УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2025 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 02.06.2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

02.07.2025 до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 02.06.2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000029 від 02.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 2023 по 2025 роки, перебуваючи та фактично здійснюючи фінансово - господарську діяльність на території Київської області, під час здійснення імпортних операцій щодо ввезення на митну територію України продуктів харчування, а саме: свіжих фруктів та овочів, шляхом маніпулювання податковою звітністю та безпідставним формуванням фактичних залишків продуктів харчування за рахунок реалізації продукції за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліках, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 723 127,42 грн., що є великим розміром та підтверджується Аналітичним продуктом від 19.05.2025 №23.9/2/96-25-АП складеним Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює діяльність в сфері оптової торгівлі свіжих овочів та фруктів придбаваючи у підприємств нерезидентів. У подальшому частина товару реалізовується не платникам ПДВ за готівкові кошти без відображення проведених операцій в первинній, бухгалтерській та податковій звітності та ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснили безпідставне формування фактичних залишків продуктів харчування за рахунок реалізації продукції за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліках.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_2 14.09.2020 за номером 000008211, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 , ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , статутний капітал 200 000 грн, кінцевим бенефіціарним власником є ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), основний вид діяльності 46.31 оптова торгівля фруктами й овочами.

Згідно відомостей ЄРПН у зазначений період часу встановлено наявність фінансово - господарських взаємовідносин ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Під час досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 16.06.2025 років.

16.06.2025 року по вказаному вище кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу до проведення якої залучено експертів КНДІСЕ.

Таким чином, з метою всебічного, повного, об`єктивного здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 16.06.2025 років.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення.

Зокрема, документи, які перебувають у володінні та зберігаються у ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, саме: по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 16.06.2025 років, а саме: договорів (з додатками), накладних, актів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, банківських виписок, платіжних доручень, сертифікатів, паспортів якості, документів складського обліку з їх вилученням, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів речей та документів пояснюється необхідністю в подальшому проведенням судово-економічної, почеркознавчої експертиз, судової будівельно-технічної експертизи, а також за для упередження можливості внесення змін до вказаних документів, недопустимості втрати чи знищення речей і документів.

Єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою дослідження вищевказаних документів, для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні детектив ОСОБА_3 підтримав доводи, викладені в клопотанні, просив клопотання задовольнити та просив розглянути клопотання без представника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у вищезазначених документах має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, зазначених у клопотанні, перебуває у володінні ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_8 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення оригіналів документів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 26.06.2025 років, а саме: договорів (з додатками), накладних, актів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, банківських виписок, платіжних доручень, сертифікатів, паспортів якості, документів складського обліку з їх вилученням.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1