Дата документу 07.04.2020 Справа № 554/8481/18
Провадження № 1-кс/554/4348/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 квітня 2020 року м. Полтава
Октябрський районний суд м. Полтави у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
прокурора ОСОБА_4 ,
підозрюваного ОСОБА_5 ,
захисника підозрюваного адвоката ОСОБА_6 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , подане в межах кримінального провадження № 0000033 від 09.10.2018 року, порушеного за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, про застосування міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , -
ВСТАНОВИВ:
31.03.2020 року в провадження слідчого судді надійшло вищевказане клопотання слідчого про застосування відносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою строком на 60 днів, визначення в якості альтернативного запобіжного заходу застави у розмірі 2 866 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, із покладенням на підозрюваного обов`язків, визначених ч. 5 ст. 194 КПК України, а саме:
- прибувати на першу вимогу до слідчого, членів групи слідчих, прокурора, членів групи прокурорів у кримінальному провадженні, у тому числі із здійсненням виклику телефоном;
- не відлучатися із міста Полтава без дозволу слідчого, членів групи слідчих, прокурора, членів групи прокурорів у кримінальному провадженні;
- повідомляти слідчого, членів групи слідчих, прокурора, членів групи прокурорів у кримінальному провадженні про зміну свого місця проживання та місця роботи;
- не спілкуватись зі свідками у кримінальному провадженні, якими є колишні працівники ТОВ «БК «Центр-Буд» та працівниками Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ;
- у п`ятиденний строк з моменту застосування запобіжного заходу здати на зберігання до органів Державної міграційної служби України в Полтавській області паспорт громадянина України для виїзду за кордон, у підтвердження чого надати слідчому слідчого відділу УСБУ в Полтавській області ОСОБА_3 для долучення до матеріалів кримінального провадження письмове підтвердження органу міграційної служби про отримання на зберігання вказаних документів.
В обґрунтування клопотання зазначено, що 31.03.2020 року ОСОБА_9 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України, за фактом незаконного заволодіння майном (грошовими коштами) державного бюджету в особі Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ №4013991, юридична адреса: м. Полтава, вул. Зигіна, буд. 1), шляхом обману, вчинене у великих розмірах; за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах, а також за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки.
Слідчим зазначено, що необхідність обрання відносно підозрюваного ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою обумовлена наступними ризиками. Слідчим зазначено, що підозрюваний ОСОБА_5 може переховуватися від органів досудового розслідування, через усвідомлення втрати свободи на тривалий час за скоєння ним тяжких злочинів, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строки від 3 до 8 років; може ухилятися від слідства та суду, що унеможливить своєчасне виконання процесуальних рішень та призначення йому можливого покарання у вчиненні ним кримінального правопорушення. Крім того, слідчим зазначено, що обставини вчинення злочинів свідчать про те, що вони були вчинені підозрюваним за участю інших осіб, які на даний час встановлюються слідством, а тому ОСОБА_5 , перебуваючи на волі зможе впливати на їх дії та свідчення, з метою перешкоджання досудовому розслідуванню. Також, слідчим зазначено про ризик впливу ОСОБА_5 на свідків у кримінальному провадженні, які у 2018 році під час виконання будівельних робіт були його підлеглими та обізнані про обставини фактичного здійснення робіт, що безперечно створить умови для викривлення їх свідчень та спотворення доказів.
Обґрунтовуючи розмір застави у розмірі 2 866 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, слідчий прохав врахувати майновий стан підозрюваного та розмір спричиненої кримінальним правопорушенням шкоди, та вказував, що саме такий розмір застави є достатньою мірою, що гарантує виконання підозрюваним покладених на нього обов`язків та не є завідомо непомірною для нього.
Також, слідчим зазначено, що, з урахуванням майнового стану підозрюваного, наявності у нього паспорту громадянина України для виїзду за межі України, більш м`які запобіжні заходи у повній мірі не зможуть запобігти вказаним вище ризикам та належної процесуальної поведінки ОСОБА_5 .
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Прокурор ОСОБА_4 у судовому засіданні прохав клопотання слідчого задовольнити.
Підозрюваний ОСОБА_5 у судовому засіданні заперечував проти застосування до нього міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, посилаючись на те, що протягом досудового розслідування не вчиняв дії, які б свідчили про його переховування від слідства, не має такого наміру, згоден добровільно здати свій паспорт громадянина України для виїзду за кордон; кожного разу з`являвся на виклики слідчого та не вчиняв перешкод під час досудового розслідування.
