Справа № 592/9237/21
Провадження № 1-в/592/401/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 серпня 2021 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання адвоката ОСОБА_3 , яка діє в інтересах ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , про вирішення долі речових доказів в кримінальному провадженні №0000002 від 16.01.2021,

у с т а н о в и в :

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що постановою слідчого від 13.07.2021 кримінальне провадження № 0000002 від 16.01.2021 стосовно фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 та ОСОБА_4 за фактом ухилення від сплати податків за 2020 рік в особливо великому розмірі закрито у зв`язку із відсутністю в їх діях складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В той же час, долю речових доказів, зокрема, вилучених під час проведення обшуку нежитлових офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , документів, косметики, техніки та грошових коштів, вирішено не було.

В зв`язку з чим адвокат просить повернути законним володільцям ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вилучене та визнане речовими доказами майно у вказаному кримінальному провадженні.

Адвокат ОСОБА_7 , який діє в інтересах ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , подав заяву про розгляд клопотання без його участі та без участі адвоката ОСОБА_3 . Вимоги клопотання підтримує.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, щодо задоволення клопотання не заперечує.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до такого висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2021 за ч.3 ст.212 КК України.

11.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_8 від 10.03.2021 було проведено обшук нежитлових офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належать ОСОБА_9 , в ході проведення якого було виявлено та вилучено документи, косметику, техніку та грошові кошти, яке в подальшому постановою слідчого від 12.03.2021 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000002 від 16.01.2021.

Постановою про закриття кримінального провадження від 13.07.2021 кримінальне провадження № 0000002 від 16.01.2021 стосовно фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 та ОСОБА_4 за фактом ухилення від сплати податків за 2020 рік у особливо великому розмірі закрито у зв`язку з відсутністю в їх діях складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.9 ст.100 КПК України, у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.

Відповідно до правового висновку Верховного Суду, викладеного в постанові від 08.12.2020 в справі №234/17070/19, у випадку, коли кримінальне провадження закрите слідчим, клопотання подане в порядку ч. 9 ст. 100 КПК України про долю речових доказів вирішується судом.

Так, ч.6 ст.9 КПК України визначає, що у випадках, коли положення КПК України не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження. Відповідно до ч.3 ст.174 КПК України, прокурор одночасно з винесенням постанови про закриття кримінального провадження скасовує арешт майна, якщо воно не підлягає спеціальній конфіскації. Разом з тим, у даному випадку постанова про закриття кримінального провадження була винесена слідчим (а не відповідним прокурором), а тому питання про скасування арешту майна (автомобіля) слідчим не вирішувалось.

Водночас ст.ст. 7, 16 КПК України встановлюють, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

У відповідності до положень ст.1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17.07.1997 р., кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Згідно з рішенням ЄСПЛ у справі «Смирнов проти Росії» від 07.06.2007 р., при вирішенні питання про можливість утримання державою речових доказів належить забезпечувати справедливу рівновагу між суспільним інтересом та правомірною метою з одного боку, а з іншого боку вимагати охорони фундаментальних прав особи. Для утримання речей державою у кожному випадку має існувати очевидна причина.

Враховуючи те, що кримінальне провадження № 0000002 від 16.01.2021 закрите на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку із встановленням відсутність в діянні складу кримінального правопорушення, правові підстави для подальшого залишення майна у володінні органу досудового розслідування відсутні, відтак відсутні достатні підстави, які б виправдовували подальше втручання держави у право на мирне володіння ОСОБА_4 та ОСОБА_5 майном у контексті забезпечення «справедливого балансу» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту прав конкретної особи, а тому клопотання підлягає задоволенню, а вилучені речові докази - поверненню власникам.

Керуючись ст. ст. 100, 174, 372, 395 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

Клопотання адвоката ОСОБА_3 , яка діє в інтересах ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , про вирішення долі речових доказів в кримінальному провадженні №0000002 від 16.01.2021 - задовольнити.

Повернути законним володільцям ОСОБА_5 та ОСОБА_4 майно, вилучене в ході обшуку 11.03.2021 в нежитлових офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Грошові кошти в національній валюті США (USD Долар США) номіналом по 100 доларів США, у загальній кількості 413 купюр, на загальну суму 41 300 доларів США.

-Грошові кошти в національній валюті США (USD Долар США) номіналом по 1 долару США, у загальній кількості 2 купюри, на загальну суму 2 долари США.

-Грошові кошти в національній валюті України (UAH гривня) номіналом 1000 гривень, у загальній кількості 1 купюра, на загальну суму 1000 гривень.

-Грошові кошти в національній валюті України (UAH гривня), номіналом по 500 гривень, у загальній кількості 4 купюри, на загальну суму 2000 гривень.

-Грошові кошти в національній валюті України (UAH гривня), номіналом по 200 гривень, у загальній кількості 4 купюри, на загальну суму 800 гривень.

-Грошові кошти в національній валюті України (UAH гривня), номіналом по 100 гривень, у загальній кількості 10 купюр, на загальну суму 1000 гривень.

1. Оригінал виписки по картці рахунку «Приват банк» ОСОБА_5 за період з 22.06.2020 по 22.09.2020 на 4 арк.;

2. Лист платіжної системи «Рауоnееr» на ОСОБА_4 з приводу картки на 1 арк.;

3. Копія паспортних даних ОСОБА_5 на 1 арк.;

4. Анкета OverseasTraders VAT RegistrationQuestionnaire на 6 арк.;

5. Анкета IdentificationRequirements - CertifiersDetailsForm&Checklist на 2 арк.;

6. Анкета YourCompanyFormations на 3 арк.;

7. BusinessProposal - 081214, ОСОБА_10 від 16.01.2020 на 2арк.;

8. Чорнові записи на листах формату A4 на 3 арк.;

9. Shipper'sDeclarationforSection II LithiumCells, Express COLimited ОСОБА_10 на 1 арк.;

10. Commerciallnvoice ОСОБА_10 на 1 арк.;

11. IndependentContractorAgreement 2018 року ОСОБА_11 на 5 арк.;

12. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_4 на 30 арк.;

13. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_5 на 59 арк.;

14. Виписка з електронного кабінету платника податків ОСОБА_5 на 3 арк.;

15. Банківські виписки ОСОБА_5 на 3 арк.;

16. Виписки з електронного кабінету платника податків від 13.04.2018 на 2 арк.;

17. Податкова декларація платника єдиного податку ФОП за 1-ийквартал 2018 ОСОБА_5 на 3 арк.;

18. Виписка Приватбанк відправник ОСОБА_5 від 15.02.2019 на суму 920 грн. на 1 арк.;

19. Виписка Приватбанк відправник ОСОБА_5 від 15.02.2019 на суму 420 грн. на 1 арк.;

20. Виписка Приватбанк відправник ОСОБА_5 від 17.12.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

21. Виписка Приватбанк відправник ОСОБА_5 від 15.01.2019 на суму 920 грн. на 1 арк.;

22. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.11.2015 на суму 480 грн. на 1 арк.;

23. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 22.10.2015 на суму 370 грн. на 1 арк.;

24. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.12.2015 на суму 480 грн. на 1 арк.;

25. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.11.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

26. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.10.2018 на суму 880 грн. на 1 арк.;

27. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.10.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

28. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.09.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

29. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 14.09.2018 на суму 380 грн. на 1 арк.;

30. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 13.08.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

31. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 13.08.2018 на суму 380 грн. на 1 арк.;

32. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 13.07.2018 на суму 380 грн. на 1 арк.;

33. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 13.07.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

34. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.06.2018 на суму 380 грн. на 1 арк.;

35. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.06.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

36. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.05.2018 на суму 740 грн. на 1 арк.;

37. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.05.2018 на суму 1170 грн. на 1 арк.;

38. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 13.04.2018 на суму 704 грн. на 1 арк.;

39. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.03.2018 на суму 704 грн. на 1 арк.;

40. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.02.2018 на суму 704 грн. на 1 арк.;

41. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.01.2018 на суму 704 грн. на 1 арк.;

42. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.12.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

43. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.11.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

44. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 19.10.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

45. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.09.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

46. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.09.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

47. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.08.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

48. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.08.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

49. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.07.2017 на суму 704 грн. на Іарк.;

50. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.07.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

51. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.06.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

52. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.06.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

53. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.05.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

54. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.05.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

55. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 14.04.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

56. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 14.04.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

57. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.03.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

58. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.03.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

59. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.02.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

60. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.02.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

61. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.01.2017 на суму 580 грн. на 1 арк.;

62. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 17.01.2017 на суму 704 грн. на 1 арк.;

63. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.12.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

64. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.12.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

65. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.11.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

66. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.11.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

67. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.10.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

68. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.10.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

69. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.09.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

70. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.09.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

71. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 11.08.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

72. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 11.08.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

73. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 12.07.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

74. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 09.06.2016 на суму 380 грн. на 1 арк.;

75. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.05.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

76. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.05.2016 на суму 310 грн. на 1 арк.;

77. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.05.2016 на суму 100 грн. на 1 арк.;

78. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.04.2016 на суму 310 грн. на 1 арк.;

79. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.04.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

80. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.03.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

81. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 16.03.2016 на суму 310 грн. на 1 арк.;

82. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.02.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

83. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 15.02.2016 на суму 310 грн. на 1 арк.;

84. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.01.2016 на суму 249 грн. на 1 арк.;

85. Чек Приватбанк ОСОБА_5 від 18.01.2016 на суму 310 грн. на 1 арк.;

86. Податкова декларація ОСОБА_5 за 2019 рік на 1 арк.:

87. Заява ОСОБА_5 на 1 арк.;

88. Звіт про суми нарахованого доходу ОСОБА_5 за 2019 рік на 1 арк.;

89. ConfidentialityandMutual Non-Disclosure AgreementBiz 03.09.2021на 4 арк.;

90. Лист «СВР» на 1 арк.;

91. ConfidentialProductionDevelopmentWorksheet від 09.03.2021 ОСОБА_10 на 3 арк.;

92. Замовлення покупця від 28.02.2020 №34 постачальник ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

93. CD диск Verbatim в паперовому конверті в кількості 1 шт.;

94. Оригінал свідоцтва платника єдиного податку ОСОБА_5 на 1 арк.;

95. Довідка про взяття на облік платника податків ОСОБА_5 на 1 арк.;

96. Ксерокопія довідки про присвоєння ідентифікаційного коду ОСОБА_5 на 1 арк.;

97. Оригінал свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

98. Податкова декларація єдиного податку ФОП за перше півріччя 2012 ОСОБА_5 на 2 арк.;

99. Податкова декларація єдиного податку ФОП 2012 рік ОСОБА_5 на 2 арк.;

100. Податкова декларація єдиного податку ФОП за перше півріччя 2013 ОСОБА_5 на 2 арк.;

101. Податкова декларація єдиного податку ФОП за перше півріччя 2013 ОСОБА_5 на 2 арк.;

102. Заява про застосування спрощеної системи оподаткування від18.01.2012 ОСОБА_5 на 1 арк.;

103. Рахунок за попередній календарний рік від 10.01.2012 ОСОБА_5 на 1 арк.;

104. Податкова декларація єдиного податку ФОП 2012 рік ОСОБА_5 на 2 арк.

105. Податкова декларація єдиного податку ФОП за місяць 2013 рік ОСОБА_5 на 2 арк.;

106. Податкова декларація єдиного податку ФОП за місяць 2013 рік ОСОБА_5 на 2 арк.;

107. Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

108. Копія свідоцтва про сплату єдиного податку ОСОБА_5 на 1 арк.;

109. Копії паспортних даних ОСОБА_5 на 2 арк.;

110. Копії ідентифікаційного коду ОСОБА_5 на 1 арк.;

111. Лист-відповідь на питання ОСОБА_13 на 2 арк.,

112. Витяг з реєстру платника єдиного податку ОСОБА_5 на 1 арк.;

113. Заява про застосування спрощеної системи ОСОБА_5 на 4 арк.;

114. Заява про застосування спрощеної системи ОСОБА_5 на 5 арк.;

115. Договір про виготовлення меблів №2802-01 від 28.02.2020 на 1 арк.;

116. Додаток до договору №2802-01 від 29.02.2020 на 1 арк.;

117. Звітність про суми нарахованого доходу ОСОБА_5 на 3 арк.;

118. Податкова декларація єдиного податку ФОП 2017 рік ОСОБА_5 на 3 арк.;

119. Податкова декларація єдиного податку ФОП за три квартали 2017 рік ОСОБА_5 , на 3 арк.,

120. Податкова декларація єдиного податку ФОП 2016 рік ОСОБА_5 на 2 арк.;

121. Реєстраційна картка ОСОБА_5 на 1 арк.;

122. Копія виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_5 на 1 арк.;

123. Оригінал виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_5 на 1 арк.;

124. Реєстраційна картка на 1 арк.;

125. Опис документів, що надаються фізичній особі від 22.08.2017 ОСОБА_5 на 1 арк.;

126. Копія паспортних даних ОСОБА_5 на 2 арк.;

127. Інвойс №1/01 від 20.01.2015 ОСОБА_14 на 1 арк.;

128. Інвойс №l/01 від 20.01.2015 ОСОБА_14 на 1 арк.;

129. Витяг з ЄДР підприємця ОСОБА_5 на 4 арк.;

130. Копія паспортних даних ОСОБА_5 на 2 арк.;

131. Копія ідентифікаційного коду ОСОБА_5 на 1 арк.:

132. Банківська виписка ОСОБА_15 від 15.07.2017 на 1 арк.;

133. Копія паспортних даних та ідентифікаційного коду ОСОБА_5 на 4 арк.;

134. Заява ОСОБА_4 від 28.09.2020 на 1 арк.;

135. Заява ОСОБА_16 від 28.09.2020 на 1 арк.;

136. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_17 на 30 арк.;

137. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_18 на 30 арк.;

138. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_19 на 30 арк.;

139. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_20 на 50 арк.;

140. Книга обліку доходів для платників єдиного податку ОСОБА_21 на 50 арк.;

141. Трудова книга ОСОБА_17 ;

142. Трудова книга ОСОБА_22 ;

143. Опис документів, що надаються фізичній особі від 09.10.2018 ОСОБА_4 на 1 арк.;

144. Відомість на оплату грошей №2 за травень 2021 ОСОБА_4 на 1 арк.;

145. Відомість на оплату грошей № 1 за травень 2020 ОСОБА_4 на 1 арк.;

146. Табель обліку робочого часу за лютий 2021 на 1 арк.;

147. Відомість на оплату грошей №2 від 05.02.2021 ОСОБА_4 на 1 арк.;

148. Відомість на оплату грошей №1 від 20.01.2021 ОСОБА_4 на 1 арк.;

149. Розрахункова відомість Нестюрина, Сагаченко на 2арк.;

150. Табель обліку робочого часу за січень 2021 на 1 арк.;

151. Наказ розпорядження №2 про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 арк.;

152. Заява про прийняття на роботу ОСОБА_17 на 1 арк.;

153. Копія паспортних даних та ідентифікаційного коду ОСОБА_17 на 3 арк.;

154. Відомість на виплату грошей №1 та 2 грудень 2020 ОСОБА_4 на 1 арк.;

155. Табель обліку робочого часу за грудень 2020 на 1 арк.;

156. Відомість на виплату грошей №1 та 2 листопад 2020 ОСОБА_4 на 1 арк.;

157. Табель обліку робочого часу за листопад 2020 на 1 арк.;

158. MemorandumandArticlesofassociation, LE GUSHE LTD№ 12301366 від 06.11.2019 на 11 арк.;

159. Відомість на виплату грошей № 1 та 2 жовтень 2020 КоваленкоД.В. на 1 арк.;

160. USPTO Emails vs. PotentiallyMisleadingOffersandNoticesfromPrivateCompanies на 1 арк.;

161. Табель обліку робочого часу за жовтень 2020 на 1 арк.;

162. Наказ розпорядження №1 про прийняття на роботу ОСОБА_22 на 1 арк.;

163. Заява ОСОБА_22 від 01.10.2020 на 1 арк.;

164. Виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_18 на 1 арк.;

165. Опис документів, що надаються фізичній особі ОСОБА_18 на 1 арк.;

166. Витяг з реєстру платника єдиного податку ОСОБА_18 на 1 арк.;

167. Витяг з реєстру платника єдиного податку ОСОБА_21 на 1 арк.;

168. Виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_21 на 1 арк.;

169. Опис документів, що надаються фізичній особі ОСОБА_21 на 1 арк.;

170. Виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_23 на 1 арк.;

171. Витяг з реєстру платника єдиного податку ОСОБА_23 на 1 арк.;

172. Опис документів, що надаються фізичній особі ОСОБА_24 на 1 арк.;

173. Витяг з реєстру платника єдиного податку ОСОБА_25 на 1 арк.;

174. Виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_25 на 1 арк.;

175. Виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_25 на 1 арк.,

176. Опис документів, що надаються фізичній особі ОСОБА_25 на Іарк.;

177. Proformainvoice від 03.09.2018 на 1 арк.;

178. NingboZhenhaiJumeiElectricalAppliancesCoLtd КоваленкоДмитро на 1 арк.;

179. Лист YourCompanyFormations на 1 арк.;

180. Сертифікат Certificateofmcorporationof a privatelimitedcompany, ,LE GUSHE LTD X- 12301366 на 1 арк.;

181. Manualofmeetingoftheboard, LE GUSHE LTD на 1 арк.;

182. Registeredin UK, LE GUSHE LTD № 12301366 на 1 арк.;

183. Відомість на виплату грошей №2 липень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

184. Відомість на виплату грошей №1 липень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

185. Листок непрацездатності № 194343 на 1 арк.;

186. Листок непрацездатності № 198579 на 1 арк.;

187. Довідка про відкриття рахунку Приватбанк ОСОБА_17 на 1 арк.;

188. Заява розрахунок ОСОБА_17 на 2 арк.;

189. Повідомлення про виплату коштів застрахованим особам ОСОБА_17 на 1 арк.;

190. Наказ розпорядження №2 про надання відпустки ОСОБА_26 на 1 арк.;

191. Заява про надання відпустки від 19.07.2019 ОСОБА_26 на 1 арк.;

192. Заява розрахунок ОСОБА_17 на 3 арк.;

193. Довідка про відкриття рахунку Приватбанк ОСОБА_17 на 1 арк.;

194. Довідка про відкриття рахунку Приватбанк ОСОБА_17 на 1 арк.;

195. Довідка про відкриття рахунку Приватбанк ОСОБА_17 на 1 арк.;

196. Повідомлення про виплату коштів застрахованим особам ОСОБА_17 на 1 арк.;

197. Табель обліку робочого часу за червень 2019 на 1 арк.;

198. Відомість на виплату грошей № 1 червень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

199. Відомість на виплату грошей №2 червень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

200. Розрахункова відомість червень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

201. Трудовий договір ОСОБА_17 від 14.06.2019 на 1 арк.;

202. Наказ розпорядження №1 від 13.06.2019 про прийняття на роботу ОСОБА_26 на 1 арк.;

203. Заява від 13.06.2019 ОСОБА_26 на 1 арк.;

204. Заява про застосування податкової соціальної пільги ОСОБА_26 на 1 арк.;

205. Копія паспортних даних та ідентифікаційного ОСОБА_27 на 4 арк.;

206. Табель обліку робочого часу за травень 2019 на 1 арк.;

207. Відомість на виплату грошей №1 травень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

208. Відомість на виплату грошей №2 травень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

209. Розрахункова відомість травень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

210. Табель обліку робочого часу за квітень 2019 на 1 арк.;

211. Відомість на виплату грошей №1 квітень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

212. Відомість на виплату грошей №2 квітень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

213. Розрахункова відомість квітень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

214. Табель обліку робочого часу за березень 2019 на 1 арк.;

215. Відомість на виплату грошей № 1 березень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

216. Відомість на виплату грошей №2 березень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

217. Розрахункова відомість березень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

218. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.02.2019 на суму 752 грн. на 1 арк.;

219. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.02.2019 на суму 920 грн. на 1 арк.;

220. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.02.2019 на суму 63 грн. на 1 арк.;

221. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.02.2019 на гуму 420 грн. на 1 арк.;

222. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.02.2019 на суму 920 грн. на 1 арк.;

223. Табель обліку робочого часу за лютий 2019 на 1 арк.;

224. Відомість на виплату грошей №1 Лютий 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

225. Відомість на виплату грошей №2 лютий 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

226. Розрахункова відомість Лютий 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

227. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.01.2019 на суму 420 грн. на 1 арк.;

228. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.01.2019 на суму 920 грн. на 1 арк.;

229. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.01.2019 на суму 920 грн. на 1 арк.;

230. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.01.2019 на суму 752 грн. на 1 арк.;

231. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.01.2019 на суму 63 грн. на 1 арк.;

232. Табель обліку робочого часу за січень 2019 на 1 арк.;

233. Відомість на виплату грошей №1 січень 2019 ОСОБА_17 на Іарк.;

234. Відомість на виплату грошей №2 січень 2019 ОСОБА_17 на Іарк.;

235. Розрахункова відомість січень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

236. Банківська квитанція Приватбанк відправник - ОСОБА_17 від 17.12.2018 на суму 380 грн. на 1 арк.;

237. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 17.12.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

238. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 17.12.2018 на суму 671 грн. на 1 арк.;

239. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від17.12.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

240. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 17.12.2018 на суму 56 грн. на 1 арк.;

241. Табель обліку робочого часу за грудень 2018 на 1 арк.;

242. Відомість на виплату грошей №1 грудень 2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

243. Відомість на виплату грошей №2 грудень 2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

244. Розрахункова відомість грудень 2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

245. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.1.2018 на суму 1540 грн. на 1 арк.;

246. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.11.2018 на суму 820 грн. на 1 арк.;

247. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.11.2018 на -уму 320 грн. на 1 арк.;

248. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від15.11.2018 на суму 671 грн. на 1 арк.;

249. Банківська квитанція Приватбанк відправник ОСОБА_17 від 15.11.2018 на суму 56 грн. на 1 арк.;

250. Табель обліку робочого часу за листопад 2018 на 1 арк.;

251. Відомість на виплату грошей №1 листопад 2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

252. Відомість на виплату грошей №2 листопад 2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

253. Розрахункова відомість листопад 2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

254. Трудовий договір від 01.11.2018 ОСОБА_17 на 1 арк.;

255. Наказ розпорядження №1 від 31.10.2018 про прийняття на роботу ОСОБА_22 на 1 арк.;

256. Заява від 31.10.2018 ОСОБА_22 на 1 арк.;

257. Повідомлення про прийняття на роботу ОСОБА_22 на 1 арк.;

258. Виписка з ЄДР підприємця ОСОБА_17 на 1 арк.;

259. Витяг з реєстру платника єдиного податку ОСОБА_17 на 1 арк.;

260. Опис документів, що надаються фізичній особі ОСОБА_17 на 1 арк.;

261. Табель обліку робочого часу за січень 2020 на 1 арк.;

262. Відомість на виплату грошей №1 січень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

263. Відомість на виплату грошей №2 січень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

264. Розрахункова відомість січень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

265. Табель обліку робочого часу за грудень 2019 на 1 арк.;

266. Наказ розпорядження №1 від 15.11.2019 про надання відпустки ОСОБА_22 .

267. Розрахункова відомість грудень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

268. Відомість на виплату грошей №1 грудень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

269. Відомість на виплату грошей W2 грудень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

270. Заява на відпустку від 15.10.2015 ОСОБА_22 на 1 арк.;

271. Табель обліку робочого часу за листопад 2019 на 1 арк.;

272. Розрахункова відомість листопад 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

273. Відомість на виплату грошей №1 листопад 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

274. Відомість на виплату грошей №2 листопад 2019 ОСОБА_17 наї арк.;

275. Табель обліку робочого часу за жовтень 2019 на 1 арк.;

276. Відомість на виплату грошей №1 жовтень 2019 ОСОБА_17 наї арк.;

277. Відомість на виплату грошей №2 жовтень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

278. Розрахункова відомість жовтень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

279. Копія свідоцтво про народження ОСОБА_28 на 1 арк.;

280. Наказ розпорядження №3 від 21.11.2019 про надання відпустки ОСОБА_26 ;

281. Заява від 21.11.2019 ОСОБА_26 на 1 арк.;

283. Відомість на виплату грошей №1 та №2 квітень 2020 ОСОБА_29 на 1 арк.;

284. Відомість на виплату грошей №1 та 2 жовтень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

285. Відомість на виплату грошей №1 та 2 серпень 2020 СагаченкоД.В. на 1 арк.,

286. Відомість на виплату грошей №1 та 2 липень 2020 СагаченкоД.В. на 1 арк.;

287. Відомість на виплату грошей № 1 та 2 червень 2020 СагаченкоД.В. на 1 арк.;

288. Табель обліку робочого часу за вересень 2020 на 1 арк.;

289. Табель обліку робочого часу за серпень 2020 на 1 арк.;

290. Табель обліку робочого часу за липень 2020 на 1 арк.;

291. Табель обліку робочого часу за червень 2020 на 1 арк.;

292. Наказ розпорядження №3 від 28.09.2020 про звільнення ОСОБА_30 .

293. Наказ розпорядження №2 від 28.09.2020 про звільнення ОСОБА_31 .

294. Табель обліку робочого часу за травень 2020 на 1 арк.;

295. Розрахункова відомість травень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

296. Табель обліку робочого часу за квітень 2020 на 1 арк.;

297. Розрахункова відомість квітень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

298. Табель обліку робочого часу за березень 2020 на 1 арк.;

299. Розрахункова відомість березень 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

300. Відомість на виплату грошей №1 та 2 лютий 2020 СагаченкоД.В. на 1 арк.;

301. Табель обліку робочого часу за лютий 2020 на 1 арк.;

302. Розрахункова відомість лютий 2020 ОСОБА_17 на 1 арк.;

303. Табель обліку робочого часу за вересень 2019 на 1 арк.;

304. Розрахункова відомість вересень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

305. Відомість на виплату грошей № 1 вересень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

306. Відомість на виплату грошей №2 вересень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

307. Табель обліку робочого часу за серпень 2019 на 1 арк.,

308. Розрахункова відомість серпень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

309. Відомість на виплату грошей №1 серпень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

310. Відомість на виплату грошей №2 серпень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

311. Розрахункова відомість Липень 2019 ОСОБА_17 на 1 арк.;

312. Табель обліку робочого часу за липень 2019 на 1 арк.,

313. Відомість на виплату грошей №1 та 2 березень 2020 СагаченкоД.В. на 1 арк.;

314. Анкета OverseasTraders VAT RegistrationQuestionnaire, LEGUSHE LTD;

315. Виписки Приватбанк ОСОБА_5 на 1 арк.;

316. Квитанція ІВОХ від 20.10.270 на 1 арк.;

317. Квитанція ІВОХ від 20.10.262 на 1 арк.;

318. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664277986 на 1 арк.;

319. Квитанція ІВОХ від 20.10.220 на 1 арк.;

320. Квитанція ІВОХ від 20.10.217 на 1 арк.;

321. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664287481 на 1 арк.;

322. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664289729 на 1 арк.;

323. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664289375 на 1 арк.;

324. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664287713 на 1 арк.;

325. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664282283 на 1 арк.;

326. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664286706 на 1 арк.;

327. Квитанція ІВОХ від 20.10.208 на 1 арк.;

328. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 №664284643 на 1 арк.;

329. Квитанція Івох від 20.10.2020 No664283682 на 1 арк.;

330. Квитанція Івох від 20.10.2020 No664281760 на 1 арк.;

331. Квитанція Івох від 20.10.2020 No664283 126 на 1 арк.;

332. Квитанція ІВОХ від 20.10.2020 No664289162 на 1 арк.;

333. Товарний чек від 04.03.2020 на суму 54 1200 на 1 арк.;

334. Конверт зі стартового пакету Vodafone без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_1 в кількості 1 шт.;

335. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_2 в кількості 1 шт.;

336. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_3 в кількості 1 шт.;

337. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_4 в кількості 1 шт.;

338. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_5 в кількості 1 шт.;

339. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_6 в кількості 1 шт.;

340. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_7 в кількості 1 шт.;

341. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_8 в кількості 1 шт.;

342. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_9 в кількості 1 шт.;

343. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_10 в кількості 1 шт.;

344. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_11 в кількості 1 шт.;

345. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з нанесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_12 в кількості 1 шт.;

346. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_13 в кількості 1 шт.;

347. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_14 в кількості 1 шт.;

348. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_15 в кількості 1 шт.;

