Справа № 464/517/14-к
пр.№ 1-кс/464/69/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
20.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , представника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000427 від 05.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів (угод) з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..Ак.Рудницького до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по АДРЕСА_1 , що перебувають у володінні (приміщені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2012-2013 років не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 942 599 грн.
Порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №403/22-40/32640146 від 07.11.2013.
Відповідно до матеріалів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо виконання будівельних робіт по договору підряду у м.Львові. Останні в свою чергу здійснювали розрахунки з наступними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), вказані підприємства використовувались невстановленими особами з метою надання податкової вигоди третім особам та операції з вказаними підприємствами мали нереальний характер.
Також до перевірки не було надано документів, на підтвердження реальності проведених операцій.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..Ак.Рудницького до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні представник ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заперечив проти задоволення клопотання, покликаючись на те, що постановою Львівського окружного адміністративного суду від 30.12.2013 року, визнано протиправними та скасовані податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21 листопада 2013 року № та № та вказані в клопотанні оригінали документів необхідні для реалізації свого права на захист ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у апеляційній інстанції по вищевказаній справі.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого та представника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів частково, а саме надання тимчасового доступу до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та отримання їх копій, а саме: договорів (угод) з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул.Ак.Рудницького до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по АДРЕСА_1 , що перебувають у володінні (приміщені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та отримання їх копій, а саме: договорів (угод) з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..Ак.Рудницького до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по АДРЕСА_1 , що перебувають у володінні (приміщені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1