Провадження №1-кс/760/4119/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 травня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України управління нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами прокуратури Київської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000038, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення звернулась до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 24.05.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України до дванадцяти місяців, а саме до 24.11.2020 року.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000038 від 24.05.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України, в ході розгляду якого встановлено, що група осіб сприяє підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків шляхом формування штучного податкового кредиту, що стало можливим за результатами діяльності злочинної схеми, яка полягає у імпорті підконтрольними суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Інтегралл ЛТД» (ЄДР 40631564), ТОВ «Евін Груп» (ЄДР 39919554), ТОВ «Транс Кеа Трак» (код ЄДР 40962247), ТОВ "Ламан Шипінг" (код ЄДР 40551877), ТОВ «Юніверсал Бізнес Трейд» (ЄДР 42178940), ТОВ "Зелмера" (код ЄДР 41953846), ТОВ "Наірія" (код ЄДР 41955948), ПП "РОДОНІТ" (код ЄДР 21667731), ТОВ "Меддірект" (код ЄДР42362599), ТОВ "Фармацевтична компанія Віста" (код ЄДР 37642513) продукції через митну територію України, шляхом заниження вартості імпортованої продукції, яка в подальшому реалізовується по «ланцюгу» постачання на підприємства ТОВ «Гало» (код ЄДР 34882604), ТОВ «Бестворк» (код ЄДР 40339086), ТОВ «Сім Трейд Груп» (код ЄДР 40990269), ТОВ «МІОL» (код ЄДР 31559069), ТОВ «Контур Мет» (код ЄДР 31484533), ТОВ «Стандарт Агроеко» (код ЄДР 38692649), ТОВ "Промбудколія" (код ЄДР 31932840), ТОВ "Сакура-Автотранс" (код ЄДР 41930698) та ін., що спричинило ненадходження до Бюджету податків на суму понад 6 750 тис. грн., та являється особливо великим розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс Кеа Логістік» (код ЄДР 39142191), ТОВ «Транс Кеа Трак» (код ЄДР 40962247) та інші, в 2017-2020 роках сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що стало можливим за результатами діяльності організованої ними злочинної схеми протиправного розмитнення товарно-матеріальних цінностей за заниженими цінами, шляхом використання підконтрольних підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «Брок-Формс» (ЄДР 41944873), ТОВ «Беркана Ресурс» (ЄДР 42087361), ТОВ «Дембуд Профіль» (ЄДР 42079764), ТОВ «Драт ЛТД» (ЄДР 42080675), ТОВ «БК «Гріфон» (ЄДР 37784398), ТОВ «Дельта Сі Компані» (ЄДР 34463254), ТОВ «Колесо ЮГ» (ЄДР 43275811), ТОВ «Квадро Імпорт» (ЄДР 43275654), ТОВ «Сарагантрейд ЛТД» (ЄДР 42080900), ТОВ «Інгуз Трейдторг ЛТД» (ЄДР 42087434), ТОВ «Господарство «Феху» (ЄДР 42856867), ТОВ «Чорноморськ-Газ-Сервіс» (ЄДР 41183923), ТОВ «Нептун 74» (ЄДР 42174092), ТОВ «Астанія Рітеіл» (ЄДР 41414991), ТОВ «Дрім Вей Транс» (ЄДР 41548451), ТОВ «Альфа Стар Транс» (ЄДР 41548315), ТОВ «Джибель ЛТД» (ЄДР 42079992), ТОВ «Дельта СІ Компані» (ЄДР 34463254), ТОВ «Дакота Трейд» (ЄДР 42568201), ТОВ «Інгуз Трейдторг ЛТД» (ЄДР 42087534), ТОВ «Лісстройтранс» (ЄДР 42079869), ПП «Берсан-Оіл- Хім» (ЄДР 36635505), ТОВ «Ренд Лайф» (ЄДР 43316171), ТОВ «Араторн Степ» (ЄДР 43244144), ТОВ «Ксадас Постач» (ЄДР 43244228), ТОВ «Майкрон Капітал» (ЄДР 43244102), ТОВ «Сіс Компані Груп» (ЄДР 43270623), ТОВ «Лісса Сервіс» (ЄДР 41552295), ТОВ «Зефір Лоджістік» (ЄДР 41552321), ТОВ «Аурига» (ЄДР 41367528), ТОВ "Грейнком Шиппінг" (ЄДР 41152654), ТОВ "Делімарк" (ЄДР 39750863).

Слідчий в клопотанні посилається на те, що враховуючи, що вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування у даному провадженні закінчився 24.11.2019 р., та на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва був продовжений до 24 травня 2020 року, а завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій необхідних для встановлення винної особи, та притягнення її до відповідальності, а саме:

- провести судово-почеркознавчу експертизу з питань, ким, ОСОБА_5 , або іншою особою виконано підписи в реєстраційних (статтутних) документах ТОВ «Тайрінс»;

- провести судово-балістичної експертизи зброї вилученої в ході проведення обшуку в ОСОБА_6 ;

- провести судово- товарознавчу експертизи, по товарно-матеріальних цінностей, вилучених в ході проведеного обшуку 21.11.2019, за адресою розташування складського приміщення ТОВ «Меддірект», з метою встановлення вартості, якості та підприємства виробника наданого товару на експертне дослідження.;

- провести тимчасові доступи до оригіналів документів по веденню фінансово-господарської діяльності, яка полягає у імпорті продукції через митну територію України, шляхом заниження вартості імпортованої продукції, яка в подальшому реалізовується по «ланцюгу» постачання на підприємства, що мають ознаки фіктивності та «транзитні» групи підприємств за рахунок поступового підвищення вартості імпортованої продукції.

- призначити судово-економічну експертизу документів.

Слідчий зазначає, що без проведення зазначених слідчих дій та накопичення достатніх доказів у провадженні, завершити досудове розслідування та прийняти законне рішення - неможливо.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершенні раніше з об`єктивних причин та враховуючи складність провадження, слідчий просить клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до дванадцяти місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, через канцелярію суду надіслала заяву пор розгляд справи у її відсутність, клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав викладених в ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.05.2018 р. внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 2 статі 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Як зазначено в клопотанні, яке перебуває на розгляді слідчого судді, що органом досудового розслідування не вдається завершити досудове розслідування до 24.05.2020 р., тобто до закінчення строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 24.05.2018 року, оскільки у даному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що для завершення досудового розслідування даного кримінального провадження за викладених доводів слідчим, достатнім буде час - додатково три місяці для проведення слідчих (розшукових) дій, тому клопотання слід задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.05.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України до 24 серпня 2020 року.

В іншій частині відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1