справа № 166/1180/21
номер провадження 1-кс/166/441/21
Ухвала
про продовження строку досудового розслідування

25 жовтня 2021 року смт. Ратне

Слідчий суддя Ратнівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 30 жовтня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

З клопотання слідує, що слідчими СВ відділення поліції № 2 Ковельського районного управління поліції ГУНП у Волинській області здійснюється досудове слідство у зазначеному кримінальному провадженні , віломості про яке внесено на підставізаяви ОСОБА_5 про те, що службові особи ПрАТ «Ратнівський молокозавод» (), виплачуючи впродовж 2015-2020 років заробітну плату найманим працівникам товариства, не сплачували до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування відповідно до ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 20.10.2020 .

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури, а також прокурорами Ратнівського відділу Ковельської окружної прокуратури.

Строк досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні закінчується 30.10.2021. На даний час про підозру у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено.

У межах даного кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) дії:

-03.11.2020 - скеровано запит в адресу ГУ ДПС у Волинській області щодо надання інформації про наявні банківські рахунки, відкриті ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-09.11.2020 - від ГУ ДПС у Волинській області отримано інформацію про наявні банківські рахунки, відкриті ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-16.11.2020 - отримано ухвалу слідчого судді на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-18.11.2020 - в порядку ст. 93 КПК України скеровано запит заявнику ОСОБА_5 щодо надання копій документів, зокрема позовних вимог заяв кредиторів та інших документів, які можуть свідчити про порушення податкового законодавства та несплати службовими особами ПрАТ «Ратнівський молокозавод» єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

-20.11.2020 - скеровано доручення в адресу ГУ ДПС у Волинській області щодо проведення тимчасового доступу до документів відповідно до ухвали слідчого судді;

-24.11.2020 - скеровано запит в адресу ГУ ДПС у Волинській області щодо надання інформації про наявність у ПрАТ «Ратнівський молокозавод» () заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

-05.12.2020 - проведено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-10.12.2020 - від ГУ ДПС у Волинській області отримано копії документів податкової звітності, а саме податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) ПрАТ «Ратнівський молокозавод» на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за період 2015-2020 років;

-31.12.2020 - з клопотанням адвоката Панасюка 1.1, до матеріалів кримінального провадження долучено копії паспортних даних заявників, їх трудових книжок та інформацію з Пенсійного фонду про наявність страхового стажу заявників;

-01.02.2021 - скеровано доручення в адресу оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області щодо допитів працівників ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-04.02.2021 - допитано в якості свідків заявників у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з приводу обставин, викладених ними у заяві про злочин, які підтвердили факт не нарахування та не виплати службовими особами ПрАТ «Ратнівський молокозавод» з червня 2015 року ЄСВ з їхньої заробітної плати;

-08.02.2021 - допитано в якості свідків заявників у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , з приводу обставин, викладених ними у заяві про злочин, які підтвердили факт не нарахування та не виплати службовими особами ПрАТ «Ратнівський молокозавод» з червня 2015 року ЄСВ з їхньої заробітної плати;

- 09.02.2021 - допитано в якості свідків заявників у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , з приводу обставин, викладених ними у заяві про злочин, які підтвердили факт не нарахування та не виплати службовими особами ПрАТ «Ратнівський молокозавод» з червня 2015 року ЄСВ з їхньої заробітної плати;

-12.02.2021 - допитано в якості свідків заявників у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , з приводу обставин, викладених ними у заяві про злочин, які підтвердили факт не нарахування та не виплати службовими особами ПрАТ «Ратнівський молокозавод» з червня 2015 року ЄСВ з їхньої заробітної плати;

-15.02.2021 - скеровано запити на адресу реєстрації ПрАТ «Ратнівський молокозавод» та адресу реєстрації ліквідатора вказаного підприємства ОСОБА_16 щодо надання відомостей про стан здійснення ліквідації та копій звітів ліквідатора;

-15.02.2021 - проведено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-17.02.2021 - скеровано лист в адресу Головного управління Пенсійного фонду України у Волинській області щодо проведення в межах компетенції перевірки з питань провадження господарської діяльності ПрАТ «Ратнівський молокозавод» у сфері загальнообов`язкового державного пенсійного страхування за період 2015-2020 роки;

-17.02.2021 - скеровано лист в Управління Держпраці у Волинській області щодо проведення в межах компетенції перевірки з питань дотримання ПрАТ «Ратнівський молокозавод» трудового законодавства за період 2015-2020 роки;

-03.03.2021 - отримано ухвалу слідчого судді щодо надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримання рухів коштів по банківських рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у Волинській філії АТ «Ощадбанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк», АБ «Південний», АТ «Комерційний Індустріальний Банк», Державній казначейській службі України;

-10.03.2021 - скеровано доручення в адресу оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області на проведення тимчасових доступів до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримання рухів коштів по банківських рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у Волинській філії АТ «Ощадбанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк», АБ «Південний», АТ «Комерційний Індустріальний Банк», Державній казначейській службі України;

-18.03.2021 - на виконання доручення слідчого, проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримано рухи коштів по банківських рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у Волинській філії АТ «Ощадбанк»;

-22.03.2021 - на виконання доручення слідчого, проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримано рухи коштів по рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у Державній казначейській службі України;

-12.04.2021 - скеровано запити на адресу реєстрації ПрАТ «Ратнівський молокозавод» та адресу реєстрації ліквідатора вказаного підприємства ОСОБА_16 щодо надання відомостей про стан здійснення ліквідації та копій звітів ліквідатора;

-16.04.2021 - скеровано запит в адресу ГУ ДПС у Волинській області щодо надання відомостей про усіх працівників ПрАТ «Ратнівський молокозавод», які працювали на підприємстві у період 2015-2020 років;

-20.04.2021 - скеровано доручення в адресу оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області щодо встановлення та забезпечення явки до слідчого службових осіб ПрАТ «Ратнівський молокозавод» - ОСОБА_17 та ОСОБА_18 ;

-22.04.2021 - скеровано запит в адресу ГУ ДПС у Волинській області щодо надання копій усіх документів, які стосуються виявлення податковими органами своєчасно не сплачених ПрАТ «Ратнівський молокозавод» сум ЄСВ, зокрема: вимог про сплату недоїмки з ЄСВ, скарг платника на дані вимоги, рішення за результатами розгляду цих скарг, відомостей про сплату платником ЄСВ після отримання вимог, результатів виконання державною виконавчою службою вимог податкового органу про сплату недоїмки або рішень суду щодо стягнення відповідних сум недоїмки, тощо за період з 01.01.2015 по 27.04.2021;

-05.05.2021 - на виконання доручення слідчого, проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримано рухи коштів по банківських рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк»;

-06.05.2021 - допитано в якості свідка директора ПрАТ «Ратнівський молокозавод» ОСОБА_17 з приводу обставин, викладених у заяві про злочин, зокрема, фактів не нарахування та не виплати службовими особами ПрАТ «Ратнівський молокозавод» з червня 2015 року ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства;

-13.05.2021 - на виконання доручення слідчого, проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримано рухи коштів по банківських рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль»;

-17.05.2021 - отримано ухвалу слідчого судді про надання дозволу на проведення тимчасовий доступ до документів судової справи про визнання банкрутом ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-20.05.2021 - скеровано доручення в адресу оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області на проведення тимчасового доступу до документів судової справи про визнання банкрутом ПрАТ «Ратнівський молокозавод»;

-20.05.2021 -скеровано доручення в управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Волинській області для встановлення місця зберігання на даний час документів щодо обліку робочого часу, нарахування у 2015-2020 роках заробітної плати працівникам ПрАТ «Ратнівський молокозавод» та подальшого відрахування із заробітної плати працівників ЄСВ;

-27.05.2021 - на виконання доручення слідчого, проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, зокрема отримано рухи коштів по банківських рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», відкритих у АБ «Південний»;

-12.07.2021 - на виконання доручення слідчого, проведено тимчасовий доступ до документів судової справи про визнання банкрутом ПрАТ «Ратнівський молокозавод».

Разом з тим повідомляю, що у даному кримінальному провадженні попередньо досудове розслідування здійснювалось слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області, однак 24.09.2021 першим заступником керівника обласної прокуратури, на підставі п. 5 ст. 36 КПК України, визначено підслідність за слідчими СВ відділення поліції № 2 Ковельського районного управління поліції ГУНП у Волинській області.

Крім того, причиною у визначенні підслідності у даному кримінальному провадженні є ліквідація органів ДФС України, в тому числі СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області. При цьому, на даний час відповідний орган (БЕБ України) фактично не функціонує.

Зокрема, згідно з пп. 2 п. 10 розділу VI Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» Кабінету Міністрів України не пізніше шести місяців з дня набрання чинності цим Законом необхідно забезпечити ліквідацію Державної фіскальної служби України, тобто до 25.09.2021.

З урахуванням набрання 25.03.2021 чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-ІХ слідчі підрозділи органів ДФС України 25.09.2021 позбавлені повноважень на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 216 КПК України.

На разі органи ДФС України перебувають в стані ліквідації.

