УХВАЛА

25.08.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000550 від 10.07.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіальним управлінням Бюро економічної безпеки в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000550 від 10.07.2025, ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 30 червня 2025 року у справі № 757/29381/25-к, зобов`язано уповноважених осіб Офісу Генерального прокурора внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_4 від 11.06.2025 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розмірі понад 12 млн. грн., що є особливо великим розміром. Дане кримінальне провадження зареєстровано в єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000550 від 07.07.20225 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно ухвали ІНФОРМАЦІЯ_2 від 07.07.2025 №1-кс/947/10003/25, Територіальним управлінням БЕБ в Одеській області зобов`язано внести відомості до ЄРДР відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які шляхом не відображення у фінансовій звітності підприємства, суми накопиченого нерозподіленого прибутку та суми кредиторської заборгованості, що підлягала списанню та визнанню доходом, вчинили дії направлені на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у значних розмірах. Дане кримінальне провадження зареєстровано в єдиному реєстрі досудових розслідувань за №000022 від 25.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження № 0000550 від 07.07.20225 та №000022 від 25.07.2025 постановою прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 та об`єднано в одне кримінальне провадження № 0000550.

Як вбачається із заяви ОСОБА_4 товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » умисно не включили до оподаткованого доходу за 2024 рік кошти в розмірі близько 11 000 000 данських крон. Зазначені кошти є частиною безповоротної попередньої оплати, що надійшла на рахунки товариства 26.06.2019 в розмірі 18 000 000 данських крон на підставі Інвойсу №1/2019 від 11.06.2019. платником виступила данська компанія ІНФОРМАЦІЯ_5 (перейменована у B11APS), яка була офіційно ліквідована 03.09.2024 у зв`язку з банкрутством. З моменту ліквідації контрагента отримана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » попередня оплата стала безповоротною і відповідно до вимог законодавства, мала бути визнана доходом та оподаткована.

Відповідно до заяви ОСОБА_6 вбачається, що у квітні 2025 року право вимоги боргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму майже 78 млн. грн. забезпечено іпотекою всієї нерухомості, було переуступлене особисто на ОСОБА_7 .

Відповідно пояснень ОСОБА_4 . Після банкрутства данського кредитора Bojer Innovativ Ingeniorradgivning ApS, у вересні 2024 року, право вимоги за позикою була відступлена безпосередньо на користь ОСОБА_7 як фізичної особи. А у квітні 2025 року ОСОБА_7 оформив договір іпотеки на все нерухоме майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на себе особисто і таким чином створив передумови для контрольованого переходу права власності на нерухоме майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » безпосередньо на себе, без сплати податку на прибуток, податку з дивідендів та військового збору, а також ПДВ з ринкової вартості нерухомого майна.

У травні 2020 року на передодні банкрутства Ј. ОСОБА_8 Ѕ (де ОСОБА_7 був мажоритарним власником) корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за заниженою ціною були передані Ј. ОСОБА_9 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), власником якого являється ОСОБА_7 .

З огляду на вище наведене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення наявності чи відсутності фактів порушення законодавства, також складу кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме належним чином завірені копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.0.12019 по теперішній час.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області, а саме: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 у кримінальному провадженні № 0000550 від 10.07.2025, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.0.12019 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити належним чином завірені копі документів, а саме:

-акти податкових перевірок;

-копії матеріалів на підставі яких проводилася перевірки фінансово господарської діяльності;

-інформацію щодо оскарження податкових повідомлень рішень, винесених на підставі актів перевірок фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств;

-відомості щодо наявності заборгованість перед державним бюджетом України;

-податкова звітність вказаних підприємств;

-відомості про об`єки оподаткування або об`єки, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність за формою №20-ПРР.

-звіти форми 4ДФ (1-ДФ) («Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору»);

-відомості щодо переліку найманих працівників з зазначенням прізвища, імені та по батькові, РНОКПП в розрізі кожного платника податків, в електронному форматі (ворд/ ексель);

-ІР - адреси з яких в період з 01.01.2019 по теперішній час подавалася звітність та реєструвалися в ЄРПН податкові накладні, в електронному форматі - ворд/ексель.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1