Провадження № 1-кс/554/3410/2021
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 березня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000771 від 03.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, з порушенням норм Митного кодексу України, здійснили митне оформлення в режимі імпорт іноземних товарів ввезених на митну територію України окремим суб`єктам господарювання, без сплати обов`язкових митних платежів, а саме ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.

Відомості за даним фактом 03.11.2020 Дніпропетровською обласною прокуратурою внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за попередньою правовою кваліфікацією передбаченою ч. 2 ст. 364 КК України та розпочато досудове розслідування.

Так, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 допустили поставку товарів по заниженій митній вартості через ряд суб`єктів господарювання, які фігурують у матеріалах даного кримінального провадження.

Зокрема, за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , в порушення вимог ст. ст. 54 та 58 МК України, здійснюється митне оформлення в режимі імпорт іноземних товарів ввезених на митну територію України в інтересах суб`єктів господарювання без сплати обов`язкових митних платежів, а саме за схемою заниження митної вартості товарів.

Відповідно норм ст. 54 Митного кодексу України, контроль правильності визначення митної вартості товарів здійснюється саме митним органом під час проведення митного контролю і митного оформлення шляхом перевірки числового значення заявленої митної вартості.

З метою підтвердження обставини, які підлягають доказування надано тимчасовий доступ до матеріалів іншого кримінальне провадження, а саме - № 0000007 від 27.09.2019, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом митного оформлення цими ж суб`єктами господарювання цих же товарів шляхом подання до митних органів неправдивих відомостей про товар.

У ході здійснення тимчасового доступ 19.01.2021 надано лише копію клопотання про призначення судово-товарознавчої експертизи, ухвалу слідчого судді від 05.03.2019 про призначення судово-товарознавчої експертизи, висновок експерта та звіт про фактичні витрати на проведення експертизи. Однак, матеріали кримінального провадження № 0000007 та/або інші копії документів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 не надано.

Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 599 від 24.05.2012 затверджено форми декларації митної вартості та правила її заповнення

Правила заповнення декларації митної вартості визначають порядок заповнення декларації митної вартості (надалі ДМВ), яка використовується, як декларантом або уповноваженою ним особою (при визначенні та заявленні митної вартості товарів, що переміщуються через митний кордон України відповідно до митного режиму імпорту), так і митним органом (при здійсненні контролю за правильністю визначення декларантом або уповноваженою ним особою митної вартості товарів, що переміщуються через митний кордон України відповідно до митного режиму імпорту).

Згідно з Правилами заповнення декларації митної вартості (надалі ДМВ) передбачено, що ДМВ подається в установленому порядку митному органу, що здійснює митне оформлення товарів, разом з митною декларацією на оцінювані товари.

Розділом II. Правила заповнення декларації митної вартості Правила заповнення граф ДМВ посадовою особою митного органу - посадовою особою митного органу заповнюється графа ДМВ „Для відміток митного органу.

Для чого, в основному і додаткових аркушах проставляється реєстраційний номер ДМВ, який повинен відповідати номеру митної декларації.

На основному аркуші, крім реєстраційного номера ДМВ, повинно бути зазначене рішення, яке прийняте посадовою особою митного органу за результатами контролю правильності визначення митної вартості товарів..

Запис щодо рішення, яке прийняте посадовою особою митного органу за результатами контролю правильності визначення митної вартості товарів, учиняється таким чином:

- якщо за результатами аналізу, виявлення та оцінки ризиків посадовою особою митного органу встановлено ризик заявлення неповних та/або недостовірних відомостей про митну вартість, у тому числі невірне визначення митної вартості, або якщо за результатом розгляду поданих декларантом або уповноваженою ним особою документів, які підтверджують митну вартість товарів, встановлені підстави для запиту документів, перелік яких визначений частинами третьою та/або четвертою статті 53 Кодексу, посадова особа митного органу у графі „Для відміток митного органу ДМВ на паперовому носії робить запис про необхідність подання документів для підтвердження митної вартості товарів із складенням переліку таких документів, зазначає час, дату і прізвище, ставить свій підпис та проставляє відбиток особистої номерної печатки.

При електронному декларуванні посадова особа за допомогою автоматизованої системи митного оформлення створює та надсилає декларанту або уповноваженій ним особі засвідчене електронним цифровим підписом електронне повідомлення про необхідність подання документів відповідно до частин третьої та/або четвертої статті 53 Кодексу для підтвердження митної вартості товарів із складанням їх переліку.

ДМВ на паперовому носії надається декларанту або уповноваженій ним особі для ознайомлення з таким записом. Декларант або уповноважена ним особа після ознайомлення зазначає час, дату, прізвище та проставляє підпис.

При електронному декларуванні повідомлення про необхідність подання документів вважається одержаним декларантом або уповноваженою ним особою з часу надходження до митного органу повідомлення в електронній формі від декларанта або уповноваженої ним особи про одержання цього повідомлення.

Разом з цим, ч. 2 ст. 257 Митного Кодексу України передбачено, що електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках, а також електронних (сканованих) копій паперових документів, засвідчених електронним цифровим підписом декларанта або уповноваженої ним особи

Наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 № 1341 від 04.11.2010 затверджено Положення про Єдину автоматизовану інформаційну систему ІНФОРМАЦІЯ_5 визначено, що інформаційні ресурси баз даних - визначені групи взаємопов`язаних задокументованих одиниць інформації, які об`єднані в інформаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах митних органів, спеціалізованих митних установ та організацій, описують процеси митного контролю та оформлення товарів і транспортних засобів, контролю за переміщенням вантажів, що перебувають під митним контролем, як через митний кордон України, так і в її межах, а також інші процеси діяльності митних органів.

Серед таких інформаційних систем діють:

- автоматизована система митного оформлення (далі - АСМО) - підсистема, що входить до складу Єдиної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_6 і забезпечує використання електронних документів та електронних копій документів на паперових носіях посадовими особами митного органу для здійснення митних процедур;

- автоматизована інформаційна система "Центр" (далі - АІС "Центр") - автоматизована інформаційна система центрального рівня, яка становить сукупність підсистем, комплексів задач, програмно-інформаційних комплексів та централізованого сховища зведеної інформації про митне оформлення - електронних копій вантажних митних декларацій (далі - ВМД) на паперовому носії та електронних вантажних митних декларацій (далі - ЕВМД), інших електронних документів та електронних копій документів на паперовому носії, які використовуються при здійсненні митного контролю та оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, та забезпечує двосторонній обмін митною та іншою інформацією з автоматизованими системами митного оформлення та іншими системами (підсистемами) локального рівня;

- Єдина автоматизована інформаційна система ІНФОРМАЦІЯ_6 (далі -ЄАІС Держмитслужби) - багатофункціональна інтегрована автоматизована система, що забезпечує інформаційну підтримку та супроводження митної справи в Україні і становить сукупність кількох взаємопов`язаних інформаційних систем, зокрема, автоматизованої інформаційної системи "Центр", автоматизованої системи митного оформлення, інформаційно-телекомунікаційної системи "Електронна пошта" та інших систем, програмно-інформаційних комплексів;

До складу АСМО входить модуль автоматизованої системи управління ризиками (АСУР), що проводить попередній аналіз інформації, наявної в електронних копіях митних документів, та пропонує рішення для інспектора, який проводить митне оформлення або здійснює митний контроль під час пропуску вантажів в пунктах пропуску на державному кордоні, а також система формато-логічного контролю.

З метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин даного кримінального правопорушення, встановлення товарів, які були завезені та розмитнені, визначення документів, які були підставою для визначення митної вартості та встановлення дійсної митної вартості товарів, які були завезені та розмитнені суб`єктами господарювання необхідно забезпечити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 та до відповідних інформаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем, користувачем яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 .

П. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю віднесено конфіденційну інформацію.

Вищевказаним наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 № 1341 від 04.11.2010 передбачено, що інформаційні ресурси баз даних Держмитслужби відповідають рівню конфіденційності інформації.

Отже, сторона обвинувачення не може в інший спосіб отримати таку інформацію,окрім як звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та без їх відкриття сторона обвинувачення іншим чином не зможе довести обставини вчинення правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Прокурор в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 та/або слідчим територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів, інформації та баз даних, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення такої інформації, документів або їх копій, а саме до:

копій декларацій митної вартості (основні аркуші та додаткові аркуші) з заповненими посадовою особою митного органу графами ДМВ „Для відміток митного органу, у разі електроного декларування - копій електроних митних декларацій за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж часу з 01.01.2019 року по 01.02.2021 року здійснювали митне оформлення товарів в режимі імпорт, включаючи додатки та документи вказаними у гр. 44 митних декларацій, відомості, які прийняті посадовою особою митного органу за результатами контролю правильності визначення митної вартості товарів, електронні повідомлення про необхідність подання документів відповідно до частин третьої та/або четвертої статті 53 Кодексу для підтвердження митної вартості товарів із складанням їх переліку;

доповнень та/або виправлень, та/або внесення змін до декларацій митної вартості (електронних митних декларацій) за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж часу з 01.01 2019 року по 01.02.2021 року здійснювали митне оформлення товарів;

витягів з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (скрін-шот екрану) вкладки «Митні процедури» щодо здійсненних митних формальностей по електронним митним деклараціям (деклараціям митної вартості) за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж часу з 01.01.2019 року по 01.02.2021 року здійснювали митне оформлення;

витягів з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (скрін-шот екрану) вкладки «форми контролю» та вкладки «результати митного контролю по електронним митним деклараціям (деклараціям митної вартості) щодо сформованих форм митного контролю та результатів їх відпрацювання по ЕМД за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж часу з 01.01.2019 року по 01.02.2021 року здійснювали митне оформлення;

листування (листи, службові записки, доповідні записки тощо, в тому числі їх електроні примірники надіслані та отримані по електронній пошті) між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_6 стосовно митних оформлень (в тому числі щодо визначення коду товару, митної вартості тощо) стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2019 року по 01.02 2021 року;

листування між ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІНФОРМАЦІЯ_6 стосовно митних оформлень (визначення коду товару, митної вартості, тощо) стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01. 2019 року по 01.02 2021 року;

листи, службові записки, доповідні записки, тощо які надходили до ІНФОРМАЦІЯ_6 (в тому числі їх електроні примірники надіслані та отримані по електронній пошті) щодо митних оформлень стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2019 року по 01.02. 2021 року;

- тимчасовий доступ до наступних баз даних (інформаційних систем) - Єдиної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), автоматизованої системи митного оформлення (далі - АСМО), автоматизованої інформаційної системи " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (далі - АІС " ІНФОРМАЦІЯ_10 "), автоматизованої системи управління ризиками (АСУР), за участю відповідних службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , які мають право доступу до вищевказаних баз даних, для отримання інформації щодо митного оформлення, визначення митної вартості, аналізу, виявлення та оцінки ризиків посадовою особою митного органу щодо митних оформлень товарів стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01 2019 року по 01.02.2021 року, з можливістю вилучення такої інформації у паперовій, електронній формі.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1