Справа № 203/7/24
Провадження № 1-кс/0203/3021/2024
УХВАЛА

11 жовтня 2024 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Криворізької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у кримінальному провадженні № 0000563, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 грудня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 426-1, ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло складене прокурором клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні військової частини НОМЕР_1 .

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000563, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 грудня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 426-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

Розслідування встановлено, що командування військової частини НОМЕР_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), зареєстрованої у АДРЕСА_1 та взятої на облік як платник податків в ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи за безпосередньої участі помічника командира з фінансово-економічної роботи - начальника фінансово-економічної служби військової частини, умисно в умовах воєнного стану, всупереч інтересам служби, перевищуючи свої службові повноваження в частині сплати податків не за місцем реєстрації військової частини, у період з січня 2022 року по квітень 2023 року включно, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів щодо наявності у військової частини на праві постійного користування земельних ділянок поза межами м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, протиправно надали перевагу окремим територіальним громадам України, території яких розташовані у безпосередній близькості до районів ведення бойових дії, в частині сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 606 769 888,08 гривень, чим спричинили тяжкі наслідки ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 у вигляді ненадходження цих сум податку до міського бюджету.

Крім цього, у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи військової частини НОМЕР_1 в період часу з 06.01.2022 по 17.10.2022, більш точний час не встановлено, знаходячись за місцем розташування військової частини НОМЕР_1 у ІНФОРМАЦІЯ_4 , діючи умисно з метою викривлення облікових даних в органах ІНФОРМАЦІЯ_5 внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів-повідомлень від 06.01.2022, 27.06.2022, 02.08.2022 та 17.10.2022 за формою № 20-ОПП про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, щодо земельних ділянок за їх фактичної відсутності в користуванні вказаної військової частини, що призвело до сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 557 217 847, 33 грн. до місцевих бюджетів інших територіальних громад, чим спричинили тяжкі наслідки ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 у вигляді ненадходження цих сум податку до міського бюджету.

Так, в ході досудового розслідування за вказаними фактами органом досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, в ході якого вилучено матеріали облікової справи № 07880837 військової частини НОМЕР_1 .

Вивченням вказаної облікової справи встановлено, що до органів Державної податкової служби військовою частиною НОМЕР_1 подано повідомлення від 06.01.2022, 27.06.2022, 02.08.2022 та 17.10.2022 за формою № 20-ОПП про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткування або через які провадиться діяльність, щодо земельних ділянок, розташованих відповідно: у м. Сіверську Бахмутського району Донецької області, м. Світлодарі Бахмутського району Донецької області, с. Мачухи Полтавського району Полтавської області та м. Дергачі Харківського району Харківської області.

Крім цього встановлено, що протягом 2022-2023 року відповідно до платіжних інструкцій на виплату грошового забезпечення особовому складу частини: №2871 від 18.10.2022 (1 562 500,00 грн.), № 2899 від 28.10.2022 (30 000 000.00грн.), №2945 від 09.11.2022 (10 000 000,00 три.), №3200 від 21.11.2022 (13 437 500.00 грн.), № 3269 від29.11.2022р.(5 000 000.00 три.), № 3304 під 07.12.2022 (10 000 000.00), № 3589 від 14.12.2022 року (12 000 000,00 грн.), № 4 від 10.01.2023 (10 000 000,00 грн.), № 277 від 17.01.2023 (17 000 000,00грн.), № 456 від 28.01.2023 ( 5 500 000,00 грн.), № 481 від 08.02.2023 (10 000 000,00 три.), № 768 від 20 02 2023(12 000 000,00 грн.), № 941 під 24.02.2023 (13 000 000,00), № 1445 від 27.03.2023 року (61 245 538,24 грн.), № 2097 від 27.04.2023 року (46 900 000,00 грн.), військовою частиною НОМЕР_1 перераховано до ІНФОРМАЦІЯ_6 (АДРЕСА_3) податок на доходи військовослужбовців.

Згідно з платіжними інструкціями № 2 від 14.01.2022 (2 000 000,00 грн.), № 215 від 21.01.2022 (2 298 956,44 грн.), № 251 від 10.02.2022 (3 483 513,22 грн.), № 493 від 18.02.2022 (3 000 000,00 грн.), № 525 від 01.03.2022 (5 649 229,70 грн.), № 738 від 09.03.2022 ( 2 536 587,67 грн.), № 745 від 11.03.2022 року (231 990,92 грн.), №783 від 25.03.2022(2 841 557,41 грн.), № 810 від 04.04.2022 (13 667 415,50 грн.), № 820 від 05.04.2022 (30 079 528,16 грн.), № 830 від 06.04.2022 (4 394 976,83 грн.), № 836 від 07.04.202 (9 004 990,42 грн.), № 970 від 11.04.2022 (25 629 095,89 грн.), № 1022 від 25.04.2022 року (4 480 190,11 грн.), № 1070 від 06.05.2022 ( 13 769 578,47 грн.), № 1198 від 09.05.2022 (1 282 953,24 грн.), № 1238 від16.05.2022 (2 918 824,34 грн.), № 1270 від 24.05.2022 (34 000 914,38 грн.), № 1512 від 16.06.2022 (41 341 701,00 грн.), № 1513 від 16.06.2022 (6 770 158,07 грн.), військовою частиною НОМЕР_1 перераховано до ІНФОРМАЦІЯ_7 (Луганська область) податок на доходи військовослужбовців.

Згідно з платіжними інструкціями № 3 від 14.01.2022 (100 000,00 грн.), № 216 від 21.01.2022 ( 1 000 000,00 грн.), №494 від 18.02.2022 ( 353 081,05 грн.), № 278 від 17.01.2023 (8 000 000,00 грн.), № 482 від 08.02.2023 (5 000 000,00 грн.), № 769 від 20.02.2023 (3 000 000,00 грн.), № 2098 від 27.04.2023 року (1 000 000,00 грн.) військовою частиною НОМЕР_1 перераховано до ІНФОРМАЦІЯ_8 (АДРЕСА_4) податок на доходи військовослужбовців.

Згідно платіжної інструкції № 1550 під 24.06.2022 (737 066,04 грн.) військовою частиною НОМЕР_1 перераховано до ІНФОРМАЦІЯ_9 (АДРЕСА_4) податок на доходи військовослужбовців.

Згідно платіжних інструкцій № 1994 від 28.07.2022 (10 000 000,00 грн.), № 2078 від 20.08.2022 (10 000 000,00 грн.), №2541 від 15.09.2022 (12 000 000,00 грн.) військовою частиною НОМЕР_1 перераховано до ІНФОРМАЦІЯ_10 (Полтавська область) податок на доходи військовослужбовців.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, з метою призначення судово-економічної та судово-бухгалтерської експертизи, а також встановлення осіб, які формували та підписували вищевказані документи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, якими володіє військова частина НОМЕР_1 , а саме:

1) повідомлення за формою № 20-ОПП за 2022 рік про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткування або через які провадиться діяльність, щодо земельних ділянок, розташованих відповідно:

АДРЕСА_2 ) платіжних інструкцій на виплату грошового забезпечення особовому складу частини до яких входили платіжні інструкції №2871 від 18.10.2022, № 2899 від 28.10.2022, №2945 від 09.11.2022, №3200 від 21.11.2022, № 3269 від 29.11.2022, № 3304 під 07.12.2022, № 3589 від 14.12.2022 року, № 4 від 10.01.2023, № 277 від 17.01.2023, № 456 від 28.01.2023, № 481 від 08.02.2023, № 768 від 20 02 2023, № 941 під 24.02.2023, № 1445 від 27.03.2023, № 2097 від 27.04.2023, щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_6 (АДРЕСА_3) податку на доходи військовослужбовців;

3) платіжних інструкцій № 2 від 14.01.2022, № 215 від 21.01.2022, № 251 від 10.02.2022, № 493 від 18.02.2022, № 525 від 01.03.2022, № 738 від 09.03.2022, № 745 від 11.03.2022, №783 від 25.03.2022, № 810 від 04.04.2022, № 820 від 05.04.2022, № 830 від 06.04.2022, № 836 від 07.04.2022, № 970 від 11.04.2022, № 1022 від 25.04.2022, № 1070 від 06.05.2022, № 1198 від 09.05.2022, № 1238 від16.05.2022, № 1270 від 24.05.2022, № 1512 від 16.06.2022, № 1513 від 16.06.2022, щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_7 (Луганська область) податку на доходи військовослужбовців;

4) платіжних інструкцій № 3 від 14.01.2022, № 216 від 21.01.2022, №494 від 18.02.2022, № 278 від 17.01.2023, № 482 від 08.02.2023, № 769 від 20.02.2023, № 2098 від 27.04.2023 щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_8 (АДРЕСА_4) податку на доходи військовослужбовців;

5) платіжної інструкції № 1550 під 24.06.2022 щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_9 (АДРЕСА_4) податку на доходи військовослужбовців;

6) платіжних інструкцій № 1994 від 28.07.2022, № 2078 від 20.08.2022, № 2541 від 15.09.2022 щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_10 (АДРЕСА_5) податку на доходи військовослужбовців.

