Справа №4-1368/07 ПОСТАНОВА
25 грудня 2007 року

м. Житомир
Богунський районний суд
м. Житомира в складі:
головуючого - судді
Слюсарчук Н.Ф.
секретаря с/з
Хоцької Л.М.
з участю прокурора
Капінос О.В.
розглянувши подання ст
аршого слідчого СВ ПМ ДПА в Жи
томирській області старшого
лейтенанта податкової міліц
ії Дмитренко О.В. про проведен
ня виїмки інформації, що міст
ить банківську таємницю по к
римінальній справі № 119002/07, -
Старший слідчий СВ ПМ Д
ПА в Житомирській області зв
ернувся до Богунського район
ного суду м. Житомира з поданн
ям про надання дозволу на про
ведення виїмки інформації, щ
о містить банківську таємниц
ю у ФКД ВАТ «Інпромбанк» м. Киї
06.09.07 р. старшим слідчим СВ
ПМ ДПА в Житомирській област
і Дмитренко О.В. було порушено
кримінальну справу № 119002/07 по фа
кту незаконного заволодіння
чужим майном шляхом зловжив
ання службовим становищем за
ознаками складу злочину, пер
едбаченого ч. 5 ст. 191 КК України
Встановлено, що 24.07.2007 року д
о ГВПМ ДІЛ у м. Житомир надійшл
и матеріали з Коростишівсько
ї МДШ щодо перевірки фінансо
во-господарської діяльності
ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питан
ь правових відносин з ТОВ «Ар
кум ЛТД» та ТОВ «Імест».
Відповідно до висновків, в
икладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «Про
результати невиїзної докуме
нтальної перевірки ПМП «Ліві
с» код ЄДР 13549414 з питань правови
х відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» к
од ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄД
Р НОМЕР_2» встановлено пор
ушення п.1.8ст.1 Закону України „
Про податок на додану вартіс
ть" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами
та доповненнями) внаслідок ч
ого підприємством завищено з
аявлену до відшкодування сум
у податку на додану вартість
в розмірі 267 603, 33 грн.
Проведеною перевіркою вс
тановлено, що на протязі жовт
ня, листопада, грудня 2006 року сл
ужбові особи ПМП «Лівіс» зая
вили до відшкодування з держ
авного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33
грн., при цьому 134 270 грн. було від
шкодовано шляхом перерахува
ння грошових коштів з держав
ного бюджету на поточний рах
В ході проведення перевірк
и встановлено, що дана сума в р
озмірі 134 270 грн., яка була відшко
дована 134 270 грн. шляхом перерах
ування грошових коштів з дер
жавного бюджету на поточний
рахунок ПМП «Лівіс» виникла
внаслідок придбання даним пі
дприємством товарів у ТОВ «А
ркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Ім
ест» код ЄДР НОМЕР_2.
Проведеною перевіркою
встановлено, що ТОВ «Аркум ЛТ
Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко
д ЄДР НОМЕР_2» мають ознак
и фіктивності, за місцем реєс
трації не знаходяться, місце
знаходження службових осіб п
ідприємства не встановлено.
При цьому встановлено, що
сума податкового кредиту з п
одатку на додану вартість, на
яку ПМП «Лівіс» отримало пра
во внаслідок придбання товар
463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн
.(згідно відповіді наданої ДП
І у Святошинському районі м.К
иєва ТОВ «Аркум ЛТД» задекла
ровано в жовтні місяці сума п
одаткових зобов'язань з ПДВ в
розмірі 6 600 грн.), а по взаємовід
носинам з ТОВ «Імест» код ЄДР
НОМЕР_2 в жовтні 2006 року на з
агальну суму 153 800 грн., а в листоп
аді 2006 року на загальну суму 123 00
0 грн.(згідно відповіді надано
ї ДПІ у Печерському районі м.К
иєва ТОВ «Імест» код ЄДР НО
МЕР_2 задекларовано в жовтн
і місяці сума податкових зоб
ов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн
., а в листопаді 2006 року 9 973 грн.).
При проведенні перевір
ки ПМП «Лівіс» було надано до
Коростишівської МДШ податко
ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр
о придбання у ТОВ «Імест» екс
каватора на загальну суму 440 000
грн.(враховуючи ПДВ в розмірі
При цьому працівниками ГВП
М ДПІ у м. Житомир встановлено
, що даний екскаватор було при
дбано через товарну біржу «Ц
ентральна» у жителя АДРЕСА
_1 ОСОБА_1, що підтверджує
ться копіями документів нада
них інспекцією дер технагляд
у на облік до якої ПМП «Лівіс»
постановлено придбаний екск
Опитаний з даного приводу
ОСОБА_1 пояснив, що він явл
яється приватним підприємце
м, знаходиться на спрощеній 1 с
истемі оподаткування, і займ
ається продажем різноманітн
Дійсно в серпні 2006 року він д
ав оголошення до газети про п
родаж екскаватора. До нього з
вернулись представники ПМП «
Лівіс», яким в подальшому бул
о реалізовано даний екскават
ор за ціною 142 000 грн.
