Справа 127/3008/21
Провадження 1-кс/127/1219/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , секретаря ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на рухоме та нерухоме майно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ІПН НОМЕР_1 ), мешканки АДРЕСА_1 , шляхом позбавлення права (заборони) на його відчуження, в рамках кримінального провадження № 0000346 внесеного до ЄРДР 20.10.2020, за фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_4 , яке погоджене з прокурором про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000346 від 20.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в період з 2018 по теперішній час ОСОБА_7 здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків (22 реалізовано приблизно за 150 тис. доларів США) типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ), 4 будинки (3 реалізовано за 110 тис. доларів США) типу Таунхаус за адресою: м. Вінниця, вул. Якова Гальчевського, 201, (Старе місто) та 4 будинки типу Таунхаус за адресою: м. Вінниця, вул. Генерала Гандзюка (поряд з ЖК Перлина Поділля).

При цьому, в період з 2018 року по 20.05.2020 ОСОБА_7 не був зареєстрованим як фізична особа-підприємець, з 20.05.2020 зареєструвався як фізична особа-підприємець, проте 09.11.2020 подав до контролюючого органу Податкову декларацію про майновий стан і додходи лише за 3 квартал 2020 року, зазначивши неправдиві відомості про відсутність доходів від господарської діяльності.

До своєї злочинної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом реалізаціїї на території міста Вінниця об`єктів нерухомого майна (Таунхаусів), ОСОБА_7 залучив матір ОСОБА_6 , яка являється номінальним власником земельних ділянок, об`єктів нерухомого майна, на яких побудовано житлові будинки - Таунхауси, а також обєктів житлової та нежитлової нерухомості у м. Хмільнику та м. Вінниці.

За період 2018 2020 років ОСОБА_7 збудовано 35 будинків на території м. Вінниці, з яких 27 - на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких становить 105,3 млн. грн., з яких реалізовано мешканцям області 22 будинків.

Суть схеми ухилення від сплати ОСОБА_7 податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_6 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_7 . 29.01.2018 отримано від ОСОБА_6 довіреність на право продажу вказаних земельних ділянок третім особам.

У подальшому ОСОБА_7 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних Таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_7 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_7 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_7 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_7 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому ОСОБА_8 оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первиннне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_7 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву Таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_7 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: ІНФОРМАЦІЯ_2 та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: Lun.ua та Dom.ria.com.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ОСОБА_7 виконав ремонтні роботи згідно договорів купівлі-продажу на загальну суму близько 98,7 млн. грн. та відповідно не сплатив до бюджету наступні суми податків та зборів: ПФО (18%) 17,7 млн. грн., ПДВ (20%) - 19,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В результаті своєї фінансово-господарської діяльності ОСОБА_7 упродовж 2018 - 2020 років зареєстровано на ОСОБА_6 наступні об`єкти рухомого та нерухомого майна:

земельну ділянку площею 0,077га, кадастровий номер № :00:004:1545, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 109, розташовану за адресою: АДРЕСА_4 ;

житловий будинок площею 138,7 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,015га, кадастровий номер № :02:080:0404, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

земельну ділянку площею 0,015га, кадастровий номер № :02:080:0403, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

земельну ділянку площею 0,0219га, кадастровий номер № :02:080:0402, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

нежитлове приміщення площею 164,3 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташоване за адресою: АДРЕСА_7 ;

земельну ділянку площею 0,0197га, кадастровий номер № :02:084:0065, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0175га, кадастровий номер № :02:084:0060, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0221га, кадастровий номер № :02:084:0042, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,019га, кадастровий номер № :02:084:0044, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0958га, кадастровий номер № :02:084:0046, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0176га, кадастровий номер № :02:084:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0182га, кадастровий номер № :02:084:0056, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

квартиру площею 47,4 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

нежитлове приміщення - комору, розташовану в 1 корпусі на 12 поверсі багатоквартирного житлового будинку, площею 2,7 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

квартиру площею 63,1 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 109, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 ;

квартиру площею 89,9 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_10 ;

транспортний засіб - автомобіль Mercedes-Benz , модель «G 63 AMG», 2013 року випуску, д.н.з. НОМЕР_2 .

Враховуючи, що рухоме та нерухоме майно придбане ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_6 за грошові кошти, отримані у результаті вчинення злочину (ухилення від сплати податків), тобто є доходами від коштів, які отримані від злочину, тому необхідно з метою забезпечення спеціальної конфіскації, а також збереження речових доказів, накласти арешт на нього.

Застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю забезпечення спеціальної конфіскації, так як ОСОБА_6 чи ОСОБА_7 можуть у будь-який час відчужити його.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Рухоме та нерухоме майно, яким володіє ОСОБА_6 , у цьому кримінальному провадженні не вилучалось

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

З огляду на вищевикладене, з метою запобігання протиправним діям з використанням майна, забезпечення його збереження, застосування спеціальної конфіскації, а також припинення злочинної діяльності, керуючись ст. 98, 100, 131-132, 170-173 КПК України, ст. 96-1, 96-2 КК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали за обставин викладених у ньому.

Захисник в судовому засіданні заперечила проти клопотання, просила слідчого суддю в задоволенні клопотання відмовити.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Стаття 96 1 КК України передбачено, що спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Згідно ст. 96 2 КК України передбачено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В рамках кримінального провадження № 0000346 від 20.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, санкція статті, передбачає конфіскацію майна, тому, враховуючи те, що набуте упродовж 2018 2020 років ОСОБА_6 рухоме та нерухоме майно містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, постановою слідчого від 03.02.2021 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, з урахуванням вимог ч. 3 ст. 170 КПК України.

З огляду на вищенаведене, а також враховуючи те, що вищевказане майно є речовим доказом та предметом кримінального провадження, може бути використане як доказ під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження вказаного майна на час досудового розслідування та забезпечення схоронності даного майна, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 174, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Накласти арешт на рухоме та нерухоме майно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ІПН НОМЕР_1 ), мешканки АДРЕСА_1 , шляхом позбавлення права (заборони) на його відчуження, зокрема:

земельну ділянку площею 0,077га, кадастровий номер № :00:004:1545, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 109, розташовану за адресою: АДРЕСА_4 ;

житловий будинок площею 138,7 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,015га, кадастровий номер № :02:080:0404, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

земельну ділянку площею 0,015га, кадастровий номер № :02:080:0403, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

земельну ділянку площею 0,0219га, кадастровий номер № :02:080:0402, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

нежитлове приміщення площею 164,3 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташоване за адресою: АДРЕСА_7 ;

земельну ділянку площею 0,0197га, кадастровий номер № :02:084:0065, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0175га, кадастровий номер № :02:084:0060, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0221га, кадастровий номер № :02:084:0042, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,019га, кадастровий номер № :02:084:0044, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0958га, кадастровий номер № :02:084:0046, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0176га, кадастровий номер № :02:084:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельну ділянку площею 0,0182га, кадастровий номер № :02:084:0056, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташована за адресою: АДРЕСА_5 ;

квартиру площею 47,4 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

нежитлове приміщення - комору, розташовану в 1 корпусі на 12 поверсі багатоквартирного житлового будинку, площею 2,7 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

квартиру площею 63,1 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 109, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 ;

квартиру площею 89,9 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_10 ;

транспортний засіб - автомобіль Mercedes-Benz , модель «G 63 AMG», 2013 року випуску, д.н.з. НОМЕР_2 .

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковника податкової міліції ОСОБА_4 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя