Справа № 522/8389/20
Провадження по справі №1-кс/522/8797/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшли клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, вилученого після проведення обшуків, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 15.01.2020 року зареєстрованих канцелярією суду за номерами судових проваджень 1-кс/522/8797/20, 1-кс/522/8798/20, 1-кс/522/8799/20.

Під час розгляду клопотання були об`єднанні в одне провадження з присвоєнням єдиного номеру справи № 522/8389/20 номер провадження 1-кс/522/8797/20.

Відповідно до клопотань слідчого, в провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 05.02.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» (код за ), надаючи послуги ремонту, технічного обслуговування дорожньої інфраструктури та супутніх послуг для великих платників податків, в тому числі ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком» (код за ), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами протягом 2016-2019 рр., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних господарських операції із підконтрольними підприємствами, серед яких: ТОВ «Боядера Компані» (код за ), ТОВ «Сантос Холд» (код за ),

ТОВ «Релайн Інвест» (код за ), ТОВ «Дорстрой Монтаж» (код за ), ТОВ «Агро Пульс Сервіс» (код за ), ТОВ «Промислові Компоненти» (код за ), ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ «Пожежно-технічне обладнання «Талан» (код за ), ТОВ «Агроеко-Інвест» (код за ), ТОВ «Глобал Торг Фінанс» (код за ), ТОВ «Трайфорд Гранд» (код за ), ТОВ «БЦ Інвест» (код за ), ТОВ «Сталь Техно Стройпостач» (код за ), ТОВ «Марго Трейд» (код за ), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму близько 30 млн. грн.

Вказаний факт підтверджується зібраними матеріалами СБ України , актами податкових перевірок ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» № 1260/20-40-14-03-06 від 15.04.2019, № 2403/30-40-14-03-06 від 12.07.2019, складеними ГУ ДПС у Харківській області.

Згідно зазначених актів податкових перевірок встановлено, що ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Боядера Компані», ТОВ «Сантос Холд», ТОВ «Релайн Інвест», ТОВ «Дорстрой Монтаж», ТОВ «Агро Пульс Сервіс», ТОВ «Промислові Компоненти», ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ «Пожежно-технічне обладнання «Талан», ТОВ «Агроеко-Інвест», ТОВ «Глобал Торг Фінанс», ТОВ «Трайфорд Гранд», ТОВ «БЦ Інвест», ТОВ «Сталь Техно Стройпостач», ТОВ «Марго Трейд», де предметом господарських операцій значилось виконання робіт (надання послуг) або постачання товарно-матеріальних цінностей.

Поряд з цим в ході податкової перевірки встановлено, що вище вказані господарські операції за участю ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» мали безтоварний характер та були спрямовані на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Безтоварність господарських операцій підтверджується зазначеними актами податкових перевірок, що підтверджується наступними фактами: до податкової перевірки ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» не надано у повному обсязі первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із підприємствами контрагентами та не підтверджено документально реальність господарських операцій; встановлено факти відсутності підприємств-контрагентів за податковими адресами, що унеможливило проведення зустрічних звірок господарської діяльності та відсутність на підприємствах контрагентів необхідних трудових та матеріально технічних ресурсів, виробничого обладнання, складських та торговельних приміщень, транспорту для здійснення основного виду діяльності; перевірками встановлено невідповідності номенклатури придбаних товарів (робіт, послуг) номенклатурі поставлених товарів (робіт, послуг) та відповідно встановлені факти підміни номенклатури придбаних та реалізованих товарів.

На виконання доручення слідчого в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.01.2020 за № 0000004, співробітниками Головного управління Служби безпеки України отримано дані щодо схеми протиправної діяльності ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» та групи осіб, які безпосередньо здійснюють та контролюють діяльність зазначеного підприємства та пов`язаних з ним комерційних структур.

Так, проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» здійснює свою діяльність в сфері технічного обслуговування дорожньої інфраструктури і пов`язаного обладнання та супутніх послуг, а також проведення капітальних та поточних ремонтів автомобільних доріг. В період 2016-2019 неодноразово визнавалося переможцем тендерних процедур та виконувало роботи на замовлення структурних підрозділів Державного агентства автомобільних доріг «Укравтодор» (Служби автомобільних доріг в Київській, Рівненській, Полтавській, Житомирській областях).

Згідно з отриманими даними, в ході виконання державних замовлень, з метою завищення вартості виконаних робіт та отримання неконтрольованого прибутку, службовими особами ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» проводяться безтоварні операції, як з підконтрольними підприємствами, так і підприємствами з ознаками «ризиковості». В подальшому, незаконно отримані кошти перераховуються на рахунки підприємств транзитно-конвертаційної групи та обготівковуються з рахунків фізичних осіб-підприємців, як безповоротна фінансова допомога.

Окрім цього, проведеними заходами встановлено осіб, які з використанням низки підприємств транзитно-конвертаційної групи, надають службовим особам ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» та іншим суб`єктам господарюваннянезаконні послуги з мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, обготівкування незаконно отриманих коштів та їх легалізації, серед яких: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 та інші невстановлені слідством особи, які для забезпечення функціонування протиправного фінансового механізму (проведення незаконних фінансових операцій через систему «клієнт-банк», прийому платежів, реєстрації податкових накладних, зберігання готівки та її видачі клієнтам, зберігання фінансово-господарської документації, статутних документів та печаток підприємств, задіяних в незаконній діяльності) в своїй незаконній діяльності використовують ряд власних та орендованих житлових (нежитлових) приміщень.

В ході проведення досудового розслідування встановлено реквізити пов`язаних між собою підприємств, які використовуються службовими особами ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» для штучного завищення вартості придбаних матеріалів або виконаних робіт, серед яких:ТОВ «Дорстрой Монтаж» (), ТОВ «ВІА Дорбуд» (), ТОВ «Дорсервіс Кам`яна Яруга» (), ТОВ «Євродорінжпроект» (), ТОВ «Укрдорінвест-Сервіс» (), ТОВ «Укр Дор Світло» (), ТОВ «Строй Сервіс Харків» (), ТОВ «Селф-Сервіс» ().
Разом з цим, встановлено реквізити підприємств та фізичних осіб-підприємців, які використовуються в протиправній діяльності «конвертаційного центру» та підконтрольні гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 , а саме: ТОВ «Ельнат» (), ТОВ «Сіат» (), ТОВ «Техінжиніринг К» (), ТОВ «Еста Лайт» (), ТОВ «Агро-Пульс» (), ТОВ «Агро Пульс Сервіс» (), ТОВ «Агросоюз-2006» (), ТОВ «Промінпекс» (), ТОВ «Агро Пульс Промо» (), ТОВ «Компанія КІТ» (), ТОВ «Компанія Анікс» (), ТОВ «Промислові Компоненти» (), ТОВ «Калькулон» (), ТОВ «Компанія Мадікс» (), ТОВ «Агро Вад» (), ТОВ «ЛІК» (), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_4 ).

В ході досудового розслідування на виконання ухвали Приморського районного суду м. Одеса від 28.05.2020 проведено обшук приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , в яких знаходились робочі місця ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та за результатами якого вилучено фінансово господарські документи підприємств, задіяних в незаконній діяльності, печатки підконтрольних юридичних та фізичних осіб, що підтверджують причетність до незаконної діляьності, пов`язаної із проведенням безтоварних операцій та обготівкуванням грошових коштів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , що мають значення для кримінального провадження.

Відшукані та вилучені речі та документи за вказанами адресами не входили до переліку, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, однак містять в собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення для кримінальнгго провадження, та являються тимчасово вилученим майном у відповідності до ст. 167 КПК України.
Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Також, в ході досудового розслідування на виконання ухвали Приморського районного суду м. Одеса від 28.05.2020 проведено обшук приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , де знаходились офісні приміщення ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ», за результатами якого вилучено фінансово господарські документи вказаного підприємства та печатки підприємств, що мають значення для кримінального провадження.

Крім того, В ході досудового розслідування на виконання ухвали Приморського районного суду м. Одеса від 28.05.2020 проведено обшук приміщень за адресою: м. Полтава вул. Сосюри, буд. 62, за результатами якого вилучено фінансово господарські документи ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» та печатки підприємств, що мають значення для кримінального провадження.

Відшукані та вилучені речі та документи за вказанами адресами частково не входили до переліку, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, однак містять в собі сліди вчинення кримінального правопорушення, мають значення для кримінального провадження, та являються тимчасово вилученим майном у відповідності до
ст. 167 КПК України.
Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
05.06.2020 винесено постанову про визнання речовими доказами, вилучені 04.06.2020 в ході проведення обшуку речі та документи за адресою: м. Полтава вул. Сосюри, буд. 62.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотаннях слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив їх задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання прокурора.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши слідчого, адвоката приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків на підставі вимог ч.3 ст.172 КПК України, з наступних підстав.

З наданих матеріалів клопотання вбачається, що були проведені 28.05.2020 обшук приміщень за адресою: м. Харків, вул. Соїча, буд. 4, 28.05.2020 обшук приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , де знаходились офісні приміщення ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ», 28.05.2020 обшук приміщень за адресою: м. Полтава вул. Сосюри, буд. 62, в ході яких було виявлено та вилучено майно (перелік відповідно до тексту клопотання прокурора ).

Відповідно до ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Положеннями ч.3 ст.26, п.18 ч.1 ст.3 зазначеного Кодексу встановлено, що слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, які винесені на його розгляд сторонами та віднесено до його компетенції цим Кодексом, а слідчий суддя, суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Згідно ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Однак, відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Згідно ст.171 КПК України в клопотанні про арешт майна повинно бути зазначено підстави, у зв`язку із якими належить арештувати майно, перелік і види майна, що належить арештувати; документи, що підтверджують право власності на майно, яке належить арештувати.

Згідно ст.172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст. 171 КПК України повертає його прокурору для усунення недоліків.

В клопотанні прокурора про арешт майна відсутнє належне обґрунтування того, що речі та документи, які перелічені в клопотанні по арешт майна, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. В клопотанні вказане тільки загальне пояснення посилання на те, що вилучені речі та документи є речовими доказами у кримінально провадженні, проте що саме вони доводять, в клопотанні прокурора не вказано.

В клопотанні відсутній перелік речей та документів, які прокурор просить арештувати.

Також до клопотання прокурора не додані документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Оскільки з наданих до суду клопотання і доданих до нього матеріалів вбачається, що внесене до суду клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 клопотання про арешт майна є недостатньо обґрунтованим та не відповідає вимогам ст.ст.170, 171 КПК України, слідчий суддя доходить висновку про необхідність повернення вказаного клопотання прокурора для усунення недоліків, зі встановленням строку для їх усунення протягом 72-х годин з часу отримання копії цієї ухвали.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про арешт майна, вилученого у ході проведених 28.05.2020 обшук у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , 28.05.2020 обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , де знаходились офісні приміщення ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ», 28.05.2020 обшуку приміщень за адресою: м. Полтава вул. Сосюри, буд. 62, повернути прокурору для усунення недоліків, вказаних в мотивувальній частині ухвали слідчого судді, встановивши строк в 72 години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
17.06.2020