Справа № 308/5997/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 червня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

встановив:

З поданого клопотання та матеріалів доданих до нього з`ясовано, що 12.05.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000170 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах. Зокрема під час проведення імпортних операцій суб`єктами пов`язаними господарською діяльністю ТОВ «Пертаміна» та ТОВ «Океан Маркет» умисно занижено вартість товарів, що переміщувались через митний кордон України, що призвело до ухилення від сплати митних платежів. В ході досудового розслідування встановлено, що в зоні діяльності Закарпатської митниці Держмитслужби розмитнюються товари з порушенням вимог податкового та митного законодавства в адресу ТОВ «Пертаміна» (, Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Городня, будинок 30, офіс 11) та ТОВ «Океан Маркет» (, Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Металургів, 53).

В клопотанні зазначено, що 15.03.2021 на підставі відповідних доручень митницею розпочато огляд ТЗ з р.н.з. AO2078CM/AO7241XP. Під час митного огляду виявлено розбіжності між задекларованими даними в вищевказаних документах поданими ТОВ «Пертаміна» та фактично наявним товаром. Товару з високою митною вартістю задекларовано менше, а фактично його більше. Відповідно з низькою митною вартістю задекларовано більше ніж фактично наявне. При цьому 16.03.2021 митницею розпочато огляд ТЗ з р.н.з. НОМЕР_1 . Під час огляду виявлено розбіжності між задекларованими даними в вищевказаних документах поданими ТОВ «Океан Маркет» та фактично наявним товаром. Товару з високою митною вартістю задекларовано менше, а фактично його більше. Відповідно з низькою митною вартістю задекларовано більше ніж фактично наявне.

За твердженням прокурора 12.04.2021 складено ПМП №0493/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України (особа, що притягується до відповідальності: посадова особа підприємства «Emporium SK s.r.o.» - директор ОСОБА_4 ), яким товар (одяг, взуття, речі для відпочинку, побутову техніку різних торгових марок та найменувань) в кількості 147505 одиниць вилучено на склад митниці.

В ході проведення досудового розслідування 28.05.2021 винесено постанову про залучення експерта для проведення судово-товарознавчої експертизи, виконання якої доручено експертам Закарпатського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

31.05.2021 на підставі ухвали Ужгородського міськрайонного суду проведено тимчасовий доступ до протоколу про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021 з додатками та речей, вилучених вказаним протоколом (119 позицій). Вилучені ТМЦ передані на відповідальне зберігання до Закарпатської митниці Держмитслужби.

На думку органу досудового розслідування накладення арешту на вилучені за ухвалою слідчого судді об`єкти є аргументованим, оскільки такі є речовими доказами у кримінальному провадженні. А відтак завданням арешту майна в розглядуваному випадку є запобігання можливості приховування, відчуження, перетворення, передачі, підміни виявлено та вилученого майна, що в подальшому вплине на визначення ціни товару при проведенні товарознавчої експертизи, а метою - забезпечення кримінального провадження у частині необхідності визначення належних до сплати податків, проведенні відповідних судових експертиз та забезпечення збереження речових доказів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності, вимоги, заявлені в клопотанні, підтримав у повному обсязі. Вказав, що повідомив про дату, час та місце розгляду клопотання третю особу, щодо майна якої вирішується питання про арешт представника Закарпатської митниці Держмитслужби.. Останній в судове засідання не з`явився, заяв про відкладення судового засідання до суду не подавав.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України: арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У відповідності до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Згідно з витягу з ЄРДР слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.05.2021 за №0000170.

20.05.2021 слідчим суддею постановлено ухвалу (справа №308/5997/21, провадження №1-кс/308/2034/21), якою надано начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на проведення тимчасового доступу до протоколу про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021 з додатками та речей, вилучених вказаним протоколом (119 позицій), з можливістю вилучення вказаного.

31.05.2021 начальником другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 за участі головного державного інспектора складського обліку, зберігання, оцінки вилученого майна Закарпатської митниці Держмитслужби ОСОБА_7 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді проведено тимчасовий доступ до протоколу про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021 з додатками та речей вилучених вказаним протоколом (119 позицій).

Вказані торгово-матеріальні цінності (119 позицій) вилучені згідно з описом речей і документів від 31.05.2021 й визнані речовими доказами за постановою слідчого від 31.05.2021.

Згідно з актом прийому-передачі від 31.05.2021 вищевказані ТМЦ передані на відповідальне зберігання до Закарпатської митниці Держмитслужби.

За постановою слідчого у кримінальному провадженні №0000170 призначено судово-товарознавчу експертизу, до проведення якої залучено експертів Закарпатського НДЕКЦ, з метою встановлення вартості товарів, виявлених та вилучених за протоколами про ПМП №0493/30500/21 та №0441/30500/21.

Прокурором, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України, доведено слідчому судді необхідність арешту вищевказаних речей з метою збереження таких як речового доказу та попередження ризиків приховування, відчуження, перетворення, передачі, підміни виявлено та вилученого майна, оскільки відомості зокрема щодо дійсної ціни товару, мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 132, 170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Накласти арешт на вантаж, який перевозився у транспортному засобі з р.н.з. НОМЕР_1 , що прямував з території Євросоюзу на митну територію України через М/П «Мукачево» Закарпатської митниці Держмитслужби, в якому виявлено незадекларовані ТМЦ:

1Взуття на підошві з гуми та верхом з текстильних матеріалів типу кросівки, т.м. ASICS 1431 пара
2Взуття на підошві з гуми, та з верхом з натуральної шкіри типу кросівки, т.м. ONITSUKA92 пари
3Взуття на підошві з гуми, та верхом з текстильних матеріалів типу кросівки, т.м. HYPNOZ 36 пар
4Взуття на підошві з гуми та верхом з натуральної або композиційної шкіри типу босоніжки, т.м. HYPNOZ 100 пар
5Взуття на підошві з гуми, та верхом з натуральної або композиційної шкіри типу кросівки, т.м. HYPNOZ 100 пар
6Взуття на підошві з гуми, та верхом з натуральної або композиційної шкіри типу шльопанці, т.м. HYPNOZ 80 пар
7Футболка чоловіча синтетика, т.м. ASICS 48 шт.
8Футболка чоловіча бавовна, т.м. ASICS 61 шт.
9Футболка жіноча синтетика, т.м. ASICS 59 шт.
10Юбка жіноча синтетика, т.м. ASICS 1 шт.
11Штани жіночі бавовна, т.м. ASICS 10 шт.
12Штани чоловічі синтетика, т.м. ASICS 4 шт.
13Штани жіночі синтетика, т.м. ASICS 27 шт.
14Куртка жіноча синтетика, т.м. ASICS 10 шт.
15Носки жіночі бавовна, т.м. ASICS (по 6 пар в кожній) 6 уп.
16Носки жіночі бавовна, т.м. ASICS (по 2 пари в кожній) .6 уп
17Бюстгальтер жіночий синтетика , т.м. ASICS 15 шт.
18Легінси жіночі бавовна, т.м. ASICS 10 шт.
19Шорти чоловічі синтетика , т.м. ASICS 37 шт.
20Шорти чоловічі бавовна , т.м. ASICS 11 шт.
21Шорти жіночі синтетика , т.м. ASICS 27 шт.
22Сумка на пояс синтетика, т.м. ASICS 10 шт.
23Толстовка з капюшоном бавовна, т.м. ASICS 30 шт.
24Топ жіночий синтетика, т.м. ASICS 10 шт.
25Рюкзак синтетика, т.м. ASICS 6 шт.
26Наколінники синтетика, т.м. ASICS 15 шт.
27Футболка чоловіча бавовна, т.м. TRAKKER74 шт.
28Штани чоловічі бавовна, т.м. TRAKKER 29 шт.
29Кофта чоловіча бавовна, т.м. TRAKKER 20 шт.
30Ліхтар пластик/метал,т.м. TRAKKER 17 шт.
31Коврик для ніг в палатку синтетика,т.м. TRAKKER 1 шт.
32Бейсболка чоловіча бавовна,т.м. TRAKKER 8 шт.
33Стіл монтажний метал, т.м. TRAKKER 2 шт.
34Підсак для риболовлі,т.м. TRAKKER 16 шт.
35Ремінь для кріплення вудлища, т.м. TRAKKER 1 шт.
36Матрац в палатку синтетика, т.м. TRAKKER 1 шт.
37Подушка в палатку синтетика, т.м. TRAKKER 1 шт.
38Колики рибальські метал/пластик, т.м. CYGNET 10 шт.
39Одіяло синтетика, т.м. TRAKKER 1 шт.
40Спальний мішок синтетика, т.м. TRAKKER 24 шт.
41Крісла рибацькі розкладні метал/поліестер, т.м. TRAKKER82 шт.
42Сумка для аксесуарів та риболовлі синтетика, т.м. TRAKKER42 шт.
43Сумка відро синтетика, т.м. TRAKKER6 шт.
44Бінокль скло/пластик, т.м. TRAKKER7 шт.
45Міні вентилятор метал/пластик, т.м. TRAKKER10 шт.
46Окуляри сонцезахисні пластик, т.м. TRAKKER 19 шт.
47Куртка безрукавка чоловіча синтетика, т.м. TRAKKER 3 шт.
48Колики для палатки метал/пластик ( по 4 шт.) , т.м. TRAKKER18 уп.
49Поплавок для підсака синтетика, т.м. TRAKKER 2 шт.
50Багатофункціональний інструмент-щипці (метал) , т.м. TRAKKER 10 шт.
51Набір лопаток пластик, т.м. TRAKKER 162 уп.
52Газовий пальник метал, т.м. TRAKKER 22 шт.
53Набір столовий (чайник, кастрюля, сковорідка) алюміній, т.м. TRAKKER 3 шт.
54Чайник алюміній, т.м. TRAKKER 5 шт.
55Сковорідка алюміній, т.м. TRAKKER 1 шт.
56Набір столовий ( ковшик, миска) алюміній, т.м. TRAKKER 6 шт.
57Тостер алюміній, т.м. TRAKKER1 шт.
58Набір столових приборів(вилки,ложки,ножі) метал, т.м. TRAKKER7 уп.
59Підставка для вудлища, т.м. TRAKKER 2 шт.
60Підставка для відра метал, т.м. CYGNET 1 шт.
61Тримач для вудлища (по 3 шт.) , т.м. CYGNET 15 шт.
62Відро для фільтрації пластик, т.м. TRAKKER 24 шт.
63Відро пластик, т.м. TRAKKER 19 шт.
64Лотки пластикові, т.м. TRAKKER 15 шт
65Підставка для вудлища, т.м. CYGNET2 шт.
66Куртка жіноча Синтетика, т.м. AFTF Basic917 шт
67Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Millesia 5288 шт
68Куртка жіноча Синтетика, т.м. UGLY DUCKING 345 шт
69Комбінезон жіночий Синтетика, т.м. Mdyx 2020 шт
70Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. DDGZ 600 шт
71Куртка жіноча джинсова трикотаж, т.м. Fashion 490шт
72Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. HANA 898 шт
73Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. SOFELINNA 1680 шт
74Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. YYG 7544 шт
75Футболка жіноча трикотаж бавовна, т.м. HOOT RDEER 2265 шт
76Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. Y.TWO 5920 шт
77Труси жіночі Синтетика, т.м. DIAILU 52698 шт
78Труси жіночі Синтетика, т.м. OUNO 2396 шт
79Кофта чоловіча трикотаж, бавовна, т.м., GOODWOOD 2529 шт
80Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. C S MEI 2315 шт
81Футболка чоловіча трикотаж Синтетика, т.м. Er NA 5140 шт
82Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. JIANMEI 11658 шт
83Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. MJ 2880 шт
84Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. Т 1150 шт
85Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. YI FANG 1330 шт
86Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. 100% 1150 шт
87Футболка чоловіча трикотаж Бавовна, т.м. WEI DI SHUAI 4325 шт
88Купальник жіночий суцільний Синтетика, т.м. Fuba.VI 1673 шт
89Купальник жіночий роздільний (труси, бюстгалтер) Синтетика, т.м. Fuba.VI 488 шт
90Купальник для дівчат роздільний (труси, топік) Синтетика, т.м. Fuba.VI 726 шт
91Труси чоловічі Синтетика, т.м. GHLAIN KLAIN 1000 шт
92Шорти жіночі Синтетика, т.м. JSY 2499 шт
93Шорти жіночі Синтетика, т.м. XINHANG 4229 шт
94Шорти жіночі джинсові бавовна, т.м., saint wish 823 шт
95Шорти жіночі Синтетика, т.м. невідома 2200 шт
96Бріджі жіночі джинсові бавовна, т.м., saint wish 666 шт
97Штани жіночі Синтетика, т.м. Kukechengpin 5560 шт
98Плащ жіночий Синтетика, т.м. MAHQI 715 шт
99Рубашка жіноча Синтетика, т.м. SISI. T 485 шт
100Спідниця жіноча Синтетика, т.м. невідома 1500 шт
101Сукня жіноча Синтетика, т.м. невідома 1654 шт
102Кофта жіноча трикотаж, т.м. невідома 800 шт
103Бріджі жіночі Синтетика, т.м. невідома 1830 шт
104Блузка дитяча трикотаж, т.м. невідома 1050 шт
105Ремінь жіночий Синтетика, т.м. невідома 119 шт
106Ремінь жіночий шкірозамінник, т.м. невідома 390 шт
107Духова піч електрична т. м. SIEMENS, артикул HS858GXB6 1 шт
108Панель варочна електрична т. м. SIEMENS артикул EX878LYV5E 1 шт
109Панель варочна електрична т. м. SIEMENS артикул EX607LYV5E 1 шт
110Кавомолка чорна т. м. BOSCH артикул TSM6A013B 360 шт
111Кавомолка червона т. м. BOSCH артикул TSM6A014B144 шт
112Блендер ручний т. м. BOSCH артикул MSM66150 60 шт
113Тостер т. м. BOSCH артикул TAT7S25 21 шт
114Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN20L 24 шт
115Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN14N 2 шт
116Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN16N 2 шт
117Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN24N 2 шт
118Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BCH3K255 1 шт
119Мясорубка електрична т. м. BOSCH артикул MFW68660 10 шт

які згідно з акту приймання-передачі від 31.05.2021 перебувають на відповідальному зберіганні в Закарпатській митниці Держмитслужби.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1