008 года о прекращении уголовного дела по ч.4
ст.212 УК Украины, направить прокурору Красноармейской межрайонной прокуратуры
На постановление может быть подана апелляция в
Апелляционный суд Донецкой области через Добропольский горрайонный суд Донецкой
области в течение 7 суток со дня оглашения.
Председательствующий
судья