Захисник підозрюваного, адвокат ОСОБА_6 , у судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого заперечував. В обґрунтування заперечень посилався на недоведеність заявлених слідчим ризиків неналежної процесуальної поведінки підзахисного та зазначав про можливість застосування до його підзахисного більш м`якого запобіжного заходу, не пов`язаного із обмеженням волі, а саме особисте зобов`язання. При цьому прохав врахувати характеризуючі особу підозрюваного обставини: наявність родини, утриманця, офіційного місця роботи, зареєстрованого місця проживання, позитивну характеристику за новим місцем роботи (ТОВ «Старк-Плюс»), на підтвердження чого долучено відповідні документи. Також зазначено та підтверджено доказами, що ОСОБА_5 наразі не є директором ТОВ «БК Центр-Буд», а тому ризик впливу на працівників вказаного товариства неможливий. ОСОБА_5 дотримувався вимог явки до слідчого протягом всього строку досудового розслідування та з`явився до суду для обрання відносно нього запобіжного заходу, згоден добровільно передати свій паспорт громадянина України для виїзду за кордон.
Слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, надані копії матеріалів кримінального провадження № 0000033, встановив наступне.
Досудовим розслідуванням встановлено, що з 07.12.2012 року ОСОБА_5 у відповідності до протоколу №1 загальних зборів учасників, створено товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Центр-Буд» (юридична адреса: м. Полтава, вул. Грушевського, буд. 14, кв. 97), яке 25.12.2012 року пройшло державну реєстрацію юридичної особи у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» від 01.05.2003, №775-ІУ (зі змінами та доповненнями), за результатами якої вказаному товариству присвоєно ідентифікаційний номер 38503117.
У відповідності до рішення загальних зборів товариства від 07.12.2012 р. затверджено статут ТОВ «БК «Центр-Буд» (у редакції від 07.12.2012, далі Статут), де у Розділі 9 зазначено, що виконавчим органом товариства є одноособовий директор, який здійснює поточне керівництво його діяльністю.
Згідно з п. 9.16 Статуту ТОВ «БК «Центр-Буд», директор: 1) організовує всю поточну фінансово-господарську діяльність товариства, вирішує кадрові питання, приймає рішення з будь-яких питань господарської діяльності в межах наданих йому повноважень, видає накази, обов`язкові для виконання всіма працівниками Товариства; 2) без довіреності діє від імені Товариства, представляє його інтереси в усіх підприємствах, установах та організаціях, відкриває рахунки в банківських установах, вчиняє правочини на суму, що не перевищує 300 (триста) мінімальних заробітних плат, підписує облікові та звітні документи товариства; 3) розпоряджається майном товариства в межах, визначених Статутом та рішенням загальних зборів учасників; 4) несе персональну відповідальність за дотримання вимог чинного законодавства України, збереження майна товариства, результати його господарської діяльності, достовірність облікових та звітних даних; 5) забезпечує виконання рішень Загальних зборів Учасників; 6) може виступати ініціатором скликання позачергових Загальних зборів Учасників, проведення позачергових ревізій фінансово-господарської діяльності Товариства, його дочірніх підприємств, філій та представництв, якщо цього вимагають інтереси товариства; 7) визначає режим доступу до професійної, ділової, виробничої, банківської, комерційної інформації, визначає належність її до категорії конфіденційної та встановлює систему (способи) захисту такої інформації; 8) вносить загальним зборам учасників пропозиції щодо змін організаційної структури, розширення сфери діяльності товариства, порядку використання фондів і т.і.; 9) приймає рішення по інших питаннях, якщо вони не суперечать чинному законодавству України та Статуту товариства.
Крім того, згідно протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «БК «Центр- Буд» від 07.12.2012 р., ОСОБА_5 призначено директором товариства з правом першого підпису документів, який у відповідності до наказу (розпорядження) №1-к від 02.01.2013 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «БК «Центр-Буд».
У подальшому, 05.01.2017 р. протоколом №3 загальних зборів учасників ТОВ «БК «Центр-Буд» затверджено нову редакцію статуту товариства, де Розділом 5 та 7 визначено, що управління товариством здійснює керівник підприємства - директор, який має право, серед іншого, без довіреності представляти інтереси товариства; затверджує штатний розклад, посадові оклади; від імені товариства підписує договори, довіреності, інші документи; підписує фінансові документи, розпоряджається грошовими коштами товариства і відповідає за їх цільове використання; приймає на роботу та звільняє з роботи працівників, застосовує до них засоби заохочення і накладає стягнення; організовує ведення бухгалтерського обліку і звітності; приймає рішення по іншим питанням, якщо вони не суперечать чинному законодавству.
