Справа № 405/2813/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2022 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання в.о. слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000328, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 ,старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 , в.о. слідчого ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »)за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022, з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях,що містять наступні інформацію:

- реєстраційні відомості щодо засновників, керівників, головного бухгалтера, дати реєстрації підприємства, юридичної та фактичної адреси, контактних телефонів та інших наявних відомостей;

- відомості про банківські рахунки, із зазначенням дати відкриття (закриття) рахунку, назви банку, ЄДРПОУ та МФО банку, валюти та номерів рахунків;

- відомості щодо проведених останніх перевірок: вид та дата перевірки, виявлені порушення;

- відомості з АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» щодо проведених операцій по придбанню та реалізації товарів, робіт та послуг суб`єктом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »)за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022;

- податкову звітність підприємства, в тому числі податковий розрахунок за формою № 1ДФТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »)за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022.

В обґрунтування клопотання вказує, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000328 від 23.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 ,діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), привласнили бюджетні кошти, що виділялись на виділених для закупівлі вугілля шляхом включення до вартості поставленого вугілля суми ПДВ.

Так, 21 серпня 2020 року за результатами проведення процедури державних закупівель (UA-2020-06-24-009564-a) між ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі в.о. директора ОСОБА_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_10 було укладено договір № 1 про закупівлю товарів на загальну суму 1 329 900,00 грн. (в т.ч. ПДВ 221 650, 00 грн.), а саме: вугілля кам`яне марки АС-163 тони та вугілля кам`яне марки ДГ 270 тони (видаткові накладні № 13/10-20 від 27.11.2020 року, № 13/10-20 від 24.12.2020 року), строк виконання договору до 31 грудня 2020 року.

Таким чином в ході виконання умов вищезазначеного договору службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 було перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кошти в сумі 1 329 900,00 грн. (в т.ч. ПДВ 221 650, 00 грн.) платіжне доручення № 106 від 27.11.2020 № 107 від 24.12.2020 року, № 91 від 24.12.2020 року.

В ході перевірки вищезазначеної інформації встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 на виконання умов зазначеного вище договору здійснював закупівлю вугілля кам`яного марки АС та марки ДГ у підприємств реального сектору економіки користуючись пільгою з оподаткування ПДВ за 0 % ставкою. При цьому останній переслідуючи корисливий мотив з метою власної вигоди, у вищевказаних фінансово-господарських та платіжних документах, які були надані ІНФОРМАЦІЯ_4 для виконання оплати за поставлене вугілля, неправомірно включив до вартості поставленого вугілля суму ПДВ в розмірі 221 650, 00 грн. Вищезазначений договір сторонами був виконаний у повному обсязі.

В ході досудового розслідування встановлено, що 19.11.2021 року змінено назву суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та 01.12.2021 змінено юридичну адресу: АДРЕСА_2 (попередня адреса: АДРЕСА_3 ). На даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») перебуває на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022 з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000328 від 23.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за вищевикладених обставин.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 ,старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 , в.о. слідчого ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »)за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022, з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях,що містять наступні інформацію:

- реєстраційні відомості щодо засновників, керівників, головного бухгалтера, дати реєстрації підприємства, юридичної та фактичної адреси, контактних телефонів та інших наявних відомостей;

- відомості про банківські рахунки, із зазначенням дати відкриття (закриття) рахунку, назви банку, ЄДРПОУ та МФО банку, валюти та номерів рахунків;

- відомості щодо проведених останніх перевірок: вид та дата перевірки, виявлені порушення;

- відомості з АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» щодо проведених операцій по придбанню та реалізації товарів, робіт та послуг суб`єктом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022;

- податкову звітність підприємства, в тому числі податковий розрахунок за формою № 1ДФТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період часу з 01.01.2020 по 23.05.2022.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 05.09.2022 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11