1Справа № 335/2305/21 1-кс/335/1411/2021
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Запоріжжя клопотання заступника начальника 3 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного за № 0000141 від 10.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника 3 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного за № 0000141 від 10.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтовування якого зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000141, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що громадянин України ОСОБА_5 будучи директором групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), діючи разом з невстановленими особами, під час митного оформлення у період 2018-2020 років, надавали недостовірні відомості щодо надходження зерна та завищували його класність, чим штучного збільшили валові витрати з податку на прибуток на суму понад 8 млн. грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020, використовували розрахункові рахунки банківських установ зареєстрованих на території України.

У зв`язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначених суб`єктів підприємницької діяльності з метою підтвердження фактів придбання посівних культур, їх реалізацію, отримання валютної виручки та сплати податків у повному обсязі, а також з метою встановлення коло осіб, які мали право розпоряджатися грошовими коштами по рахункам зазначених підприємств.

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 )

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_1 , відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АДРЕСА_2 (т. НОМЕР_7 ), а саме: картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )

№ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 )

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 документи по юридичному оформленню банківських рахунків;- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )

№ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 )

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції)

на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.01.2018 по 31.12.2020; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали банківських документів по вищевказаним банківським рахункам. Вилучення саме оригіналів банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеним рахункам та документально спростувати, або підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини,

які підтверджують, або спростовують, проведення операцій вказаними вище суб`єктами господарської діяльності.

Крім того, у слідства є достатні підстави вважати, що у зв`язку із обізнаністю сторони кримінального провадження, яка є володільцем документів, до яких планується здійснити тимчасовий доступ, у разі виклику слідчим суддею для розгляду даного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, має місце реальна загроза того, що саме оригінали документів будуть знищені, приховані чи змінені, у зв`язку з чим є доцільним розглянути клопотання без виклику службових осіб та представників вказаної юридичної особи та банківської установи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучення банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні вказаної вище банківської установи

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

У ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника 3 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного за № 0000141 від 10.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , оперуповноваженим які здійснюють оперативне супроводження досудового розслідування старшому оперуповноваженому в ОВС УСБУ в Запорізької області ОСОБА_18 , оперуповноваженому УСБУ в Запорізькій області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому в ОВС УСБУ в Запорізької області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому в ОВС УСБУ в Запорізької області ОСОБА_21 , оперуповноваженому УСБУ в Запорізькій області ОСОБА_22 , оперуповноваженому УСБУ в Запорізькій області ОСОБА_23 на підставі процесуального рішення слідчого чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території у порядку ст.218 КПК України дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_1 , відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АДРЕСА_2 (т. НОМЕР_7 ), а саме: картки зі зразками підпису та відбитку печатки та документи по юридичному оформленню рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 ; виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів; платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції)

на отримання готівкових грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 )

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 )

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_4 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 .

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею, тобто до 03 квітня 2021 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1