печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000302,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання прокурор у клопотанні вказує наступне.

Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ТОВ «СЕВТОР» (), в період з 01.05.2022 до митних органів подано періодичні митні декларації з метою здійснення зовнішньоекономічних операцій по вивезенню (експорту) насіння соняшника, кукурудзи 3-го класу, бобів соєвих, врожаю 2021 року, олії соняшникової нерафінованої на загальну суму 45 812 800,00 дол. США та 1 359 360 000,00 гривень. Згідно отриманих документів, отримувачем зазначеної продукції являється компанія Borko Trade Hungary Kft.

Відповідно до міжнародної комерційної бази даних Orbis Europe встановлено, що нерезидент Borko Trade Hungary Kft (Угорщина) ліквідований (ПН видалений) з 01.06.2022 року.

Державною податковою службою України листом від 17.06.222 вих. № 4370/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, ТОВ «СЕВТОР» знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Миколаївській області, дата державної реєстрації - 10.11.2020, стан платника - платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, відомості про об`єкти оподаткування відсутні, реєстрацію ПДВ анульовано 05.11.2021.

Станом на 17.06.2022 ТОВ «СЕВТОР» не подано жодної звітності до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно ІС «Податковий блок» станом на 17.06.2022 не встановлено сплату ТОВ «СЕВТОР» податків, зборів ( в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ) до бюджету України. Повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні. Зазначена інформація може свідчити про відсутність трудових ресурсів та господарської діяльності товариства.

Відповідно даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» (ПН 44113733) в період з 01.06.2022 по 17.06.2022 здійснювало зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та соняшникової олії на загальну фактурну вартість 404 392 314,1 грн. Країни призначення: Болгарія, Угорщина, Польща, Румунія та Туреччина.

В ході аналізу інформації ІС «Податковий блок» неможливо встановити законне походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера.

Виходячи з наведеного, TOB «СЕВТОР», має ознаки ризиковості та ймовірно здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

За результатами аналізу вищевказаних операцій, існує ймовірність, що сільськогосподарська продукція купується у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт».

Таким чином, при реалізації сільгосппродукції (соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та олії соняшникової) на території України на 404,4 млн. грн, підприємства, які займаються вирощування сільськогосподарської продукції повинні були сплатити до бюджету ПДВ (14%) у сумі 56,6 млн грн.

Враховуючи вищевикладене, зовнішньоекономічні операції TOB «СЕВТОР» можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та у подальшому призвело до несплати податку на прибуток, не відображенню операцій у звітності з ПДВ та в Єдиному реєстрі податкових накладних, неповерненні валютної виручки.

Листом Державної податкової служби України від 22.06.2022 вих. № 4453/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, що ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЩЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) знаходиться на обліку в ГУ ДПС у м. Києві, не є платником ПДВ з 30.05.2022 (анульовано за рішенням контролюючого органу, ненадання декларацій протягом року).

ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) рішенням комісії регіонального рівня (ГУ ДПС у м.Києві) про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 25.05.2021 № 70006 віднесено до ризикових, підстава: в ході аналізу баз даних ДПС України отримано податкову інформацію, що товари: олія соняшникова не відслідковується по ланцюгу постачання.

Керівник ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» АБДУХАЛІЛОВ ІСЛОМ АВАЗБЕК ОГЛИ (24 роки) є посадовою особою одночасно у 18 суб`єктах господарювання.

ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» з травня 2021 року не подає звітність до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.

№№ цистерни.Митний постВласниквага(т.)Вантаж
1.75129197БатєвоТОВ «СЕВТОР»59,9Олія соняшникова нерафінована
2. 77213858 Батєво ТОВ «СЕВТОР» 59,6Олія соняшникова нерафінована

Під час митного оформлення експортером ТОВ «СЕВТОР» додано рахунки згідно яких покупцем олії соняшникової нерафінованої є компанія Borko Trade Hungary Kft (Угорщина), а також сертифікати відповідності. Постачальником вказаного товару є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод». Перевезення залізничним транспортом вказаного товару оформлено залізничними накладними, до вказаних накладних додано рахунки фактури та посвідчення про якість, відповідно до якого виробником є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод».

Під час досудового розслідування митними органами проведено огляди вказаних цистерн за результатом яких встановлено наявність товарно-матеріальних цінностей олія соняшникова нерафінована (далі ТМЦ), які згідно товарно-супровідних документів належать ТОВ «СЕВТОР».

У судове засідання учасники провадження не з`явились.

Слідчий суддя з урахуванням положень ч. 1 ст. 172 КПК України, визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності учасників провадження, оскільки їх неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 від 21.07.2022 майно на арешті якого наполягає орган досудового розслідування визнано речовими доказами.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження, окрім того доводи прокурора щодо пропуску строку на звернення із клопотанням є обґрунтованими.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000302 задовольнити.

Накласти арешт на товарно матеріальні цінності олію соняшникову нерафіновану, яка належать ТОВ «СЕВТОР» () та знаходиться у двох вагонах (цистернах) № 75129197 в кількості 59,9 т та № 77213858 в кількості 59,6 т в зоні діяльності митного посту «Батєво» Закарпатської митниці.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1