Справа № 301/840/20
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення ревізії

"08" липня 2020 р. м. Іршава

Слідча суддя Іршавського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Іршава клопотання слідчої СВ Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Іршавського відділу Хустської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності в кримінальному проваджені, що внесене 11 січня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,

в с т а н о в и л а :

Слідча СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Іршавського відділу Хустської місцевої прокуратури ОСОБА_4 звернулася до слідчої судді Іршавського районного суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району, що знаходиться за адресою: с. Кам`янське, вул. Українська, №1, Іршавського району.

Клопотання мотивовано тим, що 10 січня 2020 року до Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області надійшли матеріали про те, що голова ТВК 12213 с.Кам`янське Іршавського району, Закарпатської області, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовими становищем, привласнила і розтратила бюджетні кошти у сумі 308800 грн.

10 січня 2020 року вказані відомості було внесено до ЄРДР за №0000029 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

В поданій заяві про злочин та в ході допиту в якості свідка ОСОБА_6 показала, що була членом ТВК с. Кам`янське Іршавського району Закарпатської області на місцевих виборах, які відбулися 22 грудня 2019 року. Членом комісії ОСОБА_6 була обрана згідно постанови Іршавської РВК від 08.11.2019 року №34, посвідчення №283 від 08.11.2019 року. Перше засідання Кам`янської ТВК (№13213) відбулося 09.11.2019 року, на якому остання була відсутня, оскільки її не було повідомлено належним чином. На другому засіданні 12.11.2019 року ОСОБА_6 була присутня і попросила голову Кам`янської ТВК надати їй протокол засідання від 09.11.2019 року для ознайомлення, в чому їй було відмовлено. Натомість ОСОБА_7 усно оголосила членам комісії кошторис, що був виділений з бюджету (субвенції) у сумі 308800 гривень. Після цього на засіданні 09.12.2019 року ОСОБА_7 було оголошено, що кошторис складає вже лише 304000 гривень. На запитання ОСОБА_6 де інша сума грошей, а саме 4800 гривень, ОСОБА_7 відповіла що «Це не її справа!». Після цього, 09.12.2019 року ОСОБА_6 з метою ознайомлення з кошторисом та протоколами Кам`янської ТВК написала заяву на ім`я ОСОБА_7 з проханням надати їй для ознайомлення кошторис та протоколи Кам`янської ТВК, яку ОСОБА_7 прийняла, але вищевказаних документів для ознайомлення так і не надала.

18.12.2019 року ОСОБА_6 знову звернулась до голови Кам`янської ТВК ОСОБА_7 з проханням надати їй всю документацію для ознайомлення, у тому числі і кошторис, на що останній була вручена копія постанови №38 від 18.12.2019 року за підписом голови Іршавської районної виборчої комісії ОСОБА_8 про припинення членства ОСОБА_6 у виборах даної ТВК. Тому ОСОБА_6 вважає, що члени комісії Кам`янської ТВК привласнили частину бюджетних коштів, але у якому саме розмірі їй не відомо, оскільки жодних документів для ознайомлення їй надано не було.

На підстави ухвали слідчої судді Іршавського районного суду ОСОБА_1 від 25.06.2020 року отримано тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських та інших документів фінансово-господарської діяльності Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району за період часу з листопада 2019 року по грудень 2019 року.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищевказаних фактів, з метою встановлення істини, належної кваліфікації, виявлення винних, визначення розміру завданої злочином шкоди, виникла потреба у спеціальних знаннях, тому необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району, що знаходиться за адресою: с. Кам`янське, вул. Українська, №1, Іршавського району в частині руху грошових коштів (доходів, витрат) за період з листопада 2019 року по грудень 2019 року, яку просила доручити Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області в період 27 липня 2020 року по 14 серпня 2020 року.

У судове засідання слідча ОСОБА_3 не з`явилася, а подала заяву про розгляд клопотання без її участі, згідно заяви клопотання підтримала та просила його задовольнити у повному обсязі (а.с.41).

Дослідивши клопотання та додані до неї матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.ч. 6, 7, 8, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю України», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно п.29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 року №550, позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчих СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області знаходяться матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню, що внесене 11.01.2020 року до ЄРДР за №0000029 за ознаками злочину, передбаченого за ч.2 ст.191 КК України, - по факту привласнення та розтрати членами Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району шляхом зловживання службовим становищем частини бюджетних коштів, які виділялись на підготовку та проведення місцевих виборів Кам`янської сільської виборчої комісії, які відбулися 22 грудня 2019 року.

Ухвалою слідчої судді Іршавського районного суду від 25.06.2020 року надано слідчим СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських та інших документів фінансово-господарської діяльності Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району за період часу з листопада 2019 року по грудень 2019 року, з можливістю виготовлення їх копій (а.с.37-40).

Вказана ухвала слідчими органу досудового розслідування виконана.

Акти перевірок та висновки ревізій відносяться до джерела доказів, як документи, що містять інформацію і які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи наведене, з метою забезпечення повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, належної кваліфікації вчиненого діяння, для отримання документального підтвердження про наявність/відсутність заподіяної шкоди, клопотання слідчої слід задовольнити та надати дозвіл для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району за період з листопада 2019 року по грудень 2019 року, проведення якої доручити Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області терміном 15 робочих днів в період 27 липня 2020 року по 14 серпня 2020 року.

Керуючись ст.ст. 131, 309 КПК України, ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 року №550,

у х в а л и л а :

Клопотання слідчої СВ Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Іршавського відділу Хустської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності в кримінальному проваджені, що внесене 11 січня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району (, 90125, с.Кам`янське, вул. Українська, №1, Іршавського району, Закарпатської області), за період з 01 листопада 2019 року по 31 грудня 2019 року, на вирішення якої поставити питання щодо:

-правильності використання бюджетних коштів, які виділялись на підготовку та проведення місцевих виборів Кам`янської сільської виборчої комісії Іршавського району () в частині руху грошових коштів (доходів, витрат) в період часу з 01 листопада 2019 року по 31 грудня 2019 року.

Проведення ревізії доручити Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області (88008, м. Ужгород, пл. Народна, 4; e-mail: ; тел./факс: ) в період з 27 липня 2020 року по 14 серпня 2020 року включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчу СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя : ОСОБА_1