Справа № 1-183/11
20.10.2011 Амур-Нижнеднепровский районный суд г.Днепропетровска в составе:
председательствующего судьи: - ОСОБА_1
при секретаре: - ОСОБА_2
с участием прокурора: - ОСОБА_3
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_5 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212 и ч.2 ст.366 УК Украины,-
ОСОБА_5 предъявлено обвинение в уклонении уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, веденных в установленном порядке, совершенные должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности, повлекшее фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах, а также в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом и официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия, то есть по ч.3 ст.212 и ч.2 ст.366 УК Украины.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_5 вину признал частично. Суду показал, что он, на основании приказа №10 от 01.11.2008 занимает должность главного бухгалтера ЧП Мобил-Риал-Истейт. Его фирма, которая занимается услугами и закупками, заключила договора о купле-продаже с фирмами Протрейд-Ди ООО АБС Технология, которых он нашел в интернете. Оформлением всех документов занимался он. О том, что эти фирмы подставные, он не знал, поскольку их статус и наличие регистрации в ЕГРПУ не проверял.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_5 заявил ходатайство о назначении по делу дополнительной судебно-экономической экспертизы, поскольку экспертное заключение №110/36 от 19.11.2010 года было сделано на основании бухгалтерской документации ЧП Мобил-Риал-Истейти налоговых деклараций данного предприятия по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Протрейд-Ди ООО АБС Технология, при этом при проведении экспертизы эксперт не располагал документами подтверждающими расходами предприятия Мобил-Риал-Истейтпо взаимоотношениям с другими предприятиями за период с 01 января по 31 мая 2009 года, так как данные документы не изымались во время досудебного следствия и не приобщались к материалам уголовного дела. В связи с этим, считает, что данные в экспертном заключении выводы являются неполными, так как эксперт не имел возможности дать полное и объективное заключение, поскольку не имел всех необходимых для этого материалов.
Поскольку на данный момент к материалам уголовного дела приобщены дополнительные материалы, а именно налоговые накладные и другие первичные документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ЧП Мобил-Риал-Истейт, из которых можно сделать вывод о том, что часть сумм включенных ЧП Мобил-Риал-Истейтв состав налогового кредита за период с января по июнь 2009 года подтверждается документально и, следовательно, предприятие имело право на налоговый кредит на подтвержденную часть суммы.
Суд, выслушав мнение всех участников процесса, считает, что ходатайство подсудимого подлежит удовлетворению и, для полного, всестороннего, а также объективного рассмотрения дела назначить повторную дополнительную судебно-экономическую экспертизу, проведение которой поручить специалистам Научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра при УМВД Украины на Приднепровской железной дороге.
Руководствуясь ст.ст. 196,198, 296,310 УПК Украины, суд-
П О С Т А Н О В И Л:
Ходатайство подсудимого ОСОБА_5 удовлетворить полностью.
Назначить по уголовному делу по обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 212 и ч.2 ст.366 УК Украины дополнительную судебно-экономическую экспертизу.
Производство экспертизы поручить специалистам Научно-исследовательского экспертно-криминатистического центра при УМВД Украины на Приднепровской железной дороге, предупредив их об уголовной ответственности по ст.ст.384 и 385 УК Украины.
На разрешение экспертам поставить следующие вопросы:
1. состоятельны ли с медицинской точки зрения показания подсудимого 1.Какую сумму НДС ЧП Мобил-Риал-Истейтимело право отнести в состав налогового кредита по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Модерн Групп за период с 01.01.2009 года по 30.06.2009 года?
2.Повлияет ли сумму НДС, которая не была уплачена в государственный бюджет ЧП Мобил-Риал-Истейтпо финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Протрейд-Ди ООО АБС Технологияза период с 01.01.2009 года по 30.06.2009 года;
3.Какая сумма НДС не была уплачена в государственный бюджет ЧП Мобил-Риал-Истейтза период с 01.01.2009 года по 30.06.2009 года.
Для разрешения поставленных вопросов направить экспертам уголовное дело по обвинению ОСОБА_5 в 7-ми томах, протокол судебного заседания, копию постановления суда о назначении экспертизы.
По делу объявить перерыв до получения экспертного заключения.
Судья: В.Л. Воробьев