Справа № 727/3836/23
Провадження № 1-кс/727/1303/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000035 від 09.08.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України),-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що 09.08.2021 слідчим відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за вказаним фактом, на підставі повідомлення №60 про виявлення кримінального правопорушення від ІНФОРМАЦІЯ_1 . Вказане повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, як встановлено вивченням матеріалів досудового розслідування №0000035 ґрунтувалось на експертному економічному дослідженні за листом ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Як вказано, у висновку експертного економічного дослідження від 04.06.2021, в разі якщо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2018-2020 років здійснила реалізацію нежитлових та житлових приміщень по ціні 16500 гривень за квадратний метр загальною площею 9976 кв.м., то ймовірно отримала дохід від продажу нерухомого майна в сумі 164 617 200 гривень.

А із врахуванням того, що дане Товариство з 1997 року перебуває на загальній системі оподаткування, є платником податку на додану вартість та податку на прибуток, то ймовірно службовими особами не задекларовано вказану суму доходу, внаслідок чого не сплачено податку до державного бюджету на загальну суму 26 991 812 гривень.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , структурним підрозділом якого є ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), а саме до всіх документів податкової звітності суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2018-2022 роки, в тому числі реєстраційних та облікових даних, відомостей про банківські рахунки, податкових накладних по всіх контрагентах, відомостей та звітності про сплачені податки на додану вартість, податки на прибуток, податки на майно, екологічні податки, відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (додаток 4ДФ) та інші обов`язкові податки та збори за 2018-2022 роки, а також всіх наявних актів перевірок дотримання вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вказаний період.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю ознайомитися з вказаними документами та зробити їх копії.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , структурним підрозділом якого є ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, за період 2018-2020 р., оскількі відомості про кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР саме за цей період.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , структурним підрозділом якого є ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- документів податкової звітності суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2018-2020 роки, в тому числі реєстраційних та облікових даних, відомостей про банківські рахунки, податкових накладних по всіх контрагентах, відомостей та звітності про сплачені податки на додану вартість, податки на прибуток, податки на майно, екологічні податки, відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (додаток 4ДФ) та інші обов`язкові податки та збори за 2018-2020 роки, а також всіх наявних актів перевірок дотримання вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вказаний період.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1