УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів,

в с т а н о в и в:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000063 від 05.12.2023, за ознаками за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ та вилучення копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 05.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені особи внесли недостовірні відомості в первинні документи фінансового-господарської діяльності щодо транспортування товару (товарно-транспортні накладні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в подальшому з метою використання подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою надання видимості реальності проведення фінансово-господарських операцій.

Крім того службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 09.09.2020 року в ІНФОРМАЦІЯ_6 . В подальшому підприємство здійснювало перереєстрацію місцезнаходження та на даний час перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з місцезнаходженням на території Миколаївської області. Основний вид діяльності - оптова торгівля цукром, шоколадом i кондитерськими виробами.

Згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ІНФОРМАЦІЯ_7 на супроводженні в ІНФОРМАЦІЯ_8 перебуває судова справа № 240/5563/23 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_7 про визнання протиправними та скасування рішень ІНФОРМАЦІЯ_9 з питань зупинення реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Оскаржувані податкові накладні, які направлялися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на реєстрацію до Єдиного реєстру податкових накладних складені на покупця TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), обумовлені здійсненням господарських операцій з постачання гіпсокартонних плит, профнастилу матового, графіту.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомило, що реалізований товар TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період грудня 2022 року було придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зазначаючи що транспортування відбулося зі складу постачальника на склад замовника.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в подальшому надало копії товарно-транспортних накладних, якими здійснювалось перевезення товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). За наслідком встановлення реальних власників транспортних засобів ІНФОРМАЦІЯ_7 виявлено очевидні ознаки підроблення наданих копій товарно-транспортних накладних.

Таким чином вищевказана господарська операція нівелює суть рентабельності господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки, придбавши у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (не платник ПДВ) товару на загальну суму 66 113 518,00 грн. та продавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 79 733 038,43 позбавляє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » права на формування податкового кредиту на суму ПДВ 13 619 520,43 грн.

У грудні 2022 року на виконання договору постачання товару № 2410 від 24 жовтня 2022 року на суму 66 113 518 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбав у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » будматеріали, які в грудні 2022 року поставлені згідно договору постачання №ЛП-01-11 від 01 листопада 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 79 733 038,43 грн ( в т. ч. ПДВ - 13 288839,74 грн). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » станом на жовтень-грудень 2022 року не було платником податку на додану вартість.

Під час опрацювання копій податкових накладних, копій договорів, копій товарно-транспортних накладних, видаткових накладних встановлено, що видаткові накладні складені в хаотичному порядку та зазначено різні адреси у видаткових накладних та товаро-транспортних накладних, так як видаткова накладна за загальними правилами складається в місті відпуску товаро-матеріальних цінностей. Крім того містяться ознаки підробки підписів службових осіб підприємств.

Договір постачання товару № 2410 від 24 жовтня 2022 року та договір постачання товару № ЛП-01-11від 01 листопада 2022 року, за своїм змістом, крім визначення сторін і пункту 8.1 договорів щодо дати дії договору, не відрізняються один від одного, в них відсутні умови про порядок і строк розрахунків за передачу товару.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписало 34 податкові накладні (за №№ 1-3 від 01.12.2022, №№ 4-6 від 02.12.2022, №№ 7-9 від 05.12.3022, №№ 10-12 від 06.12.2022, №№ 13-15 від 07.12.2022, №№ 16-18 від 08.12.2022, №№ 19-21 від 09.12.2022, №№ 22-25 від 12.12.2022, №№ 26-29 від 13.12.2022, №№ 30-32 від 14.12.2022, №№ 33-34 від 15.12.2022) щодо здійснення господарської операції відповідно до договору постачання № ЛП-01-11від 01.11.2022 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як покупцем на загальну суму 79 733 038,43 грн (в т.ч. ПДВ - 13 288 839,74 грн) та в період з 01 по 15 грудня 2022 року подані до Єдиного реєстру податкових накладних для реєстрації.

Квитанціями контролюючим органом зупинено реєстрацію податкових накладних з причин того, що згідно рішення контролюючого органу від 15.08.2022 № 32447 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідає критеріям ризиковості платника податку за пунктом 8 Критеріїв ризиковості платника податку на додану вартість, визначених Постановою КМ України від 11 грудня 2019 року № 1165.

Як вбачається з пояснень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що надавалися до ІНФОРМАЦІЯ_3 , товар на суму понад 66 млн. грн. як ним так і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.12. 2022 по 15.12.2022 отримувався зі складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в м. Бровари і м. Бориспіль, Київської області та надали 180 копій товарно-транспортні накладних, з яких вбачається, що протягом грудня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » як перевізник, на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило перевезення товару від складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » до складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Засвідчені копії товарно-транспортних накладних, надала до ІНФОРМАЦІЯ_3 разом з позовною заявою та іншими документами директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 .

За результатами аналізу відомостей ІКС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні основні засоби для ведення господарської діяльності (в тому числі транспортні засоби).

З метою підтвердження перевезення товару було встановлено власників транспортних засобів та водіїв, що були зазначені у товарно-транспортних накладних, які в подальшому повідомили, що транспортні засоби в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надавали, жодних договорів з вказаними підприємствами», що зазначені у товарно-транспортних накладних не укладали та як наслідок перевезень не здійснювали.

Крім того отримано інформацію від ІНФОРМАЦІЯ_12 про пересування транспортних засобів, номерні знаки яких були вказані в товарно-транспортних накладних та встановлено відсутність за маршрутом від постачальника до кінцевого отримувача товару.

Таким чином, враховуючи вищенаведене, неможливо встановити законне походження товару, а у контрагента - постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (не платник ПДВ) вбачаються ознаки штучного формування витрат для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також складання, видача завідомо неправдивих документів (товарно-транспортних та видаткових накладних), внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на прибуток) завідомо неправдивих відомостей, ймовірно з метою сприяння підприємствам реального сектору в мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток та ухилення від сплати податків. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно здійснювало діяльність спрямовану на здійсненням операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Аналізуючи договір постачання товару від 24.10.2022 № 3410 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в розділі «умови оплати» вказано, що оплата проводиться шляхом перерахування грошових коштів на рахунок продавця, проте згідно аналізу руху коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по рахунку, зазначеному у договорі, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » рух коштів відсутній.

Крім того отримано відомості з банківських установ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлено відсутність проведення між собою операцій, що свідчить виключно про документальне оформлення фінансово-господарських операцій.

На підставі вище зазначеного і виникли сумніви, щодо юридичної значимості первинних документів даних господарських операцій.

Також встановлено що у період 2021-2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформувало податковий кредит з ризиковими підприємствами, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму понад 136 млн. грн.

За результатами проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, податкової звітності встановлено, що підприємства - постачальники вірогідно здійснювали діяльність, спрямовану на документальне оформлення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам з метою штучного формування податкового кредиту та витрат.

В подальшому встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні в адресу підприємств реального сектору економіки та ряду транзитно-конвертаційних підприємств.

Згідно отриманих відповідей з банківських установ, де були відкриті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам встановлено відсутність проведення між собою операцій.

Дослідженням фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено обставини, які у сукупності свідчать про документальне оформлення господарських операцій без фактичного їх здійснення із зазначеними контрагентами - постачальниками, що призвело до завищення податкового кредиту по ПДВ.

Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено відсутність реального здійснення господарських операцій шляхом формального складення первинних документів, які не супроводжувалися дійсним рухом активів у процесі виконання операцій саме з цими контрагентами.

Дослідженням фінансово-господарської діяльності підприємств встановлено обставини, які у сукупності свідчать про документальне оформлення господарських операцій без фактичного їх здійснення із зазначеними контрагентами.

В ході проведення аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_19 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформований податковий кредит та витрати від ризикових контрагентів - постачальників, та від постачальників, внесених до журналу ризикових платників у відповідності до вимог постанови № 1165. За умови виявлення та доведення лише документального оформлення операцій з постачання товарів без фактичного їх здійснення від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на порушення:

пп. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу, п. 6 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999 р. № 318 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 січня 2000 р. за № 27/4248; ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» завищене значення показника у рядку 2050 Звіту про фінансові результати «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» за 2022 рік становитиме 66 113 518 грн., а розрахункова сума заниженого податку на прибуток за 2022 рік становитиме 11 900 433грн;

від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу, Закону № 996 вірогідно завищені показники, задекларовані у рядку 10.1 Декларації з податку на додану вартість «Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України з основною ставкою», завищений податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до імовірного заниження податку на додану вартість на загальну суму 14 293 107,01 грн., у т. ч.

З метою отримання вичерпної інформації по проведеним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) фінансовим операціям виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні завірених копій документів, які необхідні для дослідження та встановлення події кримінального правопорушення, а саме: визначення підстав для отримання та перерахування безготівкових грошових коштів, обставин їх виникнення, необхідності та мети фінансово-господарських операцій.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак детектив ОСОБА_6 , який входить до групи слідчих/детективів у даному кримінальному провадженні, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000063, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000063, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме старшому детективу ОСОБА_7 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ; старшому детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 ; детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 ; детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 ; детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_12 ; детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_13 ; детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_14 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_16 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_17 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_18 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_19 ; старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_20 , детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_21 ; детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_22 на тимчасовий доступ та вилучення завірених належним чином копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 09.09.2020 по 05.12.2023, з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме:

- договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку.

-оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), актів взаємозвірки в односторонньому порядку по взаємовідносинам з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

-реєстр виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як платника податку на додану вартість за період з 09.09.2020 по 05.12.2023;

- інформації щодо співробітників (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття/звільнення на роботу, тощо), які фактично були відповідальні за укладання договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

- завірених копій редакції статуту товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який діяв у період з 09.09.2020 по 05.12.2023.

- завірених копій наказів стосовно призначення на посади та посадових інструкцій директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 09.09.2020 по 05.12.2023.

- інформації про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 09.09.2020 по 05.12.2023.

- завірених копій податкових декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками за період з 09.09.2020 по 05.12.2023.

- завірених копій фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (Звіт про фінансові результати (форма №2) за період з 09.09.2020 по 05.12.2023.

- облікових бухгалтерських регістрів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по місячно, що стали підставою для формування фінансової звітності за період з 09.09.2020 по 05.12.2023.

- розшифровки формування витрат і доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які наявні відповідно до податкових декларацій на прибуток підприємства за період з 09.09.2020 по 31.12.2023.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1