Провадження № 1-кс/161/3436/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Луцьк 02 липня 2024 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні у м. Луцьку Волинської області клопотання заступника керівника Підрозділу детективів - керівника відділу Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку.

Клопотання надійшло до суду 02.07.2024 року.

Слідчий суддя перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадженням за №0000009 від 04.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000009 від 04.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

В клопотанні детектив зазначає, що невстановлені особи з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання в тому числі ТзОВ «ПАН ПРОДУКТ+» (, адреса реєстрації: Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Федорівка), БО «ВБФ «ПАРОСТОК НАДІЇ» (), БО «ВБФ «НЕЗЛАМНА БАТЬКІВЩИНА» (код 44696756), БО «БФ ПДМШ ім.Миколи Пирогова» (), ВО «ГО СИЛЬНІ ДІТИ» (), БО «ВБФ Сталеві серця» (), БО ВБФ «Незламні котики» () та інших суб`єктів господарювання та благодійних організацій, задіяних у схемі мінімізації податкових зобов`язань, маскування фіктивних фінансово-господарських операцій та переведення безготівкових коштів в готівку («конвертацію»), в період 2022-2023 років та на даний час, шляхом внесення до податкової та фінансової звітності підприємств та організацій завідомо неправдивих відомостей, а саме не відображення реального обсягу здійснених фінансово-господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7,42 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великому розмірі.

Відповідно до аналітичного продукту №17 від 31.07.2023, встановлено, що в період 2022-2023 роки на розрахунковий рахунок ТОВ «ПАН ПРОДУКТ+» НОМЕР_1 АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано кошти на суму 45 616 493,25 грн без ПДВ (у 2022 році - 28 496 227,4 грн, у 2023 році - 17 120 265,85 грн.)

Кошти були зараховані із такими призначеннями платежу: оплата за товари, оплата згідно договору, оплата за продукти харчування, оплата за фрукти та овочі, оплата за с/г продукцію тощо.

Проведеним аналізом встановлено, що службовими особами ТзОВ «ПАН ПРОДУКТ+» у річній фінансовій звітності за 2022 рік задекларовано 996,7 тис грн чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг). У поданій податковій декларації з податку на прибуток за 2022 рік задекларовано дохід від будь-якої діяльності (р.01) в сумі 996 696 грн, фінансовий результат до оподаткування (р.02) 1141 грн, податок на прибуток (р.06) 205 гривень. Враховуючи дані про рух коштів на банківському рахунку, до податкової звітності з податку на прибуток та фінансової звітності за 2022 рік внесено неправдиву інформацію та не відображено реальні обсяги здійснених господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг).

Так, за результатами проведеного дослідження встановлено, що службові особи ТзОВ «ПАН ПРОДУКТ+» в період 11.08.2022 - 12.06.2023 роки порушили вимоги податкового законодавства, зокрема пп.16.1.3 п.16.1 ст.16, пп.16.1.4 п.16.1 ст.16, п. 44.1 ст.44, п. 181.1 ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 183.10 ст. 183 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого ймовірно не задекларовали та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в сумі 7,42 млн. грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій в тому числі негласних слідчих розшукових дій встановлено, що до діяльності ТОВ «Пан Продукт+» та інших суб`єктів господарювання задіяних в злочинній схемі причетний громадянин ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), який організував діяльність ряду інших суб`єктів господарювання, з метою надання послуг по оптимізації, мінімізації сплати податків та «конвертації» грошових коштів суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

За результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_5 діючи спільно з іншими учасниками злочину проводить заходи направлені на надання послуг по оптимізації, мінімізації сплати податків та «конвертації» грошових коштів підприємствам реального сектору економіки. В ході документування злочинної діяльності ОСОБА_5 та інших співучасників злочину встановлено, що останній для забезпечення незаконної «конвертації» грошових коштів використовує заздалегідь створені благодійні організації, які зареєстровані на підставних осіб, зокрема такі як: БО «ВБФ «ПАРОСТОК НАДІЇ» (), БО «ВБФ «НЕЗЛАМНА БАТЬКІВЩИНА» (код 44696756), БО «ВБФ Сталеві серця» (), БО ВБФ «Незламні котики» (), БО "БФ "ВОЙОВНИЧА ВЕРБА" (), БО "БФ "ПАЛЯНИЦЯ 2022" (), БО "БФ"МІЦЬ НАРОДУ" (код 45110623), БО "ВБФ "МИРНЕ НЕБО БАТЬКІВЩИНИ" (), БО "БФ "НЕСТРИМНИЙ ДУХ" (), БО "БФ "ГЛОРІОЗА"(), БФ "З ЧИСТИМ СЕРЦЕМ" () та інші підприємства, які як встановлено налічують більше 200 суб`єктів господарювання, які використовуються в незаконній діяльності. Суть схеми щодо переведення безготівкових коштів у готівку полягає в тому, що замовники даних послуг перераховують кошти на рахунки благодійних організацій, які в подальшому ОСОБА_5 та інші співучасники злочину за вказівками останнього, з метою маскування перераховують безготівкові кошти на інші підконтрольні суб`єкти господарювання та в подальшому кошти перераховуються на рахунки підприємств реального сектору економіки, які мають в обігу готівкові кошти, які за певний відсоток передаються через посередників «кур`єрів» замовникам послуг по «конвертації» коштів. Крім того, ОСОБА_5 з метою надання послуг по мінімізації сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки здійснює штучне формування податкового кредиту з використанням підконтрольних юридичних осіб, шляхом оформлення безтоварних операцій.

ОСОБА_5 являється директором та співзасновником таких суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ "КАРРЕМ" (), ТОВ "ПК "ЗАГРАВА" (), ТОВ "ТД "ХЛІБНИЙ ТЕРЕМ" (), ТОВ "ІМПЕРІАЛ-КОНСАЛТ" (), ТОВ "ПЕРСОНА-СЕРВІС" (), ТОВ "СД "ОГІГЕРА" (), ТОВ "ПЕРСОНА СОЛЮШНС" (), ТЗОВ"УКРКОНСАЛТИНГ" (), які також задіяні в злочинній схемі.

З метою досягнення злочинного плану ОСОБА_5 до протиправної діяльності залучив інших співучасників злочину. Так, за результатами проведених негласних (слідчих) розшукових дій встановлено, що з метою забезпечення злочинного плану та досягнення його реалізації ОСОБА_5 до протиправної діяльності залучив наступних громадян: ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), яка за вказівками та з відома ОСОБА_5 здійснює контроль за надходженням коштів на підконтрольні суб`єкти господарювання, організовує діяльність бухгалтерів, які залучені для ведення бухгалтерського обліку підконтрольних суб`єктів господарювання, здійснює контроль щодо видачі незаконно «конвертованих» готівкових коштів замовникам таких послуг, крім того ОСОБА_6 являється директором та співзасновником ТОВ "РЕЗОРТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (), яке також задіяне в злочинній схемі; ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 з використанням системи «Клієнт - Банк» здійснює контроль за надходженням коштів на підконтрольні суб`єкти господарювання, оформлює платіжні доручення підконтрольних підприємств на перерахунок коштів; ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 ) яка за вказівками та з відома ОСОБА_5 з використанням системи «Клієнт - Банк» здійснює контроль за надходженням коштів на підконтрольні суб`єкти господарювання, оформлює платіжні доручення підконтрольних підприємств на перерахунок коштів, веде бухгалтерський облік, формує та подає податкову звітність підконтрольних підприємств, крім того ОСОБА_8 являється директором ТОВ "ХД-ЮЕЙ" (); ОСОБА_9 , ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ), який являючись адвокатом, за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює юридичний супровід підконтрольних суб`єктів господарювання, перереєстрацію підприємств на підставних осіб, надає поради щодо маскування злочинної діяльності підконтрольних підприємств, крім того ОСОБА_9 являється співзасновником ТОВ "СД "ОГІГЕРА" () та ТОВ "РЕЗОРТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (); ОСОБА_10 , ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_7 , проживаючий за адресою: АДРЕСА_5 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює пошук клієнтів замовників послуг, контролює надходження коштів на рахунки підконтрольних підприємств, крім того ОСОБА_10 являється директором та співзасновником ТЗОВ "ГАЛФАРБ" () та ТОВ "ФІНАНС РІАЛ" (), які також задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_11 , ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_8 , проживає за адресою: АДРЕСА_6 , яка за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює ведення бухгалтерського обліку, формування податкової звітності підконтрольних суб`єктів господарювання, контроль надходження коштів та розподіл коштів між підконтрольними суб`єктам господарювання; ОСОБА_12 , ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює пошук клієнтів замовників послуг, контролює надходження коштів на рахунки підконтрольних підприємств, контролює видачу незаконно «конвертованих» коштів замовникам послуг, крім того ОСОБА_12 є директором, засновником ПП "УПК" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ПРАКТИК" (), ТОВ "АСТРАФІШ" (), ТОВ «МАЛУКА ЛТД» (), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "САТЕК" (), ТОВ "ТЕОН ПЛЮС" (ко ), ТОВ "КАРРЕМ" (), ТЗОВ "ФОРЕСТ ІМПЕРІАЛ" (), ТОВ "ДЕЛІШЕС ПРОДАКТС" (), ТОВ "ЛАЙБРОНТ" (), ТОВ "КПД ЕНЕРДЖІ" (), ТОВ "КРЕАТИВ СОЛЮШНС" (), ТОВ "ФК "СІВЕСТ" (), які задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_13 , ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , проживає за адресою: АДРЕСА_8 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює пошук клієнтів замовників послуг, контролює надходження коштів на рахунки підконтрольних підприємств, крім того ТОВ "ПЕРСОНА-СЕРВІС" (), ТОВ "СМАРТ ВЕДЖ ОІЛ ФЕКТОРІ" (), ТОВ "КК "ТЕРЕЗИ ФЕМІДИ" (), ТОВ "СУЧАСНІ МЕТАЛЕВІ ВИРОБИ" (), які також задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_14 , ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , проживає за адресою: АДРЕСА_9 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює пошук клієнтів замовників послуг, контролює надходження коштів на рахунки підконтрольних підприємств, крім того ОСОБА_14 являється директором та засновником ТОВ "ЕЛЕКТРОВІТЕКС" (), ТОВ "МІССАНДЕЯ ПЛЮС" (), ТОВ "ЛАЙТФУД" (), ТОВ "МАКРО СИСТЕМ" (), ТОВ "ВІСТАМО" (), ТОВ "КАДУЦЕЙ ТРЕЙД" (), які також задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , проживає за адресою: АДРЕСА_10 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює ведення бухгалтерського обліку підконтрольних суб`єктів господарювання, контролює надходження та розподіл коштів на рахунки підконтрольних підприємств, оформляє документи бухгалтерського обліку, крім того ОСОБА_15 є директором та засновником ТОВ "ІВЕНТ СИСТЕМС" (), ТОВ "КОНФІДЕНТ СЕРВІС" (), які задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_16 , ( ІНФОРМАЦІЯ_12 РНОКПП НОМЕР_12 , проживає за адресою: АДРЕСА_7 ) який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює пошук клієнтів замовників послуг, контролює надходження та розподіл коштів на рахунки підконтрольних підприємств, крім того ОСОБА_16 є директором та співзасновником ТОВ "СД "ОГІГЕРА" (), ТОВ "КОНВЕРГО" (), які задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , проживає за адресою: АДРЕСА_11 ) який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , виконує функції «кур`єра» з доставки «конвертованих» грошових коштів замовникам послуг, крім того ОСОБА_17 є директором, засновником ТОВ "ГРУТРАНСЛОГИСТИК" (), ТЗОВ "УКРАЇНСЬКІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" (), ТЗОВ "ФОРЕСТ ІМПЕРІАЛ" (), ТОВ "ДЕЛІШЕС ПРОДАКТС" (), ТОВ "АКТІВ-ТРЕЙДЕР" (), ТОВ "КОМПАНІЯ АВІАЦІЙНИЙ ПРОСТІР" (), ТОВ "ПК "ЗАГРАВА" (), ТОВ "ТД "ХЛІБНИЙ ТЕРЕМ" (), ПП "ЮАІНВЕСТАВТОГРУП" (), які задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , проживає за адресою: АДРЕСА_12 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , виконує функції «кур`єра» з доставки «конвертованих» грошових коштів замовникам послуг, крім того ОСОБА_18 є директором, засновником ТОВ "ОСВОРД" (), ТОВ "КУЛЬТУС ЛЕГАЛІС" (), ТОВ "ФЕНЕСТРА-В" (), ТОВ "СПЕЦ-ПОСТАЧ-СЕРВІС" (), БО "БФ "ВОЙОВНИЧА ВЕРБА" (), ТОВ "СК-ТЕХНО" (), які задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_19 , ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , проживає за адресою: АДРЕСА_13 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , здійснює пошук клієнтів замовників незаконних послуг; ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 РНОКПП НОМЕР_15 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_14 ) який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , являється номінальним директором, засновником ТОВ "Пан продукт +" (), ТОВ "Трейд Систем" (), ТОВ "БУАССОН ЕЛІТ "БЕЛЬВЕДЕР ГРУП" (), ТОВ "ІТАЛЬЯНО В УКРАЇНІ, ЛТД" (), ТОВ "ТРЕЙД-РЕЗЕРВ" (), ТОВ "ТРЕЙД БІЗНЕС ГРУП" (), ТОВ "ТРЕЙД-СМАРТ" (), ТОВ "СЛОН ГРУП" (), ТОВ "ПРОД БІЗНЕС ГРУП" (), БО "ВБФ "НЕЗЛАМНА БАТЬКІВЩИНА" (), ТОВ "РОЯЛ ДЕЛОНІКС" (), ТОВ "ПЛУГ КОРПОРЕЙШН" (), ТЗОВ "РІО ТРЕЙД ГРУП" (), ТОВ "ГВІДОС ПЛЮС" (), які задіяні в злочинній схемі; ОСОБА_21 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_16 , проживає за адресою: АДРЕСА_15 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , являється номінальним директором, засновником БО "БФ"КВІТКА СЕРЦЯ" (), що задіяне в злочинній схемі; ОСОБА_22 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 РНОКПП НОМЕР_17 , проживає за адресою: АДРЕСА_16 ), який за вказівками та з відома ОСОБА_5 , являється номінальним директором, засновником ТОВ "ЮНІТРАЛ" (), ТОВ "РІМКІ" (), ТОВ "ФУД ТРЕНД" (), ПП "КАРСПРАЙС" (), ТОВ "ІНТРО ПРАЙМ" (), ТОВ "ЗАХІД ФУДТРЕЙД" (), що задіяні в злочинній схемі.

