справа № 710/701/14-к
провадження № 1-кп/691/1/25
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2025 рокуГородищенський районний суд Черкаської області

Колегія суддів Городищенського районного суду Черкаської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участі секретарів судових засідань ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12

з участю прокурорів ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15

сторони кримінального провадження:

обвинувачений (цивільний відповідач) ОСОБА_16

захисники (адвокати) ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21

представники потерпілого,

(представники цивільного позивача) ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ,

ОСОБА_25 , ОСОБА_26

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Городище Черкаської області кримінальне провадження №0000060 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 грудня 2012 року про обвинувачення

ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Котюжино Збаразького району Тернопільської області, українця, громадянство України, освіта вища, одруженого, пенсіонера, місце реєстрації АДРЕСА_1 , місце проживання АДРЕСА_2 , раніше не судимого, -

у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15 КК України і ч.4 ст.191 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.358 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 КК України і ч.4 ст.358 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 КК України і ч.1 ст.366 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.333 КК України,-

встановила:

ОСОБА_16 , обвинувачується у тому, що являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, шляхом зловживання своїм службовим становищем, підробки та використання підроблених документів, розтратив грошові кошти ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у сумі 1 310 560,62 грн., що становить особливо великий розмір.

Так, з метою розтрати грошових коштів ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 , якій не було відомо про злочинний намір ОСОБА_16 , завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн. (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з усною вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше. ОСОБА_27 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_16 , оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила надходження цих цінностей в бухгалтерському обліку товариства. У подальшому за вказівкою ОСОБА_16 шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло.

Таким чином, ОСОБА_16 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України розтрата чужого майна шляхом зловживання службовим становищем вчинена в особливо великих розмірах.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_27 протягом березня червня 2010 року, в порушення п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 та п.п.7.7.1, п.п.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдивих даних, вчинив замах на незаконне заволодіння шляхом зловживання службовим становищем бюджетними коштами у сумі 217 216 грн., що становить великий розмір.

Так, з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року в порушення пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 та пп.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше.

ОСОБА_27 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_16 , оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, після чого, на підставі цих даних склала, підписала та подала для підпису ОСОБА_16 декларацію від 17 квітня 2010 року з податку на додану вартість за березень 2010 року разом з додатком до неї №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстром отриманих та виданих податкових накладних, в яких, не усвідомлюючи цього, вказала неправдиві відомості щодо обсягів придбання та суми дозволеного податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_16 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та незаконність своїх дій, поставив свій підпис та відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у вказаній декларації від 17 квітня 2010 року, додатку до неї №5 та реєстрі отриманих та виданих податкових накладних, які було подано до ДПІ у Шполянському районі.

У квітні, за вказівкою ОСОБА_16 , шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло.

На початку травня 2010 року ОСОБА_27 , не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, повідомила ОСОБА_16 про те, що після сплати їхнім товариством на рахунок ТОВ «Тарнус» 1 310 560,62 грн. за заготовки (з яких у березні 2010 року була виготовлена та експортована до Російської Федерації продукція заводу) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» отримало право податкового кредиту.

ОСОБА_16 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, дав ОСОБА_27 вказівку підготувати необхідні документи та подати до ДПІ у Шполянському районі заяву про бюджетне відшкодування податку на додану.

ОСОБА_27 , розуміючи, що у разі подання товариством заяви про бюджетне відшкодування ПДВ працівниками податкової інспекції буде здійснено перевірку фінансово-господарських операцій, в результаті яких сформувався податковий кредит, вирішила перевірити господарську документацію. Знаючи, що лімітно-забірні картки, які зазвичай оформляються комірниками на передачу заготовок зі складу у виробничий цех, у даній ситуації не можуть бути оформлені, бо на той момент на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не було власного чи орендованого складу та не було комірників, ОСОБА_27 оформила акт на списання зазначених у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 заготовок у виробництво №ША-0000004 від 31.03.2010. З цим актом вона підійшла до ОСОБА_16 для затвердження акту та з`ясування, хто повинен підписати акт як член комісії по списанню зазначених заготовок. ОСОБА_16 затвердив акт своїм підписом і сказав ОСОБА_27 , що акт мають підписати головний інженер ОСОБА_28 та начальник цеху ОСОБА_29 ..

Після цього ОСОБА_27 підійшла до ОСОБА_28 , який, не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних в акті товарно-матеріальних цінностей, підписав цей акт. Потім вона підійшла до ОСОБА_29 , який повідомив їй, що він товарно-матеріальних цінностей, які нібито були поставлені ТОВ «Тарнус» та вказані у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, не отримував, а заготовки для виробництва у березні 2010 року брав на складі Шполянського заводу запасних частин філії ВАТ «Метровагонмаш». Проте, ОСОБА_27 сказала ОСОБА_29 , що вказівку підписати цей акт дав ОСОБА_16 ОСОБА_29 зателефонував ОСОБА_16 і, отримавши від нього підтвердження такої вказівки, перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_16 , підписав акт на списання №ША-0000004 від 31.03.2010.

Усвідомивши, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 товарно-матеріальних цінностей, розуміючи, що відображаючи безтоварні операції між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» у податковій звітності підприємства вона створює підстави для незаконного формування податкового кредиту, ОСОБА_27 не вжила ніяких заходів, щоб цьому запобігти. Натомість, знаючи, що гроші за вказані цінності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вже перерахувало на ТОВ «Тарнус», перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_16 , діючи за його вказівкою, ОСОБА_27 підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_16 податкову декларацію від 19 травня 2010 року з податку на додану вартість за квітень 2010 року разом з додатками до неї №1 «розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість», №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстр отриманих та виданих податкових накладних, в яких вказала неправдиві відомості щодо залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_16 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» ніяких товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не поставляло, підписав оформлені ОСОБА_27 за його вказівкою податкову декларацію від 19.05.2010 з податку на додану вартість за квітень 2010 року та додатки до неї і поставив в них відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Після цього вказана декларація з додатками була подана до ДПІ у Шполянському районі.

У червні 2010 року ОСОБА_16 , достеменно знаючи, що податковий кредит у сумі 217 216 грн., який відшкодовується за рахунок бюджетних коштів, сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус», діючи в порушення пп.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» дав ОСОБА_27 вказівку підготувати та подати до ДПІ у Шполянському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року та заяву на бюджетне відшкодування ПДВ.

ОСОБА_27 , розуміючи незаконність такої вказівки ОСОБА_16 , перебуваючи у службовій залежності від нього, погодилась на виконання цієї вказівки, підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_16 податкову декларацію від 11.06.2010 з податку на додану вартість за травень 2010 року та додатки до неї №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податного кредиту в розрізі контрагентів» та №4 «заява про повернення бюджетного відшкодування», в яких відобразила фіктивні відомості про наявність залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., що був сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_16 підписав зазначену податкову декларацію та додатки до неї і поставив відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», після чого вони були подані до ДПІ у Шполянському районі, незаконно заявивши таким чином до бюджетного відшкодування 217 216 грн., чим скоїв замах на незаконне заволодіння бюджетними коштами, за попередньою змовою, у великому розмірі.

Незважаючи на те, що ОСОБА_16 та ОСОБА_27 за попередньою змовою виконали всі необхідні дії, направлені на незаконне заволодіння бюджетними коштами, їх злочинний умисел не був реалізований з обставин, що не залежали від їх волі, так як в ході документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 16.09.2008 по 30.06.2011 (акт №803/23/36037040 від 14.11.2011) працівниками ДПІ у Шполянському районі були виявлені зазначені порушення.

Таким чином, ОСОБА_16 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15 і ч.4 ст.191 КК України закінчений замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчинений за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_27 , в період березня червня 2010 року вчинив підроблення офіційних документів видаткових накладних ТОВ «Тарнус» №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн., з метою використання цих підроблених документів для розтрати зазначених грошових коштів.

Так, з метою розтрати грошових коштів ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 , завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн. Оскільки у вказаних накладних були відсутні підписи ОСОБА_28 як особи, що отримала зазначені в них товарно-матеріальні цінності, тобто накладні були недооформленими, ОСОБА_16 дав вказівку ОСОБА_27 підробити ці підписи. ОСОБА_27 , виконуючи вказівку ОСОБА_16 , усвідомлюючи, що ТОВ «Тарнус» не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, підробила підписи ОСОБА_28 у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 про прийняття вказаних у них товарно-матеріальних цінностей, оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила надходження цих цінностей в бухгалтерському обліку товариства, в результаті чого у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» утворилась фіктивна кредиторська заборгованість перед ТОВ «Тарнус», що у подальшому стало підставою для перерахування з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на рахунок ТОВ «Тарнус» грошових коштів у сумі 1 310 560,62 грн.

Таким чином, ОСОБА_16 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.358 КК України підроблення офіційних документів , які видаються підприємством з метою їх використання, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_27 , в період березня червня 2010 року вчинив використання завідомо підроблених офіційних документів податкових накладних ТОВ «Тарнус» №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), шляхом включення цих документів до податкової звітності підприємства як таких, що підтверджують наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Так, з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 завідомо підроблені офіційні документи податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою включити ці накладні до документів податкової звітності.

ОСОБА_27 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_16 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», відобразивши вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, приєднала фіктивні податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 до документів податкової звітності товариства: відобразила дані з цих накладних у податкових деклараціях з податку на додану вартість за березень, квітень і травень 2010 року та відповідних додатках до них, створивши таким чином видимість наявності підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Таким чином, ОСОБА_16 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2ст.28 і ч.4 ст.358 КК України використання завідомо підроблених документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, за попередньою змовою з ОСОБА_27 , яка являлась головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» відповідно до наказу №2-К від 03 грудня 2008 року, в період березня червня 2010 року вніс до офіційних документів (податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них) завідомо неправдиві відомості про наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Так, з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року в порушення пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 та пп.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше.

ОСОБА_27 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_16 , оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, після чого, на підставі цих даних склала, підписала та подала для підпису ОСОБА_16 декларацію від 17.04.2010 з податку на додану вартість за березень 2010 року разом з додатком до неї №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстром отриманих та виданих податкових накладних, в яких, не усвідомлюючи цього, вказала неправдиві відомості щодо обсягів придбання та суми дозволеного податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_16 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та незаконність своїх дій, поставив свій підпис та відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у вказаній декларації від 17.04.2010, додатку до неї №5 та реєстрі отриманих та виданих податкових накладних, які було подано до ДПІ у Шполянському районі.

У квітні за вказівкою ОСОБА_16 шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло.

На початку травня 2010 року ОСОБА_27 , не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, повідомила ОСОБА_16 про те, що після сплати їхнім товариством на рахунок ТОВ «Тарнус» 1 310 560,62 грн. за заготовки (з яких у березні 2010 року була виготовлена та експортована до Російської Федерації продукція заводу) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» отримало право податкового кредиту.

ОСОБА_16 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, дав ОСОБА_27 вказівку підготувати необхідні документи та подати до ДПІ у Шполянському районі заяву про бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

ОСОБА_27 , розуміючи, що у разі подання товариством заяви про бюджетне відшкодування ПДВ працівниками податкової інспекції буде здійснено перевірку фінансово-господарських операцій, в результаті яких сформувався податковий кредит, вирішила перевірити господарську документацію. Знаючи, що лімітно-забірні картки, які зазвичай оформляються комірниками на передачу заготовок зі складу у виробничий цех, у даній ситуації не можуть бути оформлені, бо на той момент на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не було власного чи орендованого складу та не було комірників, ОСОБА_27 оформила акт на списання зазначених у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 заготовок у виробництво №ША-0000004 від 31.03.2010. З цим актом вона підійшла до ОСОБА_16 для затвердження акту та з`ясування, хто повинен підписати акт як член комісії по списанню зазначених заготовок. ОСОБА_16 затвердив акт своїм підписом і сказав ОСОБА_27 , що акт мають підписати головний інженер ОСОБА_28 та начальник цеху ОСОБА_29 ..

Після цього ОСОБА_27 підійшла до ОСОБА_28 , який, не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних в акті товарно-матеріальних цінностей, підписав цей акт. Потім вона підійшла до ОСОБА_29 , який повідомив їй, що він товарно-матеріальних цінностей, які нібито були поставлені ТОВ «Тарнус» та вказані у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, не отримував, а заготовки для виробництва у березні 2010 року брав на складі Шполянського заводу запасних частин філії ВАТ «Метровагонмаш». Проте, ОСОБА_27 сказала ОСОБА_29 , що вказівку підписати цей акт дав ОСОБА_16 ОСОБА_29 зателефонував ОСОБА_16 і, отримавши від нього підтвердження такої вказівки, перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_16 , підписав акт на списання №ША-0000004 від 31.03.2010.

Усвідомивши, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 товарно-матеріальних цінностей, розуміючи, що відображаючи безтоварні операції між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» у податковій звітності підприємства вона створює підстави для незаконного формування податкового кредиту, ОСОБА_27 не вжила ніяких заходів, щоб цьому запобігти. Натомість, знаючи, що гроші за вказані цінності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вже перерахувало на ТОВ «Тарнус», перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_16 , діючи за його вказівкою, ОСОБА_27 підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_16 податкову декларацію від 19.05.2010 з податку на додану вартість за квітень 2010 року разом з додатками до неї №1 «розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість», №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстр отриманих та виданих податкових накладних, в яких вказала неправдиві відомості щодо залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_16 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» ніяких товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не поставляло, підписав оформлені ОСОБА_27 за його вказівкою податкову декларацію від 19.05.2010 з податку на додану вартість за квітень 2010 року та додатки до неї і поставив в них відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Після цього вказана декларація з додатками була подана до ДПІ у Шполянському районі.

У червні 2010 року ОСОБА_16 , достеменно знаючи, що податковий кредит у сумі 217 216 грн., який відшкодовується за рахунок бюджетних коштів, сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус», діючи в порушення пп.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» дав ОСОБА_27 вказівку підготувати та подати до ДПІ у Шполянському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року та заяву на бюджетне відшкодування ПДВ.

ОСОБА_27 , розуміючи незаконність такої вказівки ОСОБА_16 , перебуваючи у службовій залежності від нього, погодилась на виконання цієї вказівки, підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_16 податкову декларацію від 11.06.2010 з податку на додану вартість за травень 2010 року та додатки до неї №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податного кредиту в розрізі контрагентів» та №4 «заява про повернення бюджетного відшкодування», в яких відобразила фіктивні відомості про наявність залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., що був сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_16 підписав зазначену податкову декларацію та додатки до неї і поставив відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», після чого вони були подані до ДПІ у Шполянському районі, незаконно заявивши таким чином до бюджетного відшкодування 217 216 грн., чим за попередньою змовою вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Таким чином, ОСОБА_16 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 і ч.1 ст.366 КК України внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» м. Шпола, вул. Леніна, №138), здійснюючи у відповідності до статутних документів загальне керівництво діяльністю товариством та несучи всю відповідальність за його діяльність, діючи умисно, в порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, а саме вимог Закону України «Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання» від 20.02.2003, Постанови Кабінету Міністрів України №1807 від 20.11.2003 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення», Постанови Кабінету Міністрів України №86 від 28.01.2004 « Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання», достеменно знаючи, що експорт товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, здійснюється за наявності дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України, та те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не мало в 2011 році такого дозволу (висновку), на виконання умов контрактів №37р від 24.11.2009 та №169р від 28.06.2011, укладених між ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» (Україна) та ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Російська Федерація, Московська обл., м. Митищі, вул. Колонцова 4), шляхом надання незаконних вказівок підлеглим працівникам, неодноразово в період травня грудня 2011 року здійснював міжнародні передачі в Російську Федерацію товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, а саме комплектуючих до гусеничних тягачів «ГМ-5959».

Так, 24.11.2009 та 28.06.2011 між ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш», в особі генерального директора ОСОБА_16 , та ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», в особі директора ОСОБА_30 , були укладені контракти №37р та №169р, згідно яких перше брало на себе зобов`язання поставляти на адресу російської сторони комплектуючі до гусеничної машини ГМ-5959.

У ході виконання умов контракту №37 від 24.11.2009 року, в період 2009-2010 років, враховуючи, що вироблена ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» продукція являлась товарами військового призначення, останнє здійснювало її поставки на адресу російської сторони за наявності в нього дозволів (висновків) Державної служби експортного контролю України отриманих на підставі підписаних та затверджених ОСОБА_16 документів, подача яких для отримання таких дозволів, передбачена чинним законодавством України.

У подальшому, в першій половині 2011 року, в ході виконання умов вказаних контрактів, ОСОБА_16 , достеменно знаючи, що експорт товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, здійснюється за наявності дозволу Державної служби експортного контролю України, та те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» не отримало в 2011 році такого дозволу, для приховання факту вивезення з території заводу вищевказаної продукції, з метою її подальшого переміщення на територію Російської Федерації та поставки на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», не ставлячи до відома про свої наміри, дав вказівку заступнику генерального директора ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» ОСОБА_31 , яка перебувала в службовій залежності від нього, зобов`язати комірника товариства ОСОБА_32 , зазначати при відпуску із складу товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, в накладних, які одночасно слугували перепустками для вивезення виробів за межі території заводу, замість індексів продукції «569», «579», «573», «352», «306», що відповідають товарам військового призначення, індекси «750» та «790», які відповідають товарам цивільного призначення.

Крім того, ОСОБА_16 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, дав вказівку начальнику комерційного відділу ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» ОСОБА_33 , який перебував в службовій залежності від нього, здійснювати контроль за відпуском ОСОБА_34 менеджеру комерційного відділу товариства ОСОБА_35 зі складу готової продукції товариства товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, для їх подальшої відправки в Російську Федерацію залізничним транспортом.

Також ОСОБА_16 , протягом травня-грудня 2011 року неодноразово особисто надавав вказівки менеджеру комерційного відділу товариства ОСОБА_35 отримувати зі складу товариства продукцію військового призначення, яка в установленому порядку допущена до цивільного використання, відвозити їх в м. Сміла на залізничну станцію ім. Т. Шевченка для їх подальшого переміщення, без проведення митного оформлення, на територію Російської Федерації та поставки на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», через провідників вагонів потягів, які слідували до м. Москва, Російська Федерація.

Виконуючи вказівки ОСОБА_16 , менеджер комерційного відділу товариства ОСОБА_36 протягом травня-грудня 2011 року не знаючи, про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що продукція, яку він вивозить з території товариства відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, неодноразово відвозив її в м. Сміла на залізничну станцію ім. Т. Шевченка та передавав, разом із товарно-супровідною документацією, для відправлення в РФ провідникам вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 та іншим невстановленим в ході слідства провідникам.

Отримавши від ОСОБА_40 запаковану в господарські сумки продукцію військового призначення, яка в установленому порядку допущенна до цивільного використання, провідники вагонів вищевказаного потягу, яким нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, переміщали її потягом на територію Російської Федерації, та передавали в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представлялись представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

Зокрема:

- 04.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000102 та № ШЗ-0000103, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., вентиля 569-13.15.570 4 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000102 та № ШЗ-0000103 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москві невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000105 та № ШЗ-0000106, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: розподільника 569-10.63.690 4 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., крана 569-18.34.050 2 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000105 та №ШЗ-0000106 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представлялись представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 12.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000107, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: пристрою 569-16.32.130 2 шт., пристрою 569-16.32.130-01 2 шт., пристрою 569-16.32.100 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000107 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 14.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000108, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: пристрою 569-16.32.130 4 шт., пристрою 569-16.32.130-01 4 шт., пристрою 569-16.32.100 12 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000108 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 18.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000110, №ШЗ-0000111, №ШЗ-0000112 та №ШЗ-0000113,, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: дозатора 569-18.34.010 8 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., вентиля 569-13.15.350 2 шт., вентиля 569-13.15.350-01 2 шт., клапана 569-10.63.380 2 шт., пристрою 569-16.32.130 6 шт., пристрою 569-16.32.130-01 6 шт., пристрою 569-16.32.100 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000110, №ШЗ-0000111, №ШЗ-0000112 та №ШЗ-0000113, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав її, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 22.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000114, №ШЗ-0000115, №ШЗ-0000116, №ШЗ-0000117 та №ШЗ-0000118, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., с/механізму 569-13.02.050Б 2 шт., с/механізму 569-13.02.050Б-01 2 шт., МОМ 306-01.сб 3 шт., МОМ 306-01.сб 3 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000114, №ШЗ-0000115, №ШЗ-0000116, №ШЗ-0000117 та №ШЗ-0000118, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 26.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000115 та №ШЗ-0000116, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., МОМ 306-01.сб 11 шт. гайки 105.033.81-1 68 шт., наконечника 303.03.220 17 шт., кутника 569-10.04.101 17 шт., кутника 303.03.219 17 шт., кутника 105М.03.958-А 17 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000115 та №ШЗ-0000116, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 30.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000120, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., пробки 569-11.10.112 (5 шт.), насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., вентиля 569-13.15.570-01 2 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., вентиля 569-13.15.350 2 шт., вентиля 569-13.15.350-01 2 шт., ключа 352-16.01.320 4 шт., пристрою 569-16.32.100 10 шт., клапана 569-10.63.380 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексів продукції «569» та «352» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000120 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_45 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 02.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 01.06.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000117, №ШЗ-0000118, №ШЗ-0000119 та №ШЗ-0000120, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: ключа 352-16.01.320-В 4 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., насоса 569-13.15.580 2 шт., коробки 569-13.14.085 2 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 1 шт., сервомеханізма 569-13.02.050-01 1 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексів продукції «569» та «352» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000117, №ШЗ-0000118, №ШЗ-0000119 та №ШЗ-0000120, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 08.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000120, №ШЗ-0000121 та № ШЗ-0000122, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., коробки 569-13.02.320 2 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.14.160 2 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексів продукції «569» та «352» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000120, №ШЗ-0000121 та № ШЗ-0000122, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 09.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-00001123, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.43.060 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-00001123 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 15.06.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000123, №ШЗ-0000124, №ШЗ-0000125 та №ШЗ-0000126, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.085 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.350 5 шт., вентиля 569-13.15.350-01 5 шт., розподільника 569-10.63.690 5 шт., клапана 569-10.63.380 5 шт., крана 569-18.34.050 4 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., клапана 569-11.10.070 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000123, №ШЗ-0000124, №ШЗ-0000125 та № ШЗ-0000126, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 22.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000127, №ШЗ-0000128, №ШЗ-0000129 та №ШЗ-0000130, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., крана 569-10.22.750 2 шт., крана 569-10.22.750-01 3 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 1 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 1 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.02.320 1 шт., коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.160 1шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000123, №ШЗ-0000124, №ШЗ-0000125 та №ШЗ-0000126, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 30.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 24.06.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000125, №ШЗ-0000126 та № ШЗ-0000127, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 2 шт., коробки 569-13.14.085 2 шт., коробки 569-13.14.085 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.15.580 2 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000125, №ШЗ-0000126 та №ШЗ-0000127, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 04.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000131, №ШЗ-0000132 та № ШЗ-0000133, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 2 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.02.320 1 шт., коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.42.060 2 шт., насоса 569-13.14.160 2 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., вентиля 569-13.15.350 2 шт., вентиля 569-13.15.350-01 2 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000131, №ШЗ-0000132 та №ШЗ-0000133, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 06.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000134 та №ШЗ-0000135, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 2 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., вентиля 569-13.15.570 6 шт., вентиля 569-13.15.570-01 3 шт., розподільника 569-10.63.690 6 шт., крана 569-10.22.750 5 шт., крана 569-10.22.750-01 5 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 2 шт., сервомеханізма 569-13.02.050-01 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000134 та №ШЗ-0000135, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 14.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000138, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: вентиля 569-13.15.350 7 шт., вентиля 569-13.15.350-01 7 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000138 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 20.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 18.07.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000140, №ШЗ-0000141 та №ШЗ-0000142, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 2 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.02.320 2 шт., коробки 569-13.02.085 2 шт., коробки 569-13.42.060 2 шт., насоса 569-13.14.160 2 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000140, №ШЗ-0000141 та №ШЗ-0000142, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 26.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000143, №ШЗ-0000144, №ШЗ-0000145 та № ШЗ-0000146, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., клапана 569-10.63.380 6 шт., крана 569-10.22.750-01 3 шт., клапана 569-11.10.070 3 шт., коробки 569-13.14.085 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.14.010 3 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.060 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000143, №ШЗ-0000144, №ШЗ-0000145 та №ШЗ-0000146, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 28.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000150 та №ШЗ-0000151, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., крана 569-10.22.750-01 2 шт., крана 569-10.22.750-01 2 шт., пристрою 569-16.32.100 14 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.160 2 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000150 та №ШЗ-0000151, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_45 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.08.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000155, №ШЗ-0000156 та №ШЗ-0000157, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 3 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., пальця 352-16.13.081 5 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., ключа 569А-13.11.180 5 шт., крана 569-18.34.050 4 шт., коробки 569-13.43.060 3 шт., вентиля 569-13.15.350 3 шт., вентиля 569-13.15.350 3 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000155, №ШЗ-0000156 та №ШЗ-0000157, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.08.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000160 та №ШЗ-0000161, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 5 шт., коробки 569-13.14.140 3 шт., коробки 569-13.14.010 5 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.320 5 шт., вентиля 569-13.15.350 4 шт., крана 569-10.22.750 6 шт., насоса 569-13.15.580 3 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 зазначену в накладних №ШЗ-0000160 та №ШЗ-0000161, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією,провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 23.08.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000163 та № ШЗ-0000164, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 2 шт., коробки 569-13.14.250 4 шт., коробки 569-13.14.220 5 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.14.160 3 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., клапана 569-13.15.570 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000163 та №ШЗ-0000164, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 04.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 31.08.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000170, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: ключа 569-16.13.080 2 шт., захвата 569-16.14.185 12 шт., знімача 569-16.14.690 3 шт., штиря 569-16.14.039 2 шт., ключа 569-16.14.095 2 шт., насоса 569-16.14.460 2 шт., клапана 569-13.15.570 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000170, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 12.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000172 та №ШЗ-0000173, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.15.580 3 шт., клапана 569-10.63.380 5 шт., вентиля 569-13.15.350 5 шт., вентиля 569-13.15.350-01 5 шт., крана 569-10.22.750 7 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000172 та №ШЗ-0000173, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 14.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000171 та №ШЗ-0000172, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 5 шт., коробки 569-13.14.220 5 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 4 шт., коробки 569-13.14.085 5 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000171 та №ШЗ-0000172, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 18.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 16.09.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_46 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000173 та № ШЗ-0000174, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробка 569-13.14.140 2 шт., насос 569-13.42.010 2 шт., ключ 569А-16.11.180 5 шт., коробка 569-13.14.250 2 шт., коробка 569-13.14.320 1 шт., коробка 569-13.14.010 5 шт., ключ 352-16.01.320 5 шт., насос 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000173 та №ШЗ-0000174, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 22.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000174 та №ШЗ-0000175, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., коробки 569-13.43.060 5 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000174 та №ШЗ-0000175, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 28.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 23.09.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_46 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000177, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 1 шт., пристрою 569-16.32.100 21 шт., диска 575-11.10.308 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексів продукції «569» та «575» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000177, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 04.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000175 та №ШЗ-0000176, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 3 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., коробки 569-13.14.160 4 шт., коробки 569-13.14.320 2 шт., перехідника 569А-10.63.030 5 шт., клапана 569-13.02.370 10 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000175 та №ШЗ-0000176, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 06.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000179 та №ШЗ-0000180, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., розподільника 569-10.63.690 5 шт., клапана 569-13.02.370 3 шт., коробки 569-13.43.060 2 шт., крана 569-10.22.750 10 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000179 та №ШЗ-0000180, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000182 та №ШЗ-0000183, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., насоса 569-13.15.580 3 шт., клапана 569-10.63.380 5 шт., коробки 569-13.43.060 2 шт., вентиля 569-13.15.350 10 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000182 та №ШЗ-0000183, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000185 та №ШЗ-0000186, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.42.220 2 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., перехідника 569А-10.63.030 10 шт., клапана 569-13.02.370 8 шт., дозатора 569-18.32.010 10 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000185 та №ШЗ-0000186, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 24.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000188 та №ШЗ-0000189, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.42.220 3 шт., клапана 569-11.10.070 10 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., вентиля 569-13.15.570 10 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., коробки 569-13.14.140 4 шт., коробки 569-13.14.220 3 шт., коробки 569-13.43.060 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000188 та №ШЗ-0000189, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 26.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000190 та №ШЗ-0000191, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 3 шт., диска 575-11.11.308 5 шт., коробки 569-13.14.250 4 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., дозатора 569-18.34.010 5 шт., крана 569-18.34.050 13 шт., опори 569-11.11.034 20 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексів продукції «569» та «575» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000190 та №ШЗ-0000191, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 02.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000192 та №ШЗ-0000193, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.220 1 шт., гайки 105.03.381-1 40 шт., кутника 569-10.04.101 40 шт., коробки 569-13.02.085 2 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000192 та №ШЗ-0000193, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 06.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000195 та № ШЗ-0000198, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.220 1 шт., гайки 105.03.381-1 40 шт., кутника 569-10.04.101 40 шт., коробки 569-13.02.085 2 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000195 та №ШЗ-0000198, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_39 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_39 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 08.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000199, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 5 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000199, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000200, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 3 шт., МОМ 306.01.СБ 3 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладній №ШЗ-0000200, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією,провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_38 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, ОСОБА_38 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_42 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000210 та № ШЗ-0000211, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 2 шт., насоса 569-13.42.020 5 шт., розподільника 567-10.63.090 6 шт., коробки 569-13.43.060 4 шт., крана 569А-10.22.750 14 шт., вентиля 569-13.15.350 12 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_16 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 вказану в накладних №ШЗ-0000210 та №ШЗ-0000211, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 01.12.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_41 , яка перебувала в службовій залежності від ОСОБА_16 , підготувала для видачі зі складу вищевказану продукцію, а саме: коробку 569-13.14.220 4 шт., коробку 569-13.14.250 2 шт., насоси 569-13.42.020 - 2 шт.

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_36 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_16 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_43 зазначену вище продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав разом із товарно-супровідною документацією провіднику вагону №2 потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_37 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_40 дану продукцію, провідник вагону №2 ОСОБА_44 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_16 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, поклав її під бокові полки навпроти 1 та 2 купе з метою подальшого переміщення потягом на територію Російської Федерації, та передачі представникам ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

02.12.2011 близько 01 год. 30 хв. в ході проведення огляду місця події співробітниками УСБУ в Черкаській області вказані вище товари військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, були виявлені та вилучені.

Таким чином, ОСОБА_16 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.333 КК України порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю.

Судовий розгляд кримінального провадження №0000060 про обвинувачення ОСОБА_16 у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України, проведено в межах пред`явленого обвинувачення, згідно обвинувального акту, затвердженого 31 березня 2014 року начальником відділу прокуратури Черкаської області молодшим радником юстиції ОСОБА_14 , відповідно до ст.337 КПК України.

Так, 29 квітня 2014 року до провадження Городищенського районного суду Черкаської області, згідно ухвали Апеляційного суду Черкаської області від 14 квітня 2014 року про зміну підсудності надійшов обвинувальний акт з додатками про обвинувачення ОСОБА_16 у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України та ОСОБА_27 у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 КК України, внесеного 04 грудня 2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060.

Ухвалою Городищенського районного суду Черкаської області від 29 квітня 2014 року у вказаному кримінальному провадженні призначено підготовче судове засідання з викликом сторін кримінального провадження.

19 травня 2014 року кримінальне провадження призначено до судового розгляду.

26 вересня 2024 року ухвалою Городищенського районного суду Черкаської області задоволено клопотання обвинуваченої ОСОБА_27 та захисника ОСОБА_47 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження в частині стосовно обвинуваченої ОСОБА_27 .. Судовий розгляд кримінального провадження №0000060 про обвинувачення ОСОБА_16 у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України, продовжено.

Згідно до ст.370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обгрунтованим та вмотивованим.

В силу ч.3ст.62 Конституції України, ст.17 КПК України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, отриманих незаконним шляхом, а також на припущеннях, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Стаття 10 КПК України встановлює рівність всіх перед законом і судом.

Відповідно до ч.2 ст.6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, статей 10 і 11 Загальної Декларації прав людини та ст.14 Міжнародного Пакту про громадські та політичні права, кожна людина, яка звинувачується у вчиненні злочину, має право вважатися безвинною доти, доки її вина не буде встановлена законним чином шляхом прилюдного розгляду її справи незалежним і безстороннім судом на основі повної рівності, з додержанням всіх вимог справедливості, і з забезпеченням всіх можливостей для захисту.

При цьому, суд враховує, що однією із засад судочинства є, зокрема змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості, п.4 ст.129 Конституції України. Принцип змагальності конкретизовано і в ст.22 КПК України, якою також встановлено, що під час кримінального провадження суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків.

Пленум Верховного Суду України в Постанові №9 від 01 листопада 1996 року "Про застосування Конституції України при здійсненні правосуддя" в п.18, п.19 виснував, визнання особи винуватою у вчиненні злочину може мати місце лише за умови доведеності її вини.

Правило ч.2 ст. 6 Європейської конвенції з прав людини (презумпція невинуватості) вимагає, щоб обов`язок доказування покладався на сторону обвинувачення (справа «Капо проти Бельгії». Відповідно до ст. 46 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод та ст. 2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського Суду з прав людини» Рішення Європейського Суду з прав людини є обов`язковими для виконання Україною. Так, у справі «Барбера, Мессегуе і Хабардо проти Іспанії» від 6 грудня 1998 року п.146 Європейський Суд з прав людини встановив, що «принцип презумпції невинуватості вимагає, серед іншого, щоб, виконуючи свої обов`язки, судді не розпочинали розгляд справи з упередженої думки, що підсудний вчинив злочин, який йому ставиться в вину; обов`язок доказування лежить на обвинуваченні, і будь-який сумнів має тлумачитися на користь підсудного».

Відповідно до ст.373 КПК України, вирок може бути обвинувальним або виправдувальним. Обвинувальний вирок не може ґрунтуватися на припущеннях і ухвалюється лише за умови, доведення у ході судового розгляду винуватості особи у вчиненні кримінального правопорушення.

Приймаючи рішення з постановлення обвинувального вироку у даному кримінальному провадженні, колегія суддів вдається до безпосередньої оцінки доказів для належного обґрунтування прийнятого рішення і бере до уваги наступне.

Позиції учасників судового процесу.

Прокурор ОСОБА_15 підтримав висунуте обвинуваченому ОСОБА_16 обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України і зазначив, що доводиться воно зібраними в ході досудового розслідування по справі доказами, які було вивчено і досліджено судом, не погоджується із позицією обвинуваченого і захисту про відсутність доказів для визнання ОСОБА_16 виним і постановлення виправдувального вироку. Посилання сторони захисту щодо визнання недопустимими доказів зібраних в ході досудового розслідування кримінального провадження, просив визнати безпідставними, спрямованими виключно на захист інтересів обвинуваченого з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_16 оспорюючи час, місце, спосіб, вид, мотив і мету вчинення кримінальних правопорушень, суду дав покази про те, що винним себе у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України не визнає повністю, матеріали кримінального провадження щодо нього зібрані на сфальсифікованих і недостовірних за змістом доказах. Дійсно, з 2006 року займав посаду в Україні генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», керівництво якого знаходилося у м.Москва Російської Федерації, для виробничих питань використовувався телефоний і факсовий зв`язок, та двічі на місяць їздив до м.Москва, самостійно адміністративно-господарських рішень не приймав. В його обов`язки входило організувати роботу заводу, виробництво продукції у виді блоків тормозів, болти, гайки, коробки, та інше. Крім цього займався індивідуально підприємницькою діяльністю на території заводу створивши фірми «Метроавтотранс», ПП «Спецдеталь», «Метроагрофірма», які теж співпрацювали із ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Він вживав постійно заходів щоб Російська Федерація не припинила роботу заводу, щоб не вивезли майно із заводу, бо вважала його своєю власністю, і цим він був не до вподоби керівництву, отримував погрози. На заводі працювала бухгалтерська служба, менеджери, відділ збуту, відділ кадрів, юридичний відділ. Не згідний, що мала місце розтрата грошових коштів на заводі шляхом використання завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів у виді видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які нібито містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн., остільки вказівок провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, з мотивацією, що такі вже були поставлені раніше, не давав, але міг їх підписати якщо таку вказівку давало вище над ним керівництво. Податкову декларацію від 19 травня 2010 року з податку на додану вартість за квітень 2010 року разом з додатками до неї та податкову накладну від 17 квітня 2010 року з податку на додану вартість за березень 2010 року підписував, але що це були безтоварні операції не знав, остільки документи готувала на підпис бухгалтерська служба. Договір із ТОВ «Тарнус» у 2009 році на поставку продукцію підписував він, але деталей теж не пам`ятає. Була перевірка податковими органами, але забув її деталі. Бюджетного відшкодування податку на додану вартість не відбулося. Була співпраця із ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» Російська Федерація, Московська область м. Митищі, який виготовляв товари військового призначення, зокрема зброю, бойові припаси, автомобільні кузови та причепи, напівпричепи до рухомого складу тягачів, зокрема гусеничного транспортера-тягача, танків, та з яким були укладені контракти №37р та №169р, згідно яких перше брало на себе зобов`язання поставляти на адресу російської сторони комплектуючі до військової гусеничного транспортера-тягача ГМ-5959. На виконання умов контрактів здійснювали міжнародні передачі в Російську Федерацію товарів військового призначення на підставі дозволів (висновків) Державної служби експортного контролю України отриманих на підставі підписаних документів, проте станом на 2011 рік ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» не отримало такого дозволу, він як директор з цього приводу вів переговори в Україні, але для виплати зарплати працівникам заводу і організації виробничого процесу, мав виконувати умови контрактів і для вивезення з території заводу вищевказаної продукції, з метою її подальшого переміщення на територію Російської Федерації та поставки на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» товарів військового призначення, міг за вказівкою керівництва з м.Москва, давати дозвіл і підписувати документи для їх передачі шляхом використання залізничних потягів сполученням до м.Москва, але про те, що зазначали при відпуску із складу товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, в накладних, які одночасно слугували перепустками для вивезення виробів за межі території заводу, замість індексів продукції «569», «579», «573», «352», «306», що відповідають товарам військового призначення, індекси «750» та «790», які відповідають товарам цивільного призначення, міг і не знати. Пам`ятає, що були проблеми на митниці із затриманням цих товарів, але контрабанди не було, цим займалася служба безпеки заводу. Про те, що товари військового призначення переміщуються з України в такий спосіб правоохоронним органам розказав начальник економічної служби безпеки заводу ОСОБА_48 .. Свідок ОСОБА_36 міг передавати військову продукцію залізничним сполученням до м.Москва, але як директор ніяких вказівок і грошей йому не давав. Водій ПП «Метроавтотранс» Паворознік міг відвезти товар на поїзд теж, бо такою була вказівка керівництва з м.Москва. Директор ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» теж звертався з проханнями відвантажити їм залізничним транспортом товари військового призначення і він не міг не виконувати такого розпорядження за умовами контрактів, яке надсилалося факсом до виконання. Він не давав вказівку ОСОБА_31 , як заступнику директора по загальних питаннях, маркувати продукцію військового призначення під товари цивільного використання у 2011 році для відправки саме таким чином до Російської Федерації, як і не просив генерального директора ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» ОСОБА_30 , щоб у зв`язку з відсутністю у ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» дозволу на експорт товарів з номенклатурними індексами «569», «579», «573», «352», «306» як продукції військового призначення із зміною у маркуванні з відповідністю товарам цивільного призначення. Цивільний позов ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» про відшкодування ним майнової шкоди не визнає, як необгрунтований, остільки з ним припинено трудові відносини та не проведено повністю розрахунок при звільненні. Просив не притягувати його до кримінальної відповідальності.

Захисник обвинуваченого, ОСОБА_21 вважає, що зібраними на досудовому розслідуванні доказами, вина обвинуваченого, повністю недоведена, і його слід виправдати за відсутності в його діях ознак кримінальних правопорушень.

Представник потерпілого, представник цивільного позивача, арбітражний керуючий ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» ОСОБА_26 участі у судовому засіданні не взяла, подала клопотання від 26 травня 2025 року про розгляд кримінального провадження у її відсутності та в листі до Городищенського районного суду Черкаської області від 13 травня 2024 року проінформувала, що постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 23 червня 2022 року у справі №904/8726/21 визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш», введено ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого ОСОБА_26 .. Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 26.12.2023 року у справі №904/8726/21 продовжено строк ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора банкрута ОСОБА_26 і як ліквідатор та представник цивільного позивача цивільний позов ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» до ОСОБА_16 про відшкодування майнової шкоди підтримує.

Оцінивши зібрані по справі докази в їх сукупності, в результаті повного, об`єктивного і всебічного їх дослідження в судовому засіданні з учасниками процесу, враховуючи повне невизнання вини обвинуваченим, суд приходить до висновку, що вина обвинуваченого ОСОБА_16 у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України знайшла своє підтвердження в здобутих та досліджених у ході розгляду кримінального провадження №0000060 доказах, а тому є доведеною.

Вбачаючи підстави до визнання обвинуваченого ОСОБА_16 винним у вчиненні кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України, прокурор надав суду докази про кримінальні правопорушення та особу, яка їх вчинила, які були безпосередньо досліджені у судовому засіданні:

- даними витягу з кримінального провадження №0000060, відповідно до якого: внесено відомості 04 грудня 2012 року до ЄРДР на піставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень з правовою кваліфікацією ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України про те, що ОСОБА_16 , будучи директором ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», шляхом зловживання своїм службовим становищем, скоїв замах на заволодіння чужим майном бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 217 000 грн.; внесено відомості 12 вересня 2013 року до ЄРДР на підставі самостійного виявлення слідчим кримінального правопорушення, у тому числі під час досудового розслідування з правовою кваліфікацією ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України про те, що ОСОБА_16 , будучи директором ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» вніс в декларацію з ПДВ за березень 2010 року завідомо неправдиві відомості, де відобразив фінансово-господарські відносини з ТОВ «Тарнус», та вніс в декларацію з ПДВ за травень 2010 року і в додатки №2, №3, №4 (заяву про повернення суми бюджетного відшкодування) до неї, в яких незаконно заявив до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суму ПДВ у розмірі 255 271 грн., у тому числі суму ПДВ у розмірі 217 216 грн., сформовану за рухунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус»; внесено відомості 23 жовтня 2013 року до ЄРДР на піставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень з правовою кваліфікацією ч.1 ст.333 КК України про те, що ОСОБА_16 , займаючи посаду генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш», достоменно знаючи, що експорт товарів військового призначення, які в установленному порядку допущені до цивільного використання, здійснюється за наявності дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України, та те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» не мало в 2011 році такого дозволу (висновку), шляхом надання незаконних вказівок підлеглим працівникам, маючи єдиний умисел, в період травень-грудень 2011 року, в порушення порядку міжнародних передач товарів, що підлягають експортному контрою, здійснював міжнародні передачі в Російську Федерацію товарів військового призначенння, які в установленному порядку допущені до цивільного використання, а саме комплектуючих до гусеничних тягачів «ГМ-5959»; внесено відомості 05 грудня 2013 року до ЄРДР на піставі заяви потерпілого ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» з правовою кваліфікацією ч.5 ст.191 КК України про те, що генеральний директор ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» ОСОБА_16 , зловживаючи своїм службовим становищем у березні 2010 року, вчинив розтрату належних товариству коштів у сумі 1 310 560, 62 грн, що являється особливо великим розміром, шляхом оформлення та надання до бухгалтерії підприємства, як підставу для перерахування коштів, фіктивних видаткових накладних про поставку ТОВ «Тарнус» на завод згідно договору №6 від 02 березня 2010 року товарно-матеріальних цінностей на зазначену суму, які фактично на завод не поступали; внесено відомості 14 лютого 2014 року до ЄРДР на підставі самостійного виявлення слідчим кримінального правопорушення, у тому числі під час досудового розслідування з правовою кваліфікацією ч.3 ст.358 КК України про те, що працівники ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» у березні 2010 року за попередньою змовою підробили видаткові накладні ТОВ «Тарнус» №189 від 02 березня 2010 року, №203 від 05 березня 2010 року, №214 від 10 березня 2010 року про поставку на завод товарно-матеріальних цінностей, які фактично не поставлялись, на суму 1 310 560, 62 грн., з метою використання як первинних бухгалтерських документів для надання цій фіктивній господарській операції вигляду реальної; внесено відомості 14 лютого 2014 року до ЄРДР на підставі самостійного виявлення слідчим кримінального правопорушення, у тому числі під час досудового розслідування з правовою кваліфікацією ч.2 ст.28, ч.3 ст.358 КК України про те, що працівники ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» за попередньою змовою у березні 2010 року використали завідомо підроблені податкові накладні ТОВ «Тарнус» №189 від 02 березня 2010 року, №203 від 05 березня 2010 року, №214 від 10 березня 2010 року про поставку на завод товарно-матеріальних цінностей, які фактично не поставлялись, на суму 1 310 560, 62 грн., з метою використання як первинних бухгалтерських документів для надання цій фіктивній господарській операції вигляду реальної (а.к.п.1-2 том 1);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 25 жовтня 2013 року про визначення підслідності, згідно якої визначено підслідність кримінальних правопорушень у кримінальному провадженні №0000060 за слідчим відділом Управління Служби Безпеки України в Черкаській області (а.к.п.8 том 1);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 07 листопада 2013 року про об`єднання матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.333 КК України з матеріалами кримінального провадження №0000060 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366 КК України (а.к.п.14-15 том 1);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 09 грудня 2013 року про об`єднання матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000514 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.190 КК України з матеріалами кримінального провадження №0000060 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України (а.к.п.22-23 том 1);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» ОСОБА_49 від 05 грудня 2013 року про внесення відомостей до ЄРДР стосовно ОСОБА_16 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України (а.к.п.24-27 том 1);

- даними платіжного доручення від 23 квітня 2010 року №98, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» р/р 5 через банк «Райффайзен Банк Аваль» здійснено платіж в сумі 617 799, 34 грн. на р/р 5 ТОВ «Тарнус», призначення платежу за матеріали згідно рах.№189 від 02 березня 2010 року, у тому числі ПДВ 20% - 102966,56 грн. (а.к.п.28 том 1);

- даними платіжного доручення від 26 квітня 2010 року №99, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» р/р 5 через банк «Райффайзен Банк Аваль» здійснено платіж в сумі 346380, 64 грн. на р/р 5 ТОВ «Тарнус», призначення платежу за приспособлення, вентелі, коробки згідно рах.№214, 203 від 10 березня 2010 року, у тому числі ПДВ 20% - 57730, 11 грн. (а.к.п.29 том 1);

- даними платіжного доручення від 30 квітня 2010 року №104, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» р/р 5 через банк «Райффайзен Банк Аваль» здійснено платіж в сумі 346 380, 64 грн. на р/р 5 ТОВ «Тарнус», призначення платежу за крани, вентеля згідно рах.№203 від 05 березня 2010 року, у тому числі ПДВ 20% - 57730,11 грн. (а.к.п.30 том 1);

- даними службової записки головного бухгалтера ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» ОСОБА_27 від 27 листопада 2013 року про те, що у квітні місяці 2010 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» дійсно здійснено оплату грошових коштів ТОВ «Тарнус» за платіжними дорученнями №98 від 23 квітня 2010 року, №99 від 26 квітня 2010 року, №104 від 30 квітня 2010 року за товар, платежі здійснено в електронному вигляді через систему «Клієнт-Банк» з використанням електронного підпису керівника (а.к.п.31 том 1);

- даними видаткової накладної №189 від 02 березня 2010 року про отримання ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» товару від ТОВ «Тарнус» на суму 617 799, 34 грн. в томі числі ПДВ 102 966, 56 грн., платник одержувач, умова продажу договір №6 від 03 березня 2010 року (а.к.п.32 том 1);

- даними видаткової накладної №203 від 05 березня 2010 року про отримання ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» товару від ТОВ «Тарнус» на суму 471 986, 40 грн. в томі числі ПДВ 78 664, 40 грн., платник одержувач, умова продажу договір №6 від 03 березня 2010 року (а.к.п.33 том 1);

- даними видаткової накладної №2140 від 10 березня 2010 року про отримання ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» товару від ТОВ «Тарнус» на суму 220 774, 88 грн. в томі числі ПДВ 36 795, 81 грн., платник одержувач, умова продажу договір №6 від 03 березня 2010 року (а.к.п.34 том 1);

- даними податкової накладної від 02 березня 2010 року №189, яка підтверджує сплату податку на додану вартість в сумі 102 966, 56 грн. покупцем ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» за поставкою згідно накладної №189 від 02 березня 2010 року (а.к.п.35 том 1);

- даними податкової накладної від 05 березня 2010 року №203, яка підтверджує сплату податку на додану вартість в сумі 78 664, 40 грн. покупцем ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» за поставкою згідно накладної №203 від 05 березня 2010 року (а.к.п.36 том 1);

- даними податкової накладної від 10 березня 2010 року №214, яка підтверджує сплату податку на додану вартість в сумі 36 795, 81 грн. покупцем ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» за поставкою згідно накладної №214 від 10 березня 2010 року (а.к.п.36 том 1);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 09 грудня 2013 року про об`єднання матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000056 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України з матеріалами кримінального провадження №0000060 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України (а.к.п.43-44 том 1);

- даними рапорту про виявлене кримінальне правопорушення від 12 лютого 2014 року щодо виявлення у діях працівників ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» ознак підроблення документів за попередньою змовою, тобто кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.358 КК України (а.к.п.46 том1);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 13 лютого 2014 року про об`єднання матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.358 КК України з матеріалами кримінального провадження №0000060 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366, ч.1 ст.333, ч.5 ст.191, ч.2 ст.190 КК України (а.к.п.54-55 том 1);

- даними рапорту про виявлене кримінальне правопорушення від 12 лютого 2014 року щодо виявлення у діях працівників ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» ознак підроблення документів за попередньою змовою, тобто кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.4 ст.358 КК України (а.к.п.56 том1);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 13 лютого 2014 року про об`єднання матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.4 ст.358 КК України з матеріалами кримінального провадження №0000060 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366, ч.1 ст.333, ч.5 ст.191, ч.2 ст.190, ч.3 ст.358 КК України (а.к.п.64-65 том 1);

- даними постанови про порушення кримінальної справи від 17 січня 2012 року по факту замаху на порушення службовими особами ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» порядку здійснення міжнародних передач товарів, які підлягають експортному контролю, тобто за ознакою злочину, передбаченого ч.2 ст.15 та ч.1 ст.333 КК України (а.к.п.66 том 1);

- даними постанови про уточнення кваліфікації злочинних дій від 20 серпня 2012 року, згідно якої дії службових осіб ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» у кримінальній справі №113 перекваліфіковано на ч.1 ст.333 КК України (а.к.п.69 том 1);

- даними постанови про порушення кримінальної справи та об`єднання кримінальних справ від 21 серпня 2012 року, згідно якої порушено кримінальну справу стосовно колишнього генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» ОСОБА_16 за фактом порушення ним порядку здійснення міжнародних передач товарів, які підлягають експортному контролю, вчиненного повторно, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.333 КК України (а.к.п.70 том 1);

- даними протоколу огляду місця події від 02 грудня 2011 року з фототаблицями, під час якого встановлено, що провідник вагону №2, заводський №040/20574 потяг №61/62 Одеської залізниці, сполучення «Миколаїв-Москва» ОСОБА_44 задекларував до митної декларації 02 грудня 2011 року 01 год 44 хв, що вивозить з України 4 (чотири) місця багажу, а саме 8 металевих виробів поміщені у поліетиленові пакети, які отримав від особи чоловічої статі віком 30-35 років, який відрекомендувався представником Шполянський завод запасних частин. Вказані металеві вироби були вилучені разом із митними деклараціями від 02 грудня 2011 року. Під час проведення огляду місця події використовувалась відеозйомка на фотокамеру «Sony DSC-W 120» (а.к.п.73-85 том 1);

- даними акту-накладної №130 на здачу готової продукції відділу збуту від 01 грудня 2011 року, згідно якої вказані в ній вироби у виді деталей повністю закінчені виготовленням, випробуванням і перевіркою ВТК відповідно до діючих креслень та технічних умов. У вказаному акті-накладній зазначено: коробка-4 (ціна в рублях РФ 20931,00), коробка-2 (ціна в рублях РФ 91396,00), насос-2 (ціна в рублях РФ 59272,00), акт-накладна підписаний начальником ВТК ОСОБА_50 (а.к.п.86 том 1);

- даними акту-накладної №130 на здачу готової продукції відділу збуту від 01 грудня 2011 року, згідно якої вказані в ній вироби у виді деталей повністю закінчені виготовленням, випробуванням і перевіркою ВТК відповідно до діючих креслень та технічних умов. У вказаному акті-накладній зазначено: коробка-4 (ціна в рублях РФ 20931,00), коробка-2 (ціна в рублях РФ 91396,00), насос-2 (ціна в рублях РФ 59272,00), акт-накладна підписаний начальником ВТК ОСОБА_50 (а.к.п.87 том 1);

- даними акту-накладної №129 на здачу готової продукції відділу збуту від 21 листопада 2011 року, згідно якої вказані в ній вироби у виді деталей повністю закінчені виготовленням, випробуванням і перевіркою ВТК придатні до відвантаження і видачі заказчику. У вказаному акті зазначено: насос 1 (ціна в рублях РФ 26268,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 20470,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 43375,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 34807,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 26418,00), кран-5 (ціна в рублях РФ 11051,00), кран-5 (ціна в рублях РФ 11051,00), клапан-12 (ціна в рублях РФ 16401,00), клапан-5 (ціна в рублях РФ 3208,00), загальна сума 903526, 00 рублів РФ, акт-накладна підписана начальником ВТК ОСОБА_50 (а.к.п.89 том 1) (а.к.п.88 том 1);

- даними акту-накладної №129 на здачу готової продукції відділу збуту від 21 листопада 2011 року, згідно якої вказані в ній вироби у виді деталей повністю закінчені виготовленням, випробуванням і перевіркою ВТК придатні до відвантаження і видачі заказчику. У вказаному акті зазначено: насос 1 (ціна в рублях РФ 26268,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 20470,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 43375,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 34807,00), коробка-4 (ціна в рублях РФ 26418,00), кран-5 (ціна в рублях РФ 11051,00), кран-5 (ціна в рублях РФ 11051,00), клапан-12 (ціна в рублях РФ 16401,00), клапан-5 (ціна в рублях РФ 3208,00), загальна сума 903526, 00 рублів РФ, акт-накладна підписана начальником ВТК ОСОБА_50 (а.к.п.89 том 1);

- даними із паспортів та етикеток МСТ-С ЄТ 1 із інформацією про технічні характеристики виробів поставщика ТОВ «Шполянський завод запасних частин-Метровагонмаш» з маркуванням військового і цивільного призначення на агрегати та вироби (а.к.п. 90-133 том 1);

- даними пакету №1 в якому знаходиться білий паперовий конверт з написом «ШЗЗЧ, г.Митищи, ММЗ ОСОБА_51 », який використовувався свідком ОСОБА_52 для передачі товарів військового призначення провіднику поїзда сполученням Миколаїв - Москва (а.к.п. 135 том 1);

- даними протоколу огляду від 17 лютого 2012 року з фототаблицями, проведеного старшим слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Черкаській області капітаном юстиції ОСОБА_53 у зв`язку із розслідуванням кримінальної справи №109, у присутності понятих ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , відповідно до якого виявлено та вилучено: коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.250, коробка 569-13.14.250, насос 569-13.42.020, насос 569-13.42.020 що відносяться до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, та які ОСОБА_16 намагався експортувати в Російську Федерацію з порушенням порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю; паспорт на агрегат черт №569.13.14.320, паспорт на агрегат черт №569.13.02.085, паспорт на агрегат черт №569.13.02.085, паспорт на агрегат черт №569.13.42.020, паспорт на агрегат черт №569.13.42.020, паспорт на агрегат черт №569.13.43.060, паспорт на агрегат черт №569.13.43.060, паспорт на агрегат черт №569.13.43.060, паспорт на агрегат черт №569.13.14.010, паспорт на агрегат черт №569.13.14.220, паспорт на агрегат черт №569.1314.220, паспорт на агрегат черт №569.13.14.220, паспорт на агрегат черт №569.13.14.250, паспорт на агрегат черт №569.13.14.250, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2С10ЦТ0201, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И01ЦТ0109, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0581, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0673, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0731, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0593, этикетка МСТ-С ЭТ1 на изделие №31341, этикетка МСТ-С ЭТ1 на изделие №31355, этикетка МСТ-С ЭТ1 на изделие №31290, этикетка МСТ-С ЭТ1 на изделие №31351, этикетка МСТ-С ЭТ1 на изделие №31418, паспорт 2В2.830.646 ПС на манометр МТ-60УП заводський номер 111047, паспорт 2В2.830.646 ПС на манометр МТ-60УП заводський номер 111056, акт-накладна №129 от 21.11.2011 року, акт-накладна №129 от 21.11.2011 року, акт-накладна №130 от 01.12.2011 року, акт-накладна №130 от 01.12.2011 року, митна декларація ОСОБА_56 від 02.12.2011 року, - які підтверджують факт належності товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та їх експорту в Росію на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» з порушенням порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю (а.к.п. 136-150 том 1);

- даними постанови про визнання речовими доказами та приєднання їх до матеріалів справи від 20 серпня 2012 року, відповідно до якої паспорта на агрегати та етикетки МСТ-С ЄТ 1 на вироби військового і цивільного призначення, вилучені слідчим ОСОБА_53 , акт-накладна №130 на здачу готової продукції відділу збуту від 01 грудня 2011 року, акт-накладна №130 на здачу готової продукції відділу збуту від 01 грудня 2011 року, акт-накладна №129 від 21 листопада 2011 року, акт-накладна №129 від 21 листопада 2011 року, митна декларація ОСОБА_56 від 02 грудня 2011 року, коробка 569-13.14.220 в кількості 4 шт., коробка 569-13.14.250 в кількості 2 шт., насос 569-13-42.020 в кількості 2 шт., визнані речовими доказами, та, відповідно, речові докази у паперовому вигляді приєднані до матеріалів справи, інші здані на зберігання (а.к.п. 151-153 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_56 від 02 грудня 2011 року про те, що 01 грудня 2011 року близько 16 години на станції ім.Т.Г. Шевченка до нього звернувся чоловік віком 30-35 років та просив передати чотири сині сумки із деталями для дверей, які виготовляють на Шполянському заводі запасних частин, в м.Москва (а.к.п. 154 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_56 від 09 грудня 2011 року відповідно до якого по формі №1 він впізнав чоловіка, який просив передати чотири сині сумки із деталями для дверних механізмів, які виготовляють на Шполянському заводі запасних частин, в м.Москва (а.к.п. 155 том 1);

- даними форми №1 стосовно громадянина ОСОБА_57 (а.к.п. 156 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_58 від 02 грудня 2011 року, про те, що працює на посаді чергового по вокзалу ст. Хутір-Михайлівський, та була понятою під час огляду плацкартного вагону №2 потягу №62 «Миколаїв-Москва», де провідник вагону ОСОБА_44 під час огляду сумок пояснив, що сумки отримав від чоловіка 30-35 років, який представився представником Шполянського заводу запасних частин, який є філіалом Митищенського вагонобудівного заводу (а.к.п. 157-158 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_59 від 11 грудня 2011 року, про те, що працює на посаді головного інспектора відділу дізнання та провадження у справах про ПМП СБК та ПМП Сумської митниці, до посадових обов`язків якого входить виявлення, фіксація та профілактика митних порушень. 02 грудня 2011 року здійснював митний контроль на ст. Хутір-Михайлівський разом з працівниками СБУ, де було встановлено під час огляду вагону №2 потягу №62 «Миколаїв-Москва», що провідник вагону ОСОБА_44 задекларував 4 сумки, які добровільно видав для огляду. Під час огляду пояснив, що сумки отримав від чоловіка 30-35 років, який представився представником Шполянського заводу запасних частин, який є філіалом Митищенського вагонобудівного заводу. Крім того, ОСОБА_44 надав білий конверт з написом «МЗЗИ г.Митищи ММЗ ОСОБА_51 » (а.к.п. 159-160 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_60 від 2 грудня 2011 року, про те, що працює на посаді головного інспектора оперативного відділу СБК та ПМП Сумської митниці, до посадових обов`язків якого входить виявлення, фіксація та профілактика митних порушень. 02 грудня 2011 року здійснював митний контроль на ст. Хутір-Михайлівський разом з працівниками СБУ, де було встановлено під час огляду вагону №2 потягу №62 «Миколаїв-Москва», що провідник вагону ОСОБА_44 задекларував 4 сумки, які добровільно видав для огляду. У сумці наявні були вісім найменувань деталей. Під час огляду пояснив, що сумки отримав від чоловіка 30-35 років, який представився представником Шполянського заводу запасних частин, який є філіалом Митищенського вагонобудівного заводу. Крім того, ОСОБА_44 надав білий конверт з написом «МЗЗИ г.Митищи ММЗ ОСОБА_51 » (а.к.п. 161-162 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_61 від 02 грудня 2011 року, про те, що працює на посаді санітарного лікаря Конотопської лінійної СЕС. Під час виконання службових обов`язків, 02 грудня 2011 року була запрошена в якості понятої. В ході огляду встановлено, що провідник вагону №2 потягу №62 «Миколаїв-Москва», ОСОБА_44 задекларував чотири сумки з деталями, які отримав від чоловіка 30-35 років, який представився представником Шполянського заводу запасних частин, який є філіалом Митищенського вагонобудівного заводу. Крім того, надав білий конверт з написом «МЗЗИ г.Митищи ММЗ ОСОБА_51 » (а.к.п. 163-164 том 1);

- даними пояснення ОСОБА_62 , про те, що працює провідником. ОСОБА_44 був її напарником вперше. У її присутності погрузка не здійснювалась та ніхто не просив передати передачу в Росію (а.к.п. 165 том 1);

- даними митної декларації ОСОБА_62 від 02 грудня 2011 року, відповідно до якої нею задекларовано 200 грн. та 2010 рублів (а.к.п. 166 том 1);

- даними митної декларації ОСОБА_56 від 02 грудня 2011 року, відповідно до якої ним задекларовано 150 грн., 155 доларів, 20000 рублів та 4 сімки з деталями (а.к.п. 167 том 1);

- даними акту витребування документальних матеріалів від 02 грудня 2011 року у виді фінансово-господарських документів, конструкторсько-технічної документації, предметів, печаток (штампів), електронних та інших носіїв з відповідним переліком (а.к.п. 169-171 том 1);

- даними письмового пояснення ОСОБА_63 від 02 грудня 2011 року, про те, що працює на посаді старшого інспектора відділу кадрів ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та, у зв`язку з тимчасовою відсутністю працівника, який відповідає за складення посадових інструкцій, стосовно менеджера зі збуту ОСОБА_40 та начальника по збуту комерційного відділу ОСОБА_64 , посадові інструкції відсутні (а.к.п. 176 том 1);

- даними Акту огляду від 06 грудня 2011 року з фотозображеннями, які є додатками до протоколу огляду місця події від 02 грудня 2011 року, відповідно до якого проведено огляд вмісту господарських сумок №1, №2, №3, №4 та встановлено, що у сумці №1 знаходиться два металевих вироби, на одному з яких зазначений номер 021211. У сумці №2 знаходиться два металевих вироби, на першому виробі зазначений номер 569-13-42-020, на другому номер 01.12.11. у сумці №3 знаходиться два металевих вироби, на першому виробі зазначений номер 031111, на другому 01111. У сумці №4 знаходиться два металевих вироби. На першому виробі зазначений номер 01.12.11, на другому виробі 569-13-42-020 (а.к.п. 187-205 том 1);

- даними листа генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_49 від 06 січня 2012 року вих.№13, про те, що у 2011 році ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» дозволів для здійснення митного оформлення та експорту комплектуючих виробів та запасних частин власного виготовлення до гусеничного транспортера-тягача ГМ-5959, не отримувало (а.к.п.216 том 1);

- даними посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012, видане Державною службою експортного контролю України з експертизами, і підтверджує, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», яке має намір здійснювати міжнародні передачі товарів, зареєстроване у Державній службі експортного контролю України, запис реєстру №2384.00. Посвідчення дійсне до 25 листопада 2012 року. Із переліку назви товару вбачається, що це товари військового призначення, які в установленному порядку допущені для цивільного використання (а.к.п.219-224 том 1);

- даними заяви №533 від 16 листопада 2010 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів (за винятком транзиту), відповідно до якої строк дії дозволу (висновку) для ТОВ «Шполянського заводу запасних частин Метровагонмаш», на вказаний у описі товар, до 31 грудня 2010 року (а.к.п.226-228 том 1);

- даними заяви ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на проведення попередньої експертизи товарів та реєстрації в Держекспортконтролі суб`єкта підприємницької діяльності України як суб`єкта здійснення міжнародних передач таких товарів №735 від 08 грудня 2011 року, відповідно до якої вбачається, що вона подана 08 грудня 2011 року, після скоєного кримінального правопорушення. В додатку до заяви вказано опис товару, як комплектуючі до військової гусеничної машини ГМ-569 (а.к.п.231-236 том 1);

- даними відповіді Міністерства оборони України від 15 грудня 2011 року №220/7545 на звернення ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» щодо визначення сфери використання виробів. За результатами опрацювання встановлено, що визначені у додатку за позиціями 1-68 є вироби військового призначення, які допущені до цивільного використання (а.к.п.237-239 том 1);

- даними довідки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» щодо попередньої ідентифікації товарів, зазначених у таблиці і підтверджує, що ці товари відповідно до посібника «Войсковой ремонт гусеничного транспортера-тягача ГТ-СМ» Воениздат 1974 г, посібника «Гусеничный снегоболотоходный транспортер-тягача ГТ-СМ» РЭ Воениздат 1975 г, є військового призначення, але можуть бути допущені до цивільного використання (а.к.п.241-270 том 1);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27105300, підстава надання дозволу контракт від 24 листопада 2009 року №37р, додаток №1 тип дозволу разовий, строк дії дозволу 31 грудня 2010 року (а.к.п.275 том 1);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27315500, підстава надання дозволу контракт від 24 листопада 2009 року №37р, додаткова угода 22.10.2010 №4, тип дозволу разовий, строк дії дозволу 31 грудня 2010 року (а.к.п.276 том 1);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27041300, підстава надання дозволу контракт від 09 червня 2009 року №462р, тип дозволу разовий, строк дії дозволу 15 грудня 2010 року (а.к.п.278 том 1);

- даними посадової інструкції начальника виробничого відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.279-284 том 1);

- даними посадової інструкції заступника генерального директора по загальних питаннях ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.285-291 том 1);

- даними посадової інструкції начальника комерційного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.292-294 том 1);

- даними посадової інструкції менеджера по збуту комерційного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.295-298 том 1);

- даними Статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (нова редакція 2011 року), згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» створене на підставі рішення ВАТ «Метровагонмаш», протокол №12 від 10 червня 2008 року. Учасниками ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є: ТОВ «Корсар» м.Москва вул.Інженерна, №9 Російська Федерація; ТОВ «Прайд» м.Москва провул.Малий левшинський, №10 Російська Федерація; ТОВ «Грантіс» м.Москва провул.Астраханський, №1/15 б.1 к.4 Російська Федерація; ТОВ «Спектор» м.Москва вул.Коломенська, №17 Російська Федерація (а.к.п.299-315 том 1);

- даними свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Серії А01 №106128, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є юридичною особою, ідентифікаційний код юридичної особи 36037040, юридична адреса м.Шпола вул.Леніна, №138 Черкаської області, місце проведення державної реєстрації Шполянська района державна адміністрація Черкаської області, дата державної реєстрації 15 вересня 2008 року, номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 1 020 102 0000 005698 (а.к.п.54 том 4);

