Справа №390/513/24
Провадження №1-кп/390/42/24
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.02.2025 року Кіровоградський районний суд Кіровоградської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 (в режимі відеоконференції),

представника потерпілого - ОСОБА_4 (в режимі відеоконференції),

захисника - ОСОБА_5 (в режимі відеоконференції),

обвинуваченого - ОСОБА_6 (в режимі відеоконференції),

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Кропивницький кримінальне провадження № 0000596, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 березня 2024 року відносно

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт Диканька Диканського району Полтавської області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні одну малолітню дитину, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.4 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Державне підприємство «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України» () (далі - ДП «ДГ «Елітне») засноване на основі державної власності та перебуває у віданні Національної академії аграрних наук України (далі - Академія), як органу управління державним майном (п. 1.1 Статуту ДП «ДГ «Елітне» у редакції від 05.11.2018, далі - Статут).

Згідно з п. 1.5 Статуту, ДП «ДГ «Елітне» безпосередньо підпорядковане Інституту сільського господарства степу Національної академії аграрних наук України (далі - Наукова установа).

ДП «ДГ «Елітне» як юридична особа є державним сільськогосподарським підприємством, яке створене з метою організаційно-господарського забезпечення Науковій установі умов для своєчасного та високоякісного проведення наукових досліджень та їх апробації, виробництва оригінального елітного та репродуктивного насіння сільськогосподарських культур і саджанців, нових засобів захисту рослин і тварин, штамів мікроорганізмів, вирощування племінного молодняку тварин і птиці, проектування і виготовлення дослідних і макетних зразків нової техніки (п. 2.1 Статуту).

ДП «ДГ «Елітне» є державним комерційним унітарним підприємством, що діє на основі державної форми власності, як самостійний суб`єкт господарювання (п. 3.1 Статуту).

У відповідності з чинним законодавством і в межах цього статуту Підприємство з урахуванням завдань Наукової установи, якій воно підпорядковане, самостійно вирішує питання своєї господарської діяльності, в тому числі визначає структуру управління, розробляє штатний розпис, вступає у договірні відносини з іншими установами, підприємствами та організаціями, набуваючи майнові права і відповідні обов`язки, може бути позивачем та відповідачем в судах (п. 3.10 Статуту).

Підприємство самостійно розпоряджається майном та коштами, одержаними від господарської діяльності, використовує належне йому майно та розпоряджається ним в межах визначених законодавством, з метою розвитку науки і техніки для задоволення соціальних, економічних та інших потреб держави (п. 4.9, 4.11 Статуту). Кошти, отримані від використання та реалізації майна ДП «ДГ «Елітне», залишаються в розпорядженні підприємства для виконання його статутних завдань (п. 4.15 Статуту).

1

Підприємство забезпечує цільове використання фінансових засобів, здійснює заходи щодо виконання фінансового плану, своєчасно проводить розрахунки з бюджетом, банками, працівниками, постачальниками, підрядниками та інше (п. 8.11 Статуту).

Управління ДП «ДГ «Елітне» здійснюється директором, який підзвітний Академії (п. 7.2 Статуту).

Директор, діючи від імені Підприємства та в його інтересах, відповідно до законодавства та в межах цього Статуту і контракту, самостійно вирішує питання діяльності Підприємства, за винятком тих, що віднесені до компетенції Наукової установи, Академії та трудового колективу, зокрема: організовує і здійснює керівництво науково-дослідною і виробничо- господарською діяльністю Підприємства; має право, без окремої на те довіреності, представляти Підприємство у всіх установах, організаціях та підприємствах; укладає господарські договори, видає довіреності іншим особам, відкриває рахунки в установах банків; розпоряджається майном та коштами Підприємства відповідно до законодавства та цього Статуту; в межах своєї компетенцій видає накази та розпорядження у встановленому порядку; самостійно визначає структуру і в установленому законом порядку затверджує штатний розпис в межах фонду оплати праці; затверджує положення про структурні підрозділи Підприємства і визначає посадові обов`язки їх працівників; несе відповідальність за формування та використання прибутку Підприємства та за взаєморозрахунки з бюджетами усіх рівнів (п. 7.6 Статуту).

Директор здійснює управління Підприємством, несе персональну відповідальність за стан діяльності Підприємства, за збереження та ощадливе використання майна Підприємства (п. 7.7 Статуту).

Заступник директора та головні спеціалісти призначаються на посаду і звільняються з неї директором за погодженням з Наукової установою, якій Підприємство підпорядковане (п. 7.9 Статуту).

Наказом в.о. директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_7 від 08.07.2021 року № 76-к за погодженням з директором Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України ОСОБА_8 , 08.07.2021 року на посаду заступника директора ДП «ДГ «Елітне» призначено особу, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження.

У відповідності з посадовою інструкцією заступника директора, затвердженою 09.07.2021 в.о. директора ОСОБА_7 , з якою особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, ознайомлена 09.07.2021, заступник директора відноситься до категорії «Керівники».

Заступник директора підпорядковується безпосередньо директору підприємства.

Організовує роботу і ефективну взаємодію всіх галузей структурних підрозділів підприємства на збільшення виробництва продукції рослинництва і тваринництва, зниженні її собівартості за рахунок впровадження сучасних технологій жорсткого контролю по забезпеченню раціонального, економного витрачання та дотримання лімітів використання всіх видів ресурсів (ПММ, електроенергії, трудові ресурси, ЗЗР, міндобрив, кормів, з/частин тощо).

Приймає безпосередню участь в розробці та погоджує з директором: перспективи розвитку підприємства, окремих його галузей та структурних підрозділів, їх фінансового забезпечення; плани підготовки та забезпечення господарства висококваліфікованими спеціалістами та працівниками масових професій, вдосконалення структури управління та оптимізації чисельності працівників; плани проведення ремонтно-будівельних робіт; потребу придбання товарно-матеріальних ресурсів по галузях господарства (місяць, квартал, рік); заходи щодо раціонального, економного витрачання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів та дотримання доведених лімітів.