Крім того, до незаконної діяльності ОСОБА_5 залучив інших невстановлених осіб, які виконують його вказівки та являються номінальними керівниками, засновниками юридичних осіб.

Так, за результатами слідчих (розшукових) дій, встановлено, що крім зазначених вище суб`єктів господарювання, в незаконній діяльності задіяні такі юридичні особи як: ТОВ "МАНІ ЕКСПРЕС" (код 40069230), ТОВ "СМАЙЛ ТА КРЕАТИВ" (код 43313610), ТОВ "УКРБУД СИСТЕМ" (код 43195574), ПП "КРЕДО" (код 22414251), ТОВ "ГЕРМЕС ТРАНС ЛТД" (код 42121433), ТОВ "ВОЛСПАЙС" (код 42769460), ТОВ "ЗАХІД-ОІЛ" (код 41892490), ТОВ "ГРІНЛЕНДІНВЕСТ" (код 43037510), ПП "ЛИПКА АВТО" (код 43652545), ТОВ "ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИЦІЙНИЙ ТА СКЛАДСЬКИЙ СЕРВІС" (код 44971742), БО "ВБФ "ПАРОСТОК НАДІЇ" (код 44524847), ТОВ "ВОЛИНЬБУДМАРКЕТ" (код 42133831), ТОВ "ГЕНЕЗИС +" (код 38768094), ПП "УПК" (код 20856803), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ПРАКТИК" (код 42674704), ТОВ "АСТРАФІШ" (код 40397043), ТОВ «МАЛУКА ЛТД» (код 44350276), ТОВ "КРЕАТИВ СОЛЮШНС" (код 41634901), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "САТЕК" (код 33227431), ТОВ "ТЕОН ПЛЮС" (код 44596272), ТОВ "РІВНЕ ТОРГ ГРУП" (код 43539166), ТЗОВ "ГАДЖЕТ МОБАЙЛ" (код 38378456), ПП "БНД КОНТАКТ-ГРУП" (код 41017560), ТЗОВ "ДЖЕРЕЛА" (код 23251213), ТОВ "МОТІВЕС" (код 38692114), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТРОПОЛІС" (код 40798264), ТОВ "РУББЕР" (код 43743223), ТОВ "СТУДІЯ "КРЕАТИВ" (код 41368537), ТЗОВ "ВЕСТ ЛОГІСТІК СЕРВІС" (код 40330649), ТОВ "ГАРНІ-ЛАНИ" (код 42039758), ТОВ "РІТЕЙЛ СИСТЕМС" (код 43611006), ТОВ "ТЕХБУД СИСТЕМИ" (код 43599419), ТОВ "ЧАЙКА ВОЛИНЬ" (код 42947524), ТОВ "ОСМОНД ПЛЮС" (код 40209608), ТОВ "БРЕНД СОЛЮШНС" (код 43481132), ТОВ "АГРОЦЕНТР ЗАХІД" (код 43941188), ТЗОВ"ФАРМІНК" (код 40048928), ТОВ "ТРЕЙД-ПЕРСОНАЛ" (код 41614225), ТОВ "КЮЛЕНД" (код 44132358), ТОВ "ФАРМІНКО НОРД" (код 40938984), ТОВ «АГРО ВЕНДЕР» (код 44655683), ТЗОВ "АГРОТУЧАПИ" (код 34605882), БО "ВБФ "РІДНА УКРАЇНА" (код 39773896), ТОВ "ЛЕМБЕРГ ПРАЙМ" (код 43810734), ПП"ГРАНДБУД" (код 33419911), ТОВ "ДІВА-НОВА" (код 39362253), ТОВ "ІВЕЙН" (код 45026846), ТОВ "АСТРА-ЗЕНЕК" (код 43979941), БО "БФ "ПАЛЯНИЦЯ 2022" (код 44754985), ТОВ "ЛЕВЕЛ 5" (код 43199720), ПП "МІЦНИЙ ЛТД" (код 43855555), БО "БФ"МІЦЬ НАРОДУ" (код 45110623), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СПЕЦ ТОРГ" (код 44097408), ТОВ "ЛІАННА ПЛЮС" (код 44878547), БО "ВБФ "НЕЗЛАМНІ КОТИКИ" (код 45154791), БО "ВБФ "СТАЛЕВІ СЕРЦЯ" (код 44922281), ТОВ "СЕРВІСТЕХ ГРУП" (код 43471281), ТОВ "РОДЮЧІ-ЛАНИ" (код 43185977), ПП "МІЦНИЙ" (код 40077770), БО "ВБФ "МИРНЕ НЕБО БАТЬКІВЩИНИ" (код 43655326), БО "БФ "НЕСТРИМНИЙ ДУХ" (код 44932682), БО "БФ "ГЛОРІОЗА" (код 44952578), ТОВ "ІДРІЯ ТОРГ" (код 44919939), ТОВ "МОТОР ЕКСПО" (код 45260875), ТОВ "КОМПО ПЛЮС" (код 44993719), ТОВ "ЛОГАТЕК" (код 44945052), ТОВ "ВІДЖИКТ КОМПАНІ" (код 45328828), ТОВ "РОНАЛ-Ч" (код 43478245), ТОВ "САНГРАНО" (код 45331013), ТОВ "СМАРТ ВЕДЖ ОІЛ ФЕКТОРІ" (код 43049311), ТОВ "КК "ТЕРЕЗИ ФЕМІДИ" (код 44880451), ТОВ "ЦЕСЕРВІС ПЛЮС" (код 45387490), ТОВ "ЕКО-ТЕХТРАНС" (код 39521048), ТОВ «Європартсгруп» (код 44870878), ТОВ "А25 ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" (код 44201447), ТОВ "ОРНАТЕК КОМПАНІ" (код 45096541), ТОВ "Агропродукт ЮЕЙ" (код 45325434), ТОВ "МАУСТА" (код 44720521), ТОВ "БОМАНА" (код 44728274), ТОВ "ВІ-КОНСАЛТ" (код 45363108), ТОВ "ОПТІ СМАРТ" (код 45296807), ТОВ "ІНСПАЙ ТЕХНІК" (код 45368609), ТОВ "ДАЛЕБІ" (код 38021980), ТОВ "ТД "СТАЛЬКОМ" (код 39122725), ТОВ "СЕПОСТАВКА" (код 43536542), ТОВ "КОНТИНЕНТАЛЬ-АГРО" (код 39887455), ТОВ "ЛІДЕР ЛД" (код 41659507), СФГ "РОЗТОЧЧЯ" (код 23947593), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АВТОШИНА" (код 43750985), ТОВ "СЛУЧ ЕНЕРГІЯ" (код 42827616), ТОВ «Жива-Земля» (код 44621979), ТОВ "ТРЕЙД ТЕКСТИЛЬ" (код 43743333), ТОВ "ДЕКСТОН" (код 38483410), ТОВ "РІЕЛ ЕСТЕЙТ ГРУП"(код 43208331), ТОВ "АВЕНТА КАПІТАЛ" (код 43501090), БО "БФ "СМІЛИВІСТЬ - ЦЕ УКРАЇНА" (код 44842573), ТОВ "НВП ТЕПЛОВИК" (код 39839286), ТОВ "ЛЕКСІН ВАЙТ" (код 44670303) та інші суб`єкти господарювання.

