Справа № 127/7826/13-к
Провадження 1-кс/127/2006/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гелети Ю.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Гелети Ю.П. про тимчасовий доступ до документів ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль» за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль», мотивуючи свої вимоги тим, що в слідчому управлінні Державної податкової служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000050 про ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Вінниччина-Авто» (, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 172), що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» (, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 172) в період з 01.10.2010 р. по 30.09.2012 р., в порушення п. 3.1 ст.3, п.5.1, п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п. 5.9 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97 р. № 283/97-ВР, п.п. 134.1.9 п.134.1 ст. 134, п. 138.4 ст.138, п.п. 139.1.1 п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, та в порушення п.п. 7.4.1 п.7.4 .п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7, п. 198.3, п.198.6 ст.198 п.200.1 та п. 200.2 ст. 200 та підпункту «і» п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 736 532 грн. та податку на додану вартість в сумі 422 141 грн., а всього на загальну суму 1 158 673 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.

Під час проведення перевірки встановлено, що на порушення податкового законодавства службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» умисно зависили валові витрати та податковий кредит за перевіряємий період у звязку із включенням до їх складу роялті отримані від ПАТ «Українська автомобільна корпорація», з надання послуг охорони та відео спостереження, отримані від ПАТ «Українська автомобільна корпорація» філіал «Рубіж-Авто» та витрати і податковий кредит по наданню рекламних послуг від ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), які не підтверджено відповідними розрахунковими, платіжними, та іншими первинними бухгалтерськими документам, обовязковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення податкового обліку.

Також встановлено, що при проведенні фінансово-господарських операцій з ПАТ «Українська автомобільна корпорація», ПАТ «Українська автомобільна корпорація» філіал «Рубіж-Авто» та фізичними особами підприємцями ОСОБА_2 та ОСОБА_3 підприємство «Вінниччина-Авто» рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 відкриті в ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, ПАТ «Вінниччина-Авто» відкритих в ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПАТ «Вінниччина-Авто» вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль». Просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПАТ «Вінниччина-Авто» (, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 172), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Вінниччина-Авто» № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 р. по 31.09.2012 р.; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4, відкритих ПАТ «Вінниччина-Авто», а саме: документів обліково-реєстраційної справи, статуту (установчого договору), карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально, ксерокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПАТ «Вінниччина-Авто», договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПАТ «Вінниччина-Авто», оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками, заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк», договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк», акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк», документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів, інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ДПС у Вінницькій області Гелеті Ю.П. на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПАТ «Вінниччина-Авто» (, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 172), яка містить банківську таємницю та отримання копій документів в ВОД АТ «ОСОБА_1 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247) щодо: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Вінниччина-Авто» № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів в паперових та електронних носіях за період з 01.10.2010 р. по 31.09.2012 р.; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4, відкритих ПАТ «Вінниччина-Авто», а саме: документів обліково-реєстраційної справи, статуту (установчого договору), карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально, ксерокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПАТ «Вінниччина-Авто», договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПАТ «Вінниччина-Авто», оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками, заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк», договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк», акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк», документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів, інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: