УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000019 від 08.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000019 від 08.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом легалізації в період з 2018 року по теперішній час невстановленими особами за попередньою змовою групою осіб майна (коштів) в особливо великому розмірі, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в деклараціях про майновий стан і доходи за 2018 - 2019 роки задекларовані «інші доходи, що не підлягають оподаткуванню (рядок 11.3 декларації)» у загальній сумі 1 146 342 000,00 грн, в т.ч. за 2018 рік у сумі 259 800 000,00 грн, за 2019 рік у сумі 886 542 000,00 грн.

Аналізом формування зазначеного показника декларації встановлено, що дохід відображений в рядку 11.3 декларації про майновий стан і доходи за 2018 - 2019 роки у загальній сумі 1 146 342 000,00 грн виник у платника податків ОСОБА_5 в результаті отримання дарунків від членів сім`ї першого ступеню споріднення (ознака доходу «113»), а саме від батька - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та від матері - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Оформлення вищезазначених дарунків відбувалось на підставі договорів дарування грошей:

- дарунок від ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) оформлено договором від 04.05.2018 (бланк ННВ 829450), що зареєстровано в реєстрі за № 3423 приватним нотаріусом ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на загальну суму 10 000 000 доларів США, що на день укладання договору, відповідно до офіційного курсу НБУ становить еквівалент 259 800 000 гривень;

- дарунок від ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) оформлено договором від 17.01.2019 (бланк ННМ 570070), що зареєстровано в реєстрі за № 2 приватним нотаріусом ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на загальну суму 27 800 000 євро, що на день укладання договору, відповідно до офіційного курсу НБУ становить еквівалент 886 542 000 гривень.

Згідно наявного повідомлення від ДРАЦС про громадян, які померли, дарувальники ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ) померла ІНФОРМАЦІЯ_2 , а дарувальник ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) помер ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно з відомостями з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про отримані ОСОБА_6 та ОСОБА_11 доходи встановлено, що ОСОБА_6 за період часу з 1998 по 2019 рік отримано доходів всього на загальну суму 47 526 062,79 грн, а ОСОБА_11 за період часу з 1999 по 2018 рік отримано доходів всього на загальну суму 62 209 567,04 грн.

Загальна сума отриманих доходів батьками ОСОБА_5 за період з 1999 по 2018 рік становить 109 735 629,83 грн.

В органу досудового розслідування, відсутня інформація про легальне джерело отримання доходів ОСОБА_6 та ОСОБА_11 у загальній сумі 1 146 342 000,00 грн, подарованих зазначеними особами на підставі відповідних договорів дарування ОСОБА_5 , у зв`язку з чим існує ризик введення в легальний обіг грошових коштів невстановленого походження.

З огляду на викладене, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів (в паперовому та електронному вигляді), які містять охоронювану законом таємницю, щодо платників податків: ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 , (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч ч. 3 ст. 209 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій документів за період з 01.01.1998 по 01.06.2025 р.,, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 209 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо, інших» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000019 від 08.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),-задовольнити частково.

Надати детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо платників податків: ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 , (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), а саме:

1)документів з реєстраційної частини облікових справ платників податків, включаючи документи, які надходили до контролюючих органів для взяття на облік платників податків, документів, які подавались платниками податків та надходили стосовно платників податків згідно зі статтями 66-68 Податкового кодексу України;

2)документів (інформації) за період з 01.01.1998 по 01.06.2025 р., а саме:

- документів зі звітної частини облікових справ платників податків;

- відомостей про об`єкти оподаткування;

- податкових декларацій про майновий стан і доходи, з додатками;

- відомостей про джерела та суми нарахованих та виплачених доходів, сум нарахованих та сплачених податку та військового збору;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адрес), з яких здійснювалась подача податкової звітності, реєстрація декларацій, із зазначенням дати та часу подачі звітності за Київським часом в форматі: день, місяць, рік, година, хвилина, секунда;

- матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства з додатками, регістрів бухгалтерського обліку, первинних документів, які досліджувались під час проведення перевірок, податкових повідомлень-рішень, прийнятих за результатами перевірок, запитів органів ДПС до платників податків та відповідей платників податків на запити із запитуваними документами та інформацією (відомостями), заперечень, пояснень, довідок, відомостей та документів про їх оскарження, рішень органів ДПС та судів за результатами розгляду скарг.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1