Справа № 953/6514/21
н/п 1-кс/953/3408/21
"12" квітня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2018-2019 рр. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.
Відповідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК встановлено, що фінансові операції, проведені за участю групи фізичних осіб, пов`язані з зарахуванням останніми готівкових та безготівкових коштів на рахунки, відкриті на ім`я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в АТ КБ «Приватбанк», на загальну суму 137,10 млн грн, з них: за 2018 рік 74,18 млн грн, за 2019 рік 62,92 млн грн.
При цьому, інформацію щодо участі ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у посадово-засновницькому складі підприємств та реєстрації як фізичних осіб-підприємців, Держфінмоніторинг не отримував.
Враховуючи, що кошти, які ОСОБА_6 та ОСОБА_7 отримали протягом 2018 по 2019 роки, в сумі 137,10 млн грн, надалі, перераховувались на користь групи фізичних осіб (більше 100 осіб у тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_8 ) та юридичних осіб, зокрема ПП «ШипШина», ТОВ «Шина Мікс», ТОВ «ГумаМаркет», ТОВ «ТД «ПромАгроТорг», ТОВ «КСМ Сіол», ПП «Капітан», останні з яких за інформацією з відкритих джерел займаються продажем автозапчастин, Держфінмоніторинг підозрює, що вищезазначені фінансові операції пов`язані зі здійсненням ОСОБА_6 та ОСОБА_7 (або особами, які від їх імені відкрили та розпоряджались їх рахунками та картками) прихованої підприємницької діяльності (купівля-продаж автозапчастин).
Як наслідок, вказана діяльність направлена на ухилення від сплати податків, внаслідок отримання незадекларованих доходів та подальшого їх використання (легалізації).
Подальшим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи впродовж 2018-2019 року на території м. Харкова, діючи умисно, організували внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Термотрейд» код 43044816, ТОВ «Профі Констракшн» код 43044423, ТОВ «Комтекс Лімітед» код 43045689, ТОВ «Роял спіріт» код 42529267, ТОВ «Паритет-Трейд ЛТД» код 43220956, ТОВ «Домовіта» код 43233944, ТОВ «Апекс юніон» код 43284370, ТОВ «Юнайтед-енерджі» код 43274865, ТОВ «Макстор торг» код 43159646, ТОВ «Лофт-Макс» код 43166428, ТОВ «Винтер груп» код 43205482, ТОВ «Ідеаліс» код 42653820, ТОВ «Дірект трейд» код 38492451, ТОВ «НВП Інвестор» код 43169115, ТОВ «Новатек Агро» код 42556861 та ТОВ?«Автотор Схід`код 42914169, а також подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.
Завершити досудове розслідування в строк вказаний ст. 294 КПК України не представляється можливим через необхідність у здійсненні наступних слідчих та процесуальних дій: встановити та допитати як свідка ОСОБА_5 щодо обставин здійснення господарської діяльності; витребувати у ОСОБА_6 , ОСОБА_7 копій документів та відомостей, щодо обставин отримання грошових коштів на власні рахунки, або необхідність звернення слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вказаних документів; отримати з ГУ ДПС у Харківській області відомості щодо вжитих заходів щодо перевірки з питань дотримання податкового законодавства ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; призначення проведення економічної експертизи; встановити та допитати осіб причетних до реєстрації ТОВ «Термотрейд», ТОВ «Профі Констракшн», ТОВ «Комтекс Лімітед», ТОВ «Роял спіріт», ТОВ «Паритет-Трейд ЛТД», ТОВ «Домовіта», ТОВ «Апекс юніон», ТОВ «Юнайтед-енерджі», ТОВ «Макстор торг», ТОВ «Лофт-Макс», ТОВ «Винтер груп», ТОВ «Ідеаліс», ТОВ «Дірект трейд», ТОВ «НВП Інвестор», ТОВ «Новатек Агро» та ТОВ?«Автотор Схід»; отримати відомості що характеризують осіб: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , а тому слідчому необхідний додатковий строк для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду.
Слідчий в судове засідання не з`явився, повідомлявся у встановленому порядку, на електронну адресу суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, встановив наступне.
Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не вручалось.
В ході досудового розслідування: допитано ряд свідків, проведений огляд домену на якому розміщений сайт « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведено огляд матеріалів ДСФМ, легалізовані матеріали ОТЗ, проведений огляд бази даних ДФС щодо звітності ФОП ОСОБА_5 ; направлені матеріали до ДПС у Харківській області для перевірки ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , проведений огляд щодо банківських рахунків підприємств зареєстрованих за підробленими документами, проведені тимчасові доступи, проведено обшуки, направлені доручення на проведення слідчих дій.
Згідно абз. 1 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Відповідно до ч. 7 ст. 217 КПК України, днем початку досудового розслідування у провадженні, в якому об`єднані матеріали кількох досудових розслідувань, є день початку розслідування того провадження, яке розпочалося раніше.
Згідно абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину.
Таким чином, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо тяжкого злочину становить 18 місяців, тобто до 30.03.2021 року.
Одночасно, з цим постановою старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 від 31.12.2020 кримінальне провадження закрито на підставі ч. 1 п. 2 ст. 284 КПК України, яку скасовано постановою прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_9 від 21.01.2021, отже строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 20.04.2021.
На даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних та слідчих дій в провадженні, та для закінчення досудового розслідування необхідно: встановити та допитати як свідка ОСОБА_5 щодо обставин здійснення господарської діяльності; витребувати у ОСОБА_6 , ОСОБА_7 копій документів та відомостей, щодо обставин отримання грошових коштів на власні рахунки, або необхідність звернення слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вказаних документів; отримати з ГУ ДПС у Харківській області відомості щодо вжитих заходів щодо перевірки з питань дотримання податкового законодавства ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; призначення проведення економічної експертизи; встановити та допитати осіб причетних до реєстрації ТОВ «Термотрейд», ТОВ «Профі Констракшн», ТОВ «Комтекс Лімітед», ТОВ «Роял спіріт», ТОВ «Паритет-Трейд ЛТД», ТОВ «Домовіта», ТОВ «Апекс юніон», ТОВ «Юнайтед-енерджі», ТОВ «Макстор торг», ТОВ «Лофт-Макс», ТОВ «Винтер груп», ТОВ «Ідеаліс», ТОВ «Дірект трейд», ТОВ «НВП Інвестор», ТОВ «Новатек Агро» та ТОВ?«Автотор Схід»; отримати відомості що характеризують осіб: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 .
Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком не менш ніж 6 місяців.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному провадженні з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення може бути неодноразово продовжений слідчим суддею на строк, встановлений п. п. 1-3 ч. 2 ст. 219 КПК України.
На підставі наведеного, керуючись ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_10