02.12.2021
Справа № 642/8197/21
Провадження № 1-кс/642/4630/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2021 року м.Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань обласної прокуратури ОСОБА_5 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001681 від 11.08.2021 за ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань обласної прокуратури звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню № № 0001681 від 11.08.2021 за ч.2 ст. 364 КК України.

В клопотанні просить надати слідчим у кримінальному провадженні слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , прокурорам у кримінальному провадженні заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань обласної прокуратури ОСОБА_5 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та прокурору Шевченківської окружної прокуратури ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- акту № 4486/20-40-14-11/34953219 від 13.06.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), отриманої під час перевірки податкової інформації по контрагентах, винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за травень, червень, серпень 2015 року та липень 2016 року;

- податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 ) за листопад 2016 року;

- акту № 1005/20-40-22-02-07/22722461 від 13.03.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- листа від 16.02.2017 №1144/10/20-40-14-01-17 та акту від 06.03.2017 №296;

- акту позапланової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) від 15.05.2017 №3516/20-40-14-02-08/22722461, винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 4436/20-40-14-02-08/36225678 від 12.06.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 3955/20-40-14-01-08/35974177 від 24.05.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_7 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.06.2014 по 30.06.2014;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) за період з 01.10.2015 по 31.12.2015;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) за період з 01.02.2015 по 31.03.2015;

- акту № 5177/20-40-07-06-10/24659465 від 25.11.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_11 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 6634/20-40-07-01-08/32566564 від 18.12.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 9953/20-40-07-04-08/21249755 від 10.06.2021, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_13 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 6635/20-40-07-01-08/00444122 від 18.12.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 6172/20-40-07-02-08/38281687 від 11.12.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 1493/20-40-14-02-07/38397966 від 02.05.2019, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 1005/20-40-14-03-06/35855917 від 01.04.2019, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження,

в присутності слідчого або прокурора в день оголошення ухвали суду з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх завірених копій на вимогу слідчого або прокурора та негайної передачі уповноваженій особі.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_16 о ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечувала проти клопотання та просила відмовити в його задоволенні.

Суд, вислухавши учасників процесу, дослідивши надані матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наданням копій зазначених документів.

Як вбачається з наданих матеріалів, Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 0001681 від 11.08.2021 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 за ч.2 ст.364 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному провадженні здійснюється співробітниками першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури.

Встановлено, що в ході проведення планових та позапланових виїзних документальних перевірок з метою приховування фактів порушення суб`єктами господарської діяльності податкового законодавства, за результатами проведених службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 перевірок донарахування податків та зборів до бюджету проводились не в повному обсязі, що призвело до тяжких наслідків.

Встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_17 проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.03.2017 року. За результатами, проведеної перевірки складено акт №4486/20-40-14-11- 34953219 від 13.06.2017 року.

У відповідності з отриманими податковими інформаціями по контрагентах-покупцях встановлено відсутність об`єкта оподаткування по податку на прибуток із ПДВ, також встановлені факти, які свідчать по відсутність фактичних поставок товарів (робіт, послуг) що підтверджує нереальність проведених правочинів.

За результатами перевірки встановлені порушення податкового законодавства, які призвели до завищення витрат та заниження податку на прибуток.

У зв`язку з необхідністю, що виникла, з метою всебічного, повного, неупередженого розслідування, а також встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню прокурором у кримінальному провадженні 03.11.2021 направлено запит за № 31/1-5179-21 до ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ) з проханням на підставі ст. 36, 93 КПК України надати необхідні для проведення досудового розслідування завірені копії актів перевірок, проведених службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , на який 19.11.2021 з ІНФОРМАЦІЯ_18 отримано відповідь, у якій безпідставно відмовлено у наданні запитуваних документів.

Враховуючи викладене, зазначені відомості та документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0001681 від 11.08.2021 за ч.2 ст.364 КК України, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст.91 КПК України.

Відповідно до ст.162 ч.8 Кримінального процесуального кодексу України персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних - відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст.132, ч.5 ст.163 та ч.6 ст.163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань обласної прокуратури ОСОБА_5 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001681 від 11.08.2021 за ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , прокурорам у кримінальному провадженні заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань обласної прокуратури ОСОБА_5 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та прокурору Шевченківської окружної прокуратури ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- акту № 4486/20-40-14-11/34953219 від 13.06.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), отриманої під час перевірки податкової інформації по контрагентах, винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за травень, червень, серпень 2015 року та липень 2016 року;

- податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 ) за листопад 2016 року;

- акту № 1005/20-40-22-02-07/22722461 від 13.03.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- листа від 16.02.2017 №1144/10/20-40-14-01-17 та акту від 06.03.2017 №296;

- акту позапланової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) від 15.05.2017 №3516/20-40-14-02-08/22722461, винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 4436/20-40-14-02-08/36225678 від 12.06.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 3955/20-40-14-01-08/35974177 від 24.05.2017, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_7 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.06.2014 по 30.06.2014;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) за період з 01.10.2015 по 31.12.2015;

- узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) за період з 01.02.2015 по 31.03.2015;

- акту № 5177/20-40-07-06-10/24659465 від 25.11.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_11 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 6634/20-40-07-01-08/32566564 від 18.12.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 9953/20-40-07-04-08/21249755 від 10.06.2021, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_13 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 6635/20-40-07-01-08/00444122 від 18.12.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 6172/20-40-07-02-08/38281687 від 11.12.2020, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 1493/20-40-14-02-07/38397966 від 02.05.2019, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження;

- акту № 1005/20-40-14-03-06/35855917 від 01.04.2019, складеного за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), винесені на підставі цього акту податкові повідомлення-рішення, відомості та документи про їх оплату або оскарження,

в присутності слідчого або прокурора в день оголошення ухвали суду з можливістю вилучення завірених копій вказаних документів.

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1