СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7822/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2024 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження за № 0000028 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

01.11.2024 року до суду надійшло клопотання детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження за № 0000028 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 ,

VIN-код: НОМЕР_2 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , з метою виявлення (відшукання) та вилучення реєстраційних, установчих документів, первинної фінансово-господарської документації, печаток: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» () та інших підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію/перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, які свідчать про протиправну діяльність злочинного угрупування, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей, серверного обладнання, інших речей та документів, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування, переписку з членами злочинного угрупування за допомогою електронної пошти, та інших програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber, Telegram, Signal, WhatsApp, та ін.), що містяться на комп`ютерах та електронних (оптичних, магнітних, цифрових) носіях, мобільних телефонах, які використовувалися для спілкування членами злочинного угрупування, комп`ютерної техніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом, банківських карток фізичних осіб, цінних паперів, договорів оренди, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланків з відбитками печаток та інших фінансово-господарських документів по підприємствах з ознаками фіктивності, спеціальної техніки, яка використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Клопотання обґрунтоване тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «БЕВЕРІДЖИЗ ЛОГІСТИК ГРУП» (код 43885239) та ТОВ «БЕВЕРІДЖИЗ ЛОГІСТИК» (код 42162768) при проведенні фінансово-господарських операцій протягом періоду 01.01.2023 по 31.07.2023, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п.188.1 ст.188, п.185.1 ст.185 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого до бюджету фактично не надійшло коштів на загальну суму понад у сумі 37 383 612 грн. ПДВ, що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва, Київської, Полтавської та інших областей України, ряд осіб розробили та організували злочинну схему направлену на легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутні необхідні умови для здійснення фінансово-господарських операцій передбачені КВЕД, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі та складські приміщення, транспортні засоби та інші.

Службовими особами таких СГД є громадяни, які лише формально є засновниками та перебувають на посадах директорів, головних бухгалтерів.

Проведеним аналізом встановлено, що зазначені підприємства пов`язані між собою та мають розрахункові рахунки переважно в одних і тих же банківських установах.

Так, група осіб протягом 2022-2024 років, організували придбання, реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб`єктів господарської діяльності, з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» () які шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п.188.1 ст.188, п.185.1 ст.185 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого сприяли в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у особливо великих розмірах.

Встановленого особу, яка займається залучення клієнтів, яких цікавить обготівковування грошових коштів з метою їх подальшої «тінізації» та одного з учасників протиправної схеми з ухилення від сплати податків, а саме: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_4 .

В ході досудового розслідування кримінального провадження було проведено ряд слідчо-оперативних дій з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення кримінального правопорушення.

Виходячи із матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_6 займається встановленням та залучення клієнтів. Можна вважати, що в автомобілі останнього можуть знаходитися необліковані грошові кошти отримані внаслідок протиправної діяльності з ухилення від сплати податків, документи фінансово-господарських взаємовідносин між транзитними підприємствами та суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки, печатки цих підприємств, чорнові записи, комп`ютерна техніка на якій може знаходиться інформація, яка підтверджує діяльність по ухиленню від сплати податків.

Додатково встановлено, що ОСОБА_6 , має постійний зв`язок з усіма учасниками протиправної схеми з надання послуг по ухиленню від сплати податків суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, а саме:

-ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП: НОМЕР_5 , одна з організаторів транзитно-конвертаційної групи підприємств, особисто контролює, знаходить клієнтів та відповідає за розподіл коштів між ними;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_6 , яка фактично є «тіньовим бухгалтером», обслуговує діяльність підприємств транзитно-конвертаційної групи та відповідно до результатів проведення ряду слідчо-оперативних дій встановлено, що вона є кур`єром, яка здійснює «збирання та видачу» готівкових грошових коштів «клієнтам»;

-ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_7 , який фактично є бізнес-партнером та керівником ряду СГД з ознаками фіктивності та транзитності, які підконтрольні ОСОБА_10 , на які перераховуються безготівкові грошові кошти, без відображення цих операцій в податковій звітності підприємств, з метою подальшого знаття готівки та розрахунку з «клієнтами» транзитно-конвертаційної групи;

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_8 , бізнес-партнер, на підконтрольних підприємствах якого, акумулюється готівка та формуються суми ліміту податкового кредиту від реалізації ТМЦ з метою подальшої «видачі» готівкових коштів клієнтам;

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_9 , яка фактично є помічником головного «тіньового» бухгалтера ОСОБА_8 , займається оформленням та веденням «тіньової бухгалтерії»;

-ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , НОМЕР_10 , яка є помічником ОСОБА_12 у ведені бухгалтерського обліку підприємств транзитно-конвертаційної групи;

- ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_11 , яка є дочкою ОСОБА_7 та відповідає за діяльність транзитно-конвертаційної групи під час відсутності ОСОБА_7 ;

-ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_12 , яка є другою дочкою ОСОБА_7 та відповідає за збір та перевезення необлікованих грошових коштів.

Встановлено автомобіль, що використовує ОСОБА_6 для можливого проведення незаконної діяльності, а саме: автомобіль марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 , VIN-код: НОМЕР_2 , який фактично належить ОСОБА_6 .

Згідно Інформації з Єдиного державного реєстру транспортних засобів, автомобіль марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 , VIN-код: НОМЕР_2 , на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 .

Наразі виникла необхідність у проведенні обшуку автомобіля марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 , VIN-код: НОМЕР_2 , де фактично можуть зберігатися документи, предмети, речі, необліковані грошові кошти без підтверджуючих документів, печатки, комп`ютерна техніка, чорнові записи, які використовувалися під час вчинення кримінального правопорушення, з метою їх відшукання та вилучення у зв`язку з тим, що на них може зберігатися інформація стосовно протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків транзитно-конвертаційної групи підприємств, а саме: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» ().

Вказані речі, предмети та документи можуть стати доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом, окрім як проведенням обшуку, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення, речі, предмети і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень, під час досудового розслідування неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей, предметів і документів особами, причетними до вчинення кримінальних правопорушень, у разі отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей і документів.

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за наступних підстав.

Судовим розглядом встановлено, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в рамках вищевказаного кримінального провадження у проведенні обшуку автомобіля марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 , VIN-код: НОМЕР_2 , де фактично можуть зберігатися документи, предмети, речі, необліковані грошові кошти без підтверджуючих документів, печатки, комп`ютерна техніка, чорнові записи, які використовувалися під час вчинення кримінального правопорушення, з метою їх відшукання та вилучення у зв`язку з тим, що на них може зберігатися інформація стосовно протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків транзитно-конвертаційної групи підприємств, а саме: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» ().

Згідно Інформації з Єдиного державного реєстру транспортних засобів, автомобіль марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 , VIN-код: НОМЕР_2 , на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 .

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

З огляду на викладене, з урахуванням доведеності наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Водночас, відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України слідчий суддя вважає достатнім надання дозволу на копіювання інформації з персональних комп`ютерів, ноутбуків, мобільних телефонів, та вилучення їх лише у випадку, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 236 КПК України слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження за № 0000028 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві в рамках кримінального провадження № 0000028 від 02.10.2023, на проведення обшуку автомобіля марки BMW, модель X5, чорного кольору, д.н.з НОМЕР_1 ,

VIN-код: НОМЕР_2 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , з метою виявлення (відшукання) та вилучення реєстраційних, установчих документів, первинної фінансово-господарської документації, печаток: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» () та інших підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію/перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, які свідчать про протиправну діяльність злочинного угрупування, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей, серверного обладнання, інших речей та документів, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування, переписку з членами злочинного угрупування за допомогою електронної пошти, та інших програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber, Telegram, Signal, WhatsApp, та ін.), що містяться на комп`ютерах та електронних (оптичних, магнітних, цифрових) носіях, мобільних телефонах, які використовувалися для спілкування членами злочинного угрупування, комп`ютерної техніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом, банківських карток фізичних осіб, цінних паперів, договорів оренди, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланків з відбитками печаток та інших фінансово-господарських документів по підприємствах з ознаками фіктивності, спеціальної техніки, яка використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1