Справа №463/4651/19
Провадження №1-кс/463/3996/20
У Х В А Л А

14 серпня 2020 року Личаківський районний суд м. Львова

Cлідчий суддя - ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

та представника ТОВ «АМАЛФІ» - ОСОБА_3

та слідчого - ОСОБА_4

розглянувши клопотання представника Товариства з обмеженою відповідальністю «АМАЛФІ» - адвоката ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження, -

в с т а н о в и в :

до суду надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження №0000093 від 07 лютого 2019 року на підставі ч.9 ст.284 КПК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що під час розслідування вказаного кримінального провадження №0000093 від 07.02.2019р. проводились відповідні слідчі та процесуальні дії, а саме допити службових осіб ТОВ «АМАЛФІ» з інформуванням, що розслідування здійснюється щодо ухилення від сплати податків ТОВ «АМАЛФІ`в особливо великих розмірах, на підставі ухвал суду проводились тимчасові доступи до банківських документів товариства та інших документів підприємства в контролюючих органах, накладено арешт на грошові кошти ТОВ «АМАЛФІ», що знаходяться на рахунках в банківських установах, а також арешт на розрахункові суми ліміту ПДВ на які ТОВ «АМАЛФІ» вправі реєструвати податкові накладні.

Дотримання розумних строків є основоположним завданням оперативного розслідування будь-якого злочину, закріпленим у ст.2 КПК України, що відображає вимоги ст.6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод.

У даному кримінальному проваджені немає складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України в діях службових осіб ТОВ «АМАЛФІ» оскільки відсутні усі його обов`язкові елементи.

Зважаючи, що з 18.09.2019р. декриміналізовано статтю 205 КК України, а саме Законом України № 101-ІХ «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», який набрав чинності 25.09.2019р., до вступу в силу вказаних змін, слідчий перекваліфікував дії на ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України. Разом з тим, ст.212 КК України є бланкетною і передбачає встановлення факту порушення конкретної податкової норми, внаслідок чого відбулося несплата податків і відповідальність настає не за сам факт ухилення від сплати податків, а за фактичне ненадходження коштів до бюджету. Разом з тим, ТОВ «АМАЛФІ» враховуючи отримані відповіді податкових органів, а також диспозицію статті 212 КК України на даний час факт ухилення від сплати податків товариством не встановлений. Відтак відсутність необхідного розміру шкоди, яка є кваліфікуючою ознакою ч.3 ст.212 КК України, свідчить, що орган досудового слідства розслідує з лютого 2019 р. щодо діяльності ТОВ «АМАЛФІ» кримінальне провадження невеликої або середньої тяжкості, строк розслідування якого вже завершився і у встановленому порядку не продовжувався та продовження якого зважаючи на обставини викладені вище (відсутність шкоди, тобто злочину) є недоцільним.

А тому враховуючи наведене, просить клопотання задоволити та закрити кримінального провадження №0000093 від 07 лютого 2019 року на підставі ч.9 ст.284 КПК України в частині ухилення Товариства з обмеженою відповідальністю «АМАЛФІ» від сплати податків за ст.212 КК України.

В судовому засіданні представник скаржника підтримав скаргу, пояснив, що тривале розслідування кримінального провадження призводить до порушення прав товариства, хоч слідчим суддею накладений раніше арешт на майно товариства скасований, але фактично ухвала не виконана і він продовжує існувати.

Слідчий ОСОБА_4 просить клопотання відхилити, оскільки на даний час у кримінальному провадженні проводяться слідчі дії, строк розслідування продовжено ухвалою слідчого судді від 31.07.2020 року на 12 місяців. Підозра на даний час нікому не висунена, розслідування здійснюється за ч.2 ст.364 та ч.3 ст.212 КК України, які належать до тяжких. Окрім того, вказаним провадженням права товариства не порушуються.

Заслухавши пояснення представника та слідчого, дослідивши надані матеріали слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до положень ч.9 ст.284 КПК України визначено, що якщо закінчилися строки досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, встановлені частиною першою етапі 219 цього Кодексу, слідчий суддя може винести ухвалу про закриття кримінального провадження за клопотанням іншої особи, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування, або її представника.

З матеріалів скарги вбачається, що слідчим відділом ТУ ДБР у м. Львові здійснюється розслідування кримінального провадження №0000093 від 07 лютого 2019 року за ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.

З долученої слідчим ухвали слідчого судді від 31.07.2020 року вбачається, що за клопотанням слідчого строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено на 12 місяців.

Слідчий суддя вважає, що на даний час строки слідства не закінчилися і підстав для закриття кримінального провадження не має.

Доводи скаржника про необхідність закриття провадження, оскільки слідчим безпідставно розслідується провадження відносно ТзОВ «АМАЛФІ» по ухиленню від сплати податків за ч.3, а не ч.2 ст.212 КК України не є обґрунтованим, оскільки слідчий суддя на цій стадії не вправі перевіряти правильність кваліфікації діяння у кримінальному провадженні та його доведеність.

Оскільки на даний час розслідується кримінальне провадження за скоєння кримінальних проваджень, які належать до тяжких і строк слідства продовжений, тому слідчий суддя приходить до висновку про безпідставність клопотання.

Керуючись вимогами ст.ст. 284, 309, 372 КПК України, -

у х в а л и в :

в задоволенні клопотання представника Товариства з обмеженою відповідальністю «АМАЛФІ» - адвоката ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження №0000093 від 07 лютого 2019 року на підставі ч.9 ст.284 КПК України відмовити.

Повний текст ухвали складено 19 серпня 2020 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1