Провадження 1-кс/127/3170/13
УХВАЛА

30.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Михайленко А.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Шик і Блиск" та здійснення їх виїмки у ПАТ "ОСОБА_2 Аваль", -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А., мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з 01.10.2011 по 31.12.2012, в порушення п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.202, п.п. 14.1.231, п.п. 14.1.228, п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п.п. 135.4.1 п. 135.4, п.п. 135.5.1 п. 135.5 ст. 135, п. 138.4, п. 138.8 ст. 138 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 7 712 912 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Шик і Блиск» () проводили розрахунки через рахунок: № 3111 (валюта українська гривня), відкритий в ПАТ „ОСОБА_2 Аваль (МФО 380805, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ «Шик і Блиск» () з фізичними особами-підприємцями, з фізичними особами; підтвердження факту завищення доходів від операційної діяльності в сумі - 29 266 891 грн., відображених у рядку 02 Декларацій «Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг))» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту заниження задекларованих показників у рядку 03 ІД Декларацій «Інші доходи» в сумі 34 638 764 грн. за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту завищення собівартості реалізованих товарів, які в подальшому відображено по бухгалтерському обліку підприємства в складі операцій з продажу даних товарів фізичним особам на суму 27 572 519 грн., відображених у рядку 05.1 Декларацій «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту завищення задекларованих показників в сумі 3 515 176 грн., які віднесено до складу витрат на збут на оплату праці продавців-консультантів та внески на соціальні заходи з цих виплат, однак які не повязані з господарською діяльністю підприємства, відображених у рядку 06.3 Декларацій «Витрати на збут» показників за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження банківських документів по рахунку ТОВ «Шик і Блиск» (), відкритому в АТ „ОСОБА_2 Аваль (МФО 380805) щодо руху коштів, відкриття та використання підприємством вказаного банківського рахунку за період з 01.10.2011 по 31.12.2012.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Шик і Блиск» (), неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і Блиск» (), що неможливо встановити іншим способом, слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "ОСОБА_2 Аваль" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають у ПАТ "ОСОБА_2 Аваль", оскільки це документи, що повязані із банківським обслуговуванням ТОВ «Шик і Блиск». Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів в друкованому та електронному вигляді ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14 а) за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, які перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9), зокрема, відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 3111 (валюта українська гривня), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2011 р. по 31.12.2012 р.; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; копії документів, на підставі яких був відкритий вказаний рахунок; копії карток із зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя