Справа № 946/9286/24
Провадження № 1-кс/946/2900/24
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 листопада 2024 року Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого відділу Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000258 від 22.02.2024, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання наказу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18.08.2023 № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на предмет відповідності вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку за період 01.01.2022 - 30.06.2023 проведено перевірку начальником ДБО ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 . За період перевірки були встановлені порушення касової дисципліни та ведення первинних касових документів, які зафіксовані у звіті.

Згідно звірки даних бухгалтерського обліку з фактичними даними, що відображені в прибуткових та видаткових касових ордерах за підсумками 2022 року, встановлено нестачу готівки в касі підприємства на загальну суму 178 125,94 гривень.

Таким чином, нестача готівкових коштів в касі ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на кінець робочого дня 30.06.2023 складає 178 105,94 гривень.

Згідно наказу №180/1 від 17.10.2023 «Щодо інвентаризації каси на ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » комісією проводилася інвентаризація каси та дотримання порядку ведення операцій з готівкою ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019-2021 у строк з 17.10.2023 по 20.10.2023.

В ході інвентаризації каси проведені первинні документи обліку за період з січня 2019 року по грудень 2021 року.

У різні періоди за ведення касових операцій:

у 2019 році відповідальна особа старший бухгалтер ОСОБА_5 , з якою було укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №3 від 05.04.2018;

з бухгалтером 1-ї категорії бухгалтерії ОСОБА_5 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №35 від 24.02.2020;

т.в.о. головного бухгалтера ОСОБА_5 - укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №53 від 18.05.2022.

Комісією були перевірені первинні документи обліку встановлено та виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за період липень-грудень 2019 року на суму 73 784,44 гривень.

Комісією виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за період січень-грудень 2020 року на суму 225 466,00 гривень.

Комісією виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за 2021 рік на суму 315 625 гривень.

Комісією було встановлено можливе привласнення коштів у сумі 614 875,44 гривень за період липень-грудень 2019 року, січень-грудень 2020 року, січень-лютий 2021 року. За 2022 рік згідно звіту начальника ДБО ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 нестача готівкових коштів в касі ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на кінець робочого дня 30.06.2023 склала 178 105 гривень.

Загалом сума нестачі готівкових коштів за період 2019-2022 років склала 792 981,38 гривень.

До сектору ІНФОРМАЦІЯ_3 12.08.2024 направлено постанову та призначено експертизу за експертною діяльністю 1.1 «Дослідження почерку і підписів», на дослідження якої скеровані копії документів, які мають суттєве значення для досудового розслідування.

Від експерта надійшло клопотання №142 від 14.08.2024 для проведення зазначеної експертизи необхідні оригінали наступних документів:

- видатковий касовий ордер № 184 від 21.08.2019;

- видатковий касовий ордер № 262 від 13.10.2020;

- видатковий касовий ордер № 21 від 04.02.2021;

- видатковий касовий ордер № 44 від 18.03.2023;

- видатковий касовий ордер № 77 від 21.04.2021;

- видатковий касовий ордер № 82 від 28.04.202;

- видатковий касовий ордер № 100 від 27.05.2021;

- видатковий касовий ордер № 158 від 09.08.2021;

- видатковий касовий ордер № 173 від 27.08.2021;

- видатковий касовий ордер № 173 від 02.09.2021;

- видатковий касовий ордер № 198 від 29.09.2021;

- видатковий касовий ордер № 209 від 28.10.2021;

- видатковий касовий ордер № 209 від 05.11.2021;

- видатковий касовий ордер № 209 від 03.12.2021;

- видатковий касовий ордер № 274 від 30.12.2021;

- видатковий касовий ордер № 4 від 03.02.2022;

- видатковий касовий ордер № 12 від 10.02.2022;

- видатковий касовий ордер № 21 від 03.03.2022;

- видатковий касовий ордер № 27 від 17.03.2022;

- видатковий касовий ордер № 45 від 22.04.2022;

- видатковий касовий ордер № 54 від 24.05.2022;

- видатковий касовий ордер № 63 від 14.06.2022;

- видатковий касовий ордер № 72 від 08.07.2022;

- видатковий касовий ордер № 73 від 08.07.2022;

- видатковий касовий ордер № 91 від 05.08.2022;

- видатковий касовий ордер № 119 від 07.09.2022;

- видатковий касовий ордер № 130 від 07.10.2022;

- видатковий касовий ордер № 161 від 08.11.2022;

- журнал-ордер № 7 за серпень 2019 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за листопад 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за грудень 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за лютий 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за березень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за квітень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за травень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за червень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за липень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за серпень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за вересень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами».;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за листопад 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за грудень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за лютий 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за березень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за квітень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за травень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за червень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за липень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за серпень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за вересень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особам»;

- договір № 53 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 18.05.2022;

- підписку матеріально відповідальної особи від 18.05.2022;

- договір № 3 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 05.04.2018;

- договір № 35 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 24.02.2020;

- підписку матеріально відповідальної особи від 24.02.2020;

- договір № 34 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.01.2019;

- підписку матеріально відповідальної особи від 31.01.2019;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_6 ;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_5 ;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_7 .

Відповідно додаткового допиту представника потерпілого ОСОБА_8 встановлено, що зразки підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) перебувають у відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Для розкриття даного злочину та попередження можливого знищення або внесення будь-яких змін до вказаної документації, призначення відповідних експертиз, встановлення осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні картки зі зразками підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Вказані документи знаходяться у володінні відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім наведеного, виникла необхідність, ідентифікувати підпис ОСОБА_6 ; ОСОБА_5 та ОСОБА_7 .

Згідно наказу № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», основним завданням почеркознавчої експертизи є, ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмеженим за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису.

Згідно зазначеного наказу, для проведення досліджень, орган який призначав експертизу, повинен надати експерту вільні та експериментальні зразки підпису особи, яка підлягає ідентифікації.

Вільними зразками є підписи, достовірно виконанні певною особою до відкриття кримінального провадження, провадження в справах про адміністративне правопорушення, цивільних чи господарських справах і не пов`язані з їх обставинами

Вільні зразки по змозі повинні відповідати об`єкту, який досліджується, за часом виконання, за видом матеріалів (папір, олівець, кульова ручка тощо), за формою документа (накладні, відомості тощо), за його змістом та цільовим призначенням.

Однак зважаючи на вимоги регламентовані наказом № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», за відсутністю вільних зразків наданих для порівняння, неможливо проведення подібних досліджень.

3 метою забезпечення проведення зазначених судових експертиз у вказаному кримінальному провадженні необхідно здійснити виїмку оригіналів документів не менш як в десяти примірниках кожний, які за видом матеріалів, за формою документа, за його змістом та цільовим призначенням порівняльні об`єктам дослідження, та відповідають наказу № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень».

Необхідні документи зазначені в клопотанні як зразки перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Метою отримання тимчасового доступу до вказаних документів є забезпечення проведення ряду судових експертиз.

Приймаючи до уваги вищевикладене, органу досудового розслідування необхідно провести тимчасовий доступ до відповідних речей і документів.

Прокурор та начальник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначили про розгляд справи без їх участі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сповіщався про розгляд клопотання слідчого щодо тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, але в судове засідання не з`явився.

В силу ст. 107 КПК України технічні засоби фіксування процесу не застосовувалися.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Пунктом 6 ч.2 ст.160 та ч.6 ст.163 КПК України передбачено право слідчого та прокурора подавати клопотання про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, і обов`язок слідчого судді розглянути таке клопотання по суті.

Відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк є банківською таємницею.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи з наведеного та приймаючи до уваги, що завданням кримінального судочинства є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, а також зважаючи на те, що доступ до зазначеної у клопотанні інформації необхідно слідчому для розкриття злочину, вважаю за необхідне клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Керуючись ст.ст. 159-165 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати начальнику слідчого відділу Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 та/або групі слідчих у кримінальному провадженні №0000258 від 22.02.2024 - ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (за адресою: АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитись з ними та провести їх виїмку оригіналів карток зі зразками підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1