СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6580/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 грудня 2020 року м. Київ

Слідча суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2020 за № 0001318, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 2051; ч. 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
Заступник начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) у 2019-2020 роках, з можливістю їх вилучити, а саме: договорів з додатками, специфікації до них, податкових накладних, накладних, рахунки-фактури, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, наданих контрагентом дозвільних документів на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), карток складського обліку, копій сторінок журналів видачі довіреностей, векселів, актів прийому-передачі векселів, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), договорів про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками, договорів переуступки з додатками, договорів позики з додатками, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, інвестиційних договорів, актів приймання-передачі частки у статутному капіталі, протоколів загальних зборів учасників, статутів, аудиторських висновків, довіреностей товариств та фізичних осіб, заяв Форми 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, наказів на призначення службових осіб, витягів, квитанцій, ліцензій, дозволів, документів про прийняття та звільнення з роботи, документів про проведення інструктажів співробітників, посадових інструкцій, документів податкового обліку, договорів оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна, цінних паперів, документів про надання та отримання фінансової допомоги, фінансово-господарських документів товариства по взаємовідносинам з контрагентами, документів щодо перерахування грошових коштів з контрагентами, документів про отримання електронного цифрового підпису службовою особою, документів щодо виплати дивідендів, документів формування статутного фонду, документи за результатами проведення інвентаризацій, документи за результатами проведення перевірок, документів податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства, інших реєстраційних та статутних документів за весь період діяльності товариства.

Вказане клопотання слідчий мотивує тим, що СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2020 за № 0001318, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 2051; ч. 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств реального сектору економіки придбали у 2020 році статутні фонди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), які мають ознаки «транзитності», всього на загальну суму понад 1 млрд. 700 млн. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ) з ознаками «транзитності» не мають офісних приміщень, штату працівників, потужностей для здійснення господарською діяльністю, однак мають економічно необґрунтовано завищений розмір статутного фонду та створюють видимість низького податкового навантаження за рахунок проведених фінансових операцій.

За рахунок придбання рядом підприємств реального сектору економіки статутних фондів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), які мають ознаки «транзитності», створюється документальна видимість формування витрат за рахунок яких зменшується сума сплати податку на прибуток підприємств.

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, перелік яких зазначено вище, та перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_1 ) у 2019-2020 роках, з можливістю їх вилучення.

Вказані документи необхідно вилучити з метою проведення перевірки, судової експертизи, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб їх отримати неможливо.

У судове засідання слідчий не прибув, причини неприбуття не повідомив.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особі, у володінні якої знаходяться документ, доступ до яких планується отримати органом дізнання.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчою суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідча суддя дійшла до таких висновків.

Положення ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно з ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Разом з тим, слідчим у клопотанні та долучених до нього додатках не наведено достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи перебувають або можуть перебувати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ), а також що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, слідча суддя не вбачає правових підстав для задоволення клопотання.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 159-164, 369-372, 376 КПК України, слідча суддя,

ПОСТАНОВИЛА:
У задоволенні клопотання заступника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2020 за № 0001318, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 2051; ч. 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити час проголошення повного тексту ухвали - о 12 год. 00 хв. 04 січня 2021 року.

Слідча суддя ОСОБА_1