ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2026 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Одесі кримінальні провадження, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0001540 від 19.11.2021 року на підставі обвинувального акту відносно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Цвіхота, Славутського району, Хмельницької області, громадянки України, українки, з вищою освітою, заміжньої, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

-обвинуваченої у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 362, ч. 4, 5 ст. 191 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

захисника ОСОБА_7 ,

представників потерпілого ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

свідка ОСОБА_10 ,

обвинуваченої ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , у період часу з 10.01.2017 року по 06.12.2019 року, перебувала на посаді головного бухгалтера фізичної особи-підприємця «ДАРК МЕХМЕТ» (код РНОКПП: НОМЕР_1 ).

Між фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_11 » (код РНОКПП: НОМЕР_1 ), що діє на підставі виписки з Єдиного Державного Реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, іменований далі (Роботодавець), та головним бухгалтером ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), паспорт громадянина України серія НОМЕР_3 , виданий Суворовським РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області від 25 липня 2011 року, далі іменується (Працівник), 10.01.2017 укладено трудовий договір без номеру.

Відповідно п. 1.1 першого розділу даного договору ОСОБА_3 прийнято на посаду головного бухгалтера ФОП « ОСОБА_11 », без встановлення випробування.

Виходячи з п. 1.2 першого розділу договору, він є безстроковим.

Згідно із п. 1.3 першого розділу вищевказаного договору Працівник, тобто ОСОБА_3 , зобов`язується особистими діями здійснювати бухгалтерський облік на Підприємстві, виконувати посадові обов`язки, визначені цим договором, посадовою інструкцією, а Роботодавець зобов`язується виплачувати Працівникові встановлену цим Договором заробітну плату, забезпечувати умови праці, необхідні для виконання цієї роботи і які передбачені чинним в Україні трудовим законодавством та цим Договором.

В той же час, згідно п. 1.4. першого розділу зазначеного договору, на підставі Договору виникають трудові відносини між Працівником та Роботодавцем.

Крім того, п. 1.5. першого розділу вищевказаного договору зазначає, що Головний бухгалтер підзвітний Директору, Загальним зборам та Власнику Підприємства, у порядку встановленому законодавством, Статутом підприємства та цим Договором.

Розділ ІІ цього Договору регламентує права і обов`язки сторін, зокрема, Головний бухгалтер ОСОБА_3 має наступні посадові обов`язки: 1) Повний облік грошових коштів, що надходять по проекту, товарно-матеріальних цінностей і основних засобів, а також своєчасне відображення у бухгалтерських облікових операціях, пов`язаних з їх рухом; 2) Достовірний облік витрат на виробництво й обіг, виконання кошторисів витрат; 3) Точний облік результатів господарсько-фінансової діяльності згідно з установленими правилами; 4) Контроль за правильністю витрачання фондів, дотриманням фінансової і касової дисципліни; 5) Контроль за дотриманням установлених правил проведення інвентаризації грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, основних фондів, розрахунків і платіжних зобов`язань; 6) Контроль за стягненням в установлені строки дебіторської і поверненням кредиторської заборгованості, дотриманням платіжної дисципліни; 7) Контроль за законністю списання з бухгалтерських балансів нестач, дебіторської заборгованості та інших витрат; 8) Участь у підготовці заходів, спрямованих на відвернення нестач і незаконного витрачання грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового і господарського законодавства; 9) Виконання інших функцій і обов`язків, що передбаченні Посадовою інструкцією та законодавством; 10) Використовувати для проведення банківських операцій, здійснення оплат та платежів логіни та паролі тощо, власний електронно-цифровий підпис та електронний ключ доступу та або електронний підпис та електронний ключ доступу власника (підписанта, керівника) до будь-яких програм пов`язаних з електронним банкінгом, інших засобів програмного забезпечення аналогічних за функціоналом; 11) Отримує доступ до рахунків підприємства для проведення відповідних платежів та оплат; 12) Належним чином організовує та веде облік працівників підприємства, забезпечує належне оформлення та складання документації в сфері трудових відносин; 13) Виконує інші обов`язки, передбачені посадовою інструкцією.

Відповідно до п. 1 розділу І загальних положень посадової інструкції головного бухгалтера ОСОБА_3 , яка 10.01.2017 затверджена та підписана сторонами, головний бухгалтер (далі - Бухгалтер) належить до професійної групи «Професіонали».

Більше того, п. 4 розділу І загальних положень посадової інструкції Працівника зазначає, що за відсутності бухгалтера його обов`язки виконує особа, призначена у встановленому порядку, яка набуває відповідних прав та несе відповідальність за належне виконання покладених на неї обов`язків.

Крім того, вищевказана посадова інструкція вказує, що Головний бухгалтер має завдання та обов`язки, зокрема: забезпечує ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад встановлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності підприємства; самостійно веде фінансові, матеріальні, виробничі, господарські розрахунки та баланси використовуючи для цього інструментальні та комп`ютеризовані обчислювальні засоби та системи; здійснює заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства; за письмовим погодженням з власником (керівником) підприємства проводить розрахунки з іншими кредиторами відповідно до договірних зобов`язань; здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів; використовує для проведення банківських операцій, здійснення оплат та платежів логіни та паролі тощо, власний електронно-цифровий підпис та електронний ключ доступу та/або електронний підпис та електронний ключ доступу власника (підписанта, керівника) до будь-яких програм пов`язаних з електронним банкінгом, інших засобів програмного забезпечення аналогічних за функціоналом; отримує доступ до рахунків підприємства для проведення відповідних платежів та оплат; обліковує кошти, фонди, продукцію, товари, матеріали, реєструє затрати на виробництво продукції чи надання послуг; калькулює і готує дані та форми документів для розрахунків з банками; оформлює платежі за матеріальні, комунальні та інші послуги.

