УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва в рамках кримінального провадження, яке внесене до ЄРДР №0000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2015 року, а саме: договір поставки №6/04-15 від 06.04.2015, специфікацію №1 від 14.04.2015 до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015, видаткову накладну №1 від 14.04.2015, специфікацію №2 від 27.04.2015 до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015, видаткову накладну №3 від 27.04.2015, специфікацію №3 від 08.06.2015 до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015, видаткову накладну №7 від 08.04.2015, платіжні доручення №788 від 09.04.2015, №808 від 23.04.2015, №809 від 23.04.2015, №815 від 29.04.2015, №877 від 05.06.2015, №881 від 11.06.2015, №895 від 18.06.2015, №941, №942 від 17.07.2015, №974 від 05.08.2015, №989 від 13.08.2015, №1000, №1001 від 17.08.2015, №943 від 25.08.2015, №1015, №1016, №1017 від 26.08.2015, №1034 від 01.09.2015, №1045 від 08.09.2015, №1056 від 10.09.2015, №1077, №1078 від 25.09.2015, №1035 від 05.10.2015, №1057, №1018, №1044,№1061 від 13.10.2015, №1133 від 19.10.2015, договір №3010/3 про відступлення права вимоги від 30.10.2015, платіжні доручення №1170, №1171 від 05.11.2015, №1036, №1168, №1169 від 07.12.2015, №1265, №1266 від 15.01.2016, №1312 від 18.01.2016, №1262, №1264, №1311 від 19.02.2016, №1495 від 12.04.2016, акти приймання-передачі товарів, ТТН (міжнародні), довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та іншим рахункам, картки по рахункам, журнали-ордери, головної книги по відповідним рахункам, книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, книги складського обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші пропускні документи, сертифікати відповідності з додатками до них, звіти з технічного нагляду, висновки державної санітарно-епідемічної експертизи з додатками, інші документи, що не увійшли до переліку, але мають відношення до фінансово-господарських взаємовідносин, між вказаними підприємствами, а також копій наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, копію статуту підприємства.

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015р. документально оформлювали придбання товарів і послуг від фіктивних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без мети настання реальних наслідків.

Крім того порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підтверджується актом перевірки №74/26-15-14-07-02-10/38323166 від 27.03.2018р. згідно висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму 4 154 983 грн.

Відповідно до вироку Оболонського районного суду м. Києва (Справа №756/14627/18) від 22.01.2019р., ОСОБА_4 (засновник, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ) визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

З метою забезпечення принципу законності, передбаченого ч. 2 ст. 9 КПК України, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення обставин, що викривають або виправдовують винну особу (підозрюваного, обвинуваченого), а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують їх покарання, надання належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у отриманні відомостей та первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів щодо фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

05.06.2018р. в рамках кримінального провадження винесена постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

На запит ГСУ ФР ДФС України в порядку ст. 93 КПК України, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) запитувані документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не надали.

Крім того службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в судових засіданнях повідомляли, що оригінали фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

20.11.2018р. в порядку ст. 93 КПК України на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено запит щодо надання інформації щодо наявності оригіналів вищевказаних документів.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_5 від 26.11.2018р. встановлено, що оригінали фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) оглянуто та повернуто представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищевикладене, фактичним володільцем (зберігачем) вказаних фінансово-господарських документів, відповідно до закону, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора підприємства ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в досліджені фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та отримані їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та які мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні, містять в собі інформацію, що свідчить про вчинення кримінального правопорушення, містять зразки підписів та почерку службових осіб фіктивних підприємств, необхідні для проведення експертних досліджень та в подальшому будуть використані як докази у суді, а також міститься інформація щодо фактичних отримувачів товарів, фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності та фактичного встановлення обставин фінансово-господарських операцій з вищевказаними підприємствами.

В судове засідання слыдчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ,була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 0000010 на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2015р., а саме: договір поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., специфікацію №1 від 14.04.2015р. до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., видаткову накладну №1 від 14.04.2015р., специфікацію №2 від 27.04.2015р. до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., видаткову накладну №3 від 27.04.2015р., специфікацію №3 від 08.06.2015р. до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., видаткову накладну №7 від 08.04.2015р., платіжні доручення №788 від 09.04.2015р., №808 від 23.04.2015, №809 від 23.04.2015р., №815 від 29.04.2015р., №877 від 05.06.2015р., №881 від 11.06.2015р., №895 від 18.06.2015р., №941, №942 від 17.07.2015р., №974 від 05.08.2015р., №989 від 13.08.2015р., №1000, №1001 від 17.08.2015р., №943 від 25.08.2015р., №1015, №1016, №1017 від 26.08.2015р., №1034 від 01.09.2015р., №1045 від 08.09.2015р., №1056 від 10.09.2015р., №1077, №1078 від 25.09.2015р., №1035 від 05.10.2015р., №1057, №1018, №1044,№1061 від 13.10.2015р., №1133 від 19.10.2015р., договір №3010/3 про відступлення права вимоги від 30.10.2015р., платіжні доручення №1170, №1171 від 05.11.2015р., №1036, №1168, №1169 від 07.12.2015р., №1265, №1266 від 15.01.2016р., №1312 від 18.01.2016р., №1262, №1264, №1311 від 19.02.2016р., №1495 від 12.04.2016р., акти приймання-передачі товарів, ТТН (міжнародні), довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та іншим рахункам, картки по рахункам, журнали-ордери, головної книги по відповідним рахункам, книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, книги складського обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші пропускні документи, сертифікати відповідності з додатками до них, звіти з технічного нагляду, висновки державної санітарно-епідемічної експертизи з додатками, інші документи, що не увійшли до переліку, але мають відношення до фінансово-господарських взаємовідносин, між вказаними підприємствами, а також копій наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, копію статуту підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: