Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1580/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2020 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до банківських документів, з можливістю вилучення копій, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (долар США), які відкрито 01.10.2015 року в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до моменту закриття рахунків - 23.02.2017 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку; документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_3 , що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_2 ); інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_3 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000055 від 22.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) за період січень 2016 року - липень 2017 року на суму понад 4 млн. грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено ПДВ до сплати в бюджет за період червень-вересень 2016 року на загальну суму 5 956 998 грн. за результатами господарських операцій, що мають ознаки безтоварності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), СФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ). Податковим органом винесені відповідні податкові повідомлення-рішення, які оскаржувались суб`єктами підприємницької діяльності в суді першої та апеляційної інстанції, у задоволенні позовів останніх відмовлено, інформація щодо касаційного оскарження станом на теперішній час відсутня. Крім того засновниками (учасниками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 27.09.2019 року прийнято рішення щодо припинення юридичної особи в результаті реорганізації, 21.02.2020 року ТОВ припинено в результаті злиття (приєднання), правонаступник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).
На вимоги слідчого до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_5 », Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », СФГ « ОСОБА_7 », ФГ « ОСОБА_8 », не надано. 31.01.2020 року, на виконання ухвали слідчого судді, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності, за результатами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано завірену копію рішення засновників та акт знищення документів за 2015-2016 рр.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 01.10.2015 року відкрито розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) для розрахунків у валюті - українська гривня та долар США, які було закрито 23.02.2017 року.
Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів необхідно з метою встановлення підприємств, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські відносини в період з моменту відкриття рахунків по дату винесення клопотання (в т.ч. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_5 », Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », СФГ « ОСОБА_7 », ФГ « ОСОБА_8 »); осіб, які відкривали банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, осіб, які мали право підпису в банківській установі по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; а також оскільки інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні та іншим способом отримати її неможливо. Підставами вважати, що ці документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «АІС «Податковий блок».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000055 - заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до банківських документів, з можливістю вилучення копій, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (долар США), які відкрито 01.10.2015 року в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до моменту закриття рахунків - 23.02.2017 року;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_3 , що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_2 );

- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_3 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12