Справа № 752/6533/24
Провадження №: 1-кс/752/2653/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ

15 квітня 2024 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000016 від 20.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Оболонської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Також, просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Слідчий суддя розглядає клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані речі, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 20.11.2023 за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 07.06.2023 по 20.07.2023, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не задекларували податкові зобов`язання на загальну суму 104 469 155,83 грн, у т.ч. податку на додану вартість (далі - ПДВ) 17 411 525,97 грн, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді ПДВ на загальну суму 17 411 525,97 грн, тобто в особливо великих розмірах.

Зокрема під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено наступне.

У червні 2023 року ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримало на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 , відкритий в АТ « КIБ », грошові кошти на загальну суму 104 469 155,83 грн., у тому числі ПДВ - 17 411 525,97 грн., які надійшли від Комунального підприємства « Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі - КП « ДБШТС м. Києва »).

В подальшому, а саме жовтні 2023 року ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримало від КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на розрахунковий рахунок НОМЕР_4 , відкритий в АТ « Кредобанк », грошові кошти на загальну суму 26 700 982,34 грн., у т.ч. ПДВ - 4 450 163,72 грн.

Надалі, а саме у листопаді 2023 року ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримало від КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на розрахунковий рахунок НОМЕР_4 , відкритий в АТ « Кредобанк », грошові кошти на загальну суму 76 148 266,58 грн, у т.ч ПДВ - 12 691 377,76 грн.

Також у грудні 2023 року ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримало від КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на розрахунковий рахунок НОМЕР_5 , відкритий в АТ « КIБ », а також на розрахунковий рахунок НОМЕР_6 , відкритий в АТ « КБ «Глобус » грошові кошти на загальну суму 32 706 171,45 грн, у т.ч ПДВ - 5 451 028,5 грн.

За результатами проведення огляду вебпорталу (сайту) «Spending», який є офіційним державним вебпорталом з відкритими даними про використання розпорядниками та одержувачами публічних коштів державного та місцевих бюджетів встановлено, що КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено двадцять чотори трансакцій з переказу грошових коштів на адресу ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- у червні 2023 року:

1) на суму 27 119 888,12 грн, призначення платежу: 1917441 ; 3210 ;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74, 14.04.23; акт458/05-23,07.06.23 (КБ3№149);в т.ч.ПДВ-4519981,35;

2) на суму 77 349 267,71 грн, призначення платежу: 1917441;3210;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74,14.04.23; акт20/05-01,07.06.23 (КБ3№148);в т.ч.ПДВ-12891544,62;

- у жовтні 2023 року:

1) на суму 1 264 117,13 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 480/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-210686,19;

2) на суму 1 322 774,89 грн, призначення платежу: 1917462;3210;Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 468/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-220462,48;

3) на суму 2 430 202,22 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

4) на суму 4 861 295,72 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

5) на суму 1 058 300,83 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 469/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-176383,47;

6) на суму 205 191,59 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-34198,60;

7) на суму 65 420,16 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 470/08-23, 16.10.23 (КБ3№152); в т.ч.ПДВ-10903,36;

8) на суму 766 584,86 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 467/08-23, 16.10.23(КБ3№72); в т.ч.ПДВ-127764,14;

9) на суму 318 040,88 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 477/08-23, 16.10.23 (КБ3№73); в т.ч.ПДВ-53006,81;

10) на суму 6 475 000,94 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 472/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-1079166,82;

11) на суму 33 796,45 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 473/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-5632,74;

12) на суму 3 268 433,00 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт варт.уст. до акту 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); Без ПДВ;

13) на суму 3 329 367,18 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 479/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-554894,53;

14) на суму 1 302 456,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 481/09-23, 16.10.23(КБ3№73); в т.ч.ПДВ-217076,08;

- у листопаді 2023 року:

1) на суму 1 028 815,28 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-171469,21;

2) на суму 139 969,81 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 482/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-23328,30;

3) на суму 74 979 481,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-12496580,25;

- у грудні 2023 року:

1) на суму 28 297 752,05 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 92, 17.11.23; д/у №94, 12.12.23; акт 505/11-23, 14.12.23 (КБ3№157);в т.ч.ПДВ-4716292,01;

2) на суму 3 660 080,05 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 500/11-23, 20.12.23(КБ3№76);в т.ч.ПДВ-610013,34;

3) на суму 404 115,47 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 488/11-23, 20.12.23(КБ3№76); в т.ч.ПДВ-67352,58;

4) на суму 201 152,02 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 486/11-23, 20.12.23(КБ3№76); в т.ч.ПДВ-33525,34;

5) на суму 143 071,86 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 95, 15.12.23; д/у №98, 20.12.23; акт 487/10-23, 20.12.23 (КБ3№159);; в т.ч.ПДВ-23845,31.

Відповідно до п. 185.1. ст. 185 Податкового кодексу України, об`єктом оподаткування є операції платників ПДВ з:

а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об`єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об`єкта фінансового лізингу у володіння та користування лізингоодержувачу/орендарю;

б) постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 188 Податкового кодексу України (порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг), зокрема п 188.1. база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів.

Відповідно до абз. 3 п 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України, до складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податків безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв`язку з компенсацією вартості товарів/послуг. До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди, у тому числі відшкодування упущеної вигоди за рішеннями міжнародних комерційних та інвестиційних арбітражів або іноземних судів, що отримані платником податку внаслідок невиконання або неналежного виконання договірних зобов`язань.

Відповідно до ст. 193 Податкового кодексу України, встановлено розміри ставок ПДВ, зокрема ставка розміром 20%.

Положеннями ст. 200 Податкового кодексу України передбачено порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню), та строки проведення розрахунків, зокрема наступними пунктами ст. 200 передбачено:

200.1. Сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов`язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду.

200.2. При позитивному значенні суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 цієї статті, така сума підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету у строки, встановлені цим розділом.

Відповідно до п. 29.1. ст. 29 Податкового кодексу України, обчислення суми податку здійснюється шляхом множення бази оподаткування на ставку податку із/без застосуванням відповідних коефіцієнтів.

У відповідності до ст. 202 Податкового кодексу України, звітним (податковим) періодом ПДВ є один календарний місяць.

Ст. 203 Податкового кодексу України встановлено порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом: а саме:

- податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;

- сума податкового зобов`язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації.

Ст. 37 Податкового кодексу України передбачено, що підстави для виникнення, зміни і припинення податкового обов`язку, порядок і умови його виконання встановлюються цим Кодексом або законами з питань митної справи.

Податковий обов`язок виникає у платника податку з моменту настання обставин, з якими цей Кодекс та закони з питань митної справи пов`язує сплату ним податку.

Відповідно до ст. 38 Податкового кодексу України, виконанням податкового обов`язку визнається сплата в повному обсязі платником відповідних сум податкових зобов`язань у встановлений податковим законодавством строк.

Відповідно до ст. 187 Податкового кодексу України, датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг, оплата яких здійснюється електронними грошима, - дата зарахування електронних грошей платнику податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, на електронний гаманець, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. Для документів, складених в електронній формі, датою оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку, вважається дата, зазначена у самому документі як дата його складення відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", незалежно від дати накладення електронного підпису.

Відповідно до ст. 201 Податкового кодексу України, зокрема п 201.1. на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

Відповідно до ст. 201 Податкового кодексу України, зокрема п 201.10. при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов`язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних та надати покупцю за його вимогою.

Також, відповідно до п 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов`язку включення суми податку на додану вартість, вказаної в податковій накладній, до суми податкових зобов`язань за відповідний звітний період.

Виходячи з наведених норм Податкового кодексу України, а також обставин виявлених та зафіксованих за результатами проведення огляду встановлено наступне.

Об`єктом оподаткування, відповідно до п. 185.1. ст. 185 Податкового кодексу України, є операції з постачання товарів/послу ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме з постачання товарів/послуг, що зазначені у призначенні платежу.

Базою оподаткування, згідно зі ст. 188 Податкового кодексу України, є сума коштів, що перерахована КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на рахунки ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у червні 2023 року, тобто 104 469 155,83 грн.

Так, у відповідності до п. 29.1. ст. 29 Податкового кодексу України, сума податку становить 17 411 525,97 грн, із розрахунку множення бази оподаткування 104 469 155,83 грн на ставку оподаткування 20 % (ст. 193 Податкового кодексу України).

Відповідно до аналітичного продукту, складеного Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві , ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в порушення вимог ст. 203 Податкового кодексу України, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного (податкового) місяця не подано податкову декларацію з ПДВ за звітний (податковий) період червень 2023 року та протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації, не проведено сплату податкових зобов`язань.

Таким чином, вищезазначені протиправні дії посадових осіб

ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді ПДВ на загальну суму 17 411 525,97 грн, тобто в особливо великих розмірах.

Так, в органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та відомостей, які перебувають у володінні КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 або іншим фактичним місцезнаходженням), а саме до завірених належним чином копій наступних документів та відомостей:

А) Документів, на підставі яких КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було здійснено перерахування грошових коштів на рахунки

ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема наступних сум з відповідним призначенням платежу:

- у червні 2023 року:

1) на суму 27 119 888,12 грн, призначення платежу: 1917441; 3210 ;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74, 14.04.23; акт458/05-23,07.06.23 (КБ3№149);в т.ч.ПДВ-4519981,35;

2) на суму 77 349 267,71 грн, призначення платежу: 1917441;3210;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74,14.04.23; акт20/05-01,07.06.23 (КБ3№148);в т.ч.ПДВ-12891544,62;

- у жовтні 2023 року:

1) на суму 1 264 117,13 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 480/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-210686,19;

2) на суму 1 322 774,89 грн, призначення платежу: 1917462;3210;Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 468/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-220462,48;

3) на суму 2 430 202,22 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

4) на суму 4 861 295,72 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

5) на суму 1 058 300,83 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 469/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-176383,47;

6) на суму 205 191,59 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-34198,60;

7) на суму 65 420,16 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 470/08-23, 16.10.23 (КБ3№152); в т.ч.ПДВ-10903,36;

8) на суму 766 584,86 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 467/08-23, 16.10.23(КБ3№72); в т.ч.ПДВ-127764,14;

9) на суму 318 040,88 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 477/08-23, 16.10.23 (КБ3№73); в т.ч.ПДВ-53006,81;

10) на суму 6 475 000,94 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 472/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-1079166,82;

11) на суму 33 796,45 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 473/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-5632,74;

12) на суму 3 268 433,00 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт варт.уст. до акту 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); Без ПДВ;

13) на суму 3 329 367,18 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 479/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-554894,53;

14) на суму 1 302 456,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 481/09-23, 16.10.23(КБ3№73); в т.ч.ПДВ-217076,08;

- у листопаді 2023 року:

1) на суму 1 028 815,28 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-171469,21;

2) на суму 139 969,81 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 482/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-23328,30;

3) на суму 74 979 481,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-12496580,25;

- у грудні 2023 року:

1) на суму 28 297 752,05 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 92, 17.11.23; д/у №94, 12.12.23; акт 505/11-23, 14.12.23 (КБ3№157);в т.ч.ПДВ-4716292,01;

2) на суму 3 660 080,05 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 500/11-23, 20.12.23(КБ3№76);в т.ч.ПДВ-610013,34;

3) на суму 404 115,47 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 488/11-23, 20.12.23(КБ3№76); в т.ч.ПДВ-67352,58;

4) на суму 201 152,02 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 486/11-23, 20.12.23(КБ3№76); в т.ч.ПДВ-33525,34;

5) на суму 143 071,86 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 95, 15.12.23; д/у №98, 20.12.23; акт 487/10-23, 20.12.23 (КБ3№159);; в т.ч.ПДВ-23845,31, зокрема до:

- договорів, додатків до договорів, додаткових угод, додатків до додаткових угод, зокрема договірної ціни, кошторису, підсумкової відомості ресурсів, дефектного акту, календарного графіку виконання робіт, зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва, експертного звіту, специфікацій, проміжний та/або кінцевий акт приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (типова форма № КБ-3), платіжних доручень, рахунків-фактур (рахунки на оплату);

- проектної документація;

- вихідних даних на проектування, які надаються замовником генеральному проектувальнику (проектувальникам);

- довіреностей або інші документи, що підтверджують повноваження на підписання вищезазначених, договорів, актів, довідок, інших зазначених документів;

- актів (документи), в яких зафіксовано недоробки і дефекти Підрядника (Субпідрядника);

- копії листів, якими надсилались акти та довідки;

