Справа № 559/4513/23
Провадження № 1-кс/559/123/2024
УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів

"12" лютого 2024 р. м. Дубно

Дубенський міськрайонний суд Рівненської області у складі слідчої судді ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого дізнавача СД Дубенського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дубенської оружної прокуратури ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000063 від 06.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України,- про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

клопотання обґрунтовано тим, що з даних ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання податкового законодавства суб`єктами господарської діяльності, зареєстрованими на території Дубенського району, вбачається, що ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в 2023 році здійснювала експорт зернових культур за межі України, однак в зазначеного суб`єкта господарської діяльності відсутні об`єкти господарювання та наймані працівники, необхідні для вирощування та збору такої продукції. Зазначене може свідчити, що окремими суб`єктами господарювання внесено недостовірні відомості до податкових звітностей з метою відшкодування експортного податку на додану вартість зерна.

В кримінальному провадженні виникла виняткова необхідність в отриманні документів відносно фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) і ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за 2020-2023 роки, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення факту кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила. Зазначені відомості можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, тому підлягають вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження.

Просить розгляд клопотання проводити без представників володільців інформації, згідно ч.2 ст.163 КПК України, а також без його участі, в зв`язку з великим навантаженням і проведенням інших слідчих. Клопотання підтримує та просить задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає до задоволення.

Встановлено, що СД Дубенського РВП ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000063 від 06.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, перевіряється версія внесення недостовірних відомостей до документів і їх подання митним органам щодо походження сільськогосподарської продукції ФОП ОСОБА_6 та ОСОБА_5 . Тому для з`ясування обставин справи, дійсно необхідно отримати доступ до документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В цьому випадку відомості, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, мають важливе значення, бо можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та в інакший спосіб їх здобути неможливо. Такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів згідно п. 5 ч. 2. 131 КПК України, не вплине негативно на роботу ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.3 ст.132 КПК України потреби досудового розслідування виправдовують такій ступінь втручання в права особи. Клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 131-132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити. Надати працівникам сектору дізнання Дубенського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 та ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 до документів відносно фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) і ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме: подані ними податкові звітності за 2020-2023 роки; відомості щодо рахунків, відкритих ними в банківських установах; дані щодо їх контрагентів; отримання електронного підпису; найменування електронної пошти, з якої надходить податкова звітність ФОП; відомостей щодо отриманням суб`єктами господарювання податкового кредиту;результати проведених перевірок за 2020-2023 роки з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.

Встановити строк дії ухвали до 12.03.2024 включно.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінально процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя ОСОБА_1