печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою:

АДРЕСА_1 обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 14.03.2023 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000239 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 364, ч.1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, у вересні 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заявило до бюджетного відшкодування податку на додану вартість (далі ПДВ) на загальну суму 15 106 097 грн.

В документах поданих підприємством до ІНФОРМАЦІЯ_3 про повернення сум бюджетного відшкодування» (Додаток 2) внесено невірні відомості, а саме: грудень 2021 року, сума від`ємного значення становила 2 812 257 грн., а у заявленій на відшкодування декларації (Додаток 3), в розрахунку сум бюджетного відшкодування, сума за грудень 2021 вже безпідставно становить - 3 039 950 грн., що призвело до надмірного відшкодування ПДВ з державного бюджету в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 227 693 грн.

За результатами камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку головним державним інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ у відповідних сферах управління оподаткування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 складено Довідку від 15.09.2022 року № 25191/Ж5/26-15-04-06-18/39376051, відповідно до якої порушень податкового законодавства не виявлено, зазначену суму (3 039 950 грн.) до відшкодування ПДВ підтверджено, внесено у реєстр та направлено до ІНФОРМАЦІЯ_4 й в подальшому перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Отже головний державний інспектор відділу контролю за відшкодуванням ПДВ у відповідних сферах управління оподаткування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 (яка проводила камеральну перевірку достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість) та заступник начальника управління - начальник відділу по відшкодуванню ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 який мав здійснювати контроль за діяльність підлеглого, в наслідок халатного відношення до своїх посадових обов`язків можливо завдали істотної шкоди інтересам держави на суму 227 693 грн.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення повного переліку осіб, що можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, та інших фактів які можуть свідчити про отримання неправомірної вигоди службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 за попередньою змовою із суб`єктами господарювання та встановлення осіб яким відомі обставини, що відносяться до розслідуваних правопорушень, з огляду на те, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до матеріалів податкових перевірок які проводили та приймали участь у їх проведені співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: головний державний інспектора ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , та заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_6 , за період із 01.01.2021 по дату оголошення ухвали крім того необхідно отримати копії всіх матеріалів податкових перевірок які проводилися або ж ініціювалися до проведення відносно платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період із 01.01.2021 по дату оголошення ухвали.

Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчий управлінням Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000239 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 364, ч.1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000239, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: актів податкових перевірок які проводились або ж в яких приймали участь: головний державний інспектора ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 та заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_6 за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали, актів та довідок податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2021 по дату постановлення ухвали, у тому числі зупинених або ж нерозпочатих перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії документів на підставі яких було зупинено або ж нерозпочато перевірку діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1