Провадження 1-кс/127/6304/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000204, по ухиленню від сплати податків ТОВ «Деметра» ( ЄДРПОУ - 03730621, Вінницька область, Мурованокуриловецький р-н., с. Лучинець, вул. Чапаєва, 3), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дана кримінальне провадження відкрито про те, що Службові особи ТОВ «Деметра» (код ЄДРПОУ - 03730621, Вінницька область, Мурованокуриловецький р-н., с. Лучинець, вул. Чапаєва, 3), в період з 01.04.2011 по 30.09.2012 року проводячи фінансово-господарські операції повязані із реалізацією сільськогосподарської продукції, в порушення п. 137.1 ст. 137, п.п. 139.1.12 п. 139.1 ст. 139 п.2 підрозділу 4 «Особливості справляння податку на прибуток підприємства» розділу XX «Перехідних положень» Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток в розмірі - 63 314 грн., та в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 188.1, п. 209.11 ст. 209 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в сумі 433 843 грн.

Таким чином, своїми діями службові особи ТОВ «Деметра» ухилились від сплати податків на загальну суму 497 157 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Деметра» проводило розрахунки через рахунок за № 6, який відкритий в АБ «Укргазбанк» (МФО-320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1, тел. ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні господарської діяльності ТОВ «Деметра», та відповідно, можливість товариства сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «Деметра» мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх обґрунтування у вказаного підприємця, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання службовими особами ТОВ «Деметра» банківського рахунку за № 6, який відкритий в АБ «Укргазбанк», просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності слідчого та представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судове засідання не з`явився і не довів необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Деметра».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Деметра»

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: