печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3679/20-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтуванні клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління державної фіскальної служби у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000449 від 15.02.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у рамках міжнародного фінансового співробітництва 23.07.2015 між Україною та Європейським інвестиційним банком була підписана фінансова угода № 81.425 щодо надання останнім позики для реалізації проекту «Програма розвитку муніципальної інфраструктури України» в сумі 400 млн. євро. Законом України від 03.02.2016 № 975- ІНФОРМАЦІЯ_1 ратифікувала дану фінансову угоду. Відповідно до фінансової угоди Проект реалізується через ІНФОРМАЦІЯ_2 кошти розподіляються ІНФОРМАЦІЯ_2 для фінансування субпроектів кінцевих бенефіціарів центральних та місцевих органів влади, державних та комунальних підприємств і муніципалітетів, включаючи підприємства, які мають більшу частку державного чи комунального капіталу. Для надання послуг з проведення фінансов-економічних розрахунків субпроектів ІНФОРМАЦІЯ_2 було залучено підпорядковане йому Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з яким кінцевими бенефіціарами укладалися договори на проведення цих послуг. Так, протягом січня-липня 2016 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 , Полтавським обласним КВП ТГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », КВП Дніпродзержинської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Рівненським обласним ВКП ВКГ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_14 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ІНФОРМАЦІЯ_17 , та КП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Золотоніської міськради укладено з Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_19 ) договори про надання інформаційних консультаційних послуг щодо дослідження і розроблення фінансово-економічних розрахунків. В той же час, ІНФОРМАЦІЯ_19 укладає аналогічні договори з іншими суб`єктами господарювання, зокрема, фіктивними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на рахунки якого перераховано 4 015 400,01 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на рахунки якого перераховано 288 000 грн.

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_22 від 14.11.2019 по справі №757/60229/19-к здійснено тимчасовий доступ до речей та документів щодо фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_23 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 .

За результатами аналізу вилучених документів, а саме акту ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_23 від 13.06.2016 №06-21/33, встановлено що між ІНФОРМАЦІЯ_25 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) укладені договори щодо надання безвідсоткової фінансової допомоги на зворотній основі на значні суми коштів. Згідно діючих на той час вимог законодавства України з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що проведені на основі зазначених вище договорів, виникла необхідність у проведенні зустрічної звірки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

Слідчий вказав, що шляхом проведення компетентних заходів працівниками ІНФОРМАЦІЯ_27 щодо підтвердження операцій та розрахунків, що проведені на основі вище вказаних договорів, не вдалось за можливе встановити та фактично підтвердити зазначені операції.

Слідчий зауважує, що у ході досудового розслідування стало відомо, що через короткий проміжок часу після перерахування грошових коштів, що здійснено на виконання умов вище вказаних договорів щодо надання безвідсоткової фінансової допомоги на зворотній основі, від ІНФОРМАЦІЯ_25 на особові банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », дане товариство за рішенням засновників (учасників) ліквідовано.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, що містять відомості щодо учасників та органів, що відповідальні за фінансово-господарську діяльність ІНФОРМАЦІЯ_25 , яка пов`язана з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », та документів, які складені у результаті такої діяльності.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_28 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000449 від 15.02.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (адреса: АДРЕСА_1 та/або іншим місцезнаходженням), а саме до документів, що містять відомості щодо учасників та органів, що відповідальні за фінансово-господарську діяльність ІНФОРМАЦІЯ_25 , яка пов`язана з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », та документів, які складені у результаті такої діяльності, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.
Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування, та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступудо речей і документів, з можливістю вилучення їх прокурорам та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000449.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативним працівникам, іншому органу досудового розслідування клопотання задоволенню не підлягає, оскільки останні не є стороною обвинувачення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

1.Надати заступнику начальника Шостого слідчого відділу розслідування кримінальних правопорушень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому Шостого слідчого відділу розслідування кримінальних правопорушень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів (при відсутності до належним чином завірених копій документів), які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (адреса: АДРЕСА_1 та/або іншим місцезнаходженням), а саме:

-копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями)станом на 2011 - 2014 роки.

-склад керівних та контролюючих органів, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2011 2014 р.

-копії протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2011 - 2014 роках.

-штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2011 - 2014 роки.

-копії документів, якими встановлено порядок проведення договірної роботи на підприємстві в 2011 2014 роках (при відсутності окремого акту надати довідку про порядок укладення та виконання договорів з підприємствами постачальниками/покупцями).

-оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2011 - 2019 років, а також документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

-регістри бухгалтерського обліку (аналітичного обліку) по рахунках 90 «Собівартість реалізації», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», що стосуються взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); розшифровку витрат, включених до р.05.1 «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» декларацій з податку на прибуток за 2011 2019 роки; розшифровку витрат, включених звітів про використання фінансових планів підприємства за 2011 2019 роки (в тому числі з вказанням товарів/робіт/послуг на які проведені витрати; найменування осіб в адресу яких проведено витрати та ін.).

-інформацію та копії документів щодо надання/отримання фінансової допомоги (поворотної, безповоротної) в період 2011 2019 років, купівлі продажу цінних паперів в період 2011 2019 років, видачі векселів, оплати в період 2011 2019 років;

-регістри бухгалтерського обліку (аналітичного обліку) по рахунках 18 «Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи», 50 «Довгострокові позики», 51 «Довгострокові векселі видані», 55 «Інші довгострокові зобов`язання», 60 «Короткострокові позики» 94 «Інші витрати операційної діяльності» за 2011 2019 роки.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1