У відповідності до п. 3.2 Статуту предметом діяльності товариства є виконання будівельних, ремонтно-будівельних, та будівельно-монтажних робіт.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_10 у відповідності до положень статуту ТОВ «БК «Центр-Буд» (у редакції від 07.12.2017 та у редакції від 05.01.2017), а також відповідно до положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України», як директор вказаного товариства, є службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, на яку на постійній основі покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції та він є відповідальним за ведення бухгалтерського обліку, складання і подання фінансової та податкової звітності, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах тощо.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні 2018 року ОСОБА_5 , маючи досвід у сфері будівництва (протягом 2013-2018 років), у результаті неодноразового виконання ремонтно-будівельних робіт на замовлення різних розпорядників бюджетних коштів, розуміючи технічні особливості виконання таких робіт, необхідні матеріальні ресурси, які при цьому використовуються, після перемоги ТОВ «БК «Центр-Буд» у тендері на виконання будівельних робіт приміщення ПОКП «Аеропорт-Полтава», вирішив заволодіти в інтересах очолюваного ним ТОВ «БК «Центр-Буд» майном (грошовими коштами) державного бюджету, розпорядником яких є Департамент будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації, шляхом обману службових осіб вказаного замовника.
При цьому, способом вчинення злочину було визначено фактичне завищення обсягів витрачених ресурсів та невиконання робіт, визначених проектно-кошторисною документацією.
Так, 10.04.2018 року між ТОВ «БК «Центр-Буд» в особі директора товариства ОСОБА_5 та Департаментом будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації в особі ОСОБА_8 укладено договір підряду №03-18/45 на виконання робі по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б», вартість якого склала 25 650 000,00 грн.
Згідно розділу 1 зазначеного договору ТОВ «БК «Центр-Буд» зобов`язувалось своїми силами і засобами забезпечити виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава» в обсязі договірної ціни якісно виконати обсяги робіт відповідно до затвердженої у встановленому порядку проектно-кошторисної документації, здати їх в обумовлені строки, вчасно звітувати про використання бюджетних коштів, а замовник зобов`язується здійснювати контроль та технічний нагляд за ходом виконання робіт на об`єкті, своєчасно перераховувати бюджетні кошти для виконання робіт по об`єкту та прийняти його в обумовлені строки.
Розділом 3 договору підряду №03-18/45 від 10.04.2018 р. встановлено, що розрахунки і платежі за виконані роботи здійснюються на підставі актів приймання виконаних підрядних робіт за формою КБ-2в, з правом замовника робіт перерахувати аванс підряднику у розмірі 30% від вартості будівництва.
У відповідності до розділу 4 та 6 договору підряду №03-18/45 від 10.04.2018 ТОВ «БК «Центр-Буд» в особі директора ОСОБА_5 зобов`язувалось виконати роботи у встановлені строки та у відповідності до проектно-кошторисної документації; своєчасно усувати недоліки робіт, допущені з його вини, що фіксується дефектним актом.
07.05.2018 року між ТОВ «БК «Центр-Буд» в особі директора товариства ОСОБА_5 та Департаментом будівництва, містобудування і архітектури та житлово- комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації в особі ОСОБА_8 укладено додаткову угоду №1 до договору підряду №03-18/45 від 10.04.2018, якою визначено розмір фінансування будівництва по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б» у розмірі 25 650 000,00 грн., з можливістю здійснення попередньої оплати у розмірі 30% від вартості будівництва, що складає 7 695 000,00 грн.
При цьому, у разі отримання попередньої оплати для виконання ремонтно- будівельних робіт ОСОБА_5 як директор ТОВ «БК «Центр-Буд», взяв на себе зобов`язання протягом 3-х місяців відзвітувати про використання вказаних коштів, шляхом складання та видачі замовнику акту виконаних робіт за формою КБ-2в та підтверджуючих документів (накладних) про вартість матеріальних ресурсів.
Департаментом будівництва, містобудування і архітектури та житлово- комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації з метою виконання умов договору підряду №03-18/45 від 10.04.2018 ОСОБА_5 було надано проектно-кошторисну документацію, згідно якої ТОВ «БК «Центр-Буд», серед іншого, при будівництві та ремонті будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава» мало виконати роботи у вигляді «штукатурення стін по сітці (без улаштування каркасу)» та використати при цьому необхідні будівельні матеріали.
У подальшому, досудовим розслідуванням було встановлено, що ОСОБА_5 , проаналізувавши отриману проектно-кошторисну документацію з будівництва аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава» визначився, що фактично не буде виконувати роботи у вигляді «штукатурення стін по сітці (без улаштування каркасу)» та відповідно використовувати матеріали, які для цього необхідні, оскільки зазначені роботи складно перевірити та вони приховуються роботами у вигляді шпатлювання та фарбування стін.
11.04.2018 року ОСОБА_5 , реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на заволодіння майном (грошовими коштами) державного бюджету, шляхом обману службових осіб вказаного замовника, надав до Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації рахунок-фактуру №11, з метою отримання попередньої оплати у розмірі 5 475 600,00 грн., на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б».
У свою чергу, службові особи Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації, які не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_5 , на виконання умов договору підряду №03-18/45 від 10.04.2018, здійснили оплату рахунку №11 від 10.04.2018 на суму 5 475 600,00 грн., шляхом перерахування коштів на рахунок товариства.
Після отримання коштів, ОСОБА_5 як директор ТОВ «БК «Центр-Буд» не використав їх для закупівлі необхідних матеріалів для виконання робіт у вигляді «штукатурення стін по сітці (без улаштування каркасу)», а витратив на інші потреби товариства.
Крім того, досудовим розслідуванням було встановлено, що 07.05.2018 р. ОСОБА_5 , реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на заволодіння майном (грошовими коштами) державного бюджету, шляхом обману службових осіб вказаного замовника, надав до Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації рахунок-фактуру №19 у розмірі 2 219 400,00 грн., з метою отримання попередньої оплати на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б».
У свою чергу, службові особи Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації, які не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_5 , на виконання умов договору підряду №03-18/45 від 10.04.2018 та додаткової угоди до нього №1 від 07.05.2018 р., здійснили оплату рахунку №11 від 10.04.2018 на суму 2 219 400,00 грн.
Після отримання коштів, ОСОБА_5 як директор ТОВ «БК «Центр-Буд» не використав їх для закупівлі необхідних матеріалів для виконання робіт у вигляді «штукатурення стін по сітці (без улаштування каркасу)», а витратив на інші потреби товариства.
У подальшому, досудовим розслідуванням було встановлено, що ОСОБА_5 у період з 16.04.2018 по 13.07.2018, діючи умисно, маючи на меті заволодіти майном (грошовими коштами) державного бюджету в інтересах очолюваного ним ТОВ «БК «Центр-Буд», розпорядником яких є Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації, шляхом обману службових осіб вказаного замовника, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, з метою доведення злочину до кінця, фактично не здійснив будівельні роботи у вигляді поліпшеного штукатурення стін по сітці.
Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, з метою створення обстановки виконання ТОВ «БК «Центр-Буд» умов договору підряду та приховання перед службовими особами Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації факту невиконаних робіт у вигляді поліпшеного штукатурення стін по сітці, здійснив шпатлювання та фарбування стін, чим приховав невиконані роботи.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 13.07.2018 р. ОСОБА_5 , з метою доведення свого злочину до кінця, спрямованого на заволодіння майном (грошовими коштами) державного бюджету в інтересах очолюваного ним ТОВ «БК «Центр-Буд», шляхом обману, склав завідомо неправдивий офіційний документ - акт №1 від 13.07.2018 приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в), куди до розділу «Заміна стін з металопластику на піноблоки та гіпсокартон» вніс завідомо неправдиву інформацію про роботи у вигляді «Поліпшене штукатурення стін по сітці без улаштування каркасу» (по ресурсу РН11-35-1) та «Готування важких опоряджувальних цементно-вапняних розчинів, склад 1:1:6» (по ресурсу РН20-18-7), які фактично виконані не були.
У подальшому, 13.07.2018 року, ОСОБА_5 , з метою доведення свого злочинного наміру, спрямованого на заволодіння майном (грошовими коштами) державного бюджету в інтересах очолюваного ним ТОВ «БК «Центр-Буд», шляхом обману, достовірно знаючи, що частина робіт фактично не виконана, надав вищезазначений фіктивний акт №1 від 13.07.2018 приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в) до Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної для здійснення звіту за використання грошових коштів, отриманих у вигляді попередньої оплати у розмірі 7 695 000,00 грн.