Обґрунтовуючи своє клопотання прокурор зазначає, що вищевказана інформація, яка перебуває у володінні військової частини НОМЕР_1 , що розташована в АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, у зв`язку з чим необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до неї. Вказана інформація може бути використана, як доказ факту внесення неправдивих відомостей до офіційних документів посадовими особами військової частини НОМЕР_1 , а також перевищення влади чи службових повноважень. Довести вказані обставини іншими способами, аніж проведенням тимчасового доступу до речей і документів неможливо.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, прокурор просить надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до вищевказаних платіжних документів з можливістю здійснення виїмки їх оригіналів, що перебувають у володінні військової частини НОМЕР_1 .

Окрім цього, у своєму клопотанні прокурор просив прийняти рішення про захист від розголошення інформації про зміст клопотання, у тому числі нерозголошення під час розголошення в електронній формі рішення за результатами розгляду зазначеного клопотання відомостей про фабулу вчинення кримінального правопорушення, найменування та інформації про ідентифікаційні ознаки зазначених в клопотанні посадових осіб органу, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику уповноваженого представника військової частини НОМЕР_1 .

Прокурор в судове засідання не з`явився, на електронну пошту суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, наполягаючи на його задоволенні з наведених у ньому підстав, у зв`язку із чим на підставі ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності прокурора.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступного висновку.

Так, ч. 2 ст. 27 КПК України визначені випадки, коли слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні впродовж усього судового провадження або його окремої частини, зокрема якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом. Водночас статтею 162 КПК України визначено перелік видів інформації, які належать до охоронюваної законом таємниці.

В той же час, прокурором у клопотанні не доведено та не обґрунтовано наявність підстав для закритого судового засідання, тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для розгляду клопотання в закритому судовому засіданні.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - ч. 5 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначені медичні документи необхідні для проведення психіатричної експертизи, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні уповноважених осіб військової частини НОМЕР_1 .

Разом з цим, прокурором у клопотанні не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, з підстав того, що матеріали клопотання не містять постанов про призначення будь-яких експертиз, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу, з огляду на що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у кримінальному провадженні № 0000563, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 грудня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 426-1, ч. 2 ст. 366 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим ІНФОРМАЦІЯ_12 , які входять до складу слідчої групи у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , а також прокурорам ІНФОРМАЦІЯ_11 , які входять до складу групи прокурорів у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні військової частини НОМЕР_1 , з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, а саме до:

1) повідомлення за формою № 20-ОПП за 2022 рік про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткування або через які провадиться діяльність, щодо земельних ділянок, розташованих відповідно:

АДРЕСА_2 ) платіжних інструкцій на виплату грошового забезпечення особовому складу частини до яких входили платіжні інструкції №2871 від 18.10.2022, № 2899 від 28.10.2022, №2945 від 09.11.2022, №3200 від 21.11.2022, № 3269 від 29.11.2022, № 3304 під 07.12.2022, № 3589 від 14.12.2022 року, № 4 від 10.01.2023, № 277 від 17.01.2023, № 456 від 28.01.2023, № 481 від 08.02.2023, № 768 від 20 02 2023, № 941 під 24.02.2023, № 1445 від 27.03.2023, № 2097 від 27.04.2023, щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_6 (АДРЕСА_3) податку на доходи військовослужбовців;

3) платіжних інструкцій № 2 від 14.01.2022, № 215 від 21.01.2022, № 251 від 10.02.2022, № 493 від 18.02.2022, № 525 від 01.03.2022, № 738 від 09.03.2022, № 745 від 11.03.2022, №783 від 25.03.2022, № 810 від 04.04.2022, № 820 від 05.04.2022, № 830 від 06.04.2022, № 836 від 07.04.2022, № 970 від 11.04.2022, № 1022 від 25.04.2022, № 1070 від 06.05.2022, № 1198 від 09.05.2022, № 1238 від16.05.2022, № 1270 від 24.05.2022, № 1512 від 16.06.2022, № 1513 від 16.06.2022, щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_7 (АДРЕСА_6) податку на доходи військовослужбовців;

4) платіжних інструкцій № 3 від 14.01.2022, № 216 від 21.01.2022, №494 від 18.02.2022, № 278 від 17.01.2023, № 482 від 08.02.2023, № 769 від 20.02.2023, № 2098 від 27.04.2023 щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_8 (АДРЕСА_4) податку на доходи військовослужбовців;

5) платіжної інструкції № 1550 під 24.06.2022 щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_9 (АДРЕСА_4) податку на доходи військовослужбовців;

6) платіжних інструкцій № 1994 від 28.07.2022, № 2078 від 20.08.2022, № 2541 від 15.09.2022 щодо перерахування військовою частиною НОМЕР_1 до ІНФОРМАЦІЯ_10 (АДРЕСА_5) податку на доходи військовослужбовців.

В решті вимог клопотання прокурора - відмовити.

Зобов`язати уповноважених осіб військової частини НОМЕР_1 надати визначені оригінали документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити двомісячний строк дії ухвали з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1