печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження № 0000707 від 27.04.2023.

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000707 від 27.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2022 року по квітень 2023 року службові особи ГУ ДПС в Київський області, зловживаючи службовим становищем, діючи у складі організованої групи до якої входять службові особи суб`єктів господарювання, інші невстановлені на даний час особи, налагодили протиправний фінансовий механізм направлений на формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствами Київської області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недонадходження до бюджету податків та обов`язкових платежів. Вищевказана організована група з метою здійснення незаконної діяльності використовує ряд підконтрольних суб`єктів господарювання, які зареєстровані на території Київської області і перебувають на податковому обліку ГУ ДПС у Київській області.

Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що підприємства ТОВ «Сілантех Люкс» (), ТОВ «Тотал Торг» (), ТОВ «Рефкон» (), ТОВ «Колабріс Ко» (), ТОВ «Пресзбут» (), ТОВ «Ортіс Прайм» (), ТОВ «Трейдмакс Едженсі» (), ТОВ «ІТР-Стройінформ» (), ТОВ «Сапфір Експо» (), ТОВ «Ронміл» (), ТОВ «Корденс» (), ТОВ «Леклес» (), ТОВ «Прайоріті Продакт» (), ТОВ «Брінфор Фаст» (), ТОВ «Фруіт» (), ТОВ «Землероб +» (), ТОВ «Садова Планета» (), ТОВ «Лайвтек Груп» (), ТОВ «Профікон Трейд» (), ТОВ «Хімойлтрейд» (), ТОВ «Тейлекс Ектів» (), ТОВ «Колден Фандс» (), ТОВ «Булон» (), ПОГ «Рівас» ГО «Всеукраїнська організація союз осіб з інвалідністю України» (), ТОВ «Ейрі Інвест» (), ТОВ «Найтматер Стрім» (), ТОВ «Імпекс Україна Лтд.» () здійснюють діяльність, направлену на формування штучного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки шляхом проведення «безтоварних операції», тобто реєстрації податкових накладних з податку на додану вартість по операціях, які фактично не є реальними.

За результатами аналізу Єдиного реєстру податкових накладних встановлено основні підприємства вигодонабувачі, які сформували штучний податковий кредит з ПДВ, з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, від підприємств діяльність яких направлена на штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Азарес» (), ТОВ «Аллюр ойл» (), ТОВ «Мотто рентал» (), ТОВ «Укрцентраль» (), ТОВ «ГАЗ.УА» (), ТОВ «Руш», ТОВ «Промбуд-Д» (), ТОВ «Тімакс Інвест» (), ТОВ «Інноваційні Облікові Системи» (), ТОВ «Вільногірське Скло» (), ТОВ «Імпера Капітал» (), ТОВ «Брок-Консалтинг Бізнеса» (), ТОВ «КПФ «Папір-Мал» ().

Разом з цим, в результаті аналізу фінансово господарської діяльності ряду підприємств відносно яких проводиться досудове розслідування встановлено, що невстановленим особам, які підконтрольні ТОВ «Трейдмакс Едженсі» (), ТОВ «ІТР-Стройінформ» (), ТОВ «Сапфір Експо» (), ТОВ «Прайоріті Продакт» (), також використовують у протиправній діяльності ряд підприємств, які зареєстровані в інших регланах, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» (), ТОВ «Партнер Опт Груп» (), ТОВ «Біпер Трейд» (), ТОВ «Нік Термінал» (), ТОВ «Зоресвіт» (), ТОВ «Ексилон» (), ПП «Доколео» (), ТОВ «Екотехпром Київ» (), ТОВ «Індастрі Опт» (), ТОВ «Бехест Трейд» (), ТОВ «Мікарі» ().

06.10.2023 постановою слідчого групи слідчих ГСУ НП України ОСОБА_4 грошові кошти вказаних товариств, які розміщені на рахунках банківських установ визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000707 від 27.04.2023.

В судове засідання прокурор не з`явився, про причини своєї неявки не повідомив, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглянув клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на відчуження та розтрату вказаного майна.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно статті 64-2 КПК України, третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані суду матеріали свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що їх сукупність, відповідно до вимог ст. 170 КПК України, є достатньою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Дослідивши надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, з метою забезпечення речових доказів, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, накласти арешт на майно, оскільки вважає наявні передбачені ст. 170 КПК України підстави для його накладення, та заборонити розпоряджатися та використовувати зазначене майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про накладення арешту задовольнити.

Накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках:

1) ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК (МФО 380634), що розташований за адресою: вул. Стеценко, 6, м. Київ а саме: ТОВ «Колабріс Ко» () НОМЕР_1 ; ТОВ «Зоресвіт» () НОМЕР_2 ; ТОВ «Ексилон» () НОМЕР_3 ; ТОВ «Бехест Трейд» () НОМЕР_4 .

