УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2023 року Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , представника заявника ТОВ «Абсолют-Клімат» - адвоката ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання представника ТОВ «Абсолют-Клімат» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 04.07.2023 року за клопотанням прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000767 від 07.04.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст. 28 ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання представника ТОВ «Абсолют-Клімат» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 04.07.2023 року за клопотанням прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000767 від 07.04.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст. 28 ч.3 ст. 212 КК України, а саме: грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ».

Клопотання мотивоване тим, що заходи забезпечення кримінального провадження, питання щодо яких розглянуто за відсутності представника, вжиті з порушенням вимог ст.170-171,98 КПК України, оскільки не було встановлено наявність будь - яких доказів, що вказують на причетність ТОВ «Абсолют-Клімат», до злочину, за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування. З моменту накладення арешту на грошові кошти при відсутності даних про розмір збитків, завданих злочином, перевірки не проводилися, жоден з представників підприємства не допитувався з приводу обставин справи, службові особи підприємства не повідомлені про підозру у даному кримінальному провадженні. Ознаки фіктивності в діяльності підприємства відсутні, вжиті заходи забезпечення вважають неспівмірними.

Службові особи ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ», або його представники під час розгляду клопотання про накладення арешту присутні не були, таким чином з 05.07.2023 і по теперішній час власник майна ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» обмежений у праві розпоряджатися та користуватися своїм майном (грошовими коштами), на яке було накладено арешт.

Накладений арешт перешкоджає ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» здійсненню господарської діяльності у відносинах з іншими суб`єктами господарювання.

Підставою для накладення арешту був аналітичний продукт, з якого ніби-то вбачається, що під час здійснення господарської діяльності ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» ймовірно завдана шкода шляхом ухилення від сплати податків, однак аналітичний продукт не є належним доказом відповідно до положень КПК України.

Крім того, службовим особам ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» не повідомлено про підозру в даному кримінальному провадженні.

На думку заявника арешт на майно накладено необґрунтовано, а відтак просить слідчого суддю його скасувати.

Представник ТОВ «Абсолют-Клімат» - адвокат ОСОБА_3 в суді підтримала доводи клопотання з підстав, в ньому наведених. Вказала, що відсутні на даний час доведеність причетності ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» до злочину.

Прокурор відділу Офісу Генерального прокурора, який ініціював клопотання про накладення арешту майна, будучи належним чином повідомленим про дату,час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився.

Заслухавши думку представника заявника, дослідивши доводи клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи з такого.

Відповідно до ч.2 ст.174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Таким чином, розглядаючи клопотання про скасування арешту, слідчий суддя встановлює обґрунтованість/необґрунтованість накладеного арешту та наявність/відсутність підстав для його подальшого застосування.

Як убачається зі змісту ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 04.07.2023 року про накладення арешту, заходи забезпечення кримінального провадження вжито у зв`язку з тими обставинами, що службові особи ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () протягом 2021-2022 років шляхом відображення фінансово-господарської діяльності із надання послуг з капітального ремонту будівель та поставки товарно-матеріальних цінностей ряду комунальних підприємств на території міста Києва та Київської області, та формування власного податкового кредиту за рахунок документального придбання будівельних матеріалів від суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків та загальнообов`язкових платежів на загальну суму понад 25 млн. грн. Ухвала постановлена без участі власника майна.

При цьому слідчий суддя при прийнятті рішення про накладення арешту на грошові кошти на перелічених банківських рахунках ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» виходив з того, що забезпечення кримінального провадження та накладення арешту необхідне з урахуванням правової кваліфікації у даному кримінальному провадженні, керувався ст. 170 КПК України. Дійшов висновку, що не виключено набуття грошових коштів кримінально-протиправним шляхом, майно відповідає ознакам ст.. 98 КПК України.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Як убачається з матеріалів кримінального провадження, органом досудового розслідування проводиться розслідування злочинів за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст. 28 ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Проте суду не наведено достовірних даних про те, що грошові кошти у невизначеному органом досудового розслідування розмірі на перелічених банківських рахунках ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» являються об`єктом кримінально протиправних дій і були одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України. Достовірних даних про причетність ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» до вчинення кримінального правопорушення в суді не надано, представником сторони обвинувачення в суді доводи клопотання в цій частині не спростовані.

На час розгляду клопотання в суді підтвердження факту, що грошові кошти на рахунках ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» набуті кримінально протиправним шляхом та використовуються для продовження злочинної діяльності не надано прокурором, не підтверджено здійснення застосування заходів кримінально - правового характеру щодо юридичної особи ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» у відповідності до правил ч.8 ст. 214 КПК України.

Натомість відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Як убачається з матеріалів клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора про арешт майна, у вказаному кримінальному провадженні аналітиком-спеціалістом здійснювалося аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ», що на час розгляду клопотання було єдиним доказом на підтвердження можливого ухилення ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» від сплати податку на прибуток.

Проте жодні аналітичні довідки чи висновки експертів не в змозі замінити узгоджене Податкове повідомлення-рішення - письмове повідомлення контролюючого органу, а будь-яка податкова інформація, що наявна в інформаційно-аналітичних базах стосовно контрагентів суб`єкта господарювання по ланцюгах постачання, носить виключно інформативний характер та не є належним доказом ухилення від сплати податків. (Постанова Верховного Суду від 02.04.2020 у справі № 160/93/19).

Як убачається з досліджених матеріалів справи, відсутні будь-які достовірні дані, отримані в порядку, передбаченому КПК України, про вчинений злочин, розмір інкримінованої шкоди.

Представник ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» у судовому засіданні стверджував, що на підтвердження реальності господарської діяльності ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» у підприємства існують первинні документи - договори підряду, які не досліджувалися спеціалістами, що складали аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ», та не були витребувані органом досудового розслідування. Для проведення жодних процесуальних дій представники підприємства не залучалися.

Отже, як вбачається з ухвали слідчого судді від 04.07.2023 року, матеріали кримінального провадження не містять жодного доказу того, що арештоване майно, а саме грошові кошти на рахунках підприємства, відкритих у ряді банків, набуто ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» у власність будь-яким протиправним шляхом або внаслідок вчинення кримінального чи правопорушення.

Постанова детектива про визнання грошових коштів на рахунках ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» речовими доказами носить формальний характер, не може бути взято до уваги. Аналітичне дослідження може бути лише підставою для розслідування і встановлення обставин можливого злочину в порядку, визначеному КПК України зі здійсненням слідчих (розшукових) дій.

Разом з цим, накладений у даному кримінальному провадженні такий захід забезпечення як арешт грошових коштів ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» жодним чином не сприяє швидкому, повному та неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні та будь-яким чином не пов`язаний з розслідуванням конкретного злочину, посадовим особам ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» не було повідомлено про підозру, відсутні достовірні дані про те, що вчинено конкретний злочин.

Слідчий суддя також враховує, що подальше застосування арешту на майно на даному етапі досудового розслідування, вплине на здійснення правомірної господарської діяльності товариства, тобто унеможливить її, що є надмірним порушенням прав юридичної особи.

Одночасно вирішуючи клопотання, необхідно врахувати загальні засади застосування заходів забезпечення кримінального провадження у відповідності до Розділу ІІ КПК України, якими передбачено обґрунтування необхідності такого ступеню втручання у права і свободи особи потребами досудового розслідування, принцип співмірності.

Проте зі змісту матеріалів кримінального провадження не убачається даних, які б свідчили, що на час розгляду клопотання достовірно визначено розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та що вказані заходи забезпечення кримінального провадження, вжиті стосовно ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ», є співмірними та пропорційними.

З наданих матеріалів клопотання та матеріалів досудового розслідування не убачається, що арешт може бути застосований з метою можливої конфіскації майна, оскільки конфіскація як вид покарання, визначений ст.59 КК України, може бути застосований лише стосовно майна конкретної особи - засудженого, проте як зазначив представник заявника, жодних службових осіб підприємства не повідомлено про підозру і такі твердження заявника не спростовані в суді прокурором. Стосовно посадових осіб підприємств, арештованого майна не вчиняються будь - які процесуальні дії протягом кримінального провадження.

За таких обставин слідчий суддя прийшов до висновку про обґрунтованість клопотання ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ», оскільки доведено, що арешт на грошові кошти накладено необґрунтовано і в подальшому в застосування вказаного заходу відпала потреба.

На підставі наведеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання представника ТОВ «Абсолют-Клімат» - адвоката ОСОБА_3 - задовольнити.

Скасувати арешт, застосований в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000767 від 07.04.2021 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 04.07.2023 року, а саме: на грошові кошти у сумі 26 172 676,6 грн., які знаходяться на банківських рахунках, належних ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які відкриті у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» у м. Києві (МФО 380805);

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО), які відкриті у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528);

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які відкриті у АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Скасувати заборону службовим особам вказаних банківських установ, уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів у сумі 26 172 676,6 грн. на вказаних рахунках.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1