Провадження №1-кс/127/6631/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 за фактом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців, а також службового підроблення службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

Установлено, що в серпні 2019 року невідомі особи внесли завідомо неправдиві відомості до документів, що подано для проведення державної реєстрації фізичної особи -підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: щодо реєстрації його в якості фізичної особи - підприємця, та подали їх державному реєстратору для державної реєстрації.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до організації вчинення вищевказаного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_6 , який являючись директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), тобто будучи службовою особою, використовуючи реєстраційні дані ФОП ОСОБА_5 , вніс до офіційних документів - митних декларацій за 2020 рік неправдиві відомості щодо експорту підприємством ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 товару (ягід малини), нібито вирощеного ФОП ОСОБА_5 , подав такі документи до митного оформлення товару, в результаті здійснивши експорт сільгосппродукції (плоди малини замороженої) в адресу нерезидентів.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що уповноваженими розпоряджатись банківськими рахунками ФОП ОСОБА_5 являються ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , який на даний час займає посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, необхідно вивчити документи та інформацію щодо нарахування та сплати податків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФОП ОСОБА_5 , які перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ; щодо реєстрації платником податку на додану вартість; щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких подавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні підприємств; встановити осіб, які працювали (працюють) на підприємствах; отримати відомості про рахунки у банках тощо.

Вказана інформація та документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, так як з їх допомогою можливо буде запланувати проведення подальших необхідних слідчих (розшукових) дій, надасть змогу встановити осіб, які працюють на підприємствах, провести з ними необхідні слідчі дії; можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до речей і документів (відомостей), розпорядником та володільцем яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 ), можливість ознайомитись з ними та провести їх вилучення (здійснити виїмку), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України.

В судове засідання слідча не з"явилася, натомість надала суду заяву про розгляд клопотання у її відсутності, вимоги клопотання підтримала.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що запитувані документи, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_16 , заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_17 , заступнику начальника другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (відомостей) (а при їх відсутності копій), володільцем та розпорядником яких являється ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), та дозвіл на їх вилучення, а саме:

- облікові справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП ОСОБА_5 в копіях,

- відомості про банківські рахунки (повідомлення банків про відкриття/закриття рахунків) підприємств за період з моменту відкриття по теперішній час,

- відомості про реєстрацію платником ПДВ суб`єкту господарювання і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію,

- податкові декларації (у електронному та роздрукованому вигляді) з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість, з розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; з єдиного податку, інших видів податків та зборів, звітів, поданих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП ОСОБА_5 до податкового органу, за період з моменту створення СГД по теперішній час;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) (у роздрукованому вигляді), подані вказаними суб`єктами господарювання до податкового органу за період з моменту створення підприємств по 16.06.2021;

- догори про визнання електронних документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП ОСОБА_5 за період з моменту створення підприємств по теперішній час;

- відомості про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подається/подавалась звітність та реєструються податкові накладні, за період з 01.08.2019 по 16.06.2021;

- витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні в електронному та роздрукованому вигляді (у т.ч. і самі податкові накладні) за період з 01.01.2019 по 16.06.2021.

- відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками, за період, що охоплює господарську діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП ОСОБА_5 у 2019-2021 рр.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: