Справа № 752/7808/18
Провадження по справі № 1-кп/752/198/24
У Х В А Л А

"20" лютого 2024 р. Голосіївський районний суд міста Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

під час судового розгляду кримінального провадження №0000016, дані про яке 30.11.2012 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, стосовно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Малополовецьке Фастівського району Київської області, який проживає за місцем реєстрації за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, обвинуваченого у вчинені кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_4 ,

обвинуваченого - ОСОБА_3 ,

захисника - ОСОБА_5 ,

встановив:

У квітні 2018 до Голосіївського районного суду м. Києва надійшов обвинувальний акт у вищезазначеному кримінальному провадженні стосовно ОСОБА_6 .

Під час судового розгляду обвинувачений змінив прізвище на ОСОБА_7 , про що внесені відомості до актового запису №2687 від 28.09.2018.

Захисник обвинуваченого - адвокат ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення його підзахисного від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Обвинувачений ОСОБА_8 вину у пред`явленому обвинувачені не визнав, на розгляді провадження не наполягав та підтримав клопотання захисника про звільнення його від кримінальної відповідальності за ч.3 ст. 212 КК України.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання, оскільки строки давності закінчилися. Зазначила про те, що зупинення чи переривання перебігу давності у даному кримінальному провадженні не відбувалося.

Суд, вирішуючи клопотання захисника, роз`яснивши ОСОБА_8 наслідки закриття, зокрема те що дана підстава не є реабілітуючою, та право на повний судовий розгляд, й отримавши згоду обвинуваченого на звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, приходить до наступного.

Згідно ч.1 ст.283 КПК України особа має право на розгляд обвинувачення проти неї в суді або на його припинення шляхом закриття.

Згідно із ч.1 ст.285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом про кримінальну відповідальність.

Однією з таких підстав є закінчення строків давності. Порядок та підстави звільнення особи від кримінальної відповідальності за таких обставин визначені у ст. 49 КК України.

Так, згідно обвинувального акту, затвердженого прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_9 10.04.2018, ОСОБА_6 пред`явлено обвинувачення у тому, що він обіймаючи посаду директора ТОВ «Алекс-А ЛІД» (), будучи особою, яка відповідає за організацію і ведення бухгалтерського та податкового обліку, достовірне складання звітності щодо результатів фінансово-господарської діяльності товариства, подання податковим та іншим органам звітності і інших необхідних документів та відомостей, пов`язаних з обчисленням, нарахуванням і сплатою податків та інших обов`язкових платежів, в порушенні вимог податкового законодавства, діючи умисно, в період жовтня 2010 року - лютого 2011 року, перебуваючи у місті Києві знизив податок на додану вартість за рахунок проведення безтоварних (фіктивних) операцій з ТОВ «Наумовал Тек» (код ЄДРНОУ 36885675) на суму 6387570,17грн. та з ТОВ «ІТС ГРУН ЛТД» (код СДРПОУ 37120396) на суму 4156105,13грн. що відобразив у декларації з податку на додану вартість за жовтень 2010 року та у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень 2010 року, та у декларації з податку на додану вартість за лютий 2011 року, у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за лютий 2011 року,

Такі його діяння призвели до ненадходження до державного бюджету України коштів в розмірі 10543675,3грн. та кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до вимог ч.2 ст. 4 КК України, злочинність та караність, а атож інші наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння.

Інкриміновані ОСОБА_3 правопорушення на момент їх вчинення відповідно до ч.4 ст.12 КК України кваліфікувалися як тяжкий злочин, враховуючи, що санкція статті передбачала найтяжче покарання у виді позбавлення волі на строк до 10 років.

Відповідно до вимог п.4 ч.1ст.49 КК України (в редакції, яка діяла на час вчинення інкримінованих ОСОБА_3 діянь) особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло 10 років у разі вчинення тяжкого злочину.

Згідно даних обвинувального акту інкриміновані ОСОБА_3 діяння були вчинені у період з жовтня 2010 по лютий 2011. Згідно наданих прокурором відомостей розшук ОСОБА_3 не оголошувався, злочинів після 2011 він не вчиняв.

За наведених обставин, станом на час розгляду клопотання закінчився 10 річний строк притягнення до кримінальної відповідальності з моменту вчинення кримінального правопорушення, а саме у лютому 2021 року.

За вказаних обставин, суд вважає, що ОСОБА_3 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

Згідно п. 1) ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Позов прокуратури Голосіївського району м. Києва в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві до ОСОБА_6 про стягнення шкоди, завданої злочином, підлягає залишенню без розгляду відповідно до ст. 128-129 КПК України.

Доля речових доказів підлягає вирішенню відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

Процесуальні витрати на залучення експерта (висновок № 188/13 від 23.09.2013) підлягають віднесенню на рахунок держави, оскільки стягнення таких витрат з обвинуваченого відповідно до вимог ст. 124, 374 КПК України могло мати місце лише за наслідками ухвалення обвинувального висновку. Правова позиція з даного питання викладена у постанові Об`єднаної палата Касаційного кримінального суду Верховного Суду від 12.09.2022 (справа № 203/241/17, провадження № 51-4251кмо21).

Керуючись ч.2 ст.4, ч.1 ст.5, п.4 ч.1 ст.49 (в редакції закону №720-IX від 17.06.2020) КК України, ст.350 КПК України, суд

постановив:

Клопотання сторони захисту задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, закривши кримінальне провадження №0000016 від 30.11.2012.

Позов прокуратури Голосіївського району м. Києва в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві до ОСОБА_6 про стягнення шкоди, завданої злочином, залишити без розгляду.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку на її оскарження.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її проголошення.

Повний текст ухвали виготовлено та оголошено 27.02.2024 о 12 год.

Суддя ОСОБА_1