печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

21.09.2021 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, про тимчасовий до речей та документів, а саме до тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, надати можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , або за фактичним місцем знаходження документів, а саме: всіх документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (статути (зміни до них), протоколи загальних зборів, рішення учасників, накази про призначення посадових осіб, довіреності на вчинення дій, апостилі, паспорти та ідентифікаційні коди учасників, посадових осіб та представників), а також будь-яких інших документів у паперовому та електронному виді, які мають відношення до державної реєстрації змін відомостей про юридичну особу та державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, за період з дати державної реєстрації по дату винесення ухвали.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за попередньою змовою з службовими особами будівельних компаній, будучи службовими особами юридичної особи приватного права, зловживаючи службовим становищем з метою отримання незаконних прибутків та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вносять до офіційних документів завідомо неправдиві відомості з метою подальшого маніпулювання на фондовому ринку, використовують підконтрольні інвестиційні фонди ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) з метою прикриття злочинної схеми ухилення від сплати податків.
З даною метою інвестиційні фонди реєструються як інститути спільного інвестування, та в подальшому від імені вказаних фондів, за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 », здійснюється господарська діяльність, яка не відноситься до інвестиційної згідно Закону України «Про інститути спільного інвестування», та неправомірно залучаються кошти від фізичних осіб для будівництва нерухомості згідно інвестиційних договорів, при цьому фізичні особи не набувають права власності на цінні папери інституту спільного інвестування, та відповідно кошти отримані від них не можуть вважатись коштами спільного інвестування.
При проведенні господарських операцій службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) залучають грошові кошти фізичних осіб для будівництва нерухомості, всупереч порядку визначеному чинним законодавством, за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 , безпідставно користуються податковими пільгами, які поширюються на кошти спільного інвестування та передбачені ст. 141.6.1 Податкового Кодексу України, чим умисно ухиляються від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, введених у встановленому законом порядку, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Під час проведення документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ІНФОРМАЦІЯ_13 виявлено порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст. 141 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 72 712 270 гривень, у тому числі за 2016 рік на суму 9 621 265 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 3 232 135 гривень, за 1 півріччя 2017 року на суму 9 046 345 гривень, за 3 квартали 2017 року на суму 16 181 740 гривень, за 2017 рік на суму 22 361 462 гривень, за 1 квартал 2018 року на суму 1 654 132 гривень, за 1 півріччя 2018 року 6 484 301 гривень, за 3 квартали 2018 року на суму 6 484 481 гривень, за 2018 рік на суму 40 729 543 гривень. За результатами перевірки ІНФОРМАЦІЯ_13 складено акт №14418/Ж/26-15-07-08-02/40468695 від 19.02.2021, на підставі якого винесено податкове повідомлення-рішення № 8 від 25.03.2021.
Так, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) отримала грошові кошти на розрахунковий рахунок фонду з призначенням платежу «за цінні папери згідно договору. Відповідно до наданих для перевірки первинних документів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), уклало від імені та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) договори купівлі-продажу цінних паперів. Відповідно до договорів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) виступав в якості продавця цінних паперів, емітентами яких були:
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ISSIN НОМЕР_12 ),
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ISSIN НОМЕР_14 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ISSIN НОМЕР_16 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ISSIN НОМЕР_18 ),
ПАТ ЛІКА ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ISSIN НОМЕР_20 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ISSIN НОМЕР_22 ),
СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ISSIN НОМЕР_24 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ISSIN НОМЕР_26 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_27 , ISSIN НОМЕР_28 ),
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ISIN НОМЕР_30 ),
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ISIN НОМЕР_32 ),
ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ISI НОМЕР_34 ),
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ISIN НОМЕР_36 .
Відповідно до виписки депозитарію по рахунку в цінних паперах, договори купівлі-продажу цінних паперів з додатковими угодами та актами виконання зобов`язань, встановлено, що фактично на рахунок у цінних паперах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) не отримано право власності на зазначені цінні папери, крім цінних паперів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_13 , ISSIN НОМЕР_14 ), які отримані лише 14.12.2016, вже після перерахування за зазначені цінні папери грошових коштів, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ISIN НОМЕР_30 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ISIN НОМЕР_32 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ISI НОМЕР_34 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ISIN НОМЕР_36 ).
Відповідно до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.10.2017 та від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 та депозитарним установам заборонено здійснювати облікові операції щодо цінних паперів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ).
Тобто, актив, який було реалізовано відповідно до договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) не обліковувався на балансі Фонду.
Згідно аналізу руху грошових коштів по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», банківських виписок, встановлено, що кошти, отримані від покупців цінних паперів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), в подальшому спрямовувались на придбання майнових прав на об`єкт житлової та не житлової нерухомості.
В той же час АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) укладено попередні договори купівлі-продажу квартир з фізичними та юридичними особами. Квартири АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) отримувала відповідно до договорів купівлі-продажу майнових прав, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ).
Таким чином встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) спрямовувало грошові кошти на придбання майнових прав на об`єкти нерухомості, які не відповідають поняття «кошти спільного інвестування». Тобто, дохід отриманий від подальшої реалізації таких майнових прав не може вважатись доходом, отриманим від діяльності спільного інвестування та не підлягають оподаткуванню відповідно до п.141.6.1 статті 141 Податкового кодексу України.
Правова кваліфікація кримінальних правопорушень: ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що матеріали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , мають значення речових доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення учасників та службових осіб товариства, проведення судових експертиз, доказуванні і кваліфікації кримінального правопорушення, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 .
З метою дослідження викладених вище обставин кримінального правопорушення необхідно вилучити вказані документи, оскільки наявні в них відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази та об`єкти експертних досліджень під час проведення окремих слідчих (розшукових) дій.
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Одночасно слідчий просив провести розгляд клопотання без участі власників майна, з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.
Так, приписами частини другої статті 163 КПК України законодавцем передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
При вирішення питання про призначення до розгляду клопотання слідчого та відповідно в розрізі вирішення порушеного питання слідчим, вважаю, що стороною обвинувачення достатньо та обґрунтовано доведено наявність та достатність підстав для застосування ч.2 ст. 163 КПК України та відповідно провести розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Наряду з вказаним, у відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації заявником, процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у відсутність нез`явившихся осіб.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 05.04.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000443 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Стороною обвинувачення доведено, що на даний час виникла необхідність у вилученні матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , які мають значення речових доказів та суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення учасників та службових осіб товариства, проведення судових експертиз, доказуванні і кваліфікації кримінального правопорушення, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 .
В розрізі вирішення питань, які заявлені в клопотанні представника сторони обвинувачення, слід виходити з того, що зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Положеннями ст.ст. 159162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, державну таємницю та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на сторону обвинувачення.
Слідчим доведено, що інформація, зазначена у документах, доступ до яких сторона обвинувачення просить отримати, матиме особливо важливе доказове значення для встановлення обставин кримінального провадження, в тому числі тих, які свідчать про наявність чи відсутність в діянні ознак кримінального правопорушення, приймаючи до уваги, що відповідно до вимог ст. 84 КПК України, вказані документи є процесуальними джерелами доказів, які можливо встановити лише за умови їх отримання на підставі ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу з можливістю їх вилучення у копіях.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а відтак клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 2, 22, 26, 108, 107, 131 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, надати можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , або за фактичним місцем знаходження документів, а саме: всіх документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (статути (зміни до них), протоколи загальних зборів, рішення учасників, накази про призначення посадових осіб, довіреності на вчинення дій, апостилі, паспорти та ідентифікаційні коди учасників, посадових осіб та представників), а також будь-яких інших документів у паперовому та електронному виді, які мають відношення до державної реєстрації змін відомостей про юридичну особу та державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, за період з дати державної реєстрації по дату винесення ухвали.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірена копія ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1