Окрім цього, відповідно до п.п. 1-3 Розділу IV посадової інструкції, ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства несе відповідальність за неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов`язків, що передбачені цією посадовою інструкцією, в межах, визначених чинним законодавством України про працю.

За правопорушення скоєні в процесі здійснення своєї діяльності в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

За завдання матеріальної шкоди в межах, визначених чинним цивільним законодавством та законодавством про працю.

В той же час, ОСОБА_3 , довіреністю, яка посвідчена приватним нотаріусом Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , була уповноважена бути Представником фізичної особи-підприємця «ДАРК МЕХМЕТ», у відповідних підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності, в органах державної влади та місцевого самоврядування, в тому числі у відповідних центрах надання адміністративних послуг, у відділах державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань, перед державними реєстраторами, у Державній фіскальній службі, Державній податковій інспекції, Пенсійному фонді, Центрі зайнятості, Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, Фонді соціального страхування України на випадок безробіття, Статуправлінні та інших фондах України, у відповідних управліннях та підрозділах Державної служби України з питань праці, Державній санітарно-епідеміологічній службі, органах пожежного нагляду, банках та банківських установах, як фізичної особи-підприємця з питань: 1) державної реєстрації відомостей про ФОП « ОСОБА_11 », в тому числі з питань внесення змін до цих відомостей; 2) здійснення процедури реєстрації ФОП « ОСОБА_11 » у реєстрі підписувачів АЦСК ІДД та генерації ключів підписувача у АЦСК ІДД; 3) подачі для реєстрації до центру сертифікації ключів ТОВ «ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ «УКРАЇНА» документів, необхідних для отримання сертифікатів відкритих ключів ЕЦП, електронних заявок та карток реєстрації електронних заявок на формування сертифікатів відкритих ключів ЕЦП для підписувача ОСОБА_13 , та отримання посилених сертифікатів відкритих ключів ЕЦП для вищезазначеного підписувача в електронному та паперовому вигляді з правом розписуватися про їх отримання; 4) розписуватися від імені ФОП « ОСОБА_11 », укладати договори; 5) отримання необхідних дозволів, ліцензій та інших документів від імені ФОП « ОСОБА_11 »; 6) здачі звітів та іншої документації, передбаченої чинним законодавством від імені ФОП « ОСОБА_11 »; 7) відкриття та закриття рахунків в банках та банківських установах з правом розпорядження ними від імені ФОП « ОСОБА_11 »; 8) виготовлення та отримання круглої печатки та штампів від імені ФОП « ОСОБА_11 »; 9) припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця «ДАРК МЕХМЕТ».

Для цього ОСОБА_3 надано право від імені ФОП « ОСОБА_11 » вести переговори, узгоджувати всі процедурні питання, брати участь у будь-яких перевірках діяльності, як фізичної особи-підприємця, надавати усні та письмові пояснення контролюючим та перевіряючим органам, а також підписувати від імені ФОП « ОСОБА_11 », як фізичної особи-підприємця, будь-які акти перевірок, протоколи, висновки та таке інше, робити від імені ФОП « ОСОБА_11 » заяви, в тому числі: 1) Державному реєстратору для проведення державної реєстрації (перереєстрації) або для припинення підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_11 »; 2) подавати та отримувати необхідні довідки, дозволи, ліцензії, патенти, свідоцтва, виписки, витяги, акти та інші документи, в тому числі свідоцтва платника ПДВ, свідоцтво платника єдиного податку, дозвіл на замовлення та виготовлення печатки та штампів, розписуватися від імені ФОП « ОСОБА_11 » в отримані електронного цифрового підпису, а також на документах та в їх отриманні, в тому числі підписувати акти прийому-передачі, всі необхідні реєстраційні документи АЦСК ІДД у якості заявника, підписувати акти, договори з банками та банківськими установами, проводити по вищевказаним рахункам будь-які не заборонені чинним законодавством операції, в тому числі отримувати, вносити, переказувати грошові кошти, сплачувати необхідні платежі, податки та збори, бути представником ФОП « ОСОБА_11 » з питань укладення та розірвання трудових договорів, а також вчиняти інші дії, пов`язані з виконанням цього доручення.

Відповідно до ст. 68 Конституції України, ОСОБА_3 зобов`язана діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей, незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

В силу наявного досвіду роботи на посаді Головного бухгалтера, ОСОБА_3 знала та розуміла вищевикладені вимоги Конституції України та інших нормативно-правових актів, що встановлюють зазначені обмеження, а також встановлюють вказані обов`язки.

Таким чином, ОСОБА_3 , виходячи з положень ч. 3 ст. 18 КК України, та п. 1 примітки до ст. 364 КК України, при виконанні службових обов`язків за своєю посадою, пов`язаною з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій постійно наділена повноважною службовою особою підприємства ОСОБА_14 вказаними повноваженнями, у зв`язку з чим є службовою особою.

Так, ФОП « ОСОБА_11 » для проведення розрахунків, призначених для виплат заробітної плати, оплати товарів, робіт та послуг, використовувало систему дистанційного обслуговування клієнтів «Клієнт-Інтернет-Банк» для здійснення розрахунково-касових операцій по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ «МАРФІН БАНК» (згідно з рішенням позачергових Загальних зборів акціонерів (протокол № 56 від 28.12.2017 року), назву ПАТ «МАРФІН БАНК» змінено на ПАТ «МТБ БАНК») та № НОМЕР_5 , відкритого в ПАТ «МТБ БАНК», із використанням електронного цифрового ключа доступу до роботи у вказаній системі.

