Справа № 214/9933/21
1-кс/214/123/22
У Х В А Л А
Іменем України

11 лютого 2022 року слідчий суддя Саксаганського районного суду міста Кривого Рогу ОСОБА_1 ,
за участю:
секретаря ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Кривому Розі клопотання слідчого СД ВП № 4 КРУП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області старшого лейтенанта ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000974 від 12.10.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 3 КК України, погоджене прокурором Криворізької центральної окружної прокуратури Дніпровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -

Встановив:
До Саксаганського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області надійшло клопотання слідчого СД ВП № 4 КРУП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області старшого лейтенанта ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000974 від 12.10.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 3 КК України, погоджене прокурором Криворізької центральної окружної прокуратури Дніпровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та надати дозвіл на отримання тимчасового доступу, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: щоквартального звіту 1-ДФ, додатку 4-ДФ, додатку 5 за період з 03.01.2020 року по 07.02.2022 рік, які перебувають у віддані ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій в паперовому вигляді.
В обґрунтування клопотання зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та інших правопорушень за період з 05.02.2019 по 30.06.2021 року. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), керівник якого є ОСОБА_5 , на даний час зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Також в ході проведення аналізу податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що підприємство у вересні 2019 року задекларувало від`ємне значення, що включається до складу податкового кредиту у сумі 4 166 269 грн., у жовтні 2019 року від`ємне значення було зменшено до 1 176 539 грн., шляхом реалізації товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт/надання послуг). Однак у листопаді 2019 року від`ємне значення збільшилось до 1 444 860 грн., а потів щомісячно до червня 2020 року збільшувалось до 2 579 193 грн. Згідно останньої декларації з ПДВ за червень 2021 року залишок від`ємного значення становить 2 579 193 грн.
Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мала взаємовідносини щодо продажу товарів (робіт, послуг) з наступними підприємствами, за період з 05.02.2019 року по 30.06.2021 року:
-ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) загальна сума 24 828 258,54 грн (сума ПДВ 4 138 043,09 грн);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) загальна сума 550 498,97 грн (сума ПДВ 97794,82 грн);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) загальна сума 5 640 грн (сума ПДВ 940 грн);
Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мала взаємовідносини щодо придбання товарів (робіт, послуг) з наступними підприємствами, за період з 05.02.2019 року по 30.06.2021 рік:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) загальна сума 15 292 001 грн (сума ПДВ 2 548 667 грн);
-ФОП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) загальна сума 13 752 970 грн (сума ПДВ 2 292 162 грн);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) загальна сума 9 030 834 грн (сума ПДВ 1 505 139 грн);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) загальна сума 969 167 грн (сума ПДВ 161 527,83 грн);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) загальна сума 393 405 грн (сума ПДВ 65 567,5 грн);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) загальна сума 290 000 грн (сума ПДВ 48333,33 грн);
Проведеним аналізом номенклатури продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно з Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено декларування реалізації товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт/надання послуг) на загальну суму 25 384 397,45 грн., у тому числі ПДВ 4 230 732,91 грн., наступним підприємствам:
1.ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 24 828 258,54 грн., у тому числі ПДВ 4 138 043,09 грн.:
- 01.10.2019 року Виконані об`єми робіт по об`єкту «Будівництво хвостосховища « ІНФОРМАЦІЯ_11 » до позначки +125м» у вересні 2019 року;
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 550 498,91 грн., у тому числі ПДВ 91 749,82 грн.:
- 15.10.2019 року Надання послуг будівельною технікою;
- 29.10.2019 року Надання послуг будівельною технікою;
- 18.10.2019 року Надання послуг будівельною технікою;
- 29.10.2019 року Надання послуг будівельною технікою;
- 05.11.2019 року Надання послуг будівельною технікою;
3. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 5 640 грн., у тому числі ПДВ 940 грн.:
- 13.12.2019 року Стартер Valeo 438202;
Однак відповідно до даних ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» ДПС України «ЄРПН» «Реєстр ПН/РК товар» встановлено, що всі вищевказані податкові накладні, які були виписані на адресу зазначених підприємств від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були відмовлені в реєстрації.
Проведеним аналізом номенклатури придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно Єдиного реєстру податкових накладних, декларувало придбання товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт/надання послуг) на загальну суму 34 083 792 грн., у т.ч. ПДВ 5 680 524 грн., у наступних підприємств:
1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму 15 292 001 грн., у тому числі ПДВ 2 548 667 грн.:
- 30.09.2019 року Послуги оренди великовантажних автомобілів;
- 30.09.2019 року Послуги оренди спеціалізованої будівельної техніки;
- 31.10.2019 року Послуги з оренди бульдозера Caterpillar D8R;
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму 9 030 834 грн., у томи числі ПДВ 1 505 139 грн.:
- 20.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО, Сорт С, екологічний клас К5 (ДТ-Л-КП) по ДСТУ 7688:2015);
20.09.2019 року Паливо дизельне марки ДТ-Л-К5, сорт С (код УКТЗЕД 2710 19 43 00);
- 19.09.2019 року Паливо дизельне марки ДТ-Л-К5, сорт С (код УКТЗЕД 2710 19 43 00);
- 19.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО СОРТ Е клас К5 (ДТ-Е-К5) відповідає вимогам ДСТУ 7688 2015 для ДП-Л-ЄВРО5-ВО(2710 19 43 00);
- 18.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО СОРТ Е клас К5 (ДТ-Е-К5) відповідає вимогам ДСТУ 7688 2015 для ДП-Л-ЄВРО5-ВО(2710 19 43 00);
- 18.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО СОРТ Е клас К5 (ДТ-Е-К5) відповідає вимогам ДСТУ 7688 2015 для ДП-Л-ЄВРО5-ВО(2710 19 43 00);
- 18.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО СОРТ Е клас К5 (ДТ-Е-К5) відповідає вимогам ДСТУ 7688 2015 для ДП-Л-ЄВРО5-ВО(2710 19 43 00);
- 17.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО СОРТ Е клас К5 (ДТ-Е-К5) відповідає вимогам ДСТУ 7688 2015 для ДП-Л-ЄВРО5-ВО(2710 19 43 00);
- 17.09.2019 року Паливо дизельне ЄВРО СОРТ Е клас К5 (ДТ-Е-К5) відповідає вимогам ДСТУ 7688 2015 для ДП-Л-ЄВРО5-ВО(2710 19 43 00);
- 16.09.2019 року UN1202, паливо дизельне ДП-Л-ЄВРО5-ВО, 3, ІІІ;
- 16.09.2019 року UN1202, паливо дизельне ДП-Л-ЄВРО5-ВО, 3, ІІІ;
- 16.09.2019 року Дизельне паливо;
3. ФОП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму 8 501 211 грн., у тому числі ПДВ 1 416 868 грн.:
- 16.10.2019 року Дизельне паливо Євро;
- 11.11.2019 року Дизельне паливо Євро;
- 08.11.2019 року Дизельне паливо Євро;
- 18.11.2019 року Дизельне паливо Євро;
4. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму 969 167 грн., у тому числі ПДВ 161 527,8 грн.:
- 16.09.2019 року Паливо дизельне ДП-Л-Євро5-ВО;
- 20.09.2019 року Паливо дизельне ДП-Л-Євро5-ВО;
5. КСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » Запорізької обласної ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 100 400 грн., у тому числі ПДВ 16 733,33 грн.:
- 15.11.2019 року Ялівець Віргинський, туя західна куляста Голден Глоб, кізильник горизонтальний;
6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму 28 867,37 грн., у тому числі ПДВ 4 811,23 грн.:
- 29.10.2019 року ДСП ламінована 18 мм (2800*2070);
7. ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 24 828,26 грн., у тому числі ПДВ 4 138,04 грн.:
- 31.12.2019 року Послуги генпідряду;
8. ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на загальну суму 19 500 грн., у тому числі ПДВ 3 250 грн.:
-31.10.2019 року Відновлення форсунки С7/С9;
9. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на загальну суму 6 090 грн., у тому числі ПДВ 1 015 грн.:
- 31.10.2019 року К100В0020 К100 Hyperflex білий клей 20 кг мішок;
10. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) на загальну суму 5 640 грн., у тому числі ПДВ 940 грн.:
- 31.10.2019 року Стартер Valeo 438202;
11. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) на загальну суму 4 191,72 грн., у тому числі ПДВ 698,67 грн.:
- 11.11.2019 року Геотекстиль ІНФОРМАЦІЯ_17 ;
Згідно проведеного аналізу інформаційних баз даних ДПС України та ЄРПН встановлено, що вказані підприємства не є виконавцями робіт по об`єкту «Будівництво хвостосховища « ІНФОРМАЦІЯ_11 » до позначки +125м», по ланцюгу задекларованих операцій з руху товарів, встановлено відсутність джерела їх законного введення в обіг та реального задекларованого виконавця.
Так в ході, аналізу податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, не встановлено ланцюга постачання товарів (виконання робіт/надання послуг), встановлено невідповідність номенклатури придбання та реалізації.
Крім того, згідно ЄРПН номенклатури товару послуга «Виконанні об`єми робіт по об`єкту «Будівництво хвостосховища «Центральне» до позначки +125м» у вересні 2019 року», для ПП « ОСОБА_9 », у вказаний період діяльності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно звітності «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку» (1-ДФ) за 3 квартал 2019 року обліковувалась 1 особа, у якості директора та головного бухгалтера одноосібно, найманих працівників не було, інші підприємства-субпідрядники, які могли виконувати роботи не залучались. Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало змогу та можливостей виконувати будь-які роботи, для ПП « ОСОБА_9 ».
Також, згідно ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» ДПС України «ЄРПН» «Реєстр ПН/РК товар» встановлено, що в період 01.09.2019 31.12.2019 р.р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання паливно-мастильних матеріалів у кількості 794 744,63 літрів на загальну суму 18 501 211,52 грн., у тому числі ПДВ 3 083 534,754 грн., у наступних суб`єктів господарювання:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) дизельне паливо у кількості 352 783 літрів на загальну суму 9 030 833,52 грн., у тому числі ПДВ 1 505 138,92 грн.;
-ФОП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) дизельне паливо у кількості 352 783 літрів на загальну суму 8 501 211 грн., у тому числі ПДВ 1 416 868 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) дизельне паливо у кількості 36 214,63 літрів на загальну суму 969 167,00 грн., у тому числі ПДВ 161 527,834 грн.
При цьому, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні складські приміщення (дільниці, ангари, ємкості), для зберігання ПММ та відсутня подальша реалізація або використання у діяльності підприємства.
Також в період 01.01.2020 р. 30.06.2021 р. від ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ) було придбано дизельне паливо у кількості 306 264 літрів на загальну суму 5 251 759 грн., у тому числі ПДВ 875 293,2 грн., яке в подальшому не було реалізовано на адресу підприємств-покупців.
Згідно з офіційного веб-порталу ДПС України на якому розташований Єдиний державний реєстр суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутня така ліцензія.
Проведеним дослідженням встановлено здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діяльність, пов`язана з наданням податкової вигоди тертім особам, а саме реєстрацію податкових накладних на адресу СГД реального сектору економіки. У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні основні засоби, крім офісного приміщення ( АДРЕСА_1 ), виробничі потужності, складські приміщення (місця зберігання ТМЦ/дільниці), ліцензійні склади, будь-яка техніка, обладнання, тощо для здійснення та ведення господарської діяльності підприємства, незначний штат найманих працівників (кількість працюючих на підприємстві становить 1-5 осіб), тобто підприємство не мало засобів та можливостей здійснювати постачання ТМЦ, виконувати роботи/надавати послуги на адресу інших підприємств-контрагентів.
Тому є достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створене з метою надання послуги по ухиленню від сплати податків реально діючими СГД, шляхом незаконного формування їм податкового кредиту з ПДВ. Фінансовим результатом використання даної протиправної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затверджений Наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 року №21 (далі Порядок), передбачає додатки до декларації з податку на додану вартість. Зокрема, додатком до декларації є «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту у розмірі контрагентів (Д5)» передбачено заповнення розділів І «Податкові зобов`язання» та розділу ІІ «Податковий кредит».
Відповідно до п.6 розділу ІІІ Порядку платник податку самостійно обчислює суму податкового зобов`язання, яку зазначає в податковій звітності. Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника.
Відповідно до підпунктів 17.1.5 пункту 17.1 статті 17 ПКУ платник податків має право одержувати відстрочення, розстрочення сплати податків або податковий кредит в порядку і на умовах, встановлених ПКУ.
Підпункт 14.1.181 пункту 14.1 статті 14 ПКУ визначає, що податковий кредит сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду, визначена згідно з розділом V ПКУ.
Виходячи із статті 198 ПКУ, до податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з:
а) придбання або виготовлення товарів (у тому числі в разі їх ввезення на митну територію України) та послуг;
б) придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів, у тому числі при їх ввезенні на митну територію України (у тому числі у зв`язку з придбанням та/або ввезенням таких активів як внесок до статутного фонду та/або при передачі таких активів на баланс платника податку, уповноваженого вести облік результатів спільної діяльності);
в) отримання послуг, наданих нерезидентом на митній території України, та в разі отримання послуг, місцем постачання яких є митна територія України;
г) ввезення необоротних активів на митну територію України за договорами оперативного або фінансового лізингу.
Із аналізу статті 200 ПКУ слідує, що сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов`язання звітного (податкового) періоду.
При позитивному значенні суми, розрахованої згідно з цієї статті, така сума підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету у строки, встановлені ПКУ.
Тобто, податковий кредит впливає на потенційну можливість отримання підприємством грошових коштів від використання його активів шляхом зменшення податкових зобов`язань та відповідно визначає, яку суму в кінцевому результаті буде сплачено до бюджету.
Відповідно до ст. 1 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», активи це - ресурси, контрольовані підприємством у результаті минулих подій, використання яких, як очікується, приведе до отримання економічних вигод у майбутньому, в свою чергу, потенційна можливість отримання підприємством грошових коштів від використання його активів це економічна вигода.
Таким чином, із наведеного аналізу слідує, що по своїй суті податковий кредит є активом платників податків, який впливає на майновий стан підприємств, та може або відшкодовуватись із бюджету, або мінімізувати сплату коштів до бюджету.
Відповідно до ст. 3 Господарського кодексу України (далі ГКУ) під господарської діяльністю розуміється діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність.
Отже, реєстрація платником податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних, та штучне формування податкового кредиту (за формально складеними документами) без здійснення реальної господарської операції, є фактично продажом цього активу, який має визначену майнову цінність, та визначені цілі мінімізація сплати коштів до бюджету або утримання (відшкодування) із бюджету цих коштів.
Посадова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реєструючи податкові накладні без фактичного здійснення господарських операцій, скріплюючи їх електронним цифровим підписом, внесла завідомо неправдиві дані до ЄРПН.
Виходячи з вищевказаного, для повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження та встановлення обставин злочину, а саме: можливого складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів.
Для підтвердження інформації щодо злочинної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого: АДРЕСА_1 , за фактом вчинення злочину передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, під час досудового розслідування виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме: щоквартального звіту 1-ДФ, додаток 4-ДФ, додаток 5 за період з 03.01.2020 року по теперішній час, які перебувають у віддані ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій в паперовому вигляді.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. При цьому, слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

У відповідності до положень ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до висновку про необхідність клопотання задовольнити частково, за таких підстав.
Так, до клопотання додані витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000974 від 12.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 366 КК України щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначеному у ст. 161 КПК України.
Згідно п. 4) ч. 1 ст. 162 ЦПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Таким чином, слідчий суддя вбачає підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки для досягнення повноти та об`єктивності досудового розслідування необхідно отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: щоквартального звіту 1-ДФ, додатку 4-ДФ, додатку 5 за період з 03.01.2020 року по 07.02.2022 року.
Оскільки наявні достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні речі та документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 152, 159, 162, 163-166, 268 КПК України,
Постановив:
Клопотання слідчого СД ВП № 4 КРУП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області старшого лейтенанта ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000974 від 12.10.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 3 КК України, погоджене прокурором Криворізької центральної окружної прокуратури Дніпровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати слідчому СВ ВП №4 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області старший лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: щоквартального звіту 1-ДФ, додатку 4-ДФ, додатку 5 за період з 03.01.2020 року по 07.02.2022 року, які перебувають у віддані ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій в паперовому вигляді
Строк дії ухвали до 11.04.2022 року
Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.
У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1