УХВАЛА
Іменем України

25.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000011 слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000011 від 28.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2016 - 2017 років при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму більше 4 млн. грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формувало витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД з ознаками фіктивності.

З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 рр. придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності, загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орієнтовно складає понад 5,5 млн. грн.

Вказана сума підтверджується матеріалами проведеного економічного дослідження від 27.02.2018 р. № 2/06-30-16-05/30736002, проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_15 .

В результаті проведеного аналізу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року попередньо встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 2 952 338 грн.

Також встановлено ознаки залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконного витрачання коштів державного (місцевого) бюджетів, коштів підприємств державної та комунальної форми шляхом завищення вартості виконання робіт із використанням СГД із ознаками фіктивності.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016-2017 рр. здійснював будівництво та ремонт автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкцію та ремонт будівель, в т.ч. за бюджетні кошти підприємств державної та комунальної форми власності, в якості підрядника, а саме:

1. КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - капітальний ремонт контактної мережі, заміна аварійних опор тролейбуса по

АДРЕСА_1 . КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - продовження тролейбусної лінії у

АДРЕСА_2 . ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - поточний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування Донецької області.

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин зазначеного кримінального правопорушення, зібрання доказової бази, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що стали підставою та підтверджують окремі факти проведення фінансово-господарських операцій КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

-договорів про виконання робіт,

-додаткових угод,

-технічних вимог щодо закупівлі робіт,

-відомостей обсягів робіт,

-календарних планів виконання робіт,

-зведених кошторисних розрахунків вартості будівництв,

-документації щодо договірних цін на будівництво,

-розрахунків,

-документів локального кошторису,

-підсумкові відомості ресурсів до локального кошторису,

-виписок розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за виконані роботи,

-платіжних доручень,

-документів, що підтверджують якість товарно-матеріальних цінностей,

-сертифікатів відповідності,

-меморіальних ордерів,

-довідок про вартість виконаних робіт та витрат (форма №КБ-3),

-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в),

-актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт,

-відомостей витрачених ресурсів витрат замовника,

-документів підсумкової відомості ресурсів,

-актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Встановити строк дії ухвали до 25.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1