УХВАЛА

Справа № 569/5394/20

1-кс/569/8793/21

14 грудня 2021 року Рівненський міський суду Рівненської області

у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією в м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий третього слідчого відділу (з дислокацією в м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, у якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000009 від 07.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотанні вказує, що 07 лютого 2020 року слідчим управлінням Головного управління ДФС у Рівненській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 07.02.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Алатир- Інвест» () та ТОВ «Алатир-С» (), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
Підставою для початку досудового розслідування кримінального провадження №0000009 слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області (повідомлення про вчинення кримінального правопорушення №121/17-00-21-02).
Із матеріалів оперативного управління вбачається, що службові особи ТОВ «Алатир-Інвест» на замовлення Сарненського РВ УМВС у Рівненській області (в подальшому, згідно договору від 31.08.2016 «Про будівництво багатоквартирних житлових будинків та реконструкцію будівлі» функцій замовника приймає ТОВ «Алатир-С») здійснило будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області.
В травні 2019 року Сарненським РВ УМВС у Рівненській області житловий будинок по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області зданий в експлуатацію.
Згідно акту готовності об`єкта до експлуатації від 16.05.2019 кошторисна вартість об`єкта будівництва «будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічній, 1 в м. Сарни, Рівненської області» становить 71 299 235 грн. (в т.ч. витрати на будівельні роботи - 58 533 590 грн., витрати на машини, обладнання та інвентар - 1 632 793 грн.).
Разом з тим, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алатир-Інвест» встановлено, що протягом 2017-2019 років даним суб`єктом господарської діяльності задекларовано 12 465 934.1 грн. (в т.ч ПДВ 2 077 655,67 грн.) доходу від будівництва житлового будинку у м. Сарни по вул. Технічній, буд. 1 (підготовчі, будівельно-монтажні та допоміжні роботи).
Також, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алатир-С» встановлено, що даний суб`єкт господарської діяльності задекларував 29 375 772 грн. (в т.ч. ПДВ 4 895 962 грн.) понесених витрат (в т.ч. і витрати ТОВ «Алатир-Інвест») від будівництва житлового будинку у м. Сарни по вул. Технічній, буд. 1.
Таким чином, у відповідності до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області вбачалось, що службові особи ТОВ «Алатир-Інвест» та ТОВ «Алатир-С» при будівництві та здачі в експлуатацію житлового будинку за адресою: Рівненська область, м. Сарни, вул. Технічна, 1 в бухгалтерському та податковому обліках підприємств занизили дохід в сумі 41 923 463 грн., чим ухилились від сплати податків в сумі 6 987 243 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що, 31.08.2016 року між Сарненським районним відділом Управління Міністрества внутрішніх справ України у Рівненській області та ТОВ «Алатир- С» укладено договір про будівництво багатоквартирних житлових будинків та реконструкцію будівлі.
На виконання вказаного договору ТОВ «Алатир-С» зобов`язується здійснити будівництва об`єкта №2, а саме багатоквартирні житлові будинки на 6-ти земельних ділянках, що розташовані за адресою: Рівненська область, м. Сарни, по вулиці Технічній та Демократичній.
Окрім цього, для реалізації даного договору Сарненським районним відділом УМВС України у Рівненській області, згідно акта прийому-передачі майнових прав від 05.06.2020 функції замовника будівництва передано для ТОВ «Алатир-С».
Також, зазначеним вище договором від 31.06.2016 передбачено, що фінансування об`єктів будівництва здійснюється за кошти ТОВ «Алатир-С».
Згідно проектної документації (пояснювальної записки) кошторисна вартість об`єкта будівництва, що складається з двох пускових комплексів, а саме: І пусковий комплекс - будинок АДРЕСА_1 та II пусковий комплекс - будинок АДРЕСА_2 , становить 71299,235 тис. грн.
Для виконання комплексу загально-будівельних та опоряджувальних робіт ТОВ «Алатир-С» було залучено генерального підрядника ТОВ «Алатир- С».
В період з вересня 2017 року по травень 2019 працівниками ТОВ «Алатир-Інвест» було виконано комплекс будівельних робіт та здано в експлуатацію лише І пусковий комплекс - будинок №2, кошторисною вартістю 33 127 918,00 грн.
Окрім того встановлено, що на даний час здійснюються будівельні роботи по будівництву II пускового комплексу - будинку АДРЕСА_2 , кошторисна вартість якого складає 38 171 317,00 грн.
Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Алатир-С» ОСОБА_5 у своїх показаннях зазначив, що в акті готовності об`єкта до експлуатації Будівництво багатоквартирних будинків з вбудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_2 , ЖБ№2-перший пусковий комплекс» з п.10 вказана загальна кошторисна вартість будівництва відповідно до Експертної оцінки у поточних цінах станом на 28.05.2019 року в сумі 71 299 235 грн. на весь об`єкт будівництва, який фактично складається з двох пускових комплексів, а саме І пусковий комплекс - Будинок №2, II пусковий комплекс Будинок №1. В травні 2019 року був зданий в експлуатацію лише І пусковий комплекс - Будинок №2 про що свідчить Сертифікат, виданий Управлінням Державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області №20 серії РВ від 21.05.2019 року, внаслідок чого виникли розбіжності.
Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Алатир-Інвест» ОСОБА_6 надав показання, що в період 201-2019 років працівниками ТОВ «Алатир-Інвест» на замовлення ТОВ «Алатир-С» виконано роботи по будівництву лише І пускового комплексу - житлового будинку №2 та на даний час здійснюються будівельно-монтажні роботи на об`єкті будівництва «будівництво багатоквартирних житлових будинків з вбудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_2 » - житлового будинку №1 (ІІ-й пусковий комплекс» на основі договору підряду №01/03/2017-ПБР від 01.03.2017 року.