- відомостей щодо погодження Підрядником (Субпідрядником) Актів та Довідок, визначених Замовником та копії відповідних супутніх документів;

- документів, що були отримані на вимогу Замовника від Підрядника (Субпідрядника) з метою належного та повноцінного розгляду, у т.ч., але не виключно:

1) копії видаткових накладних на придбання матеріалів, сертифікатів на матеріали та обладнання;

2) актів на приховані роботи;

3) виконавчої документації, схем, тощо, що підписані відповідальною особою Підрядника;

4) розрахунків загальновиробничих витрат і адміністративних витрат;

5) розрахунків експлуатації машин та механізмів, тощо;

- актів (документи) щодо зауважень, повернення Актів, Довідок;

- відомостей щодо осіб, які приймали роботи, що є завершеним виробництвом;

- звернень Підрядника (Субпідрядника) до Замовника з проханням утворення робочої комісії чи призначення відповідальних осіб;

- наказів про утворення робочої комісії чи призначення відповідальних осіб;

- відомостей про осіб, вказаних у наказі;

- документів, що були надані робочої комісії чи призначеним відповідальним особам із переліком організацій, які брали участь у будівництві, виробничу та виконавчу документацію, документи про відповідність використаних матеріалів, паспорти обладнання, тощо;

- документів авторського та технічного нагляду будівництва об`єкта;

- актів робочої групи;

- актів з переліком зауважень та визначення строків їх усунення;

- актів готовності об`єктів до експлуатації;

- відомостей щодо виявлених дефектів і недоліків протягом гарантійного періоду;

- дефектних актів, що були складені при виявлені дефектів і недоліків протягом гарантійного періоду;

- відомостей щодо випадкового знищення або пошкодження елементів благоустрою об`єктів та супутніх документів;

- відомостей щодо порушення строків виконання робіт;

- відомостей щодо проведення контрольних обмірів та/або інших контрольних заходів Державною аудиторською службою , ДП « Укрдержбудекспертиза », спеціально створеними комісіями та наявні копії відповідних документів, що були складені за результатами проведення заходів;

- відомостей щодо сплати штрафів за неналежну якість робіт та виявлені недоліки й дефекти, а також пов`язаних з усуненням дефектів та недоліків в роботах;

- висновків про відповідність робіт вимогам технічного завдання, кошторисної документації та будівельним нормам;

- повідомлень, сповіщень, будь-якого листування, тощо, що стосуються цих договорів;

- інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із вищевказаним контрагентом;

- документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів;

- оборотно-сальдові відомості (картки) по рахунках 311, 361;

- накази про призначення, переведення, звільнення, а також посадові інструкції посадових осіб КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підписували вищезазначені документи;

- відомостей (із наданням копій відповідних документів) щодо звернень (вимоги) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та надання податкових накладних по операціям з постачання товарів/послуг ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Б) Документів (відомостей), що складались, направлялись, реєструвались посадовими особами КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як платником податків, зокрема:

- відомостей щодо статусу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якості платника ПДВ (із наданням заяви про реєстрацію платником ПДВ, інших документів в друкованому вигляді);

- поданих КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження відправлення, отримання, прийняття, неприйняття податкових декларацій, додатків до податкових декларацій КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді та електронному вигляді на магнітному носії інформації - диску);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 10.02.2024 (в друкованому вигляді та електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження прийняття, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування до ЄРПН КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- запитів, які надсилались посадовими особами КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ЄРПН (контролюючих органів), в порядку передбаченому п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, з метою отримання податкових накладних/розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН;

- поданих КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів заяв із скаргою (окремо чи до податкових декларацій) на продавця/покупця у разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов`язкових реквізитів податкової накладної, передбачених п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в ЄРПН податкової накладної та/або розрахунку коригування (із наданням копії документів, що засвідчують факт сплати податку у зв`язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження складання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- відомостей щодо нарахованих, зменшених платежів, сплачених до бюджету податків (податкових зобов`язань) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (із зазначенням відомостей щодо виду бюджету, коду платежу, коду території, із зазначенням розшифровки відомостей) (в друкованому вигляді);

- відомостей (архівних даних журналу прийому) в електронному вигляді (форматі exel., без шифрування файлів) на магнітному носії інформації (диску) щодо документів (в т.ч. податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, податкових накладних та/або розрахунків коригування, інших документів) поданих КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів, із зазначенням відомостей щодо дати та часу прийняття, коду форми, реєстраційного номеру документа, IP-адреси, Е-Mail за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- відомостей щодо статусу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як суб`єкта електронного документообігу із наданням документів/відомостей про початок та припинення електронного документообігу між КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та контролюючим органом (в друкованому вигляді);

- актів податкових перевірок КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 10.02.2023, податкових повідомлень-рішень, відомостей щодо їх статусу, оскарження (в т.ч. в судовому порядку);

- індивідуальних податкових консультацій КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дати взяття на облік по 10.02.2023;

- відомостей щодо способу подачі (особисто платником податків або уповноваженою на це особою, надсилання поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення, засобами електронного зв`язку в електронній формі) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо посадових осіб та кваліфікованого електронного підпису, який використовувався посадовими особами КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для подання податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, складання, надсилання, реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо посадових осіб КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, РНОКПП), які мають право підпису електронних документів за період з 01.01.2023 по 10.02.2023, в т.ч. осіб, яким делеговано таке право шляхом направлення на адресу контролюючого органу Повідомлення про надання інформації щодо кваліфікованого електронного підпису (із наданням копії зазначеного повідомлення);

В) Документів, щодо взаємодії КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з банківськими установами, в яких КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки (в т.ч. закриті у період з 01.01.2023 по 10.12.2023) та Державної казначейською службою України (її територіальними підрозділами), зокрема наступних документів та відомостей:

- перелік осіб, які мають право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні інструкції;

- довіреності;

- відомості про платіжні картки;

- відомості щодо операцій проведених на користь чи за дорученням, у т.ч. операцій без відкриття рахунків КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023, а саме про: операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежу, ідентифікаційні дані контрагента (для фізичних осіб - прізвище, ім`я та по батькові, ідентифікаційний номер платника податку; для юридичних осіб - повне найменування, ідентифікаційний код у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), номер рахунку контрагента та код банку контрагента (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- платіжні доручення (інші документи) щодо операцій зарахування на рахунки ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) грошових коштів від КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді).

Г) Відомостей щодо осіб, які відповідальні за бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності, реєстрацію податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних із зазначенням П.І.П., дати народження, ІПН, адреси реєстрації, номеру мобільного телефону, інших наявних відомостей, наказу про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції, а також посадові інструкції (інші відповідні документи, що визначають обов`язки) керівника (директора) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_9 , головного бухгалтера ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_10 ;

Ґ) Належним чином завіреної копії статуту КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

Д) Протоколу (іншого відповідного документа), відповідно до якого засновниками КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) прийнято рішення про призначення на посаду керівника (директора) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_9 , головного бухгалтера ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_10 ;

Е) Відомостей щодо адреси (приміщення), за якою фактично здійснюється фінансово - господарська діяльність КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема здійснюється складання, зберігання первинної документації КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів, на підставі яких КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує дану адресу;

Є) Відомостей щодо осіб, які отримували кваліфікованих сертифікатів електронного підпису та печатки в КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як посадові особи (представники) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

Ж) Документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів.

Володільцем вищезазначених даних, є КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані речі та документи (відомості) самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для:

1. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі А:

- встановлення предмету договорів, додатків до них, додаткових угод в т.ч. обґрунтування, найменування, суми витрат, найменування робіт і витрат;

- встановлення осіб, якими підписано договори, додатки до них, додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (типова форма № КБ-3) та інші документи;

- встановлення підстав для перерахування КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових кошті на рахунки ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

2. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі Б:

- встановлення факту перебування КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку в якості платника ПДВ;

- встановлення факту подання або не подання КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкової звітності (податкових декларацій, додатків до податкових декларацій);

- встановлення сум задекларованих та сплачених податків КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- встановлення факту та результатів проведення податкових перевірок КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- встановлення осіб, які мали право здійснювати подання до контролюючих органів податкової звітності, виконувати зобов`язання зі складання податкових накладних КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

3. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі В:

- встановлення осіб, якими здійснювалось відкриття рахунків КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), осіб, які мають право розпоряджатися рахунком;

- встановлення факту зарахування на рахунки ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) грошових коштів від КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

5. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі Г, Ґ, Д:

- встановлення осіб, які відповідальні за бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності, реєстрацію податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних;

- встановлення посадових обов`язків керівника (директора) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_9 , головного бухгалтера ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_10 .

6. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі Е:

- встановлення місця фактичного здійснення фінансово - господарська діяльність ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), місця зберігання первинної документації.

7. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі Є:

- встановлення осіб, які отримували кваліфікованих сертифікатів електронного підпису та печатки в ТОВ « Центр сертифікації ключів «Україна » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), як посадові особи (представники) ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

8. Щодо документів та відомостей, зазначених у розділі Ж:

- встановлення підстав відсутності документів та відомостей.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити огляд речей, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. /

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що вказані документи, що знаходяться у володінні КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходииться за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та іншим слідчим (детективам), що входять до складу слідчої групиу кримінальному провадженні № 0000063 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуваються у володінні КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 або іншим фактичним місцезнаходженням) та містять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та надати їх завірені належним чином копії, а також тимчасового доступу до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин шляхом зняття копії інформації, а саме до наступних документів та відомостей:

надання (забезпечення) тимчасового доступу до речей і документів, що перебуваються у володінні КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 або іншим фактичним місцезнаходженням) та містять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та надати їх завірені належним чином копії, а також тимчасового доступу до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин шляхом зняття копії інформації, а саме до наступних документів та відомостей:

А) Документів, на підставі яких КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було здійснено перерахування грошових коштів на рахунки

ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема наступних сум з відповідним призначенням платежу:

- у червні 2023 року:

1) на суму 27 119 888,12 грн, призначення платежу: 1917441; 3210 ;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74, 14.04.23; акт458/05-23,07.06.23 (КБ3№149);в т.ч.ПДВ-4519981,35;

2) на суму 77 349 267,71 грн, призначення платежу: 1917441;3210;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74,14.04.23; акт20/05-01,07.06.23 (КБ3№148);в т.ч.ПДВ-12891544,62;

- у жовтні 2023 року:

1) на суму 1 264 117,13 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 480/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-210686,19;

2) на суму 1 322 774,89 грн, призначення платежу: 1917462;3210;Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 468/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-220462,48;

3) на суму 2 430 202,22 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

4) на суму 4 861 295,72 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

5) на суму 1 058 300,83 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 469/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-176383,47;

6) на суму 205 191,59 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-34198,60;

7) на суму 65 420,16 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 470/08-23, 16.10.23 (КБ3№152); в т.ч.ПДВ-10903,36;

8) на суму 766 584,86 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 467/08-23, 16.10.23(КБ3№72); в т.ч.ПДВ-127764,14;

9) на суму 318 040,88 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 477/08-23, 16.10.23 (КБ3№73); в т.ч.ПДВ-53006,81;

10) на суму 6 475 000,94 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 472/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-1079166,82;

11) на суму 33 796,45 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 473/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-5632,74;

12) на суму 3 268 433,00 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт варт.уст. до акту 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); Без ПДВ;

13) на суму 3 329 367,18 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 479/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-554894,53;

14) на суму 1 302 456,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 481/09-23, 16.10.23(КБ3№73); в т.ч.ПДВ-217076,08;

- у листопаді 2023 року:

1) на суму 1 028 815,28 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-171469,21;

2) на суму 139 969,81 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 482/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-23328,30;

3) на суму 74 979 481,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-12496580,25;

- у грудні 2023 року:

1) на суму 28 297 752,05 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 92, 17.11.23; д/у №94, 12.12.23; акт 505/11-23, 14.12.23 (КБ3№157);в т.ч.ПДВ-4716292,01;

2) на суму 3 660 080,05 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 500/11-23, 20.12.23(КБ3№76);в т.ч.ПДВ-610013,34;

3) на суму 404 115,47 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 488/11-23, 20.12.23(КБ3№76); в т.ч.ПДВ-67352,58;

4) на суму 201 152,02 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у №73, 15.12.23; д/у 75, 20.12.23; акт 486/11-23, 20.12.23(КБ3№76); в т.ч.ПДВ-33525,34;

5) на суму 143 071,86 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 95, 15.12.23; д/у №98, 20.12.23; акт 487/10-23, 20.12.23 (КБ3№159);; в т.ч.ПДВ-23845,31, , зокрема до:

- договорів, додатків до договорів, додаткових угод, додатків до додаткових угод, зокрема договірної ціни, кошторису, підсумкової відомості ресурсів, дефектного акту, календарного графіку виконання робіт, зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва, експертного звіту, специфікацій, проміжний та/або кінцевий акт приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (типова форма № КБ-3), платіжних доручень, рахунків-фактур (рахунки на оплату);

- проектної документація;

- вихідних даних на проектування, які надаються замовником генеральному проектувальнику (проектувальникам);

- довіреностей або інші документи, що підтверджують повноваження на підписання вищезазначених, договорів, актів, довідок, інших зазначених документів;

- актів (документи), в яких зафіксовано недоробки і дефекти Підрядника (Субпідрядника);

- копії листів, якими надсилались акти та довідки;

- відомостей щодо погодження Підрядником (Субпідрядником) Актів та Довідок, визначених Замовником та копії відповідних супутніх документів;

- документів, що були отримані на вимогу Замовника від Підрядника (Субпідрядника) з метою належного та повноцінного розгляду, у т.ч., але не виключно:

1) копії видаткових накладних на придбання матеріалів, сертифікатів на матеріали та обладнання;

2) актів на приховані роботи;

3) виконавчої документації, схем, тощо, що підписані відповідальною особою Підрядника;

4) розрахунків загальновиробничих витрат і адміністративних витрат;

5) розрахунків експлуатації машин та механізмів, тощо;

- актів (документи) щодо зауважень, повернення Актів, Довідок;

- відомостей щодо осіб, які приймали роботи, що є завершеним виробництвом;

- звернень Підрядника (Субпідрядника) до Замовника з проханням утворення робочої комісії чи призначення відповідальних осіб;

- наказів про утворення робочої комісії чи призначення відповідальних осіб;

- відомостей про осіб, вказаних у наказі;

- документів, що були надані робочої комісії чи призначеним відповідальним особам із переліком організацій, які брали участь у будівництві, виробничу та виконавчу документацію, документи про відповідність використаних матеріалів, паспорти обладнання, тощо;

- документів авторського та технічного нагляду будівництва об`єкта;

- актів робочої групи;

- актів з переліком зауважень та визначення строків їх усунення;

- актів готовності об`єктів до експлуатації;

- відомостей щодо виявлених дефектів і недоліків протягом гарантійного періоду;

- дефектних актів, що були складені при виявлені дефектів і недоліків протягом гарантійного періоду;

- відомостей щодо випадкового знищення або пошкодження елементів благоустрою об`єктів та супутніх документів;

- відомостей щодо порушення строків виконання робіт;

- відомостей щодо проведення контрольних обмірів та/або інших контрольних заходів Державною аудиторською службою , ДП « Укрдержбудекспертиза », спеціально створеними комісіями та наявні копії відповідних документів, що були складені за результатами проведення заходів;

- відомостей щодо сплати штрафів за неналежну якість робіт та виявлені недоліки й дефекти, а також пов`язаних з усуненням дефектів та недоліків в роботах;

- висновків про відповідність робіт вимогам технічного завдання, кошторисної документації та будівельним нормам;

- повідомлень, сповіщень, будь-якого листування, тощо, що стосуються цих договорів;

- інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із вищевказаним контрагентом;

- документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів;

- оборотно-сальдові відомості (картки) по рахунках 311, 361;

- накази про призначення, переведення, звільнення, а також посадові інструкції посадових осіб КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підписували вищезазначені документи;

- відомостей (із наданням копій відповідних документів) щодо звернень (вимоги) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та надання податкових накладних по операціям з постачання товарів/послуг ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Б) Документів (відомостей), що складались, направлялись, реєструвались посадовими особами КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як платником податків, зокрема:

- відомостей щодо статусу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якості платника ПДВ (із наданням заяви про реєстрацію платником ПДВ, інших документів в друкованому вигляді);

- поданих КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження відправлення, отримання, прийняття, неприйняття податкових декларацій, додатків до податкових декларацій КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді та електронному вигляді на магнітному носії інформації - диску);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 10.02.2024 (в друкованому вигляді та електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження прийняття, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування до ЄРПН КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- запитів, які надсилались посадовими особами КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ЄРПН (контролюючих органів), в порядку передбаченому п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, з метою отримання податкових накладних/розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН;

- поданих КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів заяв із скаргою (окремо чи до податкових декларацій) на продавця/покупця у разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов`язкових реквізитів податкової накладної, передбачених п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в ЄРПН податкової накладної та/або розрахунку коригування (із наданням копії документів, що засвідчують факт сплати податку у зв`язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження складання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- відомостей щодо нарахованих, зменшених платежів, сплачених до бюджету податків (податкових зобов`язань) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (із зазначенням відомостей щодо виду бюджету, коду платежу, коду території, із зазначенням розшифровки відомостей) (в друкованому вигляді);

- відомостей (архівних даних журналу прийому) в електронному вигляді (форматі exel., без шифрування файлів) на магнітному носії інформації (диску) щодо документів (в т.ч. податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, податкових накладних та/або розрахунків коригування, інших документів) поданих КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів, із зазначенням відомостей щодо дати та часу прийняття, коду форми, реєстраційного номеру документа, IP-адреси, Е-Mail за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- відомостей щодо статусу КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як суб`єкта електронного документообігу із наданням документів/відомостей про початок та припинення електронного документообігу між КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та контролюючим органом (в друкованому вигляді);

- актів податкових перевірок КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 10.02.2023, податкових повідомлень-рішень, відомостей щодо їх статусу, оскарження (в т.ч. в судовому порядку);

- індивідуальних податкових консультацій КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дати взяття на облік по 10.02.2023;

- відомостей щодо способу подачі (особисто платником податків або уповноваженою на це особою, надсилання поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення, засобами електронного зв`язку в електронній формі) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо посадових осіб та кваліфікованого електронного підпису, який використовувався посадовими особами КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для подання податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, складання, надсилання, реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 10.02.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо посадових осіб КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, РНОКПП), які мають право підпису електронних документів за період з 01.01.2023 по 10.02.2023, в т.ч. осіб, яким делеговано таке право шляхом направлення на адресу контролюючого органу Повідомлення про надання інформації щодо кваліфікованого електронного підпису (із наданням копії зазначеного повідомлення);

В) Документів, щодо взаємодії КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з банківськими установами, в яких КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки (в т.ч. закриті у період з 01.01.2023 по 10.12.2023) та Державної казначейською службою України (її територіальними підрозділами), зокрема наступних документів та відомостей:

- перелік осіб, які мають право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні інструкції;

- довіреності;

- відомості про платіжні картки;

- відомості щодо операцій проведених на користь чи за дорученням, у т.ч. операцій без відкриття рахунків КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023, а саме про: операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежу, ідентифікаційні дані контрагента (для фізичних осіб - прізвище, ім`я та по батькові, ідентифікаційний номер платника податку; для юридичних осіб - повне найменування, ідентифікаційний код у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), номер рахунку контрагента та код банку контрагента (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску);

- платіжні доручення (інші документи) щодо операцій зарахування на рахунки ТОВ « Д-Групп Констракшн » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) грошових коштів від КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді).

Г) Відомостей щодо осіб, які відповідальні за бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності, реєстрацію податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних із зазначенням П.І.П., дати народження, ІПН, адреси реєстрації, номеру мобільного телефону, інших наявних відомостей, наказу про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції, а також посадові інструкції (інші відповідні документи, що визначають обов`язки) керівника (директора) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_9 , головного бухгалтера ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_10 .

Ґ) Належним чином завіреної копії статуту КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Д) Протоколу (іншого відповідного документа), відповідно до якого засновниками КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) прийнято рішення про призначення на посаду керівника (директора) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_9 , головного бухгалтера ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_10 .

Е) Відомостей щодо адреси (приміщення), за якою фактично здійснюється фінансово - господарська діяльність КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема здійснюється складання, зберігання первинної документації КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів, на підставі яких КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує дану адресу.

Є) Відомостей щодо осіб, які отримували кваліфікованих сертифікатів електронного підпису та печатки в КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як посадові особи (представники) КП « ДБШТС м. Києва » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Ж) Документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1