Провадження № 1-кс/727/3347/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 листопада 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 26 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України, -

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» протягом 2020 року здійснили фіктивні операції з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВЕСМІН» (), ТОВ «БІТЕРС» (), ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод» () та ТОВ «ТВФ «ОТРАДА» (), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції. В подальшому службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» доручили комісіонерам: ТОВ «Делівері Прайм» (), ТОВ «Долоросса» (), ТОВ «Делвер Компані» () та ТОВ «Ставо промтек» (Код ) експортувати придбану олію на адресу суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих в офшорних юрисдикціях.

Внаслідок відображення вищевказаних господарських операцій згідно даних бухгалтерського та податкового обліку АТ «Чернівецький хлібокомбінат», зазначене товариство ухилилося від сплати податку на додану вартість в сумі 10 162 219 грн., а також податку на прибуток в сумі 10 977 527 грн.

10.10.2022 директору АТ «Чернівецький хлібокомбінат» ОСОБА_5 за даним фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що АТ «Чернівецький хлібокомбінат» протягом січня-липня 2020 року безпідставно відобразило по бухгалтерському та податковому обліку витрати з придбання олії сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року у підприємства із ознаками фіктивності ТОВ ВТФ «ОТРАДА» ((Код ) на суму 12 210 201,55 грн., у якого відсутні об`єкти оподаткування (обладнання) по виготовленню рослинної олії; вони не володіють виробничими потужностями, у тому числі трудовими та матеріальними ресурсами, складськими приміщеннями та транспортом, які у сукупності дозволяють здійснювати значні обсяги поставки олії.

Зазначене свідчить про документальне оформлення господарських операцій за відсутності факту їх реального здійснення, оскільки не підтверджується придбання вказаного товару у ТОВ ВТФ «ОТРАДА» жодним з платників податків, які брали участь у здійсненні взаємопов`язаних господарських операціях з постачання даної продукції на адресу АТ «Чернівецький Хлібокомбінат», так як відсутнє реальне джерело походження (введення в обіг при первинному продажі) ідентифікованого товару.

За результатами виконання слідчими СУ ГУНП у Кіровоградській області постанови від 09.09.2022 про проведення процесуальних дій на іншій території було допитано в якості свідка у вказаному кримінальному провадженні колишнього директора ТОВ ВТФ «ОТРАДА» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з приводу здійснення підприємницької діяльності, обставин укладання договору поставки та фактичного постачання протягом 2020 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат» олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року, яка фактично не надала відповіді на вказані питання, пояснюючи, що вона не пам`ятає вказаних обставин.

Крім того, ОСОБА_6 будучи ознайомлена із постановою від 01.09.2022 про отримання зразків підпису відмовилася від надання експериментальних зразків свого підпису.

Згідно реєстраційних даних встановлено, що 30.11.2020 відбулася зміна директора ТОВ ТВФ «ОТРАДА» гр. ОСОБА_6 на гр. ОСОБА_7 .

21.11.2022 у кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021 призначено судову почеркознавчу експертизу документів, щодо господарських взаємовідносин із постачання олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року ТОВ ВТФ «ОТРАДА» на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», на предмет встановлення чи спростування фактів підпису зазначених документів колишнім директором зазначеного товариства ОСОБА_6

23.11.2022 на адресу органу досудового розслідування надійшло клопотання експерта про необхідність надання вільних зразків підпису ОСОБА_6 для забезпечення проведення судової почеркознавчої експертизи.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування зазначеного кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем проживання директора ТОВ ТВФ «ОТРАДА» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ТВФ «ОТРАДА» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції а також інших документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 , які мають істотне значення для встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні та необхідні для забезпечення проведення у вказаному кримінальному провадженні судової почеркознавчої експертизи.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ ТВФ «ОТРАДА» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції, а також інших документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 з метою забезпечення проведення у вказаному кримінальному провадженні судової почеркознавчої експертизи документів. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні - квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві спільної часткової приватної власності (1/2) належить ОСОБА_7 реєстраційний номер платника податків: НОМЕР_1 та ОСОБА_8 (1/2) реєстраційний номер платника податків: НОМЕР_2 , за місцем проживання ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 26 січня 2021 року до ЄРДР внесені відомості за № 0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В подальшому до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину може бути причетна ОСОБА_6 і документи, предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні, можуть знаходитись за місцем проживання директора ТОВ ТВФ «ОТРАДА» ОСОБА_7 .

З матеріалів кримінального провадження також встановлено, що ОСОБА_7 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що квартира за вищевказаною адресою на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою АДРЕСА_1 , яке належить йому та ОСОБА_8 на праві приватної спільної часткової власності, з метою відшукання та вилучення речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою АДРЕСА_1 , яке належить йому та ОСОБА_8 на праві приватної спільної часткової власності, з метою відшукання та вилучення документів ТОВ ТВФ «ОТРАДА» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції, а також документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали вручено _______ ________________________ 2022 року

_______________________ (підпис)