Провадження № 1-кс/760/4678/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене в.о. начальником відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 06.05.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ухилилося від сплати ПДВ на суму 17 422 800 грн. Дані порушення податкового законодавства викладені в акті № 259/10-36-05-13/ 31932840 від 10.03.2020 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи юридичною особою платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.12.2018 по 31.10.2019», за результатами перевірки винесені податкові повідомлення рішення від 07.04.2020 № та № , щодо яких на даний час до ІНФОРМАЦІЯ_6 скарги - не надходили.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з дня реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не здійснювали придбання номенклатури товарів (послуг), які були реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформовано за рахунок придбання інших видів товарів (гумові чоботи, матраци, крила курячі, цукерки, торти, тощо), що свідчить про безповоротність проведених операцій мінімізації та використання вказаних СГД у схемі податкових платежів.

Відповідно до бази даних ІНФОРМАЦІЯ_6 «Податковий блок», у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ) знаходиться відомість про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: НОМЕР_7 (українська гривня); НОМЕР_8 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_10 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_11 (українська гривня); НОМЕР_12 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_14 (українська гривня).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ) та містять відомості щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_7 (українська гривня); НОМЕР_8 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_10 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_11 (українська гривня); НОМЕР_12 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_14 (українська гривня), за період з 01.12.2018р. по 31.10.2019р., які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 26.06.2020р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_7 (українська гривня); НОМЕР_8 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_10 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_11 (українська гривня); НОМЕР_12 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_14 (українська гривня), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 01.12.2018р. по 31.10.2019р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.12.2018р. по 31.12.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), за період з 01.12.2018р. по 31.12.2018р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації про рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_7 (українська гривня); НОМЕР_8 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_10 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_11 (українська гривня); НОМЕР_12 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_14 (українська гривня), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ );

- копій карток із зразками відбитків печаток та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копій документів, які подавалися для відкриття та закриття особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття рахунку; договору банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва; статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідки про присвоєння ідентифікаційного номера; копій паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; платіжні доручення та інші);

- копій всіх документів, які свідчать про наявність у СГД системи «Клієнт-банк» (заяв службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договорів (угод) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»), а також протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта,

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1