В ході досудового розслідування отримано ухвалу Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 №161/11669/24 на підставі якої 26.06.2024 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_17 де фактично проживає ОСОБА_11 . Під час обшуку було встановлено, що право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_17 відповідно до наданого свідоцтва про право власності від 27.10.1993, що видане згідно розпорядження від 26.10.1993 №6255 належить ОСОБА_23 , однак відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за параметрами пошуку об`єкта власності за адресою: АДРЕСА_17 встановлено, що дана квартира зареєстрована за ОСОБА_24 .

В ході проведення обшуку 26.06.2024 в період з 12:36 по 16:50 за адресою: АДРЕСА_17 вилучені речі, предмети, комп`ютерна техніка, грошові кошти отримані від незаконної діяльності, мобільні телефони, які в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають значення доказів та являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, перелік вилучених речей відображено в протоколі обшуку. Враховуючи обставини, що в ході обшуку було встановлено, що за вказаною адресою проживає ОСОБА_11 , з метою врятування майна було проведено обшук на підставі ч. 3 ст. 233 КПК України.

Таким чином, на підставі вищезазначеного, та з наявних у матеріалах кримінального провадження відомостей встановлено, що за адресою проживання ОСОБА_11 АДРЕСА_17 , зберігаються документи бухгалтерського та податкового обліку щодо діяльності підконтрольних ОСОБА_5 підприємств, чорнові записи щодо незаконної діяльності, печатки та штампи, технічні засоби, які задіяні в злочинній схемі, комп`ютерна техніка, мобільні телефони як засоби зв`язку для спілкування з особами причетними до незаконної діяльності, грошові чекові книжки та платіжні картки доступу до банківських рахунків, готівкові кошти, речі та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи на паперових та електронних носіях, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Зазначені речі та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, розслідуваних злочинів, викриття винних у цьому осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття шляхом проведення судових експертиз.

Метою та підставою для обшуку є необхідність виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення та майна, здобутого в результаті його вчинення.

Згідно свідоцтва про свідоцтва про право власності від 27.10.1993, що видане згідно розпорядження від 26.10.1993 №6255 квартира за адресою: АДРЕСА_17 належить ОСОБА_23 , перебуває в користуванні ОСОБА_11 .

Просить надати дозвіл на проведений обшук за адресою: АДРЕСА_17 .

В судове засідання прокурор та детектив надали заяву про розгляд клопотання у їх відсутності, просили його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку, суд приходить до наступних висновків.

Згідно зі статтями 3, 38 КПК України службова особа підрозділу детективів за своїм процесуальним статусом є слідчим. Відповідно його повноваження у межах досудового розслідування визначаються ст. 40 КПК України, де серед іншого вказується повноваження слідчого на звернення за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

В судовому засіданні встановлено, що відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній та бюджетній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 04.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

З поданого клопотання вбачається, що невстановлені особи з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання в тому числі ТзОВ «ПАН ПРОДУКТ+» (, адреса реєстрації: Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Федорівка), БО «ВБФ «ПАРОСТОК НАДІЇ» (), БО «ВБФ «НЕЗЛАМНА БАТЬКІВЩИНА» (код 44696756), БО «БФ ПДМШ ім.Миколи Пирогова» (), ВО «ГО СИЛЬНІ ДІТИ» (), БО «ВБФ Сталеві серця» (), БО ВБФ «Незламні котики» () та інших суб`єктів господарювання та благодійних організацій, задіяних у схемі мінімізації податкових зобов`язань, маскування фіктивних фінансово-господарських операцій та переведення безготівкових коштів в готівку («конвертацію»), в період 2022-2023 років та на даний час, шляхом внесення до податкової та фінансової звітності підприємств та організацій завідомо неправдивих відомостей, а саме не відображення реального обсягу здійснених фінансово-господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7,42 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великому розмірі.

26.06.2024 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_17 , за місцем мешкання ОСОБА_11 , в ході якого було виявлено та вилучено: Мобільний телефон Redmi А6 модель М1804С3СG; Мобільний телефон Nokia 5230 RM-588, ID: НОМЕР_18 -588X, ІС:661Е-RM588; Мобільний телефон Galaxy A7 (2017) номер моделі SM-A720 F, серійний номер НОМЕР_19 ; Мобільний телефон Nokia Corporation RM-697, модель С5-03,FCC ID:QTKRM-697; iPhone 11 серійний номер С6KZXA6LN72Q; iPhone 7 серійний номер НОМЕР_20 ; Мобільний телефон LG-D802/FCC ID:ZNFD 802; Жорсткий диск P/N:АР1ТВАС233В1А, S/N:90; жорсткий диск FCC6 750G, S/N:1B; Ноутбук Lenovo, S/N:PFORFPBC, MTM:80Т70039RA, із зарядним пристроєм; Ноутбук Lenovo, V340-17 IWL, модель 81 RG, із зарядним пристроєм; Рахувальна машинка BILL Counter модель 2089UV/MG, з кабелем живлення; Американський долар номіналом 100 (сто доларів США) в загальній сумі 213100 (двісті тринадцять тисяч сто доларів США); Євро номіналом 20 (двадцять євро) в загальній сумі 2000 (дві тисячі євро); Євро номіналом 50 (п`ятдесят євро) в загальній сумі 15800 (п`ятнадцять тисяч вісімсот євро); Євро номіналом 100 (сто євро) в загальній сумі 120300 (сто двадцять тисяч триста євро); Євро номіналом 200 (двісті євро) в загальній сумі 600 (шістсот євро); Євро номіналом 500 (п`ятсот євро) в загальній сумі 2000 (дві тисячі євро); Гривня номіналом 1000 (одна тисяча гривень) в загальній сумі 298000 (двісті дев`яносто вісім тисяч гривень); Гривня номіналом 500 (п`ятсот гривень) в загальній сумі 278000 (двісті сімдесят вісім тисяч гривень); Гривня номіналом 200 (двісті гривень) в загальній сумі 47200 (сорок сім тисяч двісті гривень); Гривня номіналом 100 (сто гривень) в загальній сумі 8500 (вісім тисяч п`ятсот гривень); Гривня номіналом 50 (п`ятдесят гривень) в загальній сумі 800 (вісімсот гривень).

Згідно свідоцтва про право власності від 27.10.1993, що видане згідно розпорядження від 26.10.1993 №6255, квартира, за адресою: АДРЕСА_17 , належить ОСОБА_23 .

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, дізнавач, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні кримінального правопорушення. У такому разі прокурор, слідчий, дізнавач за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

В судовому засіданні перевірено та встановлено, що дійсно були наявні підстави для проведення обшуку, при цьому виявлені в ході обшуку речі мають значення для досудового розслідування.