- даними Статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», затвердженого Рішенням Ради директорів ВАТ «Метровагонмаш», протокол №12 від 10 червня 2008 року та зареєстрованого Шполянською райдержадміністрацією, реєстраційний №1 020 102 0000 005698 від 15 вересня 2008 року. Вказаний Статут є установчим документом товариства, який визначає організаційно-правову форму товариства, його юридичний статус, предмет і мету діяльності, склад учасників, склад і компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, містить інші обов`язкові відомості, відповідно до вимог чинного законодавства України. За Статутом, засновником ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є ВАТ «Метровагонмаш», Московська область м.Митищі вул.Колонцова, №4 Російська Федерація. (а.к.п.74-99 том 4);

- даними вилучених 02 грудня 2011 року в ході проведення витребування документальних матеріалів в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» протоколу огляду від 18 червня 2012 року, протоколу огляду від 18 червня 2012 року, протоколу огляду від 18 червня 2012 року, протоколу огляду від 19 червня 2012 року, протоколу огляду від 19 червня 2012 року, протоколу огляду від 20 червня 2012 року, протоколу огляду від 20 червня 2012 року, постановою про визнання речовими доказами та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження від 08 серпня 2012 року, а саме: видатковою накладною №ШЗ-000175 від 04.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000176 від 04.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000180 від 06.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000179 від 06.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000183 від 10.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000182 від 10.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000186 від 16.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000185 від 15.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000188 від 24.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000189 від 24.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000191 від 15.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000190 від 26.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000193 від 02.11.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000192 від 02.11.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000157 від 10.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000156 від 10.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000155 від 10.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000161 від 16.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000160 від 16.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000163 від 24.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000164 від 24.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000170 від 09.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000173 від 09.08.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000172 від 08.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000172 від 14.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000171 від 14.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000173 від 18.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000174 від 18.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000175 від 22.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000174 від 18.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000177 від 28.09.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000133 від 04.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000132 від 04.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000131 від 04.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000135 від 06.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000134 від 06.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000138 від 14.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000142 від 20.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000141 від 20.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000140 від 20.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000146 від 26.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000145 від 26.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000143 від 26.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000144 від 26.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000151 від 28.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000150 від 28.07.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000126 від 30.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-0001127 від 30.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000125 від 30.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000130 від 22.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000127 від 22.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000128 від 22.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000129 від 22.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-0001126 від 16.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000123 від 16.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000124 від 16.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000125 від 16.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-0001123 від 09.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000122 від 08.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000121 від 08.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000120 від 08.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000118 від 02.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000119 від 02.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000120 від 03.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000117 від 02.06.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000102 від 04.05 .2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000103 від 04.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000106 від 10.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000105 від 10.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000107 від 12.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000108 від 14.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000110 від 16.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000112 від 16.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000111 від 16.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000113 від 16.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000114 від 20.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000115 від 20.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000116 від 20.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000120 від 30.05.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000210 від 16.11.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000211 від 26.10.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000200 від 10.11.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000199 від 08.11.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000199 від 08.11.2011 року, видатковою накладною №ШЗ-000195 від 06.11.2011 року, видатковим касовим ордером від 22.06.2011, заявою від 21.06.2011 гр. на видачу матеріальної допомоги, видатковим касовим ордером від 04.07.2011, заявою на видачу матеріальної допомоги, видатковим касовим ордером від 16.08.2011, заявою від 16.08.2011 на видачу матеріальної допомоги, видатковим касовим ордером від 08.09.2011, заявою від 08.09.2011 на видачу матеріальної допомоги у зв`язку із сімейними обставинами у розмірі 1610 грн., видатковим касовим ордером від 04.10.2011, заявою від 04.10.2011 на видачу матеріальної допомоги, видатковим касовим ордером від 24.10.2011, заявою від 24.10.2011 на видачу матеріальної допомоги, видатковим касовим ордером від 04.11.2011, заявою від 04.11.2011 на видачу матеріальної допомоги, видатковим касовим ордером від 10.11.2011, заявою від 10.11.2011 на видачу матеріальної допомоги, факсокопією супровідного листа №73/10-1-3244 від 17.12.2010 із ВАТ «Метровагонмаш» до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», графіком поставок на ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» готової продукції в 2011 році, виробничою програмою із додатками на І квартал 2011 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», виробничою програмою із додатками на ІІ квартал 2011 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», виробничою програмою із додатками на ІІІ квартал 2011 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», виробничою програмою із додатками на VІ квартал 2011 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», виробничою програмою на ІІІ- VІ квартал 2011 року, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за січень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за лютий 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за березень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за квітень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за травень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за червень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за липень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за серпень 2011, виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за вересень 2011, листом вх. № 660 від 3.11.2011 р. від начальника виробництва ОСОБА_65 до генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш`за жовтень 2011, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за січень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за лютий 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за березень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за квітень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за травень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за червень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за липень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за вересень 2011 року, рапортом здачі готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за жовтень 2011 року, копією службової записки № 71-(нерозбірливі цифри) від 08.04.2011 вх. № 84 від 15.04.2011, копією службової записки № 71-77 від 05.05.2011, збірного креслення на розподільник № 569-10.63.690 СБ, збірного креслення на клапан № 569-10.63.380 СБ, збірного креслення на переходник № 569А-10.63.030 СБ, збірного креслення на кран № 569А-10.22.750 СБ, облікової копії збірного креслення на насос № 569-13.42.020 СБ, збірного креслення на прокладку № 569-10.63.754, облікової копії збірного креслення на розподільник № 5955-10.63.690 СБ, збірного креслення на розподільник № 567-10.63.090 СБ, збірного креслення на клапан сливной № 569-11.10.070 СБ, збірного креслення на пробку № 569-11.10.122 А, облікової копії збірного креслення на сервомеханізм № 579-13.02.050 БСБ, облікової копії збірного креслення на сервомеханізм № 567-13.02.050 БСБ, збірного креслення на коробку золотникову гальма № 569-13.02.085 СБ, збірного креслення на коробку золотникову блокування № 569-13.14.010 СБ, збірного креслення на золотникову коробку вищих передач № 569-13.14.140 СБ, збірного креслення на коробку золотникову реверса № 569-13.14.160 СБ, збірного креслення на клапан радіатора перепускної № 569-13.14.220 СБ, збірного креслення на фланець № 569-13.14.225, збірного креслення на золотникову коробку нижчих передач з автоматом плавності № 569-13.14.250 СБ, збірного креслення на золотникову коробку запуску з буксира № 569-13.14.320 СБ, збірного креслення на вентиль натягу лівий № 569-13.15.350 СБ, збірного креслення на № 569-13.15.750 БСБ, облікової копії збірного креслення на насос ручний № 569-13.15.580 СБ, збірного креслення на насос нагрівальний № 569-13.42.010 БСБ, збірного креслення на коробку клапанну № 569-13.43.060 СБ, облікової копії збірного креслення на пристрій для включення підресорювання № 569Б-16.32.100 СБ, облікової копії збірного креслення на пристрій для включення підресорювання № 569-16.32.100 СБ, збірного креслення на пристрій для зменшення дорожного просвіту № 569-16.32.130 СБ, збірного креслення на пристрій для провертання КВД № 569-16.14.171, збірного креслення на пристрій для центровки ГОМПа з редуктором СГ-10 № 569-16.14.180 СБ, збірного креслення на знімач комбінований балансира і торсіона № 569-16.14.215 СБ, збірного креслення на пристрій для центровки редуктора СЭП з генератором № 569-16.14.340 СБ, збірного креслення на пристрій для монтажу генератора № 569-16.14.520 СБ, збірного креслення на цеп чалочну № 569-16.14.770 СБ, збірного креслення на цеп № 569-16.14.640 СБ, збірного креслення на траверса № 569-16.14.650 СБ, збірного креслення на сергу № 569-16.14.790 СБ, креслення на болт монтажний № 569-16.14.038, креслення на болт монтажний № 569-16.14.038, креслення на штир монтажний № 569-16.14.039, креслення на болт №569-16.14.751, креслення на обмежувач № 569-16.14.890, збірного креслення на ключ кріплення № 569-16.14.095 СБ, збірного креслення на ключ кріплення кондиціонера № 569-16.14.255 СБ, збірного креслення на ключ спеціальний № 569-16.14.460 СБ, збірного креслення на крюк № 569-16.14.445, збірного креслення на захват № 569-16.14.185 СБ, креслення на півкільце № 569-16.14.135, збірного креслення на знімач пальців амортизаторів № 569-16.14.690 СБ, збірного креслення на пристрій для центровки № 352-16.13.210 СБ, збірного креслення на пристрій для зняття катка і направляючого № 352-16.13.300 СБ, збірного креслення на ключ № 352-16.13.080 БСБ, креслення на сітку в зборі № 573-1622.505, креслення на скобу № 569-18.09.103, збірного креслення на дозатор № 569-18.34.010 СБ, збірного креслення на клапан з краном № 569-18.34.050 СБ, збірного креслення на механізм відбору потужності № 306.01 СБ, збірного креслення на палець № 569-13.03.420 СБ, креслення на ключ для пробок № 352-16.01.320-В, креслення на монтажний палець № 352-16.13.081, збірного креслення на клапан № 569-13.02.370 СБ, збірного креслення на пристрій для з`єднання траків по шагу № 569-16.14.015 СБ, збірного креслення на ручку оправки № 569-16.14.010 СБ, облікової копії збірного креслення на пристрій для зняття ведучої зубчатки № 352-16.13.750 ВСБ, облікової копії збірного креслення на ключ спеціальний № 569-16.14.612, збірного креслення на траверса № 569-16.14.760 СБ, креслення на гайку № 105.03.381-1, креслення на наконечник № 303.03.220, креслення на кутник поворотний № 303.03.219, облікової копії креслення на поворотний кутник № 303.03.342, облікової копії креслення на болт приймача манометра № 150М.03.527, облікової копії креслення на поворотний кутник № 150М.03.958-А, креслення на гайку № 123.39.003, креслення на гайку № 569-18.34.053, креслення на ось № 569-18.34.058, збірного креслення на клапан № 569-18.34.060 СБ, креслення на ущільнювач № 569-18.34.066, креслення на шайбу № 569-18.34.065, креслення на важіль № 569Б-18.34.082, креслення на гніздо № 569-18.34.081, облікової копії креслення на кутник ввертної № 569-00.01.030, збірного креслення на пристрій для вимикання статичного ходу № 562-16.32.020 СБ, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 100, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 Б 1632 100, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 130, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 Б 1632 130 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 Б 1632 130, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 130 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на знімач №569 1614 400 Б, карткою б/н складського обліку матеріалів на штир №569 1614 039, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №352 1613 300, карткою б/н складського обліку матеріалів на диск №575 1111 308, карткою б/н складського обліку матеріалів на гайку №105 033 81-1, карткою б/н складського обліку матеріалів на болт №105м 03 527, карткою б/н складського обліку матеріалів на болт №569 1614 751, карткою б/н складського обліку матеріалів на болт №569 1614 038, карткою б/н складського обліку матеріалів на насос №569 1315 580, карткою б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 350, карткою б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 350 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 570, карткою б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 570 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на гніздо №569 1834 081, карткою б/н складського обліку матеріалів на гайку №569 1834 053, карткою б/н складського обліку матеріалів на гайку №123 390 03, карткою б/н складського обліку матеріалів на дозатор №569 1834 010, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 010, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1343 060, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1302 085, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 140, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 160, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 220, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 250, карткою б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 320, карткою б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1110 070, карткою б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1302 370, карткою б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1063 380, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №352 1613 080 Б, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 095, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1611 180, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 255, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №352 1601 320 В, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 460, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1611 040, карткою б/н складського обліку матеріалів на кран №569 1834 050, карткою б/н складського обліку матеріалів на кран №569 1022 750, карткою б/н складського обліку матеріалів на кран №569 1022 750 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на МОМ №306 01 сб, карткою б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1834 060, карткою б/н складського обліку матеріалів на наконечник №303 03 220, карткою б/н складського обліку матеріалів на насос №569 1342 010, карткою б/н складського обліку матеріалів на насос №569 1342 020, карткою б/н складського обліку матеріалів на розподільник №569 1063 690, карткою б/н складського обліку матеріалів на розподільник №59 55 1063 690, карткою б/н складського обліку матеріалів на сітку №573 1622 505, карткою б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №567 1302 050 Б, карткою б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №567 1302 050 Б, карткою б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №579 1302 050 Б, карткою б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №579 1302 050 Б 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №569 1302 050 Б, карткою б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №569 1302 050 Б 01, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 171, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №352 1632 210, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №352 1613 610, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 015, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 020, карткою б/н складського обліку матеріалів на прохідник №569 0001.026-03, карткою б/н складського обліку матеріалів на палець №352 1613 081, карткою б/н складського обліку матеріалів на палець №569 1306 420, карткою б/н складського обліку матеріалів на перехідник №569 1063 030, карткою б/н складського обліку матеріалів на прокладку №569 1063 574, карткою б/н складського обліку матеріалів на півкільце №569 1614 135, карткою б/н складського обліку матеріалів на пробку №569 1110 122 А, карткою б/н складського обліку матеріалів на кутник №303 03 219, карткою б/н складського обліку матеріалів на кутник №569 1004 101, карткою б/н складського обліку матеріалів на кутник №303 03 342, карткою б/н складського обліку матеріалів на кутник №105м 039 58 А, карткою б/н складського обліку матеріалів на важіль №1834 082, карткою б/н складського обліку матеріалів на ручка №569 1614 010, карткою б/н складського обліку матеріалів на скоба №569 1809 103, карткою б/н складського обліку матеріалів на сергу №569 1614 790, карткою б/н складського обліку матеріалів на трос №578 1063 300, карткою б/н складського обліку матеріалів на траверса №569 1614 760, карткою б/н складського обліку матеріалів на ось №569 1834 058, карткою б/н складського обліку матеріалів на ущільнення №569 1834 066, карткою б/н складського обліку матеріалів на шайбу № НОМЕР_4 , карткою б/н складського обліку матеріалів на захват №569 1314 185, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 520, карткою б/н складського обліку матеріалів на знімач №569 1614 690, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 340, карткою б/н складського обліку матеріалів на цеп №569 1614 640, карткою б/н складського обліку матеріалів на траверса №569 1614 650, карткою б/н складського обліку матеріалів на обмежувач №569 1614 890, карткою б/н складського обліку матеріалів на цеп №569 1614 770, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 180, карткою б/н складського обліку матеріалів на знімач №569 1614 215, карткою б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 612, карткою б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 750, здаточною накладною №159 від 28.01.2011, здаточною накладною №160 від 28.01.2011, здаточною накладною №171 від 28.02.2011, здаточною накладною №172 від 28.02.2011, здаточною накладною №173 від 28.02.2011, здаточною накладною №182 від 28.03.2011, здаточною накладною №183 від 28.03.2011, здаточною накладною №184 від 29.03.2011, здаточною накладною №185 від 29.03.2011, здаточною накладною №183 від 28.04.2011, здаточною накладною №194 від 28.04.2011, здаточною накладною №195 від 29.04.2011, здаточною накладною №196 від 29.04.2011, здаточною накладною №197 від 29.04.2011, здаточною накладною №210 від 31.05.2011, здаточною накладною №211 від 31.05.2011, здаточною накладною №223 від 30.06.2011, здаточною накладною №224 від 30.06.2011, здаточною накладною №225 від 30.06.2011, здаточною накладною №226 від 29.06.2011, здаточною накладною №227 від 29.06.2011, здаточною накладною №228 від 29.06.2011, здаточною накладною №230 від 30.11.2011, здаточною накладною №231 від 30.11.2011, здаточною накладною №232 від 30.11.2011, здаточною накладною №233 від 30.11.2011, здаточною накладною №245 від 29.07.2011, здаточною накладною №246 від 29.06.2011, здаточною накладною №247 від 29.08.2011, здаточною накладною №248 від 29.08.2011, здаточною накладною №256 від 30.08.2011, здаточною накладною №257 від 30.08.2011, здаточною накладною №258 від 30.08.2011, здаточною накладною №259 від 30.08.2011, здаточною накладною №268 від 30.09.2011, здаточною накладною №269 від 30.09.2011, здаточною накладною №270 від 29.09.2011, здаточною накладною №271 від 29.09.2011, здаточною накладною №286 від 31.10.2011, здаточною накладною №287 від 31.10.2011, здаточною накладною №288 від 31.10.2011, здаточною накладною №289 від 31.10.2011, здаточною накладною №290 від 31.10.2011, журналом обліку та реєстрації перепусток ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», журналом реєстрації перепусток ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», які підтверджують факт виготовлення, зберігання, обліку виготовлених на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, та факт експорту цих товарів під керівництвом ОСОБА_16 в Російську Федерацію на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» з порушенням порядку здійснення міжнародних передач товарів, які підлягають державному експортному контролю. Перелік вище вказаних вилучених доказів підтверджує замовлення та виготовлення ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» товарів військогового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, взяття їх на складський облік, видачу по відповідних накладних. Також, підтверджується видача коштів у виді матеріальної допомоги ОСОБА_35 , що ним підтверджено і у судовому засіданні в частині отримання матеріальної жопомоги на заводі та вивіз товарів подвійного призначення за межі підприємства з подальшою передачею провідникам поїздів для переміщення через митницю до м.Москва (а.к.п.1-327 том 2, а.к.п. 1-115, 132-138 том 3, пакет №5);

- даними постанови про проведення виїмки документів від 07 лютого 2012 року, протоколом виїмки від 14 лютого 2012 року з додатками письмових доказів, відповідно до яких здійснено виїмку документів в приміщенні Державної служби експортного контролю України, які подавались ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» для реєстрації товариства суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів в період 2009-2011 років (а.к.п.1-73 том 4);

- даними інформаційного листа Державної служби експортного контролю України від 01 грудня 2009 року №3559/11-09 на звернення ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» щодо проведення попередньої експертизи товарів для реєстрації їх в Держекспортконтролі, як суб`єкта здійснення міжнародних передач товарів (а.к.п.100-110 том 4);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 02 грудня 2009 року до Державної служби експортного контролю України щодо надання дозволу на експорт товарів для потреб російської сторони, експорт яких підлягає державному експортному контролю, а саме до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 55 найменувань на загальну суму 30 101 868, 37 рублів Російської Федерації. До вказаної заяви додано котракти по імпорту, сертифікати та відповідні довідки, достовірність та повноту яких підтвержено підписом генерального директора ОСОБА_16 (а.к.п.111-154 том 4);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 09 грудня 2009 року до Державної служби експортного контролю України щодо отримання разового дозволу на експорт до Російської Федерації м.Митищі Московської області, зазначеного у заяві переліку товарів (а.к.п.155-158 том 4);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27041300 для ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» про прийняття зазначених у графі 12 товарів до митного оформлення. Тип дозволу разовий, строк дії дозволу 15 грудня 2010 року (а.к.п.159-160 том 4);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 13 січня 2010 року до Державної служби експортного контролю України щодо надання дозволу на експорт товарів до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 55 найменувань на загальну суму 30 101 868, 37 рублів Російської Федерації. До вказаної заяви додано котракти по імпорту, сертифікати та відповідні довідки, достовірність та повноту яких підтвержено підписом генерального директора ОСОБА_16 (а.к.п.161-200 том 4);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27105300 для ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» про прийняття зазначених у графі 12 товарів до митного оформлення по контракту №37р від 24 листопада 2009 року. Тип дозволу разовий, строк дії дозволу 31 грудня 2010 року. Вказані у довідці товари є товарами військового призначення, які в установленному порядку допущені для цивільного використання, та згідно Сертифікату ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» від 2009 року №1217, вказані товари узгоджені для поставки за котрактом №37р та є запасними частинами і деталями для військового гусеничного транспортера-тягача ГМ-5959 (а.к.п.202-203 том 4);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 16 листопада 2010 року до Державної служби експортного контролю України щодо надання дозволу на експорт товарів до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 40 найменувань на загальну суму 12 025 050, 41 рублів Російської Федерації. До вказаної заяви додано котракт №37р від 24 листопада 2009 року з додатковими угодами, сертифікати та відповідні довідки, в тому числі Сертифікат ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» №90/4, для встановлення і використання товару для військового гусеничного транспортера-тягача ГМ-5959 (а.к.п.1-54 том 5);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27315500 для ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» про прийняття зазначених у графі 12 товарів до митного оформлення по контракту№37р від 24 листопада 2009 року. Тип дозволу разовий, строк дії дозволу 31 грудня 2010 року (а.к.п.53-54 том 5);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 08 грудня 2011 року з додатками, до Державної служби експортного контролю України щодо надання дозволу на експорт до ВАТ «Метровагонмаш» комплектуючих до гусеничної машини військового та цивільного призначення ГМ-5959 (а.к.п.55-117 том 5);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 09 грудня 2011 року з додатками, до Державної служби експортного контролю України щодо отримання генерального дозволу на експорт товарів військового призначення, які допущені до цивільного використання до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 68 найменувань (а.к.п.118-153 том 5);

- даними заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_49 від 03 січня 2012 року з додатками, до Державної служби експортного контролю України щодо отримання генерального дозволу на експорт товарів військового призначення, які допущені до цивільного використання до ВАТ «Метровагонмаш», у зв`язку із зміною генерального директора та посадової особи на яку покладено обов`язки по організації та забезпеченню виконання суб`єктом законодавства з питань експортного контролю (а.к.п.154-167 том 5);

- даними дозволу Державної служби експортного контролю України №27643800 від 10 січня 2012 року для ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» про прийняття зазначених у графі 12 товарів до митного оформлення. Тип дозволу генеральний, строк дії дозволу 31 грудня 2014 року (а.к.п.169-170 том 5);

- даними постанови від 08 серпня 2012 року, відповідно до протоколу огляду від 02 липня 2012 року, матеріали зазначені у 5 томі, визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження (а.к.п.171-177 том 5);

- даними подання про проведення виїмки в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 31 січня 2012 року (а.к.п.1 том 6);

- даними постанови про проведення виїмки в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 07 лютого 2012 року (а.к.п.2 том 6);

- даними протоколу виїмки від 08 лютого 2012 року проведеного в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за участю понятих ОСОБА_63 та ОСОБА_66 , і де було вилучено: копію службової записки №70 від 23.09.2011 року; службову записку №70 від 16.09.2011 року; службову записку №70 від 31.08.2011 року; службову записку №70 від 18.07.2011 року; службову записку №70 від 18.07.2011 року; копію службової записки №70 від 24.06.2011 року; службову записку №70-від 20.06.2011 року; службову записку №70 від 15.06.2011 року; копію службової записки №70 від 01.06.2011 року, згідно яких за вказівкою ОСОБА_16 товариством виготовлялись та експортувались в Російську Федерацію на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» з порушенням порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, товари військового призначення, які в установленому пордяку допущенні до цивільного використання, а саме комплектуючі до військової гусеничної машини ГМ-5959 (а.к.п.3-13 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання речовими доказами, документами та приєднання до матеріалів вище зазначених вилучених доказів (а.к.п.14-15 том 6);

- даними постанови про проведення виїмки в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 08 лютого 2012 року (а.к.п.16 том 6);

- даними протоколу виїмки від 08 лютого 2012 року проведеної в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за участю понятих ОСОБА_63 та ОСОБА_66 , і де було вилучено: посадову інструкцію начальника комерційного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_42 ; копію наказу №152-К від 01 червня 2010 року; копію сторінок паспорту НОМЕР_5 ОСОБА_42 ; копію наказу №440-К від 30 грудня 2011 року; копію сторінок паспорту НОМЕР_6 належного ОСОБА_67 ; копію наказу №322-К від 29 вересня 2011 року; копію наказу №413-К від 02 грудня 2011 року; копію сторінок паспорту НЕ 409957 належного ОСОБА_68 ; копію наказу №149-К від 01 червня 2010 року; копію сторінок паспорту НЕ 450062 належного ОСОБА_69 ; наказ №296 від 29 вересня 2011 року (а.к.п.17-31 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання документами та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження (а.к.п.32-33 том 6);

- даними постанови про проведення виїмки документів в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 10 лютого 2012 року (а.к.п.34 том 6);

- даними протоколу виїмки від 08 лютого 2012 року проведеної в приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за участю понятих ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , і де було вилучено наказ №229 від 29 липня 2011 року (а.к.п.35-36 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання документами та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження (а.к.п.38 том 6);

- даними подання про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю від 01 лютого 2012 року (а.к.п.39 том 6);

- даними постанови про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю від 07 лютого 2012 року (а.к.п.40 том 6);

- даними протоколу виїмки від 29 березня 2012 року проведеної в приміщенні ЧОД «Райффайзен Банк Аваль» за участю понятих ОСОБА_72 та ОСОБА_73 , і де було вилучено: заяву ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» про відкриття поточного рахунку від 11 лютого 2011 року; заяву ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на підключення (зміну) Тариф ного пакету розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку клієнтів малого та середнього бізнесу від 11 лютого 2011 року; додаткову угоду №03/С24-0000-118/1083 від 11 лютого 2011 року до договору банківського рахунку №03/43-00/878 від 02 березня 2010 року; виписку по рахунку № НОМЕР_7 , під час огляду якої 03 липня 2012 року встановлено, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не мало грошових розрахунків з ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» Російська Федерація; виписку по рахунку №, під час огляду якої 03 липня 2012 року встановлено, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не мало грошових розрахунків з ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» Російська Федерація; Статут ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в редакції 2008 року (а.к.п.41-74 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання документами та приєднання до матеріалів вище зазначені вилучені докази (а.к.п.75-76 том 6);

- даними подання про проведення виїмки від 31 січня 2012 року (а.к.п.77 том 6);

- даними постанови про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю від 01 лютого 2012 року (а.к.п.78 том 6);

- даними протоколу виїмки від 29 березня 2012 року проведеної в приміщенні ЧОД «Райффайзен Банк Аваль» за участю понятих ОСОБА_72 та ОСОБА_73 , і де було вилучено виписку по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2011 року (а.к.п.79-144 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання документами та приєднання до матеріалів виписки по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2011 року (а.к.п.145-146 том 6);

- даними подання про зняття інформації з каналів зв`язку від 03 березня 2012 року, а саме абонентського номеру мобільного телефону НОМЕР_8 , яким користується ОСОБА_16 (а.к.п.147 том 6);

- даними постанови №407 від 13 березня 2012 року про зняття інформації з каналів зв`язку, а саме абонентського номеру мобільного телефону НОМЕР_8 , яким користується ОСОБА_16 (а.к.п.148 том 6);

- даними подання про зняття інформації з каналів зв`язку від 03 березня 2012 року, а саме абонентського номеру мобільного телефону НОМЕР_9 , яким користується ОСОБА_36 (а.к.п.149 том 6);

- даними постанови №406 від 13 березня 2012 року про зняття інформації з каналів зв`язку, а саме абонентського номеру мобільного телефону НОМЕР_9 , яким користується ОСОБА_36 (а.к.п.150 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання документами та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження у виді оптичного носія інформації з деталізацією телефонних з`єднань по абонентських номерах мобільного телефону НОМЕР_9 і НОМЕР_8 (а.к.п.153-157 том 6);

- даними подання про зняття інформації з каналів зв`язку від 07 червня 2012 року, а саме службового стаціонарного телефону ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» 047-41-2-11-69, яким користується ОСОБА_36 (а.к.п.149 том 6);

- даними постанови №976 від 14 червня 2012 року про зняття інформації з каналів зв`язку, а саме телефонних з`єднань проведених в період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2011 року службового стаціонарного телефону ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» 047-41-2-11-69 (а.к.п.161 том 6);

- даними протоколу огляду від 03 липня 2012 року та постанови від 10 серпня 2012 року про визнання документами та приєднання до матеріалів оптичного носія інформації з деталізацією телефонних з`єднань по абонентському номеру стільникового зв`язку НОМЕР_10 (а.к.п.162-166 том 6);

- даними протоколу за результатами проведення оперативно-технічного заходу, за оперативно-розшуковою справою №2/1063 від 06 червня 2012 року (а.к.п.168 том 6);

- даними протоколу за результатами проведення оперативно-технічного заходу, за оперативно-розшуковою справою №2/1063 від 06 червня 2012 року (а.к.п.169-170 том 6);

- даними протоколу за результатами проведення оперативно-технічного заходу, за оперативно-розшуковою справою №2/1063 від 06 червня 2012 року (а.к.п.171-175 том 6);

- даними пакету №4 в якому знаходиться оптичний носій інформації №2071нт від 06 квітня 2012 року (а.к.п.176 том 6);

- даними протоколу огляду від 19 червня 2012 року, під час якого в присутності понятих ОСОБА_74 , ОСОБА_75 оглянуто оптичний носій інформації з рукописним написом на неробочій поверхні «№2071 06.04. 2012 нт» (а.к.п.177-184 том 6);

- даними постанови про визнання речовими доказами та приєднання їх до матеріалів справи (а.к.п.185 том 6);

- даними доручення Управління Служби Безпеки України в Черкаській області для скерування до Федеральної Служби безпеки Російської Федерації у кримінальній справі №113 (а.к.п.188-203 том 6);

- даними матеріалів судового доручення виконане частково Управлінням по м.Москва і Московської області Федеральної Служби безпеки Російської Федерації від 05 червня 2012 року №105/8/2-3754, згідно яких вбачається, що протягом 2011 року на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» від ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» здійснено 55 відправок виробів різного найменування, серед яких могли бути вироби, експорт яких обмежений. В ході виконання доручення здійснено виїмку оригіналів декларацій на товар, товарно-транспортні накладні, митні декларації, рахунки-фактури, які після вивчення старшим слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Черкаській області ОСОБА_53 повернуто за належністю (а.к.п.204-269 том 6);

- даними інформаційного листа Державної служби експортного контролю України від 23 січня 2012 року №277/23-12 з додатками щодо ідентифікації та спеціального призначення виробу (а.к.п.5-47 том 7);

- даними доручень в порядку ст.114 КПК України від 13 лютого 2012 року, 26 березня 2012, 16 червня 2012 року щодо встановлення осіб провідників причіпних вагонів «Шевченко-Москва» (а.к.п.48-53 том 7);

- даними відповіді ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 14 березня 2012 року №132 на запит слідчого щодо ідентифікації виробів, вилучених 02 грудня 2011 року (а.к.п.58-59 том 7);

- даними наказу про виконання обов`язків генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 16 серпня 2011 року №277-к (а.к.п.60 том 7);

- даними наказу про звільнення ОСОБА_76 від 19 грудня 2011 року №411-к (а.к.п.61 том 7);

- даними наказу про прийняття на роботу заступником директора по загальним питанням ОСОБА_31 від 01 червня 2010 року №254-к (а.к.п.61 том 7);

- даними наказу про звільнення ОСОБА_31 від 30 грудня 2011 року №439-к (а.к.п.63 том 7);

- даними посадової інструкції заступника генерального директора по загальних питаннях, затвердженої 01 серпня 2011 року (а.к.п.64-66 том 7);

- даними протоколу про ознайомлення обвинуваченого з постановою про призначення експертизи і роз`яснення йому процесуальних прав (а.к.п.67 том 7);

- даними постанови про призначення експертизи в галузі державного експортного контролю (а.к.п.69 том 7);

- даними висновку експертизи в галузі державного експортного контролю від 28 березня 2012 року, відповідно до якого вилучені 02 грудня 2011 року в ході проведення огляду місця події товари, а саме 569-13.14.220 (коробка), 569-13.14.250 (коробка), 569-13.42.020 (насос), згідно висновку Міністерства оборони України від 15 грудня 2011 року №220/7545, а також довідки щодо попередньої ідентифікації товарів Шполянського заводу запасних частин Метровагонмаш від 14 березня 2012 року №133 відноситься до товарів військового призначення, які в установленному порядку допущені до цивільного використання. Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 28 січня 2004 року №86 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання», міжнародні передачі таких товарів підлягають державному контролю. Відповідно до «Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання» від 28 січня 2004 року №86, експорт товарів 569-13.14.220 (коробка), 569-13.14.250 (коробка), 569-13.42.020 (насос), повинен здійснюватися суб`єктом господарювання, який зареєстрований у Державній службі ексопртного контролю України, як суб`єкт здійснення міжнародних передач товарів та за умови наявності у нього дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України. За перевіркою бази даних автоматизованої системи експортного контролю Державної служби експортного контролю України, протягом 2011 року дозволи на експорт товарів 569-13.14.220 (коробка), 569-13.14.250 (коробка), 569-13.42.020 (насос) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не видавались (а.к.п.77-79 том 7);

- даними протоколу пред`явлення обвинуваченому матеріалів експертизи від 28 березня 2012 року, з якими обвинувачений ОСОБА_16 ознайомлений, що підтверджується його підписом (а.к.п.80 том 7);

- даними постанови про призначення почеркознавчої експертизи від 15 червня 2012 року (а.к.п.83-85 том 7);

- даними висновку експерта від 25 липня 2012 року №1/622 з фототаблицями зображень, згідно якого: підпис від імені ОСОБА_16 в графі «З повагою Генеральний директор» листа №17 від 01 вересня 2009 року виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконання підпису від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» пам`ятки щодо лотримання вимог у галузі експортного контролю з рукописним заповненням розділу «Ознайомлений» не вирішувалось, так як підпис являється відтиском факсиміле. Вирішити питання, ОСОБА_16 чи іншою особою виконаний рукописний напис в графі: «генеральний директор» даного документу, не видалось можливим з причин, вказаних у дослідницькій частині; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» технічної довідки щодо призначення та основних технічних характеристик товарів, міжнародної передачі яких планується здійснювати, вих.№20 від 01 вересня 2009 року, виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «підпис» пункту 24 заяви №2 від 13 січня 2010 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів (за винятком транзиту) виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «підпис» пункту 24 заяви №533 від 16 листопада 2010 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби ексопртного контролю України на міжнародні передачі товарів (за винятком транзиту) виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» пам`ятки щодо дотримання вимог у галузі експортного контролю з друкованим заповненням розділу «Ознайомлений» виконаний самим ОСОБА_16 .. Питання щодо рукописного напису в даній графі не вирішувалось, так як рукописні написи в даній графі відсутні; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «підпис» пункту 24 заяви №744 від 09 грудня 2011 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів (за винятком транзиту) виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконавця підписів від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткових накладних №1113-000135 від 06 липня 2011 року та №ШЗ-000134 від 06 липня 2011 року не вирішувались, так як підписи являються відтисками факсиміле; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000138 від 14 липня 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконавця підписів від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткових накладних №ШЗ-0001127 від 30 червня 2011 року, №ШЗ-000125 від 30 червня 2011 року, №ШЗ-000126 від 30 червня 2011 року, №ШЗ-000114 від 20 травня 2011 року, №ШЗ-000115 від 20 травня 2011 року, №ШЗ-000116 від 20 травня 2011 року та №ШЗ-000117 від 20 травня 2011 року не вирішувались, так як підписи являються відтисками факсиміле; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000195 від 16 листопада 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000075 від 02 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000076 від 18 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000078 від 18 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000077 від 18 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконавця підписів від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткових накладних №ШЗ-000089 від 20 квітня 2011 року, №ШЗ-000113 від 16 травня 2011 року, №ШЗ-000111 від 16 травня 2011 року, №ШЗ-000112 від 16 травня 2011 року, №ШЗ-000110 від 16 травня 2011 року не вирішувались, так як підписи являються відтисками факсиміле; рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 18 липня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконання підпису від імені ОСОБА_16 в нижній частині зображення службової записки №70 від 23 вересня 2011 року під друкованим текстом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 » не вирішувалось, так як даний підпис підписом не являється, а являється електрофотографічним зображенням підпису, а в документі виявлені ознаки монтажу; рукописні записи в нижній частині зображення службової записки №70 від 16 вересня 2011 року під друкованим тестом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 », виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 ; рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 31 серпня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_16 , у верхньому лівому куті службової записки №70 від 18 липня 2011 року, виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконання рукописних записів та підпису від імені ОСОБА_16 в нижній частині зображення службової записки №70 від 24 червня 2011 року під друкованим текстом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 » не вирішувалось, так як дані записи та підпис являються лише електрофотографічними зображеннями записів та підпису, а в документі виявлені ознаки монтажу; рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 20 червня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 , підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 , рукописні записи в нижній частині зображення службової записки №70 від 15 червня 2011 року під друкованим текстом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 », виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 ; питання щодо виконання рукописних записів та підпису від імені ОСОБА_16 у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 01 червня 2011 року не вирішувалось, так як дані записи та підпис підпис являються лише електрофотографічними зображеннями записів та підпису, а в документі виявлені ознаки монтажу; рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 14 квітня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 (а.к.п.87-104 том 7);

- даними протоколу пред`явлення обвинуваченому матеріалів експертизи від 22 серпня 2012 року, з якими обвинувачений ОСОБА_16 ознайомлений, що підтверджується його підписом (а.к.п.105 том 7);

- даними протоколу очної ставки від 08 серпня 2012 року між свідками ОСОБА_77 та ОСОБА_52 (а.к.п.270-272 том 7);

- даними протоколу очної ставки від 09 серпня 2012 року між свідками ОСОБА_16 та ОСОБА_78 (а.к.п.293-295 том 7);

- даними протоколу очної ставки від 09 серпня 2012 року між свідками ОСОБА_16 та ОСОБА_49 (а.к.п.296-298 том 7);

- даними протоколу очної ставки від 09 серпня 2012 року між свідками ОСОБА_34 та ОСОБА_31 (а.к.п.299-301 том 7);

- даними протоколу очної ставки від 15 серпня 2012 року між свідками ОСОБА_39 та ОСОБА_40 (а.к.п.314-316 том 7);

- даними інформації щодо перебування в рейсі на потязі №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» провідників ОСОБА_39 , ОСОБА_38 , ОСОБА_56 з січня 2011 року по грудень 2011 року, включно (а.к.п.2-3 том 8);

- даними наказу №266-к від 23 квітня 2007 року генерального директора ВАТ «Метровагонмаш» ОСОБА_79 про призначення виконуючого обов`язки директора філіалу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 з його згоди з 23 квітня 2007 року (а.к.п.5 том 8);

- даними постанови про притягнення як обвинуваченого ОСОБА_16 від 22 серпня 2012 року (а.к.п.24-37 том 8);

- даними постанови про відмову в порушенні кримінальної справи віносно осіб за окремим фактом від 27 серпня 2012 року, згідно якої в порушенні кримінальної справи стосовно ОСОБА_31 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_40 , ОСОБА_56 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 відмовлено на підставі п.2 ст.6 КПК України, за відсутністю у їх діях складу злочину, передбаченого ч.2 ст.333 КК України (а.к.п.54-55 том 8);

- даними постанови про відмову в порушенні кримінальної справи віносно осіб за окремим фактом від 27 серпня 2012 року, згідно якої в порушенні кримінальної справи стосовно ОСОБА_31 , ОСОБА_16 , ОСОБА_43 відмовлено на підставі п.2 ст.6 КПК України, за відсутністю у їх діях складу злочину, передбаченого ст.366 КК України (а.к.п.56 том 8);

- даними постанови про зміну обвинувачення від 25 квітня 2013 року, відповідно до якої прокурором змінено пред`явлене обвинувачення ОСОБА_16 на ч.1 ст.333 КК України (а.к.п.12-79 том 9);

- даними постанови про порушення кримінальної справи та прийняття до свого провадження від 08 лютого 2012 року, за змістом якої постановлено порушити кримінальну справу стосовно колишнього директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 по факту замаху на розкрадання державних коштів у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України (а.к.п.1 том 10);

- даними рапорту заступника начальника ВПМ ДПІ у Звенигородському районі, майора податкової тміліції ОСОБА_80 від 16 січня 2012 року про те, що в ході проведення оперативно-розшукових заходів щодо незаконного відшкодування ПДВ, встановлено, що службові особи ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ( м.Шпола) в І кварталі мали взаємовідносини з ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква), а саме проведено закупку товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1 092 135 грн. (сума ПДВ 218 427 грн.), про що свідчить бухгалтерський облік даного СПД, проте не підтверджено наявність поставок даних ТМЦ, а саме відсутні товаро-транспортні накладні, які підтверджують факт перевезення продукції від ТОВ «Тарнус» до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», що вказує на те, що правочини між підприємствами здійснені без мети настання реальних наслідків та дало можливість ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» завищити суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 218 427 грн. (а.к.п.1 том 10);

- даними Акту Державної податкової інспекції у Шполянському районі Черкаської області ДПА України від 14 листопада 2011 року №803/23/36037040 «Про результати документальної планової виїздної перевірки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 16 вересня 2008 року по 30 червня 2011 року», згідно якого перевіркою встановлено порушення п.п.4.1.6, п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1. п.5.2 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 та п.п. 138.8.1 п.138.8, ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.п.153.1.3, 153.1.4 п.153.1 ст.153 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), що привело до заниження податку на прибуток всього в сумі 129 997 грн., у тому числі: за 2010 рік на суму 114 050 грн., за І квартал 2011 року на суму 5478 грн. та за ІІ квартал 2011 року на суму 10 469 грн. (а.к.п.7-53 том 10);

- даними Акту Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції Київської області ДПА України від 14 вересня 2011 року №4914/17-1/116/ «Про документальну позапланову невиїзну перевірку суб`єкта підприємницької діяльності фізичної-особи ОСОБА_81 , податковий номер НОМЕР_12 , з питань правомірності нарахування податкового зобов`язання та податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 29.01.2010 року по 30.09.2010 року», згідно якого ОСОБА_82 в період 2010 року по 2011 рік з ТОВ «Тарнус» фінансово-господарські взаємовідносини, а саме укладання з посадовими чи довіреними особами договорів, контрактів, угод на постачання товару не створював, не підписував та не видавав видаткові накладні, податкові накладні, рахункифактури та інші фінансово-господарські документи. Перевіркою встановлено відсутність поставок товарів на укладання угод з метою настання реальних наслідків (а.к.п.56-69 том 10);

- даними Акту Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції ДПА України від 04 жовтня 2010 року №450/23-4/36822861 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква) щодо підтвердження відомостей отримання від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за період з 01.07.2010 року по 31.07.2010 року», згідно якого не встановлено розбіжності з відомостями, отриманими від ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», яке мало правові відносини з платником податків, та встановлено відображення в податковому обліку результатів господарських відносин відповідно до відомостей, отриманих від ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», яке мало правові відносини з платником податків (а.к.п.71-74 том 10);

- даними Акту Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції від 01 листопада 2011 року №5447/234/36822861/221 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква)», згідно якого в ході проведення перевірки від постачальників ОСОБА_82 , не встановлено факту передачі товарів (послуг) ТОВ «Тарнус» до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», у зв`язку з відсутністю (не наданням для перевірки) актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів, а також інших первинних документів. ТОВ «Тарнус» здійснював діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, та таким чином ТОВ «Тарнус» за податковий період - березень 2010 року є «транзитером». Усі фінансово-господарські операції, відображені ТОВ «Тарнус» за період березень 2010 року не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже є нікчемними по ланцюгу до «вигодонабувача». У зв`язку з не підтвердженням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у ТОВ «Тарнус» відсутні об`єкти оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток по операціях з продажу товарів (послуг) підприємствам-покупцям (а.к.п.77-88 том 10);

- даними податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за податковий перпіод 2010 року, де підтверджено суму бюджетного відшкодування з ПДВ - 217 216 грн. (а.к.п.112-119 том 10);

- даними заперечення ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на Акт Державної податкової інспекції у Шполянському районі Черкаської області ДПА України від 14 листопада 2011 року №803/23/36037040 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 16 вересня 2008 року по 30 червня 2011 року», з додатків до якого вбачається, що у квітні-травні 2011 року на рахунок ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» надходила валюта, а саме рублі РФ (а.к.п.120-133 том 10);

- даними розгляду Державною податковою інспекцією у Шполянському районі Черкаської області ДПА України заперечення ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 21 грудня 2011 року №10876/23-122, відповідно до якого заперечення ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в частині дотримання податкового законодавства по розрахунках із ТОВ «Тарнус» та ТОВ «ВКФ «Промтехнологія» є необгрунтованими та не підлягають задоволенню. Відповідно до висновків перевірок ДПІ, встановлено нікчемність правочинів, вчинених по розрахунках із ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.134-136 том 10);

- даними реєстраційної справи ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква), згідно якої свідоцтво №100268847 серії НБ№114652 від 10 лютого 2010 року про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Тарнус» анульовано 15 листопада 2011 року, вказана юридична особа за місцем знаходження відсутня (а.к.п.139-148 том 10);

- даними видаткових накладних №189 від 02 березня 2010 року, №203 від 05 березня 2010 року, №214 від 10 березня 2010 року та подорожніх листів вантажного автомобіля №023212 від 10 березня 2010 року , №023202 від 04 березня 2010 року, в яких не відображено згідно яких саме видаткових накладних було отримано та перевезено товар до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», інформація відображена у подорожніх листах вантажного автомобіля є не повною, відсутні товаро-транспортні накладні (а.к.п.154-156, 164-165 том 10);

- даними рапорту заступника начальника ВПМ ДПІ у Звенигородському районі майора податкової міліції ОСОБА_80 від 17 січня 2012 року про те, що в ході проведення оперативно-розшукових заходів по незаконному відшкодуванню ПДВ, встановлено, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в І кварталі 2010 року завищило суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 218 427 грн. дане СПД мало взаємовідносини із ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква), де саме було здійснено закупку товаро-матеріальних цінностей на суму 1 092 135, 00 грн., проте не підтверджено наявність поставок, відсутні товаро-транспортні накладні перевезення товару до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.174 том 10);

- даними повідомлення генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_49 від 23 січня 2012 року про те, що продукція відповідно до видаткових накладних №189 від 02 березня 2010 року, №203 від 05 березня 2010 року, №214 від 10 березня 2010 року до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не надходила, та, відповідно, подальша реалізація товару не здійснювалась (а.к.п.180 том 10);

- даними декларації з податку на додану вартість платника ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.188 том 10);

- даними довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду платника ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.190 том 10);

- даними розрахунку суми бюджетного відшкодування платника ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.191 том 10);

- даними заяви про повернення суми бюджетного відшкодування платника ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», підписана керівником ОСОБА_16 та головним бухгалтером ОСОБА_27 (а.к.п.192 том 10);

- даними розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів платника ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з додатками (а.к.п.193-211 том 10);

- даними подорожніх листів вантажного автомобіля №028755 від 18 березня 2010 року , №028753 від 19 березня 2010 року, в яких не відображено згідно яких саме видаткових накладних було отримано та перевезено товар до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», інформація відображена у подорожніх листах вантажного автомобіля є не повною, відсутні товаро-транспортні накладні (а.к.п.154-156, 164-165 том 10);

- даними посадової інструкції начальника складського господарства ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.223-231 том 10);

- даними постанови про створення слідчо-оперативної групи для проведення досудового слідства по кримінальній справі № від 09 лютого 2012 року (а.к.п.13 том 11);

- даними протоколу обшуку від 24 лютого 2012 року, відповідно до якого за місцем проживання ОСОБА_83 в АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено записник чорного кольору з чорновими записами ОСОБА_83 , з метою перевірки щодо проведених безтоварних операцій з ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.16-18 том 11);

- даними протоколу обшуку від 24 лютого 2012 року, відповідно до якого за місцем проживання ОСОБА_16 в АДРЕСА_4 , виявлено та вилучено: 2 аркуші паперу з відтисками круглої печатки та прямокутного штампа ПП «Спецдеталь Метровагонмаш»; 5 аркуші паперу з відтисками круглої печатки ПП «Спецдеталь Метровагонмаш»; 1 аркуш паперу з відтиском круглої печатки ТОВ «Гласс-Ш»; 4 аркуші паперу з відтиском кліше, що відтворює підпис ОСОБА_16 (а.к.п.19-35 том 11);

- даними протоколу огляду печатки від 11 квітня 2012 року (а.к.п.36-37 том 11);

- даними протоколу огляду документів від 12 квітня 2012 року (а.к.п.38-41 том 11);

- даними постанови про проведення виїмки та протоколом виїмки від 20 лютого 2012 року, згідно яких в адміністративному приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» здійснено виїмку документів: договір поставки №6 від 02 березня 2010 року в якому покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», продавець ТОВ «Тарнус»; податкової накладної від 02 березня 2010 року №189; податкової накладної від 05 березня 2010 року №203; податкової накладної від 10 березня 2010 року №214; видаткової накладної від 02 березня 2010 року №189; видаткової накладної від 05 березня 2010 року №203; видаткової накладної від 10 березня 2010 року №214; копії платіжного доручення від 23 квітня 2010 року №98, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» здійснено платіж; копію платіжного доручення від 26 квітня 2010 року №99, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» здійснено платіж; копію платіжного доручення №30 від 30 квітня 2010 року в якому платником є ТОВ «Шполянський завод запасних частин»; наказу ТОВ «Шполянський завод запасних частин» №1-К від 15 вересня 2008 року; наказу ТОВ «Шполянський завод запасних частин» №276-К від 15 серпня 2011 року; наказу ТОВ «Шполянський завод запасних частин» №277-К від 16 серпня 2011 року; наказу ТОВ «Шполянський завод запасних частин» №411-К від 19 грудня 2011 року (а.к.п.43-44 том 11);

- даними постанови про відібрання зразків почерку і підпису та протоколу отримання експериментальних зразків почерку та підписів для експертного дослідження ОСОБА_83 від 24 лютого 2012 року (а.к.п.54-61 том 11);

- даними постанови про відібрання зразків почерку і підпису та протоколу отримання експериментальних зразків почерку та підписів для експертного дослідження ОСОБА_82 від 24 лютого 2012 року (а.к.п.65-71 том 11);

- даними протоколу про пред`явлення фотознімків для впізнання від 28 лютого 2012 року (а.к.п.72 том 11);

- даними постанови про відібрання зразків почерку і підпису та протоколу отримання експериментальних зразків почерку та підписів для експертного дослідження ОСОБА_28 від 13 березня 2012 року (а.к.п.83-90 том 11);

- даними постанови про порушення клопотання щодо продовження строку досудового слідства по кримінальній справі № (а.к.п.97-100 том 11);

- даними постанови про проведення виїмки та протоколу виїмки та огляду від 10 квітня 2012 року, відповідно до яких не представилось за можливе вчинити дії, з підстав, що ФОП ОСОБА_82 отримав свідоцтво платника ПДВ 16 лютого 2010 року, тому вперше подав декларацію за березень 2010 року (а.к.п.103-111 том 11);

- даними постанови про проведення виїмки та протоколу виїмки і огляду від 20 квітня 2012 року, відповідно до яких не представилось за можливе вчинити дії, з підстав, що ТОВ «Тарнус» отримало свідоцтво платника ПДВ 10 лютого 2010 року, тому вперше подало декларацію за березень 2010 року (а.к.п.112-120 том 11);

- даними висновку комплексного експертного почеркознавчого дослідження та технічного дослідження документів від 20 серпня 2012 року №1488-П, №1682-ТЕД, згідно якого досліджувані підписи у видатковій накладній №203 від 05 березня 2010 року у графі «Відвантажив», видатковій накладній №214 від 10 березня 2010 року у графі «Відвантажив», видатковій накладній №189 від 02 березня 2010 року у графі «Відвантажив», договорі №6 від 02 березня 2010 року в колонці «Постачальник» ТОВ «Тарнус» в графі «Директор» напроти прізвища ОСОБА_84 , податковій накладній №189 від 02 березня 2010 року в графі підпис «Підпис і прізвище особи, яка складала податкову накладну», податковій накладній №214 від 10 березня 2010 року в графі підпис «Підпис і прізвище особи, яка складала податкову накладну», податковій накладній №203 від 05 березня 2010 року в графі підпис «Підпис і прізвище особи, яка складала податкову накладну», виконані рукописним способом пастою кулькових ручок без застосування технічного відтворення підписів: підготовки олівцем, копіюванням через копіювальний папір або перетисненням з наступною обвідкою, а також без використання графопобудовників. Підписи в: договорі №6 від 02 березня 2010 року в колонці «Постачальник» ТОВ «Тарнус» в графі «Директор» напроти прізвища ОСОБА_84 , податковій накладній №189 від 02 березня 2010 року у графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №214 від 10 березня 2010 року в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №203 від 05 березня 2010 року в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» виконані не ОСОБА_84 , а іншою особою (умовно виконавець ОСОБА_85 ) з ретельним наслідуванням справжнього підпису ОСОБА_86 .. Підписи у видатковій накладній №203 від 05 березня 2010 року у графі «Відвантажив», видатковій накладній №2214 від 10 березня 2010 року у графі «Відвантажив», видатковій накладній №189 від 02 березня 2010 року у графі «Відвантажив», виконані не ОСОБА_84 , а іншою особою (умовно виконавець ОСОБА_87 ) з ретельним наслідуванням справжнього підпису ОСОБА_84 (а.к.п.124-131 том 11);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 01 серпня 2013 року, відповідно до якого 01 серпня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у Шполянському відділенні Смілянської ОДПІ вилучено: довідку про взяття на облік платника податків ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №386/29-041 від 16.09.2008; реєстраційну заяву платника податку на додану вартість №244 від 16.09.2008; копію свідоцтва №100208512 про реєстрацію платника податків; заявою (для юридичних осіб (відокремлених підрозділів) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»; наказ №1-К від 15.09.2008 про виконання ОСОБА_16 обов`язків генерального директора ТОВ «ШЗЗЧ Метровагонмаш»; копію довідки АА №109065 з ЄРПОУ щодо ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»; копію Статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»; копію свідоцтва серії А01 №106128 про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»; роздруківку податкової декларації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за січень 2010 року з додатком 5; роздруківку податкової декларації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за лютий 2010 року з додатком 5; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за березень 2010 року з додатком 5, реєстром отриманих та виданих податкових накладних; вантажно-митною декларацією 902040000/0/400520 від 26.03.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за квітень 2010 року з додатком 1, додатком 2, додатком 3, додатком 5, реєстром отриманих та виданих податкових накладних; вантажно-митну декларацію 902040000/0/400711 від 15.04.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за травень 2010 року з додатком 5, додатком 4, додатком 3, додатком 2; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401051 від 20.05.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за червень 2010 року з додатком 2, додатком 3, додатком 4, додатком 5; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401252 від 21.06.2010; податкову декларацію ТОВ «ШЗЗЧ Метровагонмаш» з ПДВ за липень 2010 року з додатком 2, додатком 3, додатком 4, додатком 5, ярликом до реєстру отриманих та виданих податкових накладних, реєстром отриманих та виданих податкових накладних; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401426 від 16.07.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401465 від 22.07.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401466 від 22.07.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за серпень 2010 року з додатком 1, додатком 2, додатком 3, додатком 4, додатком 5; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401668 від 25.08.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401669 від 25.08.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401595 від 12.08.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за вересень 2010 року з додатком 1, додатком 2, додатком 3, додатком 4, додатком 5; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401811 від 16.09.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401897 від 28.09.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/401898 від 28.09.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за жовтень 2010 року з додатком 1, додатком 5, додатком 4, додатком 3, додатком 2; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402089 від 26.10.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402090 від 26.10.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за листопад 2010 року з додатком 1, додатком 2, додатком 3, додатком 5, додатком 4; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402337 від 29.11.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402263 від 19.11.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402338 від 29.11.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402231 від 15.11.2010; податкову декларацію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з ПДВ за грудень 2010 року з додатком 1, додатком 2, додатком 3, додатком 5, додатком 4; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402417 від 13.12.2010; вантажно-митну декларацію 902040000/2010/402416 від 13.12.2010; роздруківку декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 2010 рік; роздруківку декларації з податку на прибуток підприємства (уточнююча) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 2010 рік з додатками; роздруківку декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 1 квартал 2010 року; роздруківку декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за півріччя 2010 року; роздруківку декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 3 квартали 2010 року; копію договору про визнання електронних документів №256 від 19.12.2009 (а.к.п.5-258 том 12);

- даними протоколу огляду вище вказаних вилучених доказів від 06 серпня 2013 року (а.к.п.259-261 том 12);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 01 серпня 2013 року, відповідно до якого 01 серпня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у ЧОД «Райффайзен Банк Аваль» вилучені: виписки по рахункам ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 01.08.2013; копію електронного файлу - відповіді щодо взяття на облік рахунку 2 від 03.03.2010; заяву на підключення тарифного пакету розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку клієнтів малого та середнього бізнесу від 02.03.2010; копію електронного файлу - відповіді щодо взяття на облік рахунку 7 від 03.03.2010; заяву на підключення тарифного пакету розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку клієнтів малого та середнього бізнесу від 02.03.2010; копію заяви про відкриття поточного рахунку від 11.02.2011; копію заяви на підключення тарифного пакету розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку клієнтів малого та середнього бізнесу від 11.02.2011; копію електронного файлу - відповіді щодо взяття на облік рахунку 5 від 15.02.2011; копію додаткової угоди № 03/С24-0000-118/1083 від 11.02.2011; довідку про склад акціонерів № 86/2-1014 від 27.12.2007; копію страхового свідоцтва № від 16.09.2008; сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта від 07.12.2011; копію Статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»; копію сторінок паспорту ОСОБА_16 ; копію наказу № 2-К від 03.12.2008; копію наказу № 1-К від 15.09.2008; опитувальник для юридичних осіб від 25.07.2011; копію повідомлення про взяття на облік юридичної особи від 16.09.2008; копію довідки з ЄДРПОУ № 109065; копію довідки про взяття на облік платника податків № 385/29-041 від 16.09.2008; копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 106128; договір № 03/43-00/878 від 02.03.2010; картку із зразками підписів та відтиском печатки від 19.01.2009; картку із зразками підписів та відтиском печатки від 11.12.2008 (а.к.п.5-112 том 13);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 15 серпня 2013 року, відповідно до якого 15 серпня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у ПАТ КБ «ПриваБанк» вилучено: виписку з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» 0006; заяву про відкриття поточного рахунку 0006 від 14.06.2010; заяву про відкриття поточного рахунку 4990 від 14.06.2010; заяву про відкриття поточного рахунку НОМЕР_13 від 15.06.2010; договір № 346394 від 08.06.2010, з додатками; додаткову угоду від 25.01.2011 до договору № 346394 від 08.06.2010; додаткову угоду від 01.07.2010 до договору № 346394 від 08.06.2010; копію довідки про взяття на облік платника податків № 730/29-041 від 26.12.2011; копію наказу № 1-К від 15.09.2008; копію наказу № 2-К від 03.12.2008; копію протоколу № 12 від 10.06.2008; копію довіреності № 43/70 від 26.06.2008; картку із зразками підписів і відбитки печатки від 18.01.2012; копію сторінок паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_27 ; копію сторінок паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_16 ; копію виписки з ЄДРЮО ФОП серії ААБ № 266811 від 15.09.2008; копію свідоцтва № 100208512 про реєстрацію платника ПДВ від 31.03.2009; копію Статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»; копію довідки № АБ 430160 з ЄДРПОУ від 23.12.2011; копію повідомлення про взяття на облік юридичної особи від 16.09.2008; відповідь № 0/1175514/15 від 18.03.2010; копію Статуту ВАТ «Метровагонмаш»; анкетою ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 15.03.2011; рахунок 01 від 15.06.2010; лист № 400 від 19.07.2011; картку із зразками підписів і відбитку печатки від б/д; картку із зразками підписів і відбитки печатки від 14.06.2010; картку із зразками підписів і відбитку печатки від 14.06.2010; картку із зразками підписів і відбитку печатки від 14.06.2010; картку із зразками підписів і відбитку печатки від 14.06.2010; копію довідки про взяття на облік платника податків № 385/29-041 від 16.09.2008; копію довідки АА № 109065 з ЄДРПОУ; копію страхового свідоцтва № від 16.09.2008; копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 106128; копію свідоцтва № НОМЕР_14 про реєстрацію платника ПДВ від 31.03.2009; виписку з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» 4990 (а.к.п.119-236 том 13);

- даними протоколу огляду вище вказаних вилучених доказів від 19 серпня 2013 року (а.к.п.237 том 13);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування від 20 травня 2013 року (а.к.п.2 том 14);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 02 липня 2013 року, відповідно до якого 02 липня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вилучено: договір поставки №6 від 02 березня 2010 року; податкову накладну від 02 березня 2010 року №189; податкову накладну від 05 березня 2010 року №203; податкову накладну від 10 березня 2010 року №214; видаткову накладну від 02 березня 2010 року №189; видаткову накладну від 05 березня 2010 року №203; видаткову накладну від 10 березня 2010 року №214; копію платіжного доручення від 23 квітня 2010 року №98, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» здійснено платіж; копію платіжного доручення від 26 квітня 2010 року №99, згідно якого ТОВ «Шполянський завод запасних частин» здійснено платіж; копію платіжного доручення №104 від 30 квітня 2010 року наказ ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №1-К від 15 вересня 2008 року; наказ ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №276-К від 15 серпня 2011 року; наказ ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №277-К від 16 серпня 2011 року; наказ ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №411-К від 19 грудня 2011 року (а.к.п.11-44 том 14);

- даними протоколу огляду вище вказаних вилучених доказів від 05 липня 2013 року (а.к.п.29 том 14);

- даними постанови про приєднання документів в якості речових доказів від 05 липня 2013 року (а.к.п.30 том 14);

- даними протоколу обшуку від 15 липня 2013 року, відповідно до якого за адресою АДРЕСА_5 , місце проживання ОСОБА_16 , виявлено копію протоколу №2 від 12 серпня 2011 року на трьох аркушах; копію розпорядження від 12 травня 2009 року на одному аркуші; копію контракту №502 р від 24 червня 2009 року на трьох аркушах; копія контракту №38р/8 від 24 листопада 2009 року на трьох аркушах (а.к.п.40-52 том 14);

- даними постанови про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 03 вересня 2013 року (а.к.п.109-110 том 14);

- даними висновку експерта за результатами проведення судово-технічної експертизи документів та судово-почеркознавчої експертизи від 09 вересня 2013 року №1838/13-23, №1862/13-23, згідно якого підписи у: договорі поставки №6 від 02 березня 2010 року в колонці «Поставщик» ТОВ «Тарнус» в графі «Директор» напроти прізвища ОСОБА_84 , податковій накладній №189 від 02 березня 2010 року, де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №214 від 10 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №203 від 05 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», видатковій накладній №203 від 05 березня 2010 року у графі, де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №214 від 10 березня 2010 року у графі де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №189 від 02 березня 2010 року де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», виконані рукописним способом пастою кулькових ручок без застосування технічного відтворення підписів: підготовки олівцем, копіюванням через копіювальний папір або перетисненням з наступною обвідкою, а також без використання графопобудовників. Підписи в: договорі поставки №6 від 02 березня 2010 року в колонці «Поставщик» ТОВ «Тарнус» в графі «Директор» напроти прізвища ОСОБА_84 , податковій накладній №189 від 02 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №214 від 10 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №203 від 05 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», виконані не ОСОБА_84 , а іншою особою (умовно виконавець «А») з ретельним наслідуванням справжнього підпису ОСОБА_86 .. Підписи у видатковій накладній №203 від 05 березня 2010 року у графі, де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №214 від 10 березня 2010 року у графі де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №189 від 02 березня 2010 року де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив» виконані не ОСОБА_84 , а іншою особою (умовно виконавець «Б») з ретельним наслідуванням справжнього підпису ОСОБА_84 (а.к.п.112-147 том 14);

- даними постанови Прокуратури Черкаської області від 12 вересня 2013 року про об`єднання матеріалів досудових розслідувань (а.к.п.127-128 том 14);

- даними Акту передачі-приймання, згідно постанови про визнання речовими доказами, документами, приєднання до матеріалів кримінального провадження та передачу предметів власнику (законному володільцю) від 08 грудня 2013 року (а.к.п.139-141 том 14);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 11 грудня 2013 року, відповідно до якого 11 грудня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у приміщенні ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вилучено: картки складського обліку матеріалів на вентиль (номенклатурний номер 001104), на дозатор (номенклатурний номер 001107), на кран (номенклатурний номер 001103), на насос (номенклатурний номер НОМЕР_15 ), на пристосування (номенклатурний номер НОМЕР_16 ), на коробку (номенклатурний номер НОМЕР_17 ), акт списання №ША-0000004 від 31.03.2010, оборотно-сальдову відомість за березень 2010 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», оборотно-сальдову відомість за квітень 2010 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», картку рахунку 631 за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», аналіз рахунку 26 за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», аналіз рахуну 23 за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», аналіз рахунку 311 за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», аналіз рахунку 631 за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», картку рахунку 201 за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», головну книгу (оборотно-сальдова відомість за кореспондуючими рахунками за 01.03.2010 30.04.2010 ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», акт звірки за 01.03.2010 30.04.2010 по клієнту ТОВ «Інструмент сервіс» м. Сміла, по клієнту Черкаська митниця, по клієнту Торгово-промислова палата, по клієнту ОСОБА_88 , по клієнту ОСОБА_89 , по клієнту ОСОБА_90 , по клієнту ШЗЗЧ філії ВАТ «Метровагонмаш», по клієнту ПП «Метроавтотранс», по клієнту ОСОБА_91 , по клієнту ОСОБА_92 , по клієнту ТОВ «Тарнус» (а.к.п.21-66 том 16);

- даними протоколу огляду вище вказаних вилучених доказів від 14 грудня 2013 року (а.к.п.67 том 16);

- даними постанови про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінальногшо провадження від 14 грудня 2013 року (а.к.п.68 том 16);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 06 грудня 2013 року, відповідно до якого 06 грудня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у приміщенні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» м.Черкаси вилучено виписку по рахунку ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_2 у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 20.04.2010 по 31.12.2010, в тому числі і на носії у виді оптичного диску cd-r 52x700 MB/80min hp invent 180A04L5H20:13 (а.к.п.72-122 том 16);

- даними постанови про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів від 14 грудня 2013 року (а.к.п.123 том 16);

- даними протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 25 грудня 2013 року, відповідно до якого 25 грудня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у приміщенні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» м.Черкаси вилучено виписку по рахунку СПДФО « ОСОБА_82 » № НОМЕР_18 у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 20.04.2010 по 31.12.2010, в тому числі і на носії у виді оптичного диску cd-r 52x700 MB/80min hp invent 180A04М3H20:13 (а.к.п.129-143 том 16);

- даними постанови про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів від 25 грудня 2013 року (а.к.п.144 том 16);

- даними постанови від 02 грудня 2013 року про залучення судового експерта для проведення судово-економічної експертизи (а.к.п.144 том 16);

