СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/9022/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2024 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчої слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчої слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України , про тимчасовий доступ до речей і документів, .

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками акцизного ринку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які фактично контролюються групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (КБВ - ОСОБА_4 ) за результатами реалізації підакцизних товарів - тютюнових виробів через оптово-роздрібну мережу, на постійній основі формуються значні масиви необлікованої готівки, які за «комісію», що складає 2-3% від суми, організаторами вказаних учасників акцизного ринку реалізуються (конвертуються) учасникам/ організаторам транзитно-конвертаційних центрів, при цьому до податкової звітності СГД обох сторін вносяться відомості про фіктивні фінансово-господарські операції, що не оподатковуються ПДВ.

При цьому, для функціонування зазначеного протиправного механізму легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використовуються реквізити ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (нова назва - ПП « ІНФОРМАЦІЯ_45 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (нова назва ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), та його функціонування забезпечується сприянням посадових/службових осіб підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_26 .

Так, аналізом руху коштів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » встановлено перерахування останнім в період з 04.04.2023 по 18.07.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в загальному розмірі 41 306 203,37 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

В свою чергу, на рахунки ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 », в цей час надійшли грошові кошти від наступних СГД:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) - 114 525 028,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (в період з 24.04.2023 по 05.05.2023);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) - 32 726 984,30 грн в якості оплати за теплоізоляцію (в період з 27.06.2023 по 14.11.2023);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 12 892 785,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (в період з 17.05.2023 по 19.05.2023);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) - 12 521 800,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (10.05.2023).

При цьому, реалізацію ніби-то придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товару (тютюнових виробів) не відображено по теперішній час. До того ж виключена можливість придбання у останніх паливомастильних матеріалів та теплоізоляції, оскільки цими СГД торгівля такою номенклатурою товарів не здійснюється та не здійснювалась.

За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено перерахування останнім в період з 22.12.2023 по 01.04.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 73 071 110,18 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби). При цьому, в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 01.01.2023 по 22.08.2024 відображено придбання тютюнових виробів лише на суму близько 11 млн грн, які станом на теперішній час не реалізовані в повному обсязі.

За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено перерахування останнім в період з 28.07.2023 по 01.02.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 33 183 705,00 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

В свою чергу, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в тому числі в цей час надійшли грошові кошти від наступних СГД:

- ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) - 3 804 820,10 грн в якості оплати за металопродукцію (в період з 07.09.2023 по 25.10.2023);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) - 7 455 800,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 01.02.2024);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) - 9 062 087,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 28.07.2023 по 26.01.2024);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - 4 137 505,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 31.01.2024);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) - 2 050 880,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 24.08.2023 по 17.10.2023);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) - 3 000 000,00 грн в якості оплати за послуги обробки (в період з 23.08.2023 по 15.02.2024);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) - 3 686 025,40 грн в якості оплати за послуги обробки металопрокату (в період з 06.09.2023 по 01.07.2024);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) - 2 321 100,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 09.11.2023).

При цьому, реалізацію ніби-то придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товару (тютюнових виробів) не відображено по теперішній час. До того ж виключена можливість придбання у останніх рекламних послуг та послуг з обробки металопрокату, оскільки цими СГД надання послуг не здійснюється та не здійснювалась. Також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відсутні виробничі потужності та людські ресурси для надання відображених вищевказаних послуг.

За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено перерахування останнім в період з 18.08.2023 по 20.01.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 45 544 638,56 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

Таким чином, загальна сума перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 » коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ймовірно за тютюнові вироби становить понад 193 млн грн.

Відповідно до податкової звітності за 2023 рік ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не задекларували ні отримання доходу та прибутку, ні нарахування та сплату податку на прибуток. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » задекларувало за 2023 рік отримання доходу в розмірі 521 563,00 грн, та сплату податку на прибуток в розмірі 3015,00 грн.

ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за 2023-2024 роки сплачено податків на загальну суму близько 32 000,00 грн, незважаючи на те, що сумарний оборот коштів по їх банківських рахунках за вказаний період понад 1 млрд грн.

Допитаний директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », нова назва -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ОСОБА_9 ), котрий повідомив, що фактичного відношення до господарської діяльності, доступу до банківських рахунків зазначених СГД не має та ніколи не мав, про зазначені перерахування коштів йому нічого не відомо.

14.10.2024 отримано висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_26 щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з рядом СГД з ознаками фіктивності (ПП « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») та встановлено розмір збитків, завданих державному бюджету, в розмірі понад 26 млн грн.

Під час досудового розслідування встановлено основних постачальників товарів: ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 )

З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, а також встановлення всіх обставин вчиненого злочину виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до інформації та документів, що знаходяться у володінні ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), за період з 2022 року по теперішній час, а саме: договорів поставки, надання послуг, з усіма додатками та додатковими угодами, специфікаціями, банківських гарантій, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних на відпуск товарно-матеріальних цінностей, накладних на відпуск матеріалів на сторону, накладних на повернення товару, актів розбіжностей, звірки взаєморозрахунків, рахунків, рахунків на оплату, платіжних доручень, виписок про рух коштів, переміщення товарів, довіреностей на отримання товару, резервувань замовлення, актів наданих послуг, листування, інших наявних документів, що стосуються взаємовідносин із зазначеними контрагентами, за період з 01.01.2022 по 09.12.2024.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Слідчий суддя вважає, що з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки слідчим доведено можливість використання, як доказів речей які будуть вилучені та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 160-166, 245, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчої слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ НПУ ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , слідчому СВ Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_15 , слідчому СВ Шевченківського управління поліції ГУНП у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому СВ ВП №2 ХРУП 2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_17 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Львівського РУП №1 ГУНП у Львівській області ОСОБА_18 та іншим слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), а саме: договорів поставки, надання послуг, з усіма додатками та додатковими угодами, специфікаціями, банківських гарантій, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних на відпуск товарно-матеріальних цінностей, накладних на відпуск матеріалів на сторону, накладних на повернення товару, актів розбіжностей, звірки взаєморозрахунків, рахунків, рахунків на оплату, платіжних доручень, виписок про рух коштів, переміщення товарів, довіреностей на отримання товару, резервувань замовлення, актів наданих послуг, листування інших наявних документів, що стосуються взаємовідносин із зазначеними контрагентами, за період з 01.01.2022 по 09.12.2024.

Строк дії ухвали два місяці, тобто - до 12.02.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1