У Х В А Л А

26.12.2022 слідчий суддя Городоцького районного суду Львівської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 0000062 від 17.05.2022 про арешт майна

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ ВнП № 1 ЛРУП № 2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Городоцького відділу Пустомитівської окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся із клопотанням про арешт майна транспортні засоби марки «Chrysler Voyager» VIN НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , марки «Mercedes Benz E200», VIN НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , марки «Mercedes Benz VITO», VIN НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , марки «Audi A6», VIN НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Крім того, просить заборонити власникам вищевказаних транспортних засобів відчужувати, розпоряджатися та користуватися транспортними засобами.

Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що 12.08.2022 до ВнП № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП у Львівській області надійшли матеріали із Львівської митниці Державної митної служби України щодо виявлення фактів підробки невстановленими особами офіційних документів, зокрема, довідок про проходження служби в зоні ООС, на підставі яких у період з 25.01.2022 по 09.02.2022 здійснювалось пільгове розмитнення автомобілів на митному пості «Городок» Львівської митниці. Також встановлено, що невстановлена слідством особа шляхом підроблення та використання підроблених довідок про перебування 11 військовослужбовців у зоні проведення ООС на пільгових умовах розмитнила 11 автомобілів, не сплативши податкових платежів на суму більше 800 000 грн.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що Державною митною службою встановлено факти митного оформлення ряду транспортних засобів, на підставі пільг, які були визначені нормами Законів України від 15.04.2021 № 1402-ХІ та № 1403-ХІ., зокрема згідно митних декларацій, а саме: №UA209180/2022/2122 від 25.01.2022; №UA209180/2022/3 890 від 09.02.2022; №UA209180/2022/3807 від 08.02.2022; № UA209180/2022/3876 від 09.02.2022; №UA209180/2022/3385 від 25.01.2022; №UA209180/2022/3305 від 04.02.2022; №UA209180/2022/3909 від 09.02.2022; №UA209180/2022/2903 від 01.02.2022; №UA209180/2022/3771 від 08.02.2022; №UA209180/2022/3452 від 08.02.2022 та №UA209180/2022/3475 від 04.02.2022, здійснено митне оформлення транспортних засобів відповідно до норм Законів України від 15.04.2021 № 1403-ХІ та № 1404-ХІ.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР 17.05.2022. З урахуванням наведеного, а також з огляду на необхідність проведення у провадженні ряду експертиз, просить накласти на транспортний засіб арешт.

Слідчий СВ ВнП № 1 ЛРУП № 2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , в судове засідання не з`явився, подав до суду письмову заяву, в якій клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, просив про розгляд такого без його участі.

Оглянувши матеріали кримінального провадження № 0000062 від 17.05.2022, заяву слідчого, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, вважаю, що таке підлягає задоволенню.

Підставою для здійснення митного оформлення автомобілів, згідно зазначених митних декларацій, були довідки про перебування більш як на 90 днів з дня набрання чинності Законом України від 15.04.2021 № 1402-ХІ «Про внесення змін до Митного кодексу України щодо тимчасового спрощення митного оформлення транспортних засобів, ввезених на митну територію України» безпосередньо на території проведення операції Об`єднаних сил. Нарахування платежів за вказаними митними деклараціями здійснювалося відповідно до діючих законодавчих актів на дату здійснення митного оформлення транспортних засобів для вільного обігу на митній території України.

- ввізне мито нараховувалося за повними ставками від митної вартості товару згідно із Законом України від 19.09.2013 № 548-УІІ «Про Митний тариф України»;

- акцизний податок нараховувався відповідно до норм Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2756-УІ за ставками, визначеними Законом України від 08.11.2018 № 2611-УІІІ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо оподаткування легкових транспортних засобів»;

- податок на додану вартість нараховувався за ставкою 20 % від бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 190.1 статті 190 Податкового кодексу України.

В рамках перевірки Львівська митниця направила на адресу Західного територіального управління Національної гвардії України лист від 29.04.2022 за вих. № 7.4-4/20-03/8.4/8104 щодо підтвердження/спростування фактів видачі керівництвом Західного територіального управління Національної гвардії України наступних довідок: 1) від 16.12.2021 № 1214; 2) від 21.12.2021 без номера; 3) від без номера; 4) від 04.01.2022 № 1446; 5) від 06.01.2022 № 5; 6) від 12.01.2022 № 1488; 7) від 12.01.2022 № 1491; 8) від 14.01.2022 № 1498; 9) від 14.01.2022 № 31/3; 10) від 14.01.2022 № 14/3; 11) від 17.01.2022 № 1504; 12) від 17.01.2022 № 1507; 13) від 17.01.2022 № 1510; 14) від 17.01.2022 № 1511; 15) від 17.01.2022 № 1515 та 16) від 02.02.2022 №25.

18.05.2022 на адресу Львівської митниці надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_5 від 16.05.2022 № 50/9/1/507, у якому зазначено про те, що довідки від 16.12.2021 № 1214; від 04.01.2022 № 1446; від12.01.2022 № 1488; від 12.01.2022 № 1491; від 14.01.2022 № 1498; від 14.01.2022 № 14/3; від 17.01.2022 № 1504; від 17.01.2022 № 1511; від 17.01.2022 № 1507; від 17.01.2022 № 1515 та від 17.01.2022 № 1510 не видавалися.

Таким чином, при митному оформленні транспортних засобів за наведеними вище митними деклараціями неправомірно використано пільги, які визначені Законами України від 15.04.2021 № 1403-ХІ та № 1404-ХІ. Загальна сума неправомірно використаних пільг за вказаними митними деклараціями становить 818 928,45 грн.

За положеннями ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Враховуючи наведене, приходжу до висновку, що транспортні засоби марки «Chrysler Voyager» VIN НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , марки «Mercedes Benz E200», VIN НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , марки «Mercedes Benz VITO», VIN НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , марки «Audi A6», VIN НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою і не включають до себе речей, які містять охоронювану законом таємницю, допоможуть у встановленні всіх обставин вчинення даного кримінального правопорушення, вважаю, що на них слід накласти арешт.

Керуючись ст.ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні № 0000062 від 17.05.2022: транспортні засоби марки «Chrysler Voyager» VIN НОМЕР_1 , який на підставі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_5 належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , марки «Mercedes Benz E200», VIN НОМЕР_2 , який на підставі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_6 належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , марки «Mercedes Benz VITO», VIN НОМЕР_3 , який на підставі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_7 належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , марки «Audi A6», VIN НОМЕР_4 , який на підставі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_8 належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 шляхом позбавлення права відчужувати, розпоряджатися та користуватися ними до скасування арешту у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково в порядку, передбаченому ст. 174 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1