- даними висновку судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000060 від 27 лютого 2014 року, згідно якого: 1. На придбання Товариством з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у Товариства з обмеженою відповідальністю «Тарнус» в березні 2010 року товарно- матеріальних цінностей оформлено первинні документи, а саме видаткові накладні №189 від 02.03.2010 року, №203 від 05.03.2010 року та №214 від 10.03.2010 року. Так, на придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» в березні 2010 року товарно-матеріальних цінностей складено видаткову накладну №189 від 02.03.2010 року на суму 514832,78 грн. без ПДВ, а з ПДВ - 617799,34 грн., в якій зазначено поставку наступних ТМЦ: коробок у кількості 15 штук на суму (без ПДВ) 86491,95 грн.; насосів у кількості 11 штук на суму (без ГІДВ) 46638,79 грн.; насосів у кількості 19 штук на суму (без ПДВ) 233150,14 грн.; насосів у кількості 15 штук на суму (без ПДВ) 148551,90 грн. Крім того, на придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» в березні 2010 року товарно-матеріальних цінностей складено видаткову накладну №203 від 05.03.2010 року на суму 393322,00 грн. без ПДВ, а з ПДВ - 471986,40 грн., в якій зазначено поставку наступних ТМЦ: кранів у кількості 44 штуки на суму (без ПДВ) 83647,96 грн.; кранів у кількості 23 штуки на суму (без ПДВ) 34556,81 грн.; вентилів у кількості 20 штук на суму (без ПДВ) 25477,60 грн.; коробок у кількості 11 штук на суму (без ПДВ) 88848,43 грн.; коробок у кількості 10 штук на суму (без ПДВ) 160791,20 грн.. Також, на придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» в березні 2010 року товарно-матеріальних цінностей складено видаткову накладну №214 від 10.03.2010 року на суму 183979,07 грн. без ПДВ, а з ГІДВ - 220774,88 грн., в якій зазначено поставку наступних ТМЦ: дозаторів у кількості 15 штук на суму (без ПДВ) 28293,60 грн.; пристроїв у кількості 15 штук на суму (без ПДВ) 60670,95 грн.; вентилів у кількості 22 штуки на суму (без ПДВ) 37551,58 грн.; коробок у кількості 3 штуки на суму (без ПДВ) 14834,94 грн.; коробок у кількості 10 штук на суму (без ПДВ) 42628,00 грн.. В бухгалтерському обліку ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» дані операції відображені шляхом оприбуткування ТМЦ по Дебету субрахунку 201 «Сировина і матеріали» на суму 1092133,85 грн. без ПДВ та Дебету субрахунку 6415 «ПДВ» на суму 218426,77 грн. і Кредиту субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» на суму 1310560,62 грн.. Оприбуткування вказаних ТМЦ на складі ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» оформлено в картках складського обліку матеріалів. У видаткових накладних №189 від 02.03.10р. на суму 617799,34 грн., №203 від 05.03.10р. на суму 471986,40 грн. та №214 від 10.03.10р. на суму 220774,88 грн. відсутні обов`язкові реквізити, зокрема не зазначено особу, яка саме брала участь у здійсненні господарських операцій з поставки (відвантаження) товарів від імені ТОВ «Тарнус», чим не дотримано вимоги п.2 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-ХІУ і підпункту 2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року №88. Відповідно, відсутність на первинних документах всіх обов`язкових реквізитів не надають їм справжньої юридичної сили і не можуть служити підставою підтвердження факту здійснення господарської операції, що і визначено в п.1 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-ХІУ; 2. Рух придбаних ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» у березні 2010 року товарно-матеріальних цінностей відображений в бухгалтерському обліку без належного документального підтвердження. ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» в бухгалтерському обліку відобразило оприбуткування товарно-матеріальних цінностей отриманих від постачальників у березні 2010 року загалом на суму 1507033,09 грн. без ПДВ, в тому числі від ТОВ «Тарнус» згідно накладних №189 від 02.03.10, №203 від 05.03.10 та №214 від 10.03.10. (Дт201 Кт6ЗІ). Товарно-матеріальні цінності, що оприбутковані в березні 2010 року на субрахунку 201 «Сировина і матеріали» вартістю 1507012,96 грн., були в березні 2010 року передані у виробництво по Акту списання №ША-0000004 від 31 березня 2010 року (Дт230 Кт201). В складському обліку надходження і вибуття товарно-матеріальних цінностей відображено в Картках по номенклатурним номерам 00103-00108, в яких відсутні підписи комірника та особи, що отримувала зазначені матеріали. В березні 2010 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» на рахунках бухгалтерського обліку відобразило виробництво загалом на суму 1915043,11 грн., що було сформовано за рахунок сировини і матеріалів на суму 1507033,09 грн. (Дт230 Кт201), забезпечення виплат відпусткових на суму 55000 грн. (Дт230 Кт471), отриманих послуг від постачальників на суму 92347,84 грн. (Дт2.30 Кт6ЗІ), нарахованої заробітної плати і відрахувань до соціальних фондів на суму 137753,42 грн. (Дт230 Кт651, 652, 653, 656, 661) та загальновиробничих витрат на суму 122908,76 грн. (Дт230 Кт910). На кінець березня 2010 року виробництво Товариством було завершено і направлено виготовлену продукцію на склад загалом на суму 1915043,11 грн. (Дт260 Кт230). Зі складу готової продукції виготовлені в березні 2010 року вироби списано ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» до собівартості реалізованої готової продукції - 1801608,37 грн. (Дт901 Кт260) та до собівартості реалізованих робіт і послуг - 113434,74 грн. (Дт903 Кт260), а всього у березні 2010 року на рахунках бухгалтерського обліку відображено списання зі складу готової продукції на суму 1915043,11 грн. (Дт90 Кт26). Реалізацію готової продукції у березні 2010 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» відобразило на рахунках бухгалтерського обліку загалом на суму 1877054,29 грн. (Дт362 Кт701), зокрема поставку на експорт в Росію до ВАТ «Митищенський машинобудівний завод». Документально виготовлення в березні 2010 року готової продукції ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» підтвердило Виробничим звітом про виконання плану в номенклатурі та обсягах за березень 2010 року. В даному звіті Товариством відзвітовано про виготовлення деталей в кількості 270 одиниць вартістю 520392,56 грн.. На передачу в березні 2010 року з виробничого цеху до цеху збуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» оформило Здавальні накладні від 30.03.10р. за №№29(1), 30(2), 31(3) в яких відобразило прийняття до відділу (цеху) збуту готової продукції (виробів) в кількості 141 одиниця, що на 129 одиниць (270- 141=129) менше, чим зазначено Товариством у Виробничому звіті за березень 2010 року. На поставку виробів (готової продукції) до покупця - ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Росія), у відповідності до Контракту №37 р від 24.11.09р., ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» оформило Рахунок-фактури №01 від 15.03.10р., Вантажно-митну декларацію №902040000/0/400520 від 26.03.10 та Товарно-транспортну накладну (CMR) №0093587 від 26.03.10 в яких зазначило кількість поставлених виробів - 589 одиниць. Кількість деталей, що була поставлена (реалізована) Товариством в березні 2010 року до Росії, є меншою на 319 одиниць (589-270=319) за кількість виготовлених деталей, що зазначена у Виробничому звіті за березень 2010 року, та меншою на 448 одиниць (589-141=448) за кількість виготовлених деталей, що зазначена в Здавальних накладних від 30.03.10р. за №№29(1), 30(2), 31(3). Крім того, дата відвантаження деталей (готової продукції) до покупця, а саме 26.03.2010 року, є такою, що передує за дату прийняття виготовленої готової продукції в цех (відділ) збуту (30.03.2010 року), а дата прийняття виготовленої готової продукції в цех (відділ) збуту, є такою, що передує за дату передачі сировини і матеріалів зі складу у виробництво (31.03.2010 року). Тобто, ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» 26 березня 2010 року реалізувало до ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Росія) деталі, виробництво яких до 26 березня 2010 року документально не підтверджено; 3. Придбання ТМЦ у TOB «Тарнус» у березні 2010 року Товариством з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у складі податкового кредиту відображено. ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» сформувало податковий кредит у березні 2010 року в сумі 218426,77 грн. на підставі податкових накладних №189 від 02.03.2010 року на суму 617799,34 грн. (в т.ч. ПДВ - 102966,56 грн.), №203 від 05.03.2010 року на суму 471986,40 грн. (в т.ч. ПДВ - 78664,40 грн.), №214 від 10.03.2010 року на суму 220774,88 грн. (в т.ч. ПДВ - 36795,81 грн.), а всього на суму 1092133,85 грн. без ПДВ та ПДВ - 218426,77 грн., а з ПДВ -310560,62 грн., що були виписані ТОВ «Тарнус» (і.п.н. 72) на дату складання видаткових накладних №189 від 02.03.10, №203 від 05:03.10 та №214 від 10.03.10 року; 4. ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш», з урахуванням того, що слідчими діями встановлено безтоварність операцій з придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у: ТОВ «Тарнус» у березні 2010 року ТМЦ, завищило податковий кредит з податку на додану вартість за березень 2010 року на 218427 грн., що вплинуло на заниження суми ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за березень 2010 року на 1211 грн. та на завищення заявленої в травні 2010 року суми бюджетного відшкодування на 217216 грн. (а.к.п.151-190 том 16);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_16 від 18 грудня 2013 року (а.к.п.1 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_16 від 18 грудня 2013 року (а.к.п.2-11 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_16 від 16 січня 2014 року (а.к.п.12 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_16 від 16 січня 2014 року (а.к.п.13-33 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_16 від 03 лютого 2014 року (а.к.п.34 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_16 від 04 лютого 2014 року (а.к.п.35-41 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_27 від 19 грудня 2013 року (а.к.п.42 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_27 від 19 грудня 2013 року (а.к.п.43-52 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_27 від 21 січня 2014 року (а.к.п.53 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_27 від 21 січня 2014 року (а.к.п.54-79 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_93 від 19 грудня 2013 року (а.к.п.80 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_93 від 19 грудня 2013 року (а.к.п.81-90 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_93 від 22 січня 2014 року (а.к.п.91 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_93 від 22 січня 2014 року (а.к.п.92-112 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_94 від 13 грудня 2013 року (а.к.п.113 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_94 від 13 грудня 2013 року (а.к.п.114-123 том 17);

- даними постанови про відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_94 від 23 січня 2014 року (а.к.п.124 том 17);

- даними протоколу відібрання експериментальних зразків почерку ОСОБА_94 від 23 січня 2014 року (а.к.п.125-145 том 17);

- даними постанови слідчого відділу Управління СБУ в Черкаській області ОСОБА_95 від 09 січня 2014 року про залучення експерта (а.к.п.147-150 том 17);

- даними висновку експерта від 06 лютого 2014 року №1/19, згідно якого: 1.Питання «Ким, ОСОБА_16 , ОСОБА_27 чи іншою особою, виконаний напис «6» у графі «ДОГОВОР ПОСТАВКИ» договору поставки від 02.03.2010 між ТОВ «Тарнус» та ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш»?» - не вирішувалось у зв`язку з надмірно малим об`ємом графічної інформації об`єкту; вирішити питання: «Ким ОСОБА_16 , ОСОБА_27 чи іншою особою, виконані напис «Шпола» у графі «г.__», напис «02 марта» у графі «__»___2010 г.» та підпис від імені ОСОБА_83 у графі «Директор ОСОБА_84 » даного договору?» - не вдалось з причин вказаних у дослідницькій частині; 2. Вирішити питання: «Ким, ОСОБА_16 , ОСОБА_27 чи іншою особою, виконані підписи від імені ОСОБА_83 у графах «___(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)» податкових накладних №189 від 02.03.2010, №214 від 10.03.2010, №203 від 05.03.2010, не вдалось з причин вказаних у дослідницькій частині; 3.Вирішити питання: «Ким, ОСОБА_16 , ОСОБА_27 іншою особою, виконані підписи від імені ОСОБА_83 у графах «Відвантажив(ла)» видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №214 від 10.03.2010, №203 від 05.03.2010 ?», не вдалось з причин вказаних у дослідницькій частині; підписи від імені ОСОБА_28 ц графах «Отримав(ла)» виконані ОСОБА_27 ; 4.Напис « ОСОБА_96 » на лицевій стороні аркушу, пронумерованого під №13, виконаний ОСОБА_97 . Вирішити питання: «Ким, ОСОБА_16 , ОСОБА_98 чи іншою особою, виконані написи «password», «Тарнус» 111101111», « ОСОБА_99 » 333303333», «Ласар» 222202222» на лицевій стороні та написи «ТОВ Тарнус», «ТД Ларас», «СПД ОСОБА_100 », «053 + Ласар», «5», «053-Тарн», «054-Ласр», «055 Паю» на звороті аркуша, пронумерованого під №108, записника чорного кольору, який був вилучений в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_83 за адресою: АДРЕСА_3 ?» - не вдалось з причин вказаних у дослідницькій частині; 5. Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за березень 2010 року від 17.04.2010 виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 6.Підпис від імені ОСОБА_16 , у графі «Керівник ОСОБА_16 » та в додатку 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за березень 2010 року від 17.04.2010 виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 7. Підпис від імені ОСОБА_16 , у кінці Розділу І. «Отримані податкові накладні» та у кінці Розділу II «Видані податкові накладні`реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за період з 01.03.2010 по 31.03.2010, виконаний ОСОБА_16 ; напис «Директор», напис «гл. бухг» та підпис від імені ОСОБА_27 , виконані ОСОБА_27 ; 8.Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за квітень 2010 року від 19.05.2010, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 9.Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 1 «розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за квітень 2010 року від 19.05.2010, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер _ ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 10. Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 2 «Довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за квітень 2010 року від 19.05.2010, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 11. Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 3 «розрахунок суми бюджетне відшкодування» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за квітень 2010 року від 19.05.2010, виконані ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 12. Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за квітень 2010 року від 19.05.2010 року, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_101 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 13. Підпис від імені ОСОБА_16 , у кінці Розділу І «Отримані податкові накладні» та у кінці Розділу II «Видані податкові накладні» в розрізі контрагентів отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «ШЗЗЧ Метровагонмаш» за період з 01.04.2010 по 30.04.2010, виконаний ОСОБА_16 : напис «Директор», напис «гл. бухг» та підпис від імені ОСОБА_27 , виконані ОСОБА_27 ; 14.Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за травень 2010 року від 11.06.2010, виконані ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 15.Підпис від імені ОСОБА_16 у ОСОБА_102 » в додатку 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за травень 2010 року від 11.06.2010,виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 16.Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 4 «заява про повернення суми бюджетного відшкодування» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за травень 2010 року від 16.06.2010, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 17.Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за травень 2010 року від 16.06.2010, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 18.Підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник ОСОБА_16 » в додатку 2 «Довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду» до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ШЗЗЧ - Метровагонмаш» за травень 2010 року від 16.06.2010, виконаний ОСОБА_16 ; підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер ОСОБА_27 », виконаний ОСОБА_27 ; 19.Рукописні написи у карточках складського обліку матеріалів (форма т. № М-17), номенклатурні номери: 00103, 00104, 00105, 00106, 00107, 00108, виконані, ОСОБА_27 ; 20. У договорі позики №66 від 26.04.2011 підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Генеральний директор ОСОБА_16 » та виконаний підпис від імені ОСОБА_93 у графі « ОСОБА_103 », виконаний не ОСОБА_104 , а іншою особою, з наслідуванням будь-якого справжнього підпису ОСОБА_93 , і встановити, ким, ОСОБА_16 чи іншою особою виконаний даний підпис - не вдалось, з причин вказаних у дослідницькій частині; 21.У видатковому касовому ордері №73 від 26.04.2011 напис «ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» у графі «(найменування підприємства (установи, організації))», напис «36037040» у графі «Ідентифікаційний код ЄДРПОУ», напис «26 квітня 11» у графі «від «_» __20 р.», напис «73» у графі «Номер документа», напис «26.04.2011» у графі «Дата складання», напис «3771» у графі «Кореспондуючий рахунок, субрахунок», напис «64000,00» у графі «Сума», напис « ОСОБА_105 » у графі «Видати (прізвище, ім`я, по батькові)», напис «Поворотня позика» у графі «Підстава», напис «Шістдесят чотири тисячі 00» у графі «Сума (словами) грн.коп.», напис « ОСОБА_16 » у графі «Керівник (підпис, прізвище, ініціали)», та напис « ОСОБА_27 » у графі «Головний бухгалтер (підпис, прізвище, ініціали)», напис «Шепель (підпис, прізвище, ініціали)» та підпис від (підпис, прізвище, ініціали)», виконані ОСОБА_94 ; напис «шістдесят чотири тис. 00 коп» у графі «Одержав: (словами) грн. коп.» та підпис від імені ОСОБА_93 у графі «Підпис одержувача», виконані ОСОБА_104 ; напис «паспорт НЕ 323939 20.09.03р. Шпола РВУМВС» у графі «За (найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)» та підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер (підпис, прізвище, ініціали)», виконані ОСОБА_27 ; підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник (підпис, прізвище, ініціали)», виконаний не ОСОБА_16 , а іншою особою, встановити, ким, ОСОБА_27 , ОСОБА_94 , ОСОБА_104 чи іншою особою, виконаний дайий підпис - не вдалось, з причин вказаних у дослідницькій частині; встановити, ким, ОСОБА_16 , ОСОБА_27 , ОСОБА_94 , ОСОБА_104 чи іншою особою виконаний напис «26 04 11» у графі « » 20р.» - не вдалось, з причин вказаних у дослідницькій частині; 22.У видатковому касовому ордері №76 від 04.05.2011 напис ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»» у графі «(найменування підприємства (установи, організації))», напис «36037040» у графі «Ідентифікаційний код ЄДРПОУ» напис «04 травня 11» у графі «від « » 20 р.», напис «76» у графі «Номер документа» напис «04.05.11» «Номер документа», напис «04.05.11» у графі «Дата складання», напис «3771 » у графі «Кореспондуючий рахунок, субрахунок», напис «19000,00» у графі «Сума», напис « ОСОБА_105 » у графі «Видати (прізвище, ім`я, по батькові)», напис «Поворотня позика» у графі «Підстава», напис «Девятнадцять тисяч грн. 00 коп» у графі «Сума (словами) грн. коп.», напис « ОСОБА_16 » у графі «Керівник (підпис, прізвище, ініціали)», напис « ОСОБА_27 » у графі «Головний бухгалтер (підпис, прізвище, ініціали)», підпис від імені ОСОБА_94 та напис « ОСОБА_94 » у графі «Видав касир (підпис, прізвище ініціали)» виконані ОСОБА_94 ; напис «Дев`ятнадцять тис грн 00 коп. у графі «Одержав:словами) грн. коп.» та підпис від імені ОСОБА_106 у графі «Підпис одержувача», виконані ОСОБА_104 ; напис «паспорт НЕ 323939 20.09.03 Шпола РВУМВС» у графі «За (найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)» та підпис від імені ОСОБА_27 у графі «Головний бухгалтер (підпис, прізвище, ініціали)», виконані ОСОБА_27 ; підпис від імені ОСОБА_16 у графі «Керівник (підпис, прізвище, ініціали», виконаний не ОСОБА_16 , а іншою особою, встановити, ким ОСОБА_27 , ОСОБА_94 , ОСОБА_104 чи іншою особою, виконаний даний підпис - не вдалось, з причин вказаних у дослідницькій частині; встановити, ким, ОСОБА_16 , ОСОБА_27 , ОСОБА_94 , ОСОБА_104 чи іншою особою, виконаний напис «04 05 11» у графі « »_20р.» - не вдалось, з причин вказаних у дослідницькій частині; 23.У прибутковому касовому ордері без номера від 26.04.2011 виконані напис «26 квітня 11» у графі «від « » _ 20 р.», напис «Позику повернуто» та підпис від імені ОСОБА_16 у графах «Додатки» та «Головний бухгалтер», виконані ОСОБА_16 ; напис «83000,00» у графі «Сума цифрами», напис « ОСОБА_107 » у графі «Прийнято від», напис «поворотня позика» у графі «Підстава:» напис «Вісімдесят три тисячі грн 00 коп» у графі «Сума(словами) грн. коп.» підпис від імені ОСОБА_94 та напис « ОСОБА_94 » у графі «Одержав кассир (підпис, прізвище, ініціали), виконані ОСОБА_94 (а.к.п.158-228 том 17);

- даними виписки по рахунку ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_2 у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» від 06 грудня 2013 року (а.к.п.17-18 том 18);

- даними відповіді ТОВ «Кроноспан УА» від 13 січня 2014 року на запит старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ у Волинській області ОСОБА_108 , на виконанні у якого перебувало доручення в порядку ст.40 КПК України, з якої вбачається, що з жовтня 2011 року ТОВ «Кроноспан УА» не співпрацював з контрагентом ТОВ «Тарнус», претензій щодо оплати відвантаженої продукції у сторін відсутні. В підтвердження надано документи за період фінансово-господарських відносин між ТОВ «Кроноспан УА» та ТОВ «Тарнус» у 2010 році, а саме за період з 01 липня 2010 року по 31 грудня 2010 року (а.к.п.20-274 том 18);

- даними протоколу огляду вище вказаних вилучених доказів від 01 березня 2014 року (а.к.п.275 том 18);

- даними постанови про визнання документами та приєднання до матеріалів кримінального провадження (а.к.п.277 том 18);

- даними відповіді ТОВ «Кроноспан УА» від 12 лютого 2014 року на запит старшого слідчого слідчого відділу Управління СБУ у Черкаській області ОСОБА_109 , відповідно до якої ТОВ «Кроноспан УА» надано документи за період фінансово-господарських відносин між ТОВ «Кроноспан УА» та ТОВ «Тарнус» у 2010 році, а саме за період з 01 липня 2010 року по 31 грудня 2010 року (а.к.п.1-81 том 19);

- даними протоколу огляду вище вказаних вилучених доказів від 01 березня 2014 року (а.к.п.275 том 18);

- даними постанови про визнання документами та приєднання до матеріалів кримінального провадження (а.к.п.277 том 18);

- даними податкових декларацій з податку на прибуток ПП КТК «Вікно» за період з 2010 року по 2012 рік (а.к.п.86-121 том 19);

- даними податкових декларацій з податку на прибуток ТОВ «Тарнус» за період з 2010 року по 2012 рік, в тому числі з інформацією на оптичному диску Verbatim CD-R №111RE09D8201826В1 (а.к.п.122-142 том 19);

- даними службової записки ОСОБА_110 від 02 серпня 2010 року щодо відсутності контракту на імпорт заготовок і комплектуючих з ММЗ (а.к.п.152-153 том 19);

- даними службової записки головного бухгалтера ОСОБА_27 щодо списання дебіторської та кредиторської заборгованості, у зв`язку з відсутністю первинних документів, не встановлене місце знаходження особи, існування підприємства, первинних документів на загальну суму 252 617,38 грн. (а.к.п.155 том 19);

- даними оборотно-сальдовими відомостями по рахунках товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 2010 рік (а.к.п.163-168 том 19);

- даними карток рахунків ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 2010 рік (а.к.п.169-172 том 19);

- даними планової калькуляції ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (а.к.п.173-182 том 19);

- даними протоколу №12 підведення підсумків голосування Ради директорів ВАТ «Метровагонмаш» від 10 червня 2008 року та рішення, згідно якого прийнято рішення створити ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за адресою м.Шпола вул.Леніна, №138 Черкаської області, затвердити Статут, статутний капітал та призначити генерального директора ОСОБА_16 (а.к.п.186-188 том 19);

- даними протоколу №11/2011 загальних зборів учасників від 05 жовтня 2011 року ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за участю учасників, директорів товариств Російської Федерації (а.к.п.190-191 том 19);

- даними протоколу огляду від 15 березня 2014 та постанови про визнання документами та приєднання до матеріалів кримінального провадження документів, які надійшли на запити слідчого та оглянутих в приміщенні слідчого відділу Управління СБУ в Черкаській області 15 березня 2014 року (а.к.п.163-243 том 19);

- даними протоколу огляду від 20 березня 2014 та постанови про визнання документами та приєднання до матеріалів кримінального провадження документів з приводу господарських відносин між ТОВ «Кроноспан УА» та ТОВ «Тарнус», оглянутих в приміщенні слідчого відділу Управління СБУ в Черкаській області 20 березня 2014 року (а.к.п.244-304 том 19);

- даними постанови про продовження строку досудового розслідування від 10 лютого 2014 року (а.к.п.92-97 том 20);

- даними постанови про продовження строку досудового розслідування від 11 березня 2014 року (а.к.п.133-139 том 20);

- даними постанови про виділення матеріалів досудового розслідування від 20 березня 2014 року, згідно якої виділено з кримінального провадження №0000060 в окреме провадження матеріали досудового розслідування стосовно вчинення невстановленою особою кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.190 КК України (а.к.п.175-178 том 20);

- даними ухвали Соснівського районного суду м.Черкаси від 21 березня 2014 року про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_16 та заборону розпоряджатися транспортними засобами: VOLKSVAGEN TOUAREG, 2008 р.в., чорний, №дв. BKS079922, №куз. НОМЕР_19 , днз. НОМЕР_20 ; IKARUS 256, 1988 р.в., червоний, №шас.273, днз. НОМЕР_21 ; УАЗ 31512, 1992 р.в., жовтий, №дв.20801562, №куз.442, №шас. НОМЕР_22 , днз. НОМЕР_23 ; VOLVO 610, 2002 р.в., білий, №дв. НОМЕР_24 , №шас. 4V4NC9GG82N330371, днз. НОМЕР_25 ; KRONE SDР 24, 1993 р.в., червоний, №шас. НОМЕР_26 , днз. НОМЕР_27 (а.к.п.201 том 20).

Та свідченнями свідків, допитаних в судовому засіданні, попереджених про кримінальну відповідальність за ст.384,385 КК України і приведеними до присяги:

- свідченнями свідка ОСОБА_57 про те, що з травня 2011 року працює у комерційному відділі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». В його обов`язки входить по службових записках шукати запасні частини по Україні, займався постачанням. У кінці травня 2011 року був викликаний директором товариства ОСОБА_16 , який дав вказівку здійснити відправку до м.Москва на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» запасних частин. Вказана продукція є товаром подвійного призначення, остільки використовується як запасні частини для військової техніки так і може бути в цивільному обороті. Всі дії вчиняв за вказівкою ОСОБА_16 , який давав заявку на поставку, де написано було найменування товару та завізовано його підписом, як директора. На складі пакували товар, який на службовій машині ВАЗ 2106 віз у м.Сміла до потягу. Автомобіль належить ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» і ОСОБА_16 .. Отримавши товар на складі, в м.Смілу поїхав разом із ОСОБА_111 .. У м.Сміла, а саме на станції ім.Т.Шевченка, ходив без сумок, шукав провідника, запитував, хто може взяти передачу до м.Москва. Коли домовився, то пішов до автомобіля, щоб забрати сумки. Провіднику дав гроші, які отримав у касі ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», оформлені, як видану матеріальну допомогу, у зв`язку із сімейними обставинами. Так робити сказав йому ОСОБА_16 .. Кошти не повертав. Спочатку провідники брали за сумку 200 грн., потім 250 грн, а тоді 300 грн.. Гроші брав скільки, скільки було сумок. Товар мав забрати в м.Москва ОСОБА_112 , якому телефонував і говорив дату, час та номер вагону. Номер телефону ОСОБА_113 дав начальник комерційного відділу. При отриманні товару розписувався у накладних і перепустках на території заводу. Що за товар не знав, дізнався лише під час допиту в СБУ, що це гідравліка до гусеничної військової техніки. Передачі до потягу возив з травня по грудень місяць, два-три рази на місяць, тим самим автомобілем. За весь період дати всі не пам`ятає. В показах на досудовому слідстві дати писалися із дат перепусток. Відомо, що ОСОБА_16 особисто їздив у відрядження до Російської Федерації, на який термін йому не відомо. ОСОБА_16 особисто дав йому вказівки, а секретар ОСОБА_114 давала службові записки. Службові записки брав у приймальні секретаря ОСОБА_115 .. Вони лежали в неї на столі. ОСОБА_116 телефонувала і говорила, що треба забрати. Останній раз возив товар до потягу за вказівкою ОСОБА_16 , це було його розпорядження по селектору. При дачі пояснень міг переплутати дати, оскільки дати бралися з пропусків на прохідній заводу. Точна дата останньої поїздки для передачі товару у м.Сміла 01.12.2011 року. Не вважає себе таким, що скоїв злочин із ОСОБА_16 .. Розуміє, що вказівкою ОСОБА_16 було здійснено незаконний перетин товарів продукції подвійного призначення, як для військової техніки, так і цивільної. Крім того, товар, який передавався за межі країни був не задекларований і не розтаможений. Сумки з товаром складала комірник ОСОБА_117 він приносив їй сумки, заявку і йшов, товар пакувала вона сама, сумки після неї не перевіряв. Розуміє, що такі дії були не законні. Про те, що товар був подвійного призначення дізнався від слідчого, здогадувався, але не придавав значення. Про поїздки в м.Сміла знав ОСОБА_118 .. Остання поїздка булла 01.12.2011 року. Заявка на товар приходила із Російської Федерації факсом, а ОСОБА_16 накладав резолюцію, в якій було зазначено відправити залізницею. За весь період було близько 20 поїздок. Шандрук разів 5 давав вказівку, інші рази ОСОБА_116 та ОСОБА_118 .. Передавав сумки від чотрирьох до семи, приблизно по 20 кг. Сумки до вагону носив сам. У сумках були товари подвійного призначення. На товар давали паспорта і пропуск. Покази давав без тиску працівників СБУ. Пояснення писав власноручно. Дати перевіряли по накладних і пропусках. Вказівки давав і ОСОБА_42 , але ОСОБА_16 був в курсі цих передач, адже ставив лише резолюцію на заявках, те що він бачив. Такі відправлення товару без підпису і відома ОСОБА_16 не можливо здійснити. По селектору ОСОБА_16 уточнив у ОСОБА_119 чи є в наявності товари і дав вказівку на відправку. ОСОБА_16 знав про відправку, тому зробив припущення, що це його вказівка;

- свідченнями свідка ОСОБА_120 про те, що працює на посаді водія ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». 01 грудня 2011 року о 14 год. 00 хв. на легковому автомобілі ВАЗ 21061 державний номерний знак НОМЕР_28 під`їхав до складу відділу збуту готової продукції, де його чекали менеджер комерційного відділу ТОВ «Шпнолянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_36 та слюсар того ж підприємства ОСОБА_121 , які завантажили до багажного відділення автомобіля чотири сумки з написами «NEW-YORK». Після завантаження сумок разом з ОСОБА_52 поїхали на залізничну станцію ім. Т. Шевченка в м. Сміла Черкаської області, де передали їх провіднику причіпного вагону потягу сполученням «станція ім. Т.Шевченка Москва». ОСОБА_78 йому вказівок відвозити до м. Сміли на станцію ім. Т. Шевченка Одеської залізниці сумки з продукцією ТОВ «Шпнолянський завод запасних частин Метровагонмаш» для відправки залізничним транспортом до Російської Федерації не давав;

- свідченнями свідка ОСОБА_122 про те, що працює на посаді комірника складу готової продукції комерційного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». В період 2011 року, неодноразово, на підставі службових записок з резолюціями генерального директора товариства ОСОБА_16 відпускала ОСОБА_35 для подальшого відправлення на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» залізничним транспортом продукцію військового призначення, яка в установленому порядку допущенна до цивільного використання, а саме виробу 29. Починаючи з травня 2011 року, за вказівкою заступника генерального директора по загальним питанням ОСОБА_31 , у видаткових накладних, які надавались ОСОБА_35 , замість індексів продукції «569», «579», «573», «352», «306», які відповідають товарам військового призначення, допущених до цивільного використання ставила, індекси «750» та «790», що відповідають продукції рельсового транспорту, яка товариством не виготовлялась, остільки, як пояснила ОСОБА_31 , у випадку написання в накладних індексу «569» можуть виникнути проблем із відправкою на адресу Митищенського машинобудівного заводу виробу 29 як військового призначення;

- свідченнями свідка ОСОБА_123 про те, що працює на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на посаді начальника комерційного відділу. В кінці листопада 2011 року до початку грудня 2011 року перебував у службовому відрядженні в м.Митищі Московської області Російської Федерації. Протягом 2011 року, починаючи з травня на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» відправлялися товари військового призначення, які в установленному порядку допущені до цивільного використання. Вказані товари виготовлялися ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та відправлялися на підставі службових записок за вказівкою генерального директора, на яких міститься його резолюція та підпис. Після отримання службових записок надавав їх комірнику ОСОБА_69 , для підготовки необхідних для відправки товарів. Також надавав вказівки ОСОБА_35 щодо транспортування вказаної продукції до ст.ім. Т.Шевченка для відправки до ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», так як в його обов`язки входить забезпечення доставки продукції замовнику. Транспортування у 2011 році товарів військового призначення (виріб 29) залізничним транспортом обумовлювалося проханням ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», відображеним у службовій записці та відсутністю дозволу на міжнародні перевезення;

- свідченнями свідка ОСОБА_124 про те, що працював на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на посадах оператора комп`ютерного набору, інженера з використання комп`ютерів, адміністратора відділу економічної безпеки. З червня 2009 року і до грудня 2011 року працював на посаді адміністратора відділу економічної безпеки. Звільнився за згодою сторін. Вважає, що обвинувачений ОСОБА_16 знав про те, що у період травень-грудень 2011 року, в порушення порядку міжнародних передач товарів, які підлягають експортному контролю із ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» здійснювались поставки в Російську Федерацію товарів військового призначення та які в установленому порядку були допущені до цивільного використання;

- свідченнями свідка ОСОБА_125 про те, що з 2007 року по 2013 рік працював на різних посадах у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Неодноразово був допитаний в якості свідка про обставини взаємовідносин між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус». На початку березня 2010 року як експедитор їздив по маршруту м. Біла Церква м.Київ м.Шпола. До м.Київ з ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» возили на хромування деталі. В м.Біла Церква теж хромували деталі на «Білоцерківському механічному заводі» та інколи завозили гальмівні колодки для нанесення на них гальмівної прес-маси на ТОВ «Трібо». ТОВ «Тарнус» йому не відоме, працівників цього товариства не знає. У м.Біла Церква та інших містах коробок, насосів, дозаторів, пристроїв, вентилів та кранів не отримував. Про поставки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» товарів подвійного військового призначення, які допущені до цивільного використання, у період травень грудень 2011 року йому нічого не відомо;

- свідченнями свідка ОСОБА_126 про те, що працював на посаді виконавчого директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Згідно наказу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», начальник відділу економічної безпеки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_78 повинен був візувати документи на випуск продукції заводу за територію, але чи був ОСОБА_78 обізнаним у фактах вивезення з території заводу товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, про це нічого не відомо. Факти надання ОСОБА_127 вказівок працівникам заводу відправляти зазначені товари до Росії або випускати їх з території заводу також не відомі. Станом на грудень 2011 року у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» закінчився строк дії дозволу на реалізацію товарів подвійного призначення, новий дозвіл повинен був отримати директор ОСОБА_16 20 грудня 2011 року, але 19 грудня 2011 року він був звільнений;

- свідченнями свідка ОСОБА_128 про те, що працює слюсарем відділу збуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з 2003 року. В його обов`язки входить підготовка тари, відвантаження, упаковка готової продукції. 01 грудня 2011 року близько 14 години, на прохання комірника ОСОБА_43 , разом з менеджером комерційного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_52 завантажили до багажного відділення легкового автомобіля ВАЗ 21061 державний номерний знак НОМЕР_28 чотири сумки з написами «NEW-YORK», в яких містилась виготовлена на підприємстві продукція. Після цього ОСОБА_36 на вказаному автомобілі разом з водієм ОСОБА_129 поїхали на залізничну станцію ім. Т. Шевченка для її передачі до м.Москва;

