ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/9432/23
Провадження № 1-кс/201/3510/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Правобережної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурорзвернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що До Офісу Генерального прокурора надійшов запит компетентного органу Федеративної Республіки Німеччина про міжнародну правову допомогу у кримінальній справі № 6 Js 128/22 (справа запиту № 6 AR 158/22).

Відповідно до статей 554, 558 КПК України Офісом Генерального прокурора надіслано в Дніпропетровську обласну прокуратуру запит іноземної держави для організації виконання згідно з вимогами законодавства України.

Дніпропетровська обласна прокуратура скерувала до Правобережної окружної прокуратури доручення про виконання клопотання компетентного органу Федеративної Республіки Німеччина про міжнародну правову допомогу у кримінальній справі № 6 Js 128/22 (справа запиту № 6 AR 158/22).

Судові органи в Федеративної Республіки Німеччина, подають цей свій запит до компетентних судових органів в Україні на підставі Статті 1 пункту 1, статті 3 пункту 1 Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах від 20.04.1959 р.

У прокуратурі м. Білефельд ФРН триває попереднє слідство за звинуваченням громадянина України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в ухиленні від сплати податків за неоподатковані та нерозмитнені сигарети, яке ведеться у кримінальній справі № 6 Js 128/22.

Досудове слідство базується на наступних фактичних обставинах справи: ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється в тому, що 07.11.2022 р. та раніше зберігав велику кількість нерозмитнених і неоподаткованих сигарет на АДРЕСА_1 з метою їх продажу для отримання прибутку.

Під час обшуку, що був призначений судом в іншій справі, проведеного за цією адресою 07.11.2022 року працівниками поліції, у розташованих там приміщеннях, а також у транспортному засобі VW з українським реєстраційним номером НОМЕР_1 було виявлено значну кількість нерозмитнених сигарет без сплаченого акцизу.

В одному зі складських приміщень були виявлені коробки з нерозмитненими сигаретами без сплаченого акцизу. З цього приводу власник складів, ОСОБА_6 , громадянин Німеччини та ОСОБА_7 , був допитаний поліцією. Він повідомив, що склад орендував обвинувачений ОСОБА_8 . Він і його син ОСОБА_9 також заявили, що вони дозволили кільком українцям зберігати коробки в іншому приміщенні на території за тією ж адресою. Під час подальшого обшуку цього другого приміщення було знайдено додаткові коробки з нерозмитненими сигаретами без сплаченого акцизу. Під час обшуку вищезгаданого транспортного засобу, який був припаркований перед складськими приміщеннями, також були знайдені коробки з нерозмитненими сигаретами без сплаченого акцизу.

Загалом була виявлена наступна кількість:685 коробок по 50 блоків у кожній («майстеркейси») та ще 48 окремих блоків сигарет без сплаченого акцизу, загалом 34 298 блоків по 200 сигарет у кожному, з маркуванням «Marlboro» червоні та золотисті.

Крім того, були виявлені швейцарські, українські та литовські автомбільні номерні знаки, а також табличка з нанесеним « ОСОБА_10 » і написом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, є підозра, що сигарети з метою маскування перевозилися з використанням різних автомобільних номерних знаків.

Обвинувачений підозрюється в тому, що працював разом з іншими, поки що невстановленими учасниками злочину, оскільки свідки ОСОБА_6 , ОСОБА_9 і ОСОБА_11 повідомили, що в орендованому приміщенні час від часу перебувало кілька, а саме чотири-п`ять українців.

За сигарети, які раніше були незаконно ввезені на митну територію Європейського Союзу або незаконно вироблені тут, потрібно було сплатити акцизні збори, а саме податок на тютюнові вироби та податок на додану вартість або ввізний податок на додану вартість, а щодо імпортних сигарет - ще й мито. З огляду на пораховану загальну кількість 6 859 600 сигарет, виходячи з середньої ставки податку 18,07 євроцентів за сигарету в IV кварталі 2022 року, це призводить до збитків у розмірі 1 239 529,72 евро лише в частині німецьких податків на тютюнові вироби.

Своєю участю в придбанні та зберіганні 34 298 блоків сигарет обвинувачений ОСОБА_8 поглибив збиток Німеччини від недоотриманого податку на тютюнові вироби на цю суму. З огляду на його роль як орендаря приміщення, є також серйозна підозра, що він отримував фінансову вигоду від продажу нерозмитнених сигарет без сплаченого акцизу.

