КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/8267/25
Провадження № 1-кс/552/2324/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.11.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000016 від 15.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000016 від 15.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що Детективами підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 за фактом того, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами та СГД, з метою отримання неправомірної вигоди, організували протиправну схему заволодіння коштами державного підприємства під час реалізації сільськогосподарської продукції за заниженою вартістю, чим спричинили тяжкі наслідки.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2024 2025 років у власному податковому обліку відображено операції з реалізації понад 19,8 тис т кукурудзи врожаю 2023 та 2024 років в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на суму 74,6 млн грн.

При цьому, у вказаний період часу, з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано на рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » лише 39,2 млн грн з призначенням платежів «Оплата за кукурудзу згідно договорів ЧТСГ».

В той же час, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відразу після отримання коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2024 та 2025 роках, здійснювалися перерахування понад 39 млн грн на розрахункові рахунки підприємств транзитно - конвертаційної спрямованості, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) з призначенням платежів «Оплата за послуги вантажного перевезення, Оплата за добрива, Оплата за послуги дискування ґрунту та культивації, Сплата за ржт занетіккс… без ПДВ».

Зазначені операції жодним чином не відображені в податковому обліку як продавців так і покупця.

Подальшим детальним аналізом відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що реалізація кукурудзи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювалась по значно заниженим цінам.

Так, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2024 році реалізовано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зерно кукурудзи врожаю 2023 року по ціні 2631,6 грн.

Зокрема, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 23.05.2024 по 17.06.2024 здійснили реалізацію сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній кількості 3 370 тон по ціні 2 631 грн. за тону, що значно нижче ніж середні ціни на вказану продукцію в межах України, а саме: 23.05.2024 здійснили реалізацію 141 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 372371 грн. (2 631 грн. за тону); 25.05.2024 здійснили реалізацію 536 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 1 413 011 грн. ( 2 631 грн. за тону); 26.05.2024 здійснили реалізацію 512 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 1 347 694 грн. (2 631 грн. за тону); 27.05.2024 здійснили реалізацію 401 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 1 056 745 грн. (2 631 грн. за тону); 28.05.2024 здійснили реалізацію 315 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 830 585 грн. (2 631 грн. за тону); 29.05.2024 здійснили реалізацію 140 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 369 239 грн. (2 631 грн. за тону); 30.05.2024 здійснили реалізацію 254 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 669 321 грн. (2 631 грн. за тону); 15.06.2024 здійснили реалізацію 350 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 923 586 грн. (2 631 грн. за тону); 16.06.2024 здійснили реалізацію 673 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 1 773 069 грн. (2 631 грн. за тону); 17.06.2024 здійснили реалізацію 48 тон сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 127 279 грн. (2 631 грн. за тону).

Відповідно до аналізу податкової звітності (податковий кредит та податкове зобов`язання) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підтверджено реалізацію сільськогосподарської культури «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній кількості 3 370 тон по ціні 2 631 грн. за тону на загальну суму 8 866 470 грн без ПДВ.

В той час як, відповідно до відкритих відомостей які розміщені на сайті ІНФОРМАЦІЯ_8 «Закупівельні ціни на зерно в Україні на 1 травня 2024 року» середньозважена ціна на кукурудзу в Україні становила 6500 7000 грн.

Окрім цього, додатково проведено огляд та аналіз цін на сільськогосподарську продукцію в межах України, яка перебуває у вільному доступі та розміщена на Інтернет сайті « ІНФОРМАЦІЯ_9 », за результатами якого встановлено, що за вказаний період середня ціна становила від 6800 грн. до 7000 грн. за тону.

Відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_10 , за період з травня по червень 2024 року середні ціни реалізації кукурудзи на зерно у підприємствах Полтавської області становили від 5 480 грн. до 6 475 грн. за тону.

Вказане підтверджується висновком товарознавчої експертизи № СЕ-19/117-25/12478-ТВ від 16.07.2025, з урахуванням середніх цін (6902,86 грн/т 6988,57 грн/т) на вказану сільськогосподарську продукцію в досліджуваний період, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно було реалізувати сільськогосподарську культуру «Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній кількості 3 370 тон на загальну суму 23 491 179 грн.

Також, в 2025 році службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 15,8 тис т зерна кукурудзи врожаю 2024 року по ціні 3464,9 грн за 1 т.

В той час як, відповідно до відкритих відомостей які розміщені на сайті ІНФОРМАЦІЯ_8 «Закупівельні ціни на зерно в Україні на 1 травня 2025 року» середньозважена ціна на кукурудзу в Україні становила 8 800 8 900 грн. за 1 тону.

Подальшим детальним аналізом відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що в 2024 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у власному податковому обліку відображено наступні операції з придбання кукурудзи: врожаю 2023 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) по ціні 4 900 грн за 1 т.; врожаю 2023 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ) по ціні 4900 грн за 1 т.; врожаю 2022 року від СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) по ціні 3 509 та 3 947,38 грн за 1 т.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у травні 2025 року у власному податковому обліку відображено сумнівні операції з придбання зерна кукурудзи врожаю 2025 року від СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_10 ) по ціні 8771,93 грн, у кількості 80 т, яка фактично є фіктивною, у зв`язку з тим, що в травні місяці виростити та зібрати врожай поточного року не можливо.

Вказане вище зерно кукурудзи службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі, придбане в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2024 році реалізоване в адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в митному режимі експорт «остаточне вивезення».

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_10 з метою отримання статистичної звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Однак отримати вищезазначену інформацію не представилось за можливе у зв`язку з тим, що відповідно до ч. 2 ст. 31 ЗУ «Про офіційну статистику» вказані звіти знищено.

Також, в рамках виконання судовим експертом призначеної судової економічної експертизи, отримано клопотання, відповідно до якого для проведення вказаної експертизи потрібно надати оригінали наступних документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: журнал-ордер та Відомість по рахунку 361 за період травень-червень 2024 року в розрізі контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; розрахункові документи (платіжні інструкції, виписки банку) щодо підтвердження оплати за товар (Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року); акти звірки взаємних розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розрізі договорів за період 2024-2025 роки помісячно; договори на постачання товару (Кукурудза 3 класу урожаю 2023 року) укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в рамках яких відбувалась реалізація продукції у період травень-червень 2024 року.

На даний час у органу досудового розслідування відсутня інформація по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно реальної посівної площі сільськогосподарських культур під урожай, про збирання врожаю сільськогосподарських культур, звіти про підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, звіти про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств, звіти про наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах, звіти про обсяги реалізованих послуг та звіти про реалізацію сільськогосподарської продукції, що в свою чергу не даю можливості повно та всебічно провести досудове розслідування.

Вказані документи перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Однак, 08.10.2025 під час проведення санкціонованого обшуку на підставі ухвали слідчого судді Київського р/с м. Полтави у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за юридичною адресою: АДРЕСА_1 встановлено, що за місцем своєї реєстрації підприємство ніякої діяльності не здійснює та будь-які документи, в тому числі запитувані там відсутні.

21.10.2025 директору ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вручено ухвалу слідчого судді Київського р/с м. Полтави від 15.10.2025 про тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Кінцевий строк виконання ухвали був 13.11.2025, але станом на 17.11.2025 представниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано жодного документи згідно ухвали.

Вказані обставини можуть свідчити про фіктивне ведення господарської діяльності.

Відтак, з метою перевірки реальності фінансово господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) постала необхідність у дослідженні документів, зазначених у клопотанні.

Детектив до суду не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав клопотання. Крім того, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання просив розглядати без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищезазначені документи (інформація) у зв`язку з існуванням загрози зміни або знищення документів, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадженні не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши доводи, викладені детективом в клопотанні, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, дійшов такого.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, оскільки детективом у своєму клопотанні доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_2 , перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи обсяг документів, які підлягають вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000016 від 15.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, - задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_2 надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів)

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_15 , щодо реєстрації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_16 по даний час;

-копії документів, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

-інформацію щодо відкритих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) рахунків у банківських установах, а також оригіналів документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час;

-копій документів, щодо заборгованості ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2023 по теперішній час;

-копій документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2023 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно (форма 1ДФ);

- копії податкових декларацій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності з 01.01.2023 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

-копії податкових звітів та поданих декларацій з додатками, поданих

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час;

-копії податкових накладних по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час;

-належним чином завірених матеріалів перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_15 , в період часу з 01.01.2023 по теперішній час,

-за наявності, копії позовів до адміністративного суду до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

-документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес з 01.01.2023 по час надання інформації;

-документи про факти відкриття відносно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.

-документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_7 відносно податкових накладних по вказаним суб`єктам господарювання, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2023-2025 р.р.

-інформацію з 5-го додатку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2023-2025 р.р.

Виконання ухвали доручити прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та детективам групи детективів ТУ БЕБ у Полтавській області у кримінальному провадженні, зокрема: ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1