печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9680/20-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 вересня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000162, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення співробітників ВПФП ОУ ГУ ДФС у м. Києві №5071/26-15-21-19 від 28.09.2018 та довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) спеціаліста з обліку і аудиту від 27.09.2018 встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ ВНВП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ) (перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 ), директором яких є ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 ), за участю ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ), використовуючи підконтрольні компанії ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_7 ) в період з 01.01.2016 по 30.06.2018 в ході проведення фінансово господарських взаємовідносин з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_7 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_22 ) (перейменовано на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ПП " ОСОБА_8 " (ЄДР НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДР НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_10 " (ЄДР НОМЕР_26 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДР НОМЕР_27 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДР НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_13 " (ЄДР НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_14 " (ЄДР НОМЕР_30 ) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введеному в установленому законом порядку в особливо великих розмірах, а саме податку на прибуток, у сумі 4 742 862 грн.

Відповідно до наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, щодо проведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами зазначеними вище, встановлено, що підприємства згідно наданих документів виконували клірингові послуги.

Слідчий зазначив, що під час проведення допиту керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , останній повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має відомостей, де саме виконували клірингові послуги підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_7 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_22 ) (перейменовано на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ПП " ОСОБА_8 " (ЄДР НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДР НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_10 " (ЄДР НОМЕР_26 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДР НОМЕР_27 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДР НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_13 " (ЄДР НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_14 " (ЄДР НОМЕР_30 ).

Також ОСОБА_5 повідомив, що йому не відомі особи які виконували дані клірингові послуги.

Слідчий в клопотанні зазначив, що у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно виконували всі клірингові послуги не залучавши при цьому підприємства з ознаками фіктивності. Дані угоди були укладені з метою ухилення від сплати податків.

Слідчий вказав, що з метою виконання вимог ст. 91 та 98 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), а саме: документів, що визначають штатну та фактичну чисельність працюючих та осіб які були звільнені та/або звільнились (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням прізвища, ім`я по-батькові, їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2016 - 2019 роки.

Крім того, слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що існує загроза зміни або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати , що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що шостим слідчим відділом РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000162 від 28.09.2018, за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу документів, що визначають штатну та фактичну чисельність працюючих та осіб які були звільнені та/або звільнились (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням прізвища ім`я по-батькові, їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2016 - 2019 роки., які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням).

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення копій, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000162 від 28.09.2018року.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей оперативним співробітникам задоволенню не підлягає, оскільки останні не є стороною обвинувачення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), а саме: документи, що визначають штатну та фактичну чисельність працюючих та осіб які були звільнені та/або звільнились (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням прізвища, ім`я, по-батькові, їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2016 - 2019 роки.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1