У Х В А Л А

30.06.2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області- ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду клопотання старшого слідчого слідчої групи у кримінальному провадженні, заступника начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000131 від 17.04.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчої групи у кримінальному провадженні №0000131 ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

17.04.2018 слідчим відділом УСБ України в Закарпатській області за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

03.07.2018 до ЄРДР внесено відомості та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000068, про те що, в період з 16 травня по 31 серпня 2017 року через митний пост «Лужанка» Закарпатської митниці ДФС з використанням транспортного засобу марки «ВМW», реєстраційний номерний знак НОМЕР_1 , під керуванням водія ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та пасажиром ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також транспортним засобом марки «PEUGEOT» р.н.з. НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ввезено на митну територію України мобільні телефони марки Аррle iPhone, у кількості 575 штуки та чохли до мобільних телефонів у кількості 2 штуки, без сплати обов`язкових митних платежів-ввізного мита та податку на додану вартість у розмірі 2018713 (два мільйони вісімнадцять тисяч сімсот) гривень 79 копійок, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

03.07.2018 прокуратурою Закарпастької області кримінальні провадження №0000131 та №0000068 об`єднанні в одне кримінальне провадження з присвоєнням єдиного №0000131.

05.07.2018 кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України.

09.01.2020 о 11 год 39 хв. в пункті пропуску митного поста «Вилок» Закарпатської митниці Держмитслужби в напрямку в`їзд в Україну, по смузі руху зелений коридор, заїхав транспортний засіб марки «Volkswagen LT28» р.н. НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_7 , під час митного огляду автомобіля останнього виявленого не заявлені при усному опитуванні телефони торгової марки «Xiaomi» різних моделей загальною кількістю 257 шт., які в подальшому були вилучені під час складання постанови про порушення митних правил №0042/30500/20.

Встановлено, що громадянин ОСОБА_7 , будучи, відповідно до п.39 ст.4 Митного кодексу України платниками податків, на якого, відповідно до п.8 ст.374 Митного кодексу України, покладено обов`язок подати митну декларацію, передбачену законодавством України для підприємств та сплатити ввізне мито за повними ставками митного тарифу і податок на додану вартість за ставкою, встановленою Податковим кодексом України, не задекларував та незаконно ввіз на митну територію України товари сумарна фактурна вартість яких перевищувала 10 000 євро, унаслідок чого, умисно ухилилися від сплати податків, які, відповідно до п.п.9.1.1, п.9.1 ст.9 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI та п.п. «а» п.27 ч.1 ст.4 Митного кодексу України, входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Вартість вилучених 04.09.2019 товарно-матеріальних цінностей, а саме телефони торгової марки «Xiaomi» різних моделей загальною кількістю 257 шт., визначена експертним висновком №-0030 від 29.01.2020 року, за результатами товарознавчої експертизи проведеної експертом ОСОБА_8 , та склала 1 223 082,00 грн.

Беручи до уваги те, що під час досудового розслідування виникла необхідність перевірити сплату ОСОБА_7 митних платежів під час ввезення 09.01.2020 техніки торгової марки «Xiaomi», на адресу Закарпатської митниці Держмитслужби було скеровано відповідного листа за №1273/10/07-16-23-02 від 12.06.2020 року, щодо проведення позапланової документальної перевірки щодо стану дотримання платником податків ОСОБА_7 законодавства України з питань державної митної справи - своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів під час ввезення 09.01.2020 на митну територію України у транспортному засобу марки «Volkswagen LT28» вантажу (техніки торгової марки «Xiaomi»), які не були задекларовані.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення у провадженні №0000131 від 17.04.2018 року - ч.1 ст.212 КК України, цей злочин відповідно до ст.12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості.

Отже, досудове розслідування злочинів такої категорії, завершити яке неможливо до спливу дванадцяти місяців з дня внесення відомостей до ЄРДР, на підставі ч.1 ст.294 КПК України, абз.2 ч.2 ст.219 КПК України, може бути продовжене на дванадцять місяців.

Слідчий зазначає у клопотанні, що завершити досудове розслідування без отримання акту перевірки не можливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства, зокрема захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З огляду на викладене слідчий вказує на необхідність продовження строку досудового розслідування до дванадцяти місяців.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши зміст клопотання та додані до нього письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

З матеріалів справи слідує, що органом досудового слідства - СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області - здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за у кримінальному провадженні №0000131 від 17.04.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в рамках якого розслідуються обставини кримінального правопорушення по факту злочинних дій службових осіб митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці ДФС, що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Як вбачається з клопотання слідчого, станом на дату звернення з вказаним клопотанням в рамках розслідування кримінального провадження підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення нікому не повідомлялось.

З матеріалів клопотання слідує, що строк досудового слідства, визначений статтею 219 КПК, закінчується 03.07.2020р , однак завершити досудове слідство в даному кримінальному провадженні до вказаного вище строку слідчий вважає неможливим у зв`язку з необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) дій.

На обґрунтування обставин, які перешкоджають закінчити розслідування кримінального провадження в терміни, передбачені ст. 219 КПК України, слідчим зазначено, що на даний час у слідства є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій.

Зокрема вказує, що у криминальному провадженні слід перевірити сплату ОСОБА_7 митних платежів під час ввезення 09.01.2020 техніки торгової марки «Xiaomi», відтак на адресу Закарпатської митниці Держмитслужби було скеровано відповідного листа за №1273/10/07-16-23-02 від 12.06.2020 року щодо проведення позапланової документальної перевірки щодо стану дотримання платником податків ОСОБА_7 законодавства України з питань державної митної справи - своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів під час ввезення 09.01.2020 на митну територію України у транспортному засобу марки «Volkswagen LT28» вантажу (техніки торгової марки «Xiaomi»), які не були задекларовані.

Таким чином слідчий вказує на те, що завершити досудове розслідування без отримання акту перевірки не можливо.

Тобто, стороною кримінального провадження доведено, що на даний час існують обєктивні причини через які досудове розслідування не може бути завершене в терміни, передбачені ст. 219 КПК України, проведення вказаних слідчих та процесуальних дій необхідно для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування.
У відповідності до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно абз. 2 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбаченихстаттею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань №0000131 від 17.04.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, закінчується 03.07.2020 року, але для всебічного, повного та обєктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого ст. 219 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання є достатньо обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219,294,295,295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000131 від 17.04.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на дванадцять місяців, а саме до 03.07.2021 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1