Справа № 522/4331/20
У Х В А Л А
04 грудня 2020 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Приморського районного суду м. Одеси клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 10.12.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України на 12 місяців, тобто до 10.12.2021 року,

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 10.12.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України на 12 місяців, тобто до 10.12.2021 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 10.12.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування проведено значний обсяг слідчих та процесуальних дій.

25.11.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Соттосервис» () злочину, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

26.11.2020 постановою прокурора кримінальне провадження №0000085 від 10.12.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та кримінальне провадження №0000079 від 25.11.2020 за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України об`єднано в одне провадження №0000085.

Строк досудового розслідування кримінального провадження №0000085 від 10.12.2019 в частині ухилення від слати податків службовими особами ТОВ «Соттосервис» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України спливає 09.12.2020 відповідно до п.1 ч.2 ст. 219 КПК України.

В свою чергу, для завершення досудового розслідування необхідно виконати певний обсяг процесуальних та слідчих дій, а тому необхідно продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців.

Слідчий просив суд розглянути клопотання без його участі, у зв`язку із зайнятістю у проведенні невідкладних слідчих (розшукових) дій. Вимоги, викладені у клопотанні, підтримав у повному обсязі та просив суд його задовольнити.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно з ч.1 ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Відповідно до статті 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.

Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно з ч. 4 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Конституційний Суд України в рішенні N 3-рп/2003 у справі N 1-12/2003 від 30 січня 2003 року зазначив, що поняття «розумний строк досудового слідства» є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину (злочинів). Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Обов`язковість урахування цілого ряду конкретних обставин справи при визначенні розумності строку зумовила також необхідність вироблення Європейським судом переліку взаємопов`язаних критеріїв. Згідно з практикою Європейського суду розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» та «Філіс проти Греції»).

Відповідно до п. 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 р. у справі «Михалкова та інші проти України» розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 10.12.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

25.11.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Соттосервис» () злочину, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

26.11.2020 у зв`язку із тим, що є підстави вважати, що кримінальні правопорушення вчинені однією службовою особою (особами) постановою прокурора кримінальне провадження №0000085 від 10.12.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та кримінальне провадження №0000079 від 25.11.2020 за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України об`єднано в одне провадження №0000085.

Відповідно до п.1 ч.6 ст. 219 КПК України загальний строк досудового розслідування при об`єднанні кримінальних проваджень у порядку, передбаченому статтею 217 цього Кодексу, визначається у провадженнях, які розслідувалися в один проміжок часу, - шляхом поглинання меншого строку більшим.

Враховуючи вище викладене, строк досудового розслідування об`єднаного кримінального провадження №0000085 від 10.12.2019 відповідно до відомостей, які містяться в Єдиному реєстрі досудових розслідувань спливає 10.06.2021.

Однак строк досудового розслідування кримінального провадження №0000085 від 10.12.2019 в частині ухилення від слати податків службовими особами ТОВ «Соттосервис» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України спливає 09.12.2020 відповідно до п.1 ч.2 ст. 219 КПК України.

Під час досудового розслідування проведено значний обсяг слідчих та процесуальних дій, а саме:

-здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження №0000085 від 10.12.2019 були виявлені і вилучені з матеріалів вказаного кримінального;

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ «Альфа-Банк» в ході якого виявлено і вилучено виписки по банківських рахунках ТОВ «Соттосервис» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є ПАТ «Сбербанк» в ході якого виявлено і вилучено виписки по банківських рахунках ТОВ «Соттосервис» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є Столична філія АТ КБ «Приватбанк» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Гарантіс Груп» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ «ПУМБ» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Гарантіс Груп» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ «ОТП Банк» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ПП «Лавіна-2005» (нова назва ТОВ «Грейтінстал» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ АБ «Радабанк» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ПП «Лавіна-2005» (нова назва ТОВ «Грейтінстал» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ «ПУМБ» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Тіай Інвест» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ АБ «Радабанк» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Тіай Інвест» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких є АТ КБ «Приватбанк» в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Тіай Інвест» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких юридичний департамент Одеської міської ради, відділ з питань державної реєстрації юридичних осіб в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ПП «Лавіна-2005» (нова назва ТОВ «Грейтінстал» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Гарантіс Груп» ();

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації в ході якого виявлено і вилучено юридичну та банківську справу та виписки по банківських рахунках ТОВ «Тіай Інвест» ();

-винесено постанову про призначення судової будівельно-технічної експертизи з метою встановлення відповідності фактичних обсягів і вартості виконаних будівельних робіт ТОВ «Соттосервис» () з капітального ремонту стадіону ЗОШ № 100 за адресою: м. Одеса, вул. Варненська, 12, згідно договору № 62-18/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 26.06.2018 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ЗОШ № 100 за адресою: м. Одеса, вул. Варненська, 12», обсягам та вартості, вказаних в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2 в, довідках про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3.

-винесено постанову про призначення судової будівельно-технічної експертизи з метою встановлення відповідності фактичних обсягів і вартості виконаних будівельних робіт ТОВ «Соттосервис» () з капітального ремонту стадіону ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9, згідно договору № 130-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 25.09.2017 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9. Стадіон.», обсягам та вартості, вказаних в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2 в, довідках про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3.

-на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси проведено огляд будівлі ОЗОШ №41 та стадіону ОЗОШ №41, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер :39:009:0007 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9, яка на праві комунальної власності належить територіальній громаді міста Одеси в особі Одеської міської ради () з метою перевірки повноти та об`ємів виконаних робіт ТОВ «Соттосервис» () замовником яких є управління капітального будівництва Одеської міської ради згідно договору №130-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 25.09.2017 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ОЗОШ №41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9. Стадіон.» із залученням експерта з правом в ході проведення огляду відбирати зразки будівельних матеріалів, які були використані про виконанні таких робіт для подальшого проведення необхідного експертного дослідження;

-на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси проведено огляду будівлі ОЗОШ №100 та стадіону ОЗОШ №100, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер :63:002:0024 за адресою: м. Одеса, вул. Варненська, 12, яка на праві комунальної власності належить територіальній громаді міста Одеси в особі Одеської міської ради () з метою перевірки повноти та об`ємів виконаних робіт ТОВ «Соттосервис» () замовником яких є управління капітального будівництва Одеської міської ради згідно договору № 62-18/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 26.06.2018 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ЗОШ № 100 за адресою: м. Одеса, вул. Варненська, 12» із залученням експерта з правом в ході проведення огляду відбирати зразки будівельних матеріалів, які були використані про виконанні таких робіт для подальшого проведення необхідного експертного дослідження.

-повторно винесено постанову про призначення судової будівельно-технічної експертизи з метою встановлення відповідності фактичних обсягів і вартості виконаних будівельних робіт ТОВ «Соттосервис» () з капітального ремонту стадіону ЗОШ № 100 за адресою: м. Одеса, вул. Варненська, 12, згідно договору № 62-18/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 26.06.2018 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ЗОШ № 100 за адресою: м. Одеса, вул. Варненська, 12», обсягам та вартості, вказаних в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2 в, довідках про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3.

-повторно винесено постанову про призначення судової будівельно-технічної експертизи з метою встановлення відповідності фактичних обсягів і вартості виконаних будівельних робіт ТОВ «Соттосервис» () з капітального ремонту стадіону ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9, згідно договору № 130-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 25.09.2017 об`єктом якого є «Капітальний ремонт ОЗОШ № 41 за адресою: м. Одеса, пл. Мічуріна, 9. Стадіон.», обсягам та вартості, вказаних в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2 в, довідках про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3.

-на адресу ОНДІСЕ направлено постанову про призначення судово-економічної експертизи.

Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати певний обсяг процесуальних та слідчих дій, а саме:

-провести судово-економічну експертизу з питань встановлення суми збитків, які спричинені державі діями службових осіб ТОВ «Соттосервис» ();

-здійснити інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, які будуть передувати повному, всебічному та неупередженому розслідуванню кримінального провадження.

-здійснити інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, які будуть передувати повному, всебічному та неупередженому розслідуванню кримінального провадження.

Стороною обвинувачення доведено, що провести вказані процесуальні дії раніше не уявлялося можливим з об`єктивних причин.

Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення процесуальних дій та отримання доказів, які будуть використані під час судового розгляду.

З огляду на викладене, клопотання слідчого необхідно задовольнити та продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження на 12 місяців.

Керуючись ст.ст. 2, 22, 28, 294, 295-1 КПК України,

У Х В А Л И В :
Задовольнити клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 10.12.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України на 12 місяців, тобто до 10.12.2021 року.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000085 від 10.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191 КК України на 12 (дванадцять) місяців, а саме до 10.12.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1