УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15715/14-к

18.11.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянув клопотання cтаршого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000125 від 10.07.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000125 від 10.07.2014 року за фактом несплати службовими особами ПП «Південьовочекспорт» () до бюджету коштів у значних розмірах від здійснення експорту продуктів харчування за митну територію України у продовж червня грудня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно матеріалів клопотання встановлено, що невстановлені особи протягом 2013 року з використанням підприємства ПП «Південьовочекспорт» () при відсутності первинних документів, в тому числі належним чином документального оформлення походження товару та подання декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 рік з показниками, які свідчать про відсутність господарської діяльності та не включення до доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування вартості товару, відвантаженого на експорт, ухились від сплати податку на прибуток підприємства у значних розмірах на суму понад 600 000 грн.
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ГУ Статистики у Херсонській області, а саме документи, що містять
- первинні та статистичні дані щодо респондентів, які підлягають статистичним спостереженням;
- адміністративні дані державних органів (за винятком органів державної статистики), органів місцевого самоврядування, інших юридичних осіб;
- дані банківської, фінансової і митної статистики, статистики платіжного балансу тощо;
- статистичну інформацію міжнародних організацій та статистичних служб інших країн тощо;
- оцінки та розрахунки, що здійснюються на основі зазначених вище даних, щодо ПП «Південьовочекспорт» () за 2013 - 2014 роки.
У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПП «Південьовочекспорт» () підписував статистичні документи, які надавались до ГУ Статистики у Херсонській області, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.
Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.
Серед вказаних документів є підписані службовими особами підприємства та надані до органів податкової служби з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої та економічної експертиз. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від імені ПП «Південьовочекспорт» (), призначення економічної експертизи обумовлено необхідністю встановлення розміру збитків, завданих злочином.
Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням почеркознавчої експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. 21 Закону України «Про державну статистику», ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Ухвалив:
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття конфіденційної інформації слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області, які перебувають у володінні ГУ Статистики у Херсонській області, розташованому за адресою м. Херсон, вул. Філатова, 24, а саме документів, що містять:
- первинні та статистичні дані щодо респондентів, які підлягають статистичним спостереженням;
- адміністративні дані державних органів (за винятком органів державної статистики), органів місцевого самоврядування, інших юридичних осіб;
- дані банківської, фінансової і митної статистики, статистики платіжного балансу тощо;
- статистичну інформацію міжнародних організацій та статистичних служб інших країн тощо;
- оцінки та розрахунки, що здійснюються на основі зазначених вище даних, щодо ПП «Південьовочекспорт» () за 2013 - 2014 роки.
Строк дії ухвали один місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1