СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000075, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2013, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецкріо-Черкаси» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення пп. 7.2.3 пп. 7.2.4 п. 7.2 та п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997, п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, «абз.4» п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 та п. 138.2, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.07.2010 по 30.04.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «АТП «Автомобіліст» (), ТОВ «ТД «Техномет» (), ТОВ «Грандторг» (), ТОВ «Укртехгаз ЛХЗ» (), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 267 377 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 311 989 грн., а всього на загальну суму 579 366 грн., що у 1232 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Спецкріо-Черкаси» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПП «Спецкріо-Черкаси» () та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ПП «Спецкріо-Черкаси» ().

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП «Спецкріо-Черкаси» () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ПП «Спецкріо-Черкаси», встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «Спецкріо-Черкаси» () №01, за період з 01.07.2010 по 30.04.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в філії "Полтавське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331832).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника в філії "Полтавське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331832), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «Спецкріо-Черкаси» (), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта філії "Полтавське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331832) ПП «Спецкріо-Черкаси» ().

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Спецкріо-Черкаси» (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в філії "Полтавське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331832), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ПП «Спецкріо-Черкаси» () №01 за період з 01.07.2010 по 30.04.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПП «Спецкріо-Черкаси» () №01 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний