Справа № 369/3058/16-к
Провадження №1-кп/369/219/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.11.2025 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретарки ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, українця, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

- у вчиненні кримінальних правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Васильків, Київської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,

- у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 368, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 307 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно пред`явленого обвинувачення, 21.08.2013 наказом начальника Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області №28-о він призначений на посаду начальника управління реєстрації платників та електронних сервісів Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, яку обіймав до 24.12.2015.

21.08.2013, ОСОБА_6 як службова особа попереджений про обмеження, спрямовані на запобігання та протидії корупції, щодо одержання подарунків, вимоги фінансового контролю, особливості звільнення з роботи осіб, які вчинили корупційні правопорушення, встановлені Законом України «Про засади запобігання та протидії корупції».

У зв`язку із займаною посадою, ОСОБА_6 , як службова особа територіального контролюючого органу Державної фіскальної служби України у Києво-Святошинському районі Київської області, відповідно п.п. 2.2.1, 2.2.19, 4 до Положення про управління реєстрації платників та електронних сервісів державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, затвердженого наказом Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області від 27 липня 2015 року № 639, уповноважений здійснювати керівництво діяльністю та організацією роботи структурного підрозділу; надавати обов`язкові до виконання доручення працівникам структурного підрозділу з питань, що належать до сфери діяльності підрозділу, контролювати їх виконання; розглядати вхідну кореспонденцію; проведити особистий прийом громадян; надавати консультацій в усній формі під час прийому платників податків у межах компетенції; вживати у межах компетенції заходів щодо запобігання та протидії корупції; вимагати від працівників управління чіткого, своєчасного та якісного виконання обов`язків та функцій, передбачених законами України «Про державну службу», законодавством України про працю, Регламентом Державної податкової інспекції, положенням про управління, та посадовими інструкціями; вносити на розгляд керівництва ДПІ пропозиції щодо призначення на посади, звільнення з посад та переміщення працівників управління, їх заохочення або накладення стягнення; підписувати та візувати документи в межах свої повноважень, а також забезпечувати реєстрацію платників податку на додану вартість шляхом реєстрації, перереєстрації, анулювання реєстрації платників податку на додану вартість, формування бази даних платників податку на додану вартість шляхом обробки електронних та паперових заяв та документів щодо реєстрації, перереєстрації, анулювання свідоцтв та анулювання реєстрації платників податку на додану вартість, здійснювати аналіз та контроль за достовірністю даних реєстру платників податку на додану вартість, реєстрацію платників податку на додану вартість на підставі реєстраційних заяв, видачу, заміну свідоцтв платників податку на додану вартість та засвідчених їх копій, моніторинг реєстру платників податку на додану вартість.

Таким чином, ОСОБА_6 як начальник управління реєстрації платників та електронних сервісів Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області з 21.08.2013 до 24.12.2015 постійно обіймав посаду в органах державної влади, пов`язану з виконання організаційно-розпорядчих функцій, тобто відповідно до примітки 1 до статті 364 КК України (в редакції Закону №3207-VI від 07.04.2011; із змінами, внесеними згідно із Законами № 746-VII від 21.02.2014, № 1261-VII від 13.05.2014) є службовою особою.

Пунктом 1 Положення про Державну фіскальну службу України (Далі - Положення), яка затверджена постановою Кабінету Міністрів від 21.05.02014 №236, визначено, що Державна фіскальна служба України є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства.

Згідно з пунктом 7 Положення Державна фіскальна служба України здійснює повноваження безпосередньо та через утворені в установленому порядку територіальні органи.

Відповідно до Додатку 1 до постанови Кабінету Міністрів України від 6 серпня 2014 р. № 311, Кабінетом Міністрів України у Київській області утворена Державна податкова інспекція у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби.

Згідно з пунктом 2.3. Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністра фінансів України від 14 листопада 2014 року №1130, формування та ведення Реєстру платників податку на додану вартість здійснює Державна фіскальна служба України. Контролюючі органи забезпечують достовірність даних про платників податків у Реєстрі, їх захист від несанкціонованого доступу, оновлення, архівування та відновлення даних.

Згідно штатного розпису Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, у складі даного територіального контролюючого органу передбачено посаду начальника управління реєстрації платників та електронних сервісів податкової інспекції районного рівня.

Згідно абзацу 6 частини 2 статті 25 Закону України «Про державну службу», до шостої категорії посад державних службовців відносяться посади керівників управлінь, відділів, служб районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністрацій, інші прирівняні до них посади.

Відповідно до пункту 2 примітки до статті 368 КК України (в редакції Закону №1261-VII від 13.05.2014; із змінами, внесеними згідно із Законом №1698-VII від 14.10.2014) службовими особами, які займають відповідальне становище є особи, зазначені у пункті 1 примітки до статті 364 КК України, посади яких згідно із статтею 25 Закону України «Про державну службу» віднесені до шостої категорії.

Враховуючи, що ОСОБА_6 є начальником управління територіального контролюючого органу державної влади районного рівня -Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, яка діє у складі центрального органу виконавчої влади - Державної фіскальної служби України, та його посада прирівнюється до посад керівників управлінь районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністрацій, тим самим він являється службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Під час роботи у Державній податковій інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області ОСОБА_6 познайомився із громадянином ОСОБА_7 , з яким став підтримувати товариські відносини.

27 серпня 2015 року реєстраційна служба Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області на підставі заяви громадянина ОСОБА_8 здійснила перереєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кама» () (Далі - ТОВ «Торговий дім «Кама»). 16 жовтня 2015 року вказаною службою на підставі його заяв зареєстровані 3 товариства з обмеженою відповідальністю «Агрофірма «Українська оливка» () (Далі - ТОВ «Агрофірма «Українська оливка»), «Драгобудстрой» () (Далі - ТОВ «Драгобудстрой») та «Агрофірма «Золотий луг» () (Далі - ТОВ «Агрофірма «Золотий луг»).

8 вересня 2015 року ОСОБА_8 , як директор ТОВ «Торговий дім «Кама» та 21 жовтня 2015 року, як директор ТОВ «Агрофірма «Українська оливка», ТОВ «Драгобудстрой» та ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» видав довіреності та уповноважив громадянина ОСОБА_9 представляти інтереси даних товариств в органах державної влади, у тому числі державній фіскальній службі.

21 вересня 2015 року ОСОБА_9 як представник ТОВ «Торговий дім «Кама» прибув до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, місто Вишневе, вулиця Ломоносова, 32, для подання реєстраційної заяви платника податку на додану вартість (форми № 1-ПДВ) ТОВ «Торговий дім «Кама». Знаходячись у вищезазначеному приміщенні податкової інспекції ОСОБА_9 шляхом опитування працівників інспекції про місце подачі реєстраційної заяви платника податку на додану вартість з`ясував про те, що обов`язки по реєстрації підприємства як платником податку на додану вартість покладаються на начальника управління реєстрації платників та електронних сервісів Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області ОСОБА_6 .

Отримавши зазначену інформацію ОСОБА_9 , відповідно вимог статті 180 Податкового кодексу України, п. п. 3.4., 3.5 Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністра фінансів України від 14 листопада 2014 року №1130, одразу звернувся безпосередньо до ОСОБА_6 , який перебував у службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області та подав йому як службовій особі територіального контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області реєстраційну заяву платника податку на додану вартість ТОВ «Торговий дім «Кама» з долученими до неї довіреності від 08.09.2015.

ОСОБА_6 прийняв від ОСОБА_9 указані документи, оглянув їх та відповів останнього, що вивчить їх, після чого повідомить про результати розгляду даної реєстраційної заяви. Під час спілкування із ОСОБА_6 ОСОБА_9 , достовірно знаючи про те, що ним в подальшому буде реєструватись як платник податку на додану вартість ще три підприємства, з метою дізнатись про порядок їх реєстрації повідомив про це ОСОБА_6 . У свою чергу ОСОБА_6 , маючи на меті надати перед ОСОБА_9 значимість займаної ним посади та прийняття одноособово рішень про реєстрацію підприємств платниками податку на додану вартість, повідомив останнього про те, що вивченням реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, долучених до неї документів, а також організація і контроль їх реєстрації здійснюється ним особисто.

21 вересня 2015 року ОСОБА_6 передав реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (форма № 1-ПДВ) ТОВ «Торговий Дім «Кама» на реєстрацію, яка відповідно до розподілу обов`язків надана йому на розгляд та прийняття рішення.

В один із днів, 21 - 23 вересня 2015 року, ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , з корисливих мотивів, з метою одержання неправомірної вигоди шляхом вимагання, яке полягає у штучному створені умови, за яких ОСОБА_9 вимушений передати кошти, порушуючи законні права та інтереси товариства, яке представляє ОСОБА_9 , дав вказівку своєму підлеглому працівнику - головному державному інспектору відділу реєстрації та обліку платників Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області ОСОБА_10 підготувати повідомлення ТОВ «Торговий дім «Кама» про відмову в реєстрація платником податку на додану вартість, за відсутності таких підстав. ОСОБА_10 , не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_6 , перебуваючи у службовій залежності від останнього та можливість негативних для неї наслідків, у випадку не виконання вказівки ОСОБА_6 як керівника, підготувала лист на ТОВ «Торговий дім «Кама» про відмову в реєстрації платником податку на додану вартість, який 23.09.2015 зареєстровано за №10889/10/10-13-11-218.

28 вересня 2015 року, близько 15 години 30 хвилин, ОСОБА_9 бажаючи дізнатись про результати розгляду поданої ним реєстраційної заяви прибув у Державну податкову інспекцію у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області та звернувся до ОСОБА_6 як службової особи уповноваженої на прийняття рішень про реєстрацію платників податку на додану вартість щодо результатів розгляду поданої ним реєстраційної заяви. У свою чергу ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , з корисливих мотивів, з метою одержання неправомірної вигоди шляхом вимагання, яке полягає у штучному створені умови, за яких ОСОБА_9 вимушений передати кошти, послався на надумані ним допущені порушення вимог нормативно-правових актів, без конкретизації, при складані реєстраційної заяви платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Торговий дім «Кама», чим порушив законні права та інтереси даного товариства, яке представляє ОСОБА_9 та повідомив останнього про те, що у реєстрації ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість відмовлено та запропонував повторно звернутись до податкової інспекції з новою реєстраційною заявою.

29 вересня 2015 року, близько 14 години 30 хвилин, ОСОБА_9 прибув до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної податкової інспекції України у Київській області для отримання від ОСОБА_6 роз`яснень щодо відмови у реєстрації. ОСОБА_6 , діючи прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , перебуваючи у своєму службовому кабінеті № 7 вищезазначеної інспекції, повідомив ОСОБА_9 про можливість реєстрації ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість та інших трьох підприємств. Одночасно з цим, ОСОБА_6 пояснив ОСОБА_9 механізм реєстрації підприємства платником податку на додатну вартість в найкоротший строк, а саме наявність факту, коли загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, послуг, що підлягають оподаткуванню сукупно перевищує 1000000 гривень на протязі 12 місяців та для цього ОСОБА_9 необхідно зустрітися із ОСОБА_7 , який для реєстрації товариства платником податку на додану вартість виготовить документи із внесенням неправдивих відомостей про реалізацію кожним окремо, ТОВ "Торговий дім «Кама» та трьома іншими підприємствами товарів на загальну суму більше 1 мільйон гривень, які необхідно буде передати йому. Також ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, шляхом вимагання неправомірної вигоди, вказав ОСОБА_9 , що тільки за цих умов та передачі коштів у сумі 34000 гривень, з яких 30000 гривень йому та 4000 гривень - ОСОБА_7 , дані підприємства будуть зареєстровані платниками податку на додану вартість. ОСОБА_9 , розуміючи, що в разі відмови у передачі неправомірної вигоди та виконання інших вищезазначених умов ОСОБА_6 , останнім будуть продовжуватися створюватися перешкоди у реєстрації «Торговий дім «Кама» та інших трьох підприємств платниками податку на додану вартість, був вимушений погодитись на умови ОСОБА_6 .

Цього ж дня, о 18 годині 23 хвилини, ОСОБА_6 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , надіслав зі свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 СМС-повідомлення наступного змісту « НОМЕР_3 ОСОБА_11 », яким є ОСОБА_7 .

30 вересня 2015 року ОСОБА_9 усвідомлюючи протиправність дій ОСОБА_6 звернувся із заявою про вчинення злочину до Управління протидії злочинам у сфері економіки Головного управління Міністерства внутрішніх справ України в місті Києві та повідомив про зазначені обставини. У подальшому ОСОБА_9 діяв з метою викриття злочинних дій ОСОБА_6 та ОСОБА_7

2 жовтня 2015 року, о 14 годині 15 хвилин, ОСОБА_9 , на виконання вимог ОСОБА_6 , зателефонував зі свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 , який надав ОСОБА_6 та повідомив ОСОБА_7 про те, що телефонує йому за вказівкою ОСОБА_6 . У свою чергу ОСОБА_7 повідомив ОСОБА_9 про те, що йому відомо з якого саме приводу телефонує ОСОБА_9 та, діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення за попередньою змовою групою осіб зі ОСОБА_12 , сприяючи останньому в одержані неправомірної вигоди, вказав ОСОБА_9 на необхідність передачі йому частини раніше обумовленої зі ОСОБА_12 суми неправомірної вигоди у розмірі 1000 гривень.

У той же день, о 16 годині 4 хвилини, в приміщенні кафе «Кофе Хауз» за адресою: місто Київ, вулиця Велика Житомирська, 8/14, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб зі ОСОБА_6 , перебуваючи під контролем правоохоронних органів, одержав від ОСОБА_9 частину попередньо обумовлених ним коштів у сумі 1000 гривень. Після цього ОСОБА_7 пояснив ОСОБА_9 процедуру реєстрації платника податку на додану вартість, яку раніше йому розповів ОСОБА_6 , а саме те що він виготовить необхідні для ТОВ «Торговий дім «Кама» та інших трьох підприємств документи із внесенням неправдивих відомостей щодо реалізації кожним з 4-х підприємств продукції на суму більше 1 мільйона гривень, а він - ОСОБА_9 повинен буде самостійно віднести їх у податкову інспекцію та подати ОСОБА_6 .

У подальшому в період з 2 по 6 жовтня 2015 року, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, у невстановленому слідством місці, підробив офіційні документи, які видаються підприємством, установою, і які надають права, з метою використання іншою особою, ОСОБА_9 , який діяв з метою викриття їх злочинних дій, шляхом виготовлення за допомогою струйного принтера, реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Торговий дім «Кама» від 06.10.2015 про наявність факту, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, послуг, що підлягають оподаткуванню сукупно перевищує 1000000 гривень на протязі 12 місяців, завірені копії договору поставки №09-15/1 від 28 вересня 2015 року між ТОВ «Торговий дім «Кама», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ «Мета ЛТД», в особі ОСОБА_13 , специфікацію до даного договору, відповідно до якої ТОВ «Торговий дім «Кама» поставило ТОВ «Мета ЛТД» часник на суму 200000 гривень, капусту білокачанну на суму 100000 гривень, моркву на суму 100000 гривень, цибулю ріпчасту салатну червону на суму 100000 гривень, персик на суму 270000 гривень, сливу «Угорка» на суму 90000 гривень, яблука «Гала» на суму 160000 гривень, виноград на суму 100000 гривень, всього на суму 1120000 гривень, з податком на додану вартість 1344000 грн., видаткової накладної ТОВ «Дорговий дім «Кама» від 02.10.2015, відповідно якої вказане товариство відвантажило, а ТОВ «Мета ЛТД» одержало вищевказану продукцію, виписки відділення №761 ПАТ «Укрсиббанку» від 5 жовтня 2015 року по особовим рахункам за період з 01.10.2015 по 05.10.2015 від імені працівника банку ОСОБА_14 , відповідно до якої на ТОВ «Торговий дім «Кама» з ТОВ «Мета ЛТД» перераховані грошові кошти в сумі 1344000 гривень, які відповідно до п. 3.8. Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністра фінансів України №1130 від 14 листопада 2014 року, являються обов`язковими документами як додатки до реєстраційної заяви платника податку на додану вартість (Форма №1-ПДВ) для підтвердження факту, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, послуг, що підлягають оподаткуванню сукупно перевищує 1000000 гривень на протязі 12 місяців.

6 жовтня 2015 року, о 13 годині 52 хвилини, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотив та метою, продовжуючи сприяти ОСОБА_6 в одержані неправомірної вигоди шляхом їх одержання від ОСОБА_9 , зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 та повідомив про те, що документи необхідних для реєстрації ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість виготовлені, а також запропонував зустрітись в кафе «Кофе Хауз» за адресою: місто Київ, проспект Перемоги, 18, для передачі ним даних документів ОСОБА_9 . Окрім того, ОСОБА_7 вказав на необхідність передачі йому грошових коштів у сумі 4000 гривень за виготовлення документів, яка є однією з умов ОСОБА_6 щодо реєстрації підприємств платником податку на додану вартість.

Того ж дня, у період з 16 години 52 хвилини до 17 години 31 хвилину, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб, знаходячись у приміщені кафе «Кофе Хауз», за вищевказаною адресою, перебуваючи під контролем співробітників правоохоронних органів, одержав частину неправомірної вигоди у сумі 3000 гривень від ОСОБА_9 , як одну із висунутих ОСОБА_9 умов ОСОБА_6 щодо реєстрації товариств платником податку на додану вартість, а не 4000 гривень, на які вказував ОСОБА_7 . Після цього, ОСОБА_7 , отримавши зазначену суму коштів, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, передав вищезазначені підроблені ним документи ОСОБА_9 та повідомив про необхідність їх передачі ОСОБА_6 для реєстрації ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість.

7 жовтня 2015 року, близько 10 години 30 хвилин, ОСОБА_9 прибув до начальника управління реєстрації платників та електронних сервісів Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області ОСОБА_6 , що перебував у своєму службовому кабінеті № 7 вказаної інспекції та надав йому підроблені ОСОБА_7 реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Торговий дім «Кама» від 06.10.2015, завірені копії договору поставки №09-15/1 від 28 вересня 2015 року між ТОВ «Торговий дім «Кама» та ТОВ «Мета ЛТД», специфікації до даного договору, видаткової накладної ТОВ «Дорговий дім «Кама» від 02.10.2015, виписки АТ «Укрсиббанку» по особовим рахункам ТОВ «Торговий дім «Кама» за період з 01.10.2015 по 05.10.2015, а також копію довіреності ТОВ «Торговий дім «Кама» від 08.09.2015. Під час спілкування, в період з 10 години 30 хвилин по 11 годину 29 хвилин, ОСОБА_9 повідомив ОСОБА_6 про поставлену ОСОБА_7 вимогу передати йому за виготовлення документів замість чотирьох, як вказував він, ОСОБА_6 , п`ять тисяч гривень, свою обізнаність у підроблені зазначених документів та запитав про ймовірність виникнення у зв`язку з цим проблем в подальшому. ОСОБА_6 , демонструючи свій злочинний зв`язок з ОСОБА_7 , значимість займаної посади та наданих йому повноваження, запевнив ОСОБА_9 про повний контроль дій ОСОБА_7 та здатність вирішення будь-яких проблем пов`язаних з опрацюванням неправдивих документів у податковій інспекції. Після цього ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_9 про необхідність звернутись до нього орієнтовно 12-13 жовтня 2015 року для отримання відомостей про реєстрацію ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість. Цього ж дня, близько 12 години, ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, продовжуючи реалізовувати свій злочинний намір направлений на одержання неправомірної вигоди за реєстрацію ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість, достовірно знаючи по підроблення документів наданих йому ОСОБА_9 , особисто подав до канцелярії Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (Форма №1-ПДВ) ТОВ «Торговий Дім «Кама» від 06.10.2015 та додатки до нього: копії договору поставки №09-15/1 від 28 вересня 2015 року між ТОВ «Торговий дім «Кама», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ «Мета ЛТД», в особі ОСОБА_13 , специфікацію до договору №09-15/1, видаткової накладної ТОВ «Дорговий дім «Кама» від 02.10.2015, виписки відділення №761 ПАТ «Укрсиббанку» від 05 жовтня 2015 року по особовим рахункам з 01.10.2015 по 05.10.2015, в яких міститься неправдиві відомості про загальну суму здійснених ТОВ «Торговий дім «Кама» фінансових операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню, нарахована (сплачена) такій особі сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), а також копію довіреності ТОВ «Торговий Дім «Кама» від 08.09.2015.

Цього ж дня, о 13 годині 43 хвилини, ОСОБА_7 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та запитав про прибуття до нього ОСОБА_9 , на що ОСОБА_6 підтвердив. У подальшому під час розмови ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_7 про прибуття 13 жовтня 2015 року ОСОБА_9 з метою дізнатись про факт реєстрації ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість та повідомить його про необхідність одержання коштів. У свою чергу ОСОБА_7 повідомив ОСОБА_6 , що в ході розмови, яка відбулась 6 жовтня 2015 року між ним та ОСОБА_9 , він зрозумів, що від останнього можна буде одержати неправомірну вигоду.

9 жовтня 2015 року, у проміжок часу з 10 годині 2 хвилини до 10 годин 04 хвилини, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб, сприяючи ОСОБА_6 в одержані неправомірної вигоди, надіслав із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 два СМС-повідомлення із наступним змістом: «Скинь денюжку - очень нужно», «Номер карты выслал».

Цього ж дня, о 18 годині 39 хвилин, ОСОБА_7 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та поскаржився на невиконання ОСОБА_9 вимог у передачі грошових коштів. У свою чергу ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_7 про те, що ОСОБА_9 прибуде до нього у вівторок (13 жовтня 2015 року) для отримання виписки щодо реєстрації ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість та запевнив ОСОБА_7 про виконання ОСОБА_9 його вимог щодо передачі грошових коштів.

13 жовтня 2015 року, близько 12 години, ОСОБА_9 для отримання виписки про реєстрацію ТОВ «Торговий дім «Кама» платником податку на додану вартість прибув до ОСОБА_6 , що перебував у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області. Під час спілкування, ОСОБА_9 повідомив ОСОБА_12 про телефонні дзвінки ОСОБА_7 щодо передачі грошових коштів, але в даний час він не має можливості завезти грошові кошти ОСОБА_7 , до місця його знаходження, а саме в смт. Васильків, Київської області. У свою чергу ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_9 : «да действительно потому, что мы изначально, реально это моя личная была просьба», тим самим підтверджує обізнаність про даний факт та, що ОСОБА_7 діє на його прохання. ОСОБА_9 , дізнавшись про це, повідомив ОСОБА_6 про можливість віддати особисто йому частину грошових коштів, на що ОСОБА_6 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , перебуваючи під контролем правоохоронних органів, написав на аркуші паперу формату А4 «2000» та показав ОСОБА_9 , після чого порвав даний аркуш паперу та викинув його у смітник. ОСОБА_9 з метою викриття злочинних дій ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , погодився на умови останнього. Також, ОСОБА_12 , діючи з прямим умилом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , перебуваючи під контролем правоохоронних органів, одержав від ОСОБА_9 частину неправомірної вигоди у сумі 1000 гривень, які поклав в шухляду свого робочого столу. На запитання ОСОБА_9 щодо отримання виписки про реєстрацію ТОВ «Торговий Дім «Кама» платником податку на додану вартість, ОСОБА_6 відповів відмовою зіславшись на відсутність запиту.

Цього ж дня, о 13 годині 34 хвилини, ОСОБА_6 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 та повідомив: «Ну, заежджал я у него забрал», на що ОСОБА_7 відповів: «Угу», «Я понял», тим самим ОСОБА_6 повідомив про прибуття до нього ОСОБА_9 та одержання від нього частини неправомірної вигоди, а ОСОБА_7 про те, що йому все зрозуміло. У цій же розмові, ОСОБА_6 повідомляє ОСОБА_7 : «Потому что честно вопрос такой, скажем требующий внимания, ты понял?», «А не просто прийти и спросить, и уйти», на що ОСОБА_7 відповідає «Я понял», тим самим ОСОБА_6 акцентує увагу ОСОБА_7 на обов`язкове одержання неправомірної вигоди, про що останній розуміє.

Цього ж дня, близько 16 години 55 хвилин, ОСОБА_9 на виконання вимог ОСОБА_6 щодо передачі грошових коштів, знову прибув до нього. ОСОБА_6 , перебуваючи у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, в проміжок часу з 16 години 56 хвилин до 17 години 1 хвилина, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , перебуваючи під контролем правоохоронних органів, одержав від ОСОБА_9 частину неправомірної вигоди у сумі 2000 гривень, які поклав в шухляду свого робочого столу.

15 жовтня 2015 року, о 12 годині 34 хвилини, ОСОБА_7 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та запитав про наявність інформації для підготовки документів по іншим підприємствам, на що ОСОБА_6 повідомив, що розмова відбулася, та в свою чергу запитав про наявність оригіналів документів, оскільки прискіпливо ставляться під час їх перевірки. ОСОБА_7 повідомив про відсутність їх на даний час та запитав про можливість заїхати до нього та отримати грошові кошти, на що ОСОБА_6 дав згоду. У свою чергу ОСОБА_7 запевнив ОСОБА_6 , що цього ж дня до 16 години буде у нього.

21 жовтня 2015 року, близько 15 години 15 хвилин, ОСОБА_9 для реєстрації ТОВ «Драгобудстрой», ТОВ «Агрофірма «Українська оливка», ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» платниками податку на додану вартість прибув до ОСОБА_6 , що перебував у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, та надав документи по вказаним товариствам. У період з 15 години 17 хвилин до 15 години 39 хвилин, ОСОБА_6 оглянув вищезазначені документи та повідомив ОСОБА_9 , що реєстрація цих підприємств буде відбуватись за тією ж схемою, на яку вказував раніше та необхідність зателефонувати ОСОБА_7 , якого він попередить, після чого повернув ОСОБА_9 документи. Також, ОСОБА_6 зауважив ОСОБА_9 , що під час надання документів необхідний вже оригінал банківської виписки, так як документи не проходять перевірки, та не можливість реєструвати всі підприємства одночасно.

21 жовтня 2015 року, о 15 годині 52 хвилини, ОСОБА_9 виконуючи вимогу ОСОБА_6 зателефонував із мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 та повідомив про розмову зі ОСОБА_6 і домовився з ним про зустріч на наступний день у місті Києві. Цього ж дня, о 17 годині 4 хвилини, ОСОБА_6 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 на мобільний телефон ОСОБА_15 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 та повідомив останнього про перебування у нього ОСОБА_9 та запитав про телефонний дзвінок йому, на що ОСОБА_7 підтвердив.

22 жовтня 2015 року, близько 18 години 40 хвилин, ОСОБА_9 прибув у кафе «Кофе Хауз», що знаходиться за адресою: місто Київ, проспект Перемоги 18, де перебував ОСОБА_7 . У період з 18 години 44 хвилини до 19 години 1 хвилина, в приміщенні вказаного кафе ОСОБА_9 передав ОСОБА_7 реєстраційні документи ТОВ «Драгобудстрой», ТОВ «Агрофірма «Українська оливка», ТОВ «Агрофірма «Золотий луг», у тому числі статути, печатки та витяг з Єдиного державного реєстру підприємств, установ та організацій, та повідомив останнього, що ОСОБА_6 вказав вирішувати питання пов`язані з оформленням вказаних підприємств платниками податку на додану вартість через нього. Ознайомившись із наданими документами ОСОБА_7 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб, сприяючи ОСОБА_6 в одержані неправомірної вигоди, повідомив ОСОБА_9 про підготовку ним неправдивих документів необхідних для реєстрації цих підприємств платниками податку на додану вартість, передачі їх до податкової інспекції для реєстрації, при цьому вказав, що сума буде збільшена, оскільки потрібні оригінали банківських виписок за для уникнення виявлення підробки під час перевірки працівниками податкової інспекції. У свою чергу ОСОБА_9 запитав у ОСОБА_7 про можливість зменшення суми неправомірної вигоди за реєстрацію трьох підприємств платниками податку на додану вартість, на що ОСОБА_7 відповів, що дане питання він не вирішує.