Розрахунок проводився в
безготівковій формі шляхом
перерахування коштів на його
поточний рахунок, відкритий
В ході проведення перевір
ки встановлено, що директоро
м ПМП «Лівіс», тобто службово
ю особою даного підприємства
, являється ОСОБА_2, ІНФО
РМАЦІЯ_1 року народження, пр
оживаючий за адресою: АДРЕС
Таким чином проведеною п
еревіркою встановлено, що сл
ужбові особи ПМП «Лівіс», дію
чи умисно, протиправно, зловж
иваючи своїм службовим стано
вищем, в період часу з 01.10.206 року
по 31.12.2006 року, заволоділи чужим
майном - грошовими коштами, як
і було перераховано з держав
ного бюджету на рахунок ПМП «
Лівіс» № 2600762, відкритому в Жито
мирській обласній дирекції В
АТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на
загальну суму 134 270 грн., що стано
вить особливо великі розміри
Враховуючи те, що докум
енти про відкриття та обслуг
овування банківського рахун
ку, а також інформація про рух
коштів на розрахунковому ра
хунку НОМЕР_1, відкритому
ТОВ „Імест" код НОМЕР_2, у ФК
Д ВАТ „Інпромбанк" м. Київ, МФО
322863, зберігаються у ФКД ВАТ „Ін
промбанк" м. Київ, і вони мають
суттєве значення для встано
влення істини по кримінальні
й справі, слідчий просить доз
волити проведення виїмки інф
ормації, що містить банківсь
ку таємницю у ФКД ВАТ „Інпром
Вивчивши подання, досл
ідивши матеріали кримінальн
ої справи, заслухавши думку п
рокурора, який підтримав под
ання та слідчого, суд вважає, щ
о подання підлягає до задово
Керуючись ст. 178 КПК Ук
раїни, суд, -
1.Подання задовольнити.
2. Дозволити проведенн
я виїмки інформації, що місти
ть банківську таємницю у ФКД
ВАТ „Інпромбанк" м. Київ, МФО 322
863, по рахунку НОМЕР_1,що нал
ежить ТОВ „Імест" код НОМЕР
1. Інформаці
ї про рух коштів на розрахунк
овому рахунку НОМЕР_1 ТОВ
„Імест" код НОМЕР_2, із зазн
аченням ідентифікаційних ко
дів кореспондентів, МФО банк
івських установ, номерів роз
рахункових рахунків кореспо
ндентів, назв кореспондентів
, призначення платежів, обігу
грошових коштів по дебету та
кредиту на вищевказаному ра
хунку за період з дати відкри
2. Оригіналів до
говорів укладених між банком
та ТОВ „Імест" код НОМЕР_2,
в тому числі про банківське о
бслуговування в системі "клі
єнт-банк" та інших документів
до них (заявки або накази про
призначення відповідальних
осіб за отримання ключів, дов
іреності на отримання ключів
, документи з підписами відпо
відальних осіб за отримання
ключів) з підписами службови
х осіб ТОВ „Імест" код НОМЕР
1.3. Оригіналів платіжни
х доручень за якими проводил
ось перерахування коштів на
розрахунковому рахунку Н
ОМЕР_1 ТОВ „Імест" код НОМЕ
Р_2 поза межами системи обсл
уговування "клієнт-банк".
4. Оригінал ба
нківської картки із зразками
підписів та печаткою ТОВ „Ім
ест" код НОМЕР_2, у випадку к
оли до даної картки вносилис
ь зміни в частині підписів - та
документи на підставі яких в
носились такі зміни.
5. Оригіналів за
явок на отримання чекових кн
иг з підписами службових осі
б ТОВ „Імест" код НОМЕР_2.
6. Оригіналів д
окументів на отримання готів
ки (лист на отримання готівки
за умови забезпечення охоро
ною та транспортом, чеки, вида
ткові ордери) за якими ТОВ „Ім
ест" код НОМЕР_2 отримувал
о готівку з власного рахунку
7. Оригіналу буд
ь-яких інших документів за до
помогою яких можливо ідентиф
ікувати фізичну особу - яка зд
ійснювала відкриття рахунку
ТОВ „Імест" код НОМЕР_2 та п
ерерахування по ньому коштів
(юридична справа, видача пере
пустки до банку, отримання ве
кселів, отримання кредитів т
Постанова оскарженню н
е підлягає.