ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1344/19
Провадження № 1-кс/210/1578/19

"10" травня 2019 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №0000051 від 22.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про зупинення видаткових операцій по рахункам, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про зупинення видаткових операцій по рахункам НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , який відкритий в Печерська Філія АТ КБ «ПриватБанк» м. Київ (300711) та належать ТОВ «Лорет Блау» (42177224).
В ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування за фактом протиправних дій суб`єктів господарювання, які шляхом проведення безтоварних операцій, шляхом використання фіктивних підприємств занижують об`єм оподаткування суб`єктам реального сектору за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що співробітники АТ КБ «Приватбанк» спільно з іншими громадянами України організували функціонування на базі вказаної державної банківської установи низку протиправних фінансових механізмів по незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств легального сектору економіки в тіньовий обіг, тобто створили т.зв. «конвертаційний центр».

Зокрема, начальник VIP центру №2 ДРУ АТ КБ «Приватбанк» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , завдяки своїм зв`язкам у банківській установі та за сприяння директора ДРУ АТ КБ «Приватбанк» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , забезпечує безперебійне отримання готівкових коштів в касі зазначеного відділення банку учасниками злочинної групи, які у подальшому передається клієнтам центру мінімізації податків. Процентна ставка за надання готівки складає 0,5-0,7 %.

Документи, «чорнові» записи, магнітні носії інформації, не облікована готівка, які підтверджують противоправну діяльність зберігаються у офісному приміщенні VIP центру №2 ДРУ АТ КБ «Приватбанк» розташованому за адресою: м. Дніпро, вул. Івана Акінфієва, 28 та в автомобілі, який використовує ОСОБА_4 - FORD FIЕSTA д.н. НОМЕР_3 .

Додатково встановлено, що касир вказаного відділення ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , за вказівкою ОСОБА_4 забезпечує своєчасну видачу готівки учасникам злочинної групи, яка у подальшому передається клієнтам центру мінімізації податків.

Документообіг між бухгалтером та представниками реального сектору економіки здійснюється завдяки кур`єру ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Для провадження протиправної діяльності ОСОБА_7 використовує автомобілі SKODA OCTAVIA A7 д.н. НОМЕР_4 та AUDI Q7 д.н. НОМЕР_5 .

Зазначена особа на вказаних автомобілях відвідує офісне приміщення злочинної групи де забирає у бухгалтерів документи, які підтверджують безтоварні взаємовідносини, розвозить їх клієнтам, тобто здійснює обмін документами, та у зворотному напрямку передає документи від клієнтів бухгалтерам.

Крім того, на вказаних автомобілях кур`єр перевозить не обліковану готівку, яку передає клієнтам центру мінімізації податків.

ОСОБА_7 за місцем свого фактичного мешкання зберігає «чорнові» записи, документи та магнітні носії інформації, які підтверджують злочинну діяльність, в яких указано адреси та контактні дані клієнтів, суми грошових коштів, які необхідно передати клієнтам.

Також встановлено інших учасників «конвертаційного центру», а саме: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженець м. Дніпропетровськ, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , та ОСОБА_9 (код ДРФО НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженка Дніпропетровської обл., м. Дніпропетровськ, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , які виконують організаційно-розпорядчі функції, підшукують клієнтів центру мінімізації податків, ведуть перемови з постачальниками готівки (оговорюють з ними процентні ставки за надані противоправні послуги), представниками банківських установ, правоохоронних органів.

ОСОБА_8 та ОСОБА_9 за місцем свого фактичного мешкання за адресою: АДРЕСА_1 зберігають документи, у тому числі «чорнові» записи, магнітні носії інформації що підтверджують противоправну діяльність, необліковану готівку, інші предмети та документи.

Бухгалтером вказаної злочинної групи є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , уродженка м. Дніпропетровськ, громадянка України, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , яка здійснює бухгалтерський та податковий облік підконтрольних групі СГД, у тому числі розрахунок процентних ставок для клієнтів, представників оптовиків - постачальників готівки, веде перемови та спілкування з представниками клієнтів щодо правильного оформлення бухгалтерських та податкових документів.

Офісне приміщення злочинної групи знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. 8 березня, буд. 1а, в якому вказані особи виготовляють та зберігають документи, які підтверджують противоправну діяльність у тому числі «чорнові» записи, магнітні носії інформації, печатки, штампи СГД з ознаками фіктивності та необліковану готівку.

