печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5769/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001737 від 18.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі заяви Адміністратора зони вільного підприємництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Республіка ОСОБА_4 про вчинення злочину.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за попередньою змовою з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 організували та впровадили протиправну схему привласнення державних коштів у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ, шляхом проведення безтоварних операцій та використання фінансово-господарських документів які містять завідомо неправдиві відомості, щодо виду та якісних характеристик експортованого товару на адресу S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та OU « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Зокрема, установлено, що у період з 01.01.2018 по теперішній час на території міста Києва, Київської області, Дніпропетровської, Запорізької та інших областей України діє злочинна група у складі службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), громадянина ОСОБА_5 та інших осіб, члени якої, організували незаконну діяльність із заволодіння державними коштами у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ; ухиленню від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), видачі завідомо неправдивих офіційних документів щодо виду та якісних характеристик експортованого товару; створення, придбання та використання суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності.
З цією метою на початку вересня 2018 року громадянин України ОСОБА_5 звернувся до Адміністрації зони вільного підприємництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м Отач, Республіка Молдова (далі ЗВП), з проханням стати резидентом ЗВП.
Оскільки ЗВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є державним органом Республіки Молдова, її діяльність регламентується Законом № 440 від 27.07.2001 «Про зони вільного підприємництва». Вказаний закон передбачає, що резидентом ЗВП може стати тільки молдавська юридична особа. Щоб уникнути бюрократичних моментів, Адміністрація ЗВП рекомендує іноземним інвесторам відкривати компанію на ім`я громадянина Республіки ОСОБА_6 , з подальшим викупом за допомогою нотаріально завіреної угоди.
ОСОБА_5 сплатив всі процедури з реєстрації S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на ім`я громадянина Республіки Молдова ОСОБА_7 , також оплатив всі процедури для отримання статусу Резидента ЗВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 6 вересня Резидент S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » був зареєстрований в реєстрі резидентів ЗВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Так, ОСОБА_5 давав гроші, які директор S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_7 покладав на рахунки компанії S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
В подальшому з метою заволодіння державними коштами укладено тристоронній контракт № 2 від 18.10.2018 відповідно до якого S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (вантажоодержувач) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 (продавець) - ІНФОРМАЦІЯ_9 , Естонія, м Таллінн, ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ОСОБА_8 (покупець), та тристоронній контракт № 2 від 22.04.2019 відповідно до якого S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (вантажоодержувач) - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_9 (продавець) - ІНФОРМАЦІЯ_11 , Болгарія, АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_10 (покупець).
На виконання умов контракту № 2 від 18.10.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснили документальне оформлення придбання товарно - матеріальні цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: «добавки органічної (ТУ У 20.1-2)». Придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товарно - матеріальні цінності в кількості понад 730 тон «добавки органічної (ТУ У 20.1-2)», були експортовані до Республіки Молдова в адресу S.R.L. «TRADE LOG» (вантажоотримувача).
Також встановлено, що у зв`язку з тривалим перебуванням товарно - матеріальних цінностей «добавки органічної (ТУ У 20.1-2)» на території ЗВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » митна служба Республіки Молдова здійснила відбір зразків ТМЦ, а саме: «добрива рослинного та животинного походження», які експортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу S.R.L. «TRADE LOG» (вантажоортимувача) та фактично знаходиться на території ЗВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
За результатами проведення експертизи встановлено, що під виглядом «добрива рослинного та животинного походження» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортувало звичайну воду.
Таким чином, у зв`язку із проведенням операцій з експорту товарно - матеріальних цінностей за межі митної території України (із застосуванням нульової ставки з податку на додану вартість), директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) були сформовані та подані до органу Державної фіскальної служби податкові декларації із заявленими до відшкодування на поточний рахунок підприємства у банку сумами ПДВ.
