П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.12.2011 Справа №4-2930/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Талаша П.П.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у кримінальній справі №1173727, -

В С Т А Н О В И В :

14 вересня 2011 року заступником начальника УПМ начальником СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_2 порушена кримінальна справа стосовно службових осіб ТОВ «Варіанти» за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 539 693 грн., що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

14 вересня 2011 року вказана кримінальна №1173727 прийнята до свого провадження старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1

Органами досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Варіанти» (м. Тернопіль, код за ) за період діяльності підприємства з 01.06.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Сайдлер» (код за ), ПП «Інтеркрус» (код за ), ТОВ «Маскат-Центр» (код за ), ТОВ «Тесла-Ком» (код за ), ПП «МКМ-Сервіс» (код за ), які мають ознаки фіктивності, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість.

Продовжуючи свій злочинний намір, направлений на несплату податків до бюджету держави, службові особи ТОВ «Варіанти», врахувавши вказані документи в податковій звітності з податку на додану вартість, всупереч п.1.4 ст.1, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями) завищили податковий кредит з ПДВ та відповідно занизили нарахування податку на додану вартість в сумі 1 539 693 тис. грн., в тому числі за серпень 2010 року в сумі 246 272 грн., за вересень 2010 року в сумі 883 100 грн., за грудень 2010 року в сумі 410 321 грн.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ «Варіанти» (код 31594098, юридична адреса: м.Тернопіль вул.Стуса, 1А) користується банківським рахунком № 83 (українська гривня), відкритим в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054, м.Київ, вул.Щорса, 7/9).

01 грудня 2011 року старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054, м.Київ, вул.Щорса, 7/9) відомостей про рух коштів по рахунку № 83 (українська гривня), що належить ТОВ «Варіанти» (код 31594098, юридична адреса: м.Тернопіль вул.Стуса, 1А), картки із зразками підписів та відтиском печатки, документів, які подавалися для відкриття рахунку, документи, які свідчать про внесення на рахунок і зняття з нього готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк».

Посилається на те, що розкриття банківської таємниці та проведення виїмки зазначеної інформації необхідне для здобуття доказів у справі, встановлення фактичного обігу грошових коштів як між ТОВ «Варіанти» та ТОВ «Сайдлер», ПП «Інтеркрус», ТОВ «Маскат-Центр», ТОВ «Тесла-Ком», ПП «МКМ-Сервіс», так і з іншими контрагентами законності здійснення їх перерахування, встановлення фактичного руху товарно-матеріальних цінностей, проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Варіанти».

Ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки проведення виїмки зазначених в поданні документів, зміст яких становить банківську таємницю, необхідне для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 ч.3 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл по кримінальній справі №1173727 на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054, м.Київ, вул.Щорса, 7/9):

· відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунку

№ 83 (українська гривня),

що належить ТОВ «Варіанти» (код 31594098, юридична адреса: м.Тернопіль вул.Стуса, 1А) за період з 01.07.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 14.09.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях.

· Оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ «Варіанти».

· Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Варіанти» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників товариства накази на призначення-звільнення службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші).

· Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

· Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Головуючий Базан Л.Т.