Також, встановлені підприємства, що використовуються фігурантами у вказаній протиправній діяльності, а саме: ТОВ «Трайдент плюс» (), ТОВ «Союз-вікторія» (), ТОВ «Білдінг проект 17» (), ТОВ «Білдінг-проджект» (), ТОВ «Стройальтгруп» (), ТОВ «Білдінг-контракт» (), ТОВ «Євро-білдінг груп» (), ТОВ «Укрвест-строй» (), ТОВ «Білдінг-індастріс» (), ТОВ «Транслогістік-плюс» (), ТОВ «Квінсі логістікс» (), ТОВ «Дотс транзіт» (), ТОВ «Асінктон» (), ТОВ «Авалон Дніпро» (), ТОВ «Лорет Блау» (), ТОВ «Делфа Брідж» (), ТОВ «Візаут проект» (), ТОВ «Інтерстрой-проект» (), ТОВ «Десікант-траст» (), ТОВ «Канграро груп» (), ТОВ «Асінктон строй» (); ТОВ «Укр-ресурс-постач» (); ТОВ «Аксінктон-проект» ( 6) ТОВ «Укр-агро-постач» (), ТОВ «Ант-Днепр» (), ТОВ «Інтерстрой-проект» (), ТОВ «Десікант-траст» (), ТОВ «Авітос-Днепр» (), ТОВ «Санітаплюс-Днепр» (), ТОВ «Віола-Траст» (), ТОВ «Агроземлересурс» (), ТОВ «Саніта-Альянс» (), ТОВ «Сельхоз-торг» (), ТОВ «Кідс-траст» () та інші СГД.

Також встановлено, що до організації діяльності «конвертаційного центру», також причетний ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , уродженець м. Дніпропетровська, громадянин України, зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_4 , офісне приміщення - АДРЕСА_5 , має у користуванні автомобіль MERCEDES-BENZ E200K д.н. НОМЕР_7 ) який є компаньйоном ОСОБА_8 та виконує організаційно-розпорядчі функції, а саме: підшукує клієнтів центру мінімізації податків, веде перемови з постачальниками готівки, оговорює з ними процентні ставки за надані противоправні послуги.

ОСОБА_11 за місцем свого фактичного мешкання, офісного приміщення та автомобілі зберігає документи, у тому числі «чорнові» записи, магнітні носії інформації, що підтверджують противоправну діяльність, не обліковану готівку, інші предмети та документи.

Додатково встановлені СПД реального сектору економіки, які користуються послугами т.зв. «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Сімальтіма» , яке входить в групу компаній «Гібар» (основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, офісне приміщення м. Дніпро, вул. Сергія Подолінського, буд. 31, 6 поверх, складське приміщення м. Дніпро, пров. Тютина, буд. 15-А, фактично контролюється громадянином України ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , уродженцем м. Дніпропетровська, зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_6 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_7 ).

ТОВ «Опцион Трейд» , ТОВ «Цитадель Трейд» та ТОВ «Стратера» (основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля та роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах, офісне приміщення м. Дніпро, вул. Кості Гордієнко, буд. 1а фактично контролюється громадянином України ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , уродженцем м. Дніпропетровська, зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_8 ).

Механізм конвертації полягає в тому, що на розрахункові рахунки СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Лорет Блау» (юридична адреса: м. Дніпро, вул. Панікахі, буд. 2, корпус 01, кімната 813, керівник та засновник ОСОБА_14 , наймані працівники відсутні, підприємство зареєстроване у місці масової реєстрації СПД, загальний обіг податкових забов`язань за 2019 рік близько 50 млн. грн.), ТОВ «Санітаплюс-Днепр» (юридична адреса: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Теплична, буд. 19, керівник та засновник ОСОБА_15 , наймані працівники відсутні, за останній рік тричі змінювався керівник підприємства, загальний обіг податкових забов`язань за 2019 рік близько 70 млн. грн.), ТОВ «Білдінг проект 17» (юридична адреса: м. Дніпро, вул. Мандриківська, буд. 66, керівник та засновник ОСОБА_16 , наймані працівники відсутні, під час аналізу податкової звітності наявні ознаки т.зв. «пересортиці»), ТОВ «Авітос-Днепр» (юридична адреса: м. Дніпро, проспект Мануйлівський, буд. 7, керівник та засновник ОСОБА_17 , наймані працівники відсутні, підприємство зареєстроване у місці масової реєстрації СПД, загальний обіг податкових забов`язань за 2019 рік близько 300 млн. грн.), ТОВ «Білдінг-контракт» (юридична адреса: м. Дніпро, вул. Мандриківська, буд. 47, керівник та засновник ОСОБА_18 , наймані працівники відсутні, керівник є засновником та керівником ще на 4 СПД, загальний обіг податкових забов`язань за 2019 рік близько 300 млн. грн.) підприємствами клієнтами «конвертаційного центру» перераховуються безготівкові грошові кошти за нібито придбані ТМЦ (товари та послуги). В подальшому ці кошти перераховуються з рахунків ФСГД на розрахункові рахунки СГД реального сектору економіки, які займаються оптовою торгівлею, у яких накопичується готівка від результатів підприємницької діяльності (будівельні матеріали, посуд та інше) за нібито придбані ТМЦ, які фактично не придбаються. Їх придбання тільки відображено документально в офіційній звітності. Готівкові кошти у СГД оптовиків накопичується від результатів реалізації ТМЦ за готівку кінцевому споживачу без відображення вказаних взаєморозрахунків у бухгалтерському та податковому обліках.

Тобто, у СГД оптовиків під виглядом ТМЦ придбається готівка, для її подальшого незаконного використання в діяльності центру мінімізації податків, що позволяє не залучати до незаконних схем по зняттю готівкових коштів банківські установи. Відсоткова ставка за придбання готівки складає 1,5-2,2%.

Фактично підприємства клієнти придбають ТМЦ (роботи, послуги) за готівкові грошові кошти у різних СГД без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковій звітності, а реквізити ФСГД використовуються лише для документального прикриття не облікованих взаєморозрахунків та безтоварних операцій шляхом внесення до офіційної документації завідомо недостовірних даних.

Таким чином, у ході злочинної діяльності використовується схема так званих «зустрічних потоків», з підміною товарних пропозицій по ланцюгу від СГД оптовиків через ФСГД підконтрольні групі до підприємств-клієнтів «конвертаційного центру».

Вказані СГД зареєстровані на підставних, підконтрольних фігурантам осіб, які до діяльності вказаних СГД ніякого відношення не мають та намірів ведення фінансово-господарської діяльності не висловлювали.

Також встановлено, що ТОВ «Лорет Блау» (42177224) користується наступним розрахунковим рахунком в Печерська Філія АТ КБ «ПриватБанк» м. Київ ( НОМЕР_8 ): НОМЕР_1 , НОМЕР_2 .

Згідно зі ст. 4 Конвенції Ради Європи «Про відмивання, виявлення, вилучення і конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму» (ратифіковану Законом України N 2698-VI від 17.11.2010) - «слідчі і тимчасові заходи» - Кожна Сторона зобов`язана вжити такі заходи, які можуть знадобитися для можливості її здатності швидко визначити, виявити, заблокувати або заарештувати майно, яке підлягає конфіскації для того, щоб, зокрема, сприяти здійсненню конфіскації надалі

Згідно зі ст. 5 даної Конвенції, держава Україна, зобов`язана вжити заходів, які можуть знадобитися для того, щоб забезпечити застосування заходів щодо блокування, арешту та конфіскації також до:

a) майна, в яке були перетворені або конвертовані доходи;

b) майна, отриманого із законних джерел, якщо до нього було повністю або частково приєднані доходи, отримані злочинним шляхом;

c) прибутку або інших вигод, отриманих від доходів, від майна, в яке були перетворені або конвертовані доходи, отримані злочинним шляхом, або від майна, до якого залучені доходи, отримані злочинним шляхом.

Таким чином перерахування грошових коштів за вказаними рахунками можуть бути спрямовані на фактичне фінансування незаконної підприємницької діяльності, пов`язаної з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, та отримання доходів від вказаної протиправної діяльності.

Згідно ч. 2ст. 170 КПК України, арешт на майно може бути накладений зокрема у випадку, якщо речі, документи, гроші, тощо набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

У судовому засіданні прокурор присутній не був подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив його задовольнити.
Власник майна в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення прокурора, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Так, згідно ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні майна.
Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні № 0000051 від 22.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про зупинення видаткових операцій по рахункам задовольнити.

Призупинити видаткові операції за розрахунковими рахунками, а також усі платежі, що надходять на цей рахунок, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності за наступними рахунками: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , який відкритий в Печерська Філія АТ КБ «ПриватБанк» м. Київ (300711) та належать ТОВ «Лорет Блау» (42177224), а також усі платежі, що надходять на ці рахунки, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності.

Припинити розрахунково - касові операції в видаткової частини за зазначеними рахунками, крім операцій по платежах до бюджетів усіх рівнів та до державних цільових фондів.

Зобов`язати АТ КБ «ПриватБанк» м. Київ (300711) зробити відмітку із зазначенням заарештованих грошових коштів в сьогоденні постанові у присутності членів слідчо - оперативної групи, які пред`явили дану постанову в ході процедури надання даної постанови, в кожному примірнику цієї постанови вказати дату та час її надання у зазначений банк, а також дату і час зупинення операцій за рахунками.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: ОСОБА_1