УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 ,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000033 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 .

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами діяльності фізичної особи ОСОБА_5 , діючого спільно із фізичними особами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та пов`язаного з ним підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2018 років прихований об`єкт оподаткування на загальну суму 36,28 млн. грн. в результаті чого можливо занижений податок на доходи фізичних осіб у розмірі 6 530 400 грн. (36,28 млн. грн. х 18 %), який в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Будучи допитаним як свідок ОСОБА_5 дав показання, що вищевказані грошові кошти ним були отримані від співвласників ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 та ОСОБА_6 . Громадянину ОСОБА_5 вищевказані грошові кошти не належали.

Так, згідно договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 08.10.2012 року, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 продали частки у статутному капіталі підприємствам ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі ОСОБА_10 та підприємству Олдріч Холдінгс Лімітед в особі ОСОБА_11 у розмірі 35 млн. грн.

В подальшому 29.11.2018 громадяни ОСОБА_6 та ОСОБА_7 знову придбали частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вищевказаних підприємств.

Відомості, що містяться в документації ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо формування та поповнення статутного капіталу підприємства, щодо змін співвласників підприємства, щодо взаємовідносин з ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , будуть використані як докази факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вказані документи мають значення для встановлення фактичних обставин у провадженні.

У судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 . В частині клопотання про можливість вилучення оригіналів відмовити, оскільки слідчий не довів необхідність вилучення оригіналів документів.
Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , а саме до: документів, щодо формування (поповнення) статутного капіталу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , громадянином ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн. НОМЕР_2 , грошовими коштами або іншими активами на суму 17 млн. 500 тис. грн. (платіжне доручення, приходний касовий ордер, акти приймання-передачі, тощо); документів, щодо формування (поповнення) статутного капіталу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , громадянином ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код НОМЕР_3 , грошовими коштами або іншими активами на суму 17 млн. 500 тис. грн. (платіжне доручення, приходний касовий ордер, акти приймання-передачі, тощо); документів щодо змін статутного капіталу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 за період 2005-2019 років; договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2012-2019 років; документів, щодо використання підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів у розмірі 35 млн. грн., які були внесені до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 за період 2005-2019 років; протоколів загальних зборів засновників (співвласників, учасників) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , щодо заснування підприємства, щодо формування статутного капіталу підприємства, щодо змін засновників (співвласників, учасників) за період 2005-2019 років; реєстраційних та статутних документів підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер НЕ 303269; реєстраційних та статутних документів підприємства ІНФОРМАЦІЯ_5 , реєстраційний номер НОМЕР_4 ; довіреності повноваженого представника підприємства ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_11 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_5 , апостильованої постійним секретарем Міністерства юстиції та громадського порядку 22.03.2012 за № 101990/12; довіреності повноваженого представника підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_10 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_6 , апостильованої постійним секретарем Міністерства юстиції та громадського порядку 27.03.2012 за № 107044/12; документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , по взаємовідносинам з фізичними особами ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , код НОМЕР_7 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код НОМЕР_3 , за період 2005-2019 років.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя