Справа № 727/9004/21
Провадження № 1-кс/727/2550/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 вересня 2021 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000173 від 28.08.2020 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Вказує, що фізичні особи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входить в систему оподаткування, організували незаконну діяльність пов`язану із імпортом на митну територію України мобільних телефонів, планшетів, аксесуарів, смарт годинників, телевізорів, комп`ютерної техніки, побутової техніки та електроніки з приховуванням від митного оформлення та прикордонного контролю, які в подальшому через торгову мережу магазинів цифрової техніки « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що належить ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), реалізують незаконно ввезений товар, не сплачуючи податки та обов`язкові платежі, що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування, з метою встановлення та перевірки обставин вчинення кримінального правопорушення, відповідно до постанови прокурора через доставку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відділення № НОМЕР_3 за адресою: АДРЕСА_1 , на сайті інтернет-магазину ІНФОРМАЦІЯ_3 16.11.2020 та 15.07.2021 було придбано товар. Відповідно до отриманих чеків про оплату придбаного товару, отримувачами коштів, відповідно, є ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .
Проведені слідчі дії підтверджують факт реалізації ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) незаконно імпортованих на територію України мобільних телефонів, аксесуарів до них, смарт годинників, тощо.
Встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) для здійснення своєї підприємницької діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_7 , головний офіс: АДРЕСА_2 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ); адреса філії: АДРЕСА_4 ), відкрито розрахункові рахунки у національній валюті, зокрема за ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) обліковується рахунок НОМЕР_8 ; за ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) обліковуються рахунки: НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; за ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) обліковується рахунок НОМЕР_11 ; за ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) обліковується рахунок: НОМЕР_12 .
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: до документів, які відображають надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2020 по 16.09.2021 включно по рахунках ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів по вказаним рахункам та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; виписок, платіжних доручень із відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР- адреси, з якої надійшли платіжні доручення. Тому просить надати їй та групі прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.
Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.
Відповідно до ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до норм ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. У вказаному клопотанні серед іншого мають бути зазначені значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.
Встановлено, що 28.08.2020 до ЄРДР № 0000173 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, згідно яких: фізичні особи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входить в систему оподаткування, організували незаконну діяльність пов`язану із імпортом на митну територію України, мобільних телефонів, планшетів, аксесуарів, смарт годинників, телевізорів, комп`ютерної техніки, побутової техніки та електроніки з приховуванням від митного та прикордонного контролю, які в подальшому через торгову мережу магазинів, які належать ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , реалізують незаконно ввезений товар, не сплачуючи податки та обов`язкові платежі, що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Таким чином, оскільки досудове розслідування відносно власників торгових мереж не здійснюється, тому вважаю, що відомості, які має намір здобути орган досудового розслідування, значно виходять за межі доказування ЄРДР № 0000173.
За таких обставин клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись ст..ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Відмовити в клопотанні слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000173 від 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1