Справа № 947/6479/22
Провадження № 1-кс/947/2661/22
УХВАЛА

21.02.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000634 від 21.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся слідчий другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000634 від 21.12.2021, щодо можливого зловживання своїм службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 шляхом безпідставного внесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПО НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПО НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПО НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПО НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) до категорії ризикових, що призвело до порушення господарської діяльності зазначених підприємств та отримання матеріальних збитків.
Так, підставою для внесення відомостей стала заява директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 та голови ГО « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_5 щодо безпідставного внесення вищевказаних підприємств до категорії ризикових та створення штучних перепон для здійснення ними своєї господарської діяльності.
В ході допиту, ОСОБА_4 пояснив, що упродовж вересня 2021 по грудень 2021 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало свою діяльність законно, сплачуючи відповідні податки, без будь-яких обмежень з боку ІНФОРМАЦІЯ_1 . Однак, 06.12.2021 після безпідставного включення вказаного товариства до ризикових, вказаним підприємством понесені збитки у розмірі 2 000 000 грн, у зв`язку із неможливістю постачання отриманого товару до замовників.
Працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неодноразово звертались до ІНФОРМАЦІЯ_1 із письмовим зверненням щодо необґрунтованості включення вказаного товариства до ризикових, а також з приводу незаконного блокування податкових накладних товариства, при цьому надавались всі необхідні документи, що посвідчують його законну діяльність.
З метою перевірки викладених у заявах доводів, Одеською обласною прокуратурою направлено запит на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.12.2021 за № 31/1/2-9170-21 на підставі ст. 93 КПК України щодо надання інформації про підстави рішення про відповідність/невідповідність платника податку вищевказаних підприємств на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, протокол та аналітичні матеріали комісії, яка проводила моніторинг щодо відповідності/невідповідності платників податку критеріям ризиковості платника податку щодо вищевказаних підприємств.
Однак, листом ІНФОРМАЦІЯ_1 № 521-22 від 05.01.2022, на запит ІНФОРМАЦІЯ_10 не надані в повному обсязі.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, уникнення негативних наслідків для кримінального провадження, слідчими другого слідчого відділу ТУ ДБР у м. Миколаєві на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_6 по справі № 947/4048/22 (провадження № 1-кс/947/1325/22) 09.02.2022 проведено обшук службових кабінетів ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Проведеним аналізом наявних в матеріалах досудового розслідування вилучених документів встановлено, що члени комісії з метою можливого отримання неправомірної вигоди здійснюють внесення суб`єктів господарської діяльності до категорії «ризиковості» (критерій ризиковості платника ПДВ згідно порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних п.8 «у контролюючого органу наявна податкова інформація…»)
Так, за період з 01.12.2021 по 08.02.2022 комісією ІНФОРМАЦІЯ_1 визначено близько 800 підприємств, які мають ознаки «ризиковості», що свідчить про системний характер безпідставного віднесення суб`єктів господарської діяльності до категорій «ризикових», що призводить до порушення господарської діяльності відповідних підприємств.
На даний час встановлено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), яке, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташоване за адресою: АДРЕСА_2 перебувають документи, які можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_2 та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначену у клопотанні інформацію без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів не можливо, разом з тим, документи, до яких слідчий просить надати доступ можуть містити інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що речі і документи, з клопотанням про надання доступу до якої звертається сторона обвинувачення необхідні для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) ТУ ДБР розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_3 , іншим слідчим, що входять до складу групи слідчих, прокурорам групи прокурорів, а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам другого оперативного відділу (з дислокацією у м. Одесі) ТУ ДБР розташованого у м. Миколаєві, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), яке, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
- витяги з Журналу ризикових платників податку (суб`єктів господарювання) за період з 01.01.2021 по 18.02.2022;
- відомості щодо ризикових платників податку (суб`єктів господарювання) за період з 01.01.2021 по 18.02.2022. Інформацію необхідно відобразити у таблиці із зазначенням граф, а саме: порядковий номер, код платника податку, назва платника податку, дата подання податкової накладної/розрахунку платником податку, дата про відповідність критеріям ризику платника податку, дати зупинення/призупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку платника податку, дата виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості;
- протоколи засідання комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку, коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі Комісія) про розгляд матеріалів щодо відповідності та виключення з переліку ризикових платників податку за період з 01.11.2021 по 18.02.2022;
- рішення Комісії про відповідність критеріям ризиковості платників податку що подається через електронний кабінет Єдиного реєстру податкових накладних (далі Реєстр) за період з 01.11.2021 по 18.02.2022;
- квитанції про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку та або коригування внесених до Реєстру за період з 01.11.2021 по 18.02.2022;
- рішення Комісії про виключення платників податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку за період з 01.11.2021 по 18.02.2022;
- відомості (копії документів - роздруківки, витяги, реєстри тощо) із інформаційно аналітичних систем ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо реєстрації, призупинення податкової накладної/розрахунку платників податку, включення платників податків до ризикових та їх виключення за період з 01.11.2021 по 18.02.2022;
- відомості (копії документів - роздруківки, витяги, реєстри тощо) із інформаційно аналітичних систем документообігу ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших електронно інформаційних систем з приводу діяльності голови, секретаря та членів Комісії щодо виконання повноважень визначених «Порядком зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», затвердженим постановою КМУ від 11.12.2019 за № 1165, пов`язаних із прийняття рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування у Реєстрі за період з 01.11.2021 по 18.02.2022;
- табелі обліку робочого часу голови, секретаря та членів Комісії, зокрема, наказів щодо їх перебування у відпустці, відрядженні, лікарняному тощо за період з 01.11.2021 по 18.02.2022.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю тридцять днів з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1