Провадження №1-кс/127/9012/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Процесуальний керівник у кримінальному провадженні заступник начальника відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000007 від 17.01.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування проводиться за фактами привласнення бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою із уповноваженими представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в ході укладання та виконання умов договору про проведення робіт із утримання вулично-дорожньої мережі.

Так, 11.12.2023 ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено прямий договір №308 «Послуги із зимового утримання вулично-дорожньої мережі м. Жмеринка Вінницької області» з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , на суму 1 699 598 грн. (додатковою угодою №1 від 21.12.2023 року суму договору змінено на 1 444 408 грн.).

ІНФОРМАЦІЯ_4 27.12.2023 року здійснено перерахунок грошових коштів у сумі 1 444 408 грн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 на підставі акту виконаних робіт №1 від 25.12.2023, який був підписаний та завірений начальником ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, на підставі протоколу №1 від 07.01.2024 «Позачергового засідання комісії з питань ТЕБ та НС ІНФОРМАЦІЯ_5 » 08.01.2024 ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено прямий договір №4 «Послуги із зимового утримання вулично-дорожньої мережі м. Жмеринка Вінницької області» з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 на суму 1 703 808 грн.

Однак, обсяг виконаних робіт не відповідає дійсності, а закупівля технічної солі та відсіву здійснювалася за завищеними цінами. Вартість технічної солі була завищена на 5 000 грн. за 1 тонну (у порівнянні з ринковою вартістю), а відсіву на 400 грн. за 1 тонну (у порівнянні з ринковою вартістю). Орієнтовна сума завданих збитків державному бюджету становить 1,5 млн. грн.

Водночас на виконання доручення процесуального керівника у кримінальному провадженні надійшла відповідь з якої вбачається, що до виконання робіт відповідно до договору № 4 від 08.01.2024 який був укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучало будівельну спецтехніку з операторами відповідно до договору «Про надання послуг №1/12/23» від 01.12.2023 який був укладений з ФОП ОСОБА_4 .

Також, згідну акту надання послуг №1 від 18.01.2024 який був затверджений директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та фізичною особою підприємцем ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який виступав представником фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), останнім відповідно до договору «Про надання послуг №1/12/23» від 01.12.2023 були виконанні наступні роботи (наданні послуги):

№Найменування робіт, послугКількістьОдиниці виміруЦіна без ПДВСума без ПДВ
1Послуги трактора на пневмоколісному ходу «LOVOL»61,56маш. год915,00 56 327,40
2Послуги трактора на пневмоколісному ходу, «DONGFENG 244 DG2»26,32маш. год915,0024 082,80
3Послуги трактора на пневмоколісному ходу «Беларус-82,1» з розкидачем дорожних сумішей одновісним29,05маш. год939,0527 279,40
4Послуги екскаватора-навантажувача «CATERPILLER»85,55маш. год1 645,00140 729,75
5Послуги екскаватора колісного «Atlas 1404» 22,778маш. год1 450,0133 028,35
6Послуги машини дорожнього-комбінованого типу «SCHMIDT» на базі автомобіля «МАЗ» з обладнанням для розподілення піщано-соляної суміші та снігоочисним валом 47,631маш. год2 550,02121 459,97
7Послуги «КАМАЗ 55111» самоскид з плужним снігоочищувачем37,6маш. год2 550,0095 880,00

на загальну суму 498 787,67 грн.

Однак, встановлено, що фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 , до податкових органів Вінницької області були поданні наступні відомості щодо виконання робіт (надання послуг):

№Найменування робіт, послугКількістьОдиниці виміруЦіна без ПДВСума без ПДВ
1Послуги трактора на пневмоколісному ходу «LOVOL»61,56маш. год152,5 9 387,9
2Послуги трактора на пневмоколісному ходу, «DONGFENG 244 DG2»26,32маш. год152,54 013,8
3Послуги трактора на пневмоколісному ходу «Беларус-82,1» з розкидачем дорожних сумішей одновісним29,05маш. год156,50844 546,57
4Послуги екскаватора-навантажувача «CATERPILLER»85,55маш. год274,166723 454,96
5Послуги екскаватора колісного «Atlas 1404»22,778маш. год241,66825 504,72
6Послуги машини дорожнього-комбінованого типу «SCHMIDT» на базі автомобіля «МАЗ» з обладнанням для розподілення піщано-соляної суміші та снігоочисним валом 47,631маш. год425,00320 243,32
7Послуги «КАМАЗ 55111» самоскид з плужним снігоочищувачем37,6маш. год42515 980,00

на загальну суму 83 131,27 грн.

Таким чином, орієнтовна різниця між об`ємом та вартістю робіт, які зазначені в акті №1 від 18.01.2024 та податковою звітністю становить 415 656,4 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування з метою забезпечення проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , оскільки відповідна інформація необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи, неможливо встановити та дослідити факти і обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємств, задіяних до протиправної діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, які передбачається довести за допомогою таких документів.

По зазначених документах під час досудового розслідування даного кримінального провадження необхідне проведення ряду судових-економічних експертиз, в цілях встановлення особи (осіб), причетних до вчинення злочину, усунення неповноти досудового розслідування та з метою повного і всебічного дослідження обставин та збору доказів, тому прокурор просив клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурору Вінницької окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до інформації, речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю здійснити вилучення (виїмку) інформації та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме доступ до:

- копій обліково-реєстраційних карток ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) (з історією починаючи з дати реєстрації фізичної особи-підприємця) в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб та іншою наявною інформацією;

- інформації та копій підтверджуючих документів щодо осіб, що отримували дохід у ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на протязі періоду часу з 01.11.2023 по день винесення ухвали суду;

- копій податкової звітності поданої ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на протязі періоду часу з 01.11.2023 по день винесення ухвали суду;

- реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на протязі періоду часу з 01.11.2023 по день винесення ухвали суду, без позначення номенклатури товарів/послуг, у роздрукованому вигляду, а також в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls);

- інформація про суми сформованого податкового кредиту та зобов`язання з ПДВ ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на протязі періоду часу з 01.11.2023 по день винесення ухвали суду у розрізі кожного контрагента із зазначенням: Область (Покупець/Продавець), Район (Покупець/Продавець), Податковий № (Покупець/Продавець), ІПН (Покупець/Продавець), Найменування/ПІБ (Покупець/Продавець), Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, Сума ПДВ, Номенклатура товару, Відсоток від загальної суми ПДВ, в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls);

- форма 20 ОПП ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на протязі періоду часу з 01.11.2023 по день винесення ухвали суду;

- інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок з усіма наявними додатками до відповідних перевірок ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та їх оскарження в судовому порядку з моменту реєстрації по день винесення ухвали суду;

- інформації щодо наявності податкового боргу за ФОП « ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які відображають наведений перелік інформації.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя