Cправа № 201/7768/23
Провадження 1-кс/201/2975/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000023 від 10 лютого 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 Кримінального Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Досудовим слідством встановлено, що СВ ВП №5 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 за фактами незаконного виготовлення з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах та інших підакцизних товарів, що становлять загрозу для життя і здоров`я людей.

Процесуальне керівництво у провадженні забезпечується Дніпропетровською обласною прокуратурою.

За результатами проведення слідчих дій у кримінальному провадженні встановлено достатні підстави вважати, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зберігає незаконно виготовлені тютюнові вироби на території домоволодіння АДРЕСА_1 та транспортує вказані підакцизні товари з метою подальшого збуту на належному йому автомобілі «Toyota Avensis», державний номер НОМЕР_1 .

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої,тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Статтею 1 Закону України «Про державне регулюванні виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закон) визначено, що незаконний обіг спирту етилового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів - це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, алкогольними напоями, тютюновими виробами, з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання; Фальсифікація алкогольних напоїв та тютюнових виробів, - умисне, з корисливою метою виготовлення алкогольних напоїв та тютюнових виробів, з порушенням технології чи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 вказаного Закону визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Зберігання тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

Відповідно до ч.4 ст.11 Закону тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування тютюнових виробів здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Марки акцизного податку для вироблених в Україні тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України тютюнових виробів дизайном та кольором.

Маркування тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів забороняються.

За результатами проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 зберігає незаконно виготовлені тютюнові вироби на території домоволодіння АДРЕСА_1 та транспортує з метою подальшого збуту вказані підакцизні товарина належному йому автомобілі «Toyota Avensis», реєстраційний номер НОМЕР_1 .

Також з`ясовано, що ОСОБА_4 здійснює транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів для збуту до ринку «Байкальський» у м. Дніпро.

Так, з показів свідка ОСОБА_5 вбачається, що на території ринку «Байкальський» у м. Дніпро він познайомився з ОСОБА_6 , який запропонував придбати сигарети по низькій ціні, оскільки сигарети без документів. При наступній зустрічі ОСОБА_4 повідомив, що може показати весь асортимент сигарет, однак для цього необхідно з`їздити до складського приміщення на АДРЕСА_1 . При цьому коробки з сигаретами були як у житловому будинку, так і у гаражі. Також ОСОБА_7 повідомив, що сам розвозить сигарети на своєму автомобілі «Toyota Avensis», державний номер НОМЕР_1 . Після такої пропозиції він відмовився купувати сигарети, оскільки останні були без документів та марок акцизного податку.

Також свідок ОСОБА_8 показав, що на ринку «Байкальський» він купив у чоловіка на ім`я ОСОБА_9 10 пачок сигарет «Compliment» за 500 гривень. При цьому ОСОБА_9 дістав блок з 10 пачок сигарет з коробки, яка перебувала в автомобілі «Toyota Avensis». На придбаних пачках сигарет були відсутні марки акцизного податку та наявні написи лише іноземною мовою.

У ході досудового розслідування 29.06.2023 проведено обшук території домоволодіння АДРЕСА_1 , під час якого у приміщенні гаражу виявлено та вилучено наступні тютюнові вироби, а саме:

-сигарети «Compliment slims» у кількості 370 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa RED» у кількості 230 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Kingdom superslims» у кількості 1000 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Ashima superslims» у кількості 350 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa Blue» у кількості 250 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Sobranie evolve gold» у кількості 350 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lucky strike» у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «D&B Comfort» (сині) у кількості 130 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «D&B Comfort» (червоні) у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Blue» у кількості 550 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Red» у кількості 520 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marshall» (червоний) у кількості 280 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marshall» (чорний) у кількості 30 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marshall» (синій) у кількості 410 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Merilyn pink» у кількості 330 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa superslims strawberry» у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Blue» у кількості 210 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Milano superslim» у кількості 190 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Milano superslim silver» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Milano superslim green» у кількості 360 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment violet superslims» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa menthol» у кількості 190 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marlboro touch» (сині) у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Gold mount superslims» у кількості 590 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Blue 25 XXL» у кількості 200 пачок без марок акцизного податку

-сигарети «Marvel blue demi slims» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Brut white slims» у кількості 300 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa classic» (сині) у кількості 320 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marlboro» (червоні) у кількості 320 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Прима класична» у кількості 379 пачок без марок акцизного податку.

Постановою прокурора від 29.06.2023 вилучені вказані тютюнові вироби без марок акцизного податку визнано речовими доказами та долучено до матеріалів кримінального провадження №0000023 від 10.02.2022 за ознаками ч.3 ст.204 КК України.

Прокурор надала заяву про слухання справи за її відсутністю, просила клопотання задовольнити.

Відповідно ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Оскільки згода на проведення огляду була добровільна надана потерпілою, та вилучене майно визнано речовим доказом суд приходить до висновку про накладення арешту на зазначено в клопотанні майно.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до абзацу другого частини 1 статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до пункту 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, вилучені в ході проведеного огляду речі можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі викладеного керуючись вимогами ст.ст. 2,7, ст.3 ч.1 п.18), ст.ст. 168-169, 170-173 , 372, 376 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 29.06.2023 під час обшуку території домоволодіння АДРЕСА_1 , наступні тютюнові вироби:

-сигарети «Compliment slims» у кількості 370 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa RED» у кількості 230 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Kingdom superslims» у кількості 1000 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Ashima superslims» у кількості 350 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa Blue» у кількості 250 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Sobranie evolve gold» у кількості 350 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lucky strike» у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «D&B Comfort» (сині) у кількості 130 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «D&B Comfort» (червоні) у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Blue» у кількості 550 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Red» у кількості 520 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marshall» (червоний) у кількості 280 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marshall» (чорний) у кількості 30 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marshall» (синій) у кількості 410 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Merilyn pink» у кількості 330 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa superslims strawberry» у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Blue» у кількості 210 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Milano superslim» у кількості 190 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Milano superslim silver» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Milano superslim green» у кількості 360 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment violet superslims» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa menthol» у кількості 190 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marlboro touch» (сині) у кількості 400 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Gold mount superslims» у кількості 590 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Compliment Blue 25 XXL» у кількості 200 пачок без марок акцизного податку

-сигарети «Marvel blue demi slims» у кількості 340 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Brut white slims» у кількості 300 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Lifa classic» (сині) у кількості 320 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Marlboro» (червоні) у кількості 320 пачок без марок акцизного податку;

-сигарети «Прима класична» у кількості 379 пачок без марок акцизного податку, шляхом позбавлення права власника на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня оголошення відповідно до п.9 ч.1 ст.309, ст.395 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1