печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 квітня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № за №0000128 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :
28.04.2020 до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № за №0000128 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на шість місяців.

В обґрунтування клопотання зазначено, що шостим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №0000128 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» (код ЄДР 37144553) у період 2017-2018 років, занизили орендну плату за землю, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на суму 4 594 216, 66 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

У 2014 р. ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» придбало нежитлові приміщення за адресами: м. Київ, вул. Іоанна Павла ІІ (колишня назва Патріса Лумумби), земельна ділянка 5, м. Київ, вул. Предславинська, земельна ділянка 39, при цьому протягом 2014-2018р. орендну сплату за землю/земельного податку шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності декларують та сплачують до державного бюджету України не в повному обсязі.

Рішенням Київської міської ради від 23.06.2011 року № 242/5629 «Про встановлення місцевих податків і зборів в м. Києві» а саме п.5.4 встановлено ставки податку за користування земельними ділянками, які використовують юридичні та фізичні особи, в тому числі в разі переходу права власності на будівлі, споруди (їх частини) у розмірі 3 відсотків від нормативної грошової оцінки земельних ділянок.

ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» умисно не укладали договір оренди з КМДА до липня 2017 року, однак придбали споруди на цій ділянки ще в 2014 році та не сплачували податок на майно, а саме плату за землю, що справляється у формі орендної плати за земельні ділянки.

На даний час прокуратурою м. Києва та слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків завданих міській раді ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД».

На даний час виконано наступне:

1. 18.07.2018 Направлено ініціативний лист до ГУ ДФС у м. Києві стосовно включення ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» до плану графіку податкових перевірок. Виконання триває.

2. 07.08.2018 на підставі ухвали слід судді Перського районного суду м. Києва від 12.07.18 отримано тимчасовий доступ до речей та документів які становлять банківську таємницю ПАТ «Асвіо банк» стосовно ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»;

3. 11.08.2018 допитано в якості свідка ОСОБА_4 директора ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД», який повідомив, що ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» здійснює фінансового господарську діяльність згідно чинного законодавства.

4. 14.08.2018 здійснено огляд банківських рахунків ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»;

5. 22.08.2018 на підставі ухвали слід судді Перського районного суду м. Києва від 05.08.18 отримано тимчасовий доступ до речей і документів в ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД», згідно документів встановлено наявність земельної ділянки.

6. 08.01.2019 в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу до Департаменту земельних ресурсів стосовно ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»; стосовно сплати орендної плати за землю;

7. 15.01.2019 направлено постанову про залучення спеціаліста до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві для встановлення суми збитків.

8. 21.01.2019 направлено поштовим зв`язком повістки про виклик службових осіб ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД».

9. 08.02.2019 Винесено постанову про залучення працівників Державної фіскальної служби України в якості спеціалістів, для написання аналітичного дослідження стосовно ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»;

10. 18.02.2019 Отримано відповідь від працівників Державної фіскальної служби України про неможливість написання аналітичного дослідження стосовно ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»;

11. 29.03.2019 рішенням комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА було встановлено суми збитків завданих власникам землі, а саме ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» - 8 702 116 грн. 68 коп.

12. 31.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів в Департаменті земельних ресурсів відносно земельної справи ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД».

13. 08.08.2019 рішенням комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА було встановлено суми збитків завданих власникам землі, а саме ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»

14. 02.09.2019 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України до КМДА з метою отримання акту щодо встановлення сум збитків завданих Київській міській державній адміністрації

15. 31.10.2019 отримано проекти актів щодо встановлення сум збитків завданих Київській міській державній адміністрації

16. 29.11.2019 Направлено запит від прокурора м. Києва до голови КМДА лист з вимогою затвердження актів щодо встановлення сум збитків завданих Київській міській державній адміністрації;

17. 27.12.2019 зібрання комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА, щодо затвердження актів суми збитків. Комісія в повному обсязі не зібралась. Рішення, щодо затвердження актів не винесено.

18. 12.02.2020 зібрання комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА, щодо затвердження актів суми збитків.

Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

1) Отримати від Київської міської ради затверджений акт щодо встановлення збитків завданих міській раді ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»;

2) Повторно допитати службових осіб ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»;

3) на підставі висновку Департаменту земельних ресурсів КМДА щодо встановлення збитків завданих міській раді ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» звернутися до суду про призначення експертизи для підтвердження збитків;

4) потримати висновок судової економічної експертизи, щодо підтвердження суми збитків;

5) Допитати склад комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при Київській міській раді;

6) провести огляд земельної ділянки, яку використовує ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» з залученням спеціаліста.

У кримінальному провадженні №0000128 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України станом на даний час жодним особам про підозру не повідомлялось.

Так, строк досудового розслідування кримінального провадження №0000128 від 08.06.2018, внесеного за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК закінчується 08.06.2020.

Завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим у зв`язку зі складністю кримінального провадження через необхідність додаткового часу на проведення та завершення всіх необхідний слідчих та процесуальних дій.

Відповідно до вимог ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 2 ст. 212 КК України, за ознаками яких розпочато досудове розслідування, відноситься до злочину середньої тяжкості.

У зв`язку з викладеним, слідчий вважає наявними підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000128 до шести місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав у ньому зазначених.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, зокрема отримати від Київської міської ради затверджений акт щодо встановлення збитків завданих міській раді ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»; повторно допитати службових осіб ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД»; на підставі висновку Департаменту земельних ресурсів КМДА щодо встановлення збитків завданих міській раді ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» звернутися до суду про призначення експертизи для підтвердження збитків; потримати висновок судової економічної експертизи, щодо підтвердження суми збитків; Допитати склад комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при Київській міській раді; провести огляд земельної ділянки, яку використовує ТОВ «НОВОПЕЧЕРСЬКИЙ ПОСАД» з залученням спеціаліста.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № за №0000128 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № №0000128 від 08.06.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, до шести місяців, тобто до 08 листопада 2020 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1