Справа № 304/1565/23 Провадження № 1-кс/304/343/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 вересня 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388 від 28 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В :

старший детектив ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000388 від 28 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання стороні кримінального провадження старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають в розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , рахунків ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , рахунку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 , рахунків ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , рахунків ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , рахунків ФОП ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , рахунків ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , рахунків ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 та № НОМЕР_26 , рахунків ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 , рахунків ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 та № НОМЕР_37 , рахунків ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_38 ) № НОМЕР_39 та № НОМЕР_40 , рахунків ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 , рахунків ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_45 та № НОМЕР_46 , за період з дати відкриття рахунку по теперішній час (дату закриття рахунку), а саме: інформацію щодо руху коштів (виписка та оборотно-сальдовий баланс), а саме: роздруківок на паперових носіях та в електронному вигляді із зазначенням всіх наявних у банка реквізитів контрагентів (найменування та код ЄДРПОУ), призначення платежу, суми та дати платежу, в тому числі платіжних доручень, меморіальних ордерів, SWIFT повідомлень; заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власників рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій; фото- та відеофайлів засобів фіксації, із зазначенням терміналу (адреси) та місця розташування банкомату (терміналу), чи адреси банківської установи, через яку проводилися операції із зняття та зарахування коштів на рахунки із зазначенням дати, часу, номера платіжного документа та найменування операції. Клопотання мотивує тим, що Відділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000388 від 28 серпня 2020 року з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування даного кримінального провадження, згідно матеріалів оперативного підрозділу, які стали підставою внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) шляхом здійснення в період з 01 січня 2016 року по 31 липня 2020 року безтоварних фінансово-господарських операцій з документального оформлення придбання сировини (бука) та отримання послуг по перевезенню від фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування ІІ групи, що дало їм змогу завищити витрати підприємства, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі понад 3,9 млн. грн. Згідно висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Закарпатській області від 25.11.2020 №40/07-16-08-00-13/33123608 за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01 січня 2016 року по 30 червня 2020 року, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ймовірно внесено недостовірні дані в офіційні документи (податкові накладні) щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревини від постачальників фізичних осіб-підприємців, які реально не могли здійснювати постачання товару на загальну суму 20 964 896,06 гривень, що дало змогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завищити витрати в загальній сумі 20 964 896,06 гривень, за наслідком чого нанесено збитки державному бюджету України шляхом несплати податку на прибуток в сумі 3 773 681 гривень. Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунку рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , рахунків ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , рахунку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 , рахунків ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , рахунків ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , рахунків ФОП ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , рахунків ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , рахунків ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 та № НОМЕР_26 , рахунків ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 , рахунків ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_36 та № НОМЕР_49 , рахунків ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_38 ) № НОМЕР_39 та № НОМЕР_50 , рахунків ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та № НОМЕР_51 , рахунків ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_45 та № НОМЕР_52 . Окрім цього, оригінали вказаних документів можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження (ст. 98 КПК України). Приймаючи до уваги викладене і те, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин даного кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а саме документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , рахунків ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , рахунку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 , рахунків ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , рахунків ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , рахунків ФОП ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , рахунків ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , рахунків ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 та № НОМЕР_26 , рахунків ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 , рахунків ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 та № НОМЕР_37 , рахунків ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_38 ) № НОМЕР_39 та № НОМЕР_50 , рахунків ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 , рахунків ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_45 та № НОМЕР_46 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання старший детектив ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з`явився, про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив, однак така не перешкоджає розгляду даного клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Слідчий суддя, вивчивши надані ініціатором клопотання матеріали, зваживши доводи викладені у клопотанні, приходить до такого висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Як вбачається з наданих старшим детективом матеріалів, відділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388 від 28 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 11 серпня 2023 року.

Також з доданих до клопотання матеріалів вбачається, що фізичні особи підприємці, які нібито здійснювали постачання товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », були клієнтами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ) рахунки № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , ФОП ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ) рахунки № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_20 ) рахунки № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 ) рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 та № НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_27 ) рахунки № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_30 ) рахунки № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_36 та № НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_38 ) рахунки № НОМЕР_39 та № НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_41 ) рахунки № НОМЕР_42 та № НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_44 ) рахунки № НОМЕР_45 та № НОМЕР_52 .

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить старший детектив ОСОБА_3 , мають важливе значення для кримінального провадження, однак отримати такі іншим шляхом неможливо.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя враховує, що ініціатором клопотання наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки речі та документи, вказані в прохальній частині клопотання, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 36, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388 від 28 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають в розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , рахунків ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , рахунку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 , рахунків ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , рахунків ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , рахунків ФОП ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , рахунків ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , рахунків ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 та № НОМЕР_26 , рахунків ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 , рахунків ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 та № НОМЕР_37 , рахунків ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_38 ) № НОМЕР_39 та № НОМЕР_40 , рахунків ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 , рахунків ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_45 та № НОМЕР_46 , за період з дати відкриття рахунку по теперішній час (дату закриття рахунку), а саме: інформацію щодо руху коштів (виписка та оборотно-сальдовий баланс), а саме: роздруківок на паперових носіях та в електронному вигляді із зазначенням всіх наявних у банка реквізитів контрагентів (найменування та код ЄДРПОУ), призначення платежу, суми та дати платежу, в тому числі платіжних доручень, меморіальних ордерів, SWIFT повідомлень; заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власників рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій; фото- та відеофайлів засобів фіксації, із зазначенням терміналу (адреси) та місця розташування банкомату (терміналу), чи адреси банківської установи, через яку проводилися операції із зняття та зарахування коштів на рахунки із зазначенням дати, часу, номера платіжного документа та найменування операції.

Строк дії даної ухвали до 31 жовтня 2023 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1