26.10.2021
Справа № 642/5634/21
Провадження № 1-кс/642/4036/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 жовтня 2021 року м. Харків
Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню № 0000381 від 10.08.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1.Інформація про займані посади в ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року з вказанням посади та періоду.

2.Інформація хто та в які періоди займав посади: начальника ГУ, заступника начальника ГУ якому підпорядковувався підрозділ відшкодування ПДВ: начальника управління якому підпорядковувався підрозділ відшкодування ПДВ: начальника підрозділу відшкодування ІІДВ з січня 2015 року по березень 2021 року.

3.Положення про ГУ: положення про управління якому підпорядковувався підрозділ відшкодування ПДВ; положення підрозділу відшкодування ПДВ з січня 2015 року по березень 2021 року.

4.Накази про розподіл обов`язків з січня 2015 року по березень 2021 року.

5.Посадові інструкції наступних службових осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_6 ОСОБА_5 , ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року.

6.Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків : ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року з вказанням причини та періоду відсутності.

7.Накази про призначення, переведення, звільнення : ОСОБА_4 ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року.

з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх копій за вимогою слідчого.

Як вбачається з наданих матеріалів, Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000381 від 10.08.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що окремі службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 неналежно виконували свої службові обов`язки, що призвело до стягнення в судовому порядку на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРГІОУ НОМЕР_1 пені у розмірі 321 392, 04 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням платнику ПДВ за жовтень 2015 - квітень 2016 року.

Так. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подало до ІНФОРМАЦІЯ_5 податкову декларацію № від 17.10.2014, уточнюючий розрахунок № від 26.02.2015 про відшкодування з бюджету від`ємного значення з ПДВ за вересень 2014 р. у розмірі 3780961. 00 грн.

Судом першої інстанції встановлено та підтверджено під час апеляційного перегляду справи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подано до ІНФОРМАЦІЯ_5 податкову декларацію № від 17.10.2014. уточнюючий розрахунок № від 26.02.2015 про відшкодування з бюджету від`ємного значення з ПДВ за вересень 2014 р. у розмірі 3780961. 00 грн. Фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань правомірності нарахування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника податку у банку за вересень 2014 року, за результатами якої складено акт від 27.03.2015 № 677/20-33-15-01-09/36060876. На підставі акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 винесено податкове повідомлення - рішення форми В1 від 14.04.2015 № , яким зменшено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у розмірі 3780961, 00 грн. Постановою ІНФОРМАЦІЯ_8 від 03.09.2015 по справі № 820/6582/15 скасовано податкове повідомлення - рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ за вересень 2014 року у сумі 3780961,00 грн. Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 29.09.2016 по справі № 820/6582/15 (К/800/24098/16) постанову Харківського окружного адміністративного суду від 03.09.2016 залишено в силі. Таким чином, правомірність нарахування позивачем суми бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 3780961, 00 грн підтверджено судовим рішенням, яке 29.09.2016 набрало законної сили. Незважаючи на цей факт, протягом 5 робочих днів як після проголошення ухвали Вищого адміністративного суду України від 29.09.2016 та набрання законної сили постановою Харківського окружного адміністративного суду від 03.09.2016 по справі № 820/6582/15, так і після надходження судового рішення до податкового органу, ОДПІ не було подано до органів казначейської служби висновок про відшкодування на рахунок позивача бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 3780961, 00 грн. У зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » звертався до суду з позовом про стягнення пені, за результатами розгляду яких стягнуто з Державного бюджету України в особі ІНФОРМАЦІЯ_10 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пеню в 2021 році у сумі 321 392, 04 гривен.

Враховуючи викладене, достовірно будучи обізнаними щодо наслідків несвоєчасного відшкодування ПДВ та виникнення заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ, а саме нарахування пені на рівні 120 відсотків облікової ставки Національного банку України згідно п. 200.23 ст. 200 Податкового кодексу України, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 не виконані їх безпосередні службові обов`язки.

Автоматичне бюджетне відшкодування здійснюється за результатами камеральної перевірки, яка проводиться протягом 30 календарних днів, наступних за граничним терміном отримання податкової декларації, та відповідно до вимог, визначених ст. 76 цього Податкового кодексу України.

Відповідно до п. 200.12 ст. 200 Податкового кодексу України, контролюючий орган зобов`язаний протягом п`яти робочих днів після закінчення перевірки подати органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, висновок із зазначенням суми, що підлягає відшкодуванню з бюджету.

Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: усіх документів, які містять інформацію щодо перерахування на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пені в сумі 321 392, 04 грн., грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ.

Відповідно до ч.4 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України

конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю - відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться у володінні

ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.

Одночасно слід зазначити, що до вчинення розслідуємого кримінального провадження можливо причетний співробітник ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з чим, не можна виключати той факт, що співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть бути зацікавленими особами у результатах проведення досудового розслідування, тому існує реальна загроза зміни або знищення документів, які знаходяться у їх володінні.

Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України прошу розглянути клопотання без виклику в судове засідання осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи, так як їх завчасна обізнаність про необхідність тимчасового доступу до вказаних матеріалів може призвести до знищення чи підміни цих документів, розголошення таємниці досудового слідства та унеможливлення проведення повного всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , належним чином повідомлений про слухання справи, у судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та завдання, для виконання якого він звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані неможливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 162,163, 164 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим другого слідчого відділу (із дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Полтаві, а саме: ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

8.Інформація про займані посади в ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року з вказанням посади та періоду.

9.Інформація хто та в які періоди займав посади: начальника ГУ, заступника начальника ГУ якому підпорядковувався підрозділ відшкодування ПДВ: начальника управління якому підпорядковувався підрозділ відшкодування ПДВ: начальника підрозділу відшкодування ІІДВ з січня 2015 року по березень 2021 року.

10.Положення про ГУ: положення про управління якому підпорядковувався підрозділ відшкодування ПДВ; положення підрозділу відшкодування ПДВ з січня 2015 року по березень 2021 року.

11.Накази про розподіл обов`язків з січня 2015 року по березень 2021 року.

12.Посадові інструкції наступних службових осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_6 ОСОБА_5 , ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року.

13.Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків : ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року з вказанням причини та періоду відсутності.

14.Накази про призначення, переведення, звільнення : ОСОБА_4 ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ОСОБА_7 з січня 2015 року по березень 2021 року.

з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх копій за вимогою слідчого.

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1