Справа № 203/9313/25
Провадження № 1-кс/0203/5771/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Дніпровського РУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №0000138 від 10.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

16.12.2025 року до Центрального районного суду міста Дніпра звернувся слідчий СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_3 з клопотанням, за погодженням з прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №0000138 від 10.10.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В обґрунтування вимог клопотання слідчий зазначив, що прокурором Центральної окружної прокуратури міста Дніпра під час моніторингу інтернет-ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на предмет дотримання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 вимог бюджетного законодавства, встановлено факти, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення.

Так, попередньо встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 03.07.2025 оголошено спрощену закупівлю, а саме: проведення закупівлі робіт - «Послуги з благоустрою населених пунктів утримання об`єктів зливної каналізації і дощоприймальних колодязів» з очікуваною вартістю 98 697 972,77 грн, ДК 021:2015:45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь - (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 ), участь у закупівлі прийняв один суб`єкт господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ціновою пропозицією 98 189 370,64 грн.

За результатами проведеної закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 обрано переможцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ціновою пропозицією 98 189 370,64 грн. У подальшому, між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір №24/07-1 від 24.07.2025 (далі - Договір) на суму 98 189 370,64 грн строком дії до 31.12.2025. Відповідно до п.п. 1.1. Договору, Виконавець зобов`язується надати, а Замовник - прийняти і сплатити такі послуги ДК 021:2015:45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь (Послуги з благоустрою населених пунктів утримання об`єктів зливної каналізації і дощоприймальних колодязів).

Водночас, за даними відкритого інтернет-порталу: ІНФОРМАЦІЯ_5 представленими, як виконані та оплаченими є роботи по вказаному об`єкту на загальну суму 33 938 978,4 грн (трансакція № 5)9355558 від 08.07.2025 на суму 1 660 558,04 грн, трансакція № 310268677 від 23.07.2025 на суму 7 709 663,36 грн, трансакція № 309572633 від 11.07.2025 на суму 8 407 673,89 грн, трансакція № 310258486 від 23.07.2025 на суму 795 260,90 грн, трансакція № 309373420 від 08.07.2025 на суму 1 259 437,63 грн, трансакція № 309391342 від 08.07.2025 на суму 2 474 195,03 грн, трансакція № 311788809 від 20.08.2025 на суму 4 171 151,84 грн, трансакція № 311081876 від 07.08.2025 на суму 3 960 510,14 грн, трансакція № 311088561 від 07.08.2025 на суму 1 984 961,89 грн, трансакція № 311060365 від 08.08.2025 на суму 444 636,92 грн, трансакція № 311120659 від 07.08.2025 на суму 207 959,57 грн, трансакція № 311155904 від 07.08.2025 на суму 862 969,14 грн).

Таким чином, роботи по договору № 24/07-1 від 24.07.2025 з «Будівництва трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь (Послуги з благоустрою населених пунктів утримання об`єктів зливної каналізації і дощоприймальних колодязів)», що знаходяться на Балансі ІНФОРМАЦІЯ_2 , виконані не в повному обсязі.

Водночас наразі є достатньо підстав вважати, що роботи згідно з календарними графіками виконані не в повному обсязі, однак, на підставі оформлених підписами Замовника, Підрядника та представника технагляду акту приймання виконаних будівельних робіт (ф № КБ -2в) і довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (ф № КБ - 3), підписані та оплачені. Попередньо встановлено, що невстановлені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час виконання договору № 24/07-1 від 24.07.2025 з «Будівництва трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь (Послуги з благоустрою населених пунктів утримання об`єктів зливної каналізації і дощоприймальних колодязів)», внесли завідомо недостовірні відомості до офіційних документів.

Надалі слідчим було встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ймовірно, шляхом проведення великої кількості безтоварних операцій штучно завищували ціни на матеріали у 2-3 рази та на підставі цього відповідні відомості були внесені до актів виконаних робіт. У ході досудового розслідування було встановлено, що вказані роботи, ймовірно, проводяться неналежним чином та із залученням співробітників комунальних підприємств ІНФОРМАЦІЯ_2 , оскільки у вказаного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні необхідні трудові ресурси, матеріали, виробничі потужності, складські приміщення, транспорт, що свідчить про неможливість проведення вказаних робіт належним чином за вказаним договором.

У слідчого є підстави вважати, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ймовірно зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили розтрату та привласнення бюджетних грошових коштів в умовах воєнного стану, шляхом складання, видачі службовою особою завідомо неправдивих відомостей офіційних документів. З метою встановлення усіх обставин кримінального провадження, проведення судово-економічної експертизи виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тому слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Відповідно до протоколу автоматизованого визначення слідчого судді від 16.12.2025 року, судову справу №203/9313/25, провадження №1-кс/0203/5771/2025, про тимчасовий доступ до речей і документів, було розподілено слідчому судді ОСОБА_1 , яка передана канцелярією суду 23.12.2025 року.