За дорученням та розпорядженням директора має право: діяти від імені підприємства та представляти інтереси підприємства у взаємовідносинах з юридичними та фізичними особами, органами місцевої влади та управління; підпису (погодження) ряду внутрішньогосподарських документів (ліміти, дефектні відомості, акти виконаних робіт, заяви працівників, оперативна звітність, внутрішньогосподарський обіг ТМЦ, робочих нарядів, облікових листів, табелів обліку робочого часу); першого підпису в разі тимчасової відсутності директора згідно наказу.

2

Крім того, має наступні права: здійснювати перевірку діяльності всіх підрозділів дослідного господарства в питаннях економіки та організації виробництва, давати їм відповідні вказівки та практичну допомогу, спрямовану на підвищення його ефективності, забезпечення режиму економії; вимагати від головних спеціалістів, керівників підрозділів підприємства представлення матеріалів, необхідних для виконання обов`язків, передбачених даною інструкцією; подавати директору пропозиції щодо матеріального заохочення працівників чи притягнення до відповідальності винних осіб.

Наказом директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 від 28.09.2021 № 120-к на час перебування ОСОБА_9 на лікарняному на заступника директора ДП «ДГ «Елітне» особу, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, покладено виконання обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» з наданням права першого підпису банківських документів, фінансової та податкової звітності, внутрігосподарських документів з 29.09.2021.

Отже, у зв`язку з виконанням обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, в період перебування ОСОБА_9 на лікарняному з 29.09.2021 по 26.11.2021 (включно), була уповноважена організовувати і здійснювати керівництво науково-дослідною і виробничо-господарською діяльністю, представляти інтереси підприємства у всіх установах, організаціях та підприємствах, укладати господарські договори, видавати довіреності іншими особам, відкривати рахунки в установах банків, розпоряджатися майном та коштами державного підприємства відповідно до законодавства та Статуту, в межах своєї компетенції видавати накази та розпорядження у встановленому порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином, особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, постійно обіймала на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а також в період часу її визначення виконуючим обов`язки директора підприємства, виконувала такі функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділялася повноважною службовою особою - директором підприємства, а тому, є службовою особою.

Згідно з рішенням учасника ТОВ «Каспій Агро» () ОСОБА_10 від 19.08.2020 № 19/08/2020, ОСОБА_6 з 20.08.2020 призначено на посаду директора ТОВ «Каспій Агро» та включено до переліку осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, в тому числі, підписувати договори.

Згідно з п. 1.1 Статуту ТОВ «Каспій Агро» є господарським товариством, заснованим у встановленому Законом порядку.

Товариство діє на підставі та у повній відповідності до Закону України «Про товариства з обмеженою відповідальністю», інших чинних законодавчих та нормативно-правових актів України, а також цього статуту.

Згідно з п. 1.2 Статуту Товариство є самостійно господарюючим суб`єктом, має права юридичної особи, володіє відокремленим майном, від свого імені набуває майнові та особисті немайнові права і несе визначені обов`язки, виступає в суді від свого імені, здійснює виробничу, комерційну, посередницьку та іншу господарську діяльність, що не суперечить чинному законодавству і цьому Статуту з метою одержання прибутку.

Згідно з п. 1.3 Статуту діяльність товариства будується на комерційних засадах при повному дотриманні принципу законності.

3

Згідно з п. 8.4 Статуту директор підприємства:

- діє без довіреності від імені Товариства в межах своєї компетенції, видає накази та розпорядження, у відповідності з трудовим законодавством наймає на роботу і звільняє працівників, розпоряджається майном і коштами Товариства, виступає розпорядником кредитів, представляє Товариство у відносинах з вітчизняними і зарубіжними юридичними та фізичними особами; укладає в Україні та за її межами договори, вчиняє інші юридичні дії та видає доручення про укладення таких договорів та представництво інтересів Товариства іншими особами. Укладення директором угод (крім угод про виконання робіт або надання послуг Товариством) на суму понад 50 000 (п`ятдесят тисяч) грн. вимагає попереднього схвалення загальними зборами учасників; здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства і несе персональну відповідальність за виконання покладених на нього завдань, розподіляє обов`язки між керівниками структурних підрозділів і визначає їх повноваження у розв`язанні завдань діяльності Товариства; призначає на посади працівників Товариства, його філій та представництв, інших підрозділів, переводить на іншу роботу, накладає стягнення, а також звільняє з роботи, укладає трудові договори (контракти) з працівниками; представляє інтереси Товариства в органах державної влади та місцевого самоврядування, у суді та господарському суді, громадських організаціях, перед іншими підприємствами, установами та організаціями всіх форм власності та фізичними особами; надає довіреність для представництва прав та інтересів товариства в межах делегованих повноважень представникам.

Таким чином, ОСОБА_6 постійно обіймав на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій, а тому, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

У зв`язку з тим, що ДП «ДГ «Елітне» виконувались сільськогосподарські роботи на великих площах земель, які потребували відповідного передпосівного обробітку ґрунту, у зв`язку з виконанням обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» і можливістю самостійного прийняття рішення про придбання товарно - матеріальних ресурсів, в період часу з 28.10.2021 по 09.11.2021, у особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, виник злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» у великих розмірах групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме: шляхом укладення фіктивної угоди на надання послуг по внесенню Добавки органічної ТУ У 20.1-31370953¬002:2017 (далі - добавка органічна) на поля ДП «ДГ «Елітне», перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у якості оплати за ці послуги з подальшим оберненням перерахованих коштів на користь співучасників злочину.

Крім того, відповідно до п. 5 р. І Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 № 879 (в редакції наказу Міністерства фінансів від 29.09.2020 № 588) інвентаризація проводиться з метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства. Під час інвентаризації активів і зобов`язань перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан, відповідність критеріям визнання і оцінка. При цьому забезпечуються, зокрема, установлення нестачі активів шляхом зіставлення фактичної їх наявності з даними бухгалтерського обліку.

Згідно з п. 7 р. І цього Положення, проведення інвентаризації є обов`язковим, зокрема, перед складанням річної фінансової звітності.

Відповідно до абз. 5 п. 4 р. IV цього Положення нестача цінностей понад норми природного убутку, а також втрати від псування цінностей списуються з балансу та відносяться на рахунок винних осіб у розмірі, визначеному відповідно до законодавства, у разі якщо винні особи не встановлені, вони зараховуються на позабалансовий рахунок до моменту встановлення винних осіб або закриття справи згідно із законодавством.

Враховуючи викладене, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи, відносно якої виділені матеріали

4

кримінального провадження, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, за невстановлених під час досудового розслідування обставин вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_6 , а також з іншими невстановленими під час досудового розслідування особами.

При цьому, між співучасниками було досягнуто домовленостей про наступне.

Невстановлені під час досудового розслідування особи повинні були створити проект договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» надання послуг по внесенню органічних добрив, акту надання послуг та рахунку на оплату, після чого, надати їх для підписання особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та ОСОБА_6 , а також забезпечити переведення безготівкових грошових коштів ДП «ДГ «Елітне», перерахованих на банківські рахунки ТОВ «Каспій Агро», у готівкову форму та їх розподіл між співучасниками у заздалегідь визначених між ними частинах.

Особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», повинна була підписати договір між ДП «ДГ «Елітне» та ТОВ «Каспій Агро», щодо надання послуг із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», які не мали надаватися та не могли бути надані у зв`язку з відсутністю цієї добавки у ДП «ДГ «Елітне», акт надання цих послуг з завідомо неправдивими відомостями про факт їх надання та забезпечити перерахування коштів ДП «ДГ «Елітне» на рахунок ТОВ «Каспій Агро» у якості оплати за нібито проведення робіт за цим договором.

ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Каспій Агро», повинен був підписати договір між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» щодо надання послуг із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», які в дійсності не мали надаватися, підписати від імені ТОВ «Каспій Агро» акт надання цих послуг з завідомо неправдивими відомостями про факт їх надання, а також забезпечити подальше виведення отриманих від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з рахунків ТОВ «Каспій Агро» з метою забезпечення можливості їх розподілу між співучасниками.

Також не пізніше 09.11.2021 особою, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та іншою не встановленою під час досудового розслідування особою залучено третю особу, який повинен був за попередньою домовленістю з використанням мобільного зв`язку щодо місця та часу, отримувати від невстановленого посередника обготівковані невстановленими особами грошові кошти, що раніше надійшли на рахунки ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» за договором про надання послуг із внесення добавки органічної на поля, після чого передавати їх безпосередньо особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, або особам, на яких вона вкаже.

09.11.2021 о 15.52 год невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» створені за невстановлених обставин проекти: договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» надання послуг по внесенню органічних добрив № 01/11/21 від 01.11.21, яким передбачалося внесення добрив (добавки органічної) на території полів ДП «ДГ «Елітне» площею 425 Га за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, с. Степове; рахунку на оплату № 1 від 10.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 10.11.2021.

У свою чергу ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «Каспій Агро», діючи за попередньою змовою групою осіб, умисно, з корисливих мотивів, з метою реалізації спільного злочинного умислу, направленого на особисте збагачення особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та осіб невстановлених під час досудового розслідування, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 15.52 год 09.11.2021, з

5

метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП ДГ «Елітне» грошових коштів і тим самим, створення можливості заволодіння ними, уклав від імені ТОВ «Каспій Агро» з ДП «ДГ «Елітне» договір № 01/11/21 від 01.11.2021, який містив завідомо неправдиві відомості про взяття на себе сторонами шляхом його особистого підписання та засвідчення печаткою підприємства.

Від імені ДП «ДГ «Елітне» даний договір з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 15.52 год 09.11.2021, уклала виконувач обов`язків директора підприємства - особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, шляхом його особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою підприємства.

Договором № 01/11/21 від 01.11.2021 визначені, зокрема, наступні істотні умови.

Згідно з п. 1.1 замовник доручає, а виконавець зобов`язується за завданням замовника надати послуги по внесенню органічних добрив на території полів замовника за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Степове у відповідності з описом і на умовах, які викладаються в додатках до договору, що є його невід`ємними додатками.

Відповідно до п. 1.3, органічні добрива надаються замовником виконавцю, що відповідають нормам ТУ, а саме: добавка органічна ТУ У 20.1¬2:2017.

Згідно з п. 1.5 загальна кількість площі полів для внесення добрив - 425 га.

У відповідності з п. 2.1 вартість та ціна надання послуг по внесенню органічних добрив становить 750 грн за 1 га (з ПДВ).

Укладаючи договір № 01/11/21 від 01.11.2021, як ОСОБА_6 , так і особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, достовірно знали, що, з урахуванням раніше досягнутих між ними злочинних домовленостей, послуги із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне» ТОВ «Каспій Агро» надаватися не будуть.

В подальшому ОСОБА_6 та особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, виконуючи кожен свою роль при вчиненні злочину, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 09.11.2021, підписали створений невстановленими особами за невстановлених під час досудового розслідування обставин Додаток № 1 до договору № 01/11/21 від 01.11.2021, у відповідності з яким у період з 01.11.2021 по 12.11.2021 року ТОВ «Каспій Агро» має протягом 10 днів надати послуги з внесення добавки органічної кількістю 20,5 м3 та 10 л за допомогою техніки: - трактора JOHN DEERE 8400, 1998 року випуску; - трактора БЕЛАРУС - 892,2, 2020 року випуску; - аплікатора для внесення рідких добрив - vogelsan 30DN50; - сіялки універсальної пневматичної (для внесення рідких добрив, vega 8).

Також, з метою створення правової підстави для вибуття з володіння ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів п. 4 Додатку № 1 передбачено, що Замовник з моменту підписання сторонами цієї угоди повинен перерахувати на розрахунковий рахунок Виконавця оплату у розмірі, зазначеному в п. 2.1 вартості наданих послуг до 12.11.2021.

На початку листопада 2021 року, але не пізніше 09.11.2021, невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_6 та особою, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, виготовила рахунок на оплату № 968 від 09.11.2021 та передала його особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження.

09.11.2021 у денний час особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, продовжуючи свої злочинні дії, надала вказаний рахунок виконувачу обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_11 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та отримавши від неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжні доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Каспій Агро» грошових коштів в сумі 318 750,00

грн, згідно з договором № 01/11/21 від 01.11.2021, за нібито виконані роботи, при цьому надання послуг із внесення органічних добрив, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями, не передбачалось.

6

Отримавши вказаний рахунок на оплату виконувач обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_11 , яка не була обізнана зі злочинними намірами особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, 09.11.2021, перебуваючи у приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, з використанням системи клієнт-банк сформувала наступні платіжні доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_2 згідно з рахунком на оплату № 968 від 09.11.2021, а саме: - 09.11.2021 згідно платіжного доручення №12067 на суму 168 750,00 грн, - 09.11.2021 згідно платіжного доручення №12068 на суму 150 000,00 грн, на загальну суму 318 750,00 грн.

Після перерахування грошових коштів особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, продовжуючи свої злочинні дії, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення невстановлених під час досудового розслідування осіб, 09.11.2021 о 20.57 год. з власного мобільного телефону з використанням месенджера «WhatsApp» та абонентського номера НОМЕР_3 надіслала ОСОБА_12 на абонентський номер НОМЕР_4 фотознімки платіжних доручень, на підставі яких здійснено перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро».

В свою чергу невстановлена особа, в період з 09.11.2021 по 10.11.2021, більш точний час та обставини під час досудового розслідування не встановлені, виконуючи свою роль у вчиненні злочину, здійснила переведення отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

ОСОБА_12 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених під час досудового розслідування обставин дізнався про місце та час зустрічі із невстановленою особою. Під час цієї зустрічі, яка відбулася у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_12 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти у невстановленому розмірі, які були частиною грошових коштів, отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» у якості оплати за договором № 01/11/21 від 01.11.2021. Одержані грошові кошти ОСОБА_12 передав визначеним особою, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, особам, які під час досудового розслідування не встановлені.

Крім того, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених під час досудового розслідування обставин, діючи з метою реалізації спільного злочинного умислу, виготовила проект акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, до яких внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору № 01/11/21 від 01.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 425,0 Га, загальною вартістю 318 750,00 грн. (з ПДВ), після чого передала їх ОСОБА_6 та особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження.

Отримавши вказані акти, ОСОБА_6 та особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не пізніше 25.11.2021, достовірно знаючи про те, що вони містять завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали їх та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаним документам статус офіційних.

Враховуючи викладене, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_6 шляхом зловживання ним, як директором ТОВ «Каспій Агро», своїм службовим становищем вчинив заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами на загальну суму 318 750,00 грн, що більш ніж в 280 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, що у відповідності з ч.3 примітки до ст.185 КК України є великими розмірами.

7

Крім того, 15.11.2021 виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, підписала специфікацію № 2 до договору поставки № 2810-1 від 28.10.2021, якою передбачено, зокрема, оплату ДП «ДГ «Елітне» добавки органічної кількістю 24 м3 на суму 8 640 000 грн.

У зв`язку з цим, враховуючи можливість в період виконання обов`язків директора підприємства самостійно приймати рішення про придбання товарно - матеріальних ресурсів, восени 2021 року, але не пізніше 15.11.2021, у особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, повторно виник злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» у великих розмірах групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме: шляхом укладення фіктивної угоди на надання послуг по внесенню добавки органічної на поля, перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у якості оплати за ці послуги з подальшим оберненням перерахованих коштів на користь співучасників злочину.

Разом з цим, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також ведення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, повторно виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, за невстановлених під час досудового розслідування обставин повторно вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_6 , а також з іншими невстановленими під час досудового розслідування особами.

При цьому, між співучасниками було досягнуто домовленостей про наступне.

Невстановлені під час досудового розслідування особи повинні були створити проект договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» надання послуг по внесенню органічних добрив, акту надання послуг та рахунку на оплату, після чого, надати їх для підписання особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та ОСОБА_6 , а також забезпечити переведення безготівкових грошових коштів ДП «ДГ «Елітне», перерахованих на банківські рахунки ТОВ «Каспій Агро», у готівкову форму та їх розподіл між співучасниками у заздалегідь визначених між ними частинах.

Особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», повинна була підписати договір між ДП «ДГ «Елітне» та ТОВ «Каспій Агро», щодо надання послуг із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», які не мали надаватися та не могли бути надані у зв`язку з відсутністю цієї добавки у ДП «ДГ «Елітне», акт надання цих послуг з завідомо неправдивими відомостями про факт їх надання та забезпечити перерахування коштів ДП «ДГ «Елітне» на рахунок ТОВ «Каспій Агро» у якості оплати за нібито проведення робіт за цим договором.

ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Каспій Агро», повинен був підписати договір між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» щодо надання послуг із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», які в дійсності не мали надаватися, підписати від імені ТОВ «Каспій Агро» акт надання цих послуг з завідомо неправдивими відомостями про факт їх надання, а також забезпечити подальше виведення отриманих від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з рахунків ТОВ «Каспій Агро» з метою забезпечення можливості їх розподілу між співучасниками.

8

Також не пізніше 26.11.2021 особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, а іншою невстановленою під час досудового розслідування особою залучено ОСОБА_12 , який повинен був за попередньою домовленістю з використанням мобільного зв`язку щодо місця та часу, отримувати від невстановленого посередника обготівковані невстановленими особами грошові кошти, що раніше надійшли на рахунки ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» за договором про надання послуг із внесення добавки органічної на поля, після чого передавати їх безпосередньо особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження або особам, на яких вона вкаже.

25.11.2021 о 14.58 год. невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» ІНФОРМАЦІЯ_3 , зокрема, створені за невстановлених обставин проекти: договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» надання послуг по внесенню органічних добрив № 02/11/21 від 15.11.21, яким передбачалося внесення добрив (добавки органічної) на території полів ДП «ДГ «Елітне», розташованих за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Степове та с. Созонівка, загальною площею 503,0 Га: село Степове - 228,0 Га, село Созонівка - 275 Га; рахунку на оплату № 2 від 25.11.2021 та акту надання послуг №2 від 25.11.2021.

З метою реалізації спільного злочинного умислу ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «Каспій Агро», діючи за попередньою змовою групою осіб, повторно, умисно, з корисливих мотивів, з метою реалізації спільного злочинного умислу, направленого на особисте збагачення, збагачення особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та невстановлених під час досудового розслідування осіб, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 14.58 год. 25.11.2021, з метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП ДГ «Елітне» грошових коштів і тим самим, створення можливості заволодіння ними, уклав від імені ТОВ «Каспій Агро» з ДП «ДГ «Елітне» договір № 02/11/21 від 15.11.2021 шляхом його особистого підписання та засвідчення печаткою підприємства.

Від імені ДП «ДГ «Елітне» даний договір з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 14.58 год. 25.11.2021, уклала виконувач обов`язків директора підприємства - особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, шляхом його особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою підприємства.

Договором № 02/11/21 від 15.11.2021 визначені, зокрема, наступні істотні умови.

Згідно з п. 1.1 замовник доручає, а виконавець зобов`язується за завданням замовника надати послуги по внесенню органічних добрив на території полів замовника за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Степове та село Созонівка, у відповідності з описом і на умовах, які викладаються в додатках до договору, що є його невід`ємними додатками.

Відповідно до п. 1.3, органічні добрива надаються замовником виконавцю, що відповідають нормам ТУ, а саме: добавка органічна ТУ У 20.1¬2:2017.

Згідно з п. 1.5 загальна кількість площі полів для внесення добрив - 503 Га.

Згідно з п. 2.1 вартість та ціна надання послуг по внесенню органічних добрив становить 750 грн за 1 Га (з ПДВ).

Укладаючи Договір № 02/11/21 від 15.11.2021 як ОСОБА_6 , так і особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, достовірно знали, що, з урахуванням раніше досягнутих між ними злочинних домовленостей, послуги із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне» ТОВ «Каспій Агро» надаватися не будуть.

В подальшому ОСОБА_6 та особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, виконуючи кожен свою роль при вчиненні злочину, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час підписали створений невстановленими особами за невстановлених під час досудового розслідування обставин Додаток № 1 до договору № 02/11/21 від 15.11.2021, у відповідності з яким, у період з 15.11.2021 по 25.11.2021 року ТОВ «Каспій Агро» має протягом 10 днів надати послуги з внесення добавки органічної кількістю 24 м3 та 110 л за допомогою техніки: - трактора JOHN DEERE 8400,

9

1998 року випуску; - трактора БЕЛАРУС - 892,2, 2020 року випуску; - аплікатора для внесення рідких добрив - vogelsan 30DN50; - сіялки універсальної пневматичної (для внесення рідких добрив, vega 8).

Також, з метою створення правової підстави для вибуття з володіння ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у п. 4 Додатку № 1 до договору № 02/11/21 передбачено, що Замовник з моменту підписання сторонами цієї угоди повинен перерахувати на розрахунковий рахунок Виконавця оплату у розмірі, зазначеному в п. 2.1 вартості наданих послуг до 29.11.2021.

У листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_6 та особою, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, виготовила рахунок на оплату № 2 від 25.11.2021 та передала його особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження.

26.11.2021 у денний час особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, продовжуючи свої злочинні дії, надала вказаний рахунок виконувачу обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_11 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, та отримавши від неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжні доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Каспій Агро» грошових коштів в сумі 377 250,00 грн, згідно з договором № 02/11/21 від 15.11.2021, за нібито виконані роботи, при цьому надання послуг по внесенню органічних добрив, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями не передбачалось.

Отримавши вказаний рахунок на оплату виконувач обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_11 , яка не була обізнана зі злочинними намірами особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, 26.11.2021, перебуваючи у приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, з використанням системи клієнт-банк, сформувала наступні платіжні доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_5 відкритий в АТ КБ «Приват банк» згідно з рахунком на оплату № 2 від 25.11.2021, а саме: - 26.11.2021 згідно платіжного доручення №12337 на суму 188 625,00 грн, - 26.11.2021 згідно платіжного доручення №12338 на суму 188 625,00 грн, на загальну суму 377 250,00 грн.

В свою чергу, невстановлена особа, в період часу з 26.11.2021 по 01.12.2021, більш точний час та обставини під час досудового розслідування не встановлені, виконуючи свою роль у вчиненні злочину, здійснила переведення отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову. При цьому, обготівкування було здійснено не одномоментно, а декількома частинами.

В подальшому, у вказаний період часу ОСОБА_12 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених під час досудового розслідування обставин дізнавався про місце та час зустрічей із невстановленою особою. Під час цих зустрічей, які відбулися у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_12 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти у невстановленому розмірі, які були частиною грошових коштів, отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов договорів № 01/11/21 від 01.11.2021 та № 02/11/21 від 15.11.2021. Одержані грошові кошти ОСОБА_12 передав за вказівкою особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, особам, які під час досудового розслідування не встановлені.

Крім того, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених під час досудового розслідування обставин, діючи з метою реалізації спільного злочинного умислу, виготовила проект акту надання послуг № 2 від 25.11.2021, до якого внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору № 02/11/21 від 15.11.2021

10

виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 228,0 гектарів та виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл.,

Кропивницький р-н, село Созонівка, загальною площею 275,0 Га., загальною вартістю 377 250,00 грн (з ПДВ), після чого передала їх особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження та ОСОБА_6 .

Отримавши вказаний акт, ОСОБА_6 та особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, достовірно знаючи про те, що він містить завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи на виконання раніше узгодженого злочинного плану, умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали його та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаному документу статус офіційного.

Враховуючи викладене, діючи повторно, умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_6 шляхом зловживання ним, як директором ТОВ «Каспій Агро», своїм службовим становищем вчинив заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами на загальну суму 377 250,00 грн, що більш ніж в 332 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, що у відповідності з ч. 3 примітки до ст. 185 КК України є великими розмірами.

Таким чином, ОСОБА_6 обвинувачується в заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім того, відповідно до Примітки до статті 358 КК України під офіційним документом у цій статті та статтях 357 і 366 цього Кодексу слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно- правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

Статтею 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (в редакції Закону № 776-ІХ від 14.07.2020) визначено, що первинним документом є документ, який містить відомості про господарську операцію. При цьому, господарською операцією є дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства.

Згідно з ч. 1 ст. 9 цього ж Закону, підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 цього ж Закону первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов`язкові реквізити, якщо інше не передбачено окремими законодавчими актами України: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

В умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з

11

матеріально-відповідальної особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_6 , а також з іншими невстановленими під час досудового розслідування особами.

При цьому, між співучасниками було досягнуто домовленостей про наступне.

Невстановлені під час досудового розслідування особи повинні були створити проект акту надання ТОВ «Каспій Агро» послуг ДП «ДГ «Елітне» по внесенню добавки органічної на поля підприємства нібито на виконання умов договору № 01/11/21 від 01.11.21 та Додатку № 1 до нього, після чого, надати його для підписання особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, а також ОСОБА_6 .

Особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження., будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», повинна була підписати цей акт, який містив завідомо неправдиві відомості про факт надання відповідних послуг.

У свою чергу, ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Каспій Агро», повинен був підписати цей акт зі свого боку.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених під час досудового розслідування обставин, виготовила проект акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, до яких внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору № 01/11/21 від 01.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 425,0 ГА, загальною вартістю 318 750,00 грн. (з ПДВ), після чого передала їх ОСОБА_6 та особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження.

Так, 09.11.2021 о 15.52 год невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» , зокрема, проект акту надання послуг № 1 від 10.11.2021.

Отримавши вказані акти, директор ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_6 та виконувач обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» - особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не пізніше 25.11.2021, достовірно знаючи про те, що вони містять завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи умисно, з метою приховування акту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали їх та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаним документам статус офіційних.

Акт здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акт надання послуг № 1 від 12.11.2021 є документами, які фіксують закінчення ТОВ «Каспій Агро» робіт (надання послуг) з внесення добавки органічної та приймання їх замовником ДП «ДГ «Елітне» за кількістю та якістю, містять відомості про господарську операцію та підтверджують її здійснення, а отже, є первинними документами.

При цьому, акт здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акт надання послуг № 1 від 12.11.2021 є офіційними документами, оскільки: містять зафіксовану на паперовому носії інформацію, яка підтверджує (посвідчує) факт виконання ТОВ «Каспій Агро» зобов`язань по внесенню добавки органічної на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за договором № 01/11/21 від 01.11.2021; спричинено наслідки правового характеру у вигляді: припинення обов`язків ТОВ «Каспій Агро» за вказаним договором; втрати ДП «ДГ «Елітне» права у

12

подальшому посилатися на відступ ТОВ «Каспій Агро» від умов договору (на його невиконання) в порядку ст. 853 ЦК України та створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації; можуть бути використані як документи - докази у правозастосовчій діяльності, зокрема, у діяльності контролюючих органів та правоохоронних органів у кримінальному процесі; посвідчені повноважними (компетентними) особами юридичних осіб; складені з дотриманням визначеної ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (в редакції Закону № 776-ІХ від 14.07.2020) паперової форми та містять передбачені цією правовою нормою реквізити.

Враховуючи викладене, своїми умисними діями, які полягали у підписанні та засвідченні відтиском печатки ТОВ «Каспій Агро» акту здачі- приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, які містили завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», діючи за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_6 , будучи службовою особою, директором ТОВ «Каспій Агро», вчинив службове підроблення.

Також, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, повторно виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, повторно вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_6 , а також з іншими невстановленими під час досудового розслідування особами. При цьому, між співучасниками було досягнуто домовленостей про наступне.

Невстановлені під час досудового розслідування особи повинні були створити проект акту надання ТОВ «Каспій Агро» послуг ДП «ДГ «Елітне» по внесенню добавки органічної на поля підприємства нібито на виконання умов договору № 02/11/21 від 15.11.21 та Додатку № 1 до нього, після чого, надати його для підписання особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, а також ОСОБА_6 .

Особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи виконувачем обов`язків директора ПП «ДГ «Елітне», повинна була підписати цей акт, який містив завідомо неправдиві відомості про факт надання відповідних послуг.

У свою чергу, ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Каспій Агро», повинен був підписати цей акт зі свого боку.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена під час досудового розслідування особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених під час досудового розслідування обставин, виготовила проект акту надання послуг № 2 від 15.11.2021, до якого внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору № 02/11/21 від 15.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 228,0 Га та виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Созонівка, загальною площею 275,0 Га., загальною вартістю 377 250,00 грн (з ПДВ), після чого передала їх особі, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, а також ОСОБА_6

13

Отримавши вказаний акт, ОСОБА_6 та особа, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, достовірно знаючи про те, що він містить завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи на виконання раніше узгодженого злочинного плану, умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали його та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаному документу статус офіційного.

Акт надання послуг № 2 від 25.11.2021 є документом, який фіксує закінчення ТОВ «Каспій Агро» робіт (надання послуг) з внесення добавки органічної та приймання їх замовником ДП «ДГ «Елітне» за кількістю та якістю, містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення, а отже, є первинним документом.

При цьому, акт надання послуг № 2 від 25.11.2021 є офіційним документом, оскільки: містить зафіксовану на паперовому носії інформацію, яка підтверджує (посвідчує) факт виконання ТОВ «Каспій Агро» зобов`язань по внесенню добавки органічної на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за договором №02/11/21 від 15.11.2021; спричинено наслідки правового характеру у вигляді: припинення обов`язків ТОВ «Каспій Агро» за вказаним договором; втрати ДП «ДГ «Елітне» права у подальшому посилатися на відступ ТОВ «Каспій Агро» від умов договорів (на їх невиконання) в порядку ст. 853 ЦК України та створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи - особи, відносно якої виділені матеріали кримінального провадження, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації; може бути використаний як документ - доказ у правозастосовчій діяльності, зокрема, у діяльності контролюючих органів та правоохоронних органів у кримінальному процесі; посвідчений повноважними (компетентними) особами юридичних осіб; складений з дотриманням визначеної ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (в редакції Закону № 776-ІХ від 14.07.2020) паперової форми та містить передбачені цією правовою нормою реквізити.

Враховуючи викладене, своїми умисними діями, які полягали у підписанні та засвідченні відтиском печатки ТОВ «Каспій Агро» акту надання їх луг № 2 від 25.11.2021, який містив завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_6 , будучи службовою особою, директором ТОВ «Каспій Агро», вчинив службове підроблення.

Таким чином, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України, як внесення відомостей службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, та ч.4 ст.191 КК України, як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

05.03.2024 до суду разом з обвинувальним актом відносно ОСОБА_6 надійшла угода про визнання винуватості, укладена між прокурором першого відділу управління процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та представництва в суді Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора та обвинуваченим ОСОБА_6 за участю захисників - адвокатів ОСОБА_5 та ОСОБА_13 .

Згідно з угодою, сторони дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч.1 ст. 366, ч.4 ст.191 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_6 у повному обсязі сформульованого обвинувачення, беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні, в обсязі обвинувачення, за кваліфікацією за ч.1 ст. 366, ч.4 ст.191 КК України.

Сторонами угоди визначено узгоджене покарання, яке має понести ОСОБА_6 за вчинені кримінальні правопорушення:

-за ч. 4 ст.191 КК України у виді позбавлення волі строком 5 років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік 6 місяців;

14

-за ч. 1 ст. 366 КК України у виді обмеження волі на строк 2 роки з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік;

-на підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_6 покарання у виді позбавлення волі строком 5 років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік 6 місяців.

На підставі ст. 75 КК України сторони узгодили звільнення ОСОБА_6 від відбування основного покарання з випробуванням.

Відповідно до ч. 3 ст. 75 КК України у випадках, передбачених частинами першою, другою цієї статті, суд ухвалює звільнити засудженого від відбування призначеного покарання, якщо він протягом визначеного іспитового строку не вчинить нового кримінального правопорушення і виконає покладені на нього обов`язки. Тривалість іспитового строку та обов`язки, які покладаються на особу, звільнену від відбування покарання з випробуванням, визначаються судом.

У зв`язку з цим сторони дійшли згоди спільно клопотати перед судом про визначення тривалості іспитового строку у розмірі 1 (один) рік.

Крім того, сторони дійшли згоди, що на підтримку ЗСУ (Проект UNITED 24 «Армія Дронів) на спеціальний рахунок ОСОБА_6 перераховуються (у тому числі забезпечується перерахування третіми особами) грошові кошти в розмірі 1 000 000 грн протягом 60 днів з дня набрання рішенням суду законної сили.

На призначення вказаного вище покарання та звільнення від його відбування з випробуванням підозрюваний ОСОБА_6 згоден.

При укладені угоди враховано обставини, що пом`якшують покарання обвинуваченого згідно зі ст.66 КК України, а саме: щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінальних правопорушень, добровільне відшкодування шкоди, допомога Збройним Силам України.

Обставинами, які згідно ст. 67 КК України обтяжують його покарання за вчинення нетяжкого злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, вчинення кримінального правопорушення повторно, групою осіб за попередньою змовою.

В угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст.473 КПК України та наслідки її невиконання.

При цьому обвинуваченому ОСОБА_6 роз`яснено наслідки укладення угоди, а саме обмеження його права на оскарження вироку в апеляційному та касаційному порядку, відмова від права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого він обвинувачується, допиту під час судового розгляду свідків обвинувачення, подачі клопотань про виклик свідків і надання доказів, що свідчать на його користь, крім того, йому роз`яснено наслідки невиконання угоди.

Розглядаючи в порядку п.1 ч.3 ст.314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з такого.

Частиною 3 ст.314 КПК України передбачено, що у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти відповідні рішення, в тому числі положеннями п.1 ч.3 ст.314 КПК України визначено, що суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди та повернути кримінальне провадження прокурору для продовження розслідування в порядку, передбаченому ст.468-475 КПК України.

