П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.07.2012 Справа №1915/11120/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Гавіловського Ю.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із поданням про проведення обшуку за адресою: м.Чортків вул. вул.Володимира Великого, 31, в офісних приміщеннях ТОВ «Чортківекосервіс» та ТОВ «КНБ».

Ознайомившись із поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області про проведення обшуку, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «Према», яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ «Кронімет» (, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП «Према» ОСОБА_3 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ «Кронімет» (, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП «Према» ОСОБА_3 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 27.06.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно директора ПП «Према» ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В даний час, з метою повного, всебічного, обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліку ПП «Према», а також інших предметів та документів, повязаних з господарською діяльністю ПП «Према» та проведеними фінансово-господарськими операціями та розрахунками з субєктами підприємницької діяльності.

Згідно відповіді на доручення такі документи можуть знаходитись в адмінбудинку, що належить ПАТ Чортківське РВП «Агропромтехніка» за адресою: м.Чортків вул.Володимира Великого, 31, офісні приміщення в якому орендуються ТОВ «Чортківекосервіс» та ТОВ «КНБ» та в яких ОСОБА_3, а також ОСОБА_4, яка зареєстрована приватним підприємцем та є директором ТОВ «КНБ» і працівником ТОВ «Чортківекосервіс», здійснюють господарську діяльність.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 183 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Чортків вул. вул.Володимира Великого, 31, в офісних приміщеннях ТОВ «Чортківекосервіс» та ТОВ «КНБ».

Головуючий суддя О.М. Вийванко