печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3837/24-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчоого: ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 0000020 від 06.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженям прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () та на праві власності належать АТ «ПОЛІГРАФКНИГА» КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО АТ «ДАК «УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ» () за адресою: Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 0000020 від 06.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, в ході досудового розслідування якого виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () та на праві власності належать АТ «ПОЛІГРАФКНИГА» КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО АТ «ДАК «УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ» () за адресою: Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів та носіїв інформації.

Згідно ст. 27, ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 0000020 від 06.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається що, службові особи ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» (), ТОВ «САБ ТРІУМФ» (), ТОВ «ПИРЯТИНСЬКИЙ ДЕЛІКАТЕС»() та ТОВ «МАНОЛІ ГРУП»() пов`язані між собою та складають одну групу компаній, протягом 2022-2023 років, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання не нарахували та не сплатили до державного бюджету України податки, збори (обов`язкові платежів) в особливо великих розмірах, що підтверджується аналітичним продуктом Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві від 15.12.2023 №2.1/1-23-АП.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () для подання електронної звітності до контролюючих органів використовувалися комп`ютери та/або пристрої, які також використовувалися для подання електронної звітності, службовими особами ТОВ «ПИРЯТИНСЬКИЙ ДЕЛІКАТЕС»() та ТОВ «МАНОЛІ ГРУП»().

Крім того ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () являється засновником ТОВ «САБ ТРІУМФ» (), розмір внеску до статутного фонду: 125 800,00 грн, частка 85%.

Вищевикладене свідчить, що ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» (), ТОВ «САБ ТРІУМФ» (), ТОВ «ПИРЯТИНСЬКИЙ ДЕЛІКАТЕС»(), ТОВ «МАНОЛІ ГРУП»(), пов`язані між собою та складають одну групу компаній.

Згідно Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право здійснення діяльності з виробництва та обігу спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () отримало наступні ліцензії: оптова торгівля рідинами, що використовуються в електронних сигаретах з адресою місця здійснення діяльності з виробництва та обігу спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах - м. Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3, корп. В, кв. (офіс) в-4-15, реєстраційний № ліцензії №00060.

Відповідно до про відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () використовує (орендує) зокрема складське приміщення, а саме: за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Олександра Довженка, буд. 3.

Виписка та реєстрація податкових в ЄРПН з номенклатурою «оренда/суборенда», в адрес ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» (), здійснювалась від наступних суб`єктів господарювання: ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АСТРАПЛЮС» (), ТОВ «ЄВРОБУДСЕРВІСС» () та інші.

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно:

-ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АСТРАПЛЮС» () є власником/користувачем будівель та споруд за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Олександра Довженка, буд. 3;

-ТОВ «ЄВРОБУДСЕРВІСС» () є власником/користувачем будівель та споруд за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Олександра Довженка, буд. 3;

Таким чином, орендованих приміщень ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () не достатньо для зберігання одноразових електронних сигарет у кількості, що зазначена посадовими особами у звіті за формою № 1-ОТ, а саме рідини, що використовується в електронних сигаретах в об`ємі 2 987,3673 літрів, відповідно в кількості - 576 247 одиниць «Одноразових електронних сигарет».

Вищевикладене може свідчити про те, що одноразові електронні сигарети були реалізовані, без відображення службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () в податковому та бухгалтерському обліку, в тому числі за готівкові кошти.

Враховуючи викладене, вбачається, що реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності використовуються для умисного ухилення від сплати податків, у зв`язку з чим наявні достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, у тому числі документи, речі, предмети та інші докази, які підтверджують вчинення злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки його вчинення, а також інші предмети, речі та документи, які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зберігаються у нежитлових приміщеннях, які використовуються службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () за адресою: м. Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3.

У зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку цих приміщень з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення і відшукання знаряддя його вчинення.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна власником нежитлових приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () за адресою:Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3 є АТ «ПОЛІГРАФКНИГА» КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО АТ «ДАК «УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ» ().

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відтак, доводи клопотання повинні бути належним чином обґрунтовані і підтверджені долученими до клопотання документами.

Аналізуючи викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя вважає, що наявні правові підстави для проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () та на праві власності належать АТ «ПОЛІГРАФКНИГА» КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО АТ «ДАК «УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ» () за адресою: Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3.

Відтак, клопотання слідчого про проведення обшуку є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення грошових коштів отриманих внаслідок протиправної діяльності, інших речей та документів, які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні та мають ознаки речового доказу, відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, не підлягає задоволенню, оскільки органом досудового розслідування, всупереч вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, в клопотанні зроблено загальне посилання про відшукання вказаних речей без зазначення їх індивідуальних ознак. У випадку вилучення вказаних предметів, які орган досудового розслідування вважатиме здобутими злочинним шляхом, останній не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про їх арешт, довівши наявність обставин, визначених ч. 2 ст. 167 КПК України.

Окрім цього, що стосується вилучення комп`ютерної техніки, флеш накопичувачів, мобільних телефонів, які використовувались у протиправній діяльності, то в даній частині слідчим не доведено, що їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а відтак підстави для вилучення вказаного майна відсутні, проте з метою забезпеченння виконання завдання кримінального провадження, слідчий суддя вбачає можливість надання представнику сторони обвинувачення зняття копії інформації з електронних носіїв інформації, на яких містяться відомості, які свідчать про вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 223, 234, 235, 309, 532, 534 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 0000020 від 06.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України- задовольнити частково.

Надати прокурорам групи прокурорів, детективам групи детективів у кримінальному провадженні № 0000020 від 06.12.2023, дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» () та на праві власності належать АТ «ПОЛІГРАФКНИГА» КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО АТ «ДАК «УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ» () за адресою: Київ, вул. Олександра Довженка, буд. 3, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів з реквізитами ТОВ «ПИРЯТИНСЬКИЙ ДЕЛІКАТЕС»(), ТОВ «ВЕЙП ТЕХНОЛОДЖІ» (), ТОВ «САБ ТРІУМФ» () та ТОВ «МАНОЛІ ГРУП»(), а саме такі документи: договори, угоди, контракти специфікації, додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, транспортні документи всіх видів (товарно-транспортні накладні, коносаменти, маніфести, залізничні накладні тощо), акти прийому-передачі ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, платіжні доручення, чорнові записи, печатки, штампи, банківські картки, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення), документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, карток складського обліку, журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), документів за результатами проведення інвентаризацій, договори та первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг) фінансово-господарські документи, які використовувались для вчинення вказаного кримінального правопорушення, які мають важливе доказове значення для досудового розслідування;

-надати дозвіл на виявлення та зняття копії інформації з комп`ютерної техніки, флеш накопичувачів, мобільних телефонів, які використовувались у протиправній діяльності.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали до 24.02.2024 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1