349. Конверт зі стартового пакету Vodafone з сім-картою з занесеним номером

мобільного телефону - НОМЕР_16 в кількості 1 шт.;

350. Конверт зі стартового пакету Київстар з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_17 в кількості 1 шт.;

351. Конверт зі стартового пакету Київстар з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_18 в кількості 1 шт.;

352. Конверт зі стартового пакету Київстар з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_19 в кількості 1 шт.;

353. Конверт зі стартового пакету Київстар з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_20 в кількості 1 шт.;

354. Конверт зі стартового пакету Київстар без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_21 в кількості 1 шт.;

355. Конверт зі стартового пакету Lifecell без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_22 в кількості 1 шт.;

356. Конверт зі стартового пакету Lifecell з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_23 в кількості 1 шт.;

357. Конверт зі стартового пакету Lifecell без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_24 в кількості 1 шт.;

358. Конверт зі стартового пакету Lifecell без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_25 в кількості 1 шт.;

359. Конверт зі стартового пакету Lifecell без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_26 в кількості 1 шт.;

360. Конверт зі стартового пакету Lifecell з сім-картою з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_27 в кількості 1 шт.;

361. Конверт зі стартового пакету Lifecell без сім-карти з занесеним номером мобільного телефону - НОМЕР_28 в кількості шт.;

362. Банківська картка Рауоnnег з номером 179457 Аліна Шумейко в кількості 1 шт.;

363. Банківська картка Рауоnnег з номером 998464 Олена Мілліонщикова в кількості 1 шт.;

364. Банківська картка Рауоnnег з номером 579758 Олена Несторіна в кількості 1 шт.;

365. Банківська картка Рауоnnег з номером 666456 Аліна Шумейко в кількості 1 шт.;

366. Банківська картка Рауоnnег з номером 913801 Дмитро Коваленко в кількості 1 шт.;

367. Банківська картка Рауоnnег з номером 443039 Дмитро Коваленко в кількості 1 шт.;

368. Банківська картка Приватбанк VisaGold Номером 126455 в кількості 1 шт.;

369. СollagenEyezoneGelMask в кількості 5 шт.;

370. Acnepatches, 132 patchesofthreesize LE GUSHE в кількості 14 шт.;

371. Acnepatches, classicchydrocolloidformula LE GUSHE №2 в кількості 9 шт.;

372. Acnepatches, classicchydrocolloidformula LE GUSHE №3 в кількості 6 шт.;

373. AcneBlemishPatch 132 LE GUSHE в кількості 11 шт.;

374. SkinCreamBrighteningLaBauce 50ml в кількості 32 шт.;

375. Блокнот рожевого кольору з чорновими записами з написом Hometownintheearlymorning на 58 арк.;

376. Блокнот сірого кольору з блистинками з чорновими записами з написом Cicadamirror на 63 арк.;

377. Блокнот чорного кольору з чорновими записами з написом Envatoelite на 121 арк.;

378. Блокнот різнокольоровий кольору з чорновими записами написом Notebook на 65 арк.;

379. Блокнот чорного кольору з чорновими записами з написом Envatoelite на 121 арк.;

380. Блокнот синього кольору з чорновими записами на 130 арк.;

381. Блокнот чорного кольору з чорновими записами з написом Envatoelite на 192 арк.;

382. Блокнот синього кольору з чорновими записами на 79 арк.;

383. Лист Райфайзен банк аваль від 16.02.2021 №ДЗ-В52/30-32 на 1арк.;

384. Договір на виготовлення меблів №2802-02 від 28.02.2020 на 1 арк.;

385. Договір на виготовлення меблів № 1703-02 від 17.03.2020 на 1 арк.;

386. Договір на виготовлення меблів №1703-01 від 17.03.2020 на 1 арк.;

387. Договір на виготовлення меблів № 1703-01 від 17.03.2020 на 1 арк.;

388. Договір на виготовлення меблів № 1603-02 від 16.03.2020 на 1 арк.;

389. Товарний чек від 17.03.2020 ФОП ОСОБА_32 на 1 арк.;

390. Чорнові записи, які поміщені в прозорий поліетиленовий пакет, який опечатаний біркою з печаткою СУ ТУ ДФС у Сумській області та підписами слідчого й понятих.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1