КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6617/24
Провадження № 1-кс/552/2935/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.12.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024, -

В С Т А Н О В И В:

16.12.2024 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024.

З клопотання вбачається, що в провадженні детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області знаходиться кримінальне провадження № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_5 , користуючись зв`язками з посадовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та реквізитів ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи «CALIPSO» та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

У відповідності до матеріалів зібраних детективами ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що до групи компаній «CALIPSO» входять наступні підприємства ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838); ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) та інші.

Крім того, відповідно до інформації отриманої з ДП «Держреєстри України» встановлено, що на складські квитанції ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» в період часу 2020-2024 років здійснено завезення понад 58 тис. тонн с/г продукції, а саме: 980 тонн жита, 38 тис. тонн кукурудзи, 7,5 тис. тонн пшениці, 6,3 тис. тонн ріпаку, 4,3 тис. тонн соняшника та 1,5 тис. тонн сої, орієнтовною вартістю понад 470 млн. грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» за період 2020-2024 років придбало 2,7 тис. тонн кукурудзи, 30 тонн пшениці, 59 тонн соняшника, 86 тонн сої, жито та ріпак не придбавало.

Також аналізом відомостей, які містяться в ДП «Держреєстри України» установлено, що 08.11.2021 ОСОБА_6 , ІПН: НОМЕР_1 до потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838) завезено 360 522 кг. кукурудзи, орієнтовною вартістю понад 2,8 млн. грн.

Проте, згідно відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ГУ ДПС у Полтавській області встановлено, що вказаний громадянин взагалі не являється фізичною особою підприємцем.

Розбіжності у вказаних відомостях та матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою умисного ухилення від сплати податків.

12.12.2024 року в ході проведення санкціонованого обшуку офісних приміщень за адресою м. Київ, вул. Метрологічна, 42-А, приміщення 41/4, де здійснює свою господарську діялоьність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» виявлено та вилучено наступні документи:

1) ТТН за грудень 2021 року між ПрАТ «Добропільський комбінат хлібопродуктів» та ТОВ «Торговий Дім Каліпсо» на 12 арк.;

2) акт на різницю у вазі на 1 арк.;

3) ТТН за лютий 2022 року міжж ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» та ПрАТ «Оріль-Лідер» на 11 арк.;

4) ТТН за липень 2022 року між ПСП «Дружба» та ПрАТ «Дніпровський КПК» на 82 арк.;

5) Відтиски печаток ПСП «Дружба», ПП «Агрофірма «Чорний Ріг», ТОВ «Орлівське» на 4 арк. Паперу формату А-4;

6) договір поставки № 29/09/2023-1 від 29.09.2023 на 4 арк.;

7) договір поставки № 14062023 від 14.06.2023 на 2 арк.;

8) договір поставки № від 12.10.2023 на 8 арк.;

9) договір поставки № від 20.07.2021 на 20 арк.;

10) договір поставки № від 15.07.2021 на 22 арк.;

11) акти надання послуг за 2021-2022 роки на 75 арк.;

12) договір поставки № 23/07/2024-1 від 23.07.2024 на 8 арк.;

13) договір поставки № 26062024 від 26.06.2024 на 2 арк.;

14) договір поставки № 03092024-1 від 03.09.2024 на 2 арк.;

15) договір поставки № 20/12/2022 від 20.12.2022 на 8 арк.;

16) договір поставки № 1404/2021 від 14.04.2023 на 3 арк.;

17) договір поставки № 3486/2021 від 09.07.2021 на 25 арк.;

18) договір поставки № 18/08-2021 від 18.08.2021 на 4 арк.;

19) договір поставки № 44392 від 26.08.2021 на 4 арк.;

20) договір поставки № 30082021 від 30.08.2021 на 8 арк.;

21) чорнові записи на 20 арк.;

22) довіреність на ОСОБА_7 на 7 арк.

Вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування та постановою детектива від 13.12.2024 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, самі по собі, та в своїй сукупності містять відомості, про вчинення кримінального правопорушення та у подальшому необхідні стороні обвинувачення для проведення ряду слідчих (процесуальних) дій та доказу вини причетних до протиправної діяльності у суді.

Детектив в судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд справи без її участі, клопотання просила задовольнити.

Власник майна - представник ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» в судове засідання не з`явилися.

Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження та перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 7 ст. 237 КПК України, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядком, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом, знаряддям чи доказом вчинення злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На підставі ч. 1 ст. 171 КПК України слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Частиною 1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР встановлено, що 19.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданого до клопотання протоколу обшуку місця події від 12.12.2024 під час проведення санкціонованого обшуку офісних приміщень за адресою м. Київ, вул. Метрологічна, 42-А, приміщення 41/4, де здійснює свою господарську діялольність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» виявлено та вилучено вищевказане майно.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 від 13.12.2024 року вищевказані речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені під час огляду речі відносяться до тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя вбачає, що вилучені предмети є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть містити в собі докази, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими доказами необхідні для проведення досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 167, 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024 задовольнити .

Накласти арешт на вилучені 12.12.2024 року в ході проведення санкціонованого обшуку офісних приміщень за адресою м. Київ, вул. Метрологічна, 42-А, приміщення 41/4, де здійснює свою господарську діялоьність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» документи, а саме:

1) ТТН за грудень 2021 року між ПрАТ «Добропільський комбінат хлібопродуктів» та ТОВ «Торговий Дім Каліпсо» на 12 арк.;

2) акт на різницю у вазі на 1 арк.;

3) ТТН за лютий 2022 року міжж ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» та ПрАТ «Оріль-Лідер» на 11 арк.;

4) ТТН за липень 2022 року між ПСП «Дружба» та ПрАТ «Дніпровський КПК» на 82 арк.;

5) Відтиски печаток ПСП «Дружба», ПП «Агрофірма «Чорний Ріг», ТОВ «Орлівське» на 4 арк. Паперу формату А-4;

6) договір поставки № 29/09/2023-1 від 29.09.2023 на 4 арк.;

7) договір поставки № 14062023 від 14.06.2023 на 2 арк.;

8) договір поставки № від 12.10.2023 на 8 арк.;

9) договір поставки № від 20.07.2021 на 20 арк.;

10) договір поставки № від 15.07.2021 на 22 арк.;

11) акти надання послуг за 2021-2022 роки на 75 арк.;

12) договір поставки № 23/07/2024-1 від 23.07.2024 на 8 арк.;

13) договір поставки № 26062024 від 26.06.2024 на 2 арк.;

14) договір поставки № 03092024-1 від 03.09.2024 на 2 арк.;

15) договір поставки № 20/12/2022 від 20.12.2022 на 8 арк.;

16) договір поставки № 1404/2021 від 14.04.2023 на 3 арк.;

17) договір поставки № 3486/2021 від 09.07.2021 на 25 арк.;

18) договір поставки № 18/08-2021 від 18.08.2021 на 4 арк.;

19) договір поставки № 44392 від 26.08.2021 на 4 арк.;

20) договір поставки № 30082021 від 30.08.2021 на 8 арк.;

21) чорнові записи на 20 арк.;

22) довіреність на ОСОБА_7 на 7 арк.

Місцем зберігання вказаних речей та документів визначити камеру зберігання речових доказів ТУ БЕБ у Полтавській області.

Ухвала суду підлягає негайному виконанню детективом.

Ухвала суду може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду шляхом подачі в 5-тиденний строк з дня її проголошення апеляційної скарги.

Слідчий суддя ОСОБА_1