У Х В А Л А

16.12.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н. М., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000148 старшим слідчим з ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000148 за фактом завищення валових витрат, внаслідок чого службові особи ТОВ «Амстед-Рейл» ухилилися від сплати податку на прибуток у суму 1 038 349грн., що є ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування розглянуто акт перевірки №1/22-12/32875993 від 15.07.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Амстед-Рейл» (код ЄДР 32875993) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.03.2013р.» та встановлено, що працівниками Малинської ОДПІ виявлено порушення, а саме підприємством включено суму витрат минулих періодів у розмірі 5890556грн., яка не стосується виготовленої та реалізованої продукції в перевіряємому періоді.

Слідчий вказує, що одним із контрагентів у 2013 році ТОВ «Амсед-Рейл» являється ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968) та операції, які були проведені між даними підприємствами є сумнівними. Також встановлено, що засновником, головним бухгалтером та директором являється ОСОБА_4. Відповідно до даних АІС «Податковий блок» ОСОБА_4 являється службовою особою таких підприємств: ТОВ «ЦИКЛОМЕН-Н», ТОВ «ВЕРБЕНА-Н», ТОВ «КИЇВКАПІТАЛБУД», ТОВ «БК ПРОФІ-СПОРТ», ТОВ «ЛОКІО», ТОВ «МФЦ», ТОВ «ПРАЙМ АВТОТРЕЙД», ТОВ «СПЕКТР-ОІЛ», ТОВ «СКАПОС», ТОВ «ПЛУТОН-С», ТОВ «ВУТАН», ТОВ «РІТОРНО», ТОВ «БАГАТ», ТОВ «КРОНІС».

Відповідно до даних з АІС «Податковий блок», ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968) має банківський рахунок №004 (українська гривня), який відкритий у ПАТ «Класикбанк» (код МФО 306704).

Слідчий у клопотанні зазначає, що в ПАТ «Класикбанк» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968) договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968), оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімову Б. В. та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Класикбанк» (код МФО 306704), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №004 (українська гривня) відкритих у ПАТ «Класикбанк» (код МФО 306704) для ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.12.2011 по теперішній час.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №004 (українська гривня) у ПАТ «Класикбанк» (код МФО 306704), а саме:

обліково - реєстраційної справи ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968) оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.12.2011 по теперішній час.

заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк.

договору на обслуговування системи клієнт-банк.

акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію.

документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк.

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №004 (українська гривня), в період з 01.12.2011 по теперішній час.

корінців чеків на отримання готівки по рахунку №004 (українська гривня) в період з 01.12.2011 по теперішній час.

відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Сібол» (код ЄДР 37265968) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 16.01.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов