Справа №766/8151/19
н/п 1-кс/766/3350/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2020 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000021 від 04.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27,ч. 2 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.3 ст.190, ч.4 ст.358 КК України, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000021 від 04.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27,ч. 2 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.3 ст.190, ч.4 ст.358 КК України, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.09.18 по теперішній час, а саме:

- договори з додатками до них і додатковими угодами, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі товарів і послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів за отримані товари (послуги), претензії (листи-попередження) по взаємовідносинам з Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ),

- копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 )

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями),

- копія наказу про призначення на посаду ОСОБА_6 , копія наказу про звільнення ОСОБА_6 (за весь час роботи), копія посадової інструкції (або контракту).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебуває кримінальне провадження за фактом внесення недостовірних відомостей до документів, які подаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії за №0000021 від 04.04.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч. 2 ст.205-1, ч.2 ст.27, ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.3 ст.190, ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до документів, які подаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії реєстрації новоствореної юридичної особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) внесено недостовірні відомості засновником і директором ОСОБА_7 , яка непричетна до діяльності підприємства.

Також встановлено, що за період 2018-2019 років на користь ПП « ОСОБА_8 » з розрахункових рахунків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано 1634,2 тис.грн. у тому числі шляхом підміни реквізитів, які в подальшому невстановленими особами знято готівкою.

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають оригінали документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і за період з 01.09.18 по теперішній час. А саме:

- договори з додатками до них і додатковими угодами, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі товарів і послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів за отримані товари (послуги), претензії (листи-попередження) по взаємовідносинам з Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ),

-копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 )

-картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями),

- копія наказу про призначення на посаду ОСОБА_6 , копія наказу про звільнення ОСОБА_6 (за весь час роботи), копія посадової інструкції (або контракту).

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та дослідження щодо наявності ознак легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явилась, надала до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за її відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначила, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про можливість часткового задоволення клопотання. Зазначені підстави для надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 року, є достатніми, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо. Однак в частині надання тимчасового доступу до документів за період з 01.09.2018 року по теперішній час, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не вмотивовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів за вказаний період, так як відповідно до витягу з ЄРДР зазначений період можливого вчинення протиправних дій зазначений з вересня 2018 року по серпень 2019 року.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000021 від 04.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27,ч. 2 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.3 ст.190, ч.4 ст.358 КК України, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 року, а саме: - договори з додатками до них і додатковими угодами, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі товарів і послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів за отримані товари (послуги), претензії (листи-попередження) по взаємовідносинам з Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ),

- копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 )

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагентам Скадовські розподільні електричні мережі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) Головне підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями),

- копія наказу про призначення на посаду ОСОБА_6 , копія наказу про звільнення ОСОБА_6 (за весь час роботи), копія посадової інструкції (або контракту).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1