Справа № 761/9981/22
Провадження № 1-кс/761/5678/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26 квітня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

07 червня 2022 року прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26 квітня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, а саме: грошові кошти, що знаходяться на поточних рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» () - НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), НОМЕР_5 відкритий у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), НОМЕР_6 відкритий у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313).

Клопотання прокурора обґрунтовано тим, що в провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26 квітня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період 2021-2022 років службові особи ТОВ «УДГ Трейдинг» () на території України за попередньою змовою, організували схему ухилення від сплати податків, шляхом вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, штучного завищення податкового кредиту від підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ТТ Трейдінг» (), ТОВ «МВ Агротрейд» (6).

У вказаний період службові особи ТОВ «УДГ Трейдинг» () проводили реалізацію імпортованої продукції за готівкові кошти кінцевим споживачам, без належного відображення реалізації по бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «УДГ Трейдинг» сформувало податковий кредит від підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ТТ Трейдінг» (), ТОВ «МВ Агротрейд» (6), на загальну суму понад 76 млн. грн. ( 12,6 млн.грн. ПДВ), шляхом відображення по бухалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій, щодо придбання товарів (сільськогосподарської продукції та дизельного палива), які оформляються лише документально з метою створення видимості таких господарських відносин для подальшого ухилення від сплати податків.

Відомості викладені у даному клопотанні підтверджуються доказами отриманими під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження, а саме матеріалами оперативних працівників, які зібрано на виконання відповідних доручень, а також іншими матеріалами кримінального провадження.

Проведеними процесуальними заходами встановлено, що у ТОВ «УДГ Трейдинг» () - НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), НОМЕР_5 відкритий у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), НОМЕР_6 відкритий у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), які використовуються для вчинення кримінального правопорушення та набуті протиправним шляхом.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на розрахункових рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» () одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовуватиметься для вчинення інших кримінальних правопорушень (ухилення від сплати податків суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки). Зазначені кошти, фактично використовуватись на власний розсуд представниками або бенефіціарними власниками компанії, та іншими невстановленими слідством особами, які також управляють діяльністю юридичної особи. Вказані кошти є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що розслідуються у даному кримінальному провадженні.

В клопотанні прокурора зазначено, що необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки ТОВ «УДГ Трейдинг» () зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить неправомірне формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки та, як наслідок ухилення від сплати податків останніх.

Постановою детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 від 30 травня 2022 року грошові кошти, що знаходяться на поточних рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» () - НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), НОМЕР_5 відкритий у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), НОМЕР_6 відкритий у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000507 від 26 квітня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, збереження речових доказів у кримінальному провадженні, та оскільки є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг», відкритих у вказаній банківській установі можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, використовуються для вчинення кримінального правопорушення та набуті протиправним шляхом, прокурор звернувся з даним клопотанням.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши пояснення прокурора, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадженняна підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні прокурора майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання, що грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» () відкритих у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), визнані речовими доказами в кримінальному провадженні, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів, відшкодування збитків завданих державі діями.

Крім того, прокурором доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені п.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26 квітня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти, що знаходяться на поточних рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» () - НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), НОМЕР_5 відкритий у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), НОМЕР_6 відкритий у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» () - НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), НОМЕР_5 відкритий у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), НОМЕР_6 відкритий у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), за винятком видаткових операцій по виплаті заробітної плати, сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу банківських рахунків ТОВ «УДГ Трейдинг» () - НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), НОМЕР_5 відкритий у АТ "ПУМБ" (МФО 334851), НОМЕР_6 відкритий у АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313).

Зобов`язати банківські установи АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI (МФО 380805), АТ "ПУМБ" (МФО 334851), АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_6 та/або іншим слідчим (детективам) які входять в групу довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «УДГ Трейдинг» (), при накладенні арешту на кошти.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1