ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8196/15-к
провадження № 1кс/201/5138/2015
УХВАЛА
22 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000157 від 28.11.2014 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000157 від 28.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ «КК ДС» () у період часу 2013-2014 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту за результатами взаємовідносин з ТОВ «Лафіс Трейд» (), ТОВ «Днепртехноком» (), ТОВ «Сіріус Опт» (), ТОВ «Агенція Простір» (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 333 985 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «КК ДС» входить до групи з торгівельною назвою «ДС», основними видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля фурнітурою на території України та за її межами. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні суб`єкти господарювання: ПП "ДАСк-центр" (код 24430567), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПП "ДС- Фурнітура" (код 36721798), ТОВ "Керуюча компанія "ДС" (код 38290974), ТОВ "Скай-трейд" (код 38836216), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ПП "ДС-Біла Церква" (код 35964216), ПП "ДС- Харків" (код 35860471), ТОВ "Торгівельний дім "ДС" (код 36722388) та інші СГД, які об`єднані за економічними інтересами.

Серед зазначеної групи підприємств ТОВ «КК ДС» здійснювало імпорт фурнітури для меблів. Наприкінці 2014 року у діяльності зазначеної групи підприємств змінено підприємство імпортера з ТОВ «КК ДС» на ТОВ «Самодєлкін», постачальники, сортимент та номенклатура продукції майже ідентичні. При цьому з ТОВ «КК ДС» були звільнені майже всі працівники, кількість яких сягала біля 100 осіб, які або у день звільнення, або через деякий час були працевлаштовані на ТОВ «Самодєлкін».

Крім того, при зміні підприємства, групою осіб змінено схему товарно-грошових потоків, а також спосіб ухилення від оподаткування.

Так, ТОВ «КК «ДС» ухилялось від сплати податків за рахунок оформлення безтоварних операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності, не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, заниження митної вартості імпортних товарів.

ТОВ «Самодєлкін» ухиляється від сплати податків за рахунок не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, а також шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу продукції на підприємства з ознаками фіктивності, заниження митної вартості імпортних товарів.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що до групи осіб, яка причетна до скоєння злочину та подовження злочинної діяльності можуть бути причетні ОСОБА_5 , який є засновником багатьох підприємств групи, а також як приватний підприємець надає в оренду приміщення та оказує інші послуги, та ОСОБА_6 , який обіймає керівні посади на підконтрольних підприємствах.

Також встановлено, що означена група осіб створила умови, за яких реалізація імпортованої, виробленої, придбаної продукції через заздалегідь створену схему товарно-грошових потоків з використанням реквізитів підконтрольних підприємств та фізичних осіб - підприємців, дозволяє отримувати доходи та приховувати їх від оподаткування, ухиляючись від сплати податків в особливо великих розмірах. Відомо, що окрім визначених вище підприємств, в схему діяльності залучені, та контролюються зазначеною групою осіб наступні суб`єкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ) та інші СГД, які фактично здійснюють оптову та роздрібну торгівлю продукції маркованої торгівельним знаком « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у приміщеннях, що на праві приватної власності належать ОСОБА_5 .

При цьому, суб`єкти господарської діяльності, що входять до групи «ДС» здійснювали та продовжують здійснювати нікчемні правочини та мали фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ "Опт трейд груп" (код 39170428), ТОВ "Колд-фрост" (код 39060014), ТОВ "Вантер плюс" (код 39232955), ТОВ "Альт інтегре" (код 39232955), ТОВ "Бонус інформ" (код 38898183), ТОВ "Лафіс трейд" (код 38299144), ТОВ "Гард фінанс" (код 39079984), TOB "ТК "Імекстрейдінг" (код 38748942), ТОВ "Екотех НТ" (код 37403109), ТОВ "Днепртехноком" (код 38530554), ТОВ "Сіріус ОПТ" (код 38301142), ТОВ "Транслем" (код 38844515), ТОВ "Агенція простір" (код 33159985), ТОВ "Скай лед" (код 37832729) та інші.

Згідно оперативної інформації фінансово-господарська діяльність та скоєння злочину зазначеною групою осіб здійснюється за адресами: АДРЕСА_1 ; м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/1; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; м. Дніпропетровськ вул. Березинська, б. 66.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що більшість підприємств групи, серед яких ТОВ «КК ДС», ТОВ "Самодєлкін", ПП "ДАСК-центр", ФОП ОСОБА_5 , ПП "ДС-Фурнітура", ТОВ "Скай-трейд", звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Так, 27.04.2015 року по даному кримінальному провадженню було отримано ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_5 , та АДРЕСА_2 .

21.05.2015 року на підставі вказаних ухвал слідчого судді було проведено обшук в ході якого встановлено, що вищезазначені приміщення під номерами 85, 85/1 та 85/9 фактично мають одну спільну адресу, а саме: АДРЕСА_1 .

Також в ході даного обшуку, крім документів, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів та документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: розписки про отримання грошових коштів, список отриманих коштів, комерційна пропозиція, рахунок № 131116 від 15.11.2013, товарно-транспортні накладні з печатками ТОВ «КК ДС», видаткова накладна № Т/-0001688 від 18.02.2014 р.; список працівників без будь-яких позначень з підписами поруч із прізвищами, список працівників з відомостями про заробітну плату, бланк посвідчення про відрядження з печатками ФОП « ОСОБА_12 », чорнові записи по підприємству ПП «Даск-Центр», а саме - чорнові записи зі звітами по потокам та розрахункам, зошит з чорновими записами бухгалтерії, чорновий запис схема касового оформлення грошових коштів, чорнові записи звіт про гроші, чорнові записи «Залишки товарів на складах на 18.05.2015» на 13 арк., аркуш із записом ІР-адрес « НОМЕР_7 розн., 192.168.0.200 бухг.», чорнові записи «Відділ продаж» на 2 арк., зошити у клітинку з чорновими записами продаж у кількості 9 шт., чорнові записи по продажам через інтернет мережу у картонній папці, документи по залишкам товарів у картонній папці з надписом «Инвентаризация по складу розница ШПФ 19.10.2013», документи по руху товарів у картонній папка з надписом «Инвентаризация октябрь 2013 2010 г. движение товара»; системний блок сірого кольору інвентарний № 01120053 марки «Smart»; системний блок чорного кольору без назви з інвентарним номером № 01140086; системний блок чорного кольору без назви з інвентарним номером № 01140097; системний блок чорного кольору з червоною стрічкою марки De Lux з інвентарним номером № 01010240, чорнові записи по руху коштів ФОП « ОСОБА_9 » на 6 арк., записний блокнот ОСОБА_9 коричневого кольору із чорновими записами, блокнот бордового кольору з чорновими записами руху коштів по банківським рахункам ПП «Даск-Центр», ПП «Скринський» ФОП «Майданик», документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «КК ДС» у 5-ти папках-сергегаторах, первинні-бухгалтерські документи ТОВ «КК ДС» у картонних коробках, жорсткий диск марки Seagate серійний номер 6ry1kjog; жорсткий диск марки WD серійний номер wcat1j504561, жорсткий диск марки WD серійний номер wcav5d061132, жорсткий диск марки WD серійний номер wcayu8299924, жорсткий диск марки WD серійний номер wcat1g617214, жорсткий диск марки WD серійний номер wmayw2038864, Seagate серійний номер w3t9h258, WD серійний номер wcayu0173817, зошит у клітинку з чорновими записами ОСОБА_6 , системний блок білого кольору без надписів, з паперовою наклейкою з боку «01 04 0050», блокнот срібного кольору із чорновими записами про рух грошових коштів, а також зошит у клітинку з зеленою обкладинкою з малюнком риб із чорновими записами про рух грошових коштів, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Самодєлкін» у картонній папці.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресами АДРЕСА_1 , АДРЕСА_5 , та АДРЕСА_2 : розписки про отримання грошових коштів, список отриманих коштів, комерційна пропозиція, рахунок № 131116 від 15.11.2013, товарно-транспортні накладні з печатками ТОВ «КК ДС», видаткова накладна № Т/-0001688 від 18.02.2014 р.; список працівників без будь-яких позначень з підписами поруч із прізвищами, список працівників з відомостями про заробітну плату, бланк посвідчення про відрядження з печатками ФОП « ОСОБА_12 », чорнові записи по підприємству ПП «Даск-Центр», а саме - чорнові записи зі звітами по потокам та розрахункам, зошит з чорновими записами бухгалтерії, чорновий запис схема касового оформлення грошових коштів, чорнові записи звіт про гроші, чорнові записи «Залишки товарів на складах на 18.05.2015» на 13 арк., аркуш із записом ІР-адрес « НОМЕР_7 розн., 192.168.0.200 бухг.», чорнові записи «Відділ продаж» на 2 арк., зошити у клітинку з чорновими записами продаж у кількості 9 шт., чорнові записи по продажам через інтернет мережу у картонній папці, документи по залишкам товарів у картонній папці з надписом «Инвентаризация по складу розница ШПФ 19.10.2013», документи по руху товарів у картонній папка з надписом «Инвентаризация октябрь 2013 2010 г. движение товара»; системний блок сірого кольору інвентарний № 01120053 марки «Smart»; системний блок чорного кольору без назви з інвентарним номером № 01140086; системний блок чорного кольору без назви з інвентарним номером № 01140097; системний блок чорного кольору з червоною стрічкою марки De Lux з інвентарним номером № 01010240, чорнові записи по руху коштів ФОП « ОСОБА_9 » на 6 арк., записний блокнот ОСОБА_9 коричневого кольору із чорновими записами, блокнот бордового кольору з чорновими записами руху коштів по банківським рахункам ПП «Даск-Центр», ПП «Скринський» ФОП «Майданик», документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «КК ДС» у 5-ти папках-сергегаторах, первинні-бухгалтерські документи ТОВ «КК ДС» у картонних коробках, жорсткий диск марки Seagate серійний номер 6ry1kjog; жорсткий диск марки WD серійний номер wcat1j504561, жорсткий диск марки WD серійний номер wcav5d061132, жорсткий диск марки WD серійний номер wcayu8299924, жорсткий диск марки WD серійний номер wcat1g617214, жорсткий диск марки WD серійний номер wmayw2038864, Seagate серійний номер w3t9h258, WD серійний номер wcayu0173817, зошит у клітинку з чорновими записами ОСОБА_6 , системний блок білого кольору без надписів, з паперовою наклейкою з боку «01 04 0050», блокнот срібного кольору із чорновими записами про рух грошових коштів, а також зошит у клітинку з зеленою обкладинкою з малюнком риб із чорновими записами про рух грошових коштів, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Самодєлкін» у картонній папці.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1