Провадження №1-кс/760/5914/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2023 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Солом`янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням прокурора Солом`янської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ Солом`янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділення Солом`янського УП ГУНП у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000065 від 30.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оперативним шляхом отримано інформацію у вигляді документального підтвердження, що надійшли з митної адміністрації Норвегії, стосовно перевірки автентичності документів на підставі яких здійснено митне оформлення товарів за митними деклараціями №UA209160/2022/003702 від 05.04.2022, №UA209160/2022/004564 від 02.05.2022 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

Виявлені розбіжності свідчать про факт зловживання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час ввезення товарів в режимі «імпорт 40», надаючи до митних органів недостовірних даних із заниженням ціни на імпортовану продукцію (відповідність товару являється приблизною до задекларованої фактичної номенклатури, ваги та ціни імпортованого товару, тощо), з метою мінімізації та уникнення митних, обов`язкових платежів.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що реалізацію імпортованої продукції в період 2021-2023 років, здійснено операції в адресу ризикових СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 4,6 млн. грн. в тому числі ПДВ 0,78 млн. грн., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 1,04 млн. грн. в тому числі ПДВ 0,17 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 1,1 млн. грн. в тому числі ПДВ 0,19 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 2,3 млн. грн. в тому числі ПДВ 0,38 млн. грн..

Також, відповідно звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час з`єднання використовують ІР-адресу: НОМЕР_5 ; аналогічною адресою користуються підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та керівником підприємства з моменту створення по 15.03.2021 значився громадянин рф ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_11 , також у вказаний період юридичною адресою підприємства зазначено - АДРЕСА_1 , яка станом на теперішній час перебуває у власності останнього.

Орган досудового розслідування стверджує, що одноосібний контроль фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » опосередковано належать ОСОБА_5 ..

Враховуючи вищевикладене, з метою перевірки фактів викладених у повідомлення про злочин, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, свідків кримінального правопорушення, проведення економічної експертизи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 за адресою: АДРЕСА_2 , щодо фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2021-2021 років а саме: угод, контрактів, додаткіа до них (специфікації) рахунки-фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання-передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); виписки про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень; видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; відомості про наявні та орендовані об`єкти та засоби, які використовуються під час здійснення фінансово-господарської діяльності (угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки-фактури; документації щодо імпорту продукції від компанії відправника-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - АДРЕСА_3 на митну територію України товарів в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та підконтрольній групі компаній ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме: вантажно-митних декларацій та документів, що стали підставою для митного оформлення: картки обліку підприємства на митниці, зовнішньоекономічних контрактів з додатками змінами та доповненнями (специфікацій, транспортних документів (TIR Carnet; CMR, ТТН)), інвойсів (рахунків-фактур), проформа-інвойсів, пакувальних листів, договорів на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунків на надання транспортних послуг, довідок про транспортні витрати, сертифікатів про походження товару, декларацій про походження товару, митних декларацій країни відправлення, договорів та актів виконаних робіт з надання брокерських послуг платіжних, доручень про сплату митних платежів інші.

В своєму клопотанні слідчий зазначає, що зазначені процесуальні дії мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їхні результати в подальшому будуть використані під час досудового розслідування як доказ.

Слідчий просила розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Також подала до суду клопотання про здійснення розгляду клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів без її участі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається слідчий обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація викладена в документах, які зазначені у клопотанні, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, результат проведених слідчих дії в подальшому може бути використаним, як доказ, крім того,іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.

Разом з цим, із матеріалів клопотання не вбачається та не доведено потреби у вилученні саме оригіналів документів, а тому суд приходить до висновку про необхідність надання тимчасового доступу до належних чином завірених копій документів, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, в клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчим Солом`янського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також уповноваженим працівникам правоохоронних органів за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України. Дослідивши долучений витяг з єдиного реєстру досудового розслідування від 16.06.2023 встановлено, що до групи слідчих в кримінальному провадженні №0000065 від 30.03.2023 входить лише слідчий СВ Солом`янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 .. На підставі зазначеного, слідчий суддя не вбачає наявності підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів слідчим чи будь-яким іншим особам, які не входять до групи слідчих в кримінальному провадженні №0000065 від 30.03.2023, у зв`язку з чим, в частині надання тимчасового доступу до документів слідчим слідчого відділу Солом`янського управління поліції ГУ Національної поліції у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слід відмовити.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів.

Також, суд роз`яснює, що наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Солом`янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 . АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів щодо фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2021-2021 років, а саме:

- угод, контрактів, додатків до них (специфікації) рахунків-фактури;

- прибуткових та видаткових накладних;

- актів приймання-передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг);

- реєстру виданих та отриманих податкових накладних;

- доручень (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні);

- виписок про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень;

- видаткових касових ордерів;

- карток складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу;

- товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- відомостей про наявні та орендовані об`єкти та засоби, які використовуються під час здійснення фінансово-господарської діяльності (угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки-фактури;

- документації щодо імпорту продукції від компанії відправника-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - АДРЕСА_3 на митну територію України товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольній групі компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме: вантажно-митних декларацій та документів, що стали підставою для митного оформлення: картки обліку підприємства на митниці, зовнішньоекономічних контрактів з додатками змінами та доповненнями (специфікацій, транспортних документів (TIR Carnet; CMR, ТТН)), інвойсів (рахунків-фактур), проформа-інвойсів, пакувальних листів, договорів на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунків на надання транспортних послуг, довідок про транспортні витрати, сертифікатів про походження товару, декларацій про походження товару, митних декларацій країни відправлення, договорів та актів виконаних робіт з надання брокерських послуг платіжних, доручень про сплату митних платежів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_11