Судове засідання з розгляду клопотання було призначене на 26.12.2025 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто судом без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У судове засідання, призначене на 26.12.2025 року, слідчий не з`явився, проте до початку судового засідання подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя на підставі частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України, розглянув клопотання слідчого за його відсутності та без фіксування судового засідання технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши подані матеріали клопотання в їх сукупності, проаналізувавши положення КПК України, дійшов таких висновків.

Відповідно до положень статей 131, 162 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України), заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі статтею 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

За правилами, встановленими частиною 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За приписами частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Пунктами 4, 8 статті 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Судом встановлено та матеріалами клопотання підтверджено, що у провадженні СВ Дніпровського РУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області, перебуває кримінальне провадження №0000138 від 10.10.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

На підтвердження обставин, викладених у клопотанні, слідчим було долучено витяг з ЄРДР №0000138 від 10.10.2025 року, копію рапорту, копію договору про надання послуг №24/07-1 від 24.07.2025 року з додатками до договору, копію запиту в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, копії квитанцій.

Слідчий суддя, враховуючи викладене вище, зважаючи на наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети заявленого клопотання, вважає за необхідне його задовольнити у повному обсязі.

Керуючись статтями 94, 110, 131, 159, 162-166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського РУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000138 від 10.10.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, задовольнити повністю.

Надати слідчим слідчого відділення Дніпровського РУП №1 Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та містять охоронювану законом таємницю, а саме до їх оригіналів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій:

- картки платників податків з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

- виданих ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;

- повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. №20-ОПП;

- фінансової та податкової звітності, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);

- відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку;

- переліку IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності;

- засвідчених копій актів документальних (комплексних) планових і позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки;

- інтегрованих карток з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

- інформації про валовий дохід за 2021-2025 роки;

- інформації про податкове навантаження з податку на додану вартість 72 податку на прибуток підприємства за 2021-2025 роки;

- довідки по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника»;

- реєстру податкових накладних в яких мітиться інформація вказаних юридичних осіб в якості «покупця» та «продавця» з позначенням номенклатури товарів/послуг за період з 2021-2025 роки;

- реєстру акцизних накладних;

- інформації з системи обліку даних реєстраторів розрахункових операцій (реєстр фіскальних чеків з позначенням номенклатури товарів);

- переліку, заблокованих податкових накладних;

- рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо підстав блокування податкових накладних;

- інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних;

- рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо підстав розблокування податкових накладних;

- кількість працевлаштованих працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 15.12.2025 року;

- номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дати відкриття та закриття рахунків;

- інформації щодо кількості робітників (в тому числі нанятих за цивільно-правовим договором), сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно за період з 01.01.2025 по 15.12.2025;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширеної) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітного періоду, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, назви стану постачальника/покупця, суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн, відхилення (кредит-зобов`язання), грн);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дати виписки, реєстрації, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, номеру телефону, назви товару, кількості, обсягу товару, суми до сплати, суми ПДВ, дати та часу відправки файлу на реєстрацію, адреси електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адреси електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання, з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та аналітичної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », підпорядкованих оперативних підрозділів щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, порушень податкового законодавства стосовно вище перелічених контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок;

- наявних матеріалів, зібраних під час проведення відпрацювання вище перелічених контрагентів, у тому числі запитів на підприємствах та їх відповідей (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріалів зібраних оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників), складених податкових інформацій, листа направлення податкових інформацій до ДПІ;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 №413) за період часу за період з 01.01.2025 по 15.12.2025;

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, поданих до органів доходів і зборів (додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування);

- відомостей щодо основних засобів підприємства, зокрема техніки;

- інформації про наявність заборгованості перед Державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежів);

- документів, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери), проектно-кошторисну документацію, листування з приводу договірних відносин та є невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій відносно договору про надання послуг з благоустрою населених пунктів-утримання об`єктів зливної каналізації і дощоприймальних колодязів - №24/07 від 24.07.2025 року на загальну суму 98 189 370 гривень 64 копійки, який укладений між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », наказу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також його посадові інструкції, чинних станом з 01.01.2025 по 26.12.2025;

- кількості працевлаштованих працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.01.2025 по 26.12.2025 із зазначенням їх прізвища, ім`я та по батькові;

- кількості техніки, яка перебуває на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.01.2025 по 26.12.2025 року.

Роз`яснити, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом двох місяців з дня постановлення, тобто до 26.02.2026 року включно.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1