Справа № 686/1259/20
Провадження № 1-кс/686/5990/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2022 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000353 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

07.07.2022 року старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ВК ПП «Продпак»: Хмельницька область, місто Кам`янець-Подільський, вул. Шевченка, 43, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання, виявлення і вилучення документів, а саме: головних книг за 2018 рік, за 2019 рік; оборотно-сальдових відомостей та журналів, ордерів по рахунках № 28 «Товари», № 301 «Каса», № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», № 702 «Дохід від реалізації товарів», № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», № 643 «Податкові зобов`язання», № 651 «Розрахунки за страхування», № 661 «Розрахунки за заробітною платою», № 79 «Фінансові результати», № 7821в «Валові витрати», № 902 «Собівартість реалізованих товарів», № 92 «Адміністративні витрати», № 947 «Нестачі і витрати від псування цінностей» за період 2018-2020 років; виписок банку, накладних, актів прийому-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів списання ТМЦ за 2018-2020 роки; поденних/помісячних детальних розрахунків, які підтверджують природний убиток (втрата ММО кур зам (ТУУ нефас блок 15 кг) за 2018-2020 роки; інформації з документальним підтвердженням в яких камерах та при якій температурі зберігалися блоки з м`яса птиці механічного обвалювання та інша продукція за період 2018-2020 років; актів про результати інвентаризації (зачистки) камер за 2018-2020 роки; актів списання природного убутку за 2018-2020 роки; первинних документів, що підтверджують нарахування заробітної плати на ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; виписок з рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ КБ «Приватбанк» ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; цивільно-правових угод надання послуг, актів виконання послуг за період з 01.01.2018 по 31.12.2020; заяв на надання поворотної фінансової допомоги від фізичних осіб та договорів про надання поворотної фінансової допомоги на ВКПП «Продпак» від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП « ОСОБА_7 », ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 ; розрахунково-платіжних відомостей нарахування заробітної плати за період з січня 2011 по грудень 2020; звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску за вересень 2019 року, березень 2020 року; акту виконаних робіт від 30.09.2019 року з ОСОБА_13 , акту виконаних робіт від 31.03.2020 року з ОСОБА_14 .

В обґрунтування даного клопотання зазначено, що «на адресу СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області щодо підроблення офіційних документів службовими особами Виробничо-комерційного приватного підприємства «Продпак».

Встановлено, що ВК ПП «Продпак» займається виготовленням дерев`яної тари, а саме виробництвом піддонів. У ході аналізу господарської діяльності ВК ПП «Продпак» встановлено, що підприємство здійснює закупівлю нетипових для основного виду діяльності ТМЦ (шкіра курки бройлера, курячий фарш) у ПАТ «Миронівський хлібопродукт», які у подальшому реалізує у бік підприємств з ознаками «ризику» а саме: ТОВ «Битком», ТОВ «Наше рішення», ТОВ «КЛБС», ТОВ «Логістікопостач», ТОВ «Трейдлогістік». Подальшим аналізом постачання ТМЦ на вказані підприємства із ВК ПП «Продпак» встановлено відсутність такого постачання взагалі, а дані операції відображено лише документально, шляхом підроблення офіційних документів - товарно-транспортних накладних та інших документів, що стосуються вказаних операцій з метою безпідставного формування податкового кредиту.

Згідно плану-графіку проведення документальних планових перевірок 2021 рік проведена документальна планова виїзна перевірка Виробничо-комерційного приватного підприємства «Продпак» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за додержанням якого покладено на контролюючі органи за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 та за період з 01.01.2011 по 31.12.2020 з метою правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

За результатами проведеної документальної перевірки складено акт від 08.07.2021 № 370/22-01-07-13/32316766 та 11.08.2021 ГУ ДПС у Хмельницькій області винесено податкові повідомлення-рішення. Донараховано всього по акту перевірки 9 554 516 грн.

22.04.2022 року у вказаному кримінальному проваджені призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам Хмельницького відділення КНДІСЕ.

17.05.2022 року, на адресу СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів.

З метою отримання доказів вчинення службовими особами ВК ПП «Продпак» кримінального правопорушення, документування їх безпосередньої причетності до вчинення такого злочину, встановлення та вилучення бухгалтерських, банківських та інших документів, а саме: головних книг за 2018 рік, за 2019 рік; оборотно-сальдових відомостей та журналів, ордерів по рахунках № 28 «Товари», № 301 «Каса», № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», № 702 «Дохід від реалізації товарів», № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», № 643 «Податкові зобов`язання», № 651 «Розрахунки за страхування», № 661 «Розрахунки за заробітною платою», № 79 «Фінансові результати», № 7821в «Валові витрати», № 902 «Собівартість реалізованих товарів», № 92 «Адміністративні витрати», № 947 «Нестачі і витрати від псування цінностей» за період 2018-2020 років; виписок банку, накладних, актів прийому-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів списання ТМЦ за 2018-2020 роки; поденних/помісячних детальних розрахунків, які підтверджують природний убиток (втрата ММО кур зам (ТУУ нефас блок 15 кг) за 2018-2020 роки; інформації з документальним підтвердженням в яких камерах та при якій температурі зберігалися блоки з м`яса птиці механічного обвалювання та інша продукція за період 2018-2020 років; актів про результати інвентаризації (зачистки) камер за 2018-2020 роки; актів списання природного убутку за 2018-2020 роки; первинних документів, що підтверджують нарахування заробітної плати на ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; виписок з рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ КБ «Приватбанк» ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; цивільно-правових угод надання послуг, актів виконання послуг за період з 01.01.2018 по 31.12.2020; заяв на надання поворотної фінансової допомоги від фізичних осіб та договорів про надання поворотної фінансової допомоги на ВКПП «Продпак» від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП « ОСОБА_7 », ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 ; розрахунково-платіжних відомостей нарахування заробітної плати за період з січня 2011 по грудень 2020; звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску за вересень 2019 року, березень 2020 року; акту виконаних робіт від 30.09.2019 року з ОСОБА_13 , акту виконаних робіт від 31.03.2020 року з ОСОБА_14 виникла необхідність у проведенні санкціонованого обшуку за адресою здійснення господарської діяльності ВК ПП «Продпак»: Хмельницька область, місто Кам`янець-Подільський, вул. Шевченка, 43.

Засновником, головним бухгалтером та директором ВК ПП «Продпак» () є ОСОБА_15 . Місце здійснення господарської діяльності ВК ПП «Продпак» - офісне приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду і мають значення для досудового розслідування. В разі відшукання та вилучення перелічених документів їх необхідно буде направити експерту для врахування під час виконання судово-економічної експертизи».

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходжу до наступних висновків.

Згідно із ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до змісту статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Слідчим суддею встановлено, що СУ Головного управління Національної поліції в Хмельницькій здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000353 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Установлено, що постановою старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_3 від 22.04.2022 у вказаному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.

17.05.2022 року на адресу СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, про намір відшукання яких і зазначає слідча. При цьому обґрунтовує, що отримати у добровільному порядку шляхом витребування вказаних речей і документів або за допомогою інших слідчих дій, не представляється можливим, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, які мають істотне значення для встановлення обставин розслідуваного кримінального правопорушення.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 301844348 від 01.06.2022, 2/25 частки приміщення, у якому ВК ПП «Продпак» здійснює господарську діяльність та яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 .

З огляду на обставини, зазначені у клопотанні та озвучені в судовому засіданні слідчим, слідчий суддя приходить до висновку, що органом досудового розслідування зібрано достатньо даних, які б давали підстави вважати, що вказані у клопотанні речі, а саме: головні книги за 2018 рік, за 2019 рік; Оборотно-сальдові відомості та журнали ордерів по рахунках № 28 «Товари», № 301 «Каса», № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», № 702 «Дохід від реалізації товарів», № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», № 643 «Податкові зобов`язання», № 651 «Розрахунки за страхування», № 661 «Розрахунки за заробітною платою», № 79 «Фінансові результати», № 7821в «Валові витрати», № 902 «Собівартість реалізованих товарів», № 92 «Адміністративні витрати», № 947 «Нестачі і витрати від псування цінностей» за період 2018-2020 років; виписки банку, накладні, акти прийому-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти списання ТМЦ за 2018-2020 роки; поденні/помісячні детальні розрахунки, які підтверджують природний убиток (втрата ММО кур зам (ТУУ нефас блок 15 кг) за 2018-2020 роки; інформація з документальним підтвердженням в яких камерах та при якій температурі зберігалися блоки з м`яса птиці механічного обвалювання та інша продукція за період 2018-2020 років; акти про результати інвентаризації (зачистки) камер за 2018-2020 роки; акти списання природного убутку за 2018-2020 роки;

первинні документи, що підтверджують нарахування заробітної плати на ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; виписки з рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ КБ «Приватбанк» ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки;цивільно-правові угоди надання послуг, акти виконання послуг за період з 01.01.2018 по 31.12.2020;

заява на надання поворотної фінансової допомоги від фізичних осіб та договори про надання поворотної фінансової допомоги на ВКПП «Продпак» від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП « ОСОБА_7 », ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 ; розрахунково-платіжні відомості нарахування заробітної плати за період з січня 2011 по грудень 2020; звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску за вересень 2019 року, березень 2020 року; акт виконаних робіт від 30.09.2019 року з ОСОБА_13 , акт виконаних робіт від 31.03.2020 року з ОСОБА_14 можуть знаходитися за місцем здійснення господарської діяльності ВК ПП «Продпак»: АДРЕСА_1 , їх вилучення має важливе значення для встановлення обставин кримінального провадження.

А тому з метою їх відшукання та вилучення слід надати дозвіл на проведення обшуку, який за встановлених обставин є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які містять інформацію, що має значення для досудового розслідування кримінального провадження, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим, уповноваженим на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000353 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ВК ПП «Продпак»: Хмельницька область, місто Кам`янець-Подільський, вул. Шевченка, 43 з метою відшукання та вилучення: головних книг за 2018 рік, за 2019 рік; оборотно-сальдових відомостей та журналів, ордерів по рахунках № 28 «Товари», № 301 «Каса», № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», № 702 «Дохід від реалізації товарів», № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», № 643 «Податкові зобов`язання», № 651 «Розрахунки за страхування», № 661 «Розрахунки за заробітною платою», № 79 «Фінансові результати», № 7821в «Валові витрати», № 902 «Собівартість реалізованих товарів», № 92 «Адміністративні витрати», № 947 «Нестачі і витрати від псування цінностей» за період 2018-2020 років; виписок банку, накладних, актів прийому-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів списання ТМЦ за 2018-2020 роки; поденних/помісячних детальних розрахунків, які підтверджують природний убиток (втрата ММО кур зам (ТУУ нефас блок 15 кг) за 2018-2020 роки; інформації з документальним підтвердженням в яких камерах та при якій температурі зберігалися блоки з м`яса птиці механічного обвалювання та інша продукція за період 2018-2020 років; актів про результати інвентаризації (зачистки) камер за 2018-2020 роки; актів списання природного убутку за 2018-2020 роки; первинних документів, що підтверджують нарахування заробітної плати на ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; виписок з рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ КБ «Приватбанк» ВКПП «Продпак» за 2018-2020 роки; цивільно-правових угод надання послуг, актів виконання послуг за період з 01.01.2018 по 31.12.2020; заяв на надання поворотної фінансової допомоги від фізичних осіб та договорів про надання поворотної фінансової допомоги на ВКПП «Продпак» від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП « ОСОБА_7 », ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 ; розрахунково-платіжних відомостей нарахування заробітної плати за період з січня 2011 по грудень 2020; звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску за вересень 2019 року, березень 2020 року; акту виконаних робіт від 30.09.2019 року з ОСОБА_13 , акту виконаних робіт від 31.03.2020 року з ОСОБА_14 .

Строк дії ухвали до 06 серпня 2022 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя