Cправа № 127/5950/25
Провадження № 1-кс/127/2642/25
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

11 березня 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження № 0000091 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 березня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091 від 18.03.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 09.10.2023 між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », укладено договір № 217/10-23 на постачання тепловізійних монокулярів MT-EVOSHOT-S-1900 для потреб Збройних Сил України та інших військових формувань на загальну суму 3 195 192,00 грн, в т.ч. ПДВ 20% - 532 532,00 грн.

Також, 06.11.2023 між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір № 234/11-23 на постачання тепловізійних монокулярів MT-EVOSHOT-S-1900 для потреб Збройних Сил України та інших військових формувань на загальну суму 19 171 152,00 грн., в т.ч. ПДВ20% - 3 195 192,00 грн.

Крім того, 06.02.2024 між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір № 31/02-24 на постачання тепловізійних монокулярів MT-EVOSHOT-S-1900 для потреб Збройних Сил України та інших військових формувань на загальну суму 31 951 920,00 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 5 325 320,00 грн.

Відповідно до пп. 5 п. 32 підрозд. 2 розд. XX Податкового кодексу України тимчасово, на період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації, та/або запровадження воєнного стану відповідно до законодавства, звільняються від оподаткування ПДВ операції з постачання на митній території України, зокрема, таких товарів, кінцевим отримувачем яких відповідно до сертифіката кінцевого споживача або згідно з умовами договору визначено, зокрема, Збройні Сили України та інші військові формування, добровольчі формування територіальних громад, утворені відповідно до законів України, інші суб`єкти, що здійснюють боротьбу з тероризмом відповідно до закону та/або беруть участь у здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації проти України: апаратури для передачі та приймання голосу, зображень та іншої інформації, включаючи апаратуру для комунікації в мережі дротового або бездротового зв`язку, апаратури прослуховування направленої дії, радіостанцій ультракороткохвильового і короткохвильового діапазону військового призначення, розвідувальносигнальної апаратури, їх частин і приладдя; безпілотних літальних апаратів без озброєння та їх частин; тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри).

Проте, в порушення вищевказаних положень податкового законодавства, до договірних цін по укладених договорах включено податок на додану вартість у сумі 532 532,00 грн, 3 195 192,00 грн та 5 325 320 грн, відповідно.

Оплату поставленого товару проведено платіжними інструкціями:

- від 27.10.2023 №11 на суму 3 195 192,00 грн., в т.ч. ПДВ 532 532,00 грн.;

- від 26.11.2023 №8 на суму 9 585 576,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 597 596,00 грн;

- від 19.02.2024 №3 на суму 2 875 672,80 грн., в т.ч. ПДВ 479 278,80 грн;

- від 06.03.2024 №7 на суму 9 585 576,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 597 596,00 грн;

- від 08.03.2024 №8 на суму 9 745 335,60 грн., в т.ч. ПДВ 1 624 222,60 грн;

- від 11.04.2024 №12 на суму 9 745 335,60 грн., в т.ч. ПДВ 1 624 222,60 грн.

Таким чином, у вартості товару проведено безпідставну сплату ПДВ в сумі 9 053 044,00 грн.

З метою з`ясування усіх обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, долучення до матеріалів кримінального провадження документів, що мають доказове значення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати викладені у них відомості неможливо.

Враховуючи викладене для отримання доказів, які в подальшому можуть бути використані в суді, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

? відомості з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.10.2023 по 17.02.2025 щодо податкових накладних, розрахунків коригування виписаних як Продавець/отриманих як Покупець, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

? рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.10.2023 по 17.02.2025 про відмову в реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних виписаних продавцем - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу покупця - ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159 та 160 КПК України, старший слідчий просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Старший слідчий в судове засідання не з`явилась, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність. Клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням старшого слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче старший слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих старшим слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення електронних копій та завірених копій паперових документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

? відомості з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.10.2023 по 17.02.2025 щодо податкових накладних, розрахунків коригування виписаних як Продавець/отриманих як Покупець, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

? рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.10.2023 по 17.02.2025 про відмову в реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних виписаних продавцем - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу покупця - ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_4