печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 серпня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 2-го відділу (розслідування особливо важливих кримінальних проваджень) управління розслідування особливо важливих кримінальних проваджень Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0001759 від 20.08.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 240 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» (код 22986119), до складу якого входять дочірні підприємства, а саме: ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Гіпс Плюс» (код 22778314), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Альфа-Гіпс» (код 30614778), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Поділля-Гіпс» (код 23845088), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Кам`янецький Гіпс» (код 43723982), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» ВК «Крушер» (код 43724017), здійснили самовільне захоплення земельних ділянок у межах кадастрових кварталів :09:016, :09:017, :03:001, а також земельних ділянок з кадастровими номерами :05:015:0002, :05:018:0004, :05:018:0005, :09:017:0025, :09:017:0014, :09:017:0016, :09:017:0013, :09:017:0026, :09:017:0025, які перебувають у державній та приватній формі власності і незаконно добувають корисні копалини загальнодержавного значення, чим спричинили шкоду на загальну суму понад 432 000 000 грн.

Так, у 2019 році відбулась реорганізація підприємства у формі перетворення з Кам`янець-Подільського публічного акціонерного товариства «Гіпсовик» на Кам`янець-Подільське акціонерне товариство «Гіпсовик». Основними видами діяльності Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» є: КВЕД 23.52 «Виробництво вапна та гіпсових сумішей» (основний), КВЕД 08.11 «Добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю», а також інші.

Для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, службовими особами Кам`янець-Подільське АТ «Гіпсовик» використовується Колодіївське родовище вапняку, розташоване за межами с. Колодіївка, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області, Слобідсько-Рихтівське родовище доломіту, розташоване за межами с. Слобідка-Рихтівська, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області та Кудринецьке-1 родовище гіпсу, розташоване за межами с. Кудринці, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області.

Також, встановлено, що в ході провадження господарської діяльності по видобуванню корисних копалин, службовими особами Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик», до складу якого входять вказані вище дочірні підприємства, на території Слобідсько-Рихтівського родовища доломіту, що розташоване за межами с. Слобідка-Рихтівська, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області, відбулося розроблення родовища на території 4,9038 га, що знаходиться поза межами наданого останнім гірничого відводу та як наслідок здійснено незаконне видобування корисних копалин у кількості 52857,96 куб.м., а також самовільне зайняття прилеглих до родовища земельних ділянок.

В ході провадження господарської діяльності по видобуванню корисних копалин, службовими особами Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик», до складу якого входять вказані вище дочірні підприємства, на території Колодіївського родовища вапняку, що розташоване за межами с. Колодіївка, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області, відбулося розроблення родовища на території 1,4262 га, що знаходиться поза межами наданого останнім гірничого відводу та як наслідок здійснено незаконне видобування корисних копалин у кількості 38476,11 куб.м., а також самовільне зайняття прилеглих до родовища земельних ділянок.

Крім того, в ході провадження господарської діяльності по видобуванню корисних копалин, службовими особами Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик», до складу якого входять вказані вище дочірні підприємства, на території Кудринецького-1 родовища гіпсу, що розташоване за межами с. Кудринці, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області, відбулося розроблення родовища на території 1,9247 га, що знаходиться поза межами наданого останнім гірничого відводу та як наслідок здійснено незаконне видобування корисних копалин у кількості 212896,99 куб.м., а також самовільне зайняття земельних ділянок, що належать на праві власності ТзОВ «КТВ ЗЕМГРУП» (код 44127369).

Водночас, надрокористування в Україні регулюється на державному рівна та для користування надрами необхідно мати спеціальний дозвіл (ліцензію). Порядок надання дозволів надрокористувачам регламентується Постановою Кабінету Міністрів України № 615 від 30.05.2011.

В порушення вимог норм законодавства, правил охорони надр, діючи у змові, використовуючи службове становище, службовими особами Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» та підконтрольними дочірніми підприємствами, відбулося самовільне захоплення й розроблення родовищ поза межами наданих гірничих відводів на територіях земельних ділянок у межах кадастрових кварталів :09:016, :09:017, :03:001, а також земельних ділянок з кадастровими номерами :05:015:0002, :05:018:0004, :05:018:0005, :09:017:0025, :09:017:0014, :09:017:0016, :09:017:0013, :09:017:0026, :09:017:0025 та здійснюється незаконне видобування корисних копалин загальнодержавного значення на територіях природно-заповідного фонду, без правовстановлюючих документів та спеціальних дозволів.

Слідчий зазначає, що засновниками та директорами підприємств ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Гіпс Плюс» (код 22778314), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Альфа-Гіпс» (код 30614778), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Поділля-Гіпс» (код 23845088), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Кам`янецький Гіпс» (код 43723982), ДП Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» ВК «Крушер» (код 43724017) та ТзОВ «Науково-виробниче об`єднання «ГРОТ» (код 38447592) є керівники Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів щодо податкової звітності Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» (код 22986119), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Гіпс Плюс» (код 22778314), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Альфа-Гіпс» (код 30614778), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Поділля-Гіпс» (код 23845088), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Кам`янецький Гіпс» (код 43723982), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» ВК «Крушер» (код 43724017), ТзОВ «Науково-виробниче об`єднання «ГРОТ» (код 38447592) та ТзОВ «КТВ ЗЕМГРУП» (код 44127369) за період з 01.01.2010 по дату винесення ухвали, що перебувають у володінні Головного управління ДПС у Хмельницькій області.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001759 тимчасовий доступ до документів щодо податкової звітності Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» (код 22986119), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Гіпс Плюс» (код 22778314), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Альфа-Гіпс» (код 30614778), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Поділля-Гіпс» (код 23845088), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» «Кам`янецький Гіпс» (код 43723982), Дочірнього підприємства Кам`янець-Подільського АТ «Гіпсовик» ВК «Крушер» (код 43724017), ТзОВ «Науково-виробниче об`єднання «ГРОТ» (код 38447592) та ТзОВ «КТВ ЗЕМГРУП» (код 44127369) за період з 01.01.2010 по 18.08.2022, в паперовому або електронному вигляді, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні Головного управління ДПС у Хмельницькій області (код 44070171), що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, будинок 17, а саме:

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств (з додатками);

- звіти про використання доходів (прибутків) неприбуткових організацій;

- заяви про застосування спрощеної системи оподаткування;

- податкові декларації платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні;

- податкові декларації екологічного податку;

- звіти про контрольовані операції;

- повідомлення про виявлення факту, що свідчить про володіння фізичною (юридичною) особою резидентом України часткою в іноземній юридичній особі;

- повідомлення про участь у міжнародній групі компаній;

- звіти у розрізі країн міжнародної групи компаній;

- повідомлення про укладання форвардного, ф`ючерсного контракту або контракту на здійснення операцій з сировинними товарами;

- податкові декларація зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками;

- розрахунки частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку;

- звіти про використання платниками податку на прибуток підприємств вивільнених коштів;

- спрощені податкові декларації з податку на прибуток підприємств, який оподатковується за ставкою 0 відсотків відповідно до пункту 44 підрозділу 4 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств за угодою про розподіл продукції;

- звіти про цільове використання сировини, матеріалів, предметів, устаткування та обладнання, звільнених від обкладання ввізним митом, і устаткування та обладнання, звільнених від обкладання податком на додану вартість;

- податкові декларації з податку на додану вартість;

- повідомлення про зміни реквізитів рахунків платника податків, зазначених в раніше поданих заявах про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість;

- розрахунки податкових зобов`язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України;

- повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування Додаток 1 до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

- заяви про відмову/зупинення використання пільги, передбаченої пунктом 45 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України Додаток 2 до Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

- уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- інформаційні підтвердження придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою), Додаток 8 до «Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги»;

- податкові декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;

- податкові декларації з транспортного податку;

- податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності);

- податкові декларації з рентної плати (квартальні, місячні);

- податкові накладні;

- податкові декларації екологічного податку;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ);

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску;

- звіти про використання книг обліку розрахункових операцій (розрахункових книжок);

- довідки про використані розрахункові книжки;

- повідомлення про прийняття працівників на роботу/укладення гіг-контракту;

- баланси (Звіти про фінансовий стан);

- звіти про фінансові результати (Звіти про сукупний дохід);

- звіти про рух грошових коштів (за прямим методом);

- звіти про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіт про власний капітал;

- консолідовані баланси (Звіт про фінансовий стан);

- консолідовані звіти про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід);

- консолідовані звіти про рух грошових коштів (за прямим методом);

- консолідовані звіти про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- консолідовані звіти про власний капітал;

- звіти про фінансовий стан (Баланс);

- звіти про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати);

- звіти про прибутки і збитки/Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки;

- звіти про сукупний дохід/Проміжний скорочений звіт про сукупний дохід;

- звіти про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал);

- баланси (форма № 1-дс) Додаток 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіти про фінансові результати (форма № 2-дс) Додаток 2 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіти про рух грошових коштів (форма № 3-дс) Додаток 3 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіти про власний капітал (форма № 4-дс) Додаток 4 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності» (наказ Міністерства фінансів України від 29.11.2017 № 976);

- примітки до річної фінансової звітності (форма № 5-дс);

- проміжні скорочені звіти про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати);

- примітки до річної фінансової звітності;

- інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб?єктах господарювання; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних із зазначенням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців. постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ДПС у Хмельницькій області, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету; податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/19598/22-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1