печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001180 від 11.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України..

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (у подальшому - ІНФОРМАЦІЯ_2 ) у період часу з 01.01.2018 по теперішній час умисно використали владу у інтересах третіх осіб під час здійснення державного контролю, у тому числі при реєстрації податкових накладних в ЄРПН, ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до звітності яких внесено завідомо неправдиві відомості щодо наявності земельних ділянок, сільськогосподарської техніки, виробничих потужностей та трудових ресурсів, чим сприяли безперешкодному документальному оформленню безтоварних операцій з ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ Агро « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а також платників податків (підприємств реального сектору економіки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та інших, що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджетів чи державних цільових фондів в особливо великих розмірах.

Зокрема встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на протязі 2019-2020 років мало ризикові фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), таким чином сформували собі «схемний» податковий кредит, за рахунок придбання у вищевказаних суб`єктів господарювання сільськогосподарську продукцію, на загальну суму понад 45 млн. грн. ПДВ.

У подальшому ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » реалізовує частину даної продукцію в адресу підприємств-нерезидентів, а решту ТМЦ реалізовує на внутрішньому ринку в адресу ДП з іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ; 2810. ІНФОРМАЦІЯ_21 ; основний КВЕД - 10.41-виробництво олії та тваринних жирів), яке входить до групи підприємств ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » фактичним власником якої являється ОСОБА_7 , 14.01.1964 р-н.

Крім того встановлено, що вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної спрямованості реалізовану продукцію придбали у інших «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФГ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФГ Агро « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), частина яких в подальшому, за ланцюгом постачання, не здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції, а формують свій податковий кредит за рахунок придбання запчастин, та інших товарів широкого вжитку, а інша частина СГД, а саме: ФГ « ОСОБА_8 », ФГ « ОСОБА_9 », ФГ « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_5 » та ФГ Агро «Польове», які з метою надання вигляду реальних фермерських господарств, що займаються вирощуванням сільськогосподарської продукції, внесли завідома неправдиві відомості в документи, що подаються до контролюючих органів, та відобразили недостовірні відомості, стосовно наявності земельних ділянок, сільськогосподарської техніки, виробничих потужностей та трудових ресурсів, чим не підтвердили походження ТМЦ реалізованого згідно податкових накладних.

Виходячи з вищевикладеного, проведеним аналізом АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних встановити походження ТМЦ, реалізованих підприємствами транзитно-конвертаційної спрямованості в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », не вдалося.

Слідчим зазначено, що на даний час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, а саме події кримінального правопорушення та визначення розміру шкоди завданого кримінальним правопорушенням виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , за адресою: АДРЕСА_1 .

За твердженням слідчого, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити фактичну вартість супутникового обладнання, програмного забезпечення та інформаційно-консультаційних послуг, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001180 від 11.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно частково задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей і документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим суддею не встановлена і слідчим не доведена, а відтак, клопотання підлягає задоволенню частково, з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому Першого слідчого відділу Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до складу слідчої групи: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001180 від 11.06.2020 за дорученням слідчого, прокурора оперативним співробітникам відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме: документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), у тому числі укладені договори купівлі-продажу, договори поставки, специфікації до них, додаткові угоди, видаткові накладні, рахунки на оплату, платіжні доручення, довіреності, акти прийому передачі ТМЦ, товарно-транспортна документація, ТТН, документи що посвідчують якість продукції, картки лабораторних аналізів, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, копії наказів на призначення, копії посадових інструкцій працівників товариства, договори та первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг), завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та/або уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги) та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції, проведені з вказаними суб`єктами господарювання.

В решті у задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2 примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 ..

Слідчий суддя - ОСОБА_1