Окрім цього, 28.05.2020 проведеним оглядом об`єкта будівництва «Будівництво багатоквартирних будинків з вбудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_2 » встановлено, що за адресою: Рівненська область, м. Сарни, вул. Технічна, 1 на земельній ділянці з кадастровим номером :01:030:0319 знаходиться дев`ятиповерховий житловий будинок (І пусковий комплекс - ЖБ №2) загальною площею 3244,2 кв. м. на 56 житлових квартир, а також будівельний майданчик на якому здійснюються будівельні роботи по будівництву II пускового комплексу - ЖБ №1, що у свою чергу підтверджує показання директора ТОВ «Алатир - С» ОСОБА_7 .
Також, в порядку ст.ст. 93, 159-164 КПК України службовими особами ТОВ «Алатир-С» та ТОВ «Алатир-Інвест» надано копії документів, щодо виконання робіт по об`єкту будівництва - «Будівництво багатоквартирних будинків з вбудованими приміщеннями громадського призначення по вул. Технічна, 1 в м.Сарни, Рівненської області», якими підтверджено, що на даний час збудований та здано в експлуатацію лише І пусковий комплекс - будинок №2 загальною кошторисною вартістю 33 127 918,00 грн.
30.11.2021 старшим слідчим з ОВС ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 , прийнято рішення про закриття даного кримінального провадження у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, однак в подальшому 08.10.2021, постановою першого заступника керівника Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_9 скасовано постанову про закриття кримінального провадження та доручено здійснення досудового розслідування кримінального провадження слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому.
На даний час в ході досудового розслідування допитано службових осіб ТОВ «Алатир - С» та ТОВ «Алатир-Інвест», отримано документацію щодо будівництва будинків та інші документи, що підтверджують правочини укладені між ТОВ «Алатир - С» та ТОВ «Алатир-Інвест», проведено огляди об`єктів будівництва, а також інші слідчі та процесуальні дії з метою встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні.
Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 16.12.2021, однак у зазначений строк, неможливо завершити досудове розслідування через особливу складність кримінального провадження та значну кількість слідчих та процесуальних дій. Результат проведення слідчих і процесуальних дій має істотне значення у даному кримінальному провадженні, є джерелом доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, та у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можуть підтвердити або спростувати обставини, які досліджуються у кримінальному провадженні, що забезпечить повне та об`єктивне досудове розслідування, у зв`язку з чим існує обґрунтована необхідність у їх проведенні.
Зокрема на даний час необхідно отримати документи, які знаходяться в ГУ НП в Рівненській області та допитати посадових осіб ГУ НП в Рівненській області з приводу укладення договору від 31.08.2016 «Про будівництво багатоквартирних будинків» та встановити чи проведено експертну грошову оцінку шести земельних ділянок, переданих Сарненським РВ УМВС України в Рівненській області під будівництво багатоквартирних будинків ТОВ «Алатир-С» та чи здійснено реконструкцію адміністративного приміщення ІТТ у м. Сарни, що було основною вимогою передачі майнових прав на житлові будинки для ТОВ «Алатир-С».
З урахуванням отриманої у ході досудового розслідування та від оперативного підрозділу інформації необхідно буде визначитися у проведенні ряду слідчих дій, доцільність у здійсненні яких може виникнути під час досудового розслідування, з особами, яким відомі фактичні обставини вчинення кримінального правопорушення.
На підставі всієї отриманої під час досудового розслідування інформації провести допити та у разі необхідності одночасні допити з особами причетними до вчинення кримінального правопорушення.
У разі наявності достатніх доказів вирішити питання щодо оголошення про підозру особам причетним до вчинення злочину та обрання останнім запобіжних заходів.
За наявності достатніх доказів, зібраних під час досудового розслідування, виконати вимоги ст. 290 КПК України та скласти обвинувальний акт або прийняти рішення у порядку ст. 284 КПК України. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.
Злочин, передбачений ч.2 ст. 212 КК України, відповідно до ст. 12 КК України, є тяжким.
Станом на 10 грудня 2021 року у кримінальному провадженні жодній особі про підозру не повідомлялася.
Слідчий третього слідчого відділу (з дислокацією в м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання без його участі просив задоволити.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.
Судом встановлено, що 07 лютого 2020 року слідчим управлінням Головного управління ДФС у Рівненській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 07.02.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Алатир- Інвест» () та ТОВ «Алатир-С» (), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
30.11.2021 старшим слідчим з ОВС ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 , прийнято рішення про закриття даного кримінального провадження у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, однак в подальшому 08.10.2021, постановою першого заступника керівника Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_9 скасовано постанову про закриття кримінального провадження та доручено здійснення досудового розслідування кримінального провадження слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому.
Строк досудового розслідування цього кримінального провадження відповідно до ст. 219 КПК України закінчується 16 грудня 2021 року.
Відповідно до п 3 ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Кримінальне правопорушення передбачене ч. 2 ст. 212 КК України є тяжким.
В межах кримінального провадження №0000009 від 07.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, жодній особі не повідомлено про підозру.
Частиною 1 ст.295-1КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи, що слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, визначеного в клопотанні, достатнього для потреб досудового розслідування, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність продовження строку досудового розслідування на 6 (шість) місяців, тобто до 16 червня 2022 року.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією в м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому капітана Державного бюро розслідувань ОСОБА_10 про продовження строків досудового розслідування задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 07.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України до 16 червня 2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_11