УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000091 від 06.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000091 від 06.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні Головного слідчого управління ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000091 від 06.08.2020, за ознаками кримінального

правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), шляхом приховання доходів у вигляді отриманих дивідендів по акціях та корпоративних правах від компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 та компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 , що зареєстровані на території Республіки Кіпр, ухилилась від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно отриманої інформації від ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ОСОБА_5 є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також являється бенефіціарним власником компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 та володіє 20% акцій ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстровані на Кіпрі.

Згідно інформації, яка відображена у АІС «Податковий блок» встановлено, що у вищезазначених підприємств відкрито банківські рахунки у AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ).

Як вказує слідчий, з метою дослідження руху грошових коштів при проведенні вищезазначених операцій по рахунках вищезазначених підприємств, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У судове засідання старший слідчий з особливо важливих першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 не з`явилася, про розгляд клопотання повідомлялася належним чином, однак, подала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність, одночасно підтримавши його в повному обсязі.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явилися, про розгляд клопотання повідомлялися належним чином.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що частина документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме: заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; картка із зразками підписів та відбитка печатки; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договір про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій; інформація щодо IP-адрес, з яких відбувалось підключення до системи Клієнт-Банк, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000091 від 06.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого ВУРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які стосуються наступних банківських рахунків:
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 :
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ):
- рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня).
- рахунок № НОМЕР_9 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня, долар США, євро);
- рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, євро);
- рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_15 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_16 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_17 (українська гривня):
- рахунок № НОМЕР_18 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_20 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_21 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_22 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_23 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_24 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_25 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_26 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_27 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, євро);
- рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня, долар США, євро);
- рахунок № НОМЕР_28 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_29 (українська гривня, долар США, євро);
- рахунок № НОМЕР_30 (українська гривня);
ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ):
- рахунок № НОМЕР_31 (долар США).
- рахунок № НОМЕР_32 (українська гривня).
- рахунок № НОМЕР_33 (долар США).
- рахунок № НОМЕР_34 (українська гривня).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ):
- рахунок № НОМЕР_35 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_36 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_37 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_38 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_39 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_35 (українська гривня).
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 :
ФОЛ ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ):
- рахунок № НОМЕР_40 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_41 (долар США);
- рахунок № НОМЕР_42 (долар США);
- рахунок № НОМЕР_43 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_44 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_45 (долар США);
- рахунок № НОМЕР_46 (долар США);
- рахунок № НОМЕР_47 (долар США);
- рахунок № НОМЕР_48 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_49 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_50 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_51 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_48 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_43 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_44 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_52 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_53 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_54 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_55 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_56 (українська гривня).
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 :
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )
- рахунок № НОМЕР_57 (українська гривня);
- рахунок № НОМЕР_58 (українська гривня), за період з часу 01.01.2015 і по 03.12.2020 в межах його функціонування, з можливістю ознайомитись та зробити їх копії, а саме: роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу у паперовому та електронному вигляді.
В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особам, у володінні яких знаходяться речі та документи, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особам, у володінні яких знаходяться речі і документи, її оригінал та вручити копію, та залишити опис документів, які були вилучені, а особи, у володінні яких знаходяться речі та документи, в порядку ч. 4 ст. 165 КПК України, мають право вимагати залишення їм копій вилучених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя