Справа № 405/8350/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2020 № 0000064, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що невстановлені особи умисно внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та подали для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_5 , чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , проте за вказаною адресою фактично відсутнє, на підприємстві відсутні основні засоби, складські, виробничі приміщення, автомобільний транспорт, а також наймані працівники, які б змогли забезпечити реальну господарську діяльність підприємства. В період з 16.07.2020 по теперішній час засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_4 .

Крім цього, встановлено, що ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , проте за вказаною адресою фактично відсутнє, на підприємстві відсутні основні засоби, складські, виробничі приміщення, автомобільний транспорт, а також наймані працівники, які б змогли забезпечити реальну господарську діяльність підприємства. В період з 15.07.2020 по теперішній час засновником та керівником ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється ОСОБА_5 .

Крім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , податкова адреса: АДРЕСА_3 , проте за вказаною адресою фактично відсутнє, на підприємстві відсутні основні засоби, складські, виробничі приміщення, автомобільний транспорт, а також наймані працівники, які б змогли забезпечити реальну господарську діяльність підприємства. В період з 05.08.2020 по теперішній час засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) являється ОСОБА_6 .

Також слідством встановлено, неодноразове та з коротким проміжком часу, зміна податкових адрес та керівників вище вказаних суб`єктів господарської діяльності.

Вище вказані обставини в своїй сукупності опосередковано вказують на систематичне умисне подання державному реєстратору недостовірних відомостей для їх внесення до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з метою подальшого використання вказаного СГД в проведені недостовірних фінансово-господарських операцій та використання в схемах ухилення від сплати податків.

Відповідно до системи АІС «Податковий блок», підсистеми «ПЗ» «ПК» вказані СГД, в період з липня-листопада 2020 року вищевказані СГД безпідставно сформували податковий кредит реальному сектору економіки на загальну суму 10 млн. грн..

Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовував наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_4 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явився.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2020 № 0000064, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Досудове слідство в кримінальному провадженні розпочато у зв`язку із тим, що невстановлені особи умисно внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та подали для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_5 , чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.205-1 КК України.

В господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовував наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_4 .

Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 тимчасовий доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, а саме:

- документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовував наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 );

-
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за 2020 рік;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за 2020 рік;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за 2020 рік;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за 2020 рік;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за 2020 рік;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за 2020 рік;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2020 рік;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2020 рік;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2020 рік.
Строк дії ухвали визначити до 12.04.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_16 Тьор