Провадження №1-кс/127/4758/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , вказавши, що у провадженні відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ ВМВ УМВС України в Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002874 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені досудовим слідством особи підробили реєстраційні (установчі) документи, а також первинні бухгалтерські документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту).

Так, встановлено, що в грудні 2014 року із ІНФОРМАЦІЯ_3 до ІНФОРМАЦІЯ_4 на податковий облік прибуло ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Проведеними заходами було встановлено фактичне місцезнаходження гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ), а фактично проживає та офіційно отримує доходи у вигляді заробітної плати у м. Києві (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), який відповідно до реєстраційних даних одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Останній письмово підтвердив свою непричетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Він вперше чує, що одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки взагалі не має ніякого відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Із слів гр. ОСОБА_5 , в нього взагалі не було реальної мети зайняття підприємницькою діяльністю, отримання доходу від діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". Також, останній зазначив, що ніколи та нікому не надавав оригінали та копії особистих документів (паспорт, ідентифікаційний код). Жодних дій по нотаріальному завіренню установчих документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не здійснював. У банківські установи не ходив, розрахункових та інших банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не відкривав, чекову книжку не оформляв, не завіряв. Жодних дій по розпорядженню грошовими коштами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не здійснював, кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ": договори, податкові накладні, накладні, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші, що стосуються придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу постачальників та покупців не формував, не заповняв, не підписував.

Додатково на лист № 1024/9/02-32-07-07 із ІНФОРМАЦІЯ_7 отримано витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (інформація про зміни установчих даних підприємств, зміни посадових осіб, засновників за весь період діяльності) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якими підтверджено наявність гр. ОСОБА_5 на посаді директора, головного бухгалтера та засновника підприємства.

Також, здійснено вихід за податковою адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_3 . В результаті встановлено відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його посадових осіб за вказаною адресою реєстрації.

Беручи до уваги описане вище, невстановлені особи шляхом підробки первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, здійснюють незаконну фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому в ході здійснення досудового розслідування, за результатами проведених заходів спрямованих на встановлення причетних осіб до скоєного кримінального правопорушення, було встановлено іще один суб`єкт підприємницької діяльності, який має безпосереднє відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ). На виконання доручення слідчого оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » гр. ОСОБА_6 (ідентифікаційний код ідентифікаційний код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , АДРЕСА_6 ). Він повідов, що взагалі вперше чує про зазначений вище суб`єкт господарської діяльності та не має ніякого відношення до його реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності.

Додатково, для підтвердження / спростування причетності до здійснення незаконної діяльності зазначених СГД, отримано інформацію щодо джерел отриманих доходів їх посадовими особами, а саме: громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 . Стало відомо, що кожен із них взагалі не отримував доходів у вигляді заробітної плати як посадові особи, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

В подальшому за результатами здійсненого аналізу встановлено, що податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 подавалась за допомогою електронного зв`язку.

У відділ реєстрації платників та електронних сервісів ІНФОРМАЦІЯ_4 спрямовано лист № 169/07-07-02 щодо отримання інформації про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась остання податкова звітність вказаними вище юридичними особами.Так встановлено, що зазначені вище СГД під час подання останньої електронної звітності використовували однакову електронну скриньку - ІНФОРМАЦІЯ_13 . Також було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для подання звітності електронним зв`язком використовували однакову ІР адресу 46.30.167.74 та в той же самий час: 11.02.2015 року о 16:50:34, 17:11:50, 13.03.2015 року о 16:24:39.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи той факт, що матеріалами досудового розслідування підтверджено факт непричетності посадових осіб до незаконного створення та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а їх діяльність здійснюється і по сьогоднішній день, тому невстановленими досудовим розслідуванням особами здійснюється незаконна фінансово-господарська діяльність вказаних СГД, шляхом підробки податкової звітності, здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності від імені їх посадових осіб, надання вигоди підприємствам реального сектору економіки по заниженню до сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість до державного бюджету України.

В ході розслідування кримінального провадження було надано доручення оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області для встановлення основних контрагентів підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». На виконання вказаного доручення оперативним співробітником ОСОБА_10 було встановлено, що незаконними послугами зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, які мають явні ознаки «фіктивності» скористалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме останнє протягом 2014 року здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на суму 481 961,83 грн. (ПДВ).

Враховуючи викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, а також недопущення знищення документів, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця), а саме до договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, транспортних накладних та інших документів, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських операцій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ) з можливістю їх вилучення, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця), а саме до: договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, та інших документів, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських операцій, в період часу з 01.01.2014 року по дату постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: