УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

за участю:

секретаря ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий з ОВС десятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Дочірнього підприємства державної компанії «Укрспецекспорт» ДЗТІП «Промоборонекспорт» () під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з підприємствами нерезидентами (замовниками), які полягали у виконанні робіт (послуг) за контрактами, ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік у сумі 8 026 683 грн. шляхом не відображення по вказаним операціям в бухгалтерському та податковому обліках факту збільшення активу через надходження коштів на рахунок підприємства без виникнення зобов`язань, що фактично є сумою коштів отриманих на безповоротній основі та призвело до заниження сплати податку на прибуток, що підтверджено актом перевірки № 211/26-15-14-02-01-14/25662328 від 06.04.2018.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 25 вересня 2020 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, оскільки на даний час у рамках кримінального провадження потрібно виконати ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема: провести судово-економічну експертизу; провести тимчасові доступи до документів, що становлять банківську таємницю.

Таким чином, для проведення зазначених процесуальних та слідчих дій, слідчий просить строк досудового розслідування продовжити до шести місяців.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить, зокрема, вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

При цьому, відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Так встановлено, що у провадженні десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №0000148 від 25.09.2018 розслідується за ч.3 ст.212 КК України, що відповідно до ст.12 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Так, станом на день звернення до суду з зазначеним клопотанням у кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно проведення ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи конкретні обставини справи, наявність обставин, які перешкоджали завершенню досудового розслідування у більш стислі строки, необхідність завершення слідчих та процесуальних дій, наведених у клопотанні, а також те, що строк досудового розслідування кримінального провадження №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, спливає, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не вбачається можливим з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000148 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України до шести місяців, тобто до 25 березня 2021 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти наслідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст оголосити 29 вересня 2020 року о 08 годині 15 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1