Справа № 344/8853/23
Провадження № 1-кс/344/3524/23
24 травня 2023 року м. Івано-Франківськ
в клопотанні вказано, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 3 443 373 грн. службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2020 року при передачі власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартістю 2 195 104 грн., що не відповідало звичайним (ринковим) цінам, оскільки згідно висновку судової оціночно-будівельної експертизи дійсна (ринкова) вартість приміщень становила 22 855 340 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Зазначені порушення виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 та відображені у Акті від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону - НОМЕР_2 ), адреса електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Донараховані згідно Акту суми оскаржувались платником в адміністративному порядку, однак є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу. Виявлені контролюючим органом порушення виникли внаслідок проведеної операції з передачі приміщення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за результатами якої складено податкову накладну № 76 від 01.12.2020 року на суму 2 195 104,38 грн., в тому числі ПДВ 365 850,73 грн. та включено до складу податкових зобов`язань з ПДВ по декларації за грудень 2020 року. Так, у грудні 2020 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відчужено власні нежитлові приміщення загальною площею 1 829, 6 м. кв. (підвал, 1-5 поверх) за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно повідомлення-вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 06.03.2019 № 1037/1/2012-1 про виконання зобов`язань та погашення заборгованості встановлено,що між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були укладені: договір факторингу шляхом купівлі права грошової вимоги від 29.11.2011 року та договір про відступлення прав за договором іпотеки від 16.12.2011 року, відповідно до умов яких ІНФОРМАЦІЯ_5 » відступило,а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набуло повний обсяг права вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за Кредитним договором та до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором іпотеки. Відповідно до акта приймання-передачі приміщень від 01.12.2020 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) власні адміністративні приміщення загальною площею 1829,6 м.кв. (підвал, 1-5 поверх)за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 27.01.2020 року, індексний номер 197799599, є власником нежитлового приміщення загальною площею 1829,4 кв. м. за адресою АДРЕСА_1 . Водночас, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернулося листом за № 1-21 від 04.01.2021 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з вимогою відшкодування майнових втрат в розмірі 2 195 102,71 грн. - балансова (залишкова) вартість переданих нежитлових приміщень на момент підписання акта приймання-передачі. Поряд з наведеним встановлено, що згідно рішення Господарського суду Івано-Франківської області від 06.04.2017 року Справа № 909/6/13-г за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за участю третьої особи на стороні позивача ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та за участю третьої особи на стороні відповідача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про стягнення заборгованості за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008 в сумі 23 574 376,16 грн., суд прийняв рішення звернути стягнення на предмет іпотеки згідно договору іпотеки від 17.07.2009, врахувавши висновок судової оціночно-будівельної експертизи, згідно якого вартість предмета іпотеки станом на день проведення обстеження визначена порівняльним підходом становить 22 855 340 грн. З огляду на викладене, у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні. Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема документи, що стосуються взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відносно предмета іпотеки, а саме: нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 . Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом здобути вказані докази неможливо. Без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий просив розглянути клопотання без його участі.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.
Відповідно до зазначеного суд, -
П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також прокурорам відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 на здійснення тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ,
АДРЕСА_2 ) та стосуються взаємовідносин
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відносно предмета іпотеки, а саме: нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 , в тому числі, облікові регістри (оборотно сальдові відомості) по рахунках, на яких відображені взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії.
Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 22 липня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1