н/п 1-кс/953/6650/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" липня 2021 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000038 від 15.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , 06.07.2021 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , яким просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: актів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в тому числі: № 7124/20-40-07-04-08/35857542 від 26.04.2021, податкових повідомлень рішень, винесених на підставі зазначених актів перевірки, додатків до актів перевірок, пояснень, документів, що підтверджують встановлені порушення, документів щодо оскарження висновків акту, податкових повідомлень рішень або щодо їх узгодження, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000038 від 15.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: керівник ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ) та головний бухгалтер ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), які у період 2019-2020 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування, використовуючи працю офіційно не оформлених працівників і виплати заробітної плати працівникам підприємства без відображення в податковій звітності, а також шляхом заниження валового доходу в результаті невідображення в податковій звітності операцій з реалізації ТМЦ, ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору, податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму понад 3,3 млн. грн., тобто в значних розмірах.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в матеріалах, які надійшли з оперативного управління ГУ ДПС у Харківській області.

Слідчий вказує, що зібрані в ході досудового розслідування докази щодо виплати тіньової заробітної плати працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », направлено на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 для використання при проведенні планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2017 по 31.12.2020.

Так, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_3 № 5093/7/20-40-07-18-11 від 27.04.2021 за результатами документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2017 по 31.12.2020 складено акт № 7124/20-40-07-04-08/35857542 від 26.04.2021, відповідно до якого грошові зобов`язання визначені в тому числі з урахуванням наданих матеріалів кримінального провадження.

Крім того, листами ІНФОРМАЦІЯ_3 № 5093/7/20-40-07-18-11 від 27.04.2021 та № 11322/5/20-40-07-04-11 від 17.05.2021 відмовлено у наданні копії вказаного вище акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для долучення до матеріалів досудового розслідування.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_3 № 13273/5/20-40-07-04-11 від 02.06.2021 на підставі акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 7124/20-40-07-04-08/35857542 від 26.04.2021 прийнято податкові повідомлення-рішення № 4 від 28.05.2021 з податку на прибуток на загальну суму 4 702 309,25 грн., № 8 від 28.05.2021 з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 69 490,78 грн., № 8 від 28.05.2021 з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 1 020 грн., № 8 від 28.05.2021 з військового збору на загальну суму 5 790,7 гривень.

На даний час органу досудового розслідування необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження акт перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 7124/20-40-07-04-08/35857542 від 26.04.2021, який знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Як вказує слідчий, іншим чином отримати копії вказаних вище документів неможливо.

В судове засідання старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 12.07.2021 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 15.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що нижчевказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до речей та документів, а саме: актів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в тому числі: № 7124/20-40-07-04-08/35857542 від 26.04.2021, податкових повідомлень рішень, винесених на підставі зазначених актів перевірки, додатків до актів перевірок, пояснень, документів, що підтверджують встановлені порушення, документів щодо оскарження висновків акту, податкових повідомлень рішень або щодо їх узгодження, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.08.2021 року.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1