Відповідно до вимог ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Суд встановив, що ОСОБА_6 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 КК України як внесення відомостей службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, та ч.4 ст. 191 КК України як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Прокурор у підготовчому судовому засіданні вважав, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, підстави, передбачені ч.7 ст. 474 КПК

15

України відсутні, просив суд затвердити угоду і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Представник потерпілого ОСОБА_4 не заперечував проти затвердження угоди, підтвердив суду, що шкода потерпілому повністю відшкодована під час досудового розслідування.

ОСОБА_6 у підготовчому судовому засіданні свою винуватість у пред`явленому йому обвинуваченні у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 та ч.4 ст.191 КК України, визнав повністю, щиро розкаявся, підтвердив обставини вчинення ним кримінальних правопорушень, просив затвердити угоду про визнання винуватості та призначити узгоджену сторонами вид та міру покарання, зобов`язався виконувати угоду в повному обсязі.

Захисник у підготовчому судовому засіданні наголосив, що затвердження угоди відповідає вимогам КПК України, а укладення угоди є добровільним зі сторони обвинуваченого, без застосування будь-якого примусу, погроз чи не відображених в угоді обіцянок.

Шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

При цьому суд переконався, що обвинувачений ОСОБА_6 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладання та затвердження угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

На підставі повного визнання своєї вини обвинуваченим ОСОБА_6 , його пояснень в ході підготовчого судового засідання, суд вважає повністю доведеним факт скоєння та вину обвинуваченого у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень. При цьому суд наголошує, що об`єктивність та повнота матеріалів досудового слідства учасниками судового провадження в судовому засіданні не оспорювалась.

Дії обвинуваченого ОСОБА_6 суд кваліфікує ч.1 ст.366 КК України, так як він вчинив внесення відомостей службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, та ч.4 ст. 191 КК України, так як він вчинив заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Таким чином, умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим, її форма та зміст відповідають вимогам КПК та КК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, а також наявний суспільний інтерес у забезпеченні швидкого судового провадження щодо ОСОБА_6 .

При її затвердженні та узгоджені міри покарання, враховано обставини, які пом`якшують покарання обвинуваченому, а саме: щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінальних правопорушень, добровільне відшкодування шкоди, допомогу ЗСУ, та обставини, які згідно ст. 67 КК України обтяжують його покарання за вчинення нетяжкого злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України - вчинення кримінального правопорушення повторно, групою осіб за попередньою змовою.

Узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених статтями 50, 65 КК України, оскільки визначена у межах ч. 1 ст. 366 та ч.4 ст. 191 КК України та з огляду на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, обставини, що пом`якшують покарання, а також дані про особу обвинуваченого, який раніше не судимий, на обліку у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, має на утриманні малолітню дитину.

Суд, враховуючи особу обвинуваченого, який за місцем проживання та місцем роботи характеризується позитивно, на обліку у лікаря нарколога та психіатра не перебуває, раніше не судимий, його відношення до вчиненого, обставини, які пом`якшують та обтяжують покарання обвинуваченого, вважає, що виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів

16

можливо досягти без ізоляції від суспільства, але в умовах здійснення контролю за його поведінкою під час звільнення від відбування покарання з випробуванням на підставі ст.75 КК України, з метою контролю за поведінкою засудженого у період іспитового строку з покладенням на нього обов`язків, передбачених ст.76 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.55 КК України додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади може бути призначено на строк від одного до трьох років.

Враховуючи зазначене, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення обвинуваченому узгодженого сторонами покарання. Умови угоди про визнання винуватості відповідають інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб.

Процесуальні витрати у справі відсутні.

Цивільні позови не заявлено.

Речові докази відсутні.

Керуючись п. 1 ч. 3 ст.314, ч. 2 ст.373, 374, 474, 475 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 04 березня 2024 року про визнання винуватості у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України, укладену між обвинуваченим ОСОБА_6 в присутності захисників - адвокатів ОСОБА_5 та ОСОБА_13 та прокурором першого відділу управління процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та представництва в суді Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора.

Визнати винним ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.4 ст. 191 КК України та призначити покарання:

за ч.1 ст. 366 КК України у виді обмеження волі на строк 2 (два) роки з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік;

за ч.4 ст.194 КК України у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно до відбування ОСОБА_6 призначити покарання у виді 5 (п`ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням на 1 (один) рік.

Згідно ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_6 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та роботи або навчання.

Зобов`язати ОСОБА_6 протягом 60 (шістдесяти) календарних днів з дня набрання вироком законної сили внести суму в розмірі 1 000 000 (один мільйон) гривень на підтримку Збройних Сил України на такий спеціальний рахунок: МФО 300001, рахунок №UA0992708, ; отримувач: Національний банк України; призначення платежу: допомога ЗСУ для проєкту Армія Дронів. Після сплати коштів невідкладно повідомити суд про це та надати відповідний фінансовий документ.

Запобіжний захід ОСОБА_6 до вступу вироку в законну силу не обирати.

Іспитовий строк ОСОБА_6 обчислювати з моменту проголошення вироку.

Роз`яснити ОСОБА_6 , що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення до відповідальності, встановленої законом.

Вирок суду першої інстанції на підставі угоди між прокурором та обвинуваченим про визнання винуватості може бути оскаржений в апеляційному порядку обвинуваченим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначеного судом покарання,

17

суворішого, ніж узгодженого, ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання, невиконання судом вимог, встановлених ч. 4, 6, 7 ст. 474 цього кодексу, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди або прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 цього Кодексу угода не може бути укладена. З цих же підстав може бути оскаржено вирок суду першої інстанції на підставі угоди після його перегляду в апеляційному порядку, а також судове рішення суду апеляційної інстанції за результатами розгляду апеляційної скарги та такий вирок в касаційному порядку.

Апеляційна скарга на вирок суду першої інстанції може бути подана протягом тридцяти днів з моменту його проголошення до Кропивницького апеляційного суду через Кіровоградський районний суд Кіровоградської області.

Суддя ОСОБА_1

18