Провадження № 1-кс/161/6353/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 01 серпня 2019 року
Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду №10 в м. Луцьку клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим із прокурором відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про арешт майна.
1.З підстав, викладених в клопотанні, просить суд накласти арешт на майно, а саме накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, на активи суми ліміту податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: ПП «ВІЛЄНТА» (), ТОВ «АРКАДА АКТИВ» (), ТОВ «АЙСБЕРГ ПАТРНЕР» (), ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (), ТОВ «СТОК ХОЛД» (), ТОВ «НОВАТОР ЛЮКС» (), ТОВ «ПРОДЮСЕРСЬКИЙ ЦЕНТР АРЕНА» (), ТОВ «МОНРЕАЛЬ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ГАЛАКСІ ПРОЕКТ» (), ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «ФЕРІНГ ТРЕЙД» (), ТОВ «СПАРТА ПРОЕКТ» (), ТОВ «БРАЙТОН ПУЛЬС» (), ТОВ «АТЛЕТІК СИСТЕМ» (), ТОВ «ВІНЕРТ АКТИВ» (), ТОВ «ДЕБЮТ ІМПУЛЬС» (), ТОВ «БЕТОН ГРУП-1» (), ТОВ «ІНТЕК СЕРВІС» (), ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (), ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (), ТОВ «КИЇВСЬКА БІОЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ВЕКТО ЛЮКС» (), ТОВ «АМПЛУАРТ ХОЛД» (), ТОВ «ЕМІРАТ ТОРГ» (), ТОВ «ПРОФФІ СИСТЕМ» (), ТОВ «ВІКОНТЕ ІМПУЛЬС» (), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ЛОТОС» (), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ГАРДПРОМ» (), ТОВ «ОСНОВА ТРАНСПЛЮС» (), ТОВ «МЕДІА СТАРЛАЙФ» (), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «ФРОНТОН ІНЖИНІРІНГ» (), ТОВ «АЛЬФА-ІНВЕСТ 2» (), ТОВ «БГБ» (), ТОВ «ПРАЙМ-ІНДАСТРІ» (), ТОВ «МАСТЕРЕКО» (), ТОВ «ВБК+» (), ТОВ «ІНТЕНСО СЕРВІС» (), ТОВ «ПРОМАТІ СЕРВІС» (), ТОВ «УКРФИТИНГ» (), ТОВ «СОЛАРТЕК ПЛЮС» (), ТОВ «ТТСЕРВІС» (), ТОВ «ММЦ» (), ТОВ «АМІ СЕРВІС» (), ТОВ «НЬЮ-ЛАЙФ АУТДОР» (), ТОВ «НОВАРТ ФОРМ» (), ТОВ «МІСТО-БУД-СЕРВІС» (), ТОВ «ДСН» (), ТОВ «ДОНАКТИВТОРГ» (), ТОВ «КИТТА» (), ТОВ «ДНІПРОБУДМЕТАЛ» (), ТОВ «УКРІНБІЛД» (), ТОВ «ГОРТЕХ 1 КР» (), ТОВ «БУД ЕКСПЕРТ ГРУП» (), ТОВ «СИЗ» (), ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (), ТОВ «АДАМАН ГОЛД» (), ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (), ТОВ «АРТЕМІДА КОМПЛЕКС» (), ТОВ «ДЕСІКАНТ-ТРАСТ» (), ТОВ «МІНОРМ-КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «РЕКОРД ПРОМ» (), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (), ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» (), ТОВ «КАРАТ ТРЕНД» (), ТОВ «РАДІЧІО» (), ТОВ «БЕЛЛА ВІТА» (), ТОВ «КОНТУМ» (), ТОВ «ТД «МЕТАЛ ІНОКС» (), ТОВ «СЕЛЬТА ТРЕЙД» (), ТОВ «ЮВЕНТУС ПРОМ» (), ТОВ «БІНОМ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «БАЗІЛІОН ГРУП» (), ТОВ «СІТІ БУД ЛТД» (), ТОВ «РАНГ ГРУП» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЕРЕГЕЯ» (), ТОВ «ЕНІМАЛС ШОП» (), ТОВ «ЛЕЙКЕРС ПАРТНЕР» (), ТОВ «НАДНЕКС» (), ТОВ «РОДОС ПРІНТ» (), ТОВ «ПРОФВЕЙ» (), ТОВ «ОХОРОНА РИТЕІЛ» (), ТОВ «ОХОРОННЕ БЮРО «ЕЛІТ ГРУП» (), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ ГРУП» (), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (), ТОВ «ГРУП ДИРЕКТ ЛТД» (), ТОВ «МОНСІТ» (), ТОВ «ТОЛМІН» (), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (), ТОВ «СОКРАТ ПРЕМІУМ» (), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (), ТОВ «ПРІНЦЕС» (), ТОВ «ДЮНА ТРЕЙД» (), ТОВ «ВЕКТОРТРЕЙД» (), ТОВ «АРКТІКА ГРУП» (), ТОВ «ЕНЕРДЖИ СОЛУШНС» (), ТОВ «КВАРТІКС» (), ТОВ «ДІДЖИТАЛ СЕРВІС» (), ТОВ «СІМУЗАР» (), ТОВ «ЕКО-ХОДЕР» (), ТОВ «МАНТІСА ПРОФІ» (), ТОВ «АВТОМАТІК СІСТЕМС ТРЕЙД» (), ТОВ «О-ТЕРМ» (), ТОВ «ФЛАНГЕР» (), ТОВ «ГРАНІТ. БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (), ТОВ «СПЕЦТЕХДНІПРО» (), ПП «АСВВ» (), ТОВ «БУДТ ТОРГ ЛТД» (), ТОВ «ДАВІОР» (), ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (), ТОВ «АКО ПРОМГРУП» (), ТОВ «МАС ЗБУТ» (), ТОВ «ЛС ТОРГ» (), ТОВ «КОНТУР ЛАЙТ» (), ТОВ «ОПТМЯСТОРГ К» (), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (), ТОВ «БУРОЛАЙТ» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаним суб`єктам господарської діяльності, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також зобов`язати ДФС України надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписки про суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати на вимогу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області, а клопотання про арешт розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі рахунки.

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Просив клопотання задовольнити.
Відповідно до положень статті 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи принцип диспозитивності, а також те, що із змісту поданого клопотання не вбачається необхідність в особистих поясненнях слідчого, а тому за таких обставин суд приходить до висновку про розгляд клопотання за відсутності особи, яка його подала.
Відповідно до ч. 2 статті 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
При цьому, як достовірно вбачається із змісту клопотання, що з метою уникнення розголошення відомостей про обставини і факт здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, недопущення зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна та в подальшому несплати до бюджету податків і зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку існує необхідність у розгляді вказаного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться якої знаходяться зазначені рахунки.
При цьому, судом достовірно встановлено, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не є тимчасово вилученим. А тому за таких обставин, суд приходить до висновку про розгляд клопотання за відсутності власника майна представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, що відповідає положенням ч. 2 статті 172 КПК.
Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання, у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Дослідивши письмові матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.
Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Судом при розгляді клопотання встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 27.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Також судом при розгляді клопотання встановлено, і це вбачається із витягу з ЄРДР, що службові особи підприємства імпортера ПП «ВІЛЄНТА» (, адреса місцезнаходження: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лідавська, 1) в період 2016-2019 років шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків.
При цьому, судом встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів електронної звітності», суб`єкти господарської діяльності: ПП «Вілєнта» (), ТОВ «АРКАДА АКТИВ» (), ТОВ «АЙСБЕРГ ПАТРНЕР» (), ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (), ТОВ «СТОК ХОЛД» (), ТОВ «НОВАТОР ЛЮКС» (), ТОВ «ПРОДЮСЕРСЬКИЙ ЦЕНТР АРЕНА» (), ТОВ «МОНРЕАЛЬ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ГАЛАКСІ ПРОЕКТ» (), ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «ФЕРІНГ ТРЕЙД» (), ТОВ «СПАРТА ПРОЕКТ» (), ТОВ «БРАЙТОН ПУЛЬС» (), ТОВ «АТЛЕТІК СИСТЕМ» (), ТОВ «ВІНЕРТ АКТИВ» (), ТОВ «ДЕБЮТ ІМПУЛЬС» (), ТОВ «БЕТОН ГРУП-1» (), ТОВ «ІНТЕК СЕРВІС» (), ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (), ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (), ТОВ «КИЇВСЬКА БІОЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ВЕКТО ЛЮКС» (), ТОВ «АМПЛУАРТ ХОЛД» (), ТОВ «ЕМІРАТ ТОРГ» (), ТОВ «ПРОФФІ СИСТЕМ» (), ТОВ «ВІКОНТЕ ІМПУЛЬС» (), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ЛОТОС» (), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ГАРДПРОМ» (), ТОВ «ОСНОВА ТРАНСПЛЮС» (), ТОВ «МЕДІА СТАРЛАЙФ» (), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «ФРОНТОН ІНЖИНІРІНГ» (), ТОВ «АЛЬФА-ІНВЕСТ 2» (), ТОВ «БГБ» (), ТОВ «ПРАЙМ-ІНДАСТРІ» (), ТОВ «МАСТЕРЕКО» (), ТОВ «ВБК+» (), ТОВ «ІНТЕНСО СЕРВІС» (), ТОВ «ПРОМАТІ СЕРВІС» (), ТОВ «УКРФИТИНГ» (), ТОВ «СОЛАРТЕК ПЛЮС» (), ТОВ «ТТСЕРВІС» (), ТОВ «ММЦ» (), ТОВ «АМІ СЕРВІС» (), ТОВ «НЬЮ-ЛАЙФ АУТДОР» (), ТОВ «НОВАРТ ФОРМ» (), ТОВ «МІСТО-БУД-СЕРВІС» (), ТОВ «ДСН» (), ТОВ «ДОНАКТИВТОРГ» (), ТОВ «КИТТА» (), ТОВ «ДНІПРОБУДМЕТАЛ» (), ТОВ «УКРІНБІЛД» (), ТОВ «ГОРТЕХ 1 КР» (), ТОВ «БУД ЕКСПЕРТ ГРУП» (), ТОВ «СИЗ» (), ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (), ТОВ «АДАМАН ГОЛД» (), ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (), ТОВ «АРТЕМІДА КОМПЛЕКС» (), ТОВ «ДЕСІКАНТ-ТРАСТ» (), ТОВ «МІНОРМ-КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «РЕКОРД ПРОМ» (), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (), ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» (), ТОВ «КАРАТ ТРЕНД» (), ТОВ «РАДІЧІО» (), ТОВ «БЕЛЛА ВІТА» (), ТОВ «КОНТУМ» (), ТОВ «ТД «МЕТАЛ ІНОКС» (), ТОВ «СЕЛЬТА ТРЕЙД» (), ТОВ «ЮВЕНТУС ПРОМ» (), ТОВ «БІНОМ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «БАЗІЛІОН ГРУП» (), ТОВ «СІТІ БУД ЛТД» (), ТОВ «РАНГ ГРУП» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЕРЕГЕЯ» (), ТОВ «ЕНІМАЛС ШОП» (), ТОВ «ЛЕЙКЕРС ПАРТНЕР» (), ТОВ «НАДНЕКС» (), ТОВ «РОДОС ПРІНТ» (), ТОВ «ПРОФВЕЙ» (), ТОВ «ОХОРОНА РИТЕІЛ» (), ТОВ «ОХОРОННЕ БЮРО «ЕЛІТ ГРУП» (