Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/2932/23
Номер провадження 1-кс/711/877/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2023 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному №0000113, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді із клопотанням в якому просить надати доступ до реєстраційних, договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо реалізації зернових в 2019 2020 роках, проведення будівельних робіт у 2019-2021 роках, за договором, укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) зазначених документів.

Своє клопотання мотивує тим, що до СУ ГУНП в Черкаській області з Управління СБУ в Черкаській області надійшли матеріали за актом №07-30-02 від 27.02.2023 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.04.2018 по 31.10.2022, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами якої встановлено, що в результаті неправомірних дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо розпорядження коштами установи та укладанням договорів на користь інших юридичних осіб, інтересам установи нанесено збитки.

За даним фактом 29.03.2023 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000113 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, відповідно до акту №07-30-02 від 27.02.2023 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.04.2018 по 31.10.2022, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено:

- в порушення ч.4 ст.13 Бюджетного кодексу України, п. 1.9 Наказу НААН України «Про підготовку та збирання врожаю сільськогосподарських культур у 2019 році» від 19.09.2019 №70, недоотримало доходи від додаткової (господарської) діяльності, а саме від реалізації зернових, на загальну суму 927,29 тис. грн. (зернові реалізовано за цінами нижчими ніж ті, що були на товарній біржі, що є прямим порушенням наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 );

- службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 зайво нарахована та виплачені премії у період з 01.02.2020 по 31.03.2021, на загальну суму 106,52 тис. грн.;

- ІНФОРМАЦІЯ_1 необґрунтовано включені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахунки вартості об`єкта будівництва, що призвело до завищення вартості виконаних робіт у 2019-2021 році на загальну суму 81,96 тис. грн.

Таким чином, неправомірні дії службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 призвели до нанесення інтересам юридичної особи збитків на загальну суму 1 115 770 грн.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, бухгалтерські, облікові, статистичні, фінансові документи щодо здійснення господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно п.п.1.1. п.1 «Почеркознавча експертиза» розділу 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), д ля проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно п.п.3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» зазначених вище рекомендацій, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Якщо ведення бухгалтерського обліку здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського обліку у роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.

Враховуючи, що документи, які орган досудового розслідування має намір вилучити, відносяться до періоду господарської діяльності за 2019 2021 роки та відповідно ці документи вже були предметом дослідження ревізії, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 , вилучення документів в оригіналах, ніяким чином не може перешкоджати здійсненню господарської діяльності.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, ініціатор клопотання просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційних, договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо реалізації зернових в 2019 2020 роках, проведення будівельних робіт у 2019-2021 роках, за договором, укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте надала суду заяву, в якій просила провести розгляд клопотання за її відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Ч.1 ст.159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , та відповідно до положень ч.1 ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Варто зазначити, що тимчасовий доступ до речей і документів проводиться лише за зареєстрованим кримінальним провадженням, тобто у разі офіційно розпочатого кримінального переслідування (п.1 ч.2 ст.160 КПК України).

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить про те, що на даному етапі проведення досудового розслідування кримінального провадження є достатньо відомостей, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.364 КК України.

Таким чином, як на думку слідчого судді, органом досудового розслідування доведено, що є достатньо відомостей, які підтверджують той факт, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, може бути використана в якості доказів та має суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки може підтвердити або спростувати такі обставини та на підставі цих відомостей можливо встановлення осіб, причетних до його вчинення, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, за необхідне задовольнити клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.159, 163-164, 166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному №0000113, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до реєстраційних, договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо реалізації зернових в 2019 2020 роках, проведення будівельних робіт у 2019-2021 роках, за договором, укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) зазначених документів.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 надати старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , надати доступ до документів з можливістю вилучити: завірені належним чином копії: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази на призначення на посади та посадові обов`язки (контракти): директора, головного бухгалтера, директора з інноваційної та виробничої діяльності, провідних бухгалтерів; положення про ведення бухгалтерського обліку; положення про ведення договірної роботи; синтетичні та аналітичні обліки по рахункам бухгалтерського обліку;

в оригіналах: договори поставки (купівлі-продажу) зерна (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо), укладені з ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », щодо продажу зерна в 2019 році та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо продажу зерна в 2020 році; первинну бухгалтерські документи щодо виконання зазначених договорів (накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, тощо); договори №72/21 від 24.05.2021, №64/21 від 14.05.2021, №14/07 від 14.07.2021, №35/20 від 15.04.2020, №36/20 від 15.04.2020, №130/20 від 20.08.2020, №23/20 від 30.03.2020 на виконання будівельних робіт з капітального будівництва (реконструкції, ремонту) нежитлових приміщень, будівель та споруд, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; проектно-кошторисна документація, відповідно до якої проводилися ці будівельні роботи; вихідні дані на проектування (завдання на проектування, технічні умови, тощо); дозвільну документацію на проведення будівельних робіт (документи на право користування земельною ділянкою, рішення міської ради, дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_9 , декларація про початок будівельних робіт, експертний висновок проектно-кошторисної документації, тощо); договори на проведення проектних робіт (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договори про проведення авторського та технічного наглядів (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договори на проведення експертного дослідження (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); наказ про призначення головного інженеру проекту; наказ про призначення відповідального за проведення будівельних робіт (виконроб); акти передачі-прийняття будівельного майданчику; акт передачі-прийняття проектної документації; документи, які надавав підрядник в підтвердження вартості матеріалів та обладнання, які використовувалися під час проведення будівельних робіт; сертифікати якості (паспорти) на будівельні матеріали та обладнання; експертні висновки щодо використаних матеріалів; декларації про початок виконання будівельних робіт та готовність об`єкта до ведення в експлуатацію; синтетичні та аналітичні обліки по рахункам бухгалтерського обліку, загальні та спеціальні журнали будівельних робіт; акти на закриття прихованих робіт; довідки про вартість виконаних робіт (форми КБ-3), акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2В) та документи, що підтверджують дані, внесені в ці документи (підсумкові відомості ресурсів, звіти та розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складські витрати, вартості експлуатації машин та механізмів; акти визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів; накладні та/чи реєстри накладних на придбані товари, конструкції, вироби та інші документи, які підтверджують витрати Виконавця (з виділенням послуг наданих Субпідрядниками); розрахунок фактичних витрат по експлуатації машин та механізмів, довідки про вартість матеріалів, калькуляції вартості матеріалів, виготовлених власними силами, тощо); платіжні доручення, тощо.

Строк дії цієї ухвали становить один місяць з дня її винесення.

Володільцю речей роз`яснити наслідки невиконання даної ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Після проведення необхідних експертиз, за відсутності потреби, повернути на зберігання володільцю вилучені оригінали документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1