Справа № 592/9390/20
Провадження № 1-кс/592/4821/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 серпня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України,

в с т а н о в и в :

14.08.2020 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що у період 2019-2020 роки службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: ОСОБА_5 , головним бухгалтером ОСОБА_6 та засновником ОСОБА_7 здійснюється виробництво розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт до складу якого входить спирт етиловий. В подальшому з`ясовано, що в зазначений період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювала закупівлю спирту етилового від суб`єктів господарювання, таким чином, спирт етиловий незаконно виготовлявся ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень з урахуванням розумності строків проведення досудового розслідування, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, виявлення винних або спростування обвинувачення, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства та проведення відповідних судових експертиз, в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю їх вилучення, а саме: обладнання, що забезпечує незаконне виготовлення спирту етилового, розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ) та сировини для їх виготовлення; розчинник органічний для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ), етиловий спирт та сировина для його виготовлення, ізобутанол, етилацетат, метилетилкетон, інші кисневмісні сполуки, оксигенат, бітрекс, біоетанол, мелясу бурякову, олію сивушну, циклогексан технічний, відходи виробництва продуктів та напоїв харчової та переробної галузей та інших аналогічних сировинних компонентів та ємності в яких вони зберігаються; технічні умови ТУ У 20.3-4:2016, документи за 2019-2020 роки, що регламентують процедуру виготовлення продукції та підтверджують поставки та залишки сировини, яка використовується для виготовлення розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ) та спирту етилового, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактур, журнали обліку вантажів, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, акти про приймання запасів, звіти про використання коштів наданих на відрядження та під звіт та прикладених до нього документів (чеків, накладних тощо), журнали обліку вантажів, що надійшли, журнали реєстрації довіреностей, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, картки складського обліку матеріалів, реєстри приймання - здачі документів, відомості обліку залишків матеріалів на складі, акти про приймання устаткування, акти приймання - передачі устаткування до монтажу, матеріальні ярлики, акти про виявлені дефекти устаткування, сигнальні довідки про відхилення фактичного залишку матеріалів від установлених норм запасу, матеріальні звіти, інвентаризаційні описи (акти інвентаризації), акти про витрати давальницьких матеріалів, картки обліку устаткування для установлення, лімітно-забірні картки, сертифікати якості на товар, платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості та журнали операцій по рахункам (картка рахунку) № 10 (основні засоби), № 12 (нематеріальні активи), № 16 (довгострокові біологічні активи), № 20 (виробничі запаси), № 21 (поточні біологічні активи), № 22 (малоцінні тa швидкозношувані предмети), № 23 (виробництво), № 24 (брак y виробництві), № 25 (напівфабрикати), № 26 (готова продукція), № 27 (продукція сільськогосподарського виробництва), № 28 (товари), № 36 (розрахунки з покупцями тa замовниками), № 53 (довгострокові зобов`язaння з оренди), № 55 (інші довгострокові зобов`язання), № 63 (розрахунки з постачальниками тa підрядниками), № 64 (розрахунки зa податками i платежами), № 70 (доходи від реалізації), № 80 (матеріальні витрати), № 90 (собівартість реалізації), посадові (службові) інструкції, якими у 2019-2020 роки керувалися у своїй діяльності директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які діяли у 2019-2020 роки, статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який діяв у період 2019-2020 роки, а також документів, які стосуються реалізації розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ) за 2019-2020 роки, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар.

Слідчий у судове засідання не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов такого висновку.

Слідчим суддею встановлено, що 30.03.2020 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, відомості зазначені у клопотанні знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У відповідності до вимог ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.

Крім того, у поданому клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ окрім документів, ще і до обладнання, що забезпечує незаконне виготовлення спирту етилового, розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ) та сировини для їх виготовлення; розчинник органічний для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ), етиловий спирт та сировина для його виготовлення, ізобутанол, етилацетат, метилетилкетон, інші кисневмісні сполуки, оксигенат, бітрекс, біоетанол, мелясу бурякову, олію сивушну, циклогексан технічний, відходи виробництва продуктів та напоїв харчової та переробної галузей та інших аналогічних сировинних компонентів та ємності в яких вони зберігаються, з можливістю їх вилучення. Однак ним не наведено обгрунтування необхідності тимчасового доступу до вказаних речей у рамках кримінального провадження №0000016 відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування.

Таким чином, в порушення вимог п. 2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що речі, про які йдеться в клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №№0000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2020 року, за попередньою правовою кваліфікацією ч.2 ст.204 КК України. У зв`язку з чим, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000016 ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із можливістю їх вилучення завіреним чином копій, а саме: технічні умови ТУ У 20.3-4:2016, документи за 2019-2020 роки, що регламентують процедуру виготовлення продукції та підтверджують поставки та залишки сировини, яка використовується для виготовлення розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ) та спирту етилового, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактур, журнали обліку вантажів, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, акти про приймання запасів, звіти про використання коштів наданих на відрядження та під звіт та прикладених до нього документів (чеків, накладних тощо), журнали обліку вантажів, що надійшли, журнали реєстрації довіреностей, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, картки складського обліку матеріалів, реєстри приймання - здачі документів, відомості обліку залишків матеріалів на складі, акти про приймання устаткування, акти приймання - передачі устаткування до монтажу, матеріальні ярлики, акти про виявлені дефекти устаткування, сигнальні довідки про відхилення фактичного залишку матеріалів від установлених норм запасу, матеріальні звіти, інвентаризаційні описи (акти інвентаризації), акти про витрати давальницьких матеріалів, картки обліку устаткування для установлення, лімітно-забірні картки, сертифікати якості на товар, платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості та журнали операцій по рахункам (картка рахунку) № 10 (основні засоби), № 12 (нематеріальні активи), № 16 (довгострокові біологічні активи), № 20 (виробничі запаси), № 21 (поточні біологічні активи), № 22 (малоцінні тa швидкозношувані предмети), № 23 (виробництво), № 24 (брак y виробництві), № 25 (напівфабрикати), № 26 (готова продукція), № 27 (продукція сільськогосподарського виробництва), № 28 (товари), № 36 (розрахунки з покупцями тa замовниками), № 53 (довгострокові зобов`язaння з оренди), № 55 (інші довгострокові зобов`язання), № 63 (розрахунки з постачальниками тa підрядниками), № 64 (розрахунки зa податками i платежами), № 70 (доходи від реалізації), № 80 (матеріальні витрати), № 90 (собівартість реалізації), посадові (службові) інструкції, якими у 2019-2020 роки керувалися у своїй діяльності директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які діяли у 2019-2020 роки, статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який діяв у період 2019-2020 роки, а також документів, які стосуються реалізації розчинника органічного для флексодруку та лакофарбових робіт марки А (код УКТЗЕД ) за 2019-2020 роки, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар.

В іншій частині клопотання відмовити.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1