Дата документу 26.06.2023Справа № 554/1830/23
Провадження № 1-кс/554/7770/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 червня 2023 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави- ОСОБА_1 ,

за участю секретаря- ОСОБА_2 ,

розглянувши в м. Полтава клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів

матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000105 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ГУ НП в Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 у період з 08.08.2018 по 20.03.2023 (коли незаконну діяльність було припинено) умисно, з корисливих мотивів, на території нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі підакцизними товарами (пальним), у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, здійснював діяльність із незаконного виготовлення підакцизних товарів, зокрема пального.

Зокрема, установлено, що 08.08.2018 перебуваючи у ОСОБА_5 , як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », уклав договір №1 на переробку давальницької сировини з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало переробку конденсатних покладів нафти або іншої вуглеводневої сировини, як наслідок виробляло сировину вуглеводнева відповідно до ТУ У 20.1-2:2012, абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000.

При цьому, продукція з характеристиками згідно вказаних ТУ відносяться до підакцизних товарів згідно з УКТЗЕД, зокрема: сировина вуглеводнева до товарної підпозицїї 2710 12 легкі дистиляти; абсорбент газоконденсатний до товарної підпозиції 2710 19 важкі дистиляти газойлі.

У ході досудового розслідування 20.03.2023 проведено обшук за місцем розташування виробничих потужностейТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . У ході проведення обшуку установлено, що за вказаною адресою знаходиться нафтобаза, яка фактично складається з технологічної установки сепарації, стабілізації та утилізації вуглеводнів, з допомогою якої здійснюється переробка нафти та газового конденсату, резервуарів різних об`ємів для зберігання сировини та готової продукції, які з`єднані між собою та технологічною установкою, а також господарських споруд.

Також у ході проведення обшуку з резервуарів вилучено рідини, а саме: з резервуару ЕЦ1 48,153 м3, ЕЦ2 48,592 м3, Е01 2,699 м3, Р20 55,642 м3, Е14 13,420 м3, Р18 121,268 м3, Р19 8,619 м3, Р21 80,902 м3, із характерним запахом нафтопродуктів, які зберігалися на території вказаного нафтопереробного комплексу, та відібрано їх зразки.

Згідно висновку експертів Національного Наукового Центру « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № 15469/15470/18145 від 08.05.2023 за результатами проведення комплексної комісійної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи встановлено, що згідно з УКТ ЗЕД, надані для дослідження зразки рідин «Р18, Р19, P21, E14» відповідають характеристики товарної підпозиції 2710 12 «- - - легкі дистиляти», а зразки рідин «Р20, ЕЦ04» відповідають характеристики товарної підпозиції 2710 19 «- - - важкі дистиляти: - - - - газойлі».

Згідно зі ст. 215 Податкового кодексу України, виходячи з результатів товарознавчого дослідження, економічним дослідження, в межах компетенції судового експерта-економіста встановлено, що зразки рідин «Р18, Р19, Р21, Е14» товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 12 «-- легкі дистиляти» належить до підакцизних товарів; зразки рідин «Р20, ЕЦ04» товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 19 «--- важкі дистиляти ---- газойлі» належать до підакцизнихтоварів.

Таким чином, у ємностях «Р18, Р19, Р21, Е14» нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по АДРЕСА_1 під видом «сировини вуглеводневої» зберігається виготовлене на установці підготовки і стабілізації вуглеводневої сировини пальне підакцизний товар, який відноситься до товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 12 «-- легкі дистиляти». У ємностях «Р20, ЕЦ04» нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під видом «абсорбенту газоконденсатного» зберігається виготовлене на установці підготовки і стабілізації вуглеводневої сировини пальне підакцизний товар, який відноситься до товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 19 «--- важкі дистиляти ---- газойлі».

При цьому, ні ОСОБА_5 , ані ОСОБА_4 до органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, з заявою про видачу ліцензії на право виробництва пального не звернулись та відповідну ліцензію не отримали.

За результатами проведеного ІНФОРМАЦІЯ_5 аналітичного дослідження №9/16-31-08/37185411 від 13.06.2023 окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 30.04.2023, встановлено що підприємством ймовірно порушено вимоги пп.213.1.1 п.213.1 ст.213, пп.214.4 ст. 214, пп. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п. 217.3 ст. 217 Податкового кодексу України чим можливо занижено акцизний податок у сумі 1 100 580,28 грн та ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» в частині виробництва пального без наявності ліцензії (передбачає застосування фінансової санкції у вигляді штрафу у розмірі 1 000 000 грн).

У зв`язку із викладеним, 14.06.2023 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 обґрунтовано повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України.

У даному кримінальному провадженні виникала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів,які знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 »за адресою: АДРЕСА_2 , (код НОМЕР_3 ), а саме:належним чином завірені копії документів по виготовленню сировини вуглеводневої відповідно до ТУ У 20.1-2:2012 та абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000з усіма матеріалами та додатками, які в своїй діяльності використовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Прохали надати тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документі, які знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:належним чином завірені копії документів по виготовленню сировини вуглеводневої відповідно до ТУ У 20.1-2:2012 та абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000, з усіма матеріалами та додатками, які в своїй діяльності використовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий надав заяву про розгляд справи без його участі. Клопотання підтримує у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання , слідчий суддя вважає, що воно підлягає до задоволення.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На даний час слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до документів,які знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 »за адресою: АДРЕСА_2 , (код НОМЕР_3 ), а саме:належним чином завірені копії документів по виготовленню сировини вуглеводневої відповідно до ТУ У 20.1-2:2012 та абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000з усіма матеріалами та додатками, які в своїй діяльності використовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою встановлення повноти обставин кримінального правопорушення, а саме здобуття доказів протиправності дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших осіб, а також перевірки останніх на причетність до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, діями яких як наслідок стало незаконне виготовлення пального та інших підакцизних товарів за попередньою змовою групою осіб.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 159-163 КПК України,слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документі, які знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:належним чином завірені копії документів по виготовленню сировини вуглеводневої відповідно до ТУ У 20.1-2:2012 та абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000, з усіма матеріалами та додатками, які в своїй діяльності використовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1