провадження №1-кс/947/4215/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 квітня 2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000263 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання, слідчий зокрема зазначила, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000263 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до акту №20698/15-32-07-01-17/38948464 від 23.09.2021 «про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів, які відображають фінансово-господарські операції вказаного Товариства.

На думку слідчого, зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Посилаючись на викладене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, перелічених у клопотанні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.6 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя погоджується, що додані до клопотання матеріали, свідчать про існування обґрунтованої підозри вчинення тяжкого кримінального правопорушення, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, оскільки документи про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, на думку слідчого судді, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення або спростування важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 - 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000263 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

2. Уповноваженій (відповідальній) особі ГУ ДПС в Одеській області надати (забезпечити) прокурору Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , слідчому СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю виготовлення їх копій, а саме:

2.1. Додатків до Акту №20698/15-32-07-01-17/38948464 від 23.09.2021 «про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що є його невід`ємною частиною;

2.2. Первинні документи, які відображають фінансово-господарські операції Товариства щодо придбання та реалізації товарів/послуг (акти виконаних робіт, послуг; видаткові накладні; прибуткові накладні; рахунки-фактури, ТТН, тощо) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

2.3. податкових накладних, розрахунків коригування до податкових накладних видані/ отримані Товариством з 01.01.2019 по 31.12.2020;

2.4. облікових регістрів Товариства по рахунках обліку «Запаси» (2 клас), по рахункам обліку «Доходи і результати діяльності» (7 клас), по рахункам обліку «Витрати діяльності» (9 клас), а також облікові регістри по рахунках 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 68 «Розрахунки за іншими операціями», 371 «Розрахунки за виданими авансами», 641 «Розрахунки за податками», 643 «Податкові зобов`язання», 644 «Податковий кредит» (рахунок 6441, 6442) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 у розрізі контрагентів, номенклатури товару, помісячно та з первинними документами до них);

2.5. податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток підприємства - Товариства з додатками та уточненнями за період з 01.01.2019 по 31.12.2020;

2.6. фінансову звітність Товариством (баланс, звіт про фінансовий результат) за 01.01.2019 по 31.12.2020 роки.

3. Строк дії цієї ухвали - з 11 квітня 2023 року по 11 червня 2023 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ця ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1