Провадження № 1-кс/686/1310/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000038 від 24.06.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

03.02.2022 року слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідча зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2019-2020 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях із нібито придбання сільськогосподарської продукції від СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших, що створені з метою надання послуг по мінімізації сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання, шляхом незаконного формування їм податкового кредиту з податку на додану вартість, а також шляхом заниження фактичних обсягів реалізації готової продукції (хлібобулочних виробів), ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в значних розмірах.

Встановлено, що за рахунок безпідставного формування податкового кредиту в жовтні, грудні 2019 року та травні 2020 року за операціями із ніби то придбання насіння зерна соняшника, пшениці від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , с. Крюківщина Києво-Святошинського району Київської області), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , с. Червоновершка Компаніївського району Кіровоградської області) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Житомир), які мають ознаки фіктивних підприємств, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість на суму 3 904 642 грн.

Відомості щодо результатів документальної перевірки (інспектування, ревізії, аудити тощо) діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_4 ) в частині законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів та інших документів у бюджетно-фінансовій сфері тощо, зокрема стосовно придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших за період 2019-2020 років, відображені в актах перевірки, податкових повідомленнях-рішеннях винесених за результатами перевірки та інших наявних документів, які мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: встановлення або спростування фактів фіктивних господарських операцій, і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчою зазначено, що довести вищевказані обставини іншим способом не представляється можливим, а тому в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код

ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період здійснення фінансово-господарської діяльності платника з 2019 по 2021 рік, а також їх вилучення для подальшого проведення експертиз.

Матеріали кримінального провадження свідчать про те, що документи щодо планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період здійснення фінансово-господарської діяльності платника з 2019 по 2021 рік знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідча в судове засідання не з`явилася, в матеріалах справи міститься заява про проведення розгляду клопотання без її участі та зазначено, що вимоги клопотання підтримує в повному обсязі. Також, слідча просить проводити розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої перебувають вказані речі та документи, з причин розташування юридичної особи у іншому місті та негайній потребі отримання вказаної інформації.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе, розглядати клопотання без участі слідчого.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Слідчий навів підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання інспектора без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Слідча у клопотанні просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, однак, останньою не доведено необхідності вилучення оригіналів вищезазначених документів.

У клопотанні відсутні відомості про необхідність призначення експертиз з долученням до клопотання документів процесуального характеру, які такі обставини підтверджують.

У зв`язку з цим клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_6 , слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальнику слідчого відділу УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до:

- актів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період здійснення фінансово-господарської діяльності платника з 2019 по 2021 рік з додатками;

- податкових повідомлень-рішень винесених за результатами цієї перевірки та інших наявних документів, які мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: встановлення або спростування фактів фіктивних господарських операцій, і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до документів та надати можливість отримати їх копії.

Ухвала діє по 04 квітня 2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1