2) ПАТ "МТБ БАНК" (МФО 328168), що за адресою: проспект Миру, буд. 28, м. Чорноморськ, Одеської області, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» () НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_6 (ЄВРО), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США); ТОВ «Нік Термінал» () НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_10 (ДОЛАР США), НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_12 (ЄВРО); ТОВ «Індастрі Опт» () НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_15 (ЄВРО), НОМЕР_16 (ДОЛАР США); ТОВ «Мікарі» () НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (ЄВРО), НОМЕР_19 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_20 (ДОЛАР США);

3) АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ, а саме: ТОВ «Пресзбут» () НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ;

4) АТ «Банк Iнвестиції та Заощаджень», що розташований за адресою: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, 83-Д, а саме: ТОВ «Землероб +» () НОМЕР_23 ;

5) АТ "РВС БАНК" (МФО 339072), що за адресою: вул. Введенська, буд. 29/58, м. Київ, а саме: ТОВ «Садова Планета» () НОМЕР_24 ; ТОВ «Сити Фаворит» () НОМЕР_25 ; ТОВ «Біпер Трейд» () НОМЕР_26 ; ТОВ «Ексилон» () НОМЕР_27 ; ПП «Доколео» () НОМЕР_28 ;

6) АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" (МФО 380805), що за адресою: вул. Генерала Алмазова, буд. 4 А, м. Київ, а саме: ТОВ «Лайвтек Груп» () НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ;

7) АТ «Креді Агріколь Банк» що за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, а саме: ТОВ «Профікон Трейд» () НОМЕР_32 ; ТОВ «Сілантех Люкс» () НОМЕР_33 .

8) АТ «Український банк реконструкції та розвитку», що за адресою: м. Київ, вул. Троїцько-Кирилівська (Олексія Терьохіна), 4, а саме: ТОВ «Хімойлтрейд» () НОМЕР_34 ;

9) АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), що за адресою: вул. Андріївська, буд. 2/12, м. Київ, а саме: ТОВ «Рефкон» () НОМЕР_35 , НОМЕР_36 ; ТОВ «Екотехпром Київ» () НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 .

10) АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", що за адресою: м. Київ, вул. Чорновола В`ячеслава, 8, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» () НОМЕР_41 .

11) АТ "МОТОР-БАНК" (МФО 313009), що за адресою: проспект Моторобудівників, буд. 54 Б, м. Запоріжжя, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» () НОМЕР_42 ; ТОВ «Партнер Опт Груп» () НОМЕР_43 ; ТОВ «Нік Термінал» () НОМЕР_44 ; ТОВ «Зоресвіт» () НОМЕР_45 ; ТОВ «Ексилон» () НОМЕР_46 ; ПП «Доколео» () НОМЕР_47 ; ТОВ «Екотехпром Київ» () НОМЕР_48 ; ТОВ «Індастрі Опт» () НОМЕР_49 ; ТОВ «Бехест Трейд» () НОМЕР_50 ; ТОВ «Мікарі» () НОМЕР_51 .

12) АТ "ПроКредит Банк", що за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 107 а, а саме: ТОВ «Партнер Опт Груп» () НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ТОВ «Ексилон» () НОМЕР_54 , НОМЕР_55 ; ПП «Доколео» () НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; ТОВ «Індастрі Опт» () НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ;

13) Фiлiя - Днiпропетровське обласне управлiння публічного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України", що за адресою: м. Дніпро, ПРОСПЕКТ ГАГАРІНА , будинок 115, а саме: ТОВ «Партнер Опт Груп» () НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ; ТОВ «Зоресвіт» () НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ; ПП «Доколео» () НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ; ТОВ «Екотехпром Київ» () НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ; ТОВ «Мікарі» () НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 .

14) АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), що за адресою: вул. Велика Васильківська, буд. 100, м. Київ, а саме: ТОВ «Біпер Трейд» () НОМЕР_75 .

15) ПАТ "Банк Восток", що за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, а саме: ТОВ «Ексилон» () НОМЕР_76 .

16) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), що за адресою: вул. Жилянська, буд. 32, м. Київ, а саме: ПП «Доколео» () НОМЕР_77 .

17) АТ «ПУМБ», що за адресою: вул. Андріївська, 4 м. Київ, а саме: ПП «Доколео» () НОМЕР_78 , НОМЕР_79 .

18) АТ «ТАСКОМБАНК», що за адресою: м. Київ,01032, вул. С.Петлюри, 30, а саме: ТОВ «Індастрі Опт» () НОМЕР_80 .

19) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ, а саме: ТОВ «Мікарі» () НОМЕР_81 , НОМЕР_82 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1