Отримавши від ФОП « ОСОБА_11 » ключ доступу до системи дистанційного обслуговування клієнтів «Клієнт-Інтернет-Банк» для здійснення розрахунково-касових операцій по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ «МАРФІН БАНК» та № НОМЕР_5 відкритого у ПАТ «МТБ БАНК» виключно для здійснення діяльності відповідно до покладених на неї посадових обов`язків, ОСОБА_3 , діючи в порушення наведених вимог законів України, трудового договору, своїх посадових інструкцій головного бухгалтера, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого незаконного збагачення, вчинила розтрату коштів підприємства шляхом здійснення несанкціонованих змін інформації в інформаційній (автоматизованій) системі банку «Клієнт-Інтернет-Банк».

Так, отримавши ключ Єдиного цифрового підпису клієнта та доступ до здійснення розрахунково-касових операцій по розрахунковому рахунку ФОП « ОСОБА_11 » № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ «МАРФІН БАНК» та № НОМЕР_5 відкритого в ПАТ «МТБ БАНК», у ОСОБА_3 , у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 10.08.2017 виник умисел на розтрату грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », виходячи з конкретної необхідності у грошових коштах та їх розміру (а саме у погашенні кредитних боргових зобов`язань, які виникли у останньої), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з використанням електронно-обчислювальної техніки, за допомогою електронної дистанційної системи обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк», без відома та згоди директора підприємства ФОП « ОСОБА_11 », за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та наявного доступу до розрахункового рахунку, маючи злочинний намір на розтрату грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ «МАРФІН БАНК» та № НОМЕР_5 , відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, реалізуючи свій єдиний злочинний умисел, спрямований на розтрату грошових коштів, які належать ФОП « ОСОБА_11 » діючи із корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, використовуючи доступ до мережі Інтернет, з використанням електронно-обчислювальної техніки, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 », будучи матеріально відповідальною особою, яка несе повну матеріальну відповідальність, відповідно до чинного законодавства, за ввірені їй цінності підприємства, вчинила розтрату грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 1 286 870, 37 гривень, шляхом здійснення несанкціонованих змін інформації в інформаційній (автоматизованій) системі банку «Клієнт-Інтернет-Банк», з метою погашення своїх кредитних заборгованостей відповідно до укладених нею раніше договорів з кредитними установами.

Таким чином, ОСОБА_3 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера ФОП « ОСОБА_11 », будучи матеріально відповідальною особою, яка несе повну матеріальну відповідальність, відповідно до чинного законодавства, за ввірені їй матеріальні цінності підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, вчинила розтрату грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 » в особливо великих розмірах на загальну суму 1 286 870, 37 (один мільйон двісті вісімдесят шість тисяч вісімсот сімдесят гривень тридцять сім копійок) гривень, яка більш ніж у 600 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та становить особливо великий розмір, що згідно постанови Пленуму Верховного суду України № 10 від 06.11.2009 року та примітки 4 ст. 185 КК України, відповідає критеріям такої кваліфікуючої ознаки злочину, як те, що вчинене в особливо великих розмірах, шляхом здійснення несанкціонованих змін інформації в інформаційній (автоматизованій) системі банку «Клієнт-Інтернет-Банк», спричинивши тим самим ФОП « ОСОБА_11 » матеріальні збитки на вищезазначену суму.

Тобто, за результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що головним бухгалтером ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_3 , у період з 10 серпня 2017 року по 27 листопада 2019 року, вчинювала злочини, пов`язані з несанкціонованою зміною інформації, яка оброблюється в інформаційних (автоматизованих) системах, як особою, яка має право доступу до неї, в тому числі вчинені повторно, та розтратою чужого майна шляхом зловживання службовою особою, своїм службовим становищем, вчиненому у великому та особливо великому розмірі, в тому числі вчинених повторно, за наступних обставин.

ФОП « ОСОБА_11 » для проведення розрахунків, призначених для виплат заробітної плати, оплати товарів, робіт та послуг, використовувало систему дистанційного обслуговування клієнтів «Клієнт-Інтернет-Банк» для здійснення розрахунково-касових операцій по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 , відкритого в ПАТ «МАРФІН БАНК», із використанням електронного цифрового ключа доступу до роботи у вказаній системі.

Оскільки ОСОБА_3 , для виконання покладених на неї службових обов`язків головного бухгалтера, на підставі трудового договору, своєї посадової інструкції, та відповідної довіреності, отримала від ФОП « ОСОБА_15 його електронний ключ - електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) з логіном та паролем для використання у системі дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» (клієнт-банк) для юридичних осіб» (система онлайн банкінгу ПАТ «МАРФІН БАНК»), що надало їй можливість здійснення розрахунково-касових операцій по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ФОП « ОСОБА_11 », відкритому у ПАТ «МАРФІН БАНК».

В подальшому, ОСОБА_3 перебуваючи у невстановленому місці, за допомогою електронної дистанційної системи обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк», у період з 10.08.2017 по 18.10.2018, а саме наступних днів: 10.08.2017, 17.08.2017, 23.08.2017, 06.09.2017, 04.10.2017, 20.10.2017, 18.12.2017, 28.12.2017, 15.01.2018, 06.03.2018, 15.03.2018, 23.04.2018, 24.04.2018, 08.05.2018, 22.05.2018, 30.05.2018, 07.06.2018, 21.06.2018, 27.06.2018, 12.07.2018, 18.07.2018, 01.08.2018, 07.08.2018, 10.10.2018, 18.10.2018, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_4 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МАРФІН БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_6 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МАРФІН БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ФОП « ОСОБА_17 » ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно двадцять чотири рази здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ФОП « ОСОБА_17 » № НОМЕР_7 відкритого в ООДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (м. Одеса) на загальну суму 475 489 (чотириста сімдесят п`ять тисяч чотириста вісімдесят дев`ять) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_6 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МАРФІН БАНК» (згідно з рішенням позачергових Загальних зборів акціонерів (протокол № 56 від 28.12.2017 року), назву ПАТ «МАРФІН БАНК» змінено на ПАТ «МТБ БАНК») та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 475 484 (чотириста сімдесят п`ять тисяч чотириста вісімдесят чотири) гривень.

Таким чином, ОСОБА_3 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 362 КК України, за ознаками несанкціонована зміна інформації, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах та зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї та кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 191 КК України, за ознаками розтрата чужого майна, яке перебувало в її віданні, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за кваліфікуючою ознакою - вчинене у великому розмірі.

Крім того, продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала низку договорів про надання фінансового кредиту з ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФОРЗА».

Так, у період з 15.02.2019 року по 27.11.2019 року, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФОРЗА», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 15.02.2019 по 27.11.2019, а саме наступних днів: 15.02.2019, 18.02.2019, 25.02.2019, 06.03.2019, 13.03.2019, 26.03.2019, 16.04.2019, 19.04.2019, 23.04.2019, 02.05.2019 (два рази), 03.05.2019, 07.05.2019, 08.05.2019, 10.05.2019, 13.05.2019, 17.05.2019, 24.05.2019, 27.05.2019, 30.05.2019, 31.05.2019, 05.06.2019, 06.06.2019, 07.06.2019, 10.06.2019, 11.06.2019, 13.06.2019, 18.06.2019, 03.07.2019 (два рази), 05.07.2019, 09.07.2019, 11.07.2019, 16.07.2019, 23.07.2019, 25.07.2019, 02.08.2019, 06.08.2019, 19.08.2019, 20.08.2019, 22.08.2019, 05.09.2019, 09.09.2019, 11.09.2019, 18.09.2019, 26.09.2019, 27.09.2019, 07.10.2019, 16.10.2019, 17.10.2019, 22.10.2019, 30.10.2019, 08.11.2019, 21.11.2019, 27.11.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФОРЗА» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно п`ятдесят п`ять разів здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФОРЗА» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 651 641, 57 (шістсот п`ятдесят одна тисяча шістсот сорок одна гривня, 57 копійок) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим повторно несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та повторно вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 651 641, 57 (шістсот п`ятдесят одна тисяча шістсот сорок одна гривня, 57 копійок) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту укладеного з ТОВ «УКР КРЕДИТ ФІНАНС».

Так, у період з 18.02.2019 по 26.03.2019, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «УКР КРЕДИТ ФІНАНС», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 18.02.2019 по 26.03.2019, а саме наступних днів: 18.02.2019, 26.03.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «УКР КРЕДИТ ФІНАНС» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно два рази здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «УКР КРЕДИТ ФІНАНС» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 9 800 (дев`ять тисяч вісімсот) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим повторно несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та повторно вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 9 800 (дев`ять тисяч вісімсот) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «Є-КЕШ».

Після чого, 22.02.2019, більш точного часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «Є-КЕШ», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, 22.02.2019 ОСОБА_3 , більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «Є-КЕШ» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно один раз здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Є-КЕШ» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 3 972, 50 (три тисячі дев`ятсот сімдесят дві гривні 50 копійок) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим повторно несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та повторно вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 3 972, 50 (три тисячі дев`ятсот сімдесят дві гривні 50 копійок) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «АВЕНТУС».

Після чого, 14.03.2019, більш точного часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «АВЕНТУС», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, 14.03.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «АВЕНТУС» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно один раз здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «АВЕНТУС» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 7 700 (сім тисяч сімсот) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим повторно несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та повторно вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 7 700 (сім тисяч сімсот) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «ДЖЕНЕСІСТ ФІНАНСИ».

Після чого, у період з 17.04.2019 по 31.07.2019, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «ДЖЕНЕСІСТ ФІНАНСИ», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 17.04.2019 по 31.07.2019, а саме наступних днів: 17.04.2019, 02.05.2019, 31.07.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «ДЖЕНЕСІСТ ФІНАНСИ» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно три рази здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «ДЖЕНЕСІСТ ФІНАНСИ» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 20 608 ( двадцять тисяч шістсот вісім) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим повторно несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та повторно вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 20 608 (двадцять тисяч шістсот вісім) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «1 Безпечна Агенція Необхідних Кредитів».

Після чого, у період з 02.05.2019 по 27.11.2019, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «1 Безпечна Агенція Необхідних Кредитів», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 02.05.2019 по 27.11.2019, а саме наступних днів: 02.05.2019, 13.06.2019, 27.06.2019, 09.07.2019, 12.08.2019, 27.08.2019, 10.09.2019, 26.09.2019, 11.10.2019, 12.11.2019, 27.11.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «1 Безпечна Агенція Необхідних Кредитів» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно одинадцять разів здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «1 Безпечна Агенція Необхідних Кредитів» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 26 998, 35 (двадцять шість тисяч дев`ятсот дев`яносто вісім гривень 35 копійок) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 26 998, 35 (двадцять шість тисяч дев`ятсот дев`яносто вісім гривень 35 копійок) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «Манівео швидка фінансова допомога».

Після чого, у період з 14.05.2019 по 31.05.2019, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «Манівео швидка фінансова допомога», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 14.05.2019 по 31.05.2019, а саме наступних днів: 14.05.2019, 31.05.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «Манівео швидка фінансова допомога» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно два рази здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Манівео швидка фінансова допомога» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 13 500 (тринадцять тисяч п`ятсот) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 13 500 (тринадцять тисяч п`ятсот) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «ГОУФІНГОУ».

В подальшому, у період з 29.05.2019 по 09.07.2019, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «ГОУФІНГОУ», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 29.05.2019 по 09.07.2019, а саме наступних днів: 29.05.2019, 07.06.2019, 09.07.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «ГОУФІНГОУ» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно три рази здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «ГОУФІНГОУ» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 26 301 (двадцять шість тисяч триста одна) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 26 301 (двадцять шість тисяч триста одна) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВЕРОНА».

В подальшому, у період з 04.06.2019 по 06.08.2019, більш точної дати та часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВЕРОНА», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, у період з 04.06.2019 по 06.08.2019, а саме наступних днів: 04.06.2019, 31.07.2019, 06.08.2019, більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВЕРОНА» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно три рази здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВЕРОНА» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 19 280, 40 (дев`ятнадцять тисяч двісті вісімдесят гривень 40 копійок) гривень, з метою розтрати грошових коштів та покращення свого матеріального становища шляхом погашення своєї кредитної заборгованості відповідно до укладеного раніше договору з ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВЕРОНА», спричинила матеріальні збитки ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 19 280, 40 (дев`ятнадцять тисяч двісті вісімдесят гривень 40 копійок) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 19 280, 40 (дев`ятнадцять тисяч двісті вісімдесят гривень 40 копійок) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «ВЕЛФІН».

В подальшому, 07.06.2019, більш точний час під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «ВЕЛФІН», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, ОСОБА_3 більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «ВЕЛФІН» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно один раз здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «ВЕЛФІН» відкритий в АТ «СЕНС БАНК» на загальну суму 12 000 (дванадцять тисяч) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 12 000 (дванадцять тисяч) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «ФК «ІНВЕСТ ФІНАНС».

В подальшому, 08.07.2019, більш точного часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «ФК «ІНВЕСТ ФІНАНС», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, ОСОБА_3 , більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «ФК «ІНВЕСТ ФІНАНС» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно один раз здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «ФК «ІНВЕСТ ФІНАНС» відкритий в АТ «ОТП БАНК» на загальну суму 3 538 (три тисячі п`ятсот тридцять вісім) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 3 538 (три тисячі п`ятсот тридцять вісім) гривень.

Продовжуючи свої злочинні дії, з метою покращення свого матеріального становища, ОСОБА_3 уклала договір про надання фінансового кредиту з ТОВ «КРЕДИТНА УСТАНОВА «ЄВРОПЕЙСЬКА КРЕДИТНА ГРУПА».

В подальшому, 21.06.2019, більш точного часу під час здійснення досудового розслідування встановити не надалось можливим, у ОСОБА_3 виникли боргові зобов`язання перед ТОВ «КРЕДИТНА УСТАНОВА «ЄВРОПЕЙСЬКА КРЕДИТНА ГРУПА», виплачувати які через скрутний матеріальний стан у останньої не було можливості.

У зв`язку з чим, ОСОБА_3 більш точного часу встановити досудовим розслідуванням не надалось можливим, діючи з прямим умислом, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, з метою зміни інформації, яка обробляється в інформаційних (автоматизованих) системах, та з метою розтрати грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 », які знаходилися на банківському рахунку останнього за № НОМЕР_5 , без відома та згоди ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , за наявності копії файлу електронного ключа електронного цифрового підпису (відкритий ключ ЕЦП клієнта) та наявності у неї ключа Єдиного цифрового підпису клієнта та доступу до розрахункового рахунку, увела у вказану систему логін та пароль, свідомо порушуючи попередньо укладений трудовий договір та посадову інструкцію головного бухгалтера, відкритого у ПАТ «МТБ БАНК», до якого ОСОБА_3 , як головний бухгалтер підприємства, мала доступ за допомогою електронного цифрового ключа, використовуючи доступ до мережі Інтернет, та електронну обчислювальну техніку, за допомогою ключа Єдиного цифрового підпису клієнта доступу до розрахункового рахунку № НОМЕР_5 належного ФОП « ОСОБА_11 », шляхом вчинення незаконних операцій, тобто без дозволу та відома ФОП « ОСОБА_11 » ОСОБА_16 , здійснювала вхід до системи дистанційного обслуговування клієнтів банку «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК», де сформовувала і підписувала електронним цифровим підписом, із внесеними нею змінами, вчинила ряд тотожних діянь, які здійснювала одним способом та які охоплювались єдиним злочинним умислом і мали загальну мету, спрямовану на внесення неправдивих відомостей, щодо здійснення оплати відповідно до кредитних договорів, які раніше між ФОП « ОСОБА_11 » та ТОВ «КРЕДИТНА УСТАНОВА «ЄВРОПЕЙСЬКА КРЕДИТНА ГРУПА» ніколи не укладались, тобто без жодних підстав, та без існуючих правових відносин, в результаті чого безпідставно один раз здійснила перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «КРЕДИТНА УСТАНОВА «ЄВРОПЕЙСЬКА КРЕДИТНА ГРУПА» відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» на загальну суму 16 046, 55 (шістнадцять тисяч сорок шість гривень 55 копійок) гривень, тим самим вносячи неправдиву інформацію про перерахування з банківського рахунку № НОМЕР_5 ФОП « ОСОБА_11 » грошових коштів, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МТБ БАНК» та вчинила розтрату грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем, спричинивши матеріальний збиток ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 16 046, 55 (шістнадцять тисяч сорок шість гривень 55 копійок) гривень.

Таким чином, ОСОБА_3 , з метою погашення своїх кредитних заборгованостей відповідно до укладених нею раніше договорів з кредитними установами, керуючись єдиним злочинним умислом, у період з 15.02.2019 по 27.11.2019, будучи матеріально відповідальною особою, яка несе повну матеріальну відповідальність, відповідно до чинного законодавства, за ввірені їй матеріальні цінності підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, шляхом здійснення несанкціонованих змін інформації в інформаційній (автоматизованій) системі банку «Клієнт-Інтернет-Банк» вчинила розтрату грошових коштів ФОП « ОСОБА_11 » в особливо великих розмірах на суму 811 386, 37 (вісімсот одинадцять тисяч триста вісімдесят шість гривень 37 копійок) гривень, спричинивши тим самим ФОП « ОСОБА_11 » збитки на вищезазначену суму, яка більш ніж у 600 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та становить особливо великий розмір, що згідно постанови Пленуму Верховного суду України № 10 від 06.11.2009 року та примітки 4 ст. 185 КК України, відповідає критеріям такої кваліфікуючої ознаки злочину, як те, що вчинене в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_3 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 362 КК України, за ознаками несанкціонована зміна інформації, яка оброблюється в електронно- обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах та зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї, за кваліфікуючою ознакою вчинене повторно та кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 191 КК України, за ознаками розтрата чужого майна, яке перебувало в її віданні, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинено повторно за кваліфікуючою ознакою - вчинене в особливо великому розмірі.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 цивільний позов визнала, вину визнала та показала, що у зв`язку зі скрутною матеріальною становою, їй знадобились грошові кошти, так як вона уклала велику кількість кредитних договорів із кредитними установами і не вистачало заробітної плати, яку вона отримувала працюючи головним бухгалтером. Приблизно з 2009 року працювала на посаді головного бухгалтера у громадянина Туреччини ОСОБА_16 та перебувала на цій посаді у різних підприємствах цього громадянина. З 10 січня 2017 року по 06 грудня 2019 року вона перебувала на посаді головного бухгалтера ФОП « ОСОБА_11 ». Між фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_11 », та нею укладено трудовий договір без номеру, та її прийнято на посаду головного бухгалтера ФОП « ОСОБА_11 ». Довіреністю, яка посвідчена приватним нотаріусом Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , була уповноважена бути Представником фізичної особи-підприємця «ДАРК МЕХМЕТ», у відповідних підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності, в органах державної влади та місцевого самоврядування, в тому числі у відповідних центрах надання адміністративних послуг, у відділах державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань, перед державними реєстраторами, у Державній фіскальній службі, Державній податковій інспекції, Пенсійному фонді, Центрі зайнятості, Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, Фонді соціального страхування України на випадок безробіття, Статуправлінні та інших фондах України, у відповідних управліннях та підрозділах Державної служби України з питань праці, Державній санітарно - епідеміологічній службі, органах пожежного нагляду, банках та банківських установах, як фізичної особи-підприємця. Для цього їй надано право від імені ФОП « ОСОБА_11 » вести переговори, узгоджувати всі процедурні питання, брати участь у будь-яких перевірках діяльності, як фізичної особи-підприємця, надавати усні та письмові пояснення контролюючим та перевіряючим органам, а також підписувати від імені ФОП « ОСОБА_11 », як фізичної особи-підприємця, будь-які акти перевірок, протоколи, висновки та таке інше, робити від імені ФОП « ОСОБА_11 » заяви. У період з 10 серпня 2017 року по 27 листопада 2019 року, вона своїми умисними діями шляхом здійснення незаконних операцій за допомогою системи «Банк-клієнт» користуючись електронним ключем ФОП « ОСОБА_11 » знаходячись у офісному приміщенні на третьому поверсі за адресою: м. Одеса, вул. Ланжеронівська, 24 (готель « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з використанням електронно-обчислювальної техніки, заволоділа грошовими коштами належними ФОП « ОСОБА_11 » на загальну суму 1 286 870, 37 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, в результаті чого спричинила матеріальну шкоду ФОП « ОСОБА_11 » в особливо великому розмірі. Для здійснення незаконних операцій, у період з 10 серпня 2017 року по 27 листопада 2019 року, вона вводила логін та пароль до поточного рахунку ФОП « ОСОБА_11 » № НОМЕР_8 відкритого у ПАТ «МАРФІН БАНК» (згідно з рішенням позачергових Загальних зборів акціонерів (протокол № 56 від 28.12.2017 року), назву ПАТ «МАРФІН БАНК» змінено на ПАТ «МТБ БАНК») та № НОМЕР_9 , відкритого в ПАТ «МТБ БАНК» та не маючи на те законних підстав, увійшла до облікового запису ФОП « ОСОБА_11 » здійснивши зміну інформації в системі ПАТ «МТБ БАНК» та в подальшому без жодних правових відносин між ФОП « ОСОБА_11 » та ФОП « ОСОБА_17 », а також різними кредитними установами, яким вона повинна була грошові кошти, які могли би бути підставою для перерахування грошових коштів та відповідних первинних документів (укладеного договору, накладних, рахунків, актів виконаних робіт щодо надання послуг, робіт тощо) внесла недостовірну інформацію, яка обробляється у автоматизованій (інформаційній) системі ПАТ «МАРФІН БАНК» та ПАТ «МТБ БАНК», що стосується нібито перерахування грошових коштів від ФОП « ОСОБА_11 » на ФОП « ОСОБА_17 », а також різним кредитним установам, при цьому договори фактично не укладалась, тим самим вносила неправдиву інформацію, яку підписувала електронним цифровим підписом ФОП « ОСОБА_11 », який не був обізнаний про її злочинні наміри, чим несанкціоновано змінювала інформацію до якої має право доступу і яка оброблюється в інформаційній (автоматизованій) системі - системі дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-банк» ПАТ «МАРФІН БАНК» та ПАТ «МТБ БАНК». Щодо перерахувань на ФОП « ОСОБА_17 » може зазначити, що їй порадили цей ФОП, як ФОП для переведення грошових коштів у готівку за 12 або 13 відсотків від загальної перерахованої суми. Після переведення грошових коштів на ФОП « ОСОБА_17 », їй на її особисту банківську картку перераховували грошові кошти, які вона в подальшому перераховувала на розрахункові рахунки кредитних установ. У грудні 2019 року частково відшкодувала майнову шкоду потерпілому, а саме ФОП « ОСОБА_11 » у розмірі 542 188, 36 гривень, шляхом укладення договору позики та договору іпотеки квартири за адресою: АДРЕСА_3 .

