Справа №:755/6257/22
Провадження №: 1-кс/755/1908/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"06" жовтня 2022 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №0002951 від 13.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Дніпровської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0002951 від 13.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності, згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів, наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2017 року по 01.10.2022 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітність за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2017 року по 01.10.2022 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітність за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.10.2017 року по 01.10.2022 року; відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі за ідентифікуючим даним РНОКПП, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.10.2017 року по 01.10.2022 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно мотивів клопотання, прокурор посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що в жовтні 2018 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оголошено процедуру відкритих торгів на закупівлю «Капітальний ремонт будівель та споруд Автобусного парку №2 по АДРЕСА_2 » (Дільниця ТО-2) відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 («Будівельні роботи та поточний ремонт» код 45000000-7 за ДК 021:2015)» очікуваною вартістю 573 913.00 грн. з ПДВ.

До участі в аукціоні допущено наступні суб`єкти господарювання, а саме: ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД та ПП « ОСОБА_4 ».

За результатами проведеного аукціону 16.10.2018 року між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі виконувача обов`язків заступника директора ОСОБА_5 , та ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД, в особі директора ОСОБА_6 , було укладено договір підряду №54.18-83 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт будівель та споруд Автобусного парку АДРЕСА_3 » (Дільниця ТО-2) відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 («Будівельні роботи та поточний ремонт» код 45000000-7 за ДК 021:2015)» на загальну суму 570 866,16 грн. з ПДВ.

Крім того, в жовтні 2018 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оголошено процедуру відкритих торгів на закупівлю «Капітальний ремонт будівель та споруд Автобусного парку №2 по АДРЕСА_2 » (Кузовний цех) відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 («Будівельні роботи та поточний ремонт» код 45000000-7 за ДК 021:2015)» очікуваною вартістю 1 032 977.00 грн. з ПДВ.

До участі в аукціоні допущено наступні суб`єкти господарювання, а саме: ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД та ПП « ОСОБА_4 ».

За результатами проведеного аукціону 16.10.2018 року між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі виконувача обов`язків заступника директора ОСОБА_5 , та ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД, в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір підряду №54.18-85 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт будівель та споруд Автобусного парку АДРЕСА_3 » (Кузовний цех) відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 («Будівельні роботи та поточний ремонт» код 45000000-7 за ДК 021:2015)» на загальну суму 1 030 488,23 грн. з ПДВ.

Крім того, в жовтні 2018 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оголошено процедуру відкритих торгів на закупівлю «Капітальний ремонт будівель та споруд Автобусного парку АДРЕСА_3 » (Прибудова зони ПР) відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 («Будівельні роботи та поточний ремонт» код 45000000-7 за ДК 021:2015)» очікуваною вартістю 2 482 172.00 грн. з ПДВ.

До участі в аукціоні допущено 3 суб`єкта господарювання, а саме: ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД та ПП « ОСОБА_4 ».

За результатами проведеного аукціону 16.10.2018 року між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі виконувача обов`язків заступника директора ОСОБА_5 , та ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД, в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір підряду №54.18-85 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт будівель та споруд Автобусного парку АДРЕСА_3 » (Прибудова зони ПР) відповідно до ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 («Будівельні роботи та поточний ремонт» код 45000000-7 за ДК 021:2015)» на загальну суму 2 479 384,44 грн. з ПДВ.

Разом з тим, цінові пропозиції ПП « ОСОБА_4 » по трьох лотах суттєво не відрізнялись від переможця, коливання складало близько 2-4 тисяч гривень., в той же час, будь-які інші якісно-технічні показники при визначенні переможця тендерним комітетом до уваги не приймались.

Згідно кошторисної документації ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД мало виконати роботи з демонтажу, роботи по ремонту покрівлі (лот №1); роботи з демонтажу, роботи по ремонту покрівлі (лот №2) та роботи з демонтажу, ремонт зенітного фонаря, роботи по ремонту покрівлі (лот №3).

Відповідно роботи згідно п.5.1 договорів мав бути виконаний в строк до 31.12.2018 року.

Так, під час досудового розслідування в серпні місяці 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського району м.Києва було проведено огляд території та будівель, розташованих на території Автобусного парку № НОМЕР_2 КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_2 .

За результатами проведеного огляду було встановлено, що будівельні роботи проведено не в повному обсязі, наявні розбіжності між проектною документацією та фактично виконаним об`ємом робіт, ряд робіт не виконано взагалі.

Як наслідок, під час проведення процедури закупівель та подальшого проведення ремонтних робіт по об`єкту Автобусний парк № НОМЕР_2 по АДРЕСА_2 посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за попередньою змовою з службовими особами ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД вчинено розтрату бюджетних коштів.

А тому, під час досудового розслідування наявні об`єктивні підстави вважати, що процедура закупівлі могла бути проведена посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під конкретного заздалегідь визначено учасника, з метою подальшої реалізації спільно сформованого корисливого злочинного умислу.

Разом з тим, згідно відкритих джерел інформації суб`єкт господарювання ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД став переможцем у 15 процедурах закупівлях, всі з яких стосуються взаємовідносин з КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що може свідчити про можливий корупційний зв`язок вищезазначених службових осіб.

Відповідно до баз даних ДФС України, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №0002951 від 13.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Прокурор Дніпровської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, в матеріалах клопотання міститься заява прокурора Дніпровської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_3 , про розгляд клопотання без його участі, у зв`язку із зайнятістю та проведенням процесуальних дій.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження довела в змісті клопотання, що існує загроза передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Крім того, в обґрунтування клопотання, прокурор посилається на те, що вищезазначені документи підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності (іншої інформації) ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо службових осіб, що зберігається в базах даних ДПС та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що має значення для встановлених обставин кримінального правопорушення, у відсутність вищезазначених відомостей, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , неможливо довести обставини даного кримінального правопорушення. Крім того, інформація, що знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, виникла необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідок про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяв про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів, наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2017 року по 01.10.2022 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларації єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2017 року по 01.10.2022 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.10.2017 року по 01.10.2022 року; відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі за ідентифікуючим даним РНОКПП, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.10.2017 року по 01.10.2022 року.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №0002951 від 13.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України задовольнити.

Надати слідчим Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасового доступ до оригіналів документів з можливістю їх копіювання та вилучення їх копій, а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідок про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяв про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів, наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2017 року по 01.10.2022 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларації єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2017 року по 01.10.2022 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: інформації щодо картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), інформації щодо ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.10.2017 року по 01.10.2022 року; відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі за ідентифікуючим даним РНОКПП, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.10.2017 року по 01.10.2022 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: