н/п 1-кс/766/1530/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.02.2022 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000062 від 02.06.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, слідчого слідчого відділу УСБУ в Херсонській області капітана юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального №0000062 від 02.06.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, слідчого слідчого відділу УСБУ в Херсонській області капітана юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для оформлення проведення та видачі лабораторних досліджень на продукцію вказаних підприємств за період з 2019-2021 роки, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів документів.

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим відділом УСБУ в Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які протягом 2020-2021 років документували безтоварні зовнішньоекономічні операції із товарами невідомого походження, приховуючи об`єкт оподаткування з податку на прибуток на загальну суму 5 305,0 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали УПЕП ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, згідно яких на території Херсонської області діє група осіб, які з використанням підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), здійснюють діяльність із закупівлі за готівкові кошти сільськогосподарської продукції без відображення у податковому обліку та сплати податків та в подальшому реалізують вказану продукцію через підконтрольні підприємства шляхом експорту в адресу підприємств - нерезидентів.

27.09.2021 постановою Херсонської обласної прокуратури, у зв`язку з набранням чинності окремих положень Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-ІХ та позбавленням слідчих підрозділів органів ДФС України повноважень на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України, досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 доручено слідчому відділу СБУ в Херсонській області

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є комісіонерами, які здійснюють операції від свого імені, за рахунок виробника або власника продукції, як наслідок беруть на себе зобов`язання укласти угоди щодо отримання послуг в інтересах комітентів з метою подальшого експорту продукції, а саме: транспортні послуги з перевезення продукції, завантаження та розвантаження продукції, перевалювання та зберігання продукції на території порту, проведення лабораторних аналізів, інспекційні та експедиторські послуги тощо.

В свою чергу, фактичними власниками продукції є особи, яким підконтрольні вищезазначені підприємства. Відповідна продукція закуповується за готівку, у подальшому реалізовується через мережу підконтрольних підприємств (неплатників ПДВ) та походження сільськогосподарської продукції легалізується за рахунок використання реквізитів вищевказаних підприємств.

Вказана схема створена з метою прикриття фактичного походження сільськогосподарської продукції, що ускладнює процес відслідковування ланцюгу та фактичних постачальників продукції і, як наслідок, призводить до здійснення господарських операцій з порушенням податкового законодавства, а саме без відображення у податковому та бухгалтерському обліку відповідних суб`єктів господарювання та несплати ними податків, зборів та обов`язкових платежів.

Правова кваліфікації кримінального правопорушення ч. 2 ст. 212 КПК України.

23.12.2021 проведено тимчасовий доступ та вилучення документів (суднові справи, вантажні митні декларації та додатки до них тощо) у Херсонській області, Автономній республіці Крим і м. Севастополі щодо здійснення експортних операцій із товарами зазначеними підприємствами. Під час вивчення вказаних документів, встановлено, що під час експорту зазначеними підприємствами використовувались лабораторні дослідження, які надають змогу ідентифікувати фактичного власника та виробника сільськогосподарської продукції, відповідно до наданих документів органу сертифікації.

На даний час, важливе значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №0000062 мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), а саме: документи, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для оформлення проведення та видачі лабораторних досліджень на продукцію вказаних підприємств за період з 2019-2021 роки.

Вказані документи можуть містити відомості, що підтверджують факти реалізації сільськогосподарської продукції через підконтрольні підприємства шляхом експорту товарів на адресу підприємств нерезидентів. Крім того, у зазначених документах міститься інформація стосовно осіб, які є виробниками продукції та які можуть бути причетні до вчинення вищевказаного злочину, а також осіб, яким відомі обставини вчинення кримінального правопорушення та яких необхідно допитати в якості свідків та за необхідності провести судову експертизу документів, які подавались для отримання вказаних сертифікатів.

Враховуючи викладене, з метою підтвердження вищевикладених обставин, у слідчого відділу УСБУ в Херсонській області виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів що перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для оформлення проведення та видачі лабораторних досліджень на продукцію вказаних підприємств за період з 2019-2021 роки.

Таким чином, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування даного кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть мати доказове значення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), яку неможливо отримати у інший спосіб, ніж на підставі рішення суду, а також використати дані відомості як доказ у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим прокурор просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Особа, у володінні якої знаходяться документи та речі, які просить вилучити слідчий, у судове засідання не з`явилась, про час, день та місце розгляду справи повідомлялась у відповідності до норм діючого законодавства, причини неявки не повідомила.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), має суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчий, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів за період з 2020 року-2021 рік, оскільки зазначена в них інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом їх довести неможливо. Однак в частині надання тимчасового доступу до речей і документів за період з 2019-2021 роки, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки відповідно витягу з ЄРДР можливе вчинення протиправних дій здійснювалось з моменту 2020 року по 2021 рік, а отже надання доступу до зазначених документів за вказаний період суперечить вимогам діючого КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого слідчого відділу УСБУ в Херсонській області капітана юстиції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000062 від 02.06.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, старшим слідчим в ОВС слідчого відділу УСБУ в Херсонській області - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; слідчим в ОВС слідчого відділу УСБУ в Херсонській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшому слідчому-криміналісту слідчого відділу УСБУ в Херсонській області ОСОБА_12 та слідчим слідчого відділу УСБУ в Херсонській області - ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для оформлення проведення та видачі лабораторних досліджень на продукцію вказаних підприємств за період з 2020-2021 роки, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ), а саме до оригіналів документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1