Таким чином, детективом доведено та підтверджено матеріалами справи необхідність проведення обшуку квартири, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_17 , а тому, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про проведення обшуку.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника керівника Підрозділу детективів - керівника відділу Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку,- задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000009 від 04.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, на обшук за адресою: АДРЕСА_17 , що на праві власності належить ОСОБА_23 , перебуває в користуванні ОСОБА_11 , що був проведений 26.06.2024 року з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів фінансово-господарської діяльності, за період з 2022 по 2024 роки, ТзОВ «ПАН ПРОДУКТ+» (код 35041957), ТОВ "МАНІ ЕКСПРЕС" (код 40069230), ТОВ "СМАЙЛ ТА КРЕАТИВ" (код 43313610), ТОВ "УКРБУД СИСТЕМ" (код 43195574), ПП "КРЕДО" (код 22414251), ТОВ "ГЕРМЕС ТРАНС ЛТД" (код 42121433), ТОВ "ВОЛСПАЙС" (код 42769460), ТОВ "ЗАХІД-ОІЛ" (код 41892490), ТОВ "ГРІНЛЕНДІНВЕСТ" (код 43037510), ПП "ЛИПКА АВТО" (код 43652545), ТОВ "ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИЦІЙНИЙ ТА СКЛАДСЬКИЙ СЕРВІС" (код 44971742), БО "ВБФ "ПАРОСТОК НАДІЇ" (код 44524847), ТОВ "ВОЛИНЬБУДМАРКЕТ" (код 42133831), ТОВ "ГЕНЕЗИС +" (код 38768094), ПП "УПК" (код 20856803), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ПРАКТИК" (код 42674704), ТОВ "АСТРАФІШ" (код 40397043), ТОВ «МАЛУКА ЛТД» (код 44350276), ТОВ "КРЕАТИВ СОЛЮШНС" (код 41634901), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "САТЕК" (код 33227431), ТОВ "ТЕОН ПЛЮС" (код 44596272), ТОВ "РІВНЕ ТОРГ ГРУП" (код 43539166), ТЗОВ "ГАДЖЕТ МОБАЙЛ" (код 38378456), ПП "БНД КОНТАКТ-ГРУП" (код 41017560), ТЗОВ "ДЖЕРЕЛА" (код 23251213), ТОВ "МОТІВЕС" (код 38692114), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТРОПОЛІС" (код 40798264), ТОВ "РУББЕР" (код 43743223), ТОВ "СТУДІЯ "КРЕАТИВ" (код 41368537), ТЗОВ "ВЕСТ ЛОГІСТІК СЕРВІС" (код 40330649), ТОВ "ГАРНІ-ЛАНИ" (код 42039758), ТОВ "РІТЕЙЛ СИСТЕМС" (код 43611006), ТОВ "ТЕХБУД СИСТЕМИ" (код 43599419), ТОВ "ЧАЙКА ВОЛИНЬ" (код 42947524), ТОВ "ОСМОНД ПЛЮС" (код 40209608), ТОВ "БРЕНД СОЛЮШНС" (код 43481132), ТОВ "АГРОЦЕНТР ЗАХІД" (код 43941188), ТЗОВ"ФАРМІНК" (код 40048928), ТОВ "ТРЕЙД-ПЕРСОНАЛ" (код 41614225), ТОВ "КЮЛЕНД" (код 44132358), ТОВ "ФАРМІНКО НОРД" (код 40938984), ТОВ «АГРО ВЕНДЕР» (код 44655683), ТЗОВ "АГРОТУЧАПИ" (код 34605882), БО "ВБФ "РІДНА УКРАЇНА" (код 39773896), ТОВ "ЛЕМБЕРГ ПРАЙМ" (код 43810734), ПП"ГРАНДБУД" (код 33419911), ТОВ "ДІВА-НОВА" (код 39362253), ТОВ "ІВЕЙН" (код 45026846), ТОВ "АСТРА-ЗЕНЕК" (код 43979941), БО "БФ "ПАЛЯНИЦЯ 2022" (код 44754985), ТОВ "ЛЕВЕЛ 5" (код 43199720), ПП "МІЦНИЙ ЛТД" (код 43855555), БО "БФ"МІЦЬ НАРОДУ" (код 45110623), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СПЕЦ ТОРГ" (код 44097408), ТОВ "ЛІАННА ПЛЮС" (код 44878547), БО "ВБФ "НЕЗЛАМНІ КОТИКИ" (код 45154791), БО "ВБФ "СТАЛЕВІ СЕРЦЯ" (код 44922281), ТОВ "СЕРВІСТЕХ ГРУП" (код 43471281), ТОВ "РОДЮЧІ-ЛАНИ" (код 43185977), ПП "МІЦНИЙ" (код 40077770), БО "ВБФ "МИРНЕ НЕБО БАТЬКІВЩИНИ" (код 43655326), БО "БФ "НЕСТРИМНИЙ ДУХ" (код 44932682), БО "БФ "ГЛОРІОЗА" (код 44952578), ТОВ "ІДРІЯ ТОРГ" (код 44919939), ТОВ "МОТОР ЕКСПО" (код 45260875), ТОВ "КОМПО ПЛЮС" (код 44993719), ТОВ "ЛОГАТЕК" (код 44945052), ТОВ "ВІДЖИКТ КОМПАНІ" (код 45328828), ТОВ "РОНАЛ-Ч" (код 43478245), ТОВ "САНГРАНО" (код 45331013), ТОВ "СМАРТ ВЕДЖ ОІЛ ФЕКТОРІ" (код 43049311), ТОВ "КК "ТЕРЕЗИ ФЕМІДИ" (код 44880451), ТОВ "ЦЕСЕРВІС ПЛЮС" (код 45387490), ТОВ "ЕКО-ТЕХТРАНС" (код 39521048), ТОВ «Європартсгруп» (код 44870878), ТОВ "А25 ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" (код 44201447), ТОВ "ОРНАТЕК КОМПАНІ" (код 45096541), ТОВ "Агропродукт ЮЕЙ" (код 45325434), ТОВ "МАУСТА" (код 44720521), ТОВ "БОМАНА" (код 44728274), ТОВ "ВІ-КОНСАЛТ" (код 45363108), ТОВ "ОПТІ СМАРТ" (код 45296807), ТОВ "ІНСПАЙ ТЕХНІК" (код 45368609), ТОВ "ДАЛЕБІ" (код 38021980), ТОВ "ТД "СТАЛЬКОМ" (код 39122725), ТОВ "СЕПОСТАВКА" (код 43536542), ТОВ "КОНТИНЕНТАЛЬ-АГРО" (код 39887455), ТОВ "ЛІДЕР ЛД" (код 41659507), СФГ "РОЗТОЧЧЯ" (код 23947593), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АВТОШИНА" (код 43750985), ТОВ "СЛУЧ ЕНЕРГІЯ" (код 42827616), ТОВ «Жива-Земля» (код 44621979), ТОВ "ТРЕЙД ТЕКСТИЛЬ" (код 43743333), ТОВ "ДЕКСТОН" (код 38483410), ТОВ "РІЕЛ ЕСТЕЙТ ГРУП"(код 43208331), ТОВ "АВЕНТА КАПІТАЛ" (код 43501090), БО "БФ "СМІЛИВІСТЬ - ЦЕ УКРАЇНА" (код 44842573), ТОВ "НВП ТЕПЛОВИК" (код 39839286), ТОВ "ЛЕКСІН ВАЙТ" (код 44670303), ТОВ "КАРРЕМ" (код 40890728), ТОВ "ПК "ЗАГРАВА" (код 39057316), ТОВ "ТД "ХЛІБНИЙ ТЕРЕМ" (код 39129013), ТОВ "ІМПЕРІАЛ-КОНСАЛТ" (код 43412650), ТОВ "ПЕРСОНА-СЕРВІС" (код 45056755), ТОВ "СД "ОГІГЕРА" (код 45041267), ТОВ "ПЕРСОНА СОЛЮШНС" (код 44954989), ТЗОВ"УКРКОНСАЛТИНГ" (код 32262082), ТОВ "РЕЗОРТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код 44648592), ТОВ "Трейд Систем" (код 43611011), ТОВ "БУАССОН ЕЛІТ "БЕЛЬВЕДЕР ГРУП" (код 31712600), ТОВ "ІТАЛЬЯНО В УКРАЇНІ, ЛТД" (код 19342878), ТОВ "ТРЕЙД-РЕЗЕРВ" (код 41615297), ТОВ "ТРЕЙД БІЗНЕС ГРУП" (код 41705956), ТОВ "ТРЕЙД-СМАРТ" (код 42277289), ТОВ "СЛОН ГРУП" (код 43570557), ТОВ "ПРОД БІЗНЕС ГРУП" (код 43601438), БО "ВБФ "НЕЗЛАМНА БАТЬКІВЩИНА" (код 44696756), ТОВ "РОЯЛ ДЕЛОНІКС" (код 45120778), ТОВ "ПЛУГ КОРПОРЕЙШН" (код 44923767), ТЗОВ "РІО ТРЕЙД ГРУП" (код 37425269), ТОВ "ГВІДОС ПЛЮС" (код 43174334), ТОВ "ГРУТРАНСЛОГИСТИК" (код 41806768), ТЗОВ "УКРАЇНСЬКІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" (код 34310279), ТЗОВ "ФОРЕСТ ІМПЕРІАЛ" (код 35782210), ТОВ "ДЕЛІШЕС ПРОДАКТС" (код 40890623), ТОВ "АКТІВ-ТРЕЙДЕР" (код 42686793), ТОВ "КОМПАНІЯ АВІАЦІЙНИЙ ПРОСТІР" (код 40959941), ТОВ "ПК "ЗАГРАВА" (код 39057316), ТОВ "ТД "ХЛІБНИЙ ТЕРЕМ" (код 39129013), ПП "ЮАІНВЕСТАВТОГРУП" (код 44324157), ТОВ "ЕЛЕКТРОВІТЕКС" (код 44970230), ТОВ "МІССАНДЕЯ ПЛЮС" (код 44898191), ТОВ "ЛАЙТФУД" (код 44193447), ТОВ "МАКРО СИСТЕМ" (код 43895603), ТОВ "ВІСТАМО" (), ТОВ "КАДУЦЕЙ ТРЕЙД" (код 43031058) та інших суб`єктів господарювання задіяних в незаконній діяльності, документів по діяльності зазначених підприємств, зокрема договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, довідок рахунків, документи складського обліку (оприбуткування на склад, складські квитанції, передача матеріально відповідальним особам, рух матеріалів по складам), платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерські виписки по рахункам, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках, комп`ютерної техніки на якій ведеться бухгалтерія, готівкових коштів, чорнових записів, печаток, штампів.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1