печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000113, -

ВСТАНОВИВ:
18.08.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 21.02.2020 розпочато розслідування кримінального провадження №0000113, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

За матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що на території м. Києва діє група осіб ( ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), яка в період з 2018-2019 років втілила в діяльність протиправну схему направлену на умисне ухилення від сплати податків, із доходів отриманих від будівництва та продажу квартир в житлових комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які будуються та реалізуються від ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), які є неприбутковими організаціями, хоча при цьому витрачають отримані кошти не за призначенням (на придбання інших земельних ділянок, консультаційні послуги та інше від ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та виводять таким чином свої прибутки.

В матеріалах кримінального провадження наявні документи, які подавались ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) для включення їх до реєстру неприбуткових установ та організацій, в ході вивчення яких встановлено порушення з боку ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які надали документи щодо зовсім іншого житлового комплексу, який був введений в експлуатацію ще до реєстрації (створення) ЖБК і до останнього відношення не має. Таким чином ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було неправомірно віднесено до неприбуткових установ та організацій, що надало підприємству можливість в подальшому ухилятись від сплати податків.

В підтвердження цього отримано висновок експерта, яким встановлено порушення норм діючого законодавства ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) щодо статусу неприбутковості та встановлено ймовірне заниження фінансового результату до оподаткування за 2018-2019 роки в розмірі 29 363 110 грн., що призвело до несплати податку на прибуток підприємства ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 5 285 360 грн.

Також в підтвердження нецільового використання коштів ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано висновок ІНФОРМАЦІЯ_6 , яким проаналізовано грошові потоки підприємства та його витрати.

В подальшому в ході розслідування встановлено, що ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) є пов`язаними особами (мають спільних власників, спільну адресу, проводять між собою фінансові операції (надання фінансової допомоги) та займаються будівництвом та реалізацією квартир в житлових комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ). Грошові кошти за реалізацію майнових прав на квартири приймають як готівкою так і через банківський рахунок.

Директором та основним із організаторів вказаної протиправної схеми є директор ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ). В його обов`яжи входить контроль за господарською діяльністю ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », збір та інкасація виручки, оформлення та підписання договорів та інше.

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) та інших суб`єктів господарювання, які мають причетність до кримінального провадження, дослідження обставин вказаних в матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_6 , встановлення наявності або відсутності факту ухилення від сплати податків, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках вказаних суб`єктів господарювання. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних нижче суб`єктів госопдарювання.

Згідно протоколу огляду баз даних ДФС України від 24.06.2020 встановлено, що:

- ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) на протязі 2018-2020 років має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 - Печерська філія), а саме: рахунок № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980);

- ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) на протязі 2019-2020 років має відкритий рахунок в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 - Печерська філія), а саме: рахунок № НОМЕР_10 (код валюти 980);

- ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) на протязі 2018-2020 років має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: рахунок № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), та в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 філія ІНФОРМАЦІЯ_7 ), а саме: рахунок № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980).

- ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_19 ) на протязі 2020 року має відкритий рахунок в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 - Печерська філія), а саме: рахунок № НОМЕР_20 (код валюти 980);

- ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_21 ) на протязі 2018-2020 років має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 - Печерська філія), а саме: рахунок № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980), № НОМЕР_25 (код валюти 980), № НОМЕР_26 (код валюти 980);

- фізична особа ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: банківська картка № НОМЕР_27 (код валюти 980), банківська картка № НОМЕР_28 (код валюти 980), банківська картка № НОМЕР_29 (код валюти 980);

- фізична особа - підприємець ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ) має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_31 філія «Розрахунковий центр»), а саме: рахунок № НОМЕР_32 (код валюти 980), рахунок № НОМЕР_33 (код валюти 980);

- фізична особа - підприємець ОСОБА_8 (код НОМЕР_34 ) має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_31 філія «Розрахунковий центр»), а саме: рахунок № НОМЕР_35 (код валюти 980), рахунок № НОМЕР_36 (код валюти 980);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_37 ) на протязі 2019-2020 років має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_31 - філія «Розрахунковий центр»), а саме: рахунок № НОМЕР_38 (код валюти 980), № НОМЕР_39 (код валюти 980);

- фізична особа ОСОБА_7 (код НОМЕР_40 ) має відкриті рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: рахунки № НОМЕР_41 (код валюти 980), НОМЕР_42 (код валюти 980), № НОМЕР_43 (код валюти 980), № НОМЕР_44 (код валюти 980), № НОМЕР_45 (код валюти 980); № НОМЕР_46 (код валюти 980).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000113 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- роздруківку руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахункам в паперовому та електронному вигляді, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_19 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_21 ), фізичної особи ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), фізичної особи - підприємеця ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ), фізичної особи - підприємеця ОСОБА_8 (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_37 ), фізичної особи ОСОБА_7 (код НОМЕР_40 ) відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його філіях: а саме: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980); ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_10 (код валюти 980); ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980); ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 (код валюти 980); ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_21 ) № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980), № НОМЕР_25 (код валюти 980), № НОМЕР_26 (код валюти 980); ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_30 ) № НОМЕР_32 (код валюти 980), рахунок № НОМЕР_33 (код валюти 980); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_34 ) № НОМЕР_35 (код валюти 980), рахунок № НОМЕР_36 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_37 ) № НОМЕР_38 (код валюти 980), № НОМЕР_39 (код валюти 980), за період з 15.08.2018 по 24.06.2020;

- роздруківку руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахункам в паперовому та електронному вигляді, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках: фізичної особи/ ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), фізичної особи ОСОБА_7 (код НОМЕР_40 ) відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його філіях: а саме: по рахункам, які прив`язані до банківської картки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 фізичної особи/ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ); по рахункам фізичної особи ОСОБА_7 (код НОМЕР_40 ) № НОМЕР_41 (код валюти 980), НОМЕР_42 (код валюти 980), № НОМЕР_43 (код валюти 980), № НОМЕР_44 (код валюти 980), № НОМЕР_45 (код валюти 980); № НОМЕР_46 (код валюти 980), за період з 15.08.2018 по 24.06.2020.

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/35201/20-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1