Допитана в судовому засіданні представник потерпілого ОСОБА_9 пояснила, що ОСОБА_3 працювала на потерпілого з 2010 року, на посаді головного бухгалтера, вона повністю вела бухгалтерію, мала ключі доступу, у власника була повна довіра. Це все виплило коли надійшов дзвінок з «Водоканалу» про заборгованість. Вона була здивована, оскільки вони дивилися за виплатами, потім з`ясувалося, що скрізь була заборгованість. Вона себе звільнила заднім числом. Був проведений аудит, виявили розкрадання грошових коштів з банківських рахунків.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_10 , пояснив, що він працював охоронцем у « ОСОБА_18 », знає, що ОСОБА_19 працювала. Коли це сталося, почалася перевірка. Фіногеєву звинуватили у розкраданні. Більш конкретно він нічого не знає.

Не зважаючи на визнання своєї провини обвинуваченою ОСОБА_3 , її вина в інкримінованих їй кримінальних правопорушеннях, передбачених ч. 1, 3 ст. 362, ч. 4, 5 ст. 191 КК України знайшла своє підтвердження в судовому засіданні та підтверджується:

-висновком експерта судової економічної експертизи № 260 від 24.01.2023 р., згідно якого встановлено здійснення фінансових операцій з списання коштів з рахунку ФОП ОСОБА_18 за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, 01.01.2019 по 31.12.2019;

-висновком експерта № СЕ-19/116-23/9343-ЕК від 22.06.2023 р., згідно якого господарські операції з перерахування грошових коштів з банківського рахунку ФОП « ОСОБА_18 », у період часу з 10.08.2017 по 27.11.2019, підтверджуються. Загальна сума перерахування, відповідно до наданих документів, складає 1 286 870,37 грн.;

-висновком експерта № СЕ-19/116-24/4657-ЕК від 28.05.2024 р., згідно якого господарські операції з перерахування грошових коштів з банківського рахунку ФОП « ОСОБА_18 », у період часу з 10.08.2017 по 27.11.2019, підтверджуються. Загальна сума перерахування, відповідно до наданих документів, складає 1 286 870,37 грн. Господарські операції з перерахування грошових коштів з банківського рахунку/рахунків ФОП « ОСОБА_18 », у період часу з 01.01.2019 по 31.12.2019, підтверджуються. Загальна сума перерахування, відповідно до наданих документів, складає 811 386,37 грн. Господарські операції з перерахування грошових коштів з банківського рахунку ФОП « ОСОБА_18 », у період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018, підтверджуються. Загальна сума перерахування, відповідно до наданих документів, складає 475 484,00 грн.;

-протоколом огляду предмету від 08.07.2024 р., згідно якого оглянуто вміст оптичного ДВД диску, а саме виписка по рахунку.

Відповідно до ч. 1 ст. 337 КПК України, судовий розгляд проводиться лише стосовно особи, якій висунуте обвинувачення, і лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акта.

Таким чином, дослідивши докази по справі, приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_3 у вчиненні вказаного злочину за встановлених судом обставин, які підтверджуються сукупністю досліджених та перевірених в судовому засіданні доказів.

Дії обвинуваченої ОСОБА_3 , суд кваліфікує:

- ч. 1 ст. 362 КК України, за ознаками несанкціонована зміна інформації, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах та зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї;

- ч. 3 ст. 362 КК України, за ознаками несанкціонована зміна інформації, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах та зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї, за кваліфікуючою ознакою вчинене повторно;

- ч. 4 ст. 191 КК України, за ознаками розтрата чужого майна, яке перебувало в її віданні, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за кваліфікуючою ознакою - вчинене у великому розмірі;

- ч. 5 ст. 191 КК України, за ознаками розтрата чужого майна, яке перебувало в її віданні, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинено повторно за кваліфікуючою ознакою - вчинене в особливо великому розмірі.

Наведені докази суд вважає достатніми для ухвалення обвинувального вироку.

Досліджені безпосередньо в суді докази, які суд поклав в основу вироку, узгоджуються між собою, зібрані у порядку, встановленому ст. 93 КПК України, жодних обставин, передбачених ст. 87 КПК України, з якими закон пов`язує недопустимість доказів як таких, що отримані внаслідок істотного порушення прав та свобод людини, судом не встановлено, у зв`язку з чим підстави для визнання цих доказів недопустимими відсутні.

Суд вважає, що наведені докази є належними, допустимими, достовірними а сукупність доказів дає підстави для прийняття відповідного процесуального рішення щодо винуватості ОСОБА_3 в інкримінованих злочинах.

При призначені покарання обвинуваченій ОСОБА_3 , суд керується положеннями ст. 65 КК України щодо загальних засад призначення покарання та враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного, обставини, що обтяжують покарання.

Так, згідно із приписами ст. 65 КК України особі, яка вчинила злочин, має бути призначено покарання необхідне й достатнє для її виправлення і попередження нових злочинів. Виходячи з вказаної мети та принципів справедливості і індивідуалізації, покарання повинно бути адекватним характеру вчинених дій, їх небезпечності та даним про особу винного, які підлягають обов`язковому врахуванню. Під час вибору покарання мають значення обставини, які його пом`якшують та обтяжують, відповідно до положень статей 66 та 67 КК України.

Обставини справи, що пом`якшують покарання обвинуваченій ОСОБА_3 , щире каяття та часткове добровільне відшкодування шкоди.

Обставини, що обтяжують покарання ОСОБА_3 , судом не встановлено.

Неможливість призначення більш м`якого покарання, ніж передбачено законом за вчинені ОСОБА_3 злочини, та звільнення її від відбування покарання з випробуванням на підставі положень статей 69, 75 КК України, обґрунтовується тим, що на це є пряма заборона в указаних нормах закону, оскільки згідно з приміткою до ст. 45 КК України, кримінальні правопорушення, передбачені частинами 2, 3 ст. 191 цього Кодексу, у випадку вчинення їх шляхом зловживання службовим становищем, є корупційними кримінальними правопорушеннями, що виключає застосування положень статей 69, 75 КК України під час призначення покарання за їх вчинення.

