Справа № 203/2069/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2022 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участі прокурора - ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Дніпро клопотання слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) ТУ ДБР, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_4 , погоджене прокурором, про надання дозволу на проведення огляду, заявлене в рамках кримінального провадження №0000148,-

дозволу на проведення обшуку, заявлене в рамках кримінального провадження №0000606,-

ВСТАНОВИВ:

До Кіровського районного суду м.Дніпропетровська надійшло вищезазначене клопотання слідчого про надання дозволу на проведення огляду, заявлене в рамках кримінального провадження №0000148.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та посилаючись на викладені в ньому підстави, просив задовольнити останнє.

Заслухавши прокурора, перевіривши викладені в клопотанні доводи, дослідивши надані до нього засвідчені копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 13 КПК України встановлено, що не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч.ч.1,3 ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Для участі в огляді може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, законний представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

Крім того, ч.2 ст.237 КПК України встановлено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

В свою чергу, відповідно до ч.ч.1,2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Частиною 2 ст.9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до ст.91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 4) обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження; 5) обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення; 7) обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно ч.1 ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Відповідно до ч.1 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Під час розгляду клопотання встановлено та вбачається з долучених до нього матеріалів, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м.Дніпрі) ТУ ДБР, розташованого у м.Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000148, відомості за яким внесено до ЄРДР 30.04.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.367, ч.3 ст.212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується групою прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків, ГУ ДПС у Дніпропетровській області та підпорядковані структурні підрозділи області, у період часу з 2014 року по теперішній час, своєю бездіяльністю шляхом систематичного не застосування заходів, спрямованих на виявлення порушень належного декларування сум екологічного податку сприяли службовим особам ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), ПрАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), АТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), ПрАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ) в ухиленні від сплати екологічного податку, шляхом заниження коефіцієнтів, передбачених ст.246 ПК України.

У результаті умисних дій службових осіб ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), ПрАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), АТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), ПрАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ), до бюджетів усіх рівнів не надійшли кошти в особливо великих розмірах, що є тяжкими наслідками.

Також встановлено, що ОСОБА_5 , знаходячись на робочому місці, за адресою: м.Кривий Ріг, пр.Героїв-підпільників, буд.42, перебуваючи з 27.05.2016 року по 23.05.2017 року на посаді державного ревізора - інспектора відділу перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту Криворізьської північної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та з 23.05.2017 року на посаді головного державного ревізора - інспектора відділу аудиту платників території обслуговування Криворізьської північної ОДПІ управління аудиту Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, у період часу з 31.03.2017 року по 14.06.2017 року, точного часу в ході досудового розслідування не встановлено, будучи уповноваженою на здійснення податкового контролю ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» у вигляді проведення планової документальної перевірки, в частині перевірки правильності визначення та повноти нарахування екологічного податку, за період з 01.07.2012 року по 31.12.2016 року, внаслідок належного виконання своїх службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них та під час складання п.3 Розділу 2 «Перевірка правильності визначення та повноти нарахування екологічного податку» довідки, в порушення вимог п.п.19-1.1.1, 19-1.1.34 п.19-1.1 ст.19-1, п.п.21.1.1, 21.1.2 п.21.1 ст.21, п.86.10 ст.86 ПК України та п.2.2.25.4 Посадової інструкції від 07.11.2016 року, п.2.1 Посадової інструкції від 23.05.2017 року, не зазначила про наявні порушення вимог п.246.5 ст.246 ПК України ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» під час визначення, декларування та сплати екологічного податку, чим завдала шкоду державі у вигляді не надходження до бюджету екологічного податку за III-IV квартали 2016 року, у розмірі 49 880 058,4 грн., що підтверджується висновком судово-економічної експертизи.

Також встановлено, що ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» подає податкові декларації з екологічного податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах за місцем розміщення стаціонарних джерел, спеціально відведених для цього місць чи об`єктах, тобто, до ГУ ДФС у Дніпропетровській області в особі Криворізьської північної ОДПІ по територіальному розміщенню об`єктів. У зв`язку з чим, ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» перебував на податковому обліку в ГУ ДФС у Дніпропетровської області, як платник екологічного податку та подає до Криворізьської північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області податкову звітність з екологічного податку.

Так, ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» в зоні обслуговування ГУ ДФС у Дніпропетровській області створені місця видалення відходів (далі по тесту - МВВ) (відвал розкривних порід Ганнівський, відвал розкривних порід Першотравневий та Хвостосховище). В подальшому ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» сформовано паспорти МВВ та подано для подальшого включення до реєстру МВВ до Департаменту екології та природних ресурсів Дніпропетровської обласної державної адміністрації, а саме:

- на відвал розкривних порід Ганнівський, реєстраційний №158/16, дата реєстрації 25.07.2016 року, місце знаходження МВВ 100-350 метрів від західного борту Ганівського кар`єру; 1,5 кілометрів на південний схід від с.Чабаново; 2 кілометри на схід від с.Зоря;

- на відвал розкривних порід Першотравневий, реєстраційний №160/16 дата реєстрації 25.07.2016 року; місце знаходження МВВ 100-350 метрів від західного борту Першотравенського кар`єру; 500-700 метрів на північ від с.Олексіївка;

- на Хвостосховище, реєстраційний №159/16, дата реєстрації 25.07.2016 року, місце знаходження МВВ Балка Петрикова (петриковака); 1,25 кілометрів на північ від м.Кривий Ріг.

ПрАТ «ПІВНГЗК» за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях з об`єму відходів (малонебезпечні нетоксичні відходи гірничої промисловості) сплачує податок:

- по ставці податку 0,39 (зазначене відображається в колонці 4 додатку 3 до декларації з екологічного податку);

- за розміщення відходів на звалищах, які не забезпечують повного виключення забруднення атмосферного повітря або водних об`єктів, застосовують коефіцієнт «3», а в разі виключення зазначеного забруднення коефіцієнт «1» (зазначене відображається в колонці 5 додатку 3 до декларації з екологічного податку);

- у разі знаходження місця (зони) розміщення відходів у навколишньому природному середовищі на відстані від 3 км і більше від меж населеного пункту застосовують коефіцієнт «1», а в разі знаходження місця (зони) розміщення відходів у навколишньому природному середовищі в межах населеного пункту або на відстані менш як 3 км від таких меж, застосовують коефіцієнт «3» (зазначене відображається в колонці 5 додатку 3 до декларації з екологічного податку).

За результатами діяльності ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат`з врахуванням об`єму відходів у спеціально відведених для цього місцях та з огляду на розташування МВВ в межах населеного пункту або на відстані менш як 3 км від таких меж, необхідно сплатити податкових зобов`язань з екологічного податку за 2016 рік у розмірі 115 109 645,29 грн.

Під час визначення податкових зобов`язань зі сплати екологічного податку посадовими особами ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» здійснили розрахунок з частковим врахуванням факту знаходження МВВ в межах населеного пункту, або на відстані менш як 3 км від таких меж, в подальшому задекларували та сплатили до бюджету екологічного податку за 2016 рік у сумі 68 855 241,11 грн.

Таким чином, посадовими особами ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» за результатами декларування податкових зобов`язань з екологічного податку за 2016 рік не сплачено до бюджету 51 295 176,51 грн.

Ухвалою слідчого судді Кіровського районного суду м.Дніпропетровська від 22.12.2021 року було надано дозвіл на огляд земельної ділянки, розташованою за адресою: 100-350 метрів від західного борту Першотравенського кар`єру; 500-700 метрів на північ від с.Олексіївка, який використовується у виробничій діяльності ПрАТ Північний гірничо-збагачувальний комбінат» та має кадастровий номер :08:001:0054, площею 767.0652 га.

Однак, відповідно відповіді ПП «ГЛОБУС-ММ» №21/01-2022/1 від 21.01.2022 року, спеціалісти якого залучені для проведення кадастрової зйомки вищевказаної земельної ділянки, у зв`язку з несприятливими погодними умовами, які не дозволяють у повній мірі визначити межі існуючих контурів на місцевості, а також внаслідок яких виникає складність дотримання техніки безпеки при виконанні топографо-геодезичних робіт на об`єктах зі складним рельєфом, проведення кадастрової зйомки зазначеного місця віддалення відходів не вбачається за можливим.

Посилаючись на вказані обставини, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають істотне значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме щодо обставин виробничого процесу, кількості та виду промислових відходів та встановлення відстані відвалу до найближчих населених пунктів, слідчий просив надати дозвіл на проведення огляду земельної ділянки з кадастровим номером :08:001:0054, площею 767.0652 га, яка розташована за місцем здійснення діяльності ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ №00191023), а саме за адресою: 100-350 метрів від західного борту Першотравенського кар`єру; 500-700 метрів на північ від с.Олексіївка, відноситься до державної форми власності, суб`єкт речового права на земельну ділянку є ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ №00191023).

Перевіривши доводи клопотання та дослідивши надані до клопотання матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що останні в достатній мірі свідчать про факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.367, ч.3 ст.212 КК України.

З огляду на обставини та характер вчинення кримінальних правопорушень, слідчий суддя погоджується з доводами клопотання про те, що проведення огляду є необхідним з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема перевірки обставин виробничого процесу, кількості та виду промислових відходів та встановлення відстані відвалу до найближчих населених пунктів.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим, а цілі, за яких планується проведення огляду, відповідають меті його проведення згідно ч.1 ст.237 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.3,7,13,161,233,234,235,237 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) ТУ ДБР, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_4 , погоджене прокурором, про надання дозволу на проведення огляду, заявлене в рамках кримінального провадження №0000148 - задовольнити.

Надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) ТУ ДБР, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_4 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , із залученням спеціалістів Дніпровської філії державного підприємства «Державний науково-дослідний та проектно-вишукувальний інститут «НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ», Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області, Головного управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області; Державної екологічної інспекції Придніпровського округу, Дніпропетровської регіональної філії «Центр державного земельного кадастру», на проведення огляду земельної ділянки з кадастровим номером :08:001:0054, площею 767.0652 га, яка розташована за місцем здійснення діяльності ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ №00191023), а саме за адресою: 100-350 метрів від західного борту Першотравенського кар`єру; 500-700 метрів на північ від с.Олексіївка, відноситься до державної форми власності, суб`єкт речового права на земельну ділянку є ПрАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ №00191023), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають істотне значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме щодо обставин виробничого процесу, кількості та виду промислових відходів та встановлення відстані відвалу до найближчих населених пунктів.

Строк дії ухвали про проведення огляду встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1