Дата документу 01.06.2020 Справа № 554/4702/20
Провадження № 1-кс/554/7563/2020
УХВАЛА
01 червня 2020 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0003176 від 20.12.2018, за ч. 3 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановила:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003176 від 20.12.2018, за ч. 3 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2018 року, група осіб, використовуючи підконтрольних митних брокерів під сприянням начальника митного поста ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_3 , та ОСОБА_4 - заступника начальника митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - начальника відділу митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », використовуючи податковий кредит від підприємств імпортерів, організувала злочинну діяльність по наданню послуг з легалізації грошових коштів здобутих злочинним шляхом, а також виготовленню підроблених документів для пособництва у привласненні державних коштів суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки, шляхом укладання фіктивних угод та проведення безтоварних операцій.

До даної злочинної діяльності залучені підприємства імпортери, які за допомогою митних брокерів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші митно-брокерські підприємства, здійснюють незаконне ввезення товарів на митну територію України, товарів з поданням недостовірних документів щодо вартості та ваги товару, пересорту товару, недекларування повного об`єму товару, декларування дешевим кодом, зменшення кількості товару, вносячи завідомо неправдиві дані в вантажні митні декларації, інвойси, сертифікати на товар, супровідні документи на товар, а саме: підміна номенклатури товарів, підміна кодів товарів, заниження вартості товару, заниження ваги товару, використовуючи наступні підприємства: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ФОП ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Так, службові особи митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , на протязі 2018 року, за попередньою змовою з посадовими особами суб`єктів господарювання, які надають митно-брокерські послуги, зловживаючи службовим становищем, вчиняють дії спрямовані на зменшення бази оподаткування при імпорті ТМЦ, шляхом підроблення документів, які надаються до митних органів ДФС України, за що отримують неправомірну вигоду від суб`єктів господарювання, діяльність яких пов`язана з імпортом паливно-мастильних матеріалів.

Таким чином встановлено, що службові особи суб`єктів господарювання, які надають митно-брокерські послуги, а саме митні брокери ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які за попередньою змовою з начальником митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 та заступником начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - начальником відділу митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , налагодили протиправну схему на зменшення бази оподаткування при імпорті паливно-мастильних матеріалів, а саме дизельного пального, що імпортується низькою суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ), шляхом підроблення документів (документів, що свідчать про властивості, походження та об`єм дизельного пального) та надання їх до митних органів ДІС України при імпорті дизельного пального на митну територію України, що призвело до зменшення бази оподаткування при розмитненні паливно-мастильних матеріалів.

За вказані дії, вищезазначені службові особи отримують неправомірну вигоду в особливо великих розмірах від представників вищезазначених суб`єктів господарювання.

В діях посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме, в діях начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , та заступника начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - начальника відділу митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.368, ч.1 ст.366 КК України, а в діях посадових осіб митних брокерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ), вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.369, ч.1 ст.366, ч.1 ст.212 КК України.
З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у вилученні на митному посту ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відділі митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вказаного митного поста, завірених, належним чином, копії та оригіналів ряду документів.

Зазначена інформація в матеріалах самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні митного посту ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відділі митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх завірених копій.

Вказані документи та відомості перебувають у володінні митного посту ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та у відділі митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_2 .

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.
Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалила:
Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_9 , ОСОБА_2 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та процесуальному керівнику прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні митного посту ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та у відділі митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_2 , документів (у тому числі в електронному вигляді), які містять відомості стосовно факту переміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) через митний кордон дизельного палива (літного та зимового) у період з 01.09.2018 по 31.12.2018, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, зокрема до:

- відомостей щодо митної вартості імпортованої дизельного палива (літного та зимового) на кордоні України за період з 01.09.2018 по 31.12.2018;

- належним чином завірених копій матеріалів, які слугували підставами для формування та визначення митної вартості товарів дизельного палива на кордоні України, (у тому числі,' матеріалів листування з підприємствами, установами та організаціями за період з 01.09.2018 по 31.12.2018, що слугувало підставою для визначення митної вартості) окремо по кожній даті.

- належним чином завірених копій матеріалів листування вказаних суб`єктів господарювання (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) з митним постом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та у відділом митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке відбувалося під час процедури розмитнення товарів (дизельне паливо) протягом другого півріччя 2018 року;

-митних декларацій, вантажно-митних декларацій з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, документів,

що підтверджують право власності на товар та його походження, калькуляцій транспортних витрат, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, документів, на підставі яких проводилося коригування митної вартості товарів - дизельного палива (літного та зимового), а також усіх інших документів щодо митного оформлення вказаної групи товарів в режимі імпорт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) за період з 01.09.2018 по 31.12.2018;

-положення про митний пост ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та у відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_2 (з усіма змінами за період з 01.09.2018 по 31.12.2018);

-матеріалів листування між митним пост ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 (на теперішній час перейменована в ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її підрозділами та іншими підприємствами, установами, організаціями з питань, які виникли під час митного оформлення товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) за період з 01.09.2018 по 31.12.2018;

-відомостей щодо спрацювання системи «САУР» під час проведення митних операцій з імпорту товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) за період з 01.09.2018 по 01.03.2019;

-документів щодо проведення митного огляду, відібрання проб товарів (дизельного палива), які імпортувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) за період з 01.09.2018 по 31.12.2018.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1