УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 30.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи групи компаній, які пов`язані між собою спільною фінансово-господарською діяльністю із обігу пального у тому числі через мережу АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ухиляються від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах під час реалізації пального, не відображаючи вказані операції в податковій та бухгалтерській звітності. З метою приховування вказаних операцій суб`єкти господарської діяльності здійснюють списання балансових залишків пального шляхом удаваного виділення новостворених підприємств, яким лише формально передаються товарні запаси у вигляді пального.

До вказаної групи компаній зокрема відносяться суб`єкти господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також в минулому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), які знаходяться під прямим або опосередкованим контролем громадянина України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Зокрема встановлено, що 17.07.2020 засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 , прийнято рішення про виділення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » нового підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з передачею новоствореному суб`єкту господарювання, згідно розподільчого балансу від 23.09.2020, активів - пального на загальну суму 100 000 000 грн, що дозволило зменшити товарні залишки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та приховати факт реалізації пального без відображення у податковій звітності. В комісію з виділу нового підприємства входили директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_8 , які безпосередньо приймали розподільчий баланс.

Крім цього, 27.09.2021 року засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») ОСОБА_9 , прийнято рішення про виділення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») нового підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », з передачею новоствореному суб`єкту господарювання, згідно розподільчого балансу від 10.12.2021, активів та пасивів - пального на загальну суму 101 537 780 грн, що дозволило зменшити товарні залишки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») та приховати факт реалізації пального без відображення у податковій звітності. В комісію з виділу нового підприємства входили тодішні директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») ОСОБА_10 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_11 , які безпосередньо приймали розподільчий баланс.

Також під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 , який є одним із керівників групи компаній, в приватному спілкуванні з невстановленою особою обговорює питання щодо конвертації безготівкових коштів в готівкові, шляхом створення фіктивних фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , тим самим формуючи безпідставний податковий кредит.

Крім цього, окремо встановлено, що посадові особи комунальних підприємств ІНФОРМАЦІЯ_18 та ІНФОРМАЦІЯ_19 , діючі у змові зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які пов`язані між собою спільною фінансово-господарською діяльністю із обігу пального, в тому числі через мережу АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться під прямим або опосередкованим контролем громадянина України ОСОБА_5 , створюють для зазначених підприємств дискримінаційні вимоги під час публічних закупівель для подальшого укладення договорів на постачання паливно-мастильних матеріалів по завищеній вартості, що призводить до заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах в тому числі, в умовах воєнного стану.

Так, в період з 2020 року по 2023 рік, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») були переможцями у 19 публічних закупівлях на загальну суму 54 934 630 грн щодо продажу паливних талонів а вдресу КП " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ДМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ДМР), заступниця директора з фінансових питань якого - ОСОБА_15 у приватній телефонній розмові з ОСОБА_10 обговорювала штучно створені вимоги для учасників закупівель з метою визначення переможців із числа компаній групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою підтвердження або спростування проведення фінансово-господарських операцій компаніями групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поза обліком, є необхідність у проведенні аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам вказаних підприємств.

Згідно даних АІС ІНФОРМАЦІЯ_22 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має розрахункові рахунки НОМЕР_12 та НОМЕР_13 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ).

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 30.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , у кримінальному провадженні № 0000011 від 30.04.2024, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, володільцем яких є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення інформації та копій документів в паперовій та/або електронній формі стосовно банківських операцій за банківськими розрахунковими рахунками НОМЕР_12 та НОМЕР_13 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 01.08.2025, а саме виписок (роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів (повних даних платника та отримувача), призначення платежу, код ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретний час та дата платежу, номер платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку (у тому числі на електронному носії інформації)) по вказаним банківським розрахунковим рахункам за усіма наявними валютами рахунка.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_28