Провадження № 1-кс/752/5518/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
02 грудня 2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження 0000164, від 10.03.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження 0000164, від 10.03.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві на підставі постанови заступника Генерального прокурора ОСОБА_5 про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні іншому органу досудового розслідування від 27.01.2022 здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження, відомості щодо якого 10.03.2021 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Процесуальне керівництво за додержанням нагляду у формі процесуального керівництва здійснює ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ст. 159 КПК України, - тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У відповідності до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,суд постановлює ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.7 ч.1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 здійснювали експорт за межі митної території України препаратів, виготовлених з донорської крові та її компонентів, при цьому не маючи спеціального дозволу (Розпорядження Кабінету міністрів України) на реалізацію за межами України компонентів донорської крові і препаратів, виготовлених з донорської крові та її компонентів. Проведення таких операцій, а саме: придбання вказаних товарів на внутрішньому ринку України із ПДВ в розмірі 7% та подальший експорт останніх за межі митної території України за ставкою податку «0», надає можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) формувати від`ємне значення та заявляти суми ПДВ до бюджетного відшкодування. Поряд із тим, включення вищевказаних операцій до розрахунку сум ПДВ здійснюється службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) всупереч діючого законодавства, оскільки останні не мали відповідного дозволу на експорт за межі митної території України компонентів донорської крові і препаратів, виготовлених з донорської крові та її компонентів. Згідно висновку спеціаліста, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) порушено вимоги пп. 195.1.1 п. 195.1 ст. 195, п. 200.4 ст. 200, ст. 201 Податкового кодексу України щодо неправомірного вивезення за межі митної території України в режимі «Експорт» товарів (Компоненти донорської крові і препарати, виготовлені з донорської крові та її компонентів) на загальну суму 72 159 885, 36 грн., що призвело до завищення суми від`ємного значення з ПДВ в розмірі 5 051 191, 98 грн.

Крім того, встановлено, що протягом 2020 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було заявлено до бюджетного відшкодування суму ПДВ в розмірі 32 986 029 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали третього відділ УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві та довідка спеціаліста від 03.02.2021, згідно якого встановлено завищення суми від`ємного значення з ПДВ в розмірі 5 051 191, 98 грн.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що постачальниками експортованих товарів «Альбумін», « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 » являлись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ).

Необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що стороні обвинувачення необхідно доказати чи спростувати причетність посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших посадових та службових осіб до вчинення кримінального правопорушення, дослідити обставини порушень вказаними особами законодавства України, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та встановити інші важливі обставини, які мають значення для кримінального провадження, шляхом здійснення виїмки та приєднання до матеріалів кримінального провадження копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , та її структурних підрозділів.

Слідчим у клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

У клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в митній установі, за період з 01.01.2015 по дату ухвалення судового рішення. Слідчий суддя вважає необхідним скоротити період, за який слідчому може бути надано тимчасовий доступ до документів, визначивши його кінцем 31.12.2017, що відповідає періоду вчинення кримінальних правопорушень. Такий період є обґрунтованим і достатнім для досягнення вказаної слідчим мети цього заходу забезпечення кримінального провадження.
Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

постановив:
клопотання - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , та її структурних підрозділів, а саме до документів (відомостей) у електронному та паперовому вигляді з можливістю вилучення належним чином завірених копіях, а саме:
-документів експортних операцій з продажу товарів та документів необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, що переміщуються через митний кордон України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, у тому числі митної декларації; товарно-транспортного документу на перевезення; зовнішньоекономічного договору; рахунку (Invoice) або іншого документу, який визначає вартість товару; документи на придбання товару; декларації митної вартості; декларації про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари; облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності; листа про погодження; документу контролю за доставкою товарів; документу про надання фінансових гарантій; ліцензію митного перевізника; книжок МДП, АТА, СPD; свідоцтва про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами; актів приймання-передачі товару; посередницького договору; документу на право провадження митної брокерської діяльності; документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів; документів, що визначають країну походження товарів; документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД; платіжних доручень; касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів); документів, що підтверджують показники товару; документів, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування; документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом; заяв підприємства для здійснення митного оформлення товарів; документів, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, а також документів, які складалися митницею під час здійснення митного контролю та митного оформлення товарів що переміщуються через митний кордон України.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_7 ОСОБА_8