Справа №463/7827/24
Провадження №1-кс/463/7874/24
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 жовтня 2024 року місто Львів

Слідча суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 16.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановила:

детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням у матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 16.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання дозволудетективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , старшим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , заступнику керівника Відділу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_10 , дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії документів щодо суб`єкта господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: відомостей про чисельність працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розрізі місяців та відомості про нараховані (сплачені) доходи фізичним особам, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності вказаним суб`єктом господарської діяльності, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал і приміток до фінансової звітності за період 2019-2024 років; інформацію щодо Ip-адрес, з яких здійснювалося подання податкової звітності вказаним суб`єктом господарської діяльності за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; інформацію щодо проведених камеральних, документальних (планових та/або позапланових; виїзних та/або невиїзних) та фактичних перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства даного суб`єкта господарської діяльності; актів та довідок перевірок діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В обґрунтування клопотання детектив покликався на те, що Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_3 проводиться досудове розслідуванням в кримінальному провадженні № 0000020 від 16.08.2024, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так досудовим розслідування встановлено, що на земельних ділянках сільськогосподарського призначення, з цільовим призначенням - для ведення особистого селянського господарства, приватної форми власності з кадастровими номерами: :20:001:0001, :20:001:0263, що розташовані на території Уїздецької сільської ради Рівненського району, Рівненської області, в порушення вимог ст. ст. 96, 125, 126, 168 Земельного кодексу України, проводяться роботи по видобутку корисних копалин місцевого значення - піску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що створює небезпеку для довкілля.

Також на суміжній земельній ділянці орієнтовною площею 1,00 га, яка відноситься до земель запасу державної форми власності, категорія земель - землі промисловості, транспорту, зв?язку, енергетики, оборони га іншого призначення, здійснюються роботи по видобутку корисних копалин місцевого значення - піску, що може свідчити про самовільне зайняття даної земельної ділянки. Було встановлено, що видобуток корисних копалин місцевого значення - піску на вищевказаних земельних ділянках здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до наданого дозволу на видобуток корисних копалин № 6360 від 29.08.2019.

Також, встановлено, що розкривні породи в результаті видобутку корисних копалин вивозяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суміжні ділянки, в тому числі ділянки, що знаходяться поблизу місця видобутку, та перебувають у приватній власності громадян, що у свою чергу створює небезпеку для довкілля.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили реалізацію даних незаконно видобутих корисних копалин (піску) за готівку на підприємства реального сектору економіки, у тому числі на ПП « ОСОБА_11 » без відображень даних операцій у бухгалтерському обліку та податковій, фінансовій звітності без нарахування та сплати податків до бюджету України.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Переліком корисних копалин загальнодержавного та місцевого значення, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України № 827 від 12.12.1994 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України № 1370 від 28.12.2011) визначено, що пісок в якості сировини вогнетривкої, відноситься до корисних копалин загальнодержавного значення.

Згідно ч. 5 ст. 15 Кодексу України про надра, перебіг строку користування надрами починається з дня одержання спеціального дозволу (ліцензії) на користування надрами, якщо в ньому не передбачено інше, а в разі укладення угоди про розподіл продукції з дня, зазначеного в такій угоді.

З метою отримання інформації та документів, що мають значення для кримінального провадження органом досудового розслідування 17.09.2024 скеровано до ІНФОРМАЦІЯ_1 запит у порядку ст. 93 КПК України.

19.09.2024 з ІНФОРМАЦІЯ_1 отримано відповідь у якій відмовлено у наданні запитуваної інформації, у тому числі матеріалів проведених перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства суб`єктом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи наведені обставини, з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів/інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії щодо суб`єкта господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: відомостей про чисельність працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розрізі місяців та відомості про нараховані (сплачені) доходи фізичним особам, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності вказаним суб`єктом господарської діяльності, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал і приміток до фінансової звітності за період 2019-2024 років; інформацію щодо Ip-адрес, з яких здійснювалося подання податкової звітності вказаним суб`єктом господарської діяльності за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; інформацію щодо проведених камеральних, документальних (планових та/або позапланових; виїзних та/або невиїзних) та фактичних перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства даного суб`єкта господарської діяльності; актів та довідок перевірок діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_12 у судове засідання не прибули, подали суду клопотання про розгляд справи за їх відсутності.

Беручи до уваги положення ст. 22, 26 КПК України, які визначають, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом, слідча суддя вважає за можливе розгляд клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів проводити за їх відсутності.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

З урахуванням клопотання детектива, зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представника особи, у володінні якого можуть знаходитись речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення їх копій просить надати детектив.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

За змістом закону тимчасовий доступ до речей і документів - це один із видів забезпечення кримінального провадження. Застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконано завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

З долученого до матеріалів справи витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження № 0000020 від 16.08.2024 розпочате у зв`язку із тим, що на земельних ділянках сільськогосподарського призначення, з цільовим призначенням - для ведення особистого селянського господарства, приватної форми власності з кадастровими номерами: :20:001:0001, :20:001:0263, що розташовані на території Уїздецької сільської ради Рівненського району, Рівненської області, в порушення вимог ст. ст. 96, 125, 126, 168 Земельного кодексу України, проводяться роботи по видобутку корисних копалин місцевого значення - піску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що створює небезпеку для довкілля.

Слідчим суддею встановлено, що кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, вчинено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », досудове розслідування розпочато відповідно до ст. 214 КПК України та детективом внесено відомості про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 16.08.2024.

Обставини вчинення кримінального правопорушення дають обґрунтовані підстави вважати, що під час його організації та вчинення службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »»,здійснили реалізацію даних незаконно видобутих корисних копалин (піску) за готівку на підприємства реального сектору економіки, у тому числі на ПП « ОСОБА_11 » без відображень даних операцій у бухгалтерському обліку та податковій, фінансовій звітності без нарахування та сплати податків до бюджету України.

Як на правову підставу для звернення до суду з клопотанням про надання доступу доречей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії документів щодо суб`єкта господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: відомостей про чисельність працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розрізі місяців та відомості про нараховані (сплачені) доходи фізичним особам, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності вказаним суб`єктом господарської діяльності, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал і приміток до фінансової звітності за період 2019-2024 років; інформацію щодо Ip-адрес, з яких здійснювалося подання податкової звітності вказаним суб`єктом господарської діяльності за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; інформацію щодо проведених камеральних, документальних (планових та/або позапланових; виїзних та/або невиїзних) та фактичних перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства даного суб`єкта господарської діяльності; актів та довідок перевірок діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », детектив покликався на ст. 159-164 КПК України.

Зі змісту ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положень ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться в її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування проводяться слідчі дії у кримінальному провадженні за ч. 2 ст. 212 КК України, враховуючи, що відомості, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у матеріалах досудового розслідування №0000020 від 16.08.2024, містять охоронювану законом таємницю, а іншими способами довести обставини вчинення даного кримінального правопорушення неможливо, тому, за наведених обставин, вважаю, що клопотання підставне, та, його слід задовольнити.

Керуючись ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідча суддя

постановила:

Клопотаннядетектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надатидетективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , старшим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , заступнику керівника Відділу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_10 , дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії документів щодо суб`єкта господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: відомостей про чисельність працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розрізі місяців та відомості про нараховані (сплачені) доходи фізичним особам, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності вказаним суб`єктом господарської діяльності, за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал і приміток до фінансової звітності за період 2019-2024 років; інформацію щодо Ip-адрес, з яких здійснювалося подання податкової звітності вказаним суб`єктом господарської діяльності за період з 29.08.2019 по 30.09.2024; інформацію щодо проведених камеральних, документальних (планових та/або позапланових; виїзних та/або невиїзних) та фактичних перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства даного суб`єкта господарської діяльності; актів та довідок перевірок діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді та включені до апеляційної скарги на судове рішення.

Слідча суддя ОСОБА_1