Провадження № 1-кс/344/4034/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Із кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновником якого є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (російська федерація), у 2019 році не збільшили дохід від наявної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно договору №270416-СТ від 27.04.2016 в сумі 36 200 000 грн, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 6 516 000 грн., що є великим розміром.

Дане кримінальне провадження зареєстровано на підставі висновку аналітичного дослідження, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 , про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 07.08.2015, знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Основними видами діяльності підприємства є: розподілення електроенергії, торгівля електроенергією, виробництво електроенергії, передача електроенергії. Керівником товариства є ОСОБА_4 .

Крім того встановлено, що податкову декларацію з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік подав керівник (головний бухгалтер) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а податкові декларації з податку на прибуток даного товариства за 2017-2018 роки подали: керівник ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та головний бухгалтер ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ). Згідно реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 13.04.2017 по 08.01.2018 директором підприємства був ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Разом з тим, за період 2019-2021 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не подано до органів ДПС фінансову звітність, що є додатком до податкової декларації з податку на прибуток.

З 08 січня 2018 року на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працювала ОСОБА_4 , однак 20.04.2022 за її позовною заявою рішенням Івано-Франківського міського суду трудові відносини між нею і вказаним підприємством були припинені.

На даний час у кримінальному провадженні не встановлено періоди роботи керівників та головних бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто службових осіб, які були відповідальними за складання та подання звітності до органів ДПС.

З метою встановлення періоду трудових відносин вищевказаних осіб в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність у встановленні джерел їх доходів за період з 2015 року по даний час, а також доходів, які нараховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь фізичних осіб, а тому просив надати доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми отриманих доходів та утриманих податків вищевказаних осіб, а також інформацією про доходи, нараховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку (форма 1-ДФ) володіє ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був належним чином повідомлений. У поданому клопотанні просив проводити розгляд справи без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі. Крім того, просив розгляд справи проводити без виклику особи у володіння якої перебуває дана документація, з метою збереження зазначеної документації.

Представник у володінні якого знаходиться зазначені документи ІНФОРМАЦІЯ_5 , відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважає наступне.

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Із копії витягу із ЄРДР встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (а.с.4).

Враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона досудового розслідування позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких речей, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Керуючись статтями 107, 131, 159, 163, 166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору в кримінальному провадженні (процесуальному керівнику) ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУ НП в Івано-Франківській області, слідчому ОСОБА_8 , дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення, а саме до:

- відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми отриманих доходів та утриманих податків наступними особами: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період 2015 року 1 кварталу 2023 року включно;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форми 1-ДФ), які подані вказаним підприємством за період 2015 року 1 кварталу 2023 року включно з обов`язковим розшифруванням (зазначенням) прізвищ, імен та по батькові осіб, на користь яких нараховано (сплачено) дохід.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Богдан АТАМАНЮК