печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

30.05.2024 детектив Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000001 від 16.12.2022.

В судове засідання детектив/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно частиною четвертою статті 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень статті 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000001 від 16.12.2022 за попередньою правовою кваліфікацію кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України.

Слідством встановлено, що в період 2017 - 2022 років на рахунки, які відкриті на ім`я ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та філії Чернігівського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надійшли грошові кошти в розмірі 125 160 000 грн. (у тому числі 1,76 млн. дол. США та 0,09 млн. євро). Дані кошти вона отримувала ймовірно від ворожих спецслужб для здійснення діяльності, спрямованої на виправдання російської агресії, з території країни-агресора.

Окрім того, згідно аналізу наявних інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_5 та інформації від суб`єктів первинного фінансового моніторингу встановлено, що громадянка ОСОБА_6 21.06.2018 зареєстрована суб`єктом підприємницької діяльності-фізичною особою з основним видом діяльності «рекламні агентства» за адресою АДРЕСА_1 . У період з 2019 по І квартал 2022 року задекларувала доходи від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 10 580 000 грн.

Згідно з фінансово-господарською діяльністю фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 , в результаті заниження отриманих доходів від здійснення господарської діяльності, органом досудового розслідування встановлені ймовірні ризики щодо несплати податків та зборів, а саме:

- несплачені податкові зобов`язання з єдиного податку в розмірі 598 290,87 грн., в тому числі за 2019 рік - 218 965,51 грн., за 2020 рік - 379 325,36 грн;

- несплачені податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб в розмірі 7 587 266,85 грн., в тому числі за 2017 рік - 16 164,55 грн., за 2018 рік - 35 022,88 грн., за 2020 рік - 1 951 465,67 грн., за 2021 рік - 4 140 073,39 грн., за 2022 рік - 1 445 140,36 грн;

- несплачені податкові зобов`язання з військового збору в розмірі 632 322,24 грн., в тому числі за 2017 рік - 1 347,05 грн., за 2018 рік - 2 918,57 грн., за 2020 рік - 162 622,14 грн., за 2021 рік - 345 006,12 грн., за 2022 рік - 120 428,36 грн;

- несплачені податкові зобов`язання з податку на додану вартість в розмірі 8 224 135,46 грн., в тому числі за 2020 рік - 2 018 342,42 грн., за 2021 рік - 4 600 081,54 грн., за 2022 рік - 1 605 711,51 грн;

- несплачені податкові зобов`язання з єдиного соціального внеску в розмірі 658 364,22 грн. в тому числі: за 2017 рік - 19 756,67 грн., за січень - червень 2018 року - 42 805,75 грн., за липень - грудень 2020 року - 97 171,80 грн., за 2021 рік - на 239 250,00 грн., за 2022 - на 259 380,00 грн.

З метою встановлення фактичних даних щодо діяльності вказаної фізичної особи та інших суб`єктів господарювання і з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) копій на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Виходячи зі змісту вимог статті 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту пунктів 4, 5, 8, 9 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до частини шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам статей 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись статтями 22, 26, 108, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурорам групи прокурорів Київської міської прокуратури у кримінальному провадженні № 0000001 від 16.12.2022 на тимчасовий доступ до інформації та завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , стосовно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: картку платника з банківськими рахунками та іншою інформацією; податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4ДФ); інформації щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т. ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в т. ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію); розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з номенклатурою товару; податкових/акцизних накладних та реєстр податкових/акцизних накладних; IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаним ФОП, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові/акцизні накладні; наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток підприємства, Декларації податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками та іншої звітності - в незашифрованому вигляді в форматі PDF; фінансову звітність; звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій); інформації щодо наявних ліцензій/дозволів; акти податкових перевірок відносно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ); запити/звернення ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо надання індивідуальних податкових консультацій; індивідуальні податкові консультації; інформації у вигляді довідки щодо наявності/відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів перед бюджетом України; картки та банківські рахунки підприємств на яких ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), являється чи являлась засновником, директором, бухгалтером, кінцевим бенефіціарним власником; банківські та карткові рахунки ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), із зазначенням найменування банківських установ в яких відкриті рахунки; інформацію та документи щодо подання ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) податкової звітності з 2017 року по дату отримання ухвали, яка наявна в інформаційних ресурсах (базах даних) ІНФОРМАЦІЯ_6 ; спеціальні запити до іноземних Компетентних органів, які готувалися співробітниками контролюючого органу під час проведення доперевірочного аналізу по ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ); відповіді на спеціальні запити від іноземних Компетентних органів по ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ); матеріали та інформацію доперевірочного аналізу, який здійснювався та здійснюється співробітниками контролюючого органу, по ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ); справу отримання КЕП: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1