Справа № 591/3266/21
Провадження № 1-кс/591/2757/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2021 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Суми клопотання слідчого четвертого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за
№ 0000773 від 22.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із зазначеним клопотанням, яке мотивувала тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві, здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000773 від 22.08.2019 за повідомленням ГУ ВБ ДФС щодо неправомірних дій службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області та Сумської митниці ДФС за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області під час документальної перевірки ТОВ «Клімар» в порушення вимог ст.ст. 54, 86 Податкового кодексу України не визначили платнику податків необхідні митні платежі на суму понад 800 тис.грн. Окрім цього службові особи митного поста «Центральний» Сумської митниці ДФС діючи в інтересах ТОВ «Клімар» здійснила митне оформлення в порушення вимог ст. 54,69 МК України.

Ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтава від 05.04.2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні до 06.10.2021 року.

Однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим внаслідок особливої складності провадження, необхідності проведення ряду слідчих дій зокрема закінчення проведення судової економічної експертизи для документального підтвердження висновку викладеного у акті документальної перевірки ТОВ «Клімар» (код ЄРДПОУ 41012850) від 04.07.2019 №36653/04-36-14-15/41012850 в частині заниження податкових зобов`язань зі сплати мита за вищезазначеними митними деклараціями, проведення допитів осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення ряду інших процесуальних (слідчих) дій, які не вдалось провести через пошук спеціаліста перекладача для перекладу митних декларацій з турецької мови на українську мову.

Враховуючи вказані обставини слідчий у своєму клопотанні просить продовжити строк досудового розслідування до шести місяців, а саме до 06.04.2022 року.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлений про час і місце розгляду справи належним чином, що згідно ч.1 ст.172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

У зв`язку з цим та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступних висновків.

З доданих до клопотання документів вбачається, що упровадженні Четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000773від 22.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом можливих неправомірних дій службових осіб Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та Сумській митниці ДФС за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Крім того, з матеріалів вбачається, що строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні вже продовжувався ухвалою Октябрського районного суду м.Полтави до 06.10.2021.

З доданих до клопотання матеріалів вбачається, що на даний час у кримінальному провадженні слідчому необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, а саме: закінчення проведення судової економічної експертизи для документального підтвердження висновку викладеного у акті документальної перевірки ТОВ «Клімар» (код ЄРДПОУ 41012850) від 04.07.2019 №36653/04-36-14-15/41012850 в частині заниження податкових зобов`язань зі сплати мита за вищезазначеними митними деклараціями, проведення допитів осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, проведення Сумською митницею ДМС України розрахунку по митним деклараціям і вказані дії, закінчити до 06.10.2021 неможливо у зв`язку з тривалістю проведення даних слідчих та процесуальних дій та внаслідок особливої складності провадження.

Відповідно до ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 364 КК України є тяжким злочином.

Положення ч. 1 ст. 219 КПК України передбачають, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження, і повинен становити вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжких злочинів.

Згідно ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

В даному випадку з урахуванням того, що відомості до ЄРДР було внесено 22.08.2019 року, строк досудового розслідування кримінального провадження за № 0000773 закінчується 06.10.2021 року.

І вважаю, що в даному випадку обґрунтованим та доцільним буде подальше проведення слідчих дій у вказаному кримінальному провадженні з метою виконання завдань, передбачених ст. 2 КПК України, тому органам досудового розслідування необхідно надати додатковий строк для отримання доказів.

Тобто, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000773 від 22.08.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України до 06.04.2022.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1