Справа № 182/5850/20
Провадження № 1-кс/0182/1200/2020
У Х В А Л А
Іменем України

15.10.2020 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучити інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу та можливість вилучити інформацію та вилучення копій завірених належним чином, щодо:
документацію про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку;
документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;
документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про підтвердження платника податку на додану вартість з 01.09.2018 року по теперішній час;
документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.09.2018 року по теперішній час;
документацію про суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2018 року по теперішній час з розбивкою помісячно;
перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.09.2018 року по теперішній час;
інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
реестр податакових накладних з 01.09.2018 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),
документи, які містять інформацію про наявність та кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2018 року по теперішній час з розбивкою поквартально по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання зазначено, що упродовж 2019 року ОСОБА_5 , знаходячись в м. Нікополь, перераховував грошові кошти на загальну суму понад 100000 гривень ОСОБА_6 , якими ОСОБА_5 заволодів шахрайським шляхом. Вказані кошти належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". Тобто своїми діями ОСОБА_5 спричинив ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " матеріальний збиток на вказану суму, яка являється значною шкодою.
23.06.2020 року за даним фактом матеріали були виділені в окреме кримінальне провадження.
Відомості були внесені до ЄРДР СВ Нікопольським ВП ГУНП в Дніпропетровській області за № 0001713 від 23.06.2020 за правовою кваліфікацією ч.2 ст.190 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000979 - 30.06.2020 року було повідомлено про підозру ОСОБА_5 директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та 31.08.2020 року вказане кримінальне провадження було направлено до суду з обвинувальним актом.
Під час допиту ОСОБА_5 повідомив, що упродовж 2019 року він знаходячись в м. Нікополь за вказівкою ОСОБА_6 неодноразово перераховував йому грошові кошти, що належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ," на загальну суму понад 100000 гривень, якими він заволодів шахрайським шляхом.
Допитано працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - директорів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та бухгалтера ОСОБА_9 , які повідомили, що восени 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виграла тендер на будівництво 18 амбулаторій Дніпропетровської області, в тому числі і в Нікопольському районі, у зв`язку з тим, що всі роботи своєчасно підприємство не змогло виконати самостійно, тому шукали субпідрядників та вишли на ОСОБА_6 , в переговорах з яким був ще ОСОБА_10 , які завіряли, що роботи всі виконають в повному обсязі та якісно. Після чого ОСОБА_6 запропонував фірму-контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , як товариство з гарною історією, немаючої проблем із законом та запевняв їх, що фірма його та директором є його довірена особа ОСОБА_5 . Після перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перших платежів по договорам, які були укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розпочались неактивні роботи та швидко зупинились. На це ОСОБА_6 повідомляв що всі роботи будуть зроблені, та те що йому необхідно доплатити ще коштів, але доплати не здійснювались, тому як від ОСОБА_5 надійшла пропозиція підписати акти прийняття ніби-то вже виконаних робіт, але ці роботи були як раз ті, яких не було виконано за вже перерахованим авансом. Після цього ОСОБА_6 більше на зв`язок не виходив та роботи зроблені не були і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на власні кошти наймала інших субпідрядників для завершення робіт.
Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних-осіб підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ).
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні інформації, що міститься у документах, що перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 . Зокрема, для виконання завдань кримінального провадження, виникла потреба у встановленні актуальної інформації щодо відкритих на даний час рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою подальшого вирішення питання про арешт коштів на банківських рахунках, що можуть слугувати для забезпечення цивільного позову, конфіскації майна та спеціальної конфіскації майна. Також, необхідно отримати документацію щодо кількості штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами, що працювали на та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так як вказані відомості зможуть підтвердити чи спростувати об`єктивну можливість виконувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свої зобов`язання перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Таким чином, виходячи з вище викладеного, виникла необхідність у отриманні документів, в яких наявна інформація (з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій) щодо юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме:
документацію про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку;
документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;
документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про підтвердження платника податку на додану вартість з 01.09.2018 року по теперішній час;
документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.09.2018 року по теперішній час;
документацію про суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2018 року по теперішній час з розбивкою помісячно;
перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.09.2018 року по теперішній час;
інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
реестр податакових накладних з 01.09.2018 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),
документи, які містять інформацію про наявність та кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2018 року по теперішній час з розбивкою поквартально по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).
Вказана документація надасть можливість в подальшому встановити місце знаходження грошових коштів та повернути потерпілій стороні, для встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення директорів, бухгалтерів, та інших осіб, яких можливо б було допитати, та які могли б повідомити інформацію, яка цікавить досудове розслідування, та відповідна документація товариства, та з метою встановлення в подальшому рух коштів по банківських рахунках, та їх остаточне надходження до фізичної або до юридичної особи, та їх переведення у готівку.
Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися. Згідно поданої заяви просять розглянути клопотання про проведення експертизи за їх відсутності.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.
У статті 16 ЗУ « Про інформацію» від 02.10.1992 № 2657-XII встановлено, що податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку встановленому Податковим кодексом України ( ПКУ).
Згідно із п.63.12 ст. 63 ПКУ інформація, що збирається використовується органами державної фіксальної служби у зв`язку з обліком платників податків, вносяться до інформаційних баз даних і використовуються з урахуванням положень, передбачених для податкової інформації з обмеженим доступом.
Відповідно до пункту 74.2 ст. 74 ПКУ зібрана податкова інформація та результати її опрацювання використовуються для виконання покладених на контролюючі органи функцій та завдань.
Відповідно до пункту 17.1.9. п.17.1 ст. 17 ПКУ платник податків має право: на оголошення контролюючим органом ( посадовими особами) відомостей про його платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конференційну інформацію, державну, комерційну, банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків , крім випадків , коли це прямо передбачено законом.
Згідно ст.. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, а саме:
- події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);
- винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;
- вид та розмір шкоди, заданої кримінальним правопорушенням;
- обставин, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;
Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
В разі вилучення вказаних документів за ухвалою слідчого судді вони будуть належним чином долучені до матеріалів кримінального провадження та зможуть бути використані як докази в ході судового розгляду кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Вважаю, що слідчим було достатньо обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі, а також було надано достатній обсяг доказів.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .
Надати слідчому СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу та можливість вилучити документи, які містять інформацію (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій) щодо:
документацію про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку;
документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;
документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про підтвердження платника податку на додану вартість з 01.09.2018 року по теперішній час;
документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.09.2018 року по теперішній час;
документацію про суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2018 року по теперішній час з розбивкою помісячно;
перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.09.2018 року по теперішній час;
інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
реестр податакових накладних з 01.09.2018 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),
документи, які містять інформацію про наявність та кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2018 року по теперішній час з розбивкою поквартально по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ),
що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 15.11.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1