Справа № 712/2206/20
Провадження № 1-кс/712/1090/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

20 березня 2020 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000011 від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -
в с т а н о в и в:

У березні 2020 року слідча СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Черкаській області в складі слідчої групи, здійснюється розслідування кримінального провадження №0000011, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали від о/у ГУ ДФС у Черкаській області щодо можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при виконанні договорів.

Згідно слідчих (розшукових) дій встановлено, що на підставі проведеного аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ; основний вид діяльності «оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ), в результаті чого виявлено факти формування ризикового податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно додатку № 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування (ДЗ)» до податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2017 року зазначено, що платником сформовано від?ємне значення з податку на додану вартість внаслідок сплати 214 432 грн. 97 коп. податку на додану вартість ФГ « ОСОБА_7 » (ІПН НОМЕР_2 , Черкаська область, Чорнобаїський район, с. Веселий Хутір, основний вид діяльності «вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів»). Згідно зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало у ФГ « ОСОБА_7 » 287,859 тон ячменю та 290,046 тон пшениці.

За даними звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2018 року ФГ « ОСОБА_7 » орендує посівну площу 132,80 га під технічні культури, а саме пшениця яра та ячмінь ярий. При середній врожайності пшениці 40 ц/га для збору 290,046 тон пшениці необхідно приблизно 72 га ріллі, та середній врожайності ячменю 33,5 ц/га для збору 287,859 ячменю необхідно приблизно 87 га ріллі, відповідно для вирощування реалізованих ФГ « ОСОБА_7 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ячменю та пшениці необхідно приблизно 160 га ріллі. Крім цього, відповідно зареєстрованих податкових накладних протягом 2019 року ФГ « ОСОБА_8 » реалізовує вирощенні буряки, земель, капусту білокачанну і цвітну, картоплю, моркву, насіння соняшника, огірок, перець та цибулю, на що відповідно необхідні ще посівні площі.

Враховуючи вище викладене, є підстави вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були проведенні безтоварні операції із ФГ « ОСОБА_7 » лише для формування штучного податкового кредиту, та в подальшому незаконного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок банку.

ФГ « ОСОБА_7 » подає звіти до ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) дані статистичної звітності за період часу 2017 - 2019 років, яку подавали до органів статистики: Фермерського господарства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 , податкова адреса: Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Веселий Хутір) сертифікації та експертизи садивного матеріалу та урожайності».

Слідчий в клопотанні зазначає, що вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У судове засідання слідча ОСОБА_3 не з`явилась, скерувала клопотання про розгляд справи за її відсутності, клопотання підтримує.
ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання 20 березня 2020 року свого представника не направило; управління було належним чином повідомлене 16 березня 2020 року про день та час розгляду клопотання.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із п.4 та п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 22.01.2020 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 191 КК України, відповідно до яких до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали від о/у ГУ ДФС у Черкаській області щодо можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при виконанні договорів.

Матеріали кримінального провадження містять інформацію, що вказані дії службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали шляхом заволодіння державних коштів, шляхом завищення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за липень 2018 року під час взаємовідносин з ФГ « ОСОБА_7 ».

Додані до клопотання матеріали свідчать про те, що під час досудового розслідування є потреба у витребуванні статистичної звітності ФГ « ОСОБА_7 » за 2017-2019 роки, що дасть змогу перевірити важливі для досудового розслідування обставини.

З огляду на викладене, вказане клопотання підлягає задоволенню, шляхом витребування в ІНФОРМАЦІЯ_2 належним чином завірених копій статистичної звітності.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документів, статистичної звітності за 2017 - 2019 років, які до ІНФОРМАЦІЯ_2 подавало Фермерське господарство « ОСОБА_7 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_3 , юридична адреса: Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Веселий Хутір).

Строк дії ухвали до 19 квітня 2020 року включно.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 або, за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України, старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1