Справа № 216/1212/25
провадження 1-кс/216/467/25
УХВАЛА

іменем України

24 лютого 2025 року місто Кривий Ріг

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі судових засідань приміщення суду м Кривого Рогу Дніпропетровської області клопотання прокурора Криворізької центральної окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000161 від 19.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ Криворізького РУП ГУНП у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 28.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190 КК України, розпочатого за ознаками заволодіння групою осіб майном територіальної громади шляхом обману під час аукціону.

ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено закупівлю ІНФОРМАЦІЯ_2 капітального ремонту захисної споруди цивільного захисту, обліковий номер №14184 за адресою: АДРЕСА_1 очікуваною вартістю 14 762 107,00 грн.

За результатами закупівлі укладено договір підряду 30/08/1 від 30.08.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 14 645 155,20 грн з ПДВ.

Встановлено, що під час участі в аукціоні для підтвердження наявності матеріально-технічної бази у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ зазначило про оренду спецтехніки у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підставі договору про надання автотранспортних послуг від 10.06.2024 №10/06/1.

У зв`язку з цим, спрямовано вимоги до ІНФОРМАЦІЯ_4 № 1243 м. Кривий Ріг та ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо наявності зареєстрованих транспортних засобів, в тому числі спецтехніки, за ПП « ОСОБА_4 ».

Згідно з отриманою відповіддю, будь-які транспортні засоби за ПП « ОСОБА_4 » відсутні станом на 10.06.2024 (дата договору між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » ), 14.08.2024 (подання між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » тендерної пропозиції), так і на 15.11.2024.

Зазначене також може свідчити про недостовірність відомостей та документів, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час участі у аукціоні

ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність у перевірці відомостей про виконання вказаних робіт та вчинення господарських операцій.

Вчинення господарських операцій можливо перевірити шляхом отримання тимчасового доступу до бухгалтерських документів вказаних підприємств.

Відповідно до ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Відповідно до ч. 3 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку.

Відповідно до п. 4 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2017 № 148 суб`єкти господарювання, які відкрили рахунки в банках і зберігають на цих рахунках свої кошти, здійснюють розрахунки за своїми грошовими зобов`язаннями, що виникають у господарських відносинах, у безготівковій формі, а також у готівковій формі з дотриманням обмежень та в порядку, установленому законодавством України.

Відповідно до п. 23 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2017 № 148 касові операції оформляються касовими ордерами, видатковими відомостями, розрахунковими документами, електронними розрахунковими документами, документами за операціями із застосуванням платіжних інструментів, іншими касовими документами, які згідно із законодавством України підтверджували б факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, отримання (повернення) готівки.

Касові документи можуть бути паперовими або електронними. Електронні касові документи повинні бути оформлені відповідно до вимог законодавства України у сфері електронного документообігу.

Відповідно до п. 1 розд. ІІ Національного положення (Стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73 Фінансова звітність складається з: балансу (звіту про фінансовий стан) (далі - баланс), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) (далі - звіт про фінансові результати), звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності.

Баланс підприємства складається на кінець останнього дня звітного періоду.

Підприємства, які складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, складають проміжну фінансову звітність, яка охоплює відповідний період (І квартал, перше півріччя, дев`ять місяців), наростаючим підсумком з початку звітного року у складі балансу та звіту про фінансові результати.

Таким чином, необхідно отримати доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання послуг з оренди автомобілів відповідно до договору про надання автотранспортних послуг від 10.06.2024 №10/06/1, орендарем яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема актів виконаних робіт за вказаним договором, актів приймання-передачі, касових ордерів, видаткових накладних, рахунків-фактури або інших первинних бухгалтерських документів, що відображають здійснення господарських операцій між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання договору про надання автотранспортних послуг від 10.06.2024 №10/06/1, балансу (звіту про фінансовий стан) за 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) за 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, звіту про рух грошових коштів 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, тому прокурор просив клопотання задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, підтримавши клопотання в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином завчасно.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого з огляду на наступне.

Згідно вимогам ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За приписами ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні в тому числі зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Крім того слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи (ч. 5 ст. 163 КПК України).

При цьому, ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження за № № 0000102 від 28.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190 КК України, розпочатого за ознаками заволодіння групою осіб майном територіальної громади шляхом обману під час аукціону.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 », та містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ і неможливо іншими способами отримати ці відомості, тому заявлене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 395 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора Криворізької центральної окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим СВ КРУП ГУНП у Дніпропетровській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ; прокурорам Криворізької центральної окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 право тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у віданні (володінні) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій всіх вказаних документів у паперовому та електронному вигляді, а саме:

первинних бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання послуг з оренди автомобілів відповідно до договору про надання автотранспортних послуг від 10.06.2024 №10/06/1, орендарем яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема актів виконаних робіт за вказаним договором, актів приймання-передачі, касових ордерів, видаткових накладних, рахунків-фактури або інших первинних бухгалтерських документів, що відображають здійснення господарських операцій між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання договору про надання автотранспортних послуг від 10.06.2024 №10/06/1, балансу (звіту про фінансовий стан) за 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) за 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, звіту про рух грошових коштів 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності 2 квартал 2024 року, 2 півріччя 2024 року та 2024 рік;

первинних бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо придбання або надання послуг з оренди автомобілів, кранів на автомобільному ходу, кранів на автомобільному ходу, екскаваторів одноковшеві, екскаваторів, бульдозерів, автогрейдерів, котків дорожних самохідних, машин бурильно-кранових на автомобілі інишими суб`єктами господарювання зокрема актів виконаних робіт за вказаним договором, актів приймання-передачі, касових ордерів, видаткових накладних, рахунків-фактури або інших первинних бухгалтерських документів, що відображають здійснення господарських операцій між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання договору про надання автотранспортних послуг від 10.06.2024 №10/06/1, балансу (звіту про фінансовий стан) за 2023 та 2024 роки, звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) за 2023 та 2024 роки, звіту про рух грошових коштів за 2023 та 2024 роки, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності за 2023 та 2024 роки.

Строк дії ухвали про надання тимчасового доступу до документів визначити до 24 березня 2025 року.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала слідчого судді, яка не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_12