Справа № 462/2805/20
провадження 1-кс/462/565/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2025 року м. Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання дізнавача СД Відділу поліції № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП України у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні № 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановив:

До слідчого судді Залізничного районного суду м. Львова звернулась дізнавач Відділу поліції № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП України у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , із клопотанням, поданим у кримінальному провадженні № 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та зобов`язання ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , надати дізнавачу СД ВП№1 ЛРУП№2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів/даних/інформації, із можливістю ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку) оригінали, в тому числі ті, що містяться в електронній формі шляхом їх видрукування або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді, за період з січня 2019- березень 2025 року, а саме до: номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків; повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників); інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»; інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо); інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Клопотання обгрунтовано тим, що ВП № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК Україниза фактом звернення 05.02.2020 до Залізничного відділу поліції ГУНП у Львівській області надійшла заява від ОСОБА_5 , яка просить вжити заходи до невідомої їй особи, яка від її імені підробила документи, на підставі яких 28.03.2019 було зареєстровано 3 суб`єкти господарювання, до існування та фактичної діяльності яких вона немає відношення.

Під час допиту в якості свідка ОСОБА_5 повідомила, що 03.02.2020, використовуючи мережу інтернет встановила, що є керівником та засновником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 . У витягах про юридичну особу зазначено адресу, за якою проживають її батьки. Окрім цього, встановлено, що всі три підприємства створені в один день, а саме 28.03.2019. Факт відношення до ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 . Будь-які зв`язки пов`язані із функціонуванням вказаних ТзОВ остання виключає.

З метою повного, швидкого, об`єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у отримання тимчасового доступу до документів пов`язаних із діяльністю ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , оскільки інформація, яка в них міститься, може бути використана як доказ вчинення конкретною особою або посадовими особами суб`єктів господарювання кримінального правопорушення, надасть можливість проводити подальші слідчі дії з метою прийняття законного і обґрунтованого рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вимоги ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановив розглядати клопотання без участі дізнавача, який у клопотанні просить розгляд такого проводити у його відсутність, а також за відсутності представника володільця документів (інформаціїї), належним чином повідомленого про дату, час та місце судового розгляду.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази додані до такого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як передбачено ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюються в порядку, встановленому законом.

Положеннями частини 2 статті 160 КПК України закріплено загальні вимоги щодо змісту клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. Так, п.5, 6 ч.2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи мотивованість та підставність заявленого слідчим клопотання на предмет його обґрунтованості та відповідності вищенаведеним положенням чинного КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що всупереч наведеним вимогам п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ у межах кримінального провадження № 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК Українидізнавачем не зазначено, яке саме значення мають для розслідуваного кримінального провадження документи, тимчасовий доступ до яких просить надати доступ, зокрема серед іншого, окрім інформації про керівників/засновників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сплати податків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », дізнавач також просить надати тимчасовий доступ до розширеної інформації щодо покупців та постачальників вказаного ТзОВ, зокрема не лише код ДПІ, ЄДРПОУ, назва платника, але й суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо), не обґрунтовуючи значення, у разі отримання такої інформації, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також яким чином інформація, яка міститься у документах, до яких дізнавач просить надати доступ, надалі може бути використана як докази.

Надання доступу до документів, які містять в собі охоронювану законом таємницю, у даному випадку може призвести до необґрунтованого втручання у права і свободи осіб, гарантовані Конституцією України, а дізнавачем не доведено, що таке втручання є співмірним із зазначеним заходом забезпечення кримінального провадження, а також пропорційним меті, яку воно переслідує.

При цьому, слід також зауважити, що згідно матеріалів клопотання, відомості про кримінальне правопорушення за ознаками ч. 1 ст. 358 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2020, згідно повідомлення ОСОБА_5 про вчинення злочину, реєстрація суб`єктів господарювання, серед яких і ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мала місце 28.03.2019, водночас дізнавач, звертаючись до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації з приводу діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у системі оподаткування просить надати таку інформацію у період з січня 2019 року без обґрунтування підставності надання доступу до інформації саме за наведений період.

Крім того, відповідно до положень ч. 1, 2 ст. 218 КПК України досудове розслідування здійснюється слідчим того органу досудового розслідування, під юрисдикцією якого знаходиться місце вчинення кримінального правопорушення. Якщо слідчому із заяви, повідомлення або інших джерел стало відомо про обставини, які можуть свідчити про кримінальне правопорушення, розслідування якого не віднесене до його компетенції, він зобов`язаний протягом п`яти днів з дня встановлення таких обставин письмово повідомити про них прокурора та проводити розслідування доти, доки прокурор не визначить іншу підслідність. Прокурор розглядає письмове повідомлення слідчого протягом десяти днів з дня його отримання та в разі підтвердження наведених у ньому обставин зобов`язаний прийняти постанову про визначення підслідності. Прокурор у разі самостійного встановлення обставин, що свідчать про необхідність визначення іншої підслідності, протягом десяти днів з дня встановлення таких обставин зобов`язаний прийняти постанову про визначення підслідності.

Як встановлено із матеріалів клопотання, звертаючись до Залізничного відділу поліції (на даний час Відділ поліції № 1) із заявою про вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_5 вказувала, що юридичні адреси ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зазначені у м. Києві, а у витягах із детальною інформацією про юридичну адресу вказано адресу: АДРЕСА_5 , що не знаходиться під юрисдикцією ВП № 1 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області.

Однак у матеріалах поданих дізнавачем слідчому судді, відсутня постанова про доручення, у відповідності до положень ст. 218 КПК України, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК України дізнавачам СД ВП № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП у Львівській області.

Відтак, виходячи вищенаведене, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення поданого дізнавачем ОСОБА_3 у межах кримінального провадження № 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК України клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

За наведеного, керуючись ст. 131, 159-166 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання дізнавача СД Відділу поліції № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП України у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні

№ 0000307 від 06.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: (підпис) ОСОБА_1

З оригіналом згідно.

Оригінал ухвали знаходиться в матеріалах справи № 462/2805/20.

Слідчий суддя: ОСОБА_1