У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 вересня 2020 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання - ОСОБА_2
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_4 , в рамках досудового розслідування, відомості щодо якого 20.03.2019 зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000176 за ч. 2 ст. 364 КК України про продовження строку досудового розслідування,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий клопотання обґрунтовує наступним, досудовим розслідуванням встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань в м. Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000176 від 20.03.2019 за фактом того, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах суб`єктів підприємницької діяльності, при адмініструванні та відпрацюванні ризикових підприємств, не вжили передбачених чинним законодавством контрольних заходів, що призвело до втрат державного бюджету за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» (, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. вул. Українська, 39 / вул. Шкільна, 6) засновником якого є ОСОБА_5 (розмір внеску до статутного фонду 14 750.00 грн., що є 1 %) та AMARINGO LTD (юридична адреса: Кіпр, Нікосія, Агіоі Трімінітіас, вул. Арх. Кіпріану, 6) (розмір внеску до статутного фонду 1 460 250.00 грн., що є 99%). Основним напрямком діяльності вказаного підприємства є оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами (КВЕД 46.33).

Встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» починаючи з 2016 року укладає контракти з нерезидентами Private Limited Liability Company Alpha Food Products B.V. (Нідерланди), VTCTRADE GIDA SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Туреччина), Foodville (FZC) (ОАЕ), STARFRESH Global B.V. (Нідерланди), JPC COMMERCE GROUP LTD (Кіпр), Dimas Company, Doha, Qatar (Катар), AL Zajel Foodstuff Trading LLC. Port Saeed Road Deira Dubai (ОАЕ), Majed Ali Aibani Trading EST (Королівство Саудівської Аравії), OLMUS Trading (Катар), SARDAR MOHAMMED SAEED COMPANY (Ірак), Asal East Africa Ltd (Республіка Кенія), S.A.P.R.A.S. INTERNATIONAL TRAIDING CORP LTD (Кіпр), Eshbelia Trading Co L.L.C.. Al Garhoud (ОАЕ), Deli Garden Trading L.L.C. (ОАЕ), RAAZ GROUP CORP (США), Al Kazar General Trading LLC (ОАЕ), Rastelli Global LLC, INTERNATIONAL FOOD TRADE LIMITED (Британські Вірджинські Острови), CARAVAN GULF GENERAL TRADE LLC (Катар), MUZAFFER HASAN DIS TICARET LTD.STI. (Туреччина), ООО «Шериф» (Придністровська Молдавська Республіка), ALSERIF GDA LTD.STI (Туреччина), CARAVAN GLOBAL TRADE (FZC) (ОАЕ), NOVA RESOURCES LP (Велика Британія) щодо поставки яєць.

Відповідно до умов контрактів відвантаження продукції повинно здійснюватися з птахофабрик ТОВ «Кубишевська птахофабрика» (), ПрАТ «Полтавська птахофабрика» (), ТОВ «Птахофабрика «Зарічна» (), ТОВ «Кременчуцька птахофабрика» (), ТОВ «Марганецька птахофабрика» (), ТОВ «Татіс» (), ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська» ().

Переміщення товарів зі складу постачальника до пункту митного пропуску за межі України, відповідно до всіх контрактів, здійснювалося транспортом покупця, однак проаналізувавши звітність підприємств перевізників за 2016, 2017, 2018 роки встановлено, що зобов`язання по транспортуванню вантажів перед покупцями нерезидентами відсутні.
Аналізуючи документи та відомості щодо діяльності ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та вказаних птахофабрик встановлено, що засновником вищевказаних суб`єктів господарської діяльності є AMARINGO LTD (юридична адреса: Кіпр, Нікосія, Агіоі Трімінітіас, вул. Арх. Кіпріану, 6) розмір частки у статутному фонді, яких складає понад 90 %.
В той же час, AMARINGO LTD є засновником ТОВ «ІН ФУД» (, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Орлівщина, вул. Піщанська, 1, яке в свою чергу протягом 2016 -2019 років було укладено контракти з нерезидентами України на поставку яєць. Відповідно до умов контрактів відвантаження продукції повинно здійснюватися з птахофабрик ТОВ «Кубишевська птахофабрика», ПрАТ «Полтавська птахофабрика», ТОВ «Птахофабрика «Зарічна», ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», ТОВ «Марганецька птахофабрика», ТОВ «Татіс», ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська».

Отже досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2019 років ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» укладено ряд зовнішньоекономічних контрактів (ЗЕК), в яких останні виступали фактично посередниками.

Внаслідок укладання вказаних контрактів ТОВ «Ін Фуд» було здійснено збільшення від`ємного значення ПДВ щодо здійснення експортних операцій на суму 75 032 095 грн., яку виплачено підприємству.

Крім того, 11.12.2006 укладено кредитну угоду щодо фінансування діяльності ТОВ «Ін Фуд» за рахунок коштів Єдиного банку реконструкції та розвитку на придбання обладнання щодо виробництва/переробки яєць/яєчного порошку. Умовою надання кредиту є збільшення об`ємів експортних операцій, в наслідок чого ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» укладали вищевказані ЗЕК.

Слід зазначити, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» виступає поручителем ТОВ «Ін Фуд» перед ЄБРР.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження контрагенти ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» зареєстровані в офшорних зонах де зареєстровано AMARINGO LTD.
Враховуючи вищевикладене, досудове розслідування прийшло до обґрунтованих висновків щодо здійснення ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд» безтоварних операцій, які призвели до безпідставного перерахування та виплаті від`ємного значення ПДВ.
Незважаючи на вищевикладене, встановлено, що протягом вказаного періоду службові особи ДФС зловживають своїм службовим становищем, діють в інтересах ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та ТОВ «Ін Фуд», умисно не вживають заходи контролю щодо притягнення до встановленої законом відповідальності вказаних СГД.
У ході досудового розслідування, оперативним шляхом, встановлено факт перетину вантажних контейнерів через митний контроль України (Одеський морський порт), з товаром, що не відповідає ВМД. Відповідно до реєстру перетину автомобілів/вантажу через митний контроль (Одеський морський порт), встановлено, що відповідно до ВМД ТОВ «Ін Фуд» через митний кордон до країн Азії було відвантажено яйця курині 1 ґатунку, відповідно до реєстру перетину автомобілів/вантажу в окремих контейнерах перевозилось пиломатеріали, частина контейнерів були порожні. В окремих випадках встановлено факт перетину кордону (митного контролю України) товарів інших СПД під митними документами ТОВ «Ін Фуд».
В той же час встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» мають зовнішньоекономічні контракти із ТОВ «Шеріф», резидентом невизнаної Придністровської Молдовської Республіки, щодо поставки продукції яєць до вказаної республіки, на суму 1 000 000 доларів США.

Проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено Слідчим Слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві.

Слідчий в судове засідання не з`явився, прохав проводити розгляд клопотання за його відсутності
Судом встановлено, що у вказаному кримінальному провадженні відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування закінчується.
Закінчити досудове розслідування до вказаного строку не представилось можливим, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій та експертиз.

Раніше слідчі дії неможливо було провести внаслідок особливої складності кримінального провадження, а також необхідності збору документів, необхідних для забезпечення проведення вищевказаних слідчих дій.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 20.09.2020, проте досудове розслідування у ньому не може бути завершено, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 219 КПК України (в редакції Закону № 2147-VIII від 03.10.2017) досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
За ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої статті 219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором. Якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження. Клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, що всі необхідні слідчі дії виконати не представилося можливим.
На підставі викладеного, приходжу до висновку про задоволення клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскільки слідчим доведено, що слідчі та процесуальні дії не були здійснені раніше з об`єктивних причин та потребують додаткового часу.
Керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя., -
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування- задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні

№ 0000176, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на 6 місяців, тобто до 20.03.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1