Провадження № 1-кс/947/9603/22
УХВАЛА

28.09.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0001410 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 197-1 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Одеси звернувся Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що на підставі розпорядження Кабінету Міністрів України № 60-р «Питання передачі земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної власності у комунальну власність об`єднаних територіальних громад», яким передбачалася інвентаризація земель сільськогосподарського призначення державної власності на території України, а передача Держгеокадастром сільськогосподарських земель передбачалася виключно за погодженням з ІНФОРМАЦІЯ_1 були передані у комунальну власність земельні ділянки. Внаслідок чого землями комунальної власності ОТГ вважаються всі землі державної власності, розташовані за межами населених пунктів у межах таких територіальних громад. Це передусім також стосується несформованих в ДЗК земельних ділянок.

В наслідок чого, уповноваженими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з 01 по 20 червня 2021 року, з метою додержання земельного законодавства у сфері використання земельних ділянок, власником яких є ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та які використовуються землекористувачами без достатніх правових підстав.

У подальшому, 25 червня 2021 року на засіданні комісії з питань наповнення місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 , у відповідності до протоколу № 1, було прийнято рішення, щодо тимчасової передачі у користування фізичним особам у користування, самовільно зайняті земельні ділянки, тобто такі які використовуються без належних правових підстав,встановивши термін користування частинами земельних ділянок з відповідними кадастровими кадастровими номерами до 01.10.2021. після зазначеного терміну повернути земельні ділянки ІНФОРМАЦІЯ_4 . При цьому встановивши плату за користування земельними ділянками в розмірі річної орендної плати. Плата за користування розраховується з розрахунку 8 % річної суми від нормативно грошової оцінки земельної ділянки.

Окрім цього, допитаний в якості свідка ОСОБА_4 , голова ФГ « ОСОБА_5 », повідомив, що на протязі останніх 6 років, ним використовується земельна ділянка з кадастровим номером :01:006:0361, загальною площею 35.7183 га, яка обробляється по всій площі, з метою вирощування на ній сільськогосподарської продукції. У подальшому ним, було написано заяву до ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою отримання права використання вказаної земельної ділянки, після чого його було викликано на засідання комісії з питань наповнення місцевого бюджету, для уточнення якими саме земельними ділянками користується останній. У подальшому ОСОБА_4 , було надано витяг з протоколу № 5, від 25.06.2021 який зі слів посадових осіб селищної ради є підставою для використання земельними ділянками.

Поряд з цим, плата за використання здійснювалась, на розрахунковий рахунок ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до наступних речей і документів, що є у розпорядженні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи,в тому числі: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та іншим слідчим які входять до складу слідчої групи та/або прокурорам у кримінальному провадженні, якими здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням Одеської обласної прокуратури, а також особам, що будуть діяти за дорученням чи постановою, дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення наступних документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_1 ,та відповідних структурних підрозділах, в паперовому та/або електронному вигляді, (в тому числі в електронному вигляді), які стосуються платників податків фермерського господарства « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_4 , та ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , а саме:
1)документів, що містять у собі відомості про усі об`єкти оподаткування фермерського господарства « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_4 , та ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , усіх податкових звітів з додатками зазначених суб`єктів з 01.01.2010 по теперішній час, у тому числі звіти форми № 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку»; податкову звітність з ПДВ, податку на прибуток, або платника єдиного податку; інформацію з ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних), а саме реєстри виписаних та отриманих податкових накладних із зазначенням: ЄДРПОУ та назви контрагента, дати виписки та реєстрації, № податкової накладної, суми операції, суми ПДВ, номенклатури товарів тощо; податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності, кількість та площа земельних ділянок, тощо); повідомлення про об`єкти оподаткування (та підстави їх використання); податкові справи вказаних суб`єктів тощо та усі інші документи, що є у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що містять інформацію про вказаних суб`єктів.
2)інформацію (документи) про проведені податкові перевірки, матеріали на підставі яких вони проводилися, акти (довідки, тощо) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати з додаванням відповідних судових рішень (ухвал, постанов), податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником, накази, рішення, пояснення службових осіб, матеріали узагальненої податкової інформації тощо;

3)податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником, накази, рішення, пояснення службових осіб тощо;

4)документи щодо результату оскарження актів, у тому числі рішення податкового органу та рішення суду;

5)інформацію щодо погашення сум донарахованих податків за результатами проведення податкової перевірки, з доданням роздруківки інтегрованої картки (особового рахунку), платіжних доручень та інших документів що підтверджують сплату донарахованих податків та штрафних санкцій;

6)інформацію (документи) про проведені аналізи (дослідження), складання податкової інформації, висновків аналітичного дослідження тощо;

7)рішення про притягнення до дисциплінарної відповідальності службових осіб зазначених підприємств;

8)податкову звітність в які відображенні господарські операції, у тому числі уточнюючі розрахунки, по яким встановлені порушення податкового та іншого законодавства;

9)засвідчені відповідним чином копії юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків із зазначенням ПІБ, РНОКПП, серії та номеру паспорта, та адрес реєстрації (мешкання) осіб, які отримували доходи на вказаних підприємствах;

10) відомості про отримання доходів засновниками, директорами та бухгалтерами вказаних підприємств за період з 2020 року по теперішній час;

11)листування з підприємствами;

12) інформацію з яких IP-адрес та електронних скриньок здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за весь період діяльності;

13)особисті картки підприємств з історією;

14)інтегровані картки платників з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств із дня реєстрації вищевказаних підприємств по день отримання запиту;

15)інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств із дня реєстрації вищевказаних підприємств по день отримання ухвали суду;

16)реєстр податкових накладних з позначення номенклатури товарів/послуг із дня реєстрації вищевказаних підприємств по день отримання запиту;

17)довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» щодо вищевказаних підприємств із дня реєстрації вищевказаних підприємств по день отримання запиту;

18)перелік заблокованих податкових накладних;

19)рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вищевказаними підприємствами із дня їх реєстрації по день отримання запиту;

20)документів поданих вищевказаними підприємствами до ІНФОРМАЦІЯ_7 для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по заблокованим податковим накладним, із дня реєстрації вищевказаних підприємств по день отримання запиту;

21)інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування станом на день отримання запиту

22) податкових декларацій з плати за землю з 01.01.2010 по теперішній час (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) з усіма додатками за земельні ділянки з кадастровими номерами: :01:006:0361 та :01:001:580, та нові земельні ділянки, утворені в результаті поділу ділянки :01:001:580: :01:001:0677, :01:001:0678, :01:001:0679, :01:001:0680, :01:001:0681, :01:001:0682, :01:001:0683, :01:001:0684, :01:001:0685, :01:001:0686, :01:001:0687, :01:001:0688, :01:001:0689, :01:001:0690, :01:001:0691, :01:001:0692, :01:001:0693, а також усіх податкових звітів з додатками суб`єктів, якими подавалася зазначена податкова звітність, у тому числі звіти форми № 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку»; податкову звітність з ПДВ, податку на прибуток, або платника єдиного податку; інформацію з ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних), а саме реєстри виписаних та отриманих податкових накладних із зазначенням: ЄДРПОУ та назви контрагента, дати виписки та реєстрації, № податкової накладної, суми операції, суми ПДВ, номенклатури товарів тощо;податкові справи вказаних суб`єктів тощо та усі інші документи, що є у розпорядженні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1