У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000005 від 11.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ,-

ВСТАНОВИВ:

Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 11.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 21.04.2023 по 21.08.2025 шляхом неподання до контролюючого органу відповідної звітності щодо сплати орендної плати за користування земельною ділянкою комунальної власності з кадастровим номером :03:002:0022 розташованою за адресою: АДРЕСА_1 , умисно ухилились від сплати орендної плати за землю в особливо великих розмірах.

Встановлено, що у квітні-травні 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на підставі договорів купівлі-продажу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) придбано 32 об`єкти нерухомого майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведеним аналізом зазначених Договорів купівлі-продажу нерухомого майна встановлено, що об`єкти нерухомого майна, які є предметом вказаних Договорів розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :03:002:0022 площею 26,9685 га, цільове призначення якої: для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівельної та іншої промисловості (11.02) та перебуває в комунальній власності ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ).

Відповідно до отриманої інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 08.10.2004 укладено Договір оренди земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 (площа 26,9685 га).

Згідно умов Договору, зокрема перехід права власності на об`єкти, розташовані на орендованій земельній ділянці, до іншої особи є підставою для зміни умов або розірвання договору.

Уманськаміська рада в односторонньому порядку не розірвала з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Договір оренди земельної ділянки від 08.10.2004 та не уклала з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » новий Договір оренди земельної ділянки, оскільки товариство протягом квітня-травня 2023 року набуло права власності на 32 об`єкти нерухомого майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :03:002:0022 площею 26,9685 га.

Згідно наявної інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 не укладала договору оренди земельної ділянки з кадастровим номером :03:002:0022з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході проведення аналітичного дослідження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарських операцій за період з 21.04.2023 по 21.08.2025 використовували в своїй господарській діяльності земельну ділянку комунальної власності з кадастровим номером (далі - КН) :03:002:0022 без укладання Договору оренди земельної ділянки з ІНФОРМАЦІЯ_7 та не подавали до контролюючого органу відповідної звітності щодо сплати орендної плати за вказану земельну ділянку, що призвело до ухилення від сплати орендної плати за землю в особливо великих розмірах на загальну суму 11 755 261,46 грн., чим порушено п. п. 271.1.1 п. 271.1 ст. 271, п. 286.2, ст. 286, п. 288.1, п. 288.4 ст. 288 Податкового кодексу України.

Також досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для здійснення протиправної діяльності, пов`язаної із заниженням вартості об`єктів оподаткування, тобто ухилення від сплати податків, використовуються розрахункові рахунки в « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_2 ),та ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_3 ).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме в документах юридичної справи підприємства та виписках по рахункам, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання детектив не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 11.04.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність (далі - Закон) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Статтею 61 Закону передбачено, що банк має право надавати інформацію, яка містить банківську таємницю, приватним особам та організаціям для забезпечення виконання ними своїх функцій.

Статтею 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на запит з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої детектив просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати: заступнику керівника Підрозділу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 ; заступнику керівника відділу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 та детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме до інформації, про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), копій платіжних доручень та документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), копій заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, - копій протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта та копії документів юридичної справи ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні:

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_2 ) по банківським рахункам: НОМЕР_9 (840-долар США), НОМЕР_10 (978-Євро), НОМЕР_11 (980-Українська Гривня), НОМЕР_12 (980-Українська Гривня), НОМЕР_13 (840-Долар США), НОМЕР_13 (978-Євро), НОМЕР_13 (980-Українська Гривня) за період з 01.01.2023 по 07.10.2025;

-АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_3 ) по банківському рахунку НОМЕР_14 (980-Українська Гривня) за період з 01.01.2023 по 07.10.2025.:

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1