Дело №1-962/07
09 июля 2007 года Малиновский районный суд города
председательствующего Ищенко
при секретаре Аничкиной
с участием прокурора Криницкого
адвоката ОСОБА_1
рассмотрев в предварительном
заседании уголовное дело по обвинению
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженки города Одессы, гражданки
Украины, с высшим образованием, незамужней, не работающая, имеющей на иждивении
несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 рождения, зарегистрированной и проживающей: АДРЕСА_1, ранее
не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.
2, 358 ч 3 УК Украины, -
ОСОБА_2 обвиняется в совершении
преступлений, предусмотренных ст. 358 ч 2 УК
Украины по признакам: подделка документов,
печатей, штампов, бланков и их сбыт, использование поддельных документов по
квалифицирующим признакам подделки документа,
который удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, гражданином-предпринимателем, либо другим лицом, имеющим право выдавать либо
удостоверять такие документы и предоставляет права или освобождает от
обязанностей в целях использования его как подделывающим, так и другим лицом, совершенная по предварительному сговору
группой лиц; ст. 358 ч 3 УК Украины по признакам: подделка
документов, печатей, штампов,
бланков и их сбыт, использование
поддельных документов по квалифицирующему признаку использования заведомо
подложного документа.
11 сентября 2003 года учредитель ООО
"Алтекс" ОСОБА_4 уполномочил
нотариально удостоверенной доверенностью своего родственника - ОСОБА_5 быть его представителем во всех
учреждениях, предприятиях, организациях,
и предоставил ему право пользоваться всеми правами учредителя.
точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось
возможным, у ОСОБА_5 , обладающего правами учредителя ООО
"Алтекс", возник умысел на
организацию незаконной деятельности ООО "Алтекс", направленный на уклонение от уплаты налогов в
особо крупных размерах, путем
искусственного создания налогового кредита,
и последующего возмещения НДС из госбюджета через применение в расчетах
по НДС налоговых векселей при таможенном оформлении грузов.
Реализуя свой преступный корыстный
умысел, и желая в дальнейшем избежать
ответственности за свои противоправные действия, ОСОБА_5 ,
в июле 2005 года, более точной даты в ходе досудебного
следствия установить не
представилось возможным,
предложил малоимущему ОСОБА_6 стать директором ООО
"Алтекс", и не выполнять свои
должностные обязанности директора предприятия,
получая за это ежемесячное денежное вознаграждение в сумме, эквивалентной 100 долларам США.
ОСОБА_6 25 июля 2005 года,
подписав контракт с учредителями и осознанно став должностным лицом - директором ООО «Алтекс», наделённым организационно-распорядительными
функциями, за ежемесячное денежное
вознаграждение, эквивалентное сумме в 100 долларов США, самоустранился от выполнения своих
должностных обязанностей,
предусмотренных уставом ООО "Алтекс", а также контрактом полностью передал свои
полномочия фактическому администратору предприятия - представителю учредителей ОСОБА_5
С 01 февраля 2006 года ОСОБА_5 назначен на должность заместителя директора
17 февраля 2006 года ОСОБА_5, будучи должностным лицом -заместителем директора ООО
"Алтекс", находясь в офисе
предприятия, расположенном в городе
Одессе по улице Михайловской, дом № 25, действуя умышленно, из корыстных
побуждений, злоупотребляя служебным
положением, реализуя свой преступный
умысел, направленный на уклонение от
уплаты налогов в особо крупных размерах путём искусственного создания
налогового кредита и последующего возмещения из госбюджета НДС через применение
налоговых векселей при таможенном оформлении грузов предложил своей знакомой
ОСОБА_2, которая с 02 октября 2004 года по 12 июня 2007 года работала в должности главного
бухгалтера ООО "Удистрейт",
офис которого находился в комнате № 404 по улице Михайловской, дом № 25 в городе Одессе,
то есть по месту нахождения ООО «Алтекс», оказать помощь в составлении декларации по
НДС за январь 2006 года
ООО "Алтекс" где в графе 10.1 указать сведения о том,
что ООО "Алтекс" в январе 2006 года якобы приобретены товары с
налогом на добавленную стоимость на сумму в 27788371.00 гривны, в том числе и НДС в сумме 5557674.00
ОСОБА_2, не зная о преступном умысле ОСОБА_5 , согласилась на его предложение и оказала
помощь в составлении указанной декларации.
