печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000436 від 18.08.2022 старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 0000023 від 26.09.2023 старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих матеріалів вбачається, що детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000436 від 18.08.2022за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Детектив, в обґрунтування вимог клопотання вказує наступне.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) у період з лютого по червень 2022 року, неправомірно відобразили у податковій звітності безтоварні фінансово-господарські операції з реалізації товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) 481 млн. грн., з метою формування штучного податкового кредиту та його подальшу реалізацію на користь підприємств реального сектору економіки, що призвело до ухилення від сплати податків у особливо великих в сумі 80,325 млн. грн.

27.11.2023 року у кримінальному провадженні детективом призначено почеркознавчу експертизу.

Детектив вказує, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 )за період з 01.01.2022 по 30.06.2022, оскільки вони у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших, усіх документів, тощо» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку детектива/прокурора буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору у провадженні заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 прокурору Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_15 , прокурору Оболонської окружної прокуратури ОСОБА_16 ; детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 30.06.2022, а саме: угоди, контракти, договори про купівлю-продаж та поставку товарів/послуг з додатками, специфікації до них; податкові накладні; товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури; виписки про рух коштів на банківських рахунках,видаткові касові ордери, платіжні доручення про оплату поставленої продукції/виконаних послуг; акти виконаних робіт; акти взаємозвірки; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; прибуткові та видаткові накладні; залізничні квитанції; сертифікати якості (відповідності); надані контрагентами дозвільні документи; журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями); журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі); оборотно-сальдові відомості та картки рахунків по рахунках: 28, 31, 36, 37, 63, 68 ( у розрізі субрахунків та контрагентів, картка рахунку по кожному контрагенту окремо), 70, 90, 79 (у форматі ексель); загальна оборотно-сальдова відомість підприємства за 2022 рік; податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками за 2022 рік; фінансову звітність (баланси та звіти про фінансові результати) за звітні періоди 2022 року; експортні митні декларації, складені підприємством за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 з доданими документами (договорами, інвойсами, специфікаціями, перевізними документами); картки складського обліку; журнал видачі довіреностей; первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг); договори про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками; договори переуступки з додатками; виписок зберігачів під кожне замовлення (завірених їх печатками); фінансово-господарські документи щодо подальшої реалізації зазначеного товару та фактичних залишків товару з зазначенням місць зберігання; протоколи загальних зборів учасників; статут; довіреності товариств та фізичних осіб; квитанції; ліцензії; дозволи; документи про прийняття та звільнення з роботи; документи податкового обліку; договори оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна; документи про отримання електронного цифрового підпису службовою особою; документи за результатами інвентаризацій та перевірок; документи податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства та документи щодо походження, купівлі, продажу, приймання, зберігання та передачі товарів/послуг.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/55067/23-к.

Примірник № 2 наданий детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1