Справа №463/6594/22
Провадження №1-кс/463/5096/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

14 вересня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0006914 від 28.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належно завірених їх копій, що перебувають у володінні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.

Крім цього, клопотання розглянуто без участі слідчого, який подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити подане клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, суд приходить до наступних висновків.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частина 6 ст. 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Зважаючи на те, що органами досудового розслідування проводяться слідчі дії по кримінальному провадженні№0006914 від 28.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, клопотання слідчого відповідає вимогам ст.160 КПК України, додані до нього документи підтверджують наявність обставин передбачених ч.5-7 ст. 163 КПК України, вказані в клопотанні документи в сукупності з іншими доказами кримінального провадження мають важливе значення для встановлення обставин по справі, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задоволити.
Керуючись вимогами статей 107, 131, 159, 160, 162- 166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задоволити.

Надати дозвіл Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів під час досудового розслідування кримінального провадження № 0006914 від 28.06.2017 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належно завірених їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , зокрема наступної інформації та документів:

- усіх направлених з ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2015-2018 року до ІНФОРМАЦІЯ_3 зведених інформацій про можливі загальні обсяги відшкодування податку на додану вартість (у тому числі усіх супровідних листів, службових записок), серед яких була ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також відповіді на вказані листи;

- усіх листів направлених з ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2015-2018 року до ІНФОРМАЦІЯ_3 якими надсилались реєстри висновків із сумами бюджетного відшкодування, що підлягали бюджетному відшкодуванню, серед яких була ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також відповіді на вказані листи з відповідними резолюціями керівників та виконавців;

- усіх реєстрів висновків із сумами бюджетного відшкодування, що підлягали бюджетному відшкодуванню, серед яких була ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які надсилалися протягом 2015-2018 років з ІНФОРМАЦІЯ_2 до ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- усіх листів, службових записок про передачу висновків, реєстрів висновків, узагальнених податкових інформацій між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2015-2018 років, зокрема але не виключно до структурних підрозділів, які займались бюджетним відшкодуванням ПДВ щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також відповіді на вказані листи;

- усіх узагальнених податкових інформацій щодо обсягів бюджетного відшкодування ПДВ, які надсилались ІНФОРМАЦІЯ_3 до ІНФОРМАЦІЯ_5 у 2015-2018 роках, у яких була значена інформація щодо бюджетного відшкодування ПДВ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- усіх висновків про суми відшкодування ПДВ, складені щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які подавалися протягом 2015-2018 років до органів, які здійснюють казначейське обслуговування;

- листування між ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2015-2018 роки щодо бюджетного відшкодування податку на додану вартість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з відповідними резолюціями керівництва та виконавців, у тому числі з наданням копій відповідних записів у журналах вхідної та вихідної кореспонденції;

- положення про відділи, управління та департаменти ДФС України, які у 2015-2018 роках відповідали за отримання від територіальних органів державної фіскальної служби реєстрів висновків із зазначенням сум ПДВ, які підлягають бюджетному відшкодуванню, а також у подальшому займались формуванням узагальненої податкової інформації щодо визначених у висновках сум бюджетного відшкодування;

- інформації про данні співробітників та керівників, які працювали у відділи, управління та департаменти ДФС України, які у 2015-2018 роках та відповідали за отримання від територіальних органів державної фіскальної служби реєстрів висновків із зазначенням сум ПДВ, які підлягають бюджетному відшкодуванню, а також у подальшому займались формуванням узагальненої податкової інформації щодо визначених у висновках сум бюджетного відшкодування;

- інформацію з АС «Податковий блок» з можливістю копіювання інформації, що стосується діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо отримання від вказаного товариства заяв, ухвал судів різних інстанцій щодо бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2015-2021 років та проведення відповідного відшкодування податку на додану вартість.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1