В этот же день, 17 февраля
, заведомо зная о том, что в декларацию внесены ложные данные о
якобы приобретенном товаре на сумму в 27788371.00 гривны, в том числе и НДС в сумме 5557674.00
гривен, не обладая правом первой подписи на
предприятии, подписал составленную
ОСОБА_2 декларацию, сведения в которой
не соответствовали действительности, от
имени директора ООО "Алтекс" ОСОБА_6,
и в этот же день подал декларацию в ГНИ Малиновского района города
продолжая свою преступную деятельность,
и пользуясь халатным отношением к исполнению своих должностных
обязанностей директором ООО "Алтекс" ОСОБА_6, действуя в нарушение п. 10.6 Устава предприятия, 21 февраля
2006 года, находясь в городе Харькове в АКБ
расположенном по проспекту Аенина,
дом № 36, действуя совместно и по предварительному
сговору с заместителем директора ООО "Алтекс" ОСОБА_7, изготовили для завуалирования бестоварных
операций между ООО "Алтекс" (город Одесса) и ЧП "Региональные
поставки" (город Харьков) под видом финансово-хозяйственных отношений с
целью последующего искусственного создания налогового кредита предприятию ООО
"Алтекс" документы, сведения в
которых не соответствовали действительности.
С 27 февраля 2006 года по 10 марта 2006 года ОСОБА_5 в связи с перенесённым инфарктом миокарда
находился на стационарном лечении в Одесской клинической дорожной
больнице, а после выписки проходил
реабилитацию по месту жительства. Поэтому ОСОБА_5 временно отсутствовал на работе, осуществляя общее руководство предприятием
ООО "Алтекс" по телефону, а
также через своего сына ОСОБА_8
03 марта 2006 года ОСОБА_2, находясь на своем рабочем месте в офисе
предприятия ООО "Удистрейт",
расположенном по улице Михайловской,
дом № 25 комната
№ 404 в городе
Одессе, по телефону получила от
ОСОБА_5 указание составить налоговую
декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО "Алтекс" за февраль
2006 года, используя при этом сведения декларации по НДС
ООО "Алтекс" за январь 2006 года, а также первичные документы, которые ей предоставит его сын - ОСОБА_8 Кроме того, ОСОБА_5
попросил ОСОБА_2 подписать указанную декларацию от имени директора ООО
"Алтекс" ОСОБА_6, поставить в
декларации необходимые оттиски печати ООО "Алтекс" и подать
декларацию в ГНИ Малиновского района города Одессы.
В этот же день, то есть 03 марта 2006 года,
ОСОБА_2, действуя умышленно и по
предварительному сговору с ОСОБА_8, заведомо зная о том, что не является сотрудником ООО
"Алтекс" и не является лицом,
имеющим право подписи документов ООО "Алтекс", составила налоговую декларацию по налогу на
добавленную стоимость за февраль 2006 года
с приложением № 3 "расчёт
суммы бюджетного возмещения", где в
графе № 2 приложения
указала заведомо ложные сведения о том,
что сумма налогового кредита предыдущего налогового периода составляет 5696048.00
Продолжая свои преступные
действия, ОСОБА_2 подписала составленную
декларацию и приложение к ней от имени директора ООО "Алтекс"
ОСОБА_6, поставив необходимые оттиски
печати ООО «Алтекс».
ОСОБА_2, действуя умышленно, заведомо зная о том, что составленная ею налоговая декларация по
НДС предприятия ООО "Алтекс" является поддельным документом, действуя умышленно и по предварительному
сговору с ОСОБА_5 в этот же день, точного времени в ходе досудебного следствия
установить не представилось возможным,
предоставила указанную декларацию в ГНИ в Малиновском районе города
Одессы, расположенную в г. Одессе по
улице Генерала Петрова, дом №
22, где декларация была принята сотрудниками ГНИ, и зарегистрирована под № 6932 от 03 марта 2006 года.
Кроме того, ОСОБА_2,
продолжая свою преступную деятельность,
направленную на изготовление и использование поддельных документов, действуя по предварительному сговору и в
интересах ОСОБА_5 03 апреля 2006 года,
находясь на своем рабочем месте,
в офисе предприятия ООО "Удистрейт", расположенном в городе Одессе по улице
Михайловской, дом № 25 комната № 404, составила
налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО "Алтекс"
за март 2006 года, используя при этом заведомо подложные
документы: декларации по НДС ООО "Алтекс" за январь и февраль 2006 года,
а также первичные документы,
которые ей предоставил сын ОСОБА_5
ОСОБА_2, действуя умышленно и
осознавая, что не является должностным
лицом ООО "Алтекс", при
составлении налоговой декларацию по налогу на добавленную стоимость за март 2006 года,
в графу № 15.2 "Сумма, которая подлежит бюджетному возмещению в
уменьшение налоговых обязательств по НДС будущих налоговых периодов"
внесла сведения, которые не
соответствуют действительности, а
именно: указала сумму бюджетного возмещения в 5363222.00 гривны, и эту же сумму указала в приложении № 3 к декларации, после чего подписала декларацию и приложение
к ней от имени директора ООО "Алтекс" ОСОБА_6, поставив в декларации необходимые оттиски
печати ООО "Алтекс".
Далее ОСОБА_2, 03 апреля
2006 года, действуя умышленно, заведомо зная о том, что не имеет права подписи
финансово-хозяйственных и других документов ООО "Алтекс", осознавая то,
что составленный ею документ. - декларация по НДС предприятия ООО "Алтекс" за
март 2006 года является
поддельным, в этот же день, 03 апреля
2006 года, точного времени в ходе досудебного следствия
установить не представилось возможным,
указанную декларацию в ГНИ Малиновского района города
Одессы, где декларация была принята
В предварительном заседании
обвиняемая ОСОБА_2 заявила ходатайство о применении к ней ЗУ «Об амнистии» № 955-V от 09 июня 2007 года.
Изучив материалы дела, выслушав обвиняемую, её защитника,
прокурора, не возражавшего против
удовлетворения ходатайства, суд
считает, что ходатайство
обвиняемой является обоснованным и подлежит удовлетворению.
Обвиняемая ОСОБА_2 ранее не
судима, имеет на иждивении
несовершеннолетнюю дочь 1993 года
рождения, положительно характеризуется
по месту постоянного проживания, а
совершенные ею преступления в соответствии со
Украины являются преступлениями средней тяжести.
При таких обстоятельствах уголовное дело подлежит
ст. 44, 86 УК Украины, ст. 6 п 4, 248 УПК Украины, суд-
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в
совершении преступлений,
предусмотренных ст. ст. 358 ч 2, 358 ч 3 УК Украины, прекратить,
освободив её от уголовной ответственности на основании ст. 1 п «Б» ЗУ «Об амнистии» № 955-V от 09 июня 2007 года.
Меру пресечения в виде подписки о
невыезде ОСОБА_2 отменить.
Взыскать с ОСОБА_2 в пользу НИЭКЦ при
ГУМВД Украины в Одесской Области судебные издержки в размере 1510 (одна тысяча пятьсот десять гривен).
Постановление может быть обжаловано в
апелляционный суд Одесской области через суд,
его постановивший, в течение семи
дней после его провозглашения.