УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , 29.10.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за заявою Енергодарського управління ГУ ДФС у Запорізькій області щодо внесення засновником ПП ОСОБА_4 ОСОБА_5 в документи, які відповідно до Закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості стосовно перереєстрації підприємства з Вінницької області ( АДРЕСА_1 ), а також щодо місця проживання засновника підприємства - ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, у даному провадженні розслідується епізод за заявою ГУ ДПС у Донецькій області щодо повторного внесення колишнім засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості щодо місця перереєстрації товариства з Вінницької області ( АДРЕСА_3 ) до Донецької області ( АДРЕСА_4 ), який внесено до ЄРДР 05.10.2020 за № 0000075 за ч. 2 ст. 205-1 КК Украхїни та 07.10.2020 об`єднано прокурором з кримінальним провадженням № 0000060.

В ході досудового розслідування встановлено, що державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу - ПП ОСОБА_4 , що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, проводилась 13.12.2019 державним реєстратором - приватним нотаріусом Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_7 , на підставі поданих уповноваженим представником ПП ОСОБА_8 ОСОБА_9 ( АДРЕСА_5 ) документів, який у свою чергу діяв на підставі довіреності від 11.12.2019, виданої директором ПП ОСОБА_8 ОСОБА_5 , посвідченої приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10 .

Статтею 70 Податкового кодексу України передбачено, що до інформаційної бази Державного реєстру фізичних осіб платників податків включаються дані про фізичних осіб, зокрема, про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків стосовно:

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН - НОМЕР_2 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН - НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .

Отримання тимчасового доступу до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих з них податків, надасть змогу встановити обставини, які характеризують особу, впливають на встановлення мотиву та мети вчинення кримінального правопорушення.

Єдиним способом це встановити є здійснення тимчасового доступу до документів та відомостей ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_8 ) та проведення їх вилучення.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд клопотання був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Судом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за заявою Енергодарського управління ГУ ДФС у Запорізькій області щодо внесення засновником ПП ОСОБА_4 ОСОБА_5 в документи, які відповідно до Закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості стосовно перереєстрації підприємства з Вінницької області ( АДРЕСА_1 ), а також щодо місця проживання засновника підприємства - ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, у даному провадженні розслідується епізод за заявою ГУ ДПС у Донецькій області щодо повторного внесення колишнім засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості щодо місця перереєстрації товариства з Вінницької області ( АДРЕСА_3 ) до Донецької області ( АДРЕСА_4 ), який внесено до ЄРДР 05.10.2020 за № 0000075 за ч. 2 ст. 205-1 КК Украхїни та 07.10.2020 об`єднано прокурором з кримінальним провадженням № 0000060.

З інформації про проведення слідчих розшукових дій вбачається, що до вчинення вказаних правопорушень можуть бути причетні наступні особи:

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН - НОМЕР_2 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН - НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .

Отримання тимчасового доступу до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих з них податків, надасть змогу встановити обставини, які характеризують особу, впливають на встановлення мотиву та мети вчинення кримінального правопорушення.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки слідчим не було доведено, що відомості, які містяться в них самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовільнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , а також заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_8 ), та дозвіл на отримання відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків стосовно:

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН - НОМЕР_2 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН - НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , за період з 2000 року по 3 квартал 2020 року.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя