490/57/26 12.01.2026
н/п 1-кс/490/84/2026
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2026 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000034 від 22.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 22.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою отримання додаткових доказів вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у одержанні документів, в яких міститься інформація про створення та реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), його засновників та прийняті ними рішення щодо формування статутного капіталу підприємства, а також містять на собі зразки підпису та почерку службових осіб, відтиски печатки суб`єкта господарювання, з метою подальшого проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів, а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий, пославшись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення по кримінальному провадженню та необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Слідчий та представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судове засідання не з`явились. Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 22.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування проводиться за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 04.05.2023 по 31.12.2024, шляхом внесення недостовірної інформації в податкову звітність та неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об?єкт оподаткування в сумі 1 068 364 139 грн., отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов?язаної з реалізацією товарів без встановленого походження, чим ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі понад 192 305 545,07 грн.

За результатами аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 №27/14-29-08-18/45148919 від 27.06.2025 окремих фінансово-господарських операцій щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 04.05.2023 по 31.12.2024 вбачається:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2024 році здійснено експорт «волоських горіхів», «ядер волоських горіхів» без встановлено походження, а також виписано та зареєстровано податкові накладні на адресу контрагентів-покупців (підприємств-нерезидентів) на суму обсягу постачання 511 961 759,30 грн., без ПДВ. За період здійснення експортних операцій (30.05.2023-12.04.2024) відповідальна особа - керівник підприємства ОСОБА_5 (РНОКП НОМЕР_3 ).;

-службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в особі керівника підприємства ОСОБА_5 , зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 137.1, ст. 137 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами і доповненнями, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24 травня 1995 року №88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п. 8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.12.1999 р. за № 860/4153, приховано об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом внесення недостовірних відомостей в декларацію з податку на прибуток за 2023 рік, а саме, заниження суми об?єкта оподаткування в розмірі 556 549 082,00 грн., що в свою чергу ймовірно призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 100 152 428,40 грн (556 402 380,00 грн х 18%)

-службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в особі керівника підприємства ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст. 44, п.л. 134. 1.1 п.134.1 ст. 134, п. 135.1 ст.135, п. 137.1, п.137.4 ст. 137 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про облік та фінансову звітність в Україні» із змінами і доповненнями, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24 травня №88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п.8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.12.1999 за № 860/4153, приховано об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2024 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2024 рік, що в свою чергу ймовірно завдало шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 92 153 116,67 грн. (511 961 759,30 грн*18%).

Загальна сума ймовірного ухилення від оподаткування за досліджуваний період становить 192 305 545,07 грн., тобто в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, проведення судових технічних та почеркознавчих експертиз, для чого необхідні саме оригінали відповідних документів, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

З урахуванням наведеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати слідчій групі у складі:

- начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_7 ;

- заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_8 ;

- старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_9 ;

- старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_10 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_3 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_11 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_12 ,

тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали по 12 березня 2026 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1