Доводи захисника обвинуваченої про необхідність застосування положень ст. 69 КК України, суд вважає безпідставними, виходячи з такого.

Відповідно до ч. 1 ст. 69 КК України, за наявності кількох обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи винного суд, умотивувавши своє рішення, може, крім випадків засудження за корупційний злочин, призначити основне покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу, або перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті Особливої частини цього Кодексу за цей злочин.

Таким чином, підстави для застосування положень ст. 69 КК України та призначення ОСОБА_3 більш м`якого виду покарання відсутні.

Посилання захисника про звільнення ОСОБА_3 від відбування покарання з випробуванням, на підставі ст. 75 КК України, із встановленням іспитового строку та покладенням на неї обов`язків, передбачених ст. 76 КК України, суд відхиляє, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 75 КК України, якщо суд, крім випадків засудження за корупційний злочин, при призначенні покарання у виді виправних робіт, службового обмеження для військовослужбовців, обмеження волі, а також позбавлення волі на строк не більше п`яти років, враховуючи тяжкість злочину, особу винного та інші обставини справи, дійде висновку про можливість виправлення засудженого без відбування покарання, він може прийняти рішення про звільнення від відбування покарання з випробуванням.

Вказана норма кримінального закону встановлює заборону на застосування положень ст. 75 КК України щодо осіб, які вчинили корупційний злочин, є загальною нормою та не містить винятків.

Згідно з приміткою до ст. 45 КК України, корупційними злочинами вважаються злочини, передбачені ст.ст. 191, 262, 308, 312, 313, 320, 357, 410 КК України, у випадку їх вчинення шляхом зловживання службовим становищем.

Тобто, вчинені обвинуваченою злочинів, передбачених ч. 4, 5 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, є корупційними злочинами.

На підставі чого суд вважає, що підстав для пом`якшення ОСОБА_3 покарання та призначення його, із застосуванням ст. 69 КК України, немає, оскільки вона вчинила злочини, які відносять до корупційних, і вказаною нормою передбачена заборона для пом`якшення покарання.

На підставі викладеного, при наявності вказаних обставин, які пом`якшують та обтяжують покарання ОСОБА_3 , суд приходить до висновку, що її виправлення можливо лише в умовах ізоляції від суспільства на певний строк.

Цивільний позов адвоката ОСОБА_8 , яка діє в інтересах потерпілого ФОП ОСОБА_18 про відшкодування шкоди потерпілому, завданої протиправними діями задовольнити частково, оскільки вина обвинуваченої у вчиненні злочинів повністю доведена та частково відшкодована у розмірі 200000 грн.

Згідно пунктів 8 та 9 ч. 2 ст. 16 ЦК України, способами захисту цивільних прав та інтересів можуть бути відшкодування збитків та інші способи відшкодування майнової шкоди, а також відшкодування моральної шкоди.

Відповідно до ч. 2 ст. 127 КПК України, шкода, завдана кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням, може бути стягнута судовим рішенням за результатами розгляду цивільного позову в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 128 КПК України, особа, якій кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням завдано майнової та/або моральної шкоди, має право під час кримінального провадження до початку судового розгляду пред`явити цивільний позов до підозрюваного, обвинуваченого або до фізичної чи юридичної особи, яка за законом несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Відповідно до ч. 1 ст. 1166 ЦК України, майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

Відповідно до ч. 1 ст. 1177 ЦК України, шкода, завдана фізичній особі, яка потерпіла від кримінального правопорушення, відшкодовується відповідно до закону.

Питання про речові докази вирішується судом відповідно до ст. 100 КПК України.

Процесуальні витрати, пов`язані із залученням експерта підлягають відшкодуванню відповідно до вимог ст.ст. 122, 124 КПК України.

Керуючись ст.ст. 368-371, 373-376 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винною у скоєнні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 1, 3 ст. 362, ч. 4, 5 ст. 191 КК України та призначити їй покарання:

- за ч. 1 ст. 362 КК України, у виді штрафу у розмірі двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34000 (тридцять чотири тисячі) гривень;

- за ч. 3 ст. 362 КК України, у виді 1 (одного) року позбавлення волі з позбавленням права обіймати посаду головного бухгалтера строком на 1 (один) рік;

- за ч. 4 ст. 191 КК України, у виді 5 (п`яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посаду головного бухгалтера строком на 3 (три) роки;

- за ч. 5 ст. 191 КК України, у виді 7 (семи) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посаду головного бухгалтера строком на 3 (три) роки, та з конфіскацією майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, визначити остаточне покарання у виді 7 (семи) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посаду головного бухгалтера строком на 3 (три) роки, та з конфіскацією майна.

Строк відбування покарання ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , рахувати з дня її фактичного затримання.

Після вступу вироку в законну силу, засуджену ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , взяти під варту та етапувати до місця виконання покарань.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_3 не застосовувати.

Цивільний позов адвоката ОСОБА_8 , яка діє в інтересах потерпілого ФОП ОСОБА_18 про шкоди потерпілому, завданої протиправними діями задовольнити частково.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_1 ) матеріальну шкоду у розмірі 544682 (п`ятсот сорок чотири тисячі шістсот вісімдесят дві) гривні.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати за проведення експертиз у сумі 18529 (вісімнадцять тисяч п`ятсот двадцять дев`ять) гривень 20 копійок.

Речові докази: два ДВД диска зберігати в матеріалах кримінального провадження.

На вирок може бути подана апеляція до Одеського апеляційного суду через Приморський районний суд м. Одеси протягом 30 діб від дня його проголошення.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору, учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Вирок суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_20