Справа № 461/7102/22
Провадження № 1-кс/461/5859/22
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

29.12.2022 року місто Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

слідчим управлінням ГУ Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000152 від 10.06.2022 за ознакам кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Львівської обласної прокуратури, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступу до речей і документів, з можливістю вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-копії реєстраційних та юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-копії положення про відділи та управління ІНФОРМАЦІЯ_1 , які уповноважені на здійснення контролю за достовірністю нарахування сум ПДВ заявлених до відшкодування ( в тому числі оперативне управління, управління податків та зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , управління податкових перевірок, трансферного ціноутворення та міжнародного оподаткування, управління моніторингу ризикових операцій та доходів, управління правового забезпечення, ІНФОРМАЦІЯ_5 );

-копія регламенту ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-оригінали документів щодо проведення камеральних перевірок (листи, службові записки, відповіді на листи, накази, протоколи тощо), за результатами яких, складено довідки «Про результати камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.11.2020 та 18.12.2020, додатків до них, в тому числі службові записки від 23.11.2020р № 5641/7/13-01-04-02-12, від 23.11.2020 № 1045/13-01-04-02-12, від 23.10.2020 р. № 5078/7/13-01-04-02-12, та від 23.10.2020 р. № 685/13-01-04-02-12, відповіді на них з додатками, запити за жовтень 2020 року від 01.12.2020 № 1055/7/73-01-04-02-12 «Щодо відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідь на даний запит від 08.12.2020 за № 408/7/13-97-04-02 та запит за вересень 2020 року від 30.10.2020 № 720/7/13-01-04-02-12 «Щодо відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідь на даний запит від 13.11.2020р. № 217/7/13-97-04-02 та додатками до листів, відповідей від платників податків, інші документи, що стосуються вказаних камеральних перевірок з всіма додатками до них;

-оригіналів документів з додатками щодо прийняття рішення про відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (накази, протоколи, рішення, листування, погодження, тощо);

-оригінали документів що підтверджують відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з додатками;

-копії наказів по комісіях щодо адміністрування ПДВ та його відшкодування щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з протоколами засідання комісії, листуваннями, рішеннями, документів щодо проведення перевірок з всіма додатками та іншими документами з даного приводу з початку створення вказаних юридичних осіб;

-оригінали документів щодо перевірки придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з всіма додатками;

-повідомлення за формою 20 ОПП по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з початку створення;

-витяг з ЄРПН розширений по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

-отриманих та виданих ПН/РК по платниках податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з початку створення;

-оригінали всіх актів та довідок перевірок щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками та документами що їх стосуються, переписка з правоохоронними органами, іншими структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_1 за виявленими порушеннями, з початку створення;

-інформації на паперових та цифрових носіях, в якій містяться відомості про наявність рахунків в банківських установах, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з моменту їх створення із значенням дати відкриття, закриття, номерів рахунків та повної назви банків;

-оригінали документів, щодо звернень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про відшкодування ПДВ з моменту їх створення та документів які підтверджують такі звернення;

-копії декларації з додатками про відшкодування ПДВ подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з початку їх створення;

-копії ліцензій на здійснення оптової та роздрібної торгівлі тютюновими виробами, довідки, інші документи про внесення місць зберігання підакцизних товарів в ЄДР, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи на підставі яких приймалися відповідні рішення;

- інші копії та оригінали документів, що стосуються адміністрування ПДВ та його відшкодування щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 з додатками.

Клопотання обґрунтовує тим, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи, які зберігаються у їх володільця, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають перевірці та подальшому доказуванню у даному кримінальному провадженні, зокрема, встановлення або спростування фактів розтрати бюджетних коштів посадовими особами, встановлення інших осіб, що можуть бути причетними до вчинення вказаного кримінального правопорушення, що у подальшому може бути використано як докази у даному кримінальному провадженні. Окрім цього, встановлення та вилучення саме оригіналів документів надасть можливість перевірити достовірність виконання документів та призначення відповідних експертиз (почеркознавчої, технічної експертизи документів, товарознавчої та економічної експертизи), що забезпечить отримання інформації необхідної для розслідування вказаного кримінального провадження та прийняття таким чином законного процесуального рішення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, згідно клопотання просить провести розгляд справи у його відсутності.

З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, зважаючи на те, що кримінальне провадження має безпосереднє відношення до володільця документів, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно яких, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 26 КПК України також встановлено засади диспозитивності кримінального провадження. Зокрема, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Згідно положень статті 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні стрки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

Таким чином, виходячи з наведених вище процесуальних положень, перешкод для розгляду клопотання не встановлено.

У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється (ч. 4 ст. 107 КПК України).

Відповідно до положень ст. 9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно положень ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, серед іншого, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до положень ч.ч. 5-7 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, вищевказана інформація містить охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Системний аналіз положень КПК України дає підстави для висновку, що застосування до ухвал слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів положень, які регламентують загальні вимоги щодо судового рішення можливо лише з врахуванням особливостей стадії досудового розслідування, яка є відмінною від судового розгляду.

Таким чином, розглядаючи подане клопотання та наводячи мотиви ухваленого рішення, зокрема у контексті відповідних доказів, враховую положення КПК України щодо дотримання меж, які не розкривають таємницю досудового розслідування, а також практику ЄСПЛ, який неодноразово у своїх рішеннях зазначав, що хоча п. 1 ст. 6 Конвенції зобов`язує суди обґрунтовувати свої рішення, його не можна тлумачити як такий, що вимагає детальної відповіді на кожен аргумент, міра, до якої суд має виконати обов`язок щодо обґрунтування рішення, може бути різною в залежності від характеру рішення.

З матеріалів клопотання вбачається, що наведені у клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даний момент не виявляється можливим.

Також встановлено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей та документів, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, без такого втручання, як тимчасовий доступ, в повній мірі виконати завдання досудового розслідування буде неможливо.

Для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження є необхідність у отриманні доступу до вищевказаних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з клопотання та долучених до нього матеріалів, які були в повному обсязі досліджені слідчим суддею, вбачається, що наведені слідчим документи можуть знаходитись у зазначеного володільця, інформація яка в них міститься сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, іншим способом отримати доступ до документів, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні неможливо, приходжу до висновку, що доводи слідчого належним чином обґрунтовані та підтверджені відповідними доказами.

Разом з тим, слідчим належним чином не обґрунтовано та не доведено доцільності вилучення саме оригіналів документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема матеріали клопотання не містять жодних доказів щодо призначення експертного дослідження в межах даного кримінального провадження. Також, слідчим не доведено належними засобами доказування ймовірність знищення або зміни вказаних документів.

При цьому визначаючи коло слідчих яким надано тимчасовий доступ, виходжу зі змісту документів долучених до клопотання (зокрема витяг з ЄРДР), якими підтверджено повноваження слідчих на здійснення процесуальних (слідчих) дій в межах даного кримінального провадження.

Відповідно до ч.1,2 ст.165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Керуючись ст.159-165, 222 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП у Львівській області капітану поліції ОСОБА_3 , майору поліції ОСОБА_4 , капітану поліції ОСОБА_5 , капітану поліції ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитись, оглянути та отримати їх копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційних та юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- положення про відділи та управління ІНФОРМАЦІЯ_1 , які уповноважені на здійснення контролю за достовірністю нарахування сум ПДВ заявлених до відшкодування (в тому числі оперативне управління, управління податків та зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , управління податкових перевірок, трансферного ціноутворення та міжнародного оподаткування, управління моніторингу ризикових операцій та доходів, управління правового забезпечення, ІНФОРМАЦІЯ_5 );

- регламенту ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- документів щодо проведення камеральних перевірок (листи, службові записки, відповіді на листи, накази, протоколи), за результатами яких, складено довідки «Про результати камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.11.2020 та 18.12.2020, додатків до них, в тому числі службові записки від 23.11.2020р № 5641/7/13-01-04-02-12, від 23.11.2020 № 1045/13-01-04-02-12, від 23.10.2020 р. № 5078/7/13-01-04-02-12, та від 23.10.2020 р. № 685/13-01-04-02-12, відповіді на них з додатками, запити за жовтень 2020 року від 01.12.2020 № 1055/7/73-01-04-02-12 «Щодо відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідь на даний запит від 08.12.2020 за № 408/7/13-97-04-02 та запит за вересень 2020 року від 30.10.2020 № 720/7/13-01-04-02-12 «Щодо відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідь на даний запит від 13.11.2020р. № 217/7/13-97-04-02 та додатками до листів, відповідей від платників податків, документи, що стосуються вказаних камеральних перевірок з додатками до них;

- документів з додатками щодо прийняття рішення про відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (накази, протоколи, рішення, листування, погодження);

- документів що підтверджують відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з додатками;

- наказів по комісіях щодо адміністрування ПДВ та його відшкодування щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з протоколами засідання комісії, листуваннями, рішеннями, документів щодо проведення перевірок з всіма додатками та іншими документами з даного приводу з початку створення вказаних юридичних осіб;

- документів щодо перевірки придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками;

-повідомлення за формою 20 ОПП по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з початку створення;

-витяг з ЄРПН розширений по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

-отриманих та виданих ПН/РК по платниках податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з початку створення;

- актів та довідок перевірок щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками та документами що їх стосуються, переписка з правоохоронними органами, іншими структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_1 за виявленими порушеннями, з початку створення;

-інформації на паперових та цифрових носіях, в якій містяться відомості про наявність рахунків в банківських установах, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з моменту їх створення із значенням дати відкриття, закриття, номерів рахунків та повної назви банків;

- документів щодо звернень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про відшкодування ПДВ з моменту їх створення та документів які підтверджують такі звернення;

- декларації з додатками про відшкодування ПДВ подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з початку їх створення;

-копії ліцензій на здійснення оптової та роздрібної торгівлі тютюновими виробами, довідки, документи про внесення місць зберігання підакцизних товарів у ЄДР, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи на підставі яких приймалися відповідні рішення;

- копії та оригінали документів, що стосуються адміністрування ПДВ та його відшкодування щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 з додатками.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення, тобто до 28.02.2023 року.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1