Провадження № 1-кс/686/7652/21
УХВАЛА
Іменем України

21 липня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч..1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21.07.2021 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч..1 ст. 212 КК України на шість місяців.

Слідчий мотивує клопотання тим, що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема, не допитаними залишились ряд осіб, які позичали ОСОБА_5 грошові кошти та придбавали у нього рухоме і нерухоме майно.

Також, для підтвердження предмету вчинення злочину у кримінальному провадженні необхідно провести позапланову документальну перевірку ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.201 по 31.12.2020.
Проте, п.522 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України встановити мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19).

Постановами Кабінету Міністрів України від 09.12.2020 №1236 «Про встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» (зі змінами) та від 16.06.2021 №611 «Про внесення змін до деяких актів Кабінету Міністрів України» карантин продовжено до 31 серпня 2021 року.

Враховуючи викладене, провести позапланову документальну перевірку ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2020, на даний час неможливо.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, в клопотанні зазначив провести розгляд за його відсутності, вимоги підтримав.
Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 за фактом вчинення ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0395/2020/ДСК від 12.06.2020, стосовно фінансових операцій проведених за участю ОСОБА_5 , при знятті готівкових коштів з розрахункових рахунків банківських установ.

Відповідно до матеріалів, Держфінмоніторингом отримано 48 повідомлень від банківських установ стосовно фінансових операцій, проведених особою ОСОБА_5 , у період з 16.07.2015 по 12.05.2020, на загальну суму 212,07 млн. грн, з яких привертають увагу наступні:

-у період з 16.07.2015 по 12.05.2020, здійснено внесення готівкових коштів у вищевказаних банківських установах на загальну суму 137,27 млн. грн;

-26.06.2019 внесено у статутний капітал ПП «Б-Кепітал» 20,84 млн. грн;

-03.08.2015 внесено в статутний капітал ПП «Печерськ Основа» 18,00 млн. грн.

-у період з 28.12.2018 по 12.05.2020, здійснено зняття готівкових коштів на зальну суму 13,81 млн грн.

Водночас, на банківських рахунках ОСОБА_5 , які відкритті в Угорщині, Швейцарії та Іспанії, у період з 01.10.2018 по 27.11.2019, зараховано кошти на загальну суму 3,58 млн. дол США (екв. по курсу 26,40 грн./1 дол США - 94,51 млн. грн.) та 3,06 млн. евро (екв. по курсу 29,72 грн./1 євро - 90,94 млн грн), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 185,45 млн. грн.

У цей же період часу, з вказаних рахунків списано кошти на суму 0,31 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн./1 дол США - 8,18 млн. грн.), 0,92 млн євро (екв. по курсу 29,72 грн/1 євро - 27,34 млн грн) та знято готівкою кошти на загальну суму 1,00 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн/1 дол США - 26,4 млн грн) та 2,67 млн. євро (екв. по курсу 29,72 грн./1 євро - 79,35 млн. грн..), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 141,27 млн. грн., з них 105,75 млн. грн. зняття готівки.

Зокрема, ОСОБА_5 є власником компанії Telephonic Solutions OU, яка зареєстрована в Естонії, та через яку здійснювалось переведення та зняття готівкових коштів в іноземній валюті. Крім того, ОСОБА_5 являється засновником ряду українських підприємств, які приймали участь у проведені сумнівних господарських операцій, зокрема: ПП «Компанія ЕАК», ТОВ «Роял Холдінг Груп», ПП «Печерськ Основа», ПП «Б-Кепітал», ПП «СП Проджект», ПП «Ектів-Кепітал» ПП «Інвест Капітал». Також, ОСОБА_5 , з 08.09.2009 зареєстрований як фізична особа-підприємець.

Окрім того, відповідно до узагальнених матеріалів ОСОБА_5 , у період 2015-2020 років, вносив готівку як внески у статутні капітали підконтрольних йому українських підприємств.

За 2003-2019 роки, ОСОБА_5 задекларовано суму 2,3 млн. грн., як основного доходу та за 2010-2020 pоки, ним же задекларовано дохід від підприємницької діяльності на загальну суму 3,6 млн. грн. Загальна сума задекларованого доходу становить 5,9 млн. грн., що не дозволяє особі проводити вищезазначені фінансові операції.

Враховуючи вищевикладене, із матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України вбачається, що ОСОБА_5 , у період 2015-2020 років, здійснював зняття готівкових коштів із розрахункових рахунків банківських установ України, Угорщини, Швейцарії та Іспанії, а також на протязі зазначеного періоду вносив готівку як внески у статутний капітал ПП «Компанія ЕАК», ТОВ «Роял Холдінг Груп», ПП «Печерськ Основа», ПП «Б-Кепітал», ПП «СП Проджект», ПП «Ектів-Кепітал» та ПП «Інвест Капітал», без підтвердження їх походження, тим самим ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах, тобто злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На даний час у кримінальному провадженні проведено 14 тимчасових доступів до інформації про рух коштів по банківських рахунках ОСОБА_5 ; 20 оглядів інформації про рух коштів бо банківських рахунках останнього; від ОСОБА_5 одержано документи, що свідчать про походження коштів, вказаних в узагальнених матеріалах Державної служби фінансового моніторингу України №0395/2020/ДСК від 12.06.2020; допитано 3 осіб, тощо.

У даному кримінальному провадженні жодна особа про підозру не повідомлялася.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні згідно Єдиного реєстру досудових розслідувань закінчується 29.07.2021 року.

Відповідно до положень ст.12 КК України, злочин, передбачений ч.1 ст. 212 КК України, віднесено до нетяжких злочинів.
Пунктом 1 ч.2 ст.219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 КПК України, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.
Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч..1 ст. 212 КК України на шість місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя