Провадження 1-кс/127/8607/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 грудня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника 2 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
ВСТАНОВИВ:
Начальник 2 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000123 від 14.11.2014 за матеріалами перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з червня 2008 року по січень 2010 року шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат по податку на прибуток та до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум від вартості придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (АР Крим), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (АР Крим), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (АР Крим), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (АР Крим) товарно-матеріальних цінностей, а також безпідставного віднесення до складу валових витрат витрати з придбання електричної енергії по рахунках ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », передплату ФОП ОСОБА_4 за організацію шоу-програм, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 528364 грн. та податку на прибуток на загальну суму 659411 грн. Всього податків на загальну суму 1 187 775 грн .
Однією з підстав вказаної реєстрації став акт від 05.06.2014 р. № 608/22-00-20/34121643 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року».
У процесі всієї діяльності у період з січня 2007р. по 24 грудня 2009р., ОСОБА_5 і члени організованої групи ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , придбавши вказані підприємства, жодних намірів здійснювати їхню статутну діяльність не мали, а придбали їх лише з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала у складанні фіктивних документів первинного бухгалтерського обліку про безтоварні операції, у надходженні від підприємств-контрагентів грошових коштів та їх подальше переведення в готівку та повернення представникам підприємств контрагентів за вирахуванням грошових коштів у розмірі від 5 до 9 відсотків від суми зазначених операцій.
Проведеним аналізом наявної інформації (електронна податкова звітність по податку на додану вартість, система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) встановленно взаємовідносини за 2008-2009 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (правонаступник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з контрагентами-постачальниками, посадових осіб яких визнанно причетними до створення фіктивних СГД, а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код за ЄДРПОУ - НОМЕР_3 , сума взаємовідносин за 2008-2009роки -

261 316,00грн., в тому числі ПДВ - 43522,67грн.,
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 , сума взаємовідносин за 2008-2009роки -

389 300,00грн., в тому числі ПДВ - 64 883.33грн.,
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 , сума взаємовідносин за 2008-

2009роки - 289 809,96грн., в тому числі ПДВ - 48 301,66грн.,
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 , сума взаємовідносин за 2008-2009роки -

2 224 750,14грн., в тому числі ПДВ - 370 791,69грн.
Всього за відповідний період загальна сума проведених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (правонаступник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з вказаними контрагентами склала З 165 176,10грн., в тому числі ПДВ - 527 529,35грн.
Згідно інформаційних довідок, отриманих з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , юр.адреса: АДРЕСА_2 ) має розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , відкритий в КРФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_9 ).
На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_8 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , юр.адреса: АДРЕСА_2 ) в КРФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_9 ), в тому числі подальшого руху грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2008-2009 роках, встановлення осіб, які фактично використовували банківський рахунок підприємства та отримували з нього грошові кошти виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження роздруківки руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках, а також копій банківський документів, які засвідчують зняття з нього грошових коштів, які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (юр адреса: АДРЕСА_3 ), просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий та представники не з`явилися, однак повідомлялися своєчасно та належним чином.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності слідчого та представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судове засідання не з`явився і не довів необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання начальника 2 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.
Слідчий суддя: