Справа № 369/6015/15-к
Провадження № 1-кс/369/1208/15
УХВАЛА
Іменем України
10.06.2015 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, по кримінальному провадженню №0000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2015 року до суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, по кримінальному провадженню №0000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.11.2012 по 31.10.2013, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 732 156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Також проведено аналіз контрагентів постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 та встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ) здійснювали поставку сільськогосподарської продукції на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Директором ПП « ОСОБА_5 », ПП " ОСОБА_6 " являється гр. ОСОБА_7 , який одночасно являється засновником ПП « ОСОБА_4 ».

Засновником ПП « ОСОБА_5 » являється гр. ОСОБА_8 , який являється директором ПП « ОСОБА_9 ». Засновником ПП « ОСОБА_9 » за період з 2010 по лютий 2014 являлась гр. ОСОБА_10 , яка є дружиною гр. ОСОБА_8 та рідною сестрою ОСОБА_7 .

Тому вищевказані особи та підконтрольні ним підприємства пов`язані між собою та завідомо створили схему мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

02.02.2015 призначено позапланову документальну перевірку ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання касової дисципліни, проведення якої доручено спеціалістам ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Крім того слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » до вказаної перевірки подано оригінали касових ордерів, оприбутковані ордери, квитанції видані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » тощо.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 », поданих до ІНФОРМАЦІЯ_8 для проведення документальної перевірки, призначеної 02.02.2015.

Єдиним можливим способом отримання вказаних документів є вилучення саме в час надання їх до ІНФОРМАЦІЯ_8 .

У разі вилучення вказаних документів, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_5 » можуть вбачатися ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 КК України.

Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_8 , оскільки вони необхідні для проведення судово-технічної експертизи документів.

Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення вказаних документів орган слідства буде позбавлений можливості об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення перевірок.
Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність представника ІНФОРМАЦІЯ_8 з метою унеможливлення знищення або переховування зазначених у клопотанні документів.

Суд, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про доцільності задоволення клопотання слідчого, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судово-технічної експертизи документів, які можуть свідчити про вчинене кримінальне провопорушення, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. При цьому, слідчим достатнім чином обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), поданих до ІНФОРМАЦІЯ_8 для проведення позапланової документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання касової дисципліни від 02.02.2015 та надати можливість їх вилучити для проведення судово-технічної експертизи документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1