Обвинуваченому було відомо, що прибуток, який очікувався від продажу, ґрунтувався на тому, що не були сплачені податки і збори з цих сигарет. Зважаючи на велику кількість сигарет, можна припустити, що обвинувачений отримував значні кошти для свого існування від прибуткового продажу неоподаткованих сигарет.

Розслідування показало, що обвинувачений оплатив переліт до ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , використовуючи кредитну картку системи MasterCard. Кредитна картка була видана АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_2 . Вона має номер НОМЕР_2 , де цифри, позначені «X», невідомі. Дата закінчення терміну дії картки вказана як « НОМЕР_3 ». Власник (користувач) карткою є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у Волинській області, Україна, відома адреса проживання: АДРЕСА_3 .

Правова кваліфікація вищеописаного інциденту відповідно до кримінального законодавства Німеччини у цій справі передбачає наступні положення § 369, § 370, § 374 «Закону про податки та збори» та §25, § 53 Кримінального кодексу ФРН.

Компетентний орган Федеративної Республіки Німеччина звертається із проханням:

? Надати інформацію про прив`язаного до кредитної картки рахунку ОСОБА_4 номер НОМЕР_2 ,

? Надати інформацію про всі інші банківські рахунки в українських банках, якими ОСОБА_5 має право розпоряджатися.

? Для вищезазначеного рахунку кредитної картки, а також усіх інших рахунків ОСОБА_4 , визначити та повідомити дебіторську заборгованість банку, який відкрив рахунок, а також обороти за рахунками з 01.01.2022 року до 24.02.2023 року.

? За наявності електронних даних, надати їх на відповідному носії з відповідними даними оригінальних документів у цифровому вигляді у форматі xls/xlsx або csv (придатному для обробки за допомогою MS Excel або WINIDEA), бажано не у форматі pdf.

? Файли також повинні містити наступні дані: Код банку; Номер рахунку; Дата проводки платежу; Сума платежу; Тип платежу ; Призначення платежу/Цільове призначення; Код банку та номер рахунку одержувача платежу або платника.

? Надати документацію, необхідну для розуміння даних (список ключів, структурна інформація, тощо) - за можливості, також на цифрових носіях.

У міжнародному запиті зазначено, що згідно з німецьким законодавством, для проведення запитуваних заходів не потрібно рішення суду.

У зв`язку з вищезазначеним, на даній стадії провадження необхідно здійснити процесуальні дії в рамках міжнародної правової допомоги, що складаються з отримання від АТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 інформації.

Від прокурора надійшла заява, в якій остання просять розглянути клопотання без їх особистої участі та без застосування засобів технічної фіксації.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали міжнародного доручення компетентних органів Республіки Польща щодо надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі у кримінальній справі № 4313-2.Ds. 235.2023.АК, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити прокурорам Правобережної окружної прокуратури міста Дніпра, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_4 , що містять відомості про наступне:

1. Ідентифікувати номер кредитної картки, яка була видана АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_2 , яка має початкові та кінцеві числа номеру №536354ХХХХ7488, де цифри, позначені «X», невідомі. Дата закінчення терміну дії картки вказана як « НОМЕР_3 ». Власник карткои є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у Волинській області, Україна, відома адреса проживання:

АДРЕСА_5 . Надати інформацію про рахунок, який прив`язаний до кредитної картки;

3. Надати інформацію про всі інші банківські рахунки в українських банках, якими ОСОБА_5 має право розпоряджатися;

4. Для вищезазначеного рахунку кредитної картки, а також усіх інших рахунків ОСОБА_4 , визначити та повідомити дебіторську заборгованість банку, який відкрив рахунок, а також обороти за рахунками з 01.01.2022 року до 24.02.2023 року.

5. За наявності електронних даних, надати їх на відповідному носії з відповідними даними оригінальних документів у цифровому вигляді у форматі xls/xlsx або csv (придатному для обробки за допомогою MS Excel або WINIDEA), бажано не у форматі pdf.

6. Надати інформацію про наступні дані: Код банку, Номер рахунку, Дата проводки платежу, Сума платежу, Тип платежу, Призначення платежу/Цільове призначення, Код банку та номер рахунку одержувача платежу або платника (інформацію надати на електронних файлах).

7. Надати документацію, необхідну для розуміння даних (список ключів, структурна інформація, тощо) - за можливості, також на цифрових носіях.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її проголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1