У свою чергу службові особи Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації, які не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_5 , без здійснення належної перевірки обсягів виконаних робіт, зазначений акт прийняли та підписали.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 у період з 16.04.2018 по 13.07.2018 р. фактично не виконавши у повному обсязі роботи по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б», приховавши їх іншими роботами, таким чином ввівши в оману службових осіб Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації, заволодів бюджетними коштами в інтересах очолюваного ним ТОВ «БК «Центр- Буд», шляхом обману, у розмірі 339 445 гри., що є великим розміром, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 190 КК України.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що 07.12.2012, у відповідності до протоколу №1 загальних зборів учасників, створено товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Центр-Буд» (юридична адреса: м. Полтава, вул. Грушевського, буд. 14, кв. 97), яке 25.12.2012 пройшло державну реєстрацію юридичної особи у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» від 01.05.2003, Ж775-ІУ (зі змінами та доповненнями), за результатами якої вказаному товариству присвоєно ідентифікаційний номер 38503117.
Надалі, ТОВ «БК «Центр-Буд», з 28.12.2012 зареєстроване у Державній податковій інспекції у м. Полтава ГУ ДФС в Полтавській області як суб`єкт господарської діяльності, а з 01.12.2013 товариство зареєстроване як платник податку на додану вартість, про що видане відповідне свідоцтво.
При цьому, ОСОБА_5 у відповідності до протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «БК «Центр-Буд» від 07.12.2012 про заснування товариства, статуту ТОВ «БК «Центр-Буд» від 07.12.2012 (з подальшими змінами) та наказу (розпорядження) №1-к від 02.01.2013 призначено на посаду директора та покладено на постійній основі організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а також покладено відповідальність за ведення бухгалтерського обліку, складання і подання фінансової та податкової звітності, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, що характеризує його як службову особу суб`єкта господарювання.
У подальшому, ОСОБА_5 являючись службовою особою, маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «БК «Центр-Буд», а відтак достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності товариства, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат, в тому числі і по сплаті податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період з 01.12.2016 по 30.10.2018, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства не відобразив у повному обсязі в податковому обліку ТОВ «БК «Центр-Буд» проведені фінансово-господарські операції з органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 470 194,00 грн., що становить 6 873 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та є великим розміром, за наступних обставин.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що приблизно у листопаді 2016 року (більш точний час слідством не встановлений), у ОСОБА_5 як директора та головного бухгалтера ТОВ «БК «Центр-Буд» виник злочинний умисел на ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом не відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності результатів господарської діяльності ТОВ «БК «Центр-Буд», шляхом заниження об`єкту оподаткування.
Так, у період з грудня 2016 року по вересень 2018 року очолюване директором ОСОБА_5 ТОВ «БК «Центр-Буд» фактично отримало у вказаний період часу від неплатників податку на додану вартість, якими є органами місцевого самоврядування та місцеві органи виконавчої влади, за виконані роботи та надані послуги грошові кошти у наступних розмірах, а саме: за грудень 2016 - 10315341,26 грн., за березень 2017- 114811,92 грн., квітень 2017 - 891100,76 грн., травень 2017 - 1170480,94 грн., червень 2016 - 1870212,60 грн., липень 2017 - 1517848,39 грн., серпень 2017- 4733782,89 грн., вересень 2017- 2167669,42 грн., жовтень 2017 - 5116952,81 грн., листопад 2017 - 4967391,21 гри., грудень 2017 - 20240684,34 грн., лютий 2018 2 665 038,00 грн. грн., березень 2018 - 403532,79 грн., квітень 2018 - 6214469,92 грн., травень 2018 - 9132347,41 грн., червень 2018 - 3405812,33 грн., липень 2018 - 10210042,60 грн., серпень 2018 - 13140495,03 грн., вересень 2018 - 7219018,92 грн., усього у розмірі 105 497 033,54 грн.
Отримавши на розрахунковий рахунок товариства зазначені суми коштів директор ТОВ «БК «Центр-Буд» мав включити до податкових декларацій відомості про зобов`язання товариства зі сплати податку на додану вартість у розмірі 14747738,32 грн.
У подальшому, ОСОБА_5 , будучи обізнаним про вказані результати господарської діяльності ТОВ «БК «Центр-Буд», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, склав та надав у електронному вигляді до податкових органів декларації з податку на додану вартість з реєстраційними номерами № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна) № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), №, № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), куди до рядку «Інші» (за кодом «00») «Розділ І. Податкові зобов`язання» «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)», умисно вніс неправдиві відомості про суми зобов`язання з податку на додану вартість та зазначив їх у розмірі 9 277 044,05 грн.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що у результаті вищевказаних неправомірних дій ОСОБА_5 до бюджету не надійшло податку на додану вартість у розмірі 5 470 694,27 грн.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , як директор ТОВ «БК «Центр-Буд», своїми умисними діями, які виразились в ухиленні у період з грудня 2016 по вересень 2018 року від сплати податку на додану вартість, шляхом подачі декларацій з податку на додану вартість з недостовірними відомостями щодо податкових зобов`язань, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах, скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , будучи у відповідності до протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «БК «Центр-Буд» від 07.12.2012 про заснування товариства, статуту ТОВ «БК «Центр-Буд» від 07.12.2012 (з подальшими змінами) та наказу (розпорядження) №1-к від 02.01.2013 директором ТОВ «БК «Центр-Буд», тобто службовою особою, на яку на постійній основі покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції та відповідальність за ведення бухгалтерського обліку, складання і подання фінансової та податкової звітності, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, у період з грудня 2016 року по вересень 2018 року, вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у розмірі 5 470 194 грн., за наступних обставин.
Так, у період з грудня 2016 року по вересень 2018 року очолюване директором ОСОБА_5 ТОВ «БК «Центр-Буд» фактично отримало у вказаний період часу від неплатників податку на додану вартість, якими є органами місцевого самоврядування та місцеві органи виконавчої влади, за виконані роботи та надані послуги грошові кошти у наступних розмірах, а саме: за грудень 2016 - 10315341,26 грн., за березень 2017- 114811,92 грн., квітень 2017 - 891100,76 грн., травень 2017 - 1170480,94 грн., червень 2016 - 1870212,60 грн., липень 2017 - 1517848,39 грн., серпень 2017- 4733782,89 грн., вересень 2017- 2167669,42 грн., жовтень 2017 - 5116952,81 грн., листопад 2017 - 4967391,21 грн., грудень 2017 - 20240684,34 грн., лютий 2018 - 2 665 038,00 грн. грн., березень 2018 - 403532,79 грн., квітень 2018 - 6214469,92 грн., травень 2018 - 9132347,41 грн., червень 2018 - 3405812,33 грн., липень 2018 - 10210042,60 грн., серпень 2018 - 13140495,03 грн., вересень 2018 - 7219018,92 грн., усього у розмірі 105 497 033,54 грн.
У подальшому, ОСОБА_5 , будучи обізнаним про вказані результати господарської діяльності ТОВ «БК «Центр-Буд» та суми податкових зобов`язань, які мало задекларувати та сплатити до державного бюджету вказане товариство, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, склав та видав у електронному вигляді до податкових органів завідомо неправдиві офіційні документи - декларації з податку на додану вартість з реєстраційними номерами № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна) № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), №, № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), № (Звітна), куди до рядку «Інші» (за кодом «00») «Розділ І. Податкові зобов`язання» «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)», умисно вніс завідомо неправдиві відомості про суми зобов`язання з податку на додану вартість та зазначив їх у розмірі 9 277 044,05 грн.
У результаті вищевказаних неправомірних дій ОСОБА_5 , до бюджету не надійшло податку на додану вартість у розмірі 5 470 694,27 грн., що є тяжким наслідком.
Крім того, ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «БК «Центр-Буд», тобто службовою особою, у липні 2018 року на виконання умов договору підряду №03- 18/45 від 10.04.2018 та додаткової угоди до нього №1 від 07.05.2018, з метою приховання факту невиконання робіт у повному обсязі за об`єктом «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б» та створення перед службовими особами Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації обстановки належного виконання умов вказаного договору, на виконання злочинного умислу, спрямованого на службове підроблення, що має спричинити тяжкі наслідки у вигляді збитків державному бюджету, склав завідомо неправдивий офіційній документ - акт №1 від 13.07.2018 приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в), куди до розділу «Заміна стін з металопластику на піноблоки та гіпсокартон» вніс завідомо неправдиву інформацію про роботи у вигляді «Поліпшене штукатурення стін по сітці без улаштування каркасу» (по ресурсу РН11-35-1) та «Готування важких опоряджувальних цементно-вапняних розчинів, склад 1:1:6» (по ресурсу РН20-18-7).
У подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що 13.07.2018 року ОСОБА_5 з метою доведення свого злочинного наміру, спрямованого на заволодіння майном (грошовими коштами) державного бюджету в інтересах очолюваного ним ТОВ «БК «Центр-Буд», шляхом обману, достовірно знаючи, що частина робіт фактично не виконана, надав вищезазначений фіктивний акт №1 від 13.07.2018 приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в) до Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної для здійснення звіту за використання грошових коштів, отриманих у вигляді попередньої оплати у розмірі 7 695 000,00 грн.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , як директор ТОВ «БК «Центр-Буд» у період з грудня 2016 року по вересень 2018 року склавши та видавши завідомо неправдиві офіційні документи - декларації з податку на додану вартість ТОВ «БК «Центр-Буд», що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податків у великому розмірі (5 мли. 470 тис. 694,27 гри.), а також 13.07.2018 склавши та видавши завідомо неправдивий офіційний документ - акт №1 від 13.07.2018 приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в) за результатами виконання орбіт за об`єктом «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б», що спричинили тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків у розмірі 339 445 грн., вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України.
31.03.2020 року ОСОБА_5 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 198 КПК України висловлені в ухвалі слідчого судді, суду за результатами розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу висновки щодо будь-яких обставин, які стосуються суті підозри, обвинувачення, не мають преюдиціального значення для суду під час судового розгляду або для слідчого чи прокурора під час цього або іншого кримінального проваджень.
При обранні міри запобіжного заходу, слідчий суддя не надає оцінку зібраним доказам з точки зору їх достатності, законності, належності, а лише встановлює за їх сукупністю на даному етапі розслідування наявність чи відсутність фактів, що переконують у можливості особи вчинити кримінальне правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. ст. 177 КПК України підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі «Нечипорук та Йонкало проти України» термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (також рішення у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства», «К.Г. проти Німеччини»).
Сукупність зібраних у вказаному кримінальному провадженні доказів є достатніми для переконання слідчого судді щодо можливості ОСОБА_5 вчинити інкриміновані йому кримінальні правопорушення.
Зокрема, такого висновку слідчий суддя дійшов з огляду на обставини, встановлені наступними доказами:
-договором підряду №03-18/45 від 10.04.2018 на виконання робі по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б» та додатковими угодами до нього;
-договором підряду №03-18/114від 13.08.2018 на виконання робі по об`єкту «Капітальний ремонт існуючої будівлі аеровокзалу ПОКП «Аеропорт-Полтава», з улаштуванням міжнародного пункту пропуску за адресою: Полтавська область, с. Супрунівка, вул. Київська, 2Б. Коригування`та додатковими угодами до нього;
-рахунком-фактурою №11 від. 10.04.2018;
-платіжним дорученням №4 від 11.04.2018;
-рахунком-фактурою №19 від. 07.05.2018;
-платіжним дорученням №10 від 07.05.2018;
-податковими деклараціями ТОВ «БК «Центр-Буд» за період з грудня 2016 по вересень 2018 року;
-повідомленням ГУ ДПС в Полтавській області від 24.10.2019, №5959/10/16-31-02-01 щодо власника електронного ключа (цифрового підпису) уповноваженої особи;
-статутом ТОВ «БК «Центр-Буд» від 05.01.2017;
-наказом №1-к від 02.01.2013 про призначення ОСОБА_5 директором товариства ТОВ «БК «Центр-Буд»;
-протоколом огляду від 10.01.2020 р., відомостей, отриманих від ГУ ДКС в Полтавській області щодо отриманих коштів від розпорядників бюджетних коштів;
- висновком комплексної судової будівельно-технічної та економічної експертизи №2257/4249;
-висновком судової економічної експертизи №26323;
-висновком експерта №33/5 за результатами технічної експертизи документів;
-висновком експерта №33/4 за результатами технічної експертизи документів;
-висновком почеркознавчої експертизи №33/1.
Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:
1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;
2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;
3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;
4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;
5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.
Вирішуючи питання про існування передбачених кримінальним процесуальним законом ризиків неправомірної процесуальної поведінки підозрюваного, слід виходити з того, що ризиком є дія, яка може вчинитися з високим ступенем ймовірності.
Ризик переховування підозрюваного не може бути встановлений виходячи лише із тяжкості покарання, яке передбачено за інкриміновані підозрюваному злочини (серед яких є тяжкий злочин, за який передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 3 до 8 років).
Ризик переховування підозрюваного слід також визначати з урахуванням характеру підозрюваного.
Слідчим суддею встановлено, що підозрюваний має зареєстроване місце постійного проживання, офіційно працевлаштований на ТОВ «Старк-Плюс», одружений та має на утриманні малолітню дитину дочку 2009 р.н., за місцем роботи позитивно характеризується, раніше не судимий.
Вказані обставини свідчать про стійки соціальні зв`язки підозрюваного та певний ступінь довіри до особи останнього.
Ризик з боку підозрюваного покинути державу Україна може бути забезпечений шляхом покладення на нього обов`язку здати на зберігання до відповідних органів свій паспорт для виїзду за кордон.
Слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_5 з моменту порушення кримінального провадження ( з 2018 року) належним чином виконувались обов`язки явки до слідчого, доказів перешкоджання ОСОБА_5 слідству під час досудового розслідування слідчим не доведено під час розгляду клопотання.
Ризик знищення, приховування чи спотворення підозрюваним будь-яких із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення малоймовірний з урахуванням характеру інкримінуємих йому злочинів, а також з урахуванням обсягу вже проведених в межах кримінального провадження слідчих та розшукових дій, експертних досліджень.
Ризик незаконного впливу підозрюваного на свідків у кримінальному провадженні, на думку слідчого судді, може бути забезпечений шляхом покладення на підозрюваного відповідного обов`язку не спілкуватись зі свідками.
Той факт, що підозрюваний ОСОБА_5 на даний час не є директором товариства «БК «Центр-Буд», що вбачається із відповідного Витягу з реєстру юридичних осіб, не спростовує існування вказаного ризику.
Інших ризиків слідчим суддею не встановлено.
Тримання під вартою є найбільш суворим запобіжним заходом (ч. 3 ст. 176 КПК України).
Тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу, крім випадків, передбачених частиною п`ятою статті 176 цього Кодексу (ст. 183 КПК України).
Відповідно до вимог ст. 184 КПК України, слідчий, серед іншого, повинен обґрунтувати у клопотанні неможливість запобігання встановленим ризикам, зазначеним у клопотанні, шляхом застосування більш м`яких запобіжних заходів.
Слідчим у клопотанні та прокурором у судовому засіданні не доведено неможливість застосування до підозрюваного більш м`яких запобіжних заходів.
На думку слідчого судді, враховуючи встановлені слідчим суддею ризики, з урахуванням особи підозрюваного, запобігти встановленим ризикам та забезпечити належну процесуальну поведінку підозрюваного можливо шляхом застосування до нього більш м`якого запобіжного заходу, ніж тримання під вартою, а саме особистого зобов`язання з покладенням обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КК України.
Керуючись ст.ст.176-178, 193-194, 196, 376 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , подане в межах кримінального провадження № 0000033 від 09.10.2018 року, порушеного за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, про застосування міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , відмовити.
Застосувати до підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , міру запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання строком на 59 діб, в межах строку досудового розслідування, а саме до 31.05.2020 року включно.
Строк дії ухвали - до 31.05.2020 року.
Покласти на підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наступні обов`язки:
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання;
- прибувати на першу вимогу до слідчого, членів групи слідчих, прокурора, членів групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000033, у тому числі із здійсненням виклику за телефоном;
- не спілкуватись зі свідками у кримінальному провадженні № 0000033, якими є колишні працівники ТОВ «БК «Центр-Буд» та працівниками Департаменту будівництва, містобудування і архітектури та житлово-комунального господарства Полтавської обласної державної адміністрації ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ;
- здати на зберігання до органів Державної міграційної служби України в Полтавській області паспорт громадянина України для виїзду за кордон, у підтвердження чого надати слідчому слідчого відділу УСБУ в Полтавській області ОСОБА_3 для долучення до матеріалів кримінального провадження письмове підтвердження органу міграційної служби про отримання на зберігання вказаних документів.
- не відлучатися за межі Полтавської області без дозволу слідчого, прокурора або суду.
Попередити підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що в разі невиконання покладених, згідно ухвали слідчого судді, обов`язків, до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід та може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.
Контроль за виконанням особистого зобов`язання покласти на слідчого, у провадженні якого перебуває вказане кримінальне провадження.
Ухвала щодо застосування запобіжного заходу підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Ухвала слідчого судді про відмову у застосуванні запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів.
Повний текст ухвали складено та оголошено 07.04.2020 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1