Провадження № 1-кс/344/4369/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2024 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що cлідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження розпочате Івано-Франківською обласною прокуратурою за матеріалами УСР в Івано-Франківській області, з яких вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », засновником якого є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (російська федерація) у 2019 році, в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України не збільшили дохід від наявної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 36 200 000 грн., внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 6 516 000 грн., що є великим розміром.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою АДРЕСА_1 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Основними видами діяльності є: розподілення електроенергії, торгівля електроенергією, виробництво електроенергії, передача електроенергії. Засновником товариства є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке має резидентство російської федерації АДРЕСА_2 , підв. прим. 2/К2П, якому належить 100% статутного капіталу.

ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2021. за результатами аналітичного дослідження встановлено заниження податку на прибуток за 2019 рік всього в сумі 6 516 тис. грн., що є порушенням вимог пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 11 «Зобов`язання», затверджене наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 № 20 від 31.01.2000.

Відповідальними за подання податкової звітності є головний бухгалтер та директор Товариства.

Допитана, як свідок, головний бухгалтер ОСОБА_5 пояснила, що нею не було відображено в податковій звітності суму доходів в розмірі 36 200 000 грн. як прострочену кредиторську заборгованість перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно договору №270416-СТ від 27.04.2016, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки на час її роботи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не минув термін позовної давності 3 роки по вказаній заборгованості.

Допитана, як свідок, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 пояснила, що з кінця 2016 року працювала на підприємстві на посаді комерційного директора. 08.01.2018 рішенням загальних зборів товариства її було призначено директором. Після позбавлення у 2018 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ліцензії з постачання електричної енергії, вона вирішила звільнятись та написала кілька заяв на звільнення у київський офіс, однак ніякої офіційної письмової відповіді не отримала. У 2021 році вона надсилала заяву про звільнення на московський офіс, однак заява повернулась з позначкою про те, що лист ніхто не прийняв. В подальшому вирішила звільнитись через суд. Рішенням Івано-Франківського міського суду *907*28505241*1*1*, справа № 344/16863/21, провадження № 2/344/970/22 від 20.04.2022 трудові відносини між нею і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було визнано припиненими.

Встановлено, що у першій половині 2018 року усі документи Товариства були переслані до офісу у м. Києві, звідки були вилучені іншими правоохоронними органами під час обшуку.

На даний час необхідно встановити службову особу яка фактично була відповідальною за подання податкової звітності на час виходу терміну позовної давності 3 роки по вказаній заборгованості. Зазначені обставини можливо встановити шляхом отримання документів про припинення повноважень директора Товариства ОСОБА_6 , які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до справа № 344/16863/21 за позовом ОСОБА_6 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення її належним чином завіреної копії (усіх документів, які в ній знаходяться).

За вказаних обставин тимчасовий доступ є найбільш доцільним та ефективним процесуальним способом отримання таких документів. Тому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Старший слідчий ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , в судове засідання не прибули, про час та місце розгляду клопотання були належним чином повідомлені. У поданому клопотанні просить розгляд даного клопотання проводити без їх участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 , у володінні якого знаходиться зазначені документи, про час і місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, в судове засідання не прибув.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Встановлено, що cлідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів клопотання, встановлено, що

на даний час необхідно встановити службову особу яка фактично була відповідальною за подання податкової звітності на час виходу терміну позовної давності 3 роки по вказаній заборгованості. Зазначені обставини можливо встановити шляхом отримання документів про припинення повноважень директора Товариства ОСОБА_6 , які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до справа № 344/16863/21 за позовом ОСОБА_6 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення її належним чином завіреної копії (усіх документів, які в ній знаходяться).

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона досудового розслідування позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до таких документів.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159, 160, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим з числа слідчої групи у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , та прокурорам відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналу справи № 344/16863/21, провадження № 2/344/970/22 за позовом ОСОБА_6 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні та зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення її належним чином завіреної копії (всіх документів, які в ній знаходяться).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_10