Викладе свідчить про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо внесли неправдиві дані до документів, які подані до органів ІНФОРМАЦІЯ_12 , щодо експортованого товару, а саме: замість «органічного добрива, що виробляються з екологічно безпечного біогумусу, отриманого шляхом переробки органічних відходів популяцією дощового хробака: Добавка органічна (ТУ У 20.1-2:2017). Виробник: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), експортували звичайну воду. Реальність проведення господарських операцій ставиться під сумнів, дані операції фактично є безтоварними.
Зокрема в ході досудового розслідування установлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 у 2019 році здійснено позаплановий захід з державного нагляду (контрою) на предмет додержання вимог санітарного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». За результатами вказаної перевірки зокрема установлено, що цех виробництва добавки органічної повністю не обладнаний технологічним обладнанням.
Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із використанням господарських документів, в яких містяться завідомо неправдиві відомості щодо якісних характеристик та виду експортованого товару, упродовж 2018-2019 років заявили та отримали на поточний рахунок платника бюджетне відшкодування ПДВ у сумі понад 42 521 212 грн.
Вищевказане підтверджується допитом заявника, допитом директора S.R.L. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та матеріалами кримінального провадження у своїй сукупності.
Зокрема в ході досудового розслідування здійснено аналіз відомостей, які містяться у відомчих базах даних ІНФОРМАЦІЯ_5 та у відкритих джерелах інформації, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) документально оформлює безтоварні псевдогосподарські операції, щодо придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», використовуючи при цьому реквізити наступних СПД: ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_12 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ).
Таким чином з метою мінімізації податкового навантаження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2017-2019 років сформувало податкових кредит з ПДВ та перерахувало безготівкові кошти на рахунки наступних СПД з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ). Загальна сума взаємовідносин - 329 млн. грн. (в т.ч. ПДВ - 55 млн. грн.). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відображає від вказаних підприємств придбання транспортних засобів, реалізація яких в подальшому не здійснюється, на балансі підприємства вказані транспортні засоби не знаходяться. На даному етапі відбувається «обрив ланцюга постачання» товарів.
В ході досудового розслідування ідентифіковано власників ряду транспортних засобів, придбання яких відображено в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та проведено їх допити в якості свідків, внаслідок чого встановлено, що вказані транспортні засоби придбані на автомобільних ринках, через об`яви в мережі Інтернет у громадян, які займається постійною торгівлею автомобілями. Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) жодному з них не відомо. В більшості випадків здійснювалась первинна реєстрація б/в транспортного засобу, який ввезено з-за кордону.
Зокрема в ході досудового розслідування встановлено, що слідчими слідчого управління ГУ НП в Запорізькій області здійснювалось досудове розслідування кримінального провадженні №0001021 від 29.10.2019 за фактом заволодіння державними коштами у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за пособництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. В подальшому 31.08.2020 року слідчим слідчого управління ГУ НП в Запорізькій області прийнято процесуальне рішення у формі постанови про закриття кримінального провадження №0001021 на підставі п.2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.
Відповідно вказаної постанови 13.11.2019 на загальних зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) прийнято рішення про перехід за розподільчим балансом частини майна (в тому числі транспортні засоби придбані у ПП « ОСОБА_13 », ПП « ОСОБА_14 »), прав та обов`язків до новостворених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Окрім того в ході огляду Єдиного реєстру судових рішень встановлено, судове рішення ІНФОРМАЦІЯ_21 від 16.11.2020 справа № 160/6768/20 згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальних зборах учасників підприємства прийнято рішення: протокол №2-19 від 26.06.2019 та №1-19 від 22.05.2019 про передачу прав та обов`язків та інших зобов`язань по договору поставки транспортних засобів від ПП « ОСОБА_14 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ).
Встановлено, що реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_4 .
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим Першого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 та слідчим, які входять до складу слідчої групи ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , процесуальному керівнику ОСОБА_29 та іншим прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001737 від 18.11.2019, а також за дорученням слідчого, прокурора оперативному працівнику ОУ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_30 на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) з можливістю вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів, та на яких містяться підписи засновників, керівників.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1