Справа № 201/9077/24
Провадження № 1-кс/201/3161/2024
УХВАЛА

Іменем України

01 серпня 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника 2 відділення слідчого відділу 3 управління (з дислокацією у м. Сєвєродонецьк Луганської області) ГУ СБУв Донецькій та Луганській областях ОСОБА_3 , погоджене прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у межах кримінального провадження № 0000057 від 20.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні зазначено, що Відповідно до матеріалів кримінального провадження, громадянка України ОСОБА_5 , перебуваючи на території Луганської області, використовуючи реквізити фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Луганської області, шляхом заниження податкових зобов`язань по господарським операціям, з метою отримання податкової вигоди умисно ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 062 161 грн.

Згідно з матеріалами кримінального провадження для заниження податкових зобов`язань по господарським операціям ОСОБА_5 можливо використовувала реквізити наступних фізичних осіб-підприємців:

1) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ;

3) ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ;

4) ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ;

5) ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ;

6) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 ;

7) ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 ;

8) ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ;

9) ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 ;

10) ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 ;

11) ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 ;

12) ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 ;

13) ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 ;

14) ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_13 ;

15) ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_14 ;

16) ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_15 ;

17) ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_16 ;

18) ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_18 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_17 ;

19) ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_19 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_18 ;

20) ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , РНОКПП НОМЕР_20 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_19 ;

21) ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_21 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_20 ;

22) ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , РНОКПП НОМЕР_22 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_21 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначені фізичні особи-підприємці мають відкриті рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_23 ).

Під досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів з можливістю виготовлення та вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , МФО НОМЕР_23 , юридична адреса: АДРЕСА_22 ), а саме до:

- документів, які стали підставою відкриття всіх банківських рахунків, які належать зазначеним ФОП, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по зазначеним рахункам (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням відомостей про призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів, їх назви та коду ЄДРПОУ, номеру платіжного документу, номеру рахунка, назви та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі), документів про використання системи «клієнт-банк» для перевірки стану рахунків і перерахування грошових коштів з поточних рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG- файли) з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалось з`єднання з системою, за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час;

- фото та відеоматеріалів в яких зафіксовано видачу грошових коштів за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час у банківський установах та банкоматах з усіх рахунків зазначених ФОП;

- документів в яких містяться відомості про операції з розрахунку в торгівельно-сервісних мережах за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час, із зазначенням назви торгівельної мережі та адреси (у тому числі юридичної адреси суб`єкта господарювання), дати та часу розрахунку з усіх рахунків зазначених ФОП;

- документів в яких містяться відомості щодо осіб, які обслуговували фінансові операції та здійснювали видачу грошових коштів за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час, із зазначенням назви торгівельної мережі та адреси (у тому числі юридичної адреси суб`єкта господарювання), дати та часу розрахунку з усіх рахунків зазначених ФОП. У випадку отримання грошових коштів іншою особою з рахунків вказаних ФОП, надати документи на підставі яких здійснювалася видача грошових коштів за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час (касові чеки про видачу готівки, довіреності на видачу готівки тощо).

Вказані документи мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а відомості, що у них містяться можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження

Встановлення або відсутність вищезазначених фактів, надасть органу досудового розслідування всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, та надати їм належну правову оцінку.

Слідчий просив розглядати клопотання без його особистої участі.

Клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки наявні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, адже вказані документи можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, у т ч. осіб, у який вони знаходяться у розпорядженні.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом

Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчим у відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також з наданих суду документів вбачається, що існує обґрунтована підозра вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ.

Очевидно, що без отримання тимчасового доступу до документів про які просить слідчий неможливо отримати ці документи і, відповідно, неможливо визначити коло осіб причетних до злочину, а отже завдання для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, може бути виконане.

Отже органом досудового розслідування надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу 3 управління (з дислокацією у м. Сєвєродонецьк Луганської області) ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 та ОСОБА_53 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з подальшим виготовленням їх копій в паперовому та електронному вигляді та вилучення їх у копіях, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , МФО НОМЕР_23 , юридична адреса: АДРЕСА_22 ) по клієнтам вказаного банку: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 , ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 , ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_18 , ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_19 , ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , РНОКПП НОМЕР_20 , ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_21 , ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , РНОКПП НОМЕР_22 , а саме до:

- документів, які стали підставою відкриття всіх банківських рахунків, які належать зазначеним ФОП, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по зазначеним рахункам (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням відомостей про призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів, їх назви та коду ЄДРПОУ, номеру платіжного документу, номеру рахунка, назви та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі), документів про використання системи «клієнт-банк» для перевірки стану рахунків і перерахування грошових коштів з поточних рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG- файли) з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалось з`єднання з системою, за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час;

- фото та відеоматеріалів в яких зафіксовано видачу грошових коштів за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час у банківський установах та банкоматах з усіх рахунків зазначених ФОП;

- документів в яких містяться відомості про операції з розрахунку в торгівельно-сервісних мережах за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час, із зазначенням назви торгівельної мережі та адреси (у тому числі юридичної адреси суб`єкта господарювання), дати та часу розрахунку з усіх рахунків зазначених ФОП;

- документів в яких містяться відомості щодо осіб, які обслуговували фінансові операції та здійснювали видачу грошових коштів за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час, із зазначенням назви торгівельної мережі та адреси (у тому числі юридичної адреси суб`єкта господарювання), дати та часу розрахунку з усіх рахунків зазначених ФОП. У випадку отримання грошових коштів іншою особою з рахунків вказаних ФОП, надати документи на підставі яких здійснювалася видача грошових коштів за період з часу відкриття банківських рахунків по теперішній час (касові чеки про видачу готівки, довіреності на видачу готівки тощо).

Посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість тимчасово вилучити оригінали зазначених документів.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1