Справа №766/2057/20
н/п 1-кс/766/1371/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл заступнику начальника відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), документів щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), відкритих в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_2 ) та інших документів, щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають в матеріалах кримінального провадження №0000127, що зберігаються у прокуратурі Херсонської області за адресою АДРЕСА_1 .

Обґрунтування клопотання:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 05.01.20 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом внесення невстановленими особами протягом 2018-2019 років завідомо неправдивих відомостей державному реєстратору для проведення реєстрації ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів.

Згідно реєстраційних документів ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), засновником, керівником та бухгалтером вказаного СГД перебував ОСОБА_5 , під час опитування ОСОБА_5 , повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) останнє зареєстрував за грошову винагороду.

Додатково встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі розслідувалося кримінальне провадження 0000127, відомості про яке 29.11.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом внесення ОСОБА_6 протягом квітня 2018 року завідомо неправдивих відомостей до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб та подання останніх для проведення реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ). За результатами розслідування кримінального провадження 31.10.2019 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні правопорушення відповідальність за яке передбачено ч.1 ст.205-1 КК України.

Матеріали кримінального провадження №0000127 з обвинувальним актом відносно ОСОБА_6 спрямовано до прокуратури Херсонської області та зберігаються в останніх.

В рамках кримінального провадження №0000127 здійснювалось відпрацювання СГД по ланцюгу руху коштів, які в подальшому знімались з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), одним з яких було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Як наслідок в вищевказаних матеріалах кримінального провадження №0000127 наявні матеріали тимчасових доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), яка перебувала у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та документів, які перебували у володінні ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_2 ), що ставлять банківську таємниць його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначеними підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов`язань.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та документи щодо руху грошових коштів по рахунку СГД, відкритих в в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_2 ).

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Зазначені вище документи зберігаються у прокуратурі Херсонської області, в матеріалах кримінального провадження №0000127.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналу.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність.

Представник прокуратури Херсонської області в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Мотивація суду:

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим в частині, внаслідок чого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 05.01.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом внесення невстановленими особами протягом 2018-2019 років завідомо неправдивих відомостей державному реєстратору для проведення реєстрації ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів.

В хлді досудового розслідування встановлено, що в рамках кримінального провадження №0000127 здійснювалось відпрацювання СГД по ланцюгу руху коштів, які в подальшому знімались з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), одним з яких було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

У зв`язку з чим в матеріалах кримінального провадження №0000127 наявні матеріали тимчасових доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), яка перебувала у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та документів, які перебували у володінні ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_2 ), що ставлять банківську таємниць його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначених документів із можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку) дані копії.

Водночас із цим слідчим не доведено необхідності тимчасового доступу до документів із можливістю вилучити (здійснити виїмку) саме їх оригіналів, так як встановити обставини, які мають значення для даного кримінального провадження, можливо здійснити і за їх копіями. При цьому, згідно положень Розділу ІІІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджені наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, не виключається можливість проведення дослідження за якісними належним чином завіреними копіями документів. Крім того, слідчим не доведено необхідності всього обсягу оригіналів матеріалів для проведення судово-почеркознавчої експертизи, а не окремо визначених документів, які містять зразки необхідні для дослідження експерту. У зв`язку з чим слідчий суддя вважає, що в цій частині клопотання є необґрунтованим внаслідок чого в його задоволенні необхідно відмовити.

Керуючись положеннями ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159, 160 КПК України, слідчий суддя,

постановила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку) дані копії, а саме реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), документів щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), відкритих в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_2 ) та інших документів, щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають в матеріалах кримінального провадження №0000127.

В іншій частині клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Встановити строк дії ухвали до 17.03.2020 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1