У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.09.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому вказано, що ІНФОРМАЦІЯ_2 за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 25.07.2024за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209ККУкраїни.

Досудовим розслідуванням установлено, що група осіб, діючи на території України в період 2021 року по т. ч. за попередньою змовою між собою та з іншими особами, шляхом використання так званих агенств послуг та інтернет мереж умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму понад 14 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, вказані особи діючи в період 2021 року по т. ч. за попередньою змовою групою осіб з іншими особами набули, володіли, використовували та розпорядилися на власний розсуд коштами на загальну суму понад 70 млн. грн., які отримали злочинним шляхом, а саме шляхом використання так званих агенств послуг та інтернет-мереж, що в особливо великому розмірі.

Відносно вказаної групи осіб у кримінальному провадженні наразі проводяться негласні слідчі (розшукові) дії з метою документування їх протиправної діяльності.

Так, слідством встановлено, що ряд осіб на території України створили за допомогою соціальної мережі «ІНФОРМАЦІЯ_5» так зване « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що надає послуги дівчатам у допомозі реєстрації, розкрутки, реклами, контролю активності сторінки на соціальних платформах ІНФОРМАЦІЯ_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІНФОРМАЦІЯ_7 (творці контенту запускають на ресурсі послугу платної підписки, що дозволяє налагоджувати стосунки та надавати ексклюзивний контент своїм підписникам або «фанам») та інші, отримуючи за свою діяльність відсоток від грошового обороту використання сторінок, при цьому, такі особи жодним чином не фігурують в будь-яких офіційних (звітних) документах, фактично являючись організаторами діяльності даного «ІНФОРМАЦІЯ_3».

Дані особи створюють всі умови для успішної реєстрації та подальшої діяльності сторінки при цьому доступ до сторінок залишають за собою, клієнткам дівчатам надається завдання по створенню контенту, а функції наповнення ним сторінок залишають за собою. Таким чином повністю контролюють процес, являючись фактичними адміністраторами діяльності сторінок дівчат на соціальних платформах.

Так, з метою ухилення від сплати податків, легалізації доходів та маскування своєї протиправної діяльності група осіб використовує можливості фінансово-технологічної компанії, яка пропонує банківські послуги в Англії Revolut , електронні гаманці платіжних систем Paxum, Skrill та онлайн-систему міжнародних грошових переказів із прямою конвертацією валют за нефіксованим курсом Wise. При цьому, для відкриття рахунків використовують особисті данні та документи дівчат клієнток в деяких випадках без їх згоди, приховуючи від них свої дії.

« ІНФОРМАЦІЯ_9 » - виступає своєрідним провайдером між соціальними платформами та дівчатами, які виявляють бажання зареєструвати на них свою анкету. « ІНФОРМАЦІЯ_9 » заробляє шляхом монетизації інтернет-спілкування іноземців з дівчатами, які мають анкети на таких сайтах (приблизно 60%).

З метою підтримання постійного інтернет-спілкування іноземців з дівчатами організатори наймають за готівку необхідну кількість перекладачів, менеджерів які і забезпечують онлайн спілкування від імені дівчат на сторінках соціальних платформ.

Ухилення від сплати податків полягає в наступному:

1) дохід від інтернет-спілкування, який не оприбутковується;

2) велика кількість офіційно не працевлаштованих працівників (перекладачі / менеджерів).

Легалізація майна, одержаного злочинним шляхом полягає в наступному:

- дохід від інтернет-спілкування, який не оприбутковується, фактично конвертується в готівку та використовується на власний розсуд.

Виплати на електронні гаманці здійснюються з ІНФОРМАЦІЯ_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІНФОРМАЦІЯ_7 із подальшою легалізацією грошових коштів за допомогою банківських карток та міні-конвертаційних центрів, розташованих в центральній частині м. Києва із застосуванням віртуальних активів без сплати податкових зобов`язань до бюджету при цьому, відповідно, не реєструючись в установленому законом порядку в якості суб`єкта господарювання.

Встановлено, що протягом 2021 - 2023 років тільки за допомогою віртуальних активів лише одного з організаторівтак званого «агентства послуг`вказана групапроконвертувала 1,8 млн. дол. США, що прирівнюється відповідно до курсу НБУ 72 млн. грн., у зв`язку з чим є достатні підстави вважати, що останній ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в тому числі військового збору на загальну суму понад 14 млн. грн, що в особливо великих розмірах. Ураховуючи, що група працює із залученням декількох осіб чиї віртуальні активи використовуються, а об`єм конвертованих та легалізованих грошових коштів не встановлено в повному обсязі, оскільки кримінально протиправна діяльність таких осіб триває станом на сьогоднішній день, розмір суми ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб, у тому числі військового збору значно більший від вже досліджених проконвертованих активів.

Ураховуючи вище викладене, в результаті аналізу отриманої оперативної інформації за період 2021-2023 рр. встановлено обсяг операцій з конвертації грошових коштів в розмірі 72 млн. грн. такою групою осіб, які в подальшому витрачались на власний розсуд, чим фактично здійснили ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в тому числі військового збору на загальну суму понад 14 млн. грн., та легалізацію коштів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі, та враховуючи, що діяльність даної групи осіб продовжується станом на сьогоднішній день.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що відповідно офіційно оприлюдненої інформації Голови фінансового комітету Верховної Ради України Данила Гетманцева в своєму телеграм-каналі, податковою одержано інформацію щодо громадян України - творців платного контенту на « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Так, за здійснення зазначеної діяльності користувачі отримують грошові кошти, а деякі з них - суми коштів у значних розмірах.

Відповідно до положень ПК України, платник податку, який отримує іноземні доходи, тобто доходи, отримані з джерел за межами України за наслідками звітного податкового року зобов`язаний подати податкову декларацію, задекларувати такі суми з їх відповідним оподаткуванням. Неподання в установлений законом строк податкової декларації є підставою для донарахування податку від суми одержаного доходу за ставкою 18%, а також 25 відсотків штрафних санкцій.

У зв`язку з чим, на виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуютьсятаких осіб - громадян України та інших осіб, які проживають на території України, та які мають зареєстровані анкети (створені акаунти) на ІНФОРМАЦІЯ_6, а саме: прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, а також іншу інформацію (відомості) стосовно творців платного контенту, яка є в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 відносно таких осіб, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПКУкраїни всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочинів осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000016 від 25.07.2024за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209ККУкраїни, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати детективам групі детективів у кримінальному провадженні: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме до інформації (відомостей) про всіх громадян України та інших осіб, які проживають на території України, котрі мають зареєстровані анкети (створені акаунти) на ІНФОРМАЦІЯ_6, а саме: прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, а також іншу інформацію (відомості) стосовно творців платного контенту, яка є в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 відносно таких осіб.

У разі неможливості видачі зазначеної інформації (відомостей), зобов`язати службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 письмово повідомити про таку причину із наданням підтверджуючих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

20 вересня 2024 року