Справа № 463/919/23
Провадження № 1-кс/463/1006/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 лютого 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 30.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

старший детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 30.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення копій документів, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстраційних даних з відомостями про керівників, засновників, податкову адресу, номери відкритих та закритих рахунків платника із зазначенням дати відкриття (закриття) та повної назви фінансової установи; наявну негативну податкову інформацію, в тому числі яка слугувала підставою для прийняття рішення про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості; податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток з наявними додатками за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; податкової звітності форми 1ДФ (Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; інформації щодо зареєстрованих (зупинених) податкових накладних в ЄРПН з номенклатурою ТМЦ вказаним платником та виписаних зареєстрованих (зупинених) податкових накладних постачальниками в адресу платника за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; інформації щодо податкових накладних платника реєстрацію яких зупинено в ЄРПН, зареєстровано в ЄРПН за рішенням відповідної Комісії, з наданням копій документів, які подавалися до податкового органу з даного питання, наявних рішень суду, що зобов`язують зареєструвати в ЄРПН податкові накладні вказаного платника, копій документів поданих до суду, які подавалися платником для підтвердження господарських операцій; наявну інформацію по відпрацюванню взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), направлених запитів та отриманих відповідей по даних взаємовідносинам, отриманих податкових інформації стосовно вказаних контрагентів; поданих повідомлень про наявність об`єктів оподаткування форми 20-ОПП; копію узагальненої податкової інформації від 10.11.2021 № 4893/7/10-36-18-13; копії актів документальних та (або) фактичних перевірок платника які охоплюють період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; наявні копії довіреностей представників платника, на отримання в податковому органі документів; ІР-адреси, з яких в період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року подавалася звітність та реєструвалися в ЄРПН податкові накладні, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 або за іншим місцезнаходження установи.

Клопотання мотивує необхідністю отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів з метою отримання важливих речових доказів у кримінальному провадженні, а також призначення відповідних почеркознавчих експертиз, та судово-економічної експертизи.

За вказаним фактом детективом Відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 30.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить детектив.

Крім цього, клопотання розглянуто без участі детектива, який подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задовольнити подане клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів(ч.6 ст.163 КПК України).

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування проводяться слідчі дії у кримінальному провадженні за № 0000009 від 30.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 мають важливе значення для встановлення обставин по справі, а тому, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива слід задовольнити частково, в частині надання тимчасового доступу до документів що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .

В частині надання тимчасового доступу до документів що перебувають у володінні за іншим місцезнаходження установи, приходжу до висновку, що клопотання в цій частині є безпідставним, оскільки детективом не конкретизовано інше місцезнаходження установи тимчасовий доступ до документів в якій він планує отримати.

Керуючись ст.ст.107, 131, 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 30.11.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення копій документів, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстраційних даних з відомостями про керівників, засновників, податкову адресу, номери відкритих та закритих рахунків платника із зазначенням дати відкриття (закриття) та повної назви фінансової установи; наявну негативну податкову інформацію, в тому числі яка слугувала підставою для прийняття рішення про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості; податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток з наявними додатками за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; податкової звітності форми 1ДФ (Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; інформації щодо зареєстрованих (зупинених) податкових накладних в ЄРПН з номенклатурою ТМЦ вказаним платником та виписаних зареєстрованих (зупинених) податкових накладних постачальниками в адресу платника за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; інформації щодо податкових накладних платника реєстрацію яких зупинено в ЄРПН, зареєстровано в ЄРПН за рішенням відповідної Комісії, з наданням копій документів, які подавалися до податкового органу з даного питання, наявних рішень суду, що зобов`язують зареєструвати в ЄРПН податкові накладні вказаного платника, копій документів поданих до суду, які подавалися платником для підтвердження господарських операцій; наявну інформацію по відпрацюванню взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), направлених запитів та отриманих відповідей по даних взаємовідносинам, отриманих податкових інформації стосовно вказаних контрагентів; поданих повідомлень про наявність об`єктів оподаткування форми 20-ОПП; копію узагальненої податкової інформації від 10.11.2021 № 4893/7/10-36-18-13; копії актів документальних та (або) фактичних перевірок платника які охоплюють період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року; наявні копії довіреностей представників платника, на отримання в податковому органі документів; ІР-адреси, з яких в період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року подавалася звітність та реєструвалися в ЄРПН податкові накладні, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів покладається на уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 , має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1