Справа №4-471 ПОСТАНОВА
20 липня 2007 року м. Житомир
Суддя Корольовського районного суду м.
Житомира Котік Т.С. з участю прокурора
Гордієнка В.І. розглянувши подання старшого
слідчого відділу УСБУ України в Житомирській області про надання дозволу на проведення позапланової виїздної перевірки
фінансово-господарської діяльності суб'єкта
підприємницької діяльності «ОСОБА_1» по кримінальній справі № 309,
звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової
документальної ревізії фінансово-господарської
діяльності суб'єкта підприємницької діяльності «ОСОБА_1» по
кримінальній справі № 309,
В поданні зазначив, що 08 грудня
2005 року та 06 березня 2006 року відділом митного оформлення № 1 Житомирської
митниці в митному
режимі «Імпорт 40»
по вантажно-митним деклараціях №101000001/5/007986 та№101000001/6/001529 проведено митне оформлення
товару «Плити газові на 4 конфорки з
духовкою марки ARDO, ARDO YOUNG в кількості
249 шт.» і «Плити побутові газові на 4 конфорки з
духовкою марки ARDO, в кількості 231 шт.», які надійшли з фірми «EAST TRADING COMPANY» (P. Польща), зі складу в м. Gualtieri, (Італія), згідно контракту № 01/АВ від 30 листопада 2005 року про продаж побутової техніки, укладеного
між акціонерним товариством «EAST TRADING COMPANY»,
в особі директора Андреа Палосси (Продавець) з однієї сторони та приватним підприємцем ОСОБА_1. (Покупець) з іншої сторони.
Наряду з іншими документами до митного
оформлення було подано товарно-транспортні документи, а саме Інвойс № 95/12 від 02.12.2005 p., згідно якого вартість 249 газових
плит становить 7550 доларів США та Інвойс № FE 331 від 28.02.2006 p., згідно якого вартість 231
газової плити становить 7068 доларів США. При перетині 04.12.2005 року та 02.03.2006 року угорсько-українського
кордону в зоні діяльності Чопської
митниці, як підставу для переміщення товару на митну територію України було
подано товарно-транспортні-документи:
CFRNET TIR GX 48527245, СгМ № VI 20601198, інвойс FE № 331 від 28.02.2006 р. та CFRNET TIR GX 47744877, CRM № 020644, інвойс № 95/12 від
02.12.2005 p., згідно яких вартість товару також
становила 7068 доларів СШ А та 7550 доларів СШ А відповідно. Водночас, згідно відповіді Департаменту
митного-акцизного контролю і контролю ігор Міністерства фінансів Республіки Польща, вищевказаний товар було
відправлено фірмою «EAST TRADING COMPANY», зі складу в м. Gualtieri, (Італія) на адресу ПП «ОСОБА_1.», відповідно до інвойсу № YD/361 від 30.11.2005 p., згідно якого вартість товару
становить 53 355,50 Євро та інвойсу № YD/79 від 28.02.2006 p., згідно якого вартість товару
становить 53 755,00 Євро, що по курсу Національного
Банку України, на час перетину митного кордону України складає 641 818,65 грн. Таким чином, для переміщення вказаного товару
через митний кордон України та його митного оформлення було подано документи, які містять неправдиві відомості щодо
їх вартості, тобто вчинено контрабанду,
у великих розмірах, внаслідок чого до державного бюджету, за підрахунками
Житомирської митниці, ПП ОСОБА_1. не
сплачено митних платежів на загальну суму 222 069,25 грн.
Слідчий в поданні вказує, що з метою встановлення законності сплати
податків, зборів та інших обов"зкових платежів СПД
«ОСОБА_1.» при купівлі та продажу вказаного товару необхідно призначити та провести перевірку фінансово-господарської
діяльності суб'єкта підприємницької діяльності «ОСОБА_1»
Розглянувши матеріали справи, вважаю подання таким, що підлягає до
задоволення, оскільки в матеріалах справи є достатні
підстави для проведення вказаної перевірки, яку необхідно доручити Державній
податковій адміністрації в Житомирській області.
Встановлені перевіркою факти можуть бути доказами по вказаній справі.
На підставі Закону України „Про
державну податкову службу в Україні" та керуючись ст. 66 КПК України,-
Подання задовольнити.
Надати дозвіл працівникам Державної податкової адміністрації в Житомирській
області на проведення позапланової виїзної перевірки
фінансово-господарської діяльності суб'єкта підприємницької
діяльності «ОСОБА_1» (ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н., ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1)
з 01 серпня 2007 року протягом 10 робочих днів з питань:
сплачено у відповідності до податкового законодавства України суб'єктом підприємницької діяльності «ОСОБА_1» податки, збори, інші обов'язкові платежі при здійсненні протягом
листопада 2005 року - березня 2006 року купівлі та перерахування коштів
за придбання товару «Плити газові на 4 конфорки з духовкою марки ARDO, ARDO YOUNG в
кількості 249 шт.» і «Плити побутові газові на 4 конфорки з духовкою марки AR.DO , в
кількості 231 шт.»; яку
суму; якими документами це підтверджується;
яка сума несплачених податків, зборів, інших обов'язкових
платежів СПД «ОСОБА_1.» при здійсненні вказаної купівлі та перерахуванні
сплачено у відповідності до податкового законодавства України суб'єктом підприємницької діяльності «ОСОБА_1»
податки, збори, інші обов'язкові
платежі при здійсненні реалізації отриманого товару «Плити газові
на 4 конфорки з духовкою марки ARDO, ARDO YOUNG в кількості 249 шт.» і «Плити побутові газові на 4 конфорки з духовкою марки ARDO , в
кількості 231 шт.», яку суму; якими документами це підтверджується;
яка сума несплачених податків, зборів, інших обов'язкових
платежів СПД «ОСОБА_1.» при здійсненні вказаного продажу.