Справа № 592/8276/20
Провадження № 1-кс/592/4314/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000021, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України

в с т а н о в и в:
Слідчий клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що службові особи АТ «Сумське машинобудівне науково-виробниче об`єднання» (код 05747991) протягом 2016-2019 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 4 980 763, 23 грн., у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 30.07.2019 №56/28-10-50-16-07/05747991 відповідної документальної планової виїзної перевірки АТ «Сумське машинобудівне науково-виробниче об`єднання» (код 05747991) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019.
За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки АТ «Сумське машинобудівне науково-виробниче об`єднання» (код 05747991) № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_3 (840 USD), № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_4 (840 USD), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (978 EUR), НОМЕР_8 (978 EUR), НОМЕР_9 (978 EUR), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_10 (840 USD), № НОМЕР_10 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_11 (840 USD), № НОМЕР_11 (978 EUR), НОМЕР_12 (643 RUB), які відкриті в АТ Укрексімбанк (МФО 322313 м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1), що й підтверджується витягами з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок», тобто наявні достатні підстави вважати, що документи перебувають у володінні вказаної юридичної особи.
Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по поточним рахункам вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності, які відкриті в АТ Укрексімбанк (МФО 322313 м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1). Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі. Заявив клопотання про розгляд клопотання без участі представника АТ «Укрексімбанк» на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021 від 13.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні АТ Укрексімбанк (МФО 322313 м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні АТ Укрексімбанк (МФО 322313 м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1), мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

З огляду на положення ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ Укрексімбанк (МФО 322313 м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1) з можливістю отримати належним чином завірені копії, по поточним рахункам АТ «Сумське машинобудівне науково-виробниче об`єднання» (код 05747991), № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_3 (840 USD), № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_4 (840 USD), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (978 EUR), НОМЕР_8 (978 EUR), НОМЕР_9 (978 EUR), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_10 (840 USD), № НОМЕР_10 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_11 (840 USD), № НОМЕР_11 (978 EUR), НОМЕР_12 (643 RUB), а саме:
виписку руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.12.2016 по 14.07.2020.
Строк дії ухвали - до 10.09.2020 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1