печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання заступника Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000518,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000518 28.03.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У кримінальному провадженні досліджуються обставини, за яких службові особи контролюючих органів, усвідомлюючи злочинних характер своїх дій та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, діючи всупереч інтересам служби з метою отримання неправомірної вигоди в інтересах ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» (), не провели належних контролюючих заходів, що призвело до настання тяжких наслідків.

В ході досудового розслідування встановлено, що особи, які контролюють господарську діяльність ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» () та ТОВ «ОН-ЛАЙН СЕРВІС» () організовано механізм, спрямований на ухилення від сплати податків та наданням послуг по обготівкуванню коштів на суму понад 132,2 млн. грн. з використанням схеми з закупівлі рибної продукції походження з території російської федерації.

ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» () та ТОВ «ОН-ЛАЙН СЕРВІС» () здійснюють підприємницьку діяльності з оптової торгівлі рибною продукцією (переважно ікра лососевих та осетрових риб).

Прокурор зазначає, що проведеними заходами та аналізом податкової звітності, імпортно-експортних операцій встановлено, що різниця в об`ємах постачання та реалізації рибної продукції у період з 2021 по 2022 роки становить: ікра лососевих риб - 129 996 кг на суму 362 558 844 грн., осетрових риб - 3 822 кг на суму 69 063 540 грн., тобто у підприємства ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» об`єм реалізованої продукції перевищує об`єм придбаної.

Відповідно до висновку №22/18-28-08-11/39738364 від 17.05.2023 про результати перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ», встановлено що:

- ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 здебільшого здійснювало придбання у іноземних та вітчизняних контрагентів замороженої ікри рибної, не готової до вживання, в одиницях виміру - кілограми та одночасно здійснювало придбання харчових банок. Протягом періоду, який аналізується, зазначений СГД здійснював реалізацію на митній території України та за її межами ікри рибної в одиницях виміру - штуки, що свідчить про наявність ознак її фасування продавцем з метою подальшого продажу;

- згідно відомостями ІКС «Податковий блок» (форма 20-ОПШ), упродовж 2021-2022 років на ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» не обліковувалися власні чи орендовані виробничі цехи, виробнича лінія чи інше спеціальне обладнання з переробки ікри рибної;

- упродовж 2021-2022 років платник, діяльність якого аналізується, за даними ЄРПН отримувало від ТОВ «ДАЛЬРИБА» () податкові накладні щодо придбання послуг номенклатури «Послуги з виробництва та фасування ікри, с/б преміум» загальною вартістю 58 184 161,13 грн, в т.ч. ПДВ 9 697 360,19 гривень. При цьому, згідно з відомостями ІКС «Податковий блок» (форма 20-ОПП), упродовж 2021-2022 років на ТОВ «ДАЛЬРИБА» () не обліковувалися власні чи орендовані виробничі цехи, виробнича лінія чи інше спеціальне обладнання з переробки ікри рибної;

- протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» відобразило в III розділі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) інші операційні витрати (р. 2520) списання вартості зіпсованих запасів ікри риб, не придатної для подальшої переробки та продажу, на загальну суму (без ПДВ) 296 202 000 грн., а саме: за 2021 рік - на суму 161 145 000 грн., в 2022 році на суму 135 057 000 гривень, тим самим відбулося списання з балансу запасів ікри на загальну суму ПДВ 59 240 400 грн;

- ТОВ «1-А Ікорна компанія» протягом 2021-2022 років мало взаємовідносини з низкою підприємств, які обліковуються за критеріями ризиковості платника податку, серед яких є наступні: ТОВ «КІТ МЕДІА» (), ТОВ «ФІШ МЕДІА ХАБ» () та ТОВ «АФ-ГРУПП» (). Тобто існують обставини, що свідчать про можливе проведення «безтоварних» операцій;

- відповідно до інформації, яка міститься в ЄРПН, ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 отримало від ТОВ «КІТ МЕДІА» () зареєстровані в ЄРПН податкові накладні щодо придбання послуг загальною вартістю 25 075 165,80 грн., в т.ч. ПДВ 4 179 194,30 грн. (надання послуг реклами);

- в період із 01.01.2021 по 31.12.2022 року ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» відповідно до інформації, яка міститься в ЄРПН, отримала від ТОВ «ФІШ МЕДІА ХАБ», податкових накладних на придбання послуг на суму ПДВ 38 000 грн. (надання послуг реклами);

- відповідно до інформації, яка міститься в ЄРПН, ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 31.12.2022 отримало від ТОВ «АФ-ГРУПП» податкові накладні щодо придбання послуг на суму 1288207,09 грн., в т.ч. ПДВ 214089,88 грн.;

- згідно з відомостями баз даних ДПС, ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «КІТ МЕДІА» ();

- встановлені ознаки приховування ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 матеріальної бази й виробничих потужностей для фасування готової продукції з метою уникнення від оподаткування доходів, отриманих від її реалізації, та/або виготовлення контрафактної продукції.

Також встановлено осіб, що контролюють діяльність вказаних підприємств, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Прокурор вказує, що для маскування злочинної діяльності вказані особи можуть використовувати інших підконтрольних осіб, у тому числі адвокатів, а саме: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

Встановлено, що для зберігання речей і документів, використовуються індивідуальні банківські сейфи, які знаходяться у Київському відділенні АТ «ТАСКОМБАНК» № 60, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 132.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в індивідуальних банківських сейфах, відкритих на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 , в тому числі з правом доручення, що знаходяться в Київському відділенні АТ «ТАСКОМБАНК» № 60 за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 132.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належать АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ТОВ «ВІЛІС ГРУП», ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ,ТОВ «ГЕРЕНСІЯ», ТОВ «ТОРРЕС ІНВЕСТ», ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ТОВ «КРУАЗЕТ», ТОВ «БЛАГО ВСІМ», ТОВ «В132», ОСОБА_23 , ТОВ «ВІЛІС ГРУП», ТОВ «АГЕНСТВО «НЕРУХОМІСТЬ ТА БІЗНЕС», ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Згідно профайла адвоката, ОСОБА_11 є адвокатом та здійснює свою діяльність на підставі свідоцтва про право на зайняття адвокатською діяльністю НОМЕР_9, виданого 31.05.2007 Київською міською КДКА відповідно до рішення № 10-20-10 від 31.05.2007.

Згідно профайла адвоката, ОСОБА_22 є адвокатом та здійснює свою діяльність на підставі свідоцтва про право на зайняття адвокатською діяльністю НОМЕР_8, виданого 30.09.2004 Київською обласною КДКА відповідно до рішення № 112 від 30.09.2004.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку подано належною процесуальною особою - заступником Генерального прокурора ОСОБА_4 .

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки прокурором, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Поряд з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для надання дозволу на обшук в банківських сейфах відкритих на ім`я ОСОБА_7 , ОСОБА_29 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , оскільки матеріалами клопотання не підтверджено, що вказані особи мають в Київському відділенні АТ «ТАСКОМБАНК» № 60 відкриті на їх ім`я банківські сейфи.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні № 0000518 на проведення обшуку в індивідуальних банківських сейфах, відкритих на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), в тому числі з правом доручення, що знаходяться в Київському відділенні АТ «ТАСКОМБАНК» № 60 за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 132, приміщення за вказаною адресою на праві власності належать АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ТОВ «ВІЛІС ГРУП», ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ТОВ «ГЕРЕНСІЯ», ТОВ «ТОРРЕС ІНВЕСТ», ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ТОВ «КРУАЗЕТ», ТОВ «БЛАГО ВСІМ», ТОВ «В132», ОСОБА_23 , ТОВ «ВІЛІС ГРУП», ТОВ «АГЕНСТВО «НЕРУХОМІСТЬ ТА БІЗНЕС», ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , з метою відшукання та вилучення:

- первинних фінансово-господарських документів, що містять інформацію щодо господарської діяльності ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» () та ТОВ «ОН-ЛАЙН СЕРВІС» () за 2021, 2022, 2023 роки, договорів купівлі-продажу, поставок, товаро-транспортних накладних, видаткових накладних, платіжних документів, бухгалтерської документації, документів, які відображають походження товарів, чернеток документів, чорнових записів, документів, які відображають об`єми надходження/видачі/залишків продукції на балансі підприємства за звітний період, в яких міститься інформація щодо закупівлі, зберігання, фасування, транспортування, реалізації, списання ікри риб, документів щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «ДАЛЬРИБА» (), ТОВ «КІТ МЕДІА» (ЄДРПО41497858), ТОВ «ФІШ МЕДІА ХАБ» (), ТОВ «АФ-ГРУПП» (), документів, журналів матеріалів листування, переписки, рукописних записів, чорнових записів, планшетів, моноблоків, ноутбуків (ППК), носіїв електронної інформації (флеш-карти будь-якого формату, USB-носіїв, носіїв на жорстких магнітних дисках (HDD), мобільних терміналів, сім-карт, в яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1