Провадження №1-кс/760/5479/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 червня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 03.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_4 ), в період 2016-2018 роки, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 7 715 947,92 грн., шляхом не відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 21 457 229,93 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року» №365/10-36-33-04/ від 27.12.2019 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що злочинна діяльність ФОП ОСОБА_5 , направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, продовжується на даний час за безпосередньою участю ряду осіб, у тому числі: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Суть даної злочинної схеми ФОП ОСОБА_5 полягає в тому, що для постачання лісоматеріалів на адресу юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців без відображення вказаних господарських операцій в первинних, податкових та бухгалтерських документах вказаний громадянин використовує реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, в тому числі: ФОП ОСОБА_8 (РНКОПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНКОПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (РНКОПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (РНКОПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (РНКОПП НОМЕР_14 ). Так, використовуючи банківські рахунки вказаних ФОП, ОСОБА_5 перераховує грошові кошти, за придбання лісопродукції на лісгоспи в частині офіційно проведених операцій з придбання. Решта лісопродукції, придбаної в лісгоспах понад офіційно задекларовані та дозволені обсяги, яку в подальшому ОСОБА_5 реалізовує вигодонабувачам, сплачується лісгоспам у готівковому вигляді, без відображення вказаних господарських операцій в первинних, податкових, бухгалтерських документах та не декларуючі вказані операції.

Постачання (придбання) лісопродукції на адресу ОСОБА_5 , здійснюють наступні лісгоспи: БРДАСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), СРДАСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), КРДАСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), БРДАСП «БобровицяРайАгроЛісництво» (код ЄДР НОМЕР_18 ).

При цьому, слід зазначити, що документи, отримані при закупівлі у вказаних лісгоспів, якими підтверджується походження лісопродукції, а також бирки, якими згідно чинного законодавства маркується деревина, після відвантаження вигодо-набувачу знімається, для подальшого маркування деревини повторно та в супереч чинному законодавству використовуються ФОП ОСОБА_5 для прикриття поставки лісопродукції, яка вирублена з порушенням норм чинного законодавства та без відповідного документального оформлення.

Контрагентами, яким ФОП ОСОБА_5 постачає отриману та видобуту у зазначений спосіб лісопродукцію, без відображення даних операцій в податкових та бухгалтерських документах, являються наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_15 (РНКОПП НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Враховуючи вищевикладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).

Встановлено, що вказане підприємство використовує наступні банківські рахунки, а саме:

- у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_38 ,

- у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 .

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого/прокурора та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_16 , старшому слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_17 , старшому слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_18 , слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме:

-виписок про рух грошових коштів по рахункам:

1) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_38 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) № НОМЕР_39 ,№ НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , що відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками).

-протоколів системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді.

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1