- свідченнями свідка ОСОБА_130 про те, що працює на посаді заступника генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» начальник відділу економічної безпеки. З приводу вчинення службовими особами ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у період травень-грудень 2011 року порушень порядку здійснення міжнародних передач товарів, які підлягають державному експортному контролю, йому нічого спочатку роботи не було відомо, остільки генеральний директор товариства ОСОБА_16 не надавав доступу до будь-якої інформації та документації фінансово-господарського характеру. Питанням оформлення, отримання дозволів, висновків Державної служби експортного контролю України особисто не займався. За поставку продукції відповідав особисто ОСОБА_16 , так як лише він контролював всі поставки підприємства шляхом підписання договорів, специфікацій, а також поставлення віз на вхідній кореспонденції і внутрішніх документах. Але у травні 2011 року на завод було призначено фінансового директора ОСОБА_49 з метою здійснення фінансового контролю, після того як йому було відмовлено у доступі до фінансово-господарських документів ОСОБА_16 , в результаті чого йому почали створюватися нестерпні умови праці. ОСОБА_16 відмовив у доступі до документів і ОСОБА_131 , тоді прийняло керівництво рішення про його підпорядкування ЗАТ «Трансмашхолдинг» в Україні і директору служби безпеки ВАТ «Метровагонмаш». Він контролював роботу у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» юридичного відділу, охорони підприємства і комп`ютерного відділів. Він бачив протиправність дій ОСОБА_16 в організації роботи заводу і ініціював ряд службових перевірок, що не подобалося обвинуваченому і він переслідував мету його звільнити і ОСОБА_132 .. Після інформації від співробітників Управління СБУ в Черкаській області про порушення порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю дізнався про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_16 , але не намагався у ній розбиратися, так як не отримував вказівки з цього приводу від керівництва і ОСОБА_16 звинувачував саме його про інформування правоохоронних органів щодо форми передачі товарів військового призначення до м.Москва. Зі слів начальника охорони заводу ОСОБА_133 йому відомо, що ОСОБА_16 давав йому вказівки випускати з території заводу вироблені товари військового призначення, які допущені до цивільного використання ;

- свідченнями свідка ОСОБА_134 про те, що працює на посаді фінансового директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». У його обов`язки входила нормалізація фінансового стану заводу, підпорядковувався ОСОБА_16 , а йому в свою чергу планово-економічний відділ та бухгалтерія.Про обставини здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» у 2010 році йому нічого не відомо. В кінці 2011 року стало відомо, що поставляються коммлектуючі до гусеничної машини ГМ-5959, які відносяться до товарів військового призначення, допущені до цивільного використання. Приблизно в цей період дізнався, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у 2011 році не отримало дозволу на здійснення міжнародних передач товарів. Від співробітників УСБУ в Черкаській області дізнався, що незважаючи на відсутність дозволу, ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» виготовляло комплектуючі частини до гусеничної машини ГМ-5959 та поставляло їх в Росію залізницею;

- свідченнями свідка ОСОБА_135 про те, що у 2011 році працювала на посаді заступника генерального директора по загальним питанням. До її службових обов`язків входили контроль за комерційним відділом, бухгалтерією, економічним відділом, господарським відділом, відділом кадрів, канцелярією, керівництво діяльністю цих підрозділів. ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» займалось виготовленням запасних частин до вагонів метрополітену, випуском серійної продукції виробу 29, який відноситься до товарів подвійного призначення. За її вказівкою, комірник складу ОСОБА_41 змінювала індекси «569», «579», «573», «352», «306», які відповідають товарам військового призначення, допущеним до цивільного використання на індекси «750» та «790», які відповідають продукції рельсового транспорту з метою вивозу товарів із території заводу та подальшої передачі залізничним транспортом до Російської Федерації, остільки були відсутні документи, щоб робити це в законний спосіб через митницю. Вказівку виконувати такі дії отримувала періодично від директора заводу ОСОБА_16 .. У видаткових накладних ставила свої підписи в графах «генеральний директор». Рішення про відправку товарів подвійного призначення під виглядом вагонної продукції було прийнято ОСОБА_16 , в її присутності, начальника технічного відділу ОСОБА_136 , заступника головного інженера ОСОБА_137 , де він повідомив, що якщо у відсутність дозволу на здійснення міжнародних передач товарів завод не здійснюватиме поставок, то їх всіх звільнять з роботи і тоді хтось з присутніх запропонував змінювати індекси товарів і відправляти під видом продукції цивільного використання, що і було схвалено ОСОБА_16 та прийнято ними до виконання;

- свідченнями свідка ОСОБА_138 про те, що працює на посаді керуючої справами ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». На ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» існувало факсиміле підпису колишнього генерального директора ОСОБА_16 , яке зберігалось у нього, а за його відсутності у неї. Відтиск факсиміле проставлявся виключно з дозволу та за особистою вказівкою ОСОБА_16 на внутрішньозаводській вторинній документації;

- свідченнями свідка ОСОБА_139 про те, що працює у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». З жовтня 2010 року по березень 2012 року працював заступником начальника служби безпеки. В коло обов`язків входить організація та керівництво роботою служби охорони товариства по охороні території, здійсненню пропускного режиму, перевірці документів та вантажу, який ввозився та вивозився із заводу. Випуск продукції з території заводу здійснюється після пред`явлення перепустки та маршрутного листа та ставиться відмітка у відповідному журналі. У зв`язку з тим, що продукція вивозиться в упакованій тарі, ящиках, контейнерах, перевірка номенклатури продукції, яка вивозиться, не здійснюється, проводиться лише візуальний огляд на тредмет кількості тари та займаних місць. Пропуски, які надаються при вивозі продукції, містять підпис генерального директора, головного бухгалтера, комірника. На пропусках у період з травня по грудень 2011 року ставили підписи ОСОБА_16 або його заступники ОСОБА_140 та ОСОБА_31 ;

- свідченнями свідка ОСОБА_141 про те, що працював на посаді начальника відділу технічного контролю ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», про обставини здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» йому нічого не відомо. Будь-яких вказівок, які стосувалися б його трудової діяльності, а саме контролю за якістю випущених на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, не отримував;

- свідченнями свідка ОСОБА_142 про те, що працює економістом з фінансів планового відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Їй надавались заяви від ОСОБА_40 на отримання матеріальної допомоги у 2011 році для виготовлення касових ордерів. На вказані заяви були накладені резолюції керівництвом заводу. Після отримання заяв безпосередньо готувала видаткові касові ордери, які підписував ОСОБА_16 або хтось із заступників, а також головний бухгалтер ОСОБА_27 .. Після цього викликала ОСОБА_40 та видавала йому з каси товариства зазначені в документах грошові кошти. Один раз на місяць комірник складу готової продукції ОСОБА_41 приносила на перевірку картки складського обліку, що стосуються виробу №29 - товари військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання. По цим карткам звіряла надходження та видатки виробу №29 з видатковими накладними, які подавались плановим відділом товариства та підписувала їх. По карткам видно, що у 2011 році на склад готової продукції надходили та вибували зі складу товари, що відносяться до виробу №29. Куди списувались ці товари їй не відомо;

- свідченнями свідка ОСОБА_143 про те, що працює на посаді заступника директора ТОВ ТД «ТМХ-Україна». В коло його обов`язків входить виявлення та боротьба контрафактною продукцією, що виготовляється від імені ЗАТ «Трансмашхолдинг», та інші обов`язки згідно посадової інструкції. Відповідно до листа №-ДЭБ від 25.05.2011 Департаменту економічної безпеки ЗАТ «Трасмашхолдинг» за підписом ОСОБА_144 , йому було доручено кураторство питань економічної безпеки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Питаннями фінансово-господарської діяльності товариства не займався. Протокол №2 «Наради по підведенню підсумків проведення внутрішньої перевірки діяльності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 12.08.2011 йому знайомий. Дійсно проводилось засідання, що відображено в протоколі. Дане засідання проводилось у зв`язку з тим, що аудиторською перевіркою були встановлені факти ведення ОСОБА_16 неефективної економічної політики, яка виражалась у нанесенні діями ним матеріальних збитків ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», а саме виразилась в укладенні договорів з підприємствами, засновником яких був ОСОБА_16 та які не були платниками ПДВ, у зв`язку з чим валові витрати лягали на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»;

- свідченнями свідка ОСОБА_145 про те, що на даний час перебуває на пенсії. До виходу на пенсію, протягом 2011 року працювала провідником пасажирських вагонів станції ім.Шевченка, а саме причепних вагонів потягу №62/61 «Миколаїв-Москва» сполучення Шевченково-Москва. Під час очної ставки 15 серпня 2012 року впізнала чоловіка ОСОБА_57 , який через неї передавав у Російську Федерацію крани. Про те, що ці крани були товарами військового призначення їй не було відомо. ОСОБА_36 надавав супроводжуючі документи, а саме товарно-транспортні накладні. Під час проходження митного огляду ці товари були нею задекларовані та проходили митний огляд;

- свідченнями свідка ОСОБА_146 про те, що з 2009 року працює охоронцем в ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». В його обов`язки входить охорона території товариства, пропускний режим, перевірка документів та вантажу, який ввозиться та вивозиться із товариства. Пропуск товару при вовозі підписується генеральним директором, головним бухгалтером, комірником. На перепустках у період з травня по грудень 2011 року ставили підписи ОСОБА_16 або його заступники ОСОБА_140 та ОСОБА_147 .. Будь-яких вказівок щодо випуску із заводу товарів військового призначення ОСОБА_48 йому не давав. У період травня-грудня 2011 року підпис начальника відділу економічної безпеки ОСОБА_148 на перепустках не вимагався та не проставлявся. Усних вказівок на вивезення товарів віськового призначення з території заводу без їх перевірки ОСОБА_16 та будь-хто з його заступників йому не давав. Продукція з території заводу вивозилась лише автомобільним транспортом;

- свідченнями свідка ОСОБА_149 про те, що в органах митної служби працює з 2009 року. На даний час працює головним інспектором відділу дізнання та провадження у справах про порушення митних правил СБК та ПМП Сумської митниці. Також, в коло його посадових обов`язів входить виявлення, фіксація та профілактика митних правопорушень. 02 грудня 2011 року о 01 годині 30 хвилин, разом з ОСОБА_150 проводив митний контроль у вагоні №2 потягу №62 сполученням «Миколаїв Москва». Після усного та письмового декларування, до вагону для проведення огляду були запрошені співробітники спецпідрозділу Управління СБ України в Черкаській області. В ході проведення спільного огляду було встановлено, що провідник вагону №2 ОСОБА_44 задекларував чотири сумки з деталями, які добровільно видав для проведення огляду. ОСОБА_44 пояснив, що вказані деталі призначені для використання в метробудуванні, а саме для дверних механізмів потягів метро. Крім того, провідник пояснив, що сумки з деталями отримав від чоловіка віком 30-35 років, який представився працівником ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Вказані сумки мав передати у м.Москва представнику «Митищенського машинобудівного заводу» разом із конвертом з написом «ШЗЗЧ г.Митищи ММЗ ОСОБА_51 ». Після огляду працівниками СБУ був складений протокол огляду місця події. Виявлені деталі та документи вилучені;

- свідченнями свідка ОСОБА_151 про те, що в органах митної служби працює з 1994 року на посаді головного інспектора оперативного відділу СБК та ПМП Сумської митниці. 02 грудня 2011 року, в ході проведення разом з головним інспектором відділу дізнання та провадження у справах про ПМП СБК та ПМП Сумської митниці ОСОБА_152 митного контролю та спільного з співробітниками УСБУ в Черкаській області огляду місця події у вагоні №2 потягу №62 сполученням «Миколаїв-Москва», в речах провідника ОСОБА_56 були виявлені, задекларовані ним чотири сумки, в яких знаходилось вісім найменувань деталей, які як він пояснив призначені для використання в метробудуванні, а саме для дверних механізмів потягів метро. Зі слів ОСОБА_56 сумки з деталями він отримав від особи чоловічої статі, який відрекомендувався представником Шполянського заводу запасних частин. Дані деталі ОСОБА_44 мав передати в м.Москва особі, яка відрекомендується представником Митищенського машинобудівного заводу;

- свідченнями свідка ОСОБА_153 про те, що з 23 січня 2012 року працює на посаді головного інженера ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». До цього часу працював на посаді майстра дільниці нестандартного обладнання вказаного товариства. Зазначив, що основним видом діяльності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є виготовлення вузлів, запасних частин до вагонів метрополітену, гусеничних машин. Замовником продукції являється ВАТ «Метровагонмаш» м.Митищі Московської області Російська Федерація, засновник ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тому заготовки для виготовлення продукції товариства, яка відправлялась на ВАТ «Метровагонмаш», поставлялись російському замовнику ВАТ «Метровагонмаш». Крім ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» такі заготовки ніхто на території України не виробляє. Вказані у видаткових накладних №189 від 02.03.2010 року, №203 від 05.03.2010 року, №214 від 10.03.2010 року, коробки, насоси, дозатори, вентилі, крани є кінцевою продукцією ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тому закуповувати таку продукцію ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не могло. ТОВ «Тарнус» йому не відоме, його посадових осіб не знає;

- свідченнями свідка ОСОБА_29 про те, що працює на посаді заступника начальника виробництва ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». В період з 01 серпня 2007 року по 14 березня 2011 року працював начальником цеху №2, який виготовляє товари військового призначення, які в установленному порядку допущені до цивільного використання. Вказана продукція відправлялась замовнику, оскільки на завданнях та службових записках, які надавались у цех №2, стояла резолюція генерального директора ОСОБА_16 щодо виготовлення та відправлення цих товарів;

- свідченнями свідка ОСОБА_154 про те, що працює на посаді економіста комерційного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». У 2010 році вона працювала на посаді начальника складського господарства. Про нібито поставлені ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» товарно-матеріальні цінності дізналась від працівників податкової міліції на початку 2012 року. Товарно-матеріальні цінності у виді коробок, насосів, дозаторів, пристроїв, вентилів та кранів від ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не постачались, в складському обліку не відображені. У ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не було необхідності у закупівлі вказаної продукції, оскільки на складах містилось достатньо залишків необхідної продукції та заготовок. Всі необхідні для виготовлення коробок, насосів, дозаторів, пристроїв, вентилів та кранів заготовки постачались на завод засновником російським підприємством ВАТ «Метровагонмаш»;

- свідченнями свідка ОСОБА_28 про те, що з 2009 по 2012 рік працював на посаді головного інженера ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». У кінці 2011 року від працівників податкової міліції дізнався, що згідно видаткови накладних №189 від 02.03.2010 року, №203 від 05.03.2010 року, №214 від 10.03.2010 року він являвся уповноваженою особою ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», яка отримувала продукцію у виді коробок, насосів, дозаторів, пристроїв, вентилів та кранів від ТОВ «Тарнус». Вид діяльності ТОВ «Тарнус» та керівник товариства йому не відомі. Вказані видаткові накладні не підписував, зазначені у них товарно-матеріальні цінності не отримував. Доручень та вказівок на отримання товарів, вказаних у видаткових накладних, нікому не давав. Отримання продукції від підприємств постачальників не входило в його службові обов`язки, цим займався комерційний відділ, а працівники складського господарства, у свою чергу, отримували продукцію на склад від комерційного відділу. ОСОБА_83 він не знає. Кому належать підписи в графі «отримав» видаткових накладних №189 від 02.03.2010 року, №203 від 05.03.2010 року, №214 від 10.03.2010 року йому не відомо. В акті на списання №ША-0000004 від 31.03.2010 стоїть його підпис над підписом ОСОБА_29 .. Акт затверджений ОСОБА_16 про це свідчить його підпис. Обставин підписання цього акту не пам`ятає. Чому готова продукція ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» списується на виробництво, не розуміє. У складі комісії на списання ніколи не був. Заготовки для товарів військового призначення на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» філію ВАТ «Метровагонмаш» поставлялись «Митищенським машинобудівним заводом», а заготовки для вагонної продукції ВАТ «Метровагонмаш». При цьому заготовки під військову продукцію надходили без митного оформлення і не обліковувались на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш»;

- свідченнями свідка ОСОБА_155 про те, що працює на посаді головного державного податкового ревізора-інспектора Шполянського відділення Смілянської ОДПІ. Нею була проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 16.09.2008 року по 30.06.2011 рік, за результатами якої складено акт перевірки №803/23/36037040 від 14.11.2011 року. У ході перевірки було встановлено, що в результаті безтоварних операцій по нібито придбанню ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн. (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за травень 2010 року в розмірі 217 216 грн.;

- свідченнями свідка ОСОБА_156 про те, що з квітня 2011 року працював на посаді начальника виробничого відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». В його обов`язки входить контроль за виконанням виробничих планів по виготовленню різного роду найменувань продукції. В 2011 році, відповідно до поставлених планово-економічним відділом товариства завдань, в цеху №2 товариства виготовлялись товари військового призначення, що в установленому порядку допущенні до цивільного використання, які після проходження технічного контролю передавались на склад реалізації та збуту. Виготовлені в 2011 році на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» товари військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, відправлялись замовнику ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» Російська Федерація, на підставі завдань та службових записок, які надавались у цех №2, та на яких стояла резолюція генерального директора ОСОБА_16 щодо виготовлення та відправлення цих товарів в Російську Федерацію;

- свідченнями свідка ОСОБА_157 про те, що з квітня 2013 року працює на посаді менеджера зовнішньо-економічної діяльності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Про обставини здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» йому нічого не відомо. У період з травня по грудень 2011 року ним, як заступником начальника комерційного відділу по збуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», не оформлялось жодної рекламації по відмові ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» від виготовлених на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вузлів та деталей. Заступник генерального директора по загальним питанням та безпеці підприємтва ОСОБА_78 ніяких вказівок у період з травня по грудень 2011 року, що стосувались його службової діяльності щодо митного оформлення продукції, яка експортується товариством, йому не давав, як і не надавав вказівок щодо відправлення товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» залізничним транспортом;

- свідченнями свідка ОСОБА_158 про те, що в період з 29 вересня 2011 року по 02 грудня 2001 року працював на посаді помічника юрисконсульта з питань експортного контролю юридичного відділу ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». У 2011 році товариство не мало дозволу на експорт товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, оскільки у період вересня - грудня 2011 року він виконував роботу по погодженню в Державній службі експортного контролю України та Міністерстві обороні України питання щодо отримання вказаного дозволу для ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Вказаним питанням займався за вказівкою директора ОСОБА_16 ;

- свідченнями свідка ОСОБА_159 про те, що працює на посаді чергової по вокзалу залізничної станції «Хутір-Михайлівський». 02 грудня 2011 року була залучена в якості понятої при огляді місця події у вагоні № 2 потягу №62 сполученням «Миколаїв-Москва», де в речах провідника ОСОБА_56 були виявлені задекларовані чотири сумки з деталями. Як пояснив ОСОБА_44 , деталі призначені для використання в метробудуванні, а саме для дверних механізмів потягів метро. Зі слів ОСОБА_56 сумки з деталями він отримав від особи чоловічої статі, який відрекомендувався представником Шполянського заводу запасних частин. Дані деталі ОСОБА_44 мав передати в м. Москва особі, яка відрекомендується представником Митищенського машинобудівного заводу.

І вжитими колегією суддів заходами для допиту в судовому засіданні свідків обвинувачення ОСОБА_83 , ОСОБА_44 , ОСОБА_38 , ОСОБА_68 , ОСОБА_160 , ОСОБА_82 , ОСОБА_161 , стосовно яких постановлено ухвалу колегії суддів від 29 квітня 2015 року щодо доручення слідчому відділу Управління Служби Безпеки України в Черкаській області провести слідчі (розшукові) дії для встановлення фактичного місця проживання та перебування свідків, з метою забезпечення їх виклику в Городищенський районний суд Черкаської області та допиту в якості свідків. Ухвала суду залишилась без виконання. Такі свідки судом не були допитані.

Докази сторони захисту, колегії суддів, для дослідження і надання їм оцінки судом в ході судового розгляду не подавалися.

В судовому засіданні колегією суддів було ретельно досліджено докази, які мають значення для зясування змісту і спрямованості умислу винного, зокрема, враховано спосіб, мотив і мету, форму вини, поведінку винного, наявність причинного звязку між діями та наслідками. Статтею 94 КПК України визначено, що суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом.

Колегією суддів в повному обсязі досліджені докази, представлені як прокурором так і обвинуваченим в свій захист, зроблено їх обєктивний аналіз в сукупності з усіма обставинами і фактами справи. Досліджені судом докази, відповідно до ст.84 КПК України, узгоджуються між собою і підтверджують винність обвинуваченого, вказують безпосередньо на ознаки кримінального правопорушення в діях обвинуваченого в обсязі, визначеному прокурором в межах змісту висунутого обвинувачення, і тому суд, кваліфікує дії обвинуваченого ОСОБА_16 за:

ч.5 ст.191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовим становищем вчинена в особливо великих розмірах;

ч.2 ст.15 ч.4 ст.191 КК України - закінчений замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчинений за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.;

ч.3 ст.358 КК України - підроблення офіційних документів, які видаються підприємством з метою їх використання, вчинене за попередньою змовою групою осіб.;

ч.2 ст.28 ч.4 ст.358 КК України - використання завідомо підроблених документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб

ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 КК України - внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб;

ч.1 ст.333 КК України - порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю.

Щодо кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.5 ст.191 КК України то, у судовому засіданні колегією суддів, встановлено, що згідно Акту Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції від 01 листопада 2011 року №5447/234/36822861/221 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква)», в ході проведення перевірки від постачальників ОСОБА_82 , не встановлено факту передачі товарів (послуг) ТОВ «Тарнус» до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», у зв`язку з відсутністю (не наданням для перевірки) актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів, а також інших первинних документів. ТОВ «Тарнус» здійснював діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, та таким чином ТОВ «Тарнус» за податковий період - березень 2010 року є «транзитером». Усі фінансово-господарські операції, відображені ТОВ «Тарнус» за період березень 2010 року не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже є нікчемними по ланцюгу до «вигодонабувача». У зв`язку з не підтвердженням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у ТОВ «Тарнус» відсутні об`єкти оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток по операціях з продажу товарів (послуг) підприємтсвам-покупцям (а.к.п.77-88 том 10).

Проведена фінансово-господарська операція ТОВ «Тарнус» з ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є фіктивною, ціль якої було отримання податкового кредиту.

Дослідженими доказами у кримінальному провадженні підтверджується, що генеральним директором ОСОБА_16 та головним бухгалтером ОСОБА_27 підписано фіктивні платіжні доручення, видаткові та податкові накладні з метою формування штучного податкового кредиту з ПДВ. Під час допиту як обвинуваченої ОСОБА_27 підтвердила своїми показами належність їй дій в якості головного бухгалтера ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з відома генерального директора заводу ОСОБА_16 ..

Так, умовою податкового кредиту є зареєстрована у Єдиному реєстрі податкових накладних податкова накладна. Проте, підставою для формування податкового кредиту є лише ті бухгалтерські документи, які підтверджують фактичне здійснення господарських операцій, що потягли за собою реальні зміни майнового стану підприємства (Постанова Верховного Суду України від 14.03.2017, №21-2239а16).

Відповідно до норм п.138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, господарські операції для визначення податкового кредиту мають бути фактично здійсненими та підтвердженими належним чином оформленими первинними бухгалтерськими документами, які відображають реальність таких операцій, та спричиняти реальні зміни майнового стану платника податків.

Колегія суддів, звертає увагу, що зловживання ОСОБА_16 своїм службовим становищем як спосіб заволодіння майном означає, що особа порушила свої повноваження і використала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції для незаконного і безоплатного обертання чужого майна: незаконно дана вказівка матеріально відповідальній особі, підлеглій йому, про видачу майна; отримано майно за фіктивними документами тощо. Основною ознакою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, на відміну від привласнення і розтрати, є не наявність чи відсутність у винного певної правомочності щодо майна, яке є предметом злочину, а використання ним для заволодіння чужим майном офіційно наданих йому за посадою службових повноважень.

Щодо кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.2 ст.15 ч.4 ст.191 КК України то, у судовому засіданні колегією суддів встановлено, що ОСОБА_16 , з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року в порушення пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 та пп.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше. Після сплати ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на рахунок ТОВ «Тарнус» 1 310 560,62 грн. за заготовки (з яких у березні 2010 року була виготовлена та експортована до Російської Федерації продукція заводу) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» отримало право податкового кредиту, шляхом бюджетного відшкодування у розмірі 217 216 грн..

Згідно висновку №10 судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000060 від 27 лютого 2014 року, ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш», з урахуванням того, що слідчими діями встановлено безтоварність операцій з придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» у березні 2010 року товарно матеріальних цінностей, завищило податковий кредит з податку на додану вартість за березень 2010 року на 218427 грн., що вплинуло на заниження суми ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за березень 2010 року на 1211 грн. та на завищення заявленої в травні 2010 року суми бюджетного відшкодування на 217216 грн..

Платник податку не повинен для підтвердження реальності господарської операції надавати інші, вигадані або надумані фіскальним органом документи, якщо такі документи не передбачені діючим законом, як то визначено п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, згідно ст. 1 Закону України "Про бухгалтерський облік та звітність" . Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Вищезазначені судом докази у справі, які досліджувалися і вивчалися колегією суддів, зазначені як первинні документи у виді видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, фактично є фіктивними, такими, що дійсним намірам сторін щодо набуття цивільних прав і обов`язків не відповідають, та свідчить про намір сторін ухилитися від оподаткування доходів, отриманих внаслідок виконання договору або приховування дійсного об`єкта оподаткування, зменшення бази оподаткування, створення штучних підстав для незаконного відшкодування сум сплачених податків за рахунок коштів бюджету, отримання незаконних пільг з оподаткування. Здійснення взаємовідносин з фіктивними контрагентами позбавляє платника податків права на формування податкової вигоди, навіть, за наявності правильно оформлених за зовнішніми ознаками та формою документів, як визначив Верховний Суд України в справі № 21-2239а16 від 14.03.17 року.

Щодо кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.3 ст.358 КК України то, у судовому засіданні колегією суддів. встановлено, що ОСОБА_16 , з метою розтрати грошових коштів ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 , завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн. Оскільки у вказаних накладних були відсутні підписи ОСОБА_28 як особи, що отримала зазначені в них товарно-матеріальні цінності, тобто накладні були недооформленими, ОСОБА_16 дав вказівку ОСОБА_27 підробити ці підписи. В такий спосіб було оформлено складські картки на прийняті цінності і відображено їх надходження в результаті чого у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» утворилася фіктивна кредиторська заборгованість перед ТОВ «Тарнус», що стало підставою для перерахування коштів.

Згідно висновку №10 судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000060 від 27 лютого 2014 року, оприбуткування вказаних товарно матеріальних цінностей на складі ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» оформлено в картках складського обліку матеріалів. У видаткових накладних №189 від 02.03.10р. на суму 617799,34 грн., №203 від 05.03.10р. на суму 471986,40 грн. та №214 від 10.03.10р. на суму 220774,88 грн. відсутні обов`язкові реквізити, зокрема не зазначено особу, яка саме брала участь у здійсненні господарських операцій з поставки (відвантаження) товарів від імені ТОВ «Тарнус», чим не дотримано вимоги п.2 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-ХІУ і підпункту 2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року №88. Відповідно, відсутність на первинних документах всіх обов`язкових реквізитів не надають їм справжньої юридичної сили і не можуть служити підставою підтвердження факту здійснення господарської операції, що і визначено в п.1 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-ХІУ.

Із досліджених подорожніх листів вантажного автомобіля №023212 від 10 березня 2010 року, №023202 від 04 березня 2010 року, №028755 від 18 березня 2010 року, №028753 від 19 березня 2010 року, вбачається, що в них не відображено згідно яких саме видаткових накладних було отримано та перевезено товар від ТОВ «Тарнус» до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», інформація у подорожніх листах вантажного автомобіля є не повною, відсутні товаро-транспортні накладні на перевезення товару (а.к.п.154-156, 164-165 том 10). Вище вказане підтверджується даними податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за податковий перпіод 2010 року, де підтверджено суму бюджетного відшкодування з ПДВ - 217 216 грн. (а.к.п.112-119 том 10).

Колегія суддів, проаналізувавши докази, які досліджені, не застосувала підходу «превалювання суті над формою» але з`ясувала та перевірила справжню сутність правовідносин, дослідивши відповідність податкових накладних, карток складського обліку формальним вимогам, передбаченим законодавством та зробила висновок щодо причинного зв`язку та дій обвинуваченого у сукупності із наслідками вчиненого протиправного діяння.

Так, у рішенні Європейського суду з прав людини від 20.10.2011 у справі "Рисовський проти України" Суд підкреслив особливу важливість принципу "належного урядування". Він передбачає, що у разі, коли йдеться про питання загального інтересу, зокрема, якщо справа впливає на такі основоположні права людини, як майнові права, державні органи повинні діяти вчасно та в належний і якомога послідовніший спосіб (рішення у справах "Beyeler v. Italy", "Oneryildiz v. Turkey", "Megadat.com S.r.l. v. Moldova", і "Moskal v. Poland"). Зокрема, на державні органи покладено обов`язок запровадити внутрішні процедури, які посилять прозорість і ясність їхніх дій, мінімізують ризик помилок (рішення у справах "Lelas v. ", і "Toscuta and Others v. Romania") і сприятимуть юридичній визначеності у цивільних правовідносинах, які зачіпають майнові інтереси. Державні органи, які не впроваджують або не дотримуються своїх власних процедур, не повинні мати можливість отримувати вигоду від своїх протиправних дій або уникати виконання своїх обов`язків (рішення у справі "Lelas v. ").

Щодо кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.2 ст.28 ч.4 ст.358 КК України то, у судовому засіданні колегією суддів, встановлено із вище досліджених письмових доказів та свідчень свідків, що ОСОБА_16 , з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_27 завідомо підроблені офіційні документи податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою включити ці накладні до документів податкової звітності. ОСОБА_27 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_16 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», відобразивши вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, приєднала фіктивні податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 до документів податкової звітності товариства: відобразила дані з цих накладних у податкових деклараціях з податку на додану вартість за березень, квітень і травень 2010 року та відповідних додатках до них, створивши таким чином видимість наявності підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн..

Відповідно до висновку експерта за результатами проведення судово-технічної експертизи документів та судво-почеркознавчої експертизи від 09 вересня 2013 року №1838/13-23, №1862/13-23, підписи у: договорі поставки №6 від 02 березня 2010 року в колонці «Поставщик» ТОВ «Тарнус» в графі «Директор» напроти прізвища ОСОБА_84 , податковій накладній №189 від 02 березня 2010 року, де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №214 від 10 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №203 від 05 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», видатковій накладній №203 від 05 березня 2010 року у графі, де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №214 від 10 березня 2010 року у графі де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №189 від 02 березня 2010 року де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», виконані рукописним способом пастою кулькових ручок без застосування технічного відтворення підписів: підготовки олівцем, копіюванням через копіювальний папір або перетисненням з наступною обвідкою, а також без використання графопобудовників. Підписи в: договорі поставки №6 від 02 березня 2010 року в колонці «Поставщик» ТОВ «Тарнус» в графі «Директор» напроти прізвища ОСОБА_84 , податковій накладній №189 від 02 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №214 від 10 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», податковій накладній №203 від 05 березня 2010 року де продавець ТОВ «Тарнус», а покупець ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», виконані не ОСОБА_84 , а іншою особою (умовно виконавець «А») з ретельним наслідуванням справжнього підпису ОСОБА_86 .. Підписи у видатковій накладній №203 від 05 березня 2010 року у графі, де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №214 від 10 березня 2010 року у графі де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив», видатковій накладній №189 від 02 березня 2010 року де постачальник ТОВ «Тарнус», а одержувач ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в графі «Відвантажив» виконані не ОСОБА_84 , а іншою особою (умовно виконавець «Б») з ретельним наслідуванням справжнього підпису ОСОБА_84 (а.к.п.112-147 том 14).

Щодо кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 КК України то, у судовому засіданні колегією суддів, на підставі оцінених в нарадчій кімнаті доказів, встановлено, що ОСОБА_16 , за попередньою змовою з ОСОБА_27 , яка була головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», в період березня червня 2010 року вніс до офіційних документів (податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них) завідомо неправдиві відомості про наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн., з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами. У квітні за вказівкою ОСОБА_16 шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло. ОСОБА_16 , підписавши податкову декларацію та додатки до неї, поставивши відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», подав документи до ДПІ у Шполянському районі, незаконно заявивши таким чином до бюджетного відшкодування 217 216 грн., чим за попередньою змовою вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн..

Наведене підтверджується протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 01 серпня 2013 року, відповідно до якого 01 серпня 2013 року у ході тимчасового доступу до речей і документів у ЧОД «Райффайзен Банк Аваль» вилучені письмові докази у виді виписки про рух коштів, які досліджені в ході судового розгляду (а.к.п.5-112 том 13); Актом Державної податкової інспекції у Шполянському районі Черкаської області ДПА України від 14 листопада 2011 року №803/23/36037040 «Про результати документальної планової виїздної перевірки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 16 вересня 2008 року по 30 червня 2011 року», згідно якого перевіркою встановлено порушення п.п.4.1.6, п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1. п.5.2 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 та п.п. 138.8.1 п.138.8, ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.п.153.1.3, 153.1.4 п.153.1 ст.153 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), що привело до заниження податку на прибуток всього в сумі 129 997 грн., у тому числі: за 2010 рік на суму 114 050 грн., за І квартал 2011 року на суму 5478 грн. та за ІІ квартал 2011 року на суму 10 469 грн. (а.к.п.7-53 том 10); Актом Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції Київської області ДПА України від 14 вересня 2011 року №4914/17-1/116/ «Про документальну позапланову невиїзну перевірку суб`єкта підприємницької діяльності фізичної-особи ОСОБА_81 , з питань правомірності нарахування податкового зобов`язання та податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 29.01.2010 року по 30.09.2010 року; Актом Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції ДПА України від 04 жовтня 2010 року №450/23-4/36822861 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква) щодо підтвердження відомостей отримання від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за період з 01.07.2010 року по 31.07.2010 року; Актом Білоцерківської об`єднаної Державної Податкової інспекції від 01 листопада 2011 року №5447/234/36822861/221 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Тарнус» ( м.Біла Церква)».

Щодо кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.1 ст.333 КК України, то у судовому засіданні, колегією суддів, встановлено із свідчень свідків та змісту письмових доказів, які зазначені вище, що ОСОБА_16 , будучи в період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», здійснюючи у відповідності до статутних документів загальне керівництво діяльністю товариством та несучи всю відповідальність за свою діяльність, діючи умисно, в порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, а саме вимог Закону України «Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання» від 20.02.2003, Постанови Кабінету Міністрів України №1807 від 20.11.2003 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення», Постанови Кабінету Міністрів України №86 від 28.01.2004 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання», достеменно знаючи, що експорт товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, здійснюється за наявності дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України, та те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не мало в 2011 році такого дозволу (висновку), на виконання умов контрактів №37р від 24.11.2009 та №169р від 28.06.2011, укладених між ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» (Україна) та ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Російська Федерація, Московська обл., м. Митищі, вул. Колонцова 4), шляхом надання незаконних вказівок підлеглим працівникам, неодноразово в період травня грудня 2011 року здійснював міжнародні передачі в Російську Федерацію товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, а саме комплектуючих до гусеничних тягачів «ГМ-5959».

Відповідно до висновку експертизи в галузі державного експортного контролю від 28 березня 2012 року, відповідно до якого вилучені 02 грудня 2011 року в ході проведення огляду місця події товари, а саме 569-13.14.220 (коробка), 569-13.14.250 (коробка), 569-13.42.020 (насос), згідно висновку Міністерства оборони України від 15 грудня 2011 року №220/7545, а також довідки щодо попередньої ідентифікації товарів Шполянського заводу запасних частин Метровагонмаш від 14 березня 2012 року №133, то вони відноситься до товарів військового призначення, які в установленному порядку допущені до цивільного використання. Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 28 січня 2004 року №86 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання», міжнародні передачі таких товарів підлягають державному контролю. Відповідно до «Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання» від 28 січня 2004 року №86, експорт товарів 569-13.14.220 (коробка), 569-13.14.250 (коробка), 569-13.42.020 (насос), повинен здійснюватися суб`єктом господарювання, який зареєстрований у Державній службі ексопртного контролю України, як суб`єкт здійснення міжнародних передач товарів та за умови наявності у нього дозволу (висновку) Державної служби ексопртного контролю України. За перевіркою бази даних автоматизованої системи експортного контролю Державної служби ексопртного контролю України, протягом 2011 року дозволи на експорт товарів 569-13.14.220 (коробка), 569-13.14.250 (коробка), 569-13.42.020 (насос) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не видавались.

Статут ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», затверджений Рішенням Ради директорів ВАТ «Метровагонмаш», протокол №12 від 10 червня 2008 року (редакція 2008 року), зареєстрований Шполянською райдержадміністрацією, реєстраційний №1 020 102 0000 005698 від 15 вересня 2008 року. Вказаний Статут є установчим документом товариства, який визначає організаційно- правову форму товариства, його юридичний статус, предмет і мету діяльності, склад учасників, склад і компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, містить інші обов`язкові відомості, відповідно до вимог чинного законодавства України. За Статутом, засновником ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є ВАТ «Метровагонмаш», Московська область м.Митищі вул.Колонцова, №4 Російська Федерація, який виготовляє гусеничні шасі для військової техніки, зокрема ЗРК «Бук», ЗРК «Тор» та перебуває під управлінням АТ «Концерн «Калашников» (а.к.п.74-99 том 4). Група компаній «Калашников» - багатопрофільний холдинг з виробництва продукції цивільного та військового призначення, підприємство в складі стрілецького сектора ОПК Росії, виробник бойової автоматичної та снайперської зброї, керованих артилерійських снарядів, а також високоточної зброї. Сегмент цивільної продукції включає мисливські рушниці, спортивні гвинтівки, верстати та інструменти. Відповідно до Статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (нова редакція 2011 року), до складу учасників входять: ТОВ «Корсар» м.Москва вул.Інженерна, №9 Російська Федерація; ТОВ «Прайд» м.Москва провул.Малий левшинський, №10 Російська Федерація; ТОВ «Грантіс» м.Москва вул.Астраханський, №1/15 б.1 к.4 Російська Федерація; ТОВ «Спектор» м.Москва вул.Коломенська, №17 Російська Федерація (а.к.п.299-315 том 1);

24 листопада 2009 року в м.Митищі Московської області укладено контракт №37р між ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» в особі ОСОБА_30 , іменований покупцем, та ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» в особі ОСОБА_16 , іменований поставщиком. На умовах контракту, поставщик зобов`язується своїм автотранспортом доставити покупцю продукцію на умовах СРТ Митищі (ИНКОТЕРМС-2000), а залізничним транспортом на умовах DAF Зерново (ИНКОТЕРМС-2000) за адресою Росія 10110050 митний пост «Митищинський» Щілківська митниця 141013 Московська область. Тобто, за умовами контракту, в разі доставки покупцю продукції залізничним траспортом, поставщик ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», мав доставити продукцію на умовах п.1.1 контракту №37 р від 24 листопада 2009 року, а саме, як продавець, виконати постачання, шляхом надання нерозвантаженого товару, який пройшов митне очищення для експорту на транспортному засобі, який прибув у розпорядження покупця в названому пункті або місці на кордоні (а.к.п.206-207 том 1). В порушення умов контракту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» здійснював постачання товару покупцю за контрактом в неналежний спосіб, а саме через провідників вагону поїзду сполученням «Миколаїв-Москва», без належного на те дозволу експортної служби на території України.

Згідно п.4.1 контракту №37 р від 24 листопада 2009 року, продукція по даному контракту поставляється поставщиком покупцю по найменуванням, кількості у відповідності до додатку №1 і по строкам поставки відповідно до Графіку (додаток №2), які є невід`ємною частиною данного контракту. Так, у додатку №1 вказано найменування товару, кількість, вага, ціна у рублях РФ та вартість у рублях РФ до оплати 30 101 868, 37 рублів (а.к.п.208-209 том 1). У додатку №2 вказані комплектуючі вироби та частини до гусеничного транспорту-тягача ГМ 5959 всього на 12 025 050, 41 рублів (а.к.п.210-211 том 1), проте у Графіку не вказано дати постачання.

Строк дії додатку №2 до 31 грудня 2010 року. ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не мав права постачати вироби вказані в цьому додатку, проте продовжив постачання через провідника залізницею, а саме коробка: 569.13.14.220 4 шт., коробка 569.13.14.250 2 шт., насос 569.13.42.020 2 шт, насос 569.13.15.580 - 1 шт, коробка 569.13.14.010 - 4 шт, коробка 569.13.14.140 - 4 шт, коробка 569.13.14.160 - 4 шт, коробка 569.13.14.320 - 4 шт, кран 569.10.22.750-01 - 5 шт, клапан 569.13.02.370 - 5 шт., тобто в порушення діючого законодавства України щодо правил перевезення міжнародними шляхами товарів військового призначення та не за умовами господарського договору.

Вище вказане підтвердила свідок ОСОБА_162 у судовому засіданні, що починаючи з травня 2011 року, за вказівкою заступника генерального директора по загальним питанням ОСОБА_31 , у видаткових накладних, які надавались менеджеру ОСОБА_35 , замість індексів продукції «569», «579», «573», «352», «306», які відповідають товарам військового призначення, допущених до цивільного використання ставила, індекси «750» та «790», що відповідають продукції рельсового транспорту, яка товариством не виготовлялась, остільки, як пояснила ОСОБА_31 , у випадку написання в накладних індексу «569» можуть виникнути проблем із відправкою на адресу Митищенського машинобудівного заводу виробу 29.

Відповідно до дозволу Державної служби експортного контролю України №27105300 для ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» про прийняття зазначених у графі 12 товарів до митного оформлення по контракту№37р від 24 листопада 2009 року, тип дозволу разовий, строк дії дозволу 31 грудня 2010 року. Вказані у довідці товари є товарами військового призначення, які в установленному порядку допущені для цивільного використання, та згідно Сертифікату ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» від 2009 року №1217, узгоджені для поставки за котрактом №37р і є запасними частинами і деталями для гусеничного транспортера-тягача ГМ-5959 (а.к.п.202-203 том 4);

Згідно заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 від 16 листопада 2010 року до Державної служби експортного контролю України щодо надання дозволу на експорт товарів до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 40 найменувань на загальну суму 12 025 050, 41 рублів Російської Федерації, відповідно до котракту №37р від 24 листопада 2009 року з додатковими угодами, до контракту додано Сертифікат ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» №90/4, для встановлення і використання товару для гусеничного транспортера-тягача ГМ-5959 (а.к.п.1-54 том 5);

Відповідно до заяви генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 з додатками, ним подано заяву до Державної служби експортного контролю України щодо отримання генерального дозволу на експорт товарів військового призначення, які допущені до цивільного використання до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 68 найменувань - 09 грудня 2011 року (а.к.п.118-153 том 5), на що звертає увагу, колегія суддів, що на час відправок товарів дозволу не було.

Згідно даних висновку експерта від 25 липня 2012 року №1/622 з фототаблицями зображень, у відповіді на запитання №10 підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000138 від 14 липня 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 , №10-17 питання щодо виконавця підписів від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткових накладних №ШЗ-0001127 від 30 червня 2011 року, №ШЗ-000125 від 30 червня 2011 року, №ШЗ-000126 від 30 червня 2011 року, №ШЗ-000114 від 20 травня 2011 року, №ШЗ-000115 від 20 травня 2011 року, №ШЗ-000116 від 20 травня 2011 року та №ШЗ-000117 від 20 травня 2011 року не вирішувались, так як підписи являються відтисками факсиміле, №18 підпис від імені ОСОБА_16 в графі генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000195 від 16 листопада 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 , №19 підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000075 від 02 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 , №20 підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000076 від 18 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 , №21 підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000078 від 18 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 .. 22. Підпис від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткової накладної №ШЗ-000077 від 18 лютого 2011 року виконаний самим ОСОБА_16 , №23-27 питання щодо виконавця підписів від імені ОСОБА_16 в графі «генеральний директор» видаткових накладних №ШЗ-000089 від 20 квітня 2011 року, №ШЗ-000113 від 16 травня 2011 року, №ШЗ-000111 від 16 травня 2011 року, №ШЗ-000112 від 16 травня 2011 року, №ШЗ-000110 від 16 травня 2011 року не вирішувались, так як підписи являються відтисками факсиміле, №28 рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 18 липня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 , підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 , №29 птання щодо виконання підпису від імені ОСОБА_16 в нижній частині зображення службової записки №70 від 23 вересня 2011 року під друкованим текстом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 » не вирішувалось, так як даний підпис підписом не являється, а являється електрофотографічним зображенням підпису, а в документі виявлені ознаки монтажу, №30 рукописні записи в нижній частині зображення службової записки №70 від 16 вересня 2011 року під друкованим тестом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 », виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 , №31. рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 31 серпня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документи, виконаний самим ОСОБА_16 , №32 підпис від імені ОСОБА_16 , у верхньому лівому куті службової записки №70 від 18 липня 2011 року, виконаний самим ОСОБА_16 , №33 питання щодо виконання рукописних записів та підпису від імені ОСОБА_16 в нижній частині зображення службової записки №70 від 24 червня 2011 року під друкованим текстом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 » не вирішувалось, так як дані записи та підпис підпис являються лише електрофотографічними зображеннями записів та підпису, а в документі виявлені ознаки монтажу, №34 рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70- від 20 червня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документи, виконаний самим ОСОБА_16 , №35 рукописні записи в нижній частині зображення службової записки №70 від 15 червня 2011 року під друкованим тестом «исп.: ОСОБА_51 тел.: НОМЕР_11 », виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 , №36 питання щодо виконання рукописних записів та підпису від імені ОСОБА_16 у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 01 червня 2011 року не вирішувалось, так як дані записи та підпис підпис являються лише електрофотографічними зображеннями записів та підпису, а в документі виявлені ознаки монтажу, №37 рукописні записи у верхньому лівому куті зображення службової записки №70 від 14 квітня 2011 року виконані, ймовірно, ОСОБА_16 .. Підпис від імені ОСОБА_16 , в даному документі, виконаний самим ОСОБА_16 (а.к.п.87-104 том 7);

Згідно висновку №10 судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000060 від 27 лютого 2014 року, колегія суддів бере до уваги, що на поставку виробів (готової продукції) до покупця - ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Росія), у відповідності до Контракту №37 р від 24.11.09р., ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» оформило Рахунок-фактури №01 від 15.03.10р., Вантажно-митну декларацію №902040000/0/400520 від 26.03.10 та Товарно-транспортну накладну (CMR) №0093587 від 26.03.10 в яких зазначило кількість поставлених виробів - 589 одиниць. Кількість деталей, що була поставлена (реалізована) Товариством в березні 2010 року до Росії, є меншою на 319 одиниць (589-270=319) за кількість виготовлених деталей, що зазначена у Виробничому звіті за березень 2010 року, та меншою на 448 одиниць (589-141=448) за кількість виготовлених деталей, що зазначена в Здавальних накладних від 30.03.10р. за №№29(1), 30(2), 31(3). Крім того, дата відвантаження деталей (готової продукції) до покупця, а саме 26.03.2010 року, є такою, що передує за дату прийняття виготовленої готової продукції в цех (відділ) збуту (30.03.2010 року), а дата прийняття виготовленої готової продукції в цех (відділ) збуту, є такою, що передує за дату передачі сировини і матеріалів зі складу у виробництво (31.03.2010 року). Тобто, ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» 26 березня 2010 року реалізувало до ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Росія) деталі, виробництво яких до 26 березня 2010 року документально не підтверджено.

Як вбачається із протоколу огляду від 19 червня 2012 року, який досліджений з участю учасників процесу, під час якого в присутності понятих ОСОБА_74 , ОСОБА_75 оглянуто оптичний носій інформації з рукописним написом на неробочій поверхні «№2071 06.04. 2012 нт», а саме змісту текстових файлів, російська сторона не заперечувала щодо отримання товару, спонукали ОСОБА_16 наполягати на тому, що це було лише один раз. Підтверджуються послуги провідників, погодження з ними дат. ОСОБА_16 в розмові озвучив, що російська сторона в особі генерального директора ОСОБА_163 пообіцяла згладити ситуацію із СБУ виходом на Азарова. Також, наявна розмова між абонентами РФ про те, що « ОСОБА_16 потрібно припинити це все, про що не раз просили його, проте він вважав, що купив всіх і прокуратуру, і міліцію та спокійно працює» (а.к.п.177-184 том 6);

При прийнятті рішення у справі, колегія суддів, вбачає необхідним надати оцінку і свідченням свідків, які були безпосередньо допитані в судовому засіданні, остільки допит свідків є однією з важливих стадій судового процесу. Проаналізувавши зміст отриманих від них свідчень, колегія суддів, робить висновок, що свідки дали послідовні, логічні, обгрунтовані свідчення, які між собою узгоджуються та пояснюють і підтверджують вчинення протиправних дій обвинуваченим ОСОБА_16 , вони є інформативними для розуміння підстав вчинення обвинуваченим кримінальних правопорушень, способу їх вчинення та мають достатню силу доказової інформації в судовій справі.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000060 проведено ряд судових експертиз, висновки яких стали підставами для кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України. Висновки експертів зроблені на підставі вилучених документів під час проведення слідчих дій в матеріалах кримінального провадження і самостійно експертами не збиралися. Із дослідницьких частин судових експертиз прослідковується відповідність обставинам у справі, послідовність, наявна дослідницька частина, обґрунтування, що має бути і є обов`язковою складовою висновку експерта. Колегією суддів стверджує, що вони на відповідній правовій основі використані слідчим в ході досудового розслідування.

Висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи. Завдання судового експерта - встановити реальну картину подій. Згідно ч.5 ст.101 КПК України, висновок експерта не може ґрунтуватися на доказах, які визнані судом недопустимими. Як зазначив Конституційний Суд України в рішенні №1-31/2011 від 20.10.2011 року, визнаватися допустимими і використовуватися як докази в кримінальній справі можуть тільки фактичні дані, отримані відповідно до вимог кримінального процесуального законодавства. Перевірка доказів на їх допустимість є найважливішою гарантією забезпечення прав і свобод людини і громадянина в кримінальному процесі та постанови законного і справедливого рішення у справі.

В пункті 17 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову експертизу в кримінальних і цивільних справах» N 8 від 30.05.97 року роз`яснено, що при перевірці й оцінці експертного висновку суд повинен з`ясувати: чи було додержано вимоги законодавства при призначенні та проведенні експертизи; чи не було обставин, які виключали участь експерта у справі; компетентність експерта і чи не вийшов він за межі своїх повноважень; достатність поданих експертові об`єктів дослідження; повноту відповідей на порушені питання та їх відповідність іншим фактичним даним; узгодженість між дослідницькою частиною та підсумковим висновком експертизи; обгрунтованість експертного висновку та його узгодженість з іншими матеріалами справи.

Відповідно до ч.ч.1, 10 ст.101 КПК України, висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи. Висновок експерта не є обов`язковим для особи або органу, яка здійснює провадження, але незгода з висновком експерта повинна бути вмотивована у відповідних постанові, ухвалі, вироку.

Відповідно до ч.1 ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотиви і мета вчинення кримінального правопорушення

Зміст поняття доведеності винуватості особи у вчиненні злочину "поза розумним сумнівом" розкрито у пункті 54 рішення Європейського Суду з прав людини від 04.09.2014 року у справі "Рудяк проти України", згідно з яким Суд в черговий раз послався на свою практику, підтверджуючи, що критерієм, який застосовується при оцінюванні доказів, є доведення "поза розумним сумнівом" (див. рішення у справі "Авшар проти Туреччини", п. 282). Така доведеність може випливати із сукупності ознак чи неспростовних презумпцій факту, достатньо вагомих, чітких і узгоджених між собою.

При прийнятті рішення щодо правильності правової кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_16 суд враховує, що Верховний Суд колегією суддів Другої судової палати Касаційного Кримінального суду у постанові від 05.04.2018 в справі №658/1658/16-к зазначає, що кваліфікація злочину - кримінально-правова оцінка поведінки (діяння) особи шляхом встановлення кримінально-правових (юридично значущих) ознак, визначення кримінально-правової норми, що підлягає застосуванню, і встановлення відповідності ознак вчиненого діяння конкретному складу злочину, передбаченому Кримінальним кодексом, за відсутності фактів, що виключають злочинність діяння. За своєю суттю і змістом кваліфікація злочинів завжди пов`язана з необхідністю обов`язкового встановлення і доказування кримінально-процесуальними і криміналістичними засобами двох надзвичайно важливих обставин: факту вчинення особою (суб`єктом злочину) суспільно небезпечного діяння, тобто конкретного акту її поведінки (вчинку) у формі дії чи бездіяльності; точної відповідності ознак цього діяння ознакам складу злочину, передбаченого відповідною статтею Особливої частини КК України.

Аналізуючи покази обвинуваченого ОСОБА_16 , колегія суддів, звертає увагу, що вони не інформативні по відношенню до обставин справи, не сприяли встановленню істини у справі, він часто вдається до мотивації обставин за сплином часу, вказує про не чітку пам`ять, ніби забувся, допускає, що таке могло бути, визнає, що міг підписати документи за вказівкою вищого керівництва, посилається на те, що припиненням трудових відносин із ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» до нього не повинно висуватися будь яких претензій. Колегія суддів, з повагою ставиться до права обвинуваченого на захист від висунутого обвинувачення і створювала напротязі всього судового розгляду рівні можливості всім учасникам процесу для реалізації своїх процесуальних прав та обов`язків, але схильна до думки, що в обраний спосіб захисту, обвинувачений не зміг довести суду свою непричетність до вчинення кримінальних правопорушень, і тому його дії підлягають відповідній оцінці згідно до кримінального законодавства України. В показах обвинуваченого мало місце пояснення про те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» був збережений як власність народу України саме від його рішень і дій, про здійснення виробничого процесу в умовах слабкої економічної політики, виплату високої заробітної плати працівникам заводу, що дійсно може заслуговувати на увагу його якостей як керівника, проте вчинення дій пов`язаних із недобросовісними принципами господарської діяльності, фіктивного формування документів для отримання податкового кредиту, внесення до офіційних документів неправдивих відомостей, підроблення офіційних документів, розтрата чужого майна, зловживання службовим становищем, вишукування способів для поставки товарів військового призначення до Російської Федерації з метою забзпечення процесу виробництва військової техніки на той період в мирний час, все таки превалюють над даними про особу, яка займала службове становище і виконувала адміністративно господарські функції.

При формуванні судового рішення про винність обвинуваченого, суд, намагався надати оцінку всім доказам сторони захисту щодо безпідставності кваліфікації дій за вищевказаними статтями Кримінального Кодексу України, та був орієнтованим на практику Європейського Суд з прав людини, який вказав, що пункт перший статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, яка зобов`язує суди давати обґрунтування своїх рішень, але це не може сприйматися як вимога надавати детальну відповідь на кожен аргумент. Межі цього обов`язку можуть бути різними, залежно від характеру рішення. Крім того, необхідно брати до уваги, між іншим, різноманітність аргументів, які сторона може представити в суд, та відмінності, які існують у державах-учасницях, з огляду на положення законодавства, традиції, юридичні висновки, викладення та формулювання рішень. Таким чином, питання, чи виконав суд свій обов`язок щодо подання обґрунтування, що випливає зі статті 6 Конвенції, може бути визначено тільки у світлі конкретних обставин справи, пункт 23 рішення Європейського Суду з прав людини від 18 липня 2006 року у справі «Проніна проти України».

Ухвалюючи обвинувальний вирок, колегія суддів під час розгляду кримінального провадження, відповідно до вимог кримінального процесуального закону, забезпечивши принцип змагальності сторін та свободи в поданні ними суду своїх доказів, передбачений ч. 2 ст. 22 КПК України, згідно якої сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом, перевірив представлені сторонами докази, у тому числі й ті, на підставі яких було пред`явлено обвинувачення, навів детальний аналіз усіх досліджених доказів і дав належну оцінку кожному з них і їх сукупності у взаємозв`язку. Зібрані докази в їх сукупності та взаємозв`язку безсумнівно доводять вчинення обвинуваченим кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 286 КК України. Переконливих та достатніх доводів, які би ставили під сумнів додержання судом приписів статей 84, 91, 94 КПК України та правильність застосування закону України про кримінальну відповідальність при кваліфікації діяння, не встановлено.

Тому колегія суддів, оцінюючи досліджені по справі докази з точки зору їх стосовності, допустимості, достовірності і достатності, прийшла до переконання, що вони обґрунтовують та доводять пред`явлене ОСОБА_16 обвинувачення та спростовують позицію обвинуваченого і захисника про підстави постановлення виправдувального вироку у справі, а тому особу необхідно притягнути до кримінальної відповідальності за ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України та призначити відповідне покарання. На думку колегії суддів, не достатньо для спростування висунутого прокурором обсягу обвинувачення, лише позиції про необхідність виправдати обвинуваченого та посилання про невірну кваліфікацію дій обвинуваченого.

Європейського Суд з прав людини у своїх рішеннях неодноразово наголошував на тому, що у кримінальній справі надання повної, детальної інформації щодо пред`явленого особі обвинувачення та, відповідно, про правову кваліфікацію, яку суд може дати відповідним фактам, є важливою передумовою забезпечення справедливого судового розгляду (рішення від 25 березня 1999 року у справі "Пелісьє та Сассі проти Франції" № 25444/94, п. 52; рішення від 25 липня 2000 року у справі "Матточіа проти Італії", № 23969/94, п. 58; рішення від 20 квітня 2006 року у справі "І.Н. та інші проти Австрії", № 42780/98, п. 34).

В судовому засіданні, суд, порушував питання і вивчав позицію обвинуваченого про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, визначених ст. 49 КК України, проте обвинувачений заперечив проти застосування такої правової норми і просив продовжити судовий розгляд та постановити виправдувальний вирок. Оскільки звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є нереабілітуючою підставою, закон надає право обвинуваченому ОСОБА_16 заперечувати проти закриття провадження і в такому разі судовий розгляд був продовжений у загальному порядку. Крім цього, захисник обвинуваченого, адвокат ОСОБА_21 зверталася до суду з письмовим клопотанням про звільнення ОСОБА_16 від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, проте під час його розгляду було заявлено клопотання про зняття такого з розгляду і бажання проводити судовий розгляд.

У судових дебатах прокурор ОСОБА_15 просив визнати обвинуваченого винуватим з призначенням відповідного покарання за кожним видом кримінального правопорушення та застосувати звільнення ОСОБА_16 на підставі ч.5 ст.74 КК України від призначених покарань у зв`язку із закінченням строків давності, визначених ст. 49 КК України, а цивільний позов потерпілої сторони залишити без розгляду.

Обвинувачений ОСОБА_16 обмежився повним не визнанням вини, не визнанням цивільного позову, стверджує, що його вина не доведена зібраними доказами у справі, просив постановити виправдувальний вирок.

Захисник ОСОБА_21 звернула увагу суду, що підстав для постановлення обвинувального вироку не встановлено і необхідно обвинуваченого виправдати.

Представник потерпілого, представник цивільного позивача ОСОБА_26 участі в судових дебатах не приймала.

З врахуванням вище наведеного, суд, приходить до переконання, що виправленню, перевихованню обвинуваченого ОСОБА_16 може сприяти покарання пов`язане з його ізоляцією від суспільства, остільки своєї вини особа не визнала, стійко не бажала бути щирою у показах та при вивченні і дослідженні судом доказів, в обраний спосіб намагалася уникнути кримінальної відповідальності за вчинені кримінальні правопорушення, і тому є доцільним призначати йому покарання у виді позбавлення волі і обмеження волі, відповідно до видів вчинених кримінальних правопорушень (в редакції Кримінального кодексу України станом на 2010 рік) із застосуванням додаткового покарання у виді позбавленням права обіймати певні посади, пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на строк три роки та з конфіскацією майна, як достатнього для його особи з врахуванням вищезазначених обставин встановлених в судовому засіданні. Визначене обвинуваченому покарання на переконання суду відповідатиме меті покарання, гуманності, справедливості і не потягне за собою порушення засад виваженості, що включає наявність розумного балансу між захищуваними інтересами суспільства та правами особи, яка притягується до кримінальної відповідальності. Обставин для призначення обвинуваченому більш м`якого покарання, ніж передбачено законом, під час судового розгляду не встановлено.

Призначаючи вид та розмір покарання обвинуваченому ОСОБА_16 , суд враховує:

- приписи ст. 50 КК України щодо того, що покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчинення злочинів як засудженими, так і іншими особами;

- вимоги ст. 8 Конституції України, згідно якої в Україні діє принцип верховенства права і як зазначив Конституційний Суд України у Рішенні від 02 листопада 2004 року №15-рп/2004 покарання має перебувати у справедливому співвідношенні із тяжкістю, обставинами скоєного і особою винного; адекватність покарання ступеню тяжкості кримінального правопорушення випливає з принципу правової держави, із суті конституційних прав та свобод людини і громадянина, зокрема права на свободу, які не можуть бути обмежені, крім випадків, передбачених Конституцією України;

- загальні засади призначення покарання, закріплені в ст. 65 КК України;

- роз`яснення, наведені в п. 1 Постанови Пленуму ВСУ від 24.10.2003 року № 7 «Про практику призначення судами кримінального покарання» щодо реалізації принципу законності, справедливості та індивідуалізації покарання в кожному випадку і щодо кожного підсудного;

- практику ЄСПЛ, зокрема рішення «Скоппола проти Італії» від 17.09.2009 року про те, що складовим елементом принципу верховенства права є очікування від суду застосування до кожного злочинця такого покарання, яке законодавець вважає спів мірним і не становити «особистого надмірного тягаря для особи».

Суд, бере до уваги те, що обвинувачений ОСОБА_16 має вік 63 роки, осудний, одружений, згідно вимог про судимість від 14 березня 2012 року, 26 березня 2012 року, 13 серпня 2012 року, 31 жовтня 2013 року вперше притягується до кримінальної відповідальності, за змістом довідок Шполянської центральної районної лікарні імені братів М.С. і ОСОБА_164 від 09 серпня 2012 року та 11 листопада 2013 року №1480 на диспансерному обліку у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, відповідно до характеристик: ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» від 09 серпня 2012 року №178 за місцем роботи характеризується як особа, яка втратила довіру засновників товариства, своїми непрофесійними діями створив декілька фінансових ризикованих операцій, а саме випуск продукції, яка не відноситься до основного виробництва, без відповідних ліцензій, вивів основні грошові кошти, провів безтоварні операції, що на момент звільнення привело товариство в тяжке фінансове становище; голови УСББ ОСОБА_16 від 22 серпня 2012 року за місцем проживання характеризується позитивно; міського голови Шполянської міської ради Черкаської області ОСОБА_165 , характеризується позитивно, під його керівництвом ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» визнано переможцем в номінації «Зразкове підприємство міста», у 2009 році нагороджений медаллю і дипломом у номінації «Лідер національного бізнесу» міжнародного Академічного рейтингу «Золота Фортуна»; голови Шполянської районної державної адміністрації ОСОБА_166 характеризується позитивно, здатний позитивно взаємодіяти з людьми, має якості лідера; Шполянської міської ради від 13 листопада 2013 року №01-31/1358 характеризується позитивно (а.к.п.6-19 том 8, а.к.п. 206, 208 том 20).

Обставин, які пом`якшують покарання обвинуваченого ОСОБА_16 , судом не встановлено.

Обставиною, яка обтяжує покарання обвинуваченого ОСОБА_16 , є вчинення ним кримінальних правопорушень за ознаками злочинів, передбачених ч.2ст.28 і ч.4ст.358, ч.2 ст.28 і ч.1ст.366 КК України, за попередньою змовою групою осіб.

Відповідно до статті 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом. Статтею 49 КК України встановлено зокрема, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки, а саме: два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі; п`ять років у разі вчинення злочину середньої тяжкості; десять років у разі вчинення тяжкого злочину; п`ятнадцять років у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

За частиною третьою статті 285 КПК України, обвинуваченому, який може бути звільнений від кримінальної відповідальності, повинно бути роз`яснено суть обвинувачення, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. У разі якщо обвинувачений, щодо якого передбачене звільнення від кримінальної відповідальності, заперечує проти цього, судове провадження проводиться в повному обсязі в загальному порядку. Процесуально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є, зокрема притягнення особи як обвинуваченого. Початком перебігу строку давності є день, коли кримінальне правопорушення було вчинено, тобто, згідно обвинувального акту у кримінальному провадженні про обвинувачення ОСОБА_16 це події в період березня червня місяця 2010 року, як встановлено органом досудового розслідування, і ця обставина сторонами кримінального провадження не заперечується. З огляду на наведене, з часу вчинення кримінальних правопорушень минуло більше п`ятнадцяти років, тобто у даному кримінальному провадженні, закінчилися строки давності притягнення до кримінальної відповідальності обвинуваченого, передбачені ст.49 КК України.

Вирішуючи питання, про встановлені у справі підстави для звільнення обвинуваченого ОСОБА_16 , від покарання у зв`язку із закінченням строків давності, згідно вимог ст. 49, ч.5 ст. 74 КК України, суд приходить до такого. Виходячи з положень ч.5 ст. 74 КК України, особа може бути за вироком суду звільнена від покарання на підставах, передбачених статтею 49 цього Кодексу.

Обставин зупинення чи переривання строків давності у даному кримінальному провадженні, передбачених ч.2,ч.3ст.49 КК України, судом не встановлено. Тобто з моменту вчинення обвинуваченим ОСОБА_16 кримінальних правопорушень за ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України, строки давності притягнення до кримінальної відповідальності сплинули.

Як зазначив Верховний Суд України в своєму аналізі судової практики застосування норм закону про звільнення від кримінальної відповідальності (покарання) у зв`язку із закінченням строків давності, у тому разі, коли підозрюваний, обвинувачений, підсудний заперечує проти застосування строків давності щодо нього, суд постановляє вирок, призначає винній особі покарання та на підставі ст. 49, ч. 5 ст. 74 КК України звільняє її від покарання у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності. Частина 5 ст. 74 КК застосовується лише у випадках, коли суд не може звільнити особу від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності (ст. 49 КК). Якщо особа заперечує проти закриття справи за нереабілітуючою її підставою (закінчення строків давності) і вимагає закрити її, наприклад, за відсутністю події або складу злочину, суд, за наявності для цього підстав, визнає особу винною, ухвалює обвинувальний вирок і звільняє її від покарання, керуючись положеннями ст.49, ч.5 ст.74 КК України.

З огляду на викладене, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження відсутні дані щодо зупинення чи переривання перебігу строків давності, слід визнати, що на момент постановлення вироку, строки давності вчинених у березні червні місяці 2010 року кримінальних правопорушень обвинуваченим сплинули, у зв`язку з чим, відповідно до ч.5 ст. 74 КК України, ОСОБА_16 підлягає звільненню від призначеного покарання у зв`язку із закінченням строків давності у відповідності до ст. 49 КК України.

У кримінальному провадженні потерпілою стороною ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» до обвинуваченого пред`явлено цивільний позов в порядку ст.128 КПК України про відшкодування майнової шкоди в розмірі 1310560,61 грн. (а.с.64-65 том 1). Порядок вирішення цивільного позову в кримінальному провадженні регламентований главою 9 КПК України. Нормами кримінального процесуального закону, зокрема ст.129 КПК України, встановлено, що рішення про повне або часткове задоволення цивільного позову може бути винесене лише у разі визнання обвинуваченого винним у вчиненні кримінального правопорушення і ухвалення обвинувального вироку чи винесення постанови про застосування до особи примусових заходів виховного або медичного характеру. Вирішення цивільного позову при звільненні особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження по справі суперечить вказаним вище нормам закону. Враховуючи системний аналіз зазначених норм КПК України, колегія суддів дійшла висновку, що цивільний позов не підлягає розгляду по суті у зв`язку зі звільненням обвинуваченого ОСОБА_16 від призначеного судом покарання і тому, слід залишити цивільний позов без розгляду, що не суперечить ст.ст. 128, 129 КПК України, а також не позбавляє потерпілу особу права на звернення до суду з позовом в порядку цивільного судочинства.

В кримінальному провадженні маються процесуальні витрати органу досудового розслідування у зв`язку з проведенням та виконанням судово-почеркознавчої експертизи, згідно довідки від 07 лютого 2014 року №8/681 в сумі 6619, 50 грн., судово-економічної експертизи, згідно рахунку-фактури №АФ-0000047 від 12 грудня 2013 року в сумі 4896, 00 грн., судово-почеркознавчої експертизи, згідно розрахунку №7557 від 25 липня 2012 року в сумі 2211, 00 грн., а разом 13726,50 грн., які слід віднести на рахунок Держави у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності, остільки кримінальне провадження №0000060 про обвинувачення ОСОБА_16 було порушено, 04 грудня 2012 року на піставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.

Відповідно до правового висновку ОП ККС ВС від 12.09.2022 у справі №203/241/17 якщо особа звільняється від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК, у зв`язку із закінченням строків давності, процесуальні витрати, понесені органом досудового розслідування та пов`язані зі здійсненням кримінального провадження, в тому числі й витрати на проведення експертизи, не стягуються з особи, кримінальне провадження щодо якої закрито на цій підставі, а відносяться на рахунок держави, окрім витрат, пов`язаних, зокрема, із залученням експерта стороною захисту.

Колегією суддів досліджено і речові докази в кримінальному провадженні №0000060, вилучені згідно протоколів огляду місця події, протоколів виїмки під час досудового розслідування, серед яких є і документи, що містять в собі зафіксовану, збережену інформацію, що була використана як доказ факту і обставин, які встановлені під час кримінального провадження (т.1 а.с.73-135, 151-153, т.2 а.с.1-327, т.3 а.с.21-115, 132-138, пакет №5; т.4 а.с.2-203, т.5 а.с.1-170, 174-177; т.6 а.с.3, 5-13, 15; т.6 а.с.167, 176, 185), і які слід залишити зберігати при матеріалах кримінального провадження №0000060 протягом усього часу їх зберігання, а в частині речових доказів у виді коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.250, коробка 569-13.14.250, насос 569-13.42.020, насос 569-13.42.020 що відносяться до товарів військового призначення, і зберігаються в кімнаті зберігання речових доказів Слідчого відділу Управління Служби Безпеки України в Черкаській області згідно до акту прийому-передачі від 20 серпня 2012 року, слід ухвалити рішення про їх знищення відповідно до ст.100 КПК України (а.с.153 том 1).

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 21 березня 2014 року, накладено арешт на майно підозрюваного ОСОБА_16 , шляхом заборони розпоряджатися транспортними засобами: VOLKSVAGEN TOUAREG, 2008 р.в., чорний, №дв. НОМЕР_29 , №куз. НОМЕР_19 , днз. НОМЕР_20 ; IKARUS 256, 1988 р.в., червоний, №шас.273, днз. НОМЕР_21 ; УАЗ 31512, 1992 р.в., жовтий, №дв.20801562, №куз.442, №шас. НОМЕР_22 , днз. НОМЕР_23 ; VOLVO 610, 2002 р.в., білий, №дв. НОМЕР_24 , №шас. 4V4NC9GG82N330371, днз. НОМЕР_25 ; KRONE SDР 24, 1993 р.в., червоний, №шас. НОМЕР_26 , днз. НОМЕР_27 (а.к.п.201 том 20), який слід скасувати з врахуванням змісту судового рішення у справі, розгляд якої закінчено.

Запобіжний захід обвинуваченому ОСОБА_16 на час вступу вироку суду у законну силу не обирався, відповідних клопотань до суду не подавалося.

Керуючись ст. ст. 49, ч.5ст.74 КК України, ст.ст. 370,373, 374,393 КПК України, колегія суддів, -

ухвалила:

Визнати ОСОБА_16 винуватим в пред`явленому обвинуваченні у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого за ч.2 ст.15 КК України і ч.4 ст.191 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.358 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 КК України і ч.4 ст.358 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 КК України і ч.1 ст.366 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.333 КК України, і призначити покарання у виді за:

- ч.5 ст.191 КК України 10 (десять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 3 роки, та з конфіскацією майна. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнити ОСОБА_16 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.2 ст.15 КК України і ч.4 ст.191 КК України 6 (шість) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 3 роки. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнити ОСОБА_16 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.3 ст.358 КК України 2 (двох) років обмеження волі. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнити ОСОБА_16 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.2 ст.28 КК України і ч.4 ст.358 КК України 2 (двох) років обмеження волі. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнити ОСОБА_16 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.2 ст.28 КК України і ч.1 ст.366 КК України 2 (двох) років обмеження волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 3 роки. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнити ОСОБА_16 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.1 ст.333 КК України 3 (трьох) років позбавлення волі. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнити ОСОБА_16 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності.

Запобіжні заходи до обвинуваченого ОСОБА_16 на час вступу вироку суду у законну силу не обирати.

Скасувати арешт, накладений на майно ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у виді заборони заборони розпоряджатися транспортними засобами: VOLKSVAGEN TOUAREG, 2008 р.в., чорний, №дв. BKS079922, №куз. НОМЕР_19 , днз. НОМЕР_20 ; IKARUS 256, 1988 р.в., червоний, №шас.273, днз. НОМЕР_21 ; УАЗ 31512, 1992 р.в., жовтий, №дв.20801562, №куз.442, №шас. НОМЕР_22 , днз. НОМЕР_23 ; VOLVO 610, 2002 р.в., білий, №дв. НОМЕР_24 , №шас. 4V4NC9GG82N330371, днз. НОМЕР_25 ; KRONE SDР 24, 1993 р.в., червоний, №шас. PW1052702, днз. НОМЕР_27 , згідно ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 21 березня 2014 року.

Цивільний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» до ОСОБА_16 , в порядку ст.128 КПК України, про відшкодування майнової шкоди залишити без розгляду.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні №0000060, які складають 13726,50 грн. віднести на рахунок Держави у зв`язку із звільненням обвинуваченого ОСОБА_16 від покарання у зв`язку із закінченням строків давності, визначених ст. 49 КК України.

Речові докази у кримінальному провадженні №0000060 у виді:

- коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.220, коробка 569-13.14.250, коробка 569-13.14.250, насос 569-13.42.020, насос 569-13.42.020 які зберігаються в кімнаті зберігання речових доказів Слідчого відділу Управління Служби Безпеки України в Черкаській області, знищити;

- паспорт на агрегат черт №569.13.14.320, паспорт на агрегат черт №569.13.02.085, паспорт на агрегат черт №569.13.02.085, паспорт на агрегат черт №569.13.42.020, паспорт на агрегат черт №569.13.42.020, паспорт на агрегат черт №569.13.43.060, паспорт на агрегат черт №569.13.43.060, паспорт на агрегат черт №569.13.43.060, паспорт на агрегат черт №569.13.14.010, паспорт на агрегат черт №569.13.14.220, паспорт на агрегат черт №569.1314.220, паспорт на агрегат черт №569.13.14.220, паспорт на агрегат черт №569.13.14.250, паспорт на агрегат черт №569.13.14.250, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2С10ЦТ0201, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И01ЦТ0109, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0581, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0673, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0731, паспорт НОМЕР_3 на електромагніт ЭМ-45 №2И0ЗЦТ0593, етикетка МСТ-С ЭТ1 на виріб №31341, етикетка МСТ-С ЭТ1 на виріб №31355, етикетка МСТ-С ЭТ1 на виріб №31290, етикетка МСТ-С ЭТ1 на виріб №31351, етикетка МСТ-С ЭТ1 на виріб №31418, паспорт 2В2.830.646 ПС на манометр МТ-60УП заводський номер 111047, паспорт 2В2.830.646 ПС на манометр МТ-60УП заводський номер 111056, акт-накладн №129 от 21.11.2011 року, акт-накладна №129 от 21.11.2011 року, акт-накладна №130 от 01.12.2011 року, акт-накладна №130 от 01.12.2011 року, митна декларація ОСОБА_56 від 02.12.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000175 від 04.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000176 від 04.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000180 від 06.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000179 від 06.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000183 від 10.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000182 від 10.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000186 від 16.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000185 від 15.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000188 від 24.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000189 від 24.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000191 від 15.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000190 від 26.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000193 від 02.11.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000192 від 02.11.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000157 від 10.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000156 від 10.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000155 від 10.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000161 від 16.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000160 від 16.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000163 від 24.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000164 від 24.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000170 від 09.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000173 від 09.08.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000172 від 08.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000172 від 14.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000171 від 14.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000173 від 18.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000174 від 18.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000175 від 22.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000174 від 18.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000177 від 28.09.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000133 від 04.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000132 від 04.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000131 від 04.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000135 від 06.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000134 від 06.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000138 від 14.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000142 від 20.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000141 від 20.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000140 від 20.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000146 від 26.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000145 від 26.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000143 від 26.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000144 від 26.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000151 від 28.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000150 від 28.07.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000126 від 30.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-0001127 від 30.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000125 від 30.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000130 від 22.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000127 від 22.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000128 від 22.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000129 від 22.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-0001126 від 16.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000123 від 16.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000124 від 16.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000125 від 16.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-0001123 від 09.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000122 від 08.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000121 від 08.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000120 від 08.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000118 від 02.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000119 від 02.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000120 від 03.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000117 від 02.06.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000102 від 04.05 .2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000103 від 04.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000106 від 10.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000105 від 10.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000107 від 12.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000108 від 14.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000110 від 16.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000112 від 16.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000111 від 16.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000113 від 16.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000114 від 20.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000115 від 20.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000116 від 20.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000120 від 30.05.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000210 від 16.11.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000211 від 26.10.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000200 від 10.11.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000199 від 08.11.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000199 від 08.11.2011 року, видаткова накладна №ШЗ-000195 від 06.11.2011 року, видаткового касового ордеру від 22.06.2011, заяви від 21.06.2011 гр. на видачу матеріальної допомоги, видаткового касового ордеру від 04.07.2011, заяви на видачу матеріальної допомоги, видаткового касового ордеру від 16.08.2011, заяви від 16.08.2011 на видачу матеріальної допомоги, видаткового касового ордеру від 08.09.2011, заяви від 08.09.2011 на видачу матеріальної допомоги у зв`язку із сімейними обставинами у розмірі 1610 грн., видаткового касового ордеру від 04.10.2011, заяви від 04.10.2011 на видачу матеріальної допомоги, видаткового касового ордеру від 24.10.2011, заяви від 24.10.2011 на видачу матеріальної допомоги, видаткового касового ордеру від 04.11.2011, заяви від 04.11.2011 на видачу матеріальної допомоги, видаткового касового ордеру від 10.11.2011, заяви від 10.11.2011 на видачу матеріальної допомоги, факсокопії супровідного листа № 73/10-1-3244 від 17.12.2010 із ВАТ «МЕТРОВАГОНМАРШ» до ТОВ «ШЗЗЧ-МВМ», графіка поставок на ВАТ «ММЗ» готової продукції в 2011 році, виробничої програми із додатками на І квартал 2011 року ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», виробничої програми із додатками на ІІ квартал 2011 року ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», виробничої програми із додатками на ІІІ квартал 2011 року ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», виробничої програми із додатками на VІ квартал 2011 року ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», виробничої програми на ІІІ- VІ квартал 2011 року, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за січень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за лютий 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за березень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за квітень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за травень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за червень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за липень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за серпень 2011, виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за вересень 2011, листа вх. № 660 від 3.11.2011 р. від начальника виробництва ОСОБА_65 до генерального директора ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» ОСОБА_16 , виробничого звіту про виконання плану в номенклатурі та об`ємі ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за жовтень 2011, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за січень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за лютий 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за березень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за квітень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за травень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за червень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за липень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за вересень 2011 року, рапорта здачі готової продукції ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» за жовтень 2011 року, копія службової записки № 71-(нерозбірливі цифри) від 08.04.2011 вх. № 84 від 15.04.2011, копія службової записки № 71-77 від 05.05.2011, збірного креслення на розподільник № 569-10.63.690 СБ, збірного креслення на клапан № 569-10.63.380 СБ, збірного креслення на переходник № 569А-10.63.030 СБ, збірного креслення на кран № 569А-10.22.750 СБ, облікова копія збірного креслення на насос № 569-13.42.020 СБ, збірного креслення на прокладка № 569-10.63.754, облікова копія збірного креслення на розподільник № 5955-10.63.690 СБ, збірного креслення на розподільник № 567-10.63.090 СБ, збірного креслення на клапан сливной № 569-11.10.070 СБ, збірного креслення на пробку № 569-11.10.122 А, облікова копія збірного креслення на сервомеханізм № 579-13.02.050 БСБ, облікова копія збірного креслення на сервомеханізм № 567-13.02.050 БСБ, збірного креслення на коробку золотникову гальма № 569-13.02.085 СБ, збірного креслення на коробку золотникову блокування № 569-13.14.010 СБ, збірного креслення на золотникову коробку вищих передач № 569-13.14.140 СБ, збірного креслення на коробку золотникову реверса № 569-13.14.160 СБ, збірного креслення на клапан радіатора перепускної № 569-13.14.220 СБ, збірного креслення на фланець № 569-13.14.225, збірного креслення на золотникову коробку нижчих передач з автоматом плавності № 569-13.14.250 СБ, збірного креслення на золотникову коробку запуску з буксира № 569-13.14.320 СБ, збірного креслення на вентиль натягу лівий № 569-13.15.350 СБ, збірного креслення на № 569-13.15.750 БСБ, облікова копія збірного креслення на насос ручний № 569-13.15.580 СБ, збірного креслення на насос нагрівальний № 569-13.42.010 БСБ, збірного креслення на коробку клапанну № 569-13.43.060 СБ, облікова копія збірного креслення на пристрій для включення підресорювання № 569Б-16.32.100 СБ, облікова копія збірного креслення на пристрій для включення підресорювання № 569-16.32.100 СБ, збірного креслення на пристрій для зменшення дорожного просвіту № 569-16.32.130 СБ, збірного креслення на пристрій для провертання КВД № 569-16.14.171, збірного креслення на пристрій для центровки ГОМПа з редуктором СГ-10 № 569-16.14.180 СБ, збірного креслення на знімач комбінований балансира і торсіона № 569-16.14.215 СБ, збірного креслення на пристрій для центровки редуктора СЭП з генератором № 569-16.14.340 СБ, збірного креслення на пристрій для монтажу генератора № 569-16.14.520 СБ, збірного креслення на цеп чалочну № 569-16.14.770 СБ, збірного креслення на цеп № 569-16.14.640 СБ, збірного креслення на траверса № 569-16.14.650 СБ, збірного креслення на сергу № 569-16.14.790 СБ, креслення на болт монтажний № 569-16.14.038, креслення на болт монтажний № 569-16.14.038, креслення на штир монтажний № 569-16.14.039, креслення на болт №569-16.14.751, креслення на обмежувач № 569-16.14.890, збірного креслення на ключ кріплення № 569-16.14.095 СБ, збірного креслення на ключ кріплення кондиціонера № 569-16.14.255 СБ, збірного креслення на ключ спеціальний № 569-16.14.460 СБ, збірного креслення на крюк № 569-16.14.445, збірного креслення на захват № 569-16.14.185 СБ, креслення на півкільце № 569-16.14.135, збірного креслення на знімач пальців амортизаторів № 569-16.14.690 СБ, збірного креслення на пристрій для центровки № 352-16.13.210 СБ, збірного креслення на пристрій для зняття катка і направляючого № 352-16.13.300 СБ, збірного креслення на ключ № 352-16.13.080 БСБ, креслення на сітку в зборі № 573-1622.505, креслення на скобу № 569-18.09.103, збірного креслення на дозатор № 569-18.34.010 СБ, збірного креслення на клапан з краном № 569-18.34.050 СБ, збірного креслення на механізм відбору потужності № 306.01 СБ, збірного креслення на палець № 569-13.03.420 СБ, креслення на ключ для пробок № 352-16.01.320-В, креслення на монтажний палець № 352-16.13.081, збірного креслення на клапан № 569-13.02.370 СБ, збірного креслення на пристрій для з`єднання траків по шагу № 569-16.14.015 СБ, збірного креслення на ручку оправки № 569-16.14.010 СБ, облікова копія збірного креслення на пристрій для зняття ведучої зубчатки № 352-16.13.750 ВСБ, облікова копія збірного креслення на ключ спеціальний № 569-16.14.612, збірного креслення на траверса № 569-16.14.760 СБ, креслення на гайку № 105.03.381-1, креслення на наконечник № 303.03.220, креслення на кутник поворотний № 303.03.219, облікова копія креслення на поворотний кутник № 303.03.342, облікова копія креслення на болт приймача манометра № 150М.03.527, облікова копія креслення на поворотний кутник № 150М.03.958-А, креслення на гайку № 123.39.003, креслення на гайку № 569-18.34.053, креслення на ось № 569-18.34.058, збірного креслення на клапан № 569-18.34.060 СБ, креслення на ущільнювач № 569-18.34.066, креслення на шайбу № 569-18.34.065, креслення на важіль № 569Б-18.34.082, креслення на гніздо № 569-18.34.081, облікова копія креслення на кутник ввертної № 569-00.01.030, збірного креслення на пристрій для вимикання статичного ходу № 562-16.32.020 СБ, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 100, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 Б 1632 100, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 130, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 Б 1632 130 01, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 Б 1632 130, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 130 01, картка б/н складського обліку матеріалів на знімач №569 1614 400 Б, картка б/н складського обліку матеріалів на штир №569 1614 039, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №352 1613 300, картка б/н складського обліку матеріалів на диск №575 1111 308, картка б/н складського обліку матеріалів на гайку №105 033 81-1, картка б/н складського обліку матеріалів на болт №105м 03 527, картка б/н складського обліку матеріалів на болт №569 1614 751, картка б/н складського обліку матеріалів на болт №569 1614 038, картка б/н складського обліку матеріалів на насос №569 1315 580, картка б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 350, картка б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 350 01, картка б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 570, картка б/н складського обліку матеріалів на вентиль №569 1315 570 01, картка б/н складського обліку матеріалів на гніздо №569 1834 081, картка б/н складського обліку матеріалів на гайку №569 1834 053, картка б/н складського обліку матеріалів на гайку №123 390 03, картка б/н складського обліку матеріалів на дозатор №569 1834 010, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 010, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1343 060, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1302 085, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 140, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 160, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 220, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 250, картка б/н складського обліку матеріалів на коробку №569 1314 320, картка б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1110 070, картка б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1302 370, картка б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1063 380, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №352 1613 080 Б, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 095, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1611 180, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 255, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №352 1601 320 В, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 460, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1611 040, картка б/н складського обліку матеріалів на кран №569 1834 050, картка б/н складського обліку матеріалів на кран №569 1022 750, картка б/н складського обліку матеріалів на кран №569 1022 750 01, картка б/н складського обліку матеріалів на МОМ №306 01 сб, картка б/н складського обліку матеріалів на клапан №569 1834 060, картка б/н складського обліку матеріалів на наконечник №303 03 220, картка б/н складського обліку матеріалів на насос №569 1342 010, картка б/н складського обліку матеріалів на насос №569 1342 020, картка б/н складського обліку матеріалів на розподільник №569 1063 690, картка б/н складського обліку матеріалів на розподільник №59 55 1063 690, картка б/н складського обліку матеріалів на сітку №573 1622 505, картка б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №567 1302 050 Б, картка б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №567 1302 050 Б, картка б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №579 1302 050 Б, картка б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №579 1302 050 Б 01, картка б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №569 1302 050 Б, картка б/н складського обліку матеріалів на сервомеханізм №569 1302 050 Б 01, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 171, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №352 1632 210, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №352 1613 610, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 015, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1632 020, картка б/н складського обліку матеріалів на прохідник №569 0001.026-03, картка б/н складського обліку матеріалів на палець №352 1613 081, картка б/н складського обліку матеріалів на палець №569 1306 420, картка б/н складського обліку матеріалів на перехідник №569 1063 030, картка б/н складського обліку матеріалів на прокладку №569 1063 574, картка б/н складського обліку матеріалів на півкільце №569 1614 135, картка б/н складського обліку матеріалів на пробку №569 1110 122 А, картка б/н складського обліку матеріалів на кутник №303 03 219, картка б/н складського обліку матеріалів на кутник №569 1004 101, карткою б/н складського обліку матеріалів на кутник №303 03 342, картка б/н складського обліку матеріалів на кутник №105м 039 58 А, картка б/н складського обліку матеріалів на важіль №1834 082, картка б/н складського обліку матеріалів на ручка №569 1614 010, картка б/н складського обліку матеріалів на скоба №569 1809 103, картка б/н складського обліку матеріалів на сергу №569 1614 790, картка б/н складського обліку матеріалів на трос №578 1063 300, картка б/н складського обліку матеріалів на траверса №569 1614 760, картка б/н складського обліку матеріалів на ось №569 1834 058, картка б/н складського обліку матеріалів на ущільнення №569 1834 066, картка б/н складського обліку матеріалів на шайбу № НОМЕР_4 , картка б/н складського обліку матеріалів на захват №569 1314 185, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 520, картка б/н складського обліку матеріалів на знімач №569 1614 690, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 340, картка б/н складського обліку матеріалів на цеп №569 1614 640, картка б/н складського обліку матеріалів на траверса №569 1614 650, картка б/н складського обліку матеріалів на обмежувач №569 1614 890, картка б/н складського обліку матеріалів на цеп №569 1614 770, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 180, картка б/н складського обліку матеріалів на знімач №569 1614 215, картка б/н складського обліку матеріалів на ключ №569 1614 612, картка б/н складського обліку матеріалів на пристрій №569 1614 750, здаточна накладна № 159 від 28.01.2011, здаточна накладна № 160 від 28.01.2011, здаточна накладна №171 від 28.02.2011, здаточна накладна №172 від 28.02.2011, здаточна накладна №173 від 28.02.2011, здаточна накладна №182 від 28.03.2011, здаточна накладна №183 від 28.03.2011, здаточна накладна №184 від 29.03.2011, здаточна накладна № 185 від 29.03.2011, здаточна накладна №183 від 28.04.2011, здаточна накладна №194 від 28.04.2011, здаточна накладна №195 від 29.04.2011, здаточна накладна №196 від 29.04.2011, здаточна накладна №197 від 29.04.2011, здаточна накладна №210 від 31.05.2011, здаточна накладна №211 від 31.05.2011, здаточна накладна №223 від 30.06.2011, здаточна накладна № 224 від 30.06.2011, здаточна накладна № 225 від 30.06.2011, здаточна накладна №226 від 29.06.2011, здаточна накладна №227 від 29.06.2011, здаточна накладна № 228 від 29.06.2011, здаточна накладна №230 від 30.11.2011, здаточна накладна №231 від 30.11.2011, здаточна накладна №232 від 30.11.2011, здаточна накладна №233 від 30.11.2011, здаточна накладна №245 від 29.07.2011, здаточна накладна №246 від 29.06.2011, здаточна накладна №247 від 29.08.2011, здаточна накладна №248 від 29.08.2011, здаточна накладна №256 від 30.08.2011, здаточна накладна №257 від 30.08.2011, здаточна накладна №258 від 30.08.2011, здаточна накладна №259 від 30.08.2011, здаточна накладна №268 від 30.09.2011, здаточна накладна № 269 від 30.09.2011, здаточна накладна №270 від 29.09.2011, здаточна накладна №271 від 29.09.2011, здаточна накладна №286 від 31.10.2011, здаточна накладна №287 від 31.10.2011, здаточна накладна №288 від 31.10.2011, здаточна накладна №289 від 31.10.2011, здаточна накладна № 290 від 31.10.2011, журналм обліку та реєстрації перепусток ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», журнал реєстрації перепусток ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш», лист №17 від 01.09.2009 року, заява про реєстрацію в Держекспортконтролі України суб`єктів підприємницької діяльності як суб`єктів здійснення міжнародних передач товарів №18 від 01.09.2009 року, пам`ятка щодо дотримання вимог у галузі експортного контролю, копією листа Міністерства промислової політики України №01/3-142/468 від 12.11.2009 року, технічна довідка №20 від 01.09.2009 року, копія сертифікату кінцевого споживача транспортного засобу №1217 від 01.04.2009 року, довідка №26 від 01.09.2009 року щодо попередньої ідентифікації товарів (імпорт), довідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв секретної інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №29 від 01.09.2009 року з додатком, довідка щодо попередньої ідентифікації товару (ів) №25 від 01.09.2009 року, довідка про відповідальну особу №27 від 01.09.2009 року, довідка щодо переліку країн №24 від 01.09.2009 року, копія довідки АА №109065 з ЄДРПОУ щодо ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», Копією свідоцтва серії А01 №106128 про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», двідка щодо походження товарів №22 від 01.09.2009 року, довідка про відсутність внутрішньофірмового експортного контролю №23 від 01.09.2009 року, копія аркушу паперу з технічними характеристиками тягача ГМ-5959, копія контракту №502р від 24.06.2009 року, копія додатку №1 до контракту №502р від 24.06.2009 року, копія додатку №2 до контракту №502р від 24.06.2009 року, копія контракту №462р від 09.06.2009 року, копія додатку №1 до контракту №462р від 09.06.2009 року, фотокопія статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 2008 рік, копія листа Державної служби експортного контролю України №3559/11-09 від 01.12.2009 року, копія посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012 від 25.11.2009 року щодо реєстрації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, Листом ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №33 від 02.12.2009 року, Заява №31 від 02.12.2009 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів, копія контракту №462р від 09.06.2009 року, копія додатку №1 до контракту №462р від 09.06.2009 року, копія сертифікату кінцевого споживача транспортного засобу №1217 від 01.04.2009 року, додаток №1 до сертифікату кінцевого споживача, довідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №29 від 01.09.2009 року, додатком №1 до довідки про відсутність державної таємниці, довідка про походження товарів №22 від 01.09.2009 року, довідка щодо попередньої ідентифікації товару(ів) №31 від 25.11.2009 року, копія посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012 від 25.11.2009 року щодо реєстрації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, копія листа Державної служби експортного контролю України №3559/11-09 від 01.12.2009 року, копія листа Міністерства промислової політики України №01/3-142/468 від 12.11.2009 року, копія технічної довідки щодо призначення та основних технічних характеристик товарів, міжнародні передачі яких планується здійснювати №20 від 01.09.2009 року, копія сертифікату кінцевого споживача транспортного засобу №1217 від 01.04.2009 року, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №36 від 09.12.2009 року, заява №31 від 07.12.2009 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів, копія дозволу №27041300 від 16.12.2009 ДСЕК України, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №1 від 13.01.2010 року, заява №2 від 13.01.2010 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів, довідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв секретної інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №3 від 13.01.2010 року з додатком, довідка про походження товарів №4 від 13.01.2010 року, Копією контракту №37р від 24.11.2009 року, копія додатку №1 до контракту №37р від 24.11.2009 року, копія додатку №2 до контракту №37р від 24.11.2009 року, сертифікат кінцевого споживача транспортного засобу №1217 від 01.04.2009 року, копія посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012 від 25.11.2009 року щодо реєстрації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, копія листа Державної служби експортного контролю України №3559/11-09 від 01.12.2009 року, копія аркушу паперу з технічними характеристиками тягача ГМ-5959, додаток №1 до сертифікату, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №5 від 22.08.2010 року, Перекладом з російської на українську мову сертифіката кінцевого споживача транспортного засобу №1217 від 01.04.2009 року, Перекладом з російської на українську мову додатку №1 до сертифікату кінцевого споживача транспортного засобу, Перекладом з російської на українську мову контракту №37р від 24.11.2009 року, Переклад з російської на українську мову додатку №1 до контракту №37р від 24.11.2009 року, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №42 від 31.01.2011 року, копія дозволу №27105300 від 28.01.2010 ДСЕК України, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №532 від 16.11.2010 року, заява № 533 від 16.11.2010 року, копія посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012 від 25.11.2009 року щодо реєстрації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, копія листа Державної служби експортного контролю України №3559/11-09 від 01.12.2009 року, Сертифікат кінцевого споживача №90/4 від 22.10.2010 року, Переклад з російської на українську мову сертифікату кінцевого споживача №90/4 від 22.10.2010 року, Додатком №1 до сертифікату кінцевого споживача, Переклад з російської на українську мову додатку до сертифікату кінцевого споживача, довідка щодо походження товарів №534 від 16.11.2010 року, копія контракту №37р від 24.1.2009 року, Переклад з російської на українську мову контракту №37р від 24.11.2009 року, копія додатку №1 до контракту №37р від 24.11.2009 року, Переклад з російської на українську мову додатку №1 до контракту №37р від 24.11.2009 року, копія додаткової угоди №1 від 12.03.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, Переклад з російської на українську мову додаткової угоди №1 від 12.03.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, копія додаткової угоди №2 від 17.03.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, Переклад з російської на українську мову додаткової угоди №2 від 17.03.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, копія додаткової угоди №3 від 22.03.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, Переклад з російської на українську мову додаткової угоди №3 від 22.03.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, копія додаткової угоди №4 від 22.10.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, Переклад з російської на українську мову додаткової угоди №4 від 22.10.2010 року до контракту №37р від 24.09.2009 року, копія додатку №2 від 22.10.2012 року до контракту №37р від 24.11.2009 року, Переклад з російської на українську мову додатку №2 від 22.10.2012 року до контракту №37р від 24.11.2009 року, двідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №535 від 16.11.2010 року, додаток №1 до довідки щодо належності товарів до матеріальних носіїв інформації та ступеня секретності цієї інформації, копія дозволу №27315500 від 23.11.2010 ДСЕК України, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №734 від 08.12.2011 року, заява на проведення попередньої експертизи товарів та реєстрації в Держекспортконтролі суб`єкта підприємницької діяльності України як суб`єкта здійснення міжнародних передач товарів №735 від 08.12.2011 року, пам`ятка щодо дотримання вимог у галузі державного експортного контролю, додаток до заяви №735 від 08.12.2011 року, лист Міністерства оборони України №220/7545 від 15.12.2011 року, Випискою серії ААБ №266512 з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», копія статуту ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за 2011 рік, довідка щодо попередньої ідентифікації товарів №736 від 08.12.2011 року, довідка щодо наявності системи внутрішньофірмового експортного контролю №737 від 08.12.2011 року, копія свідоцтва №074-10/2014 про державну атестацію системи внутрішньофірмового експортного контролю, створеної суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, довідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв секретної інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №738 від 08.12.2011 року з додатком, довідка про перелік держав, до яких передбачається здійснити експорт товарів №739 від 08.12.2011 року, довідка про прізвища посадових осіб, які організовують та забезпечують виконання суб`єктом законодавства з питань експортного контролю №740 від 08.12.2011 року, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №743 від 09.12.2011 року, заява №744 від 09.11.2011 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів, додаток до заяви №744 від 09.12.2011 року, копія листа Міністерства оборони України №220/7545 від 15.12.2011 року, копія посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012 від 25.11.2009 року щодо реєстрації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, копія листа Державної служби експортного контролю України №3559/11-09 від 01.12.2009 року, копія свідоцтва №074-10/2014 про державну атестацію системи внутрішньофірмового експортного контролю, створеної суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, сертифікат кінцевого споживача №ИЩ-952 від 26.10.2011 року, додаток №1 до сертифікату кінцевого споживача №ИЩ-952 від 26.10.2011 року, довідка про походження товарів №745 від 09.12.2011 року, копія контракту №169р від 28.06.2011 року, Переклад з російської на українську мову контракту №169р від 28.06.2011 року, додаткова угода №2 від 28.11.2011 року до контракту №169р від 28.06.2011 року, Переклад з російської на українську мову додаткової угода №2 від 28.11.2011 року до контракту №169р від 28.06.2011 року, додаток №2 від 28.11.2011 року до контракту №169р від 28.06.2011 року, Переклад з російської на українську мову Додаткому №2 від 28.11.2011 року до контракту №169р від 28.06.2011 року, довідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №746 від 09.12.2011 року, лист ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» №8 від 03.012.2012 року, заява №9 від 03.01.2012 року про отримання дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України на міжнародні передачі товарів (за винятком транзиту) з додатком, Довідкою про походження товарів №10 від 03.01.2012 року, довідка щодо належності (неналежності) товарів (груп товарів) до матеріальних носіїв інформації (матеріальних носіїв інформації, що містять державну таємницю) та ступеня секретності цієї інформації №11 від 03.01.2012 року, копія листа Державної служби експортного контролю України №61/11-12 від 06.01.2012 року, копія посвідчення про реєстрацію №2384/00/2012 від 25.11.2009 року щодо реєстрації ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, копія свідоцтва №074-10/2014 про державну атестацію системи внутрішньофірмового експортного контролю, створеної суб`єктом здійснення міжнародних передач товарів, копія дозволу №27643800 від 10.01.2012 ДСЕК України, копія службової записки №70- від 23.09.2011 року; службова записка №70- від 16.09.2011 року; службова записка №70- від 31.08.2011 року; службова записка №70- від 18.07.2011 року; службова записка №70- від 18.07.2011 року; копія службової записки №70- від 24.06.2011 року; службова записка №70- від 20.06.2011 року; службова записка №70- від 15.06.2011 року; копія службової записки №70- від 01.06.2011 року, які отримано з відділу контррозвідки УСБУ в Черкаській області на підставі листа №2/9516 від 19 червня 2012 року з оптичним носієм інформації №2071 і з матеріалами оперативно-технічних заходів, а саме електронними аудіо-файлами розмов ОСОБА_16 та ОСОБА_40 , - залишити зберігати при матеріалах кримінального провадження №0000060 протягом усього часу їх зберігання.

Копію вироку надіслати представнику потерпілого для відому.

Вирок суду може бути оскаржений до Черкаського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги на вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

Копію вироку суду негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, захиснику, прокурору.

Головуючий суддя ОСОБА_1
Судді ОСОБА_2 ОСОБА_3