27 жовтня 2015 року, о 14 годині 10 хвилин, ОСОБА_7 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб, сприяючи ОСОБА_6 в одержані неправомірної вигоди, зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 та повідомив його про підготовлені та подані ним документи по одному із трьох підприємств, а по інших найближчим часом, та вказав на передачу неправомірної вигоди, при цьому сума збільшилась на 500 гривень по кожному підприємству.

Цього ж дня, о 15 годині 34 хвилини, ОСОБА_7 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб, сприяючи ОСОБА_6 в одержані неправомірної вигоди, надіслав зі свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 СМС-повідомлення наступного змісту « НОМЕР_5 ОСОБА_7 ».

27 жовтня 2015 року, о 16 годині 57 хвилин, ОСОБА_9 на виконання вимог ОСОБА_7 , який діє за попередньої змовою групою осіб зі ОСОБА_6 , через термінал самообслуговування ПАТ «Приватбанк» перерахував на банківську картку ОСОБА_7 № НОМЕР_5 частину неправомірної вигоди у сумі 1000 гривень за реєстрацію ТОВ «Драгобудстрой», ТОВ «Агрофірма «Українська оливка», ТОВ «Агрофірма «Золотий луг», в тому числі підготовки документів як одна із умов реєстрації платниками податку на додану вартість.

У період з 27 по 28 жовтня 2015 року, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, у невстановленому слідством місці, підробив офіційні документи, які видаються підприємством, установою, і які надають права, з метою використання іншою особою, ОСОБА_9 , який діяв з метою викриття їх злочинних дій, шляхом виготовлення за допомогою струйного принтера, реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Драгобудстрой», копії договору поставки №1/23-10 від 23 жовтня 2015 року між ТОВ «Драгобудстрой», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ Агрофірма «Заячківка», в особі ОСОБА_16 , специфікації до договору №1/23-10, видаткової накладної №1 до договору №1/23-10 з найменуванням товарів: регулятор росту рослин «Гуміфілд» на суму 750000 гривень, позакорневе підживлення «Нутривантом Плюс плодовий» на суму 285000 гривень та мінеральне добриво Нітроаммофоска (азофоска) на суму 140000 гривень, а всього на загальну суму 1175000 гривень, виписки відділення ПАТ «Креді Агліколь Банк» від 30 жовтня 2015 року по особовим рахункам з 19.10.2015 по 30.10.2015, від імені працівника банку ОСОБА_17 , відповідно до якої з ТОВ Агрофірма «Заячківка» на ТОВ «Драгобудстрой» перераховані грошові кошти в сумі 1175000 гривень, які відповідно до п. 3.8. Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністра фінансів України №1130 від 14 листопада 2014 року, являються обов`язковими документами як додатки до реєстраційної заяви платника податку на додану вартість (Форма №1-ПДВ) для підтвердження факту, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, послуг, що підлягають оподаткуванню сукупно перевищує 1000000 гривень на протязі 12 місяців.

28 жовтня 2015 року, о 11 годині 48 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб, сприяючи ОСОБА_6 в одержані неправомірної вигоди, зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 та повідомив його про розмову із ОСОБА_6 , в якій останній вказав на непередбачені обставини та відкладення реєстрації підприємств на 1-2 тижні. Окрім того, ОСОБА_7 повідомив ОСОБА_9 про те, що усю ніч займався підробленням документів.

29 жовтня 2015 року, в період з 11 години 53 хвилин до 12 години 06 хвилин, ОСОБА_6 , перебуваючи у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області повідомив ОСОБА_9 , який прибув для отримання інформації про стан справ щодо реєстрації підприємств платниками податку на додану вартість, про те, що на даний час реєструвати підприємства по підробленим документам не може у зв`язку із зміною його куратора та можливість викриття його протиправних дій пов`язаних з реєстрацією підприємств платниками податку на додану вартість по підробним документам. Одночасно з цим, ОСОБА_6 запропонував ОСОБА_9 звернутись до ОСОБА_7 щодо підготовки документів про те, що ТОВ «Драгобудстрой» закуповувало товар у підприємства, яке займається будівництвом, пояснивши, що за таких умов його керівництвом важко буде перевірити таку інформацію.

Цього ж дня ж дня, о 13 годині 15 хвилин та о 17 годині 31 хвилина, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 на мобільний телефон ОСОБА_15 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 , та діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи ОСОБА_7 в підроблені офіційних документів для реєстрації платниками податку на додану вартість ТОВ «Драгобудстрой» шляхом порад, повідомив про обов`язкове зазначення в документах факт надходження та декількох контрагентів, які мають реальний оборот грошових коштів.

30 жовтня 2015 року, о 16 годині 29 хвилин, ОСОБА_7 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та в завуальованій формі повідомив про можливість підвезти підроблені документи по підприємству, на що ОСОБА_6 відповів про неможливість прийняти, оскільки канцелярія закривається через 10 хвилин та ніхто сьогодні не буде їх розглядати. Під час розмови, ОСОБА_6 вказав ОСОБА_7 передати документи ОСОБА_9 , який в понеділок, тобто 02.11.2015, о 10 годині повинен прибути до нього на роботу, а сам ОСОБА_7 - о 9 годині для узгодження подальших дій. У свою чергу ОСОБА_7 запитав у ОСОБА_6 про можливість «подергать», маючи на увазі нагадати ОСОБА_9 про передачу коштів, на що ОСОБА_6 дає згоду.

1 листопада 2015 року, о 17 годині 37 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 та повідомив про необхідність прибути 2 листопада 2015 року в місто Вишневе Київської області о 10 годині, оскільки даний час погоджений із ОСОБА_6 та необхідність передати за реєстрацію ТОВ «Драгобудстрой» грошові кошти у сумі 500 доларів США або 12000 гривень. Окрім того, на запитання ОСОБА_9 щодо часу отримання виписки, ОСОБА_7 повідомив, що 2 листопада 2015 року будуть подані документи, а через два-три дні підприємство буде зареєстровано платником податку на додану вартість.

2 листопада 2015 року, близько 12 години, ОСОБА_9 на виконання вимог ОСОБА_7 , прибув до ОСОБА_6 , який перебував у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області. Під час розмови ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_9 , що по іншим двом підприємствам документи для реєстрації будуть подані наступного дня або через два дні, та сума неправомірної вигоди за реєстрацію підприємств збільшилась, оскільки став більш суворіший підхід до вивчення документів. Дочекавшись приїзду ОСОБА_7 , ОСОБА_9 вийшов із приміщення даної податкової інспекції та о 12 годині 30 хвилин сів у автомобіль «RENAULT SANDERO», державний номерний знак НОМЕР_6 , за кермом якого ОСОБА_7 та, який знаходиться на стоянці цієї ж податкової інспекції. Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб зі ОСОБА_6 , сприяючи останньому у досягненні злочинного наміру направленого на одержання неправомірної вигоди, передав ОСОБА_9 підроблені вищевказані документи по ТОВ «Драгобудстрой» та повідомив, що їх необхідно передати ОСОБА_6 для оформлення даного товариства платником податку на додану вартість. При цьому, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньо змовою із ОСОБА_6 , поставив вимогу ОСОБА_9 передати йому вище обумовлену суму неправомірної вигоди, на що ОСОБА_9 повідомив, що виконає дану вимогу після реєстрації ТОВ «Драгобудстрой» платником податку на додану вартість. Далі, ОСОБА_9 , відповідно до вказівки ОСОБА_7 , о 12 годині 44 хвилини, зайшов у службовий кабінет ОСОБА_6 та подав йому копії підроблених ОСОБА_7 документів для реєстрації ТОВ «Драгобудстрой». ОСОБА_6 оглянувши подані йому документи, виявив у них невідповідність та, у зв`язку з цим, достовірно знаючи про те, що документи підроблені ОСОБА_7 , повернув їх ОСОБА_9 та пояснив, що ОСОБА_7 має усунути помилки у найкоротший строк. Того ж дня, в період з 12 години 58 хвилин до 13 години, ОСОБА_9 , відповідно до вказівки ОСОБА_6 повернув ОСОБА_7 , який знаходився в автомобілі «RENAULT SANDERO», державний номерний знак НОМЕР_6 , підроблені документи, які раніше йому передав ОСОБА_7 , та повідомив, на які помилки вказав ОСОБА_6 . Цього ж дня, в проміжок часу між 13 - 14 годинами, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, у невстановленому слідством місці, усунув вказані ОСОБА_6 недоліки у підроблених офіційних документах, які видаються підприємством, установою, і які надають права, з метою використання іншою особою, ОСОБА_9 , який діяв з метою викриття їх злочинних дій, а саме реєстраційній заяві платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Драгобудстрой», копіях договору поставки №1/23-10 від 23 жовтня 2015 року між ТОВ «Драгобудстрой», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ Агрофірма «Заячківка», в особі ОСОБА_16 , специфікації до договору №1/23-10, видаткової накладної №1 до договору №1/23-10 з найменуванням товарів: регулятор росту рослин «Гуміфілд» на суму 750000 гривень, позакорневе підживлення «Нутривантом Плюс плодовий» на суму 285000 гривень та мінеральне добриво Нітроаммофоска (азофоска) на суму 140000 гривень, а всього на загальну суму 1175000 гривень, виписці відділення ПАТ «Креді Агліколь Банк» від 30 жовтня 2015 року по особовим рахункам з 19.10.2015 по 30.10.2015, від імені працівника банку ОСОБА_17 . При цьому, о 13 годині 15 хвилин, ОСОБА_6 із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 та повідомив про те, щоб не заходив до приміщення податкової інспекції та розмови про одержання неправомірної вигоди вів із застереженням та на вулиці, з чим останній погодився. Цього ж дня, о 14 годині, біля заправки «КЛО», що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вулиця Київська, 2, ОСОБА_7 передав вищезазначені підроблені документи ОСОБА_9 та вказав про необхідність передачі ОСОБА_6 неправомірної вигоди у сумі 500 доларів США через нього. Цього ж дня, в період з 14 години 17 хвилин до 15 години 53 хвилини, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 , перебуваючи у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , прийняв від ОСОБА_9 вищезазначені підроблені та виправлені ОСОБА_7 документи. Також, ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_9 про можливість виготовлення підроблених документів по ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» для реєстрації указаних підприємств платниками податку на додану вартість, та з цього приводу звернутись до ОСОБА_7

2 листопада 2015 року, близько 16 години, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , достовірно знаючи про підроблення офіційних документів, особисто подав до канцелярії Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області для реєстрації по книзі вхідних документів, та в подальшому, згідно свої повноваження для реєстрації ТОВ «Драгобудстрой» платником податку на додану вартість підроблені офіційні документи: реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Драгобудстрой» від 02.11.2015, копії договору поставки №1/23-10 від 23 жовтня 2015 року між ТОВ «Драгобудстрой», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ Агрофірма «Заячківка», в особі ОСОБА_16 , специфікації до договору №1/23-10, видаткової накладної №1 до договору №1/23-10 з найменуванням товарів: регулятор росту рослин «Гуміфілд» на суму 750000 гривень, позакорневе підживлення «Нутривантом Плюс плодовий» на суму 285000 гривень та мінеральне добриво Нітроаммофоска (азофоска) на суму 140000 гривень, а всього на загальну суму 1175000 гривень, виписки відділення ПАТ «Креді Агліколь Банк» від 30 жовтня 2015 року по особовим рахункам з 19.10.2015 по 30.10.2015, від імені працівника банку ОСОБА_17 , відповідно до якої на ТОВ «Драгобудстрой» з ТОВ Агрофірма «Заячківка» перераховані грошові кошти в сумі 1175000 гривень.

3 листопада 2015 року, о 13 годині 57 хвилин та 16 годин 48 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи ОСОБА_7 в підроблені офіційних документів для реєстрації платниками податку на додану вартість ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» шляхом порад, повідомив, що за контрагентів можна взяти футбольний клуб та інші підприємства, які зазначені ОСОБА_7 у повідомленнях надісланих за допомогою програми «Viber» та вказати комерційні послуги. Окрім того, ОСОБА_6 попросив ОСОБА_7 підготувати документи у найкоротший термін, оскільки обмежений в часі.

4 листопада 2015 року, о 10 годині 38 хвилин та о 13 годині 26 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 , та діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи ОСОБА_7 в підроблені офіційних документів для реєстрації платниками податку на додану вартість ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» шляхом порад, повідомив, про те, що необхідно зазначити в документах різні організації та виготовити документи на різних аркушах паперу, на що ОСОБА_7 погодився.

У період з 3 по 4 листопада 2015 року, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, у невстановленому слідством місці, підробив офіційні документи, які видаються підприємством, установою, і які надають права, з метою використання іншою особою, ОСОБА_9 , який діяв з метою викриття їх злочинних дій, шляхом виготовлення за допомогою струйного принтера договорів поставки №1/10-15 від 22 вересня 2015 року між ТОВ «Агрофірма «Золотий Луг», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ «Зоря», в особі ОСОБА_18 , специфікацію до даного договору, відповідно до якої ТОВ «Агрофірма «Золотий Луг» поставило ТОВ «Зоря» ветеринарний УЗВ сканер для тваринництва КХ5200V + система управління ARM7 2 штуки, УЗВ сканер для свинарства FarmScam М50 2 штуки, витаміна випойка BIT E+Se 10%, 5л - 300грн. (1 куб - 60000 грн) у кількості 0,5 куба, інсектицидний засіб БАйцідал ВП 25 для знищення личинок комах у тваринницьких приміщеннях у кількості 200 кілограмів, пробіотік «Споровіт» у кількості 100 кілограмів, Мікровітам - комплекс активованих амінокислот для тварин у кількості 0,5 куба, натуральний стимулятор зросту «Нуклеопептид» у кількості 100 літрів, видаткової накладної ТОВ «Агрофірма «Золотий Луг» від 03.11.2015, відповідно якої вказане товариство відвантажило, а ТОВ «Зоря» одержало вищевказану продукцію, договір поставки №1-10/15 укладений 26 жовтня 2015 року між ТОВ «Аргофірма «Українська оливка», в особі ОСОБА_8 , та ТОВ «Ейбі Дев», в особі ОСОБА_19 , специфікацію до договору №1-10/15 від 26.10.2015 року з найменуванням товару, а саме: пшениця фуражна на суму 480000 грн., пшениця 2 кл. 370000 грн., кукурудза фуражна на суму 105000 грн. та просо нестандартне на суму 150000 грн., разом 1105000 грн., видаткову накладну №1-10/15 від 30 жовтня 2015 року, відповідно якої вказане товариство відвантажило, а ТОВ «Ейбі Дев» одержало вищевказану продукцію, які відповідно до п. 3.8. Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністра фінансів України №1130 від 14 листопада 2014 року, являються обов`язковими документами як додатки до реєстраційної заяви платника податку на додану вартість (Форма №1-ПДВ) для підтвердження факту, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, послуг, що підлягають оподаткуванню сукупно перевищує 1000000 гривень на протязі 12 місяців.

4 листопада 2015 року, о 11 годині 43 хвилини, відповідно до висунутих ОСОБА_6 вимог щодо передачі неправомірної вигоди безпосередньо йому та через ОСОБА_7 , ОСОБА_9 прибув до ОСОБА_6 , який перебував у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області. У свою чергу ОСОБА_6 , перебуваючи під контролем співробітників правоохоронних органів, намагаючись приховати свої злочинні дії направлені на одержання неправомірної вигоди у сумі 36000 гривень за реєстрацію ТОВ «Драгобудстрой», ТОВ «Агрофірма «Українська оливка», ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» платниками податку на додану вартість, повідомив ОСОБА_9 про передачу цих коштів через ОСОБА_7 . Цього ж дня, о 11 годині 48 хвилин, ОСОБА_9 зателефонував зі свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 , та повідомив про вищевказану вимогу ОСОБА_12 . У свою чергу ОСОБА_7 попередив ОСОБА_9 , що в даний час не готовий подати документи по всім трьом вищезазначеним підприємствам, оскільки у деяких документах ОСОБА_6 виявив помилки і повернув їх йому для усунення, а він не встигає їх виправити, але бажає як найскоріше одержати неправомірну вигоду та пропонує ОСОБА_9 під`їхати у місто Васильків Київської області. У подальшому, в телефонних розмовах ОСОБА_7 уточняє адресу одержання неправомірної вигоди та вказує на адресу: вулиця Луначарського, 5, місто Васильків Київської області. Цього ж дня, о 13 годині 15 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб зі ОСОБА_6 , сприяючи останньому в одержані неправомірної вигоди, в попередньо обумовленому місці, за адресою: Київська область, місто Васильків, вулиця Луначарського, 5, під контролем співробітників правоохоронних органів, одержав від ОСОБА_9 іншу частину неправомірної вигоди у сумі 36000 гривень, а всього ОСОБА_6 із ОСОБА_7 одержали за реєстрацію платниками податку на додану вартість ТОВ «Драгобудстрой», ТОВ «Агрофірма «Українська оливка», ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Торговий Дім «Кама»» неправомірну вигоду у сумі 44000 гривень. Отримавши частину неправомірної вигоди у сумі 36000 гривень ОСОБА_7 пообіцяв ОСОБА_9 в цей же день передати підроблені ним документи ОСОБА_6 для реєстрації двох підприємств. Цього ж дня, о 13 годині 34 хвилини, ОСОБА_9 зателефонував зі свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та повідомив про факт передачі ОСОБА_7 вищезазначеної суми неправомірної вигоди. У свою чергу ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_20 про те, що йому вже це відомо, оскільки ОСОБА_7 йому телефонував, та пообіцяв ОСОБА_9 позитивно вирішити питання щодо реєстрації ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» та ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» платниками податку на додану вартість у найкоротший строк. Цього ж дня, о 17 годині 7 хвилин, 17 годині 52 хвилини, 18 годині 6 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , телефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 та вказував останньому як найшвидше приїхати до нього на роботу та передати його частину неправомірної вигоди одержаної від ОСОБА_9 . Цього ж дня, о 18 годині 15 хвилин, ОСОБА_7 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_4 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та повідомив, що знаходиться біля податкової інспекції. Цього ж дня, о 18 годині 17 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, за попередньою змовою групою осіб, під контролем співробітників правоохоронних органів, у салоні свого автомобіля марки «RENAULT SANDERO», державний номерний знак НОМЕР_6 , що знаходився біля Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, за адресою: Київська область, місто Вишневе, вулиця Ломоносова, 32, передав ОСОБА_6 частину одержаної від ОСОБА_9 неправомірної вигоди у розмірі 8500 гривень, після чого були затримані працівниками військової прокуратури Центрального регіону України та співробітниками Управління протидії злочинам у сфері економіки Головного управління Міністерства внутрішніх справ України в місті Києві.

Таким чином, сторона обвинувачення кваліфікує дії ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 368 КК України (в редакції Закону № 1261-VII від 13.05.2014; із змінами, внесеними згідно із Законом №1698-VII від 14.10.2014), а саме: одержання службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди для себе, за вчинення такою службовою особою в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду та інтересах третьої особи будь-якої дії з використанням наданого йому службового становища, за попередньою змовою групою осіб, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_6 заявив клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття провадження на цій підставі. Захисник ОСОБА_4 підтримав думку обвинуваченого. Прокурор покладався на розсуд суду з приводу заявленого клопотання. Обвинувачений ОСОБА_7 та захисник ОСОБА_5 не заперечували з приводу заявленого клопотання.

Судом обвинуваченому ОСОБА_6 роз`яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши клопотання, суд вважає необхідним задовольнити заявлене клопотання з наступних підстав.

ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України за який строк притягнення до кримінальної відповідальності відповідає строку десяти років з дня його вчинення, який на момент розгляду кримінального провадження пройшов. Тому ОСОБА_6 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_6 не перебуває на обліку у лікаря нарколога та психіатра, раніше не судимий, позитивно характеризується за місцем проживання.

Питання речових доказів суд вирішує у відповідності до ст.100 КПК України.

Цивільний позов не заявлено.

Керуючись ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_6 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України - закрити.

Продовжувати розгляд кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 368, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 307 КК України.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 05.11.2015р. (справа № 757/41311/15-к) на двох кімнатну квартиру, за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_6 ; земельну ділянку, площею 0,0617 Га, кадастровий номер :02:001:0007 за адресою: АДРЕСА_5, та будинок за адресою: АДРЕСА_4 , які належить на праві приватної власності ОСОБА_6 .

Скасувати арешт, накладений ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 17.12.2015р. (справа № 757/43730/15-к ) на наступне майно:

- дві банкноти номіналом 1 гривня номери СГ 556653, ТБ5373597; банкнота номіналом 5 гривень номер РЕ9131821; банкнота номіналом 2 гривні номер РЄ4397916; банкнота номіналом 500 гривень номер ЛВ0914262; 5 банкнот номіналом 100 гривень номери КУ5231641, МВ3737003, КР4726340, ЗВ2267513, ТА90966; банкнота номіналом 200 гривень; банкнота номіналом 200 гривень номери КГ7028454, МВ3815244, КЖ5855143;

- годинник Маnrісе Lасrоіхе з металу білого кольору;

- стільниковий телефон НТС imei НОМЕР_18 чорного кольору;

- дві запонки з металу білого кольору;

- 16 банкнот номіналом 50 гривень; 8 банкнот номіналом 200 гривень; 14 банкнот номіналом 100 гривень; 80 банкнот номіналом 100 гривень; 15 банкнот номіналом 100 гривень; 20 банкнот номіналом 500 гривень; 4 банкноти номіналом 100 доларів США; 8 банкнот номіналом 500 гривень; 5 банкнот номіналом 100 гривень; банкнота номіналом 20 гривень; 8 банкнот номіналом 2 гривні; банкнота номіналом 5 гривень; монети євроценти на загальну суму 3 евро 85 євроцентів;

- 27 банкнот номіналом 100 доларів США, 3 банкноти номіналом 1 долар США, 5 банкнот номіналом 5 грн., 8 банкнот номіналом 2 грн., 18 банкнот номіналом 1 грн., 2 банкноти номіналом 20 грн., 1 банкнота номіналом 10 грн., 1 банкнота номіналом 50 грн., 1 банкнота номіналом 100 грн., 2 банкноти номіналом 200 грн., 23 банкноти номіналом 500 грн., а саме; МА4360767, МА 4360772, МА 4360769, МА 4360774, МА436077І, МА4360776, МА4360773, МА4360778, МА4360775, МА4360616, М/4360777, МА4360614, МА4360617, МА4360612, МА4360615, ГТ3867967, МА4360610, МА4360613, ВА1903229, СБ0714593, JIГ6247098, ЗД2869376, ЗБ3239075;

- мобільний телефон Iphone 5 чорного кольору серійний номер НОМЕР_7 ;

- комп`ютер НР pro3520;

- флеш - носій чорного кольору «Transcend» 8GB №,

Скасувати арешт, накладений ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 02.12.2015р. (справа № 757/42964/15-к) на двох кімнатну квартиру, за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_6 .

Скасувати арешт, накладений ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 06.11.2015р. (справа № 757/41656/15-к) на грошові кошти розміщені, шляхом заборони будь яких видаткових операцій по рахункам, з можливістю зарахування грошових коштів:

- на рахунку № НОМЕР_8 , відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк», (, МФО 305299) на підставі договору «Вклад «Стандарт на 6 мес.» № SAMDNWFD301 від 19.05.2015, який належить ОСОБА_21 ;

- на рахунку № НОМЕР_9 відповідно до додаткової угоди від 19.05.2015 до договору «Вклад «Стандарт на 6 мес.» № SAMDNWFD3014, який належить ОСОБА_21 ;

- на рахунку № НОМЕР_10 , відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк», (, МФО 305299) на підставі договору «Вклад «Стандарт на 6 мес.» № SAMDNWFD201 від 19.05.2015, який належить ОСОБА_6 ;

- на рахунку № НОМЕР_11 відповідно до додаткової угоди від 19.05.2015 до договору «Вклад «Стандарт на 6 мес.» № SAMDNWFD201, який належить ОСОБА_6 .

Скасувати арешт, накладений ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 12.11.2015р. (справа № 757/42315/15-к) на транспортні засоби марки: «TOYOTA LAND CRUISER 200», д.н.з. НОМЕР_12 , номер кузову НОМЕР_13 та «TOYOTA RAV4», д.н.з. НОМЕР_14 , номер кузову НОМЕР_15 , які належать на праві спільної власності ОСОБА_21 та ОСОБА_6 .

Повернути ОСОБА_6 вилучені у нього 05.11.2015 р. під час проведення обшуку житлового будинку, розташованого за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., Малютінська сільська рада, Садове товариство «Оленівка» та обшуку кабінету № 7 у приміщенні ДПІ Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, кабінет № 7:

- дві банкноти номіналом 1 гривня номери СГ 556653, ТБ5373597; банкнота номіналом 5 гривень номер РЕ9131821; банкнота номіналом 2 гривні номер РЄ4397916; банкнота номіналом 500 гривень номер ЛВ0914262; 5 банкнот номіналом 100 гривень номери КУ5231641, МВ3737003, КР4726340, ЗВ2267513, ТА90966; банкнота номіналом 200 гривень; банкнота номіналом 200 гривень номери КГ7028454, МВ3815244, КЖ5855143;

- годинник Маnrісе Lасrоіхе з металу білого кольору;

- стільниковий телефон НТС imei НОМЕР_18 чорного кольору;

- дві запонки з металу білого кольору;

- 16 банкнот номіналом 50 гривень; 8 банкнот номіналом 200 гривень; 14 банкнот номіналом 100 гривень; 80 банкнот номіналом 100 гривень; 15 банкнот номіналом 100 гривень; 20 банкнот номіналом 500 гривень; 4 банкноти номіналом 100 доларів США; 8 банкнот номіналом 500 гривень; 5 банкнот номіналом 100 гривень; банкнота номіналом 20 гривень; 8 банкнот номіналом 2 гривні; банкнота номіналом 5 гривень; монети євроценти на загальну суму 3 евро 85 євроцентів;

- 27 банкнот номіналом 100 доларів США, 3 банкноти номіналом 1 долар США, 5 банкнот номіналом 5 грн., 8 банкнот номіналом 2 грн., 18 банкнот номіналом 1 грн., 2 банкноти номіналом 20 грн., 1 банкнота номіналом 10 грн., 1 банкнота номіналом 50 грн., 1 банкнота номіналом 100 грн., 2 банкноти номіналом 200 грн., 6 банкнот номіналом 500 грн;

- мобільний телефон Iphone 5 чорного кольору серійний номер НОМЕР_7 ;

- комп`ютер НР pro3520;

- флеш - носій чорного кольору «Transcend» 8GB №,

Повернути ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 , р/р НОМЕР_17 у АТ КБ «ПРИВАТБАНК», , МФО 305299) внесену за ОСОБА_6 заставу у розмірі 80 мінімальних заробітних плат в сумі 97 440 (дев`яносто сім тисяч чотириста сорок) грн. відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва від 06.11.2015р. (справа № 757/41619/15-к).

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 7 (семи) днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1