КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6617/24
Провадження № 1-кс/552/2940/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.12.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо групи осіб, які на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюють придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема під час здійснення комплексу заходів спрямованих на документування протиправної діяльності, детективами управління детективів встановлено, що ОСОБА_4 , користуючись зв`язками з посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП « ОСОБА_5 » та реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

Встановлено, що до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » входять наступні підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ); ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ) та інші.

Крім того, відповідно до інформації отриманої з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що на складські квитанції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу 2020-2024 років здійснено завезення понад 58 тис. тонн с/г продукції, а саме: 980 тонн жита, 38 тис. тонн кукурудзи, 7,5 тис. тонн пшениці, 6,3 тис. тонн ріпаку, 4,3 тис. тонн соняшника та 1,5 тис. тонн сої, орієнтовною вартістю понад 470 млн. грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2020-2024 років придбало 2,7 тис. тонн кукурудзи, 30 тонн пшениці, 59 тонн соняшника, 86 тонн сої, жито та ріпак не придбавало.

Також аналізом відомостей, які містяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » установлено, що 08.11.2021 ОСОБА_8 , ІПН: НОМЕР_12 до потужностей елеваторного комплексу ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) завезено 360 522 кг. кукурудзи, орієнтовною вартістю понад 2,8 млн. грн.

Проте, згідно відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що вказаний громадянин взагалі не являється фізичною особою підприємцем.

Розбіжності у вказаних відомостях та матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою умисного ухилення від сплати податків.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , яке подає статистичну звітність до ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Враховуючи вищевикладене під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу та вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: поданої статистиної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за період 2022-2024 роки у тому числі за формами державних статистичних спостережень №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур», 29-сг (річна «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», 9-сг (річна) «Звіт про використання добрив і пестицидів», 37-сг (місячна) «Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур», 21-заг (місячна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства».

Отримані в результаті документи, є необхідними для врахування розміщених у них відомостей при проведенні експертних досліджень, спрямованих на визначення суми ухилення від сплати подаків.

Детектив до суду не з`явилася, надала заяву про розгляд клопотання без її участі, підтримала клопотання. Також оскільки маються достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення частини зазначених документів, просила розглядати без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_13 у володінні якого вони знаходяться, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України

Згідно ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадженні не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши доводи викладені детективом в клопотанні, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, дійшов такого.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, оскільки детективом у своєму клопотанні доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у вказаних документах, можуть бути використані в якості доказів причетності певних осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також у зв`язку з тим, що на даний час неможливо у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: поданої статистиної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за період 2022-2024 роки у тому числі за формами державних статистичних спостережень №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур», 29-сг (річна «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», 9-сг (річна) «Звіт про використання добрив і пестицидів», 37-сг (місячна) «Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур», 21-заг (місячна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства».

Строк дії ухвали встановити до 14 січня 2025 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1