У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 грудня 2022 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах ОСОБА_6 , про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28 жовтня 2022 року у справі № 761/22844/22

У С Т А Н О В И В:

Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 03 серпня 2022 року за ознаками правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

У рамках досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування -органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Нова-Постач» () у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України ().

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Нова-Постач» (), встановлено декларування у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 реалізації в адресу Міністерства оборони України продуктів харчування та послуг з організації харчування.

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ «Нова-Постач» () встановлено, що його службовими особами протягом періоду з 01.01.2022 по 30.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що має ознаки транзитності та фіктивності, а саме ТОВ «Мегаторг ЛТД» () з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Проведеними заходами встановлено, що рішенням Комісії з питань зупинення реєстрації ПК/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Комісія) ГУ ДПС у Київській області від 29.07.2020 № 63555 ТОВ «Мегаторг ЛТД», включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Згідно з документами податкової звітності ТОВ «Мегаторг ЛТД» () встановлено, що фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства ймовірно містить ознаки ризиковості, що проявляються у декларуванні господарських операцій, пов`язаних з невідповідністю придбаних товарно-матеріальних цінностей тій категорії, виду чи номенклатурі, що в подальшому реалізовується, тобто у підміні номенклатури товару.

Зокрема встановлено факти декларування господарських операцій з придбання в період з 01.01.2020 по 30.06.2022 у підприємств-постачальників, а саме ТОВ «Тедіс Україна» (), ТОВ «Альфа Плюс» (), ТОВ «Експансія» (), ТОВ «Кентуккі» () ТМЦ (сигарет, алкогольних та безалкогольних напоїв) та реалізацію протягом вказаного періоду в адресу підприємств-покупців іншої товарної номенклатури (куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, охороні послуги тощо).

Таким чином, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» () в ТОВ «Нова-Постач» () могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що указана група осіб використовує реквізити підконтрольних підприємств в тому числі ТОВ «Мегаторг ЛТД» () з метою виготовлення завідомо підроблених банківських документів, які нібито підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій за рахунок коштів державного бюджету.

Встановлено, що в період з 09.02.2022 року по теперішній час, юридичною та фактичною адресою ТОВ «Мегаторг ЛТД» (), відповідно до відкритих джерел та публічних реєстрів зазначено: АДРЕСА_1 .

В ході огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ «Мегаторг ЛТД» не встановлено.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мегаторг ЛТД» використовується невстановленими особами з метою формування незаконного податкового кредиту реальному сектору економіки шляхом підміни номенклатури товару в особливо великих розмірах.

В порядку ст.93 КПК України на адресу ТОВ «Нова-Постач» () направлено запит на витребування документів по взаємовідносинам з Міністерством оборони України () та ТОВ «Мегаторг ЛТД» (). На даний час відповідь не отримано.

Директором ТОВ «Нова-Постач» () є ОСОБА_7 .

Під час допиту свідок ОСОБА_8 , який є рідним братом директора ТОВ «Нова-Постач» () ОСОБА_7 повідомив, що його брат ОСОБА_7 у період травня 2019 - грудня 2021 років неофіційно працював вантажником на ТОВ «Нова-Постач» () та отримував заробітну плату у готівковій формі.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ «Нова-Постач» () причетна ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

19.10.2022 на підставі ухвали судді Шевченківського суду проведено обшук за вказаною адресою, в ході якого встановлено первинні документи ТОВ «Нова-Постач» (). Крім того, за результатами вказаного обшуку також виявлено та вилучено: купюри номіналом: 1.1000 (тисяча) гривень на загальну суму 821 000 (вісімсот двадцять одна тисяча); 2.500 (п`ятсот) гривень на загальну суму 262 500 (двісті шістдесят дві тисячі п`ятсот); 3.200 (двісті) гривень на загальну суму 180 200 (сто вісімдесят тисяч двісті); 4.100 (сто) гривень на загальну суму 1200 (тисяча двісті); 5.50 (п`ятдесят) гривень на загальну суму 1150 (тисяча сто п`ятдесят); 6.20 (двадцять) гривень на загальну суму 20 (двадцять); ноутбук марки Asus білого кольору Х751М № Е8N0WV14198533B із зарядним пристроєм до нього; печатки: 1.з автоматичним механізмом з надписом «Директор ТОВ «Лотаріца-Темп»____В.Д. Друзенко»; з автоматичним механізмом сірого кольору з відбитком «ТОВ «Управляюча компанія «Мрія» код 40554690»; з автоматичним механізмом червоного кольору з відбитком «ТОВ «Лотаріца-Темп» код 21005409»; з автоматичним механізмом темно синього кольору з відбитком «ТОВ «Біосоіл» код 41314649»; з автоматичним механізмом білого кольору з відбитком «ТОВ «Рейтен Компані». Для документів код 43269347»; чекова книжка ТОВ «Рейтен Компані» від №4725101 до №4725125; чекова книжка ТОВ «Лотаріца-Темп» від №4724951 до 4724975; чекова книжка ТОВ «Кейтеринг фуд» від №МА6695751 до МА6695775; чекова книжка ТОВ «Сеплай» від №4725126 до 4725150; чекова книжка ТОВ «Лотаріца-Темп» від №6619501 до 6619525; чекова книжка ТОВ «Сеплай» від №4062526 до 4062550; копія паспорту та коду гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 на 5 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_10 , рішення учасника на 2 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_7 на 1 арк.; електронний ключ зеленого кольору USB-ключ від ОСОБА_17 - 2 шт.; флеш накопичувач білого кольору 4 Gb Toshiba; флеш накопичувач чорного кольору з ключами; чорнові записи на 3 арк.; чорнові записи (паролі, постачальники) на 2 арк.; поліетиленовий пакет з написом « ОСОБА_6 , Tokan №L180350207; поліетиленовий пакет з написом «одержувач ОСОБА_12 , L180350621 з чернеткою всередині; поліетиленовий пакет з написом « ОСОБА_9 , Tokan №L180350200; документи ТОВ «Кейтеринг фуд» (накази, довідки, витяг, виписка, комерційна пропозиція, рахунки) на 20 арк.; наказ №1 від 10.03.2011 на 10 арк.; протокол зборів ТОВ «Лотаріца-Темп» від 09.03.2011 на 1 арк.; документи ТОВ «Нова постач» (листи, додаткові угоди) на 16 арк.; розрахунок конкурсу та чорнові записи на 4 арк.; документи (виписки, листи) ТОВ «Лотаріца-Темп», ТОВ «Преміум Компані», ТОВ «Ок Ленд Фуд», додаткові угоди ТОВ «Рейтен Компані», ТОВ «Сеплай», ТОВ «Олімпіус Консалт», ТОВ «Нова Постач», довіреності, копії паспорту та коду гр. ОСОБА_13 , акт розрахунок, накладна, перепустки на ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 на 40 арк.; чекова книжка ТОВ «Нова Постач» від №МА8230301 до МА8230325; квитанція до платіжної інструкції, копія паспорта ОСОБА_7 , чорнові записи на 8 арк.; протокол №1 зборів ТОВ «Сеплай» від 16.08.2018 на 1 арк.; договір позики №1 від 18.01.2022 на 1 арк.; блокнот без обкладинки з чорновими записами в клітинку з металевим зшивачем; чорнові записи з рахунками на оплату записами на 5 арк.; поліетиленовий пакет з написом «одержувач Чебан, №L180350616 з 2 аркушами; флеш накопичувач чорного кольору 16Gb SPSilicon Power; флеш накопичувач металевий Samsung USB 3064; рахунки-фактури ТОВ «Нова Постач» на 10 арк.; лист ТОВ «Нова Постач» на 1 арк.

20.10.2022 винесено постанову про визнання речовими доказами та долучено до кримінального провадження речі та документи вилучені в ході обшуку за адресою АДРЕСА_3 .

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28 жовтня 2022 року у справі № 761/22844/22 накладено арешт на виявлене та вилучене 19.10.2022 згідно протоколу в ході проведення обшуку місця проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_3 .

03 листопада 2022 року до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва звернувся адвокат ОСОБА_5 , який діє в інтересах ОСОБА_6 , про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28 жовтня 2022 року у справі № 761/22844/22.

У своєму клопотанні заявник зазначає, що грошові кошти на які накладено арешт, є офіційним прибутком ОСОБА_6 від здійснення господарської діяльності, як фізична особа підприємець, однак слідчим суддею без належних на те підстав накладено арешт на особисті кошти ОСОБА_6 , без дотримання засад розумності та співмірності, а також без врахування наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження. Крім цього, заявник стверджує, що стороною обвинувачення не було наведено доказів на здійснення ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» операцій безтоварного характеру. Відтак, вважає, що арешт накладено безпідставно та такий захід забезпечення кримінального провадження застосовано не виправдано.

У судовому засіданні адвокат підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Присутні у судовому засіданні прокурор та детектив заперечували щодо скасування арешту майна.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано (абзац 2 ч. 1 ст. 174 КПК України).

Із аналізу наведеної норми вбачається, що прийняття рішення про скасування арешту майна за клопотанням вищенаведених осіб можливе за таких умов: доведення, що в подальшому застосуванні цього заходу минула потреба; доведення, що арешт накладено необґрунтовано.

Так, суд приймає до уваги інформацію сторони обвинувачення про те, що 20.10.2022 слідчим винесено постанову про визнання речовими речі та документи вилучені в ході обшуку за адресою АДРЕСА_3 .

Доводи захисника щодо безпідставності накладення арешту в ході судового засідання не знайшли свого підтвердження, адже виявлене та вилучене майно за місцем проживання ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_3 , відповідає критеріям, передбаченим ст.98 КПК України, та має значення для кримінального провадження.

У даному випадку судом не встановлено обставин, які б свідчили про те, що арешт накладено з порушенням вимог діючого законодавства, загальних принципів міжнародного права, отже при арешті майна було дотримано принципу законності, а саме втручання є пропорційним, адже відповідає тяжкості правопорушення.

Обставин, передбачених ст. 174 КПК України, які б слугували підставою для скасування арешту майна повністю чи частково не встановлено, оскільки досудове розслідування не завершене та проводяться слідчі та процесуальні дії спрямовані на встановлення достовірних обставин кримінального правопорушення.

З метою забезпечення запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, перетворення, відчуження вказаного майна, слідчий суддя вважає, що до проведення необхідних процесуальних та слідчих дій, арешт вказаного майна скасуванню не підлягає, оскільки такі дії можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу на те, що клопотання про скасування арешту не містить посилань на те, що в подальшому застосуванні арешту минула потреба та арешт накладено необґрунтовано.

З огляду на вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах ОСОБА_6 задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 170 - 174, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах ОСОБА_6 , про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28 жовтня 2022 року у справі № 761/22844/22.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1