Справа №751/8636/24
Провадження №1-кс/751/2249/24
УХВАЛА

30 вересня 2024 р. місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000069 від 12.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні звернувся до суду з даним клопотанням посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000069 від 12.09.2023 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_4 » та службового підроблення, за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В обгрунтування клопотання прокурором зазначено, що ПП « ОСОБА_4 » у 2023 році імпортувало на митну територію України овочі (картопля, капуста, перець, огірки, помідори, тощо), фрукти (апельсини, мандарини, грейпфрути, сливи тощо) та кавуни, які в подальшому реалізовувало за готівкові кошти фізичним особам та фізичним особам-підприємцям за ринковими цінами. Документально, зазначену реалізацію імпортованих товарів, службові особи підприємства оформили за цінами, що дорівнюють фактурній вартості товарів. Службові особи ПП « ОСОБА_4 » при реалізації імпортованої продукції умисно занизили вартість товарів, що є базою оподаткування податку на додану вартість. Дані дії спричинили несплату податку на додану вартість понад 9,5 млн. грн. Керівником ПП « ОСОБА_4 » являється ОСОБА_5 , який також являється засновником та керівником ПП « ОСОБА_6 », що також задіяне у схемах незаконної діяльності із заниження податкових платежів при реалізації овочів та фруктів. Зазначені підприємства є пов`язаними у своїй господарській діяльності. Основною діяльністю зазначених підприємств є оптова торгівля фруктами та овочами, місцем реєстрації підприємств є одна й та сама адреса АДРЕСА_1 .

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 ПП « ОСОБА_4 » неодноразово здійснювалося декларування сум від`ємного значення податку на додану вартість, які у подальшому заявлялися підприємством до відшкодування з державного бюджету.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (як на паперових так і електронних носіях), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: всіх матеріалів позапланових документальних перевірок, проведених ІНФОРМАЦІЯ_1 упродовж 2023-2024 років, щодо дотримання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )податкового законодавства при декларування за 2023 2024 роки від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету, а також документів ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 » наданих до податкового органу на підтвердження здійснення господарських операцій при проведенні зазначених документальних перевірок.

Інформація, що міститься у вказаних документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, проте отримати її в інший спосіб неможливо, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, просив вказане клопотання розглядати без його участі, підтримує клопотання в повному обсязі, додаткових пояснень не має.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 не з`явився.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження№ 0000069 від 12.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду даного клопотання встановлено, що документи, зазначені в клопотанні, можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги той факт, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до документівщодо діяльності ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та в подальшому може сприяти розкриттю кримінального правопорушення та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей, вважаю за доцільне клопотання задовольнити частково.

В конкретному випадку саме тимчасовий доступ до документів забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, не вбачається за можливе.

Керуючись ст.ст.159, 163, 263, 268, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: до матеріалів позапланових документальних перевірок, проведених ІНФОРМАЦІЯ_1 упродовж 2023-2024 років щодо дотримання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового законодавства при декларування за 2023 2024 роки від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету, а також документів ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 » наданих до податкового органу на підтвердження здійснення господарських операцій при проведенні зазначених документальних перевірок, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

За відсутності документів щодо яких подається клопотання, зобов`язати надати документи, що обґрунтовують їх відсутність.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1