Ініціювання продовження строків досудового розслідування у даному кримінальному провадженні зумовлено тим, що під час досудового розслідування не проведено усіх необхідних слідчих (розшукових) дій задля об`єктивного та повного з`ясування вчинення кримінального правопорушення, відповідно прийняття законного та обґрунтованого кінцевого процесуального рішення.

Процесуальним керівником тричі надавались слідчому письмові вказівки щодо проведення певних слідчих (розшукових) дій (увостаннє 02.08.2021), однак законні вимоги прокурора залишились без належного виконання.

На указаний стан речей в тому числі вплинула ліквідація органів ДФС України та не створення нового органу (БЕБ України), що негативно відобразилось на стані досудового розслідування.

Прокурор просить продовжити строк досудового розслідування на 06 місяців для прийняття рішення у кримінальному провадженні для проведення ряду інших слідчих ( розшукових) та процесуальних дій : необхідно повторно звертатись до слідчого судді про отримання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме інформації по рахунках ПрАТ «Ратнівський молокозавод», що перебувають у володінні відповідних банків, оскільки ряд ухвал слідчого судді з цих питань не виконано (номери ухвал - судових справ № 161/3435/21, № 161/3072/21, № 161/3070/21);

-необхідно оглянути та проаналізовати документи, флеш-носії, диски, які вилучено на підставі ухвал слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, з метою (номери ухвал - судових справ № 161/3432/21, № 161/3434/21, № 161/3071/21, № 161/3069/21, № 161/3068/21);

- необхідно підготувати відповідне клопотання слідчому судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у віданні ГУ ДПС у Волинській області, згідно питань, викладених у листі слідчого від 27.04.2021 № 1612/10/03-97-03 відносно ПрАТ «Ратнівський молокозавод» (окрім питань, які ГУ ДПС у Волинській області надано інформацію на запит слідчого);

- встановити та допитати службових осіб товариства, зокрема головного бухгалтера та інших працівників-бухгалтерів, щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення (щодо порядку та обставин нарахування заробітної плати працівникам, а також сплати податків та зборів - ССВ);

- встановити та допитати ліквідатора товариства - ОСОБА_16 щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення (в тому числі, витребувати усі наявні документи в останньої щодо порядку та обставин проведення ліквідації підприємства);

- встановити усіх працівників ТзОВ «Ратнівський молокозавод», які працювали у досліджуваний період. Крім того, витребувати інформацію по кожному окремо працівнику щодо точних сум нарахованих податків, відповідно сплачених/несплачених податків (указані дані необхідно відобразити помісячно);

- з`ясувати де на даний час зберігаються документи ТзОВ «Ратнівський молокозавод» щодо обліку виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком (а саме, бухгалтерських та інших документів, відповідно до яких провадиться нарахування (обчислення) або які підтверджують нарахування (обчислення) виплат (доходу), на які відповідно до законодавства нараховується єдиний внесок);

- отримати відповідні процесуальні документи, які стосуються притягнення у минулому службових осіб ПАТ «Ратнівський молокозавод» до кримінальної відповідальності за фактами несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Прокурор звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання без аудіо-відеофіксації судового засідання, клопотаня підтримує.

Суд, дослідивши письмові докази, дійшов наступного.

За нормами ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ч.2 ст. 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п. 2 і 3 ч. 4 ст.219 цього Кодексу, тобто на шість або дванадцять місяців.

Встановлено, що відомості про вчинення кримінального правопорушення 30.10.2021 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 за ч.1 ст. 212-1 КК України.

Вчинення вищевказаного кримінального правопорушення підтверджується матеріалами зібраними в ході проведення досудового розслідування.

Повідомлення про підозру у вказаному кримінальному провадженні відсутні.

У вказаний строк до 30.10.2021 закінчити досудове розслідування неможливо, оскільки необхідно провести ряд інших, слідчих та розшукових, процесуальних дій, що наведені прокурором у клопотанні.

Крім того, враховуючи, що відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, з метою забезпечення прав потерпілого слід продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене та враховуючи, що клопотання прокурора є обґрунтованим, стороною кримінального провадження доведено неможливість закінчення досудового розслідування по нетяжкому злочину до 30.10.2021 та необхідність додаткового часу для проведення та завершення комплексу слідчих та інших процесуальних дій, направлених на отримання відомостей про обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення події кримінального правопорушення, приходжу до висновку про наявність передбачених законом підстав для продовження строку досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на 6 (шість) місяців, оскільки такий строк досудового розслідування є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень та буде відповідати завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 107, 219, 294, 295-1, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 30 жовтня 2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, на 6 (шість) місяців,тобто до 30 квітня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1