Провадження №1-кс/127/7015/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за участюсекретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з начальником відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000194 від 19.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що вказане кримінальне провадження зареєстровано про те, що в період 2018-2020 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами підприємцями, що надали послуги під торговою маркою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 ( НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 ( НОМЕР_28 ), ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 11 млн. 151 тис. 813 грн.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів щодо наступних фізичних осіб підприємців: ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 ( НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 ( НОМЕР_28 ), а саме: податкові декларації платника єдиного податку, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, та інша податкова звітність вказаних фізичних осіб підприємців, за період 2018-2020 р.р.; документи реєстраційних справ вказаних фізичних осіб підприємців; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи тощо) щодо вищевказаних фізичних осіб підприємців; інформація щодо сплати податків вказаними фізичними особами підприємцями за період з 01.01.2018 по теперішній час; наявності податкового боргу за вказаними фізичними особами підприємцями станом на теперішній час (у разі наявності податкового боргу за вказаними особами, надання інформації про вжиті заходи по його стягненню).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінкиї та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідча в судове засідання не з`явилася, однак, подала заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання, просить розглянути клопотання у її відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про місце та час розгляду справи був повідомлений своєчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_32 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_33 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_40 , тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо наступних фізичних осіб підприємців: ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 ( НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 ( НОМЕР_28 ), а саме:

- податкові декларації платника єдиного податку, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, та інша податкова звітність вказаних фізичних осіб підприємців, за період 2018-2020 р.р.;

- документи реєстраційних справ вказаних фізичних осіб підприємців;

- загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи тощо) щодо вищевказаних фізичних осіб підприємців;

- інформація щодо сплати податків вказаними фізичними особами підприємцями за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- інформація щодо наявності податкового боргу за вказаними фізичними особами підприємцями станом на теперішній час (у разі наявності податкового боргу за вказаними особами, надання інформації про вжиті заходи по його стягненню), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, розпорядником яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_29 , АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: