Справа № 344/8855/23
Провадження № 1-кс/344/3526/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 000004 від 01.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Дане кримінальне провадження внесене до ЄРДР за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 3 443 373 грн. службовими особами

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2020 років при передачі власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартістю 2 195 104 грн., що не відповідало звичайним (ринковим) цінам, оскільки згідно висновку судової оціночно-будівельної експертизи дійсна (ринкова) вартість приміщень становила 22 855 340 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зазначені порушення виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 та відображені у Акті від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону - НОМЕР_2 ), адреса електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Донараховані згідно Акту суми оскаржувались платником в адміністративному порядку, однак є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу.

Виявлені контролюючим органом порушення виникли внаслідок проведеної операції з передачі приміщення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за результатами якої складено податкову накладну № 76 від 01.12.2020 року на суму 2 195 104,38 грн., в тому числі ПДВ 365 850,73 грн. та включено до складу податкових зобов`язань з ПДВ по декларації за грудень 2020 року.

Так, у грудні 2020 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відчужено власні нежитлові приміщення загальною площею 1 829, 6 м. кв. (підвал, 1-5 поверх) за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно повідомлення-вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 06.03.2019 № 1037/1/2012-1 про виконання зобов`язань та погашення заборгованості встановлено, що між

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були укладені: договір факторингу шляхом купівлі права грошової вимоги від 29.11.2011 року та договір про відступлення прав за договором іпотеки від 16.12.2011 року, відповідно до умов яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відступило, а

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набуло повний обсяг права вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за Кредитним договором та до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором іпотеки. Відповідно до акта приймання-передачі приміщень від 01.12.2020 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) власні адміністративні приміщення загальною площею 1829,6 м.кв. (підвал, 1-5 поверх) за адресою:

АДРЕСА_1 . Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 27.01.2020 року, індексний номер 197799599, є власником нежитлового приміщення загальною площею 1829,4 кв. м. за адресою АДРЕСА_1 .

Водночас, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернулося листом за № 1-21 від 04.01.2021 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з вимогою відшкодування майнових втрат в розмірі 2 195 102,71 грн. - балансова (залишкова) вартість переданих нежитлових приміщень на момент підписання акта приймання-передачі.

Однак, згідно рішення Господарського суду Івано-Франківської області від 06.04.2017 року Справа № 909/6/13-г за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за участю третьої особи на стороні позивача ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та за участю третьої особи на стороні відповідача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про стягнення заборгованості за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008 в сумі 23 574 376,16 грн., суд прийняв рішення звернути стягнення на предмет іпотеки згідно договору іпотеки від 17.07.2009, врахувавши висновок судової оціночно-будівельної експертизи, згідно якого вартість предмета іпотеки станом на день проведення обстеження визначена порівняльним підходом становить 22 855 340 грн.

З огляду на викладене, у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема документи, що стосуються отримання у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 , що були отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, про які йде мова в описовій частині даного клопотання.

Слідчий подала заяву, за змістом якої просив розгляд клопотання проводити без її участі, просила клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також прокурорам відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на здійснення тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 )

та стосуються отримання у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 , що були отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, облікові регістри (оборотно сальдові відомості) по рахунках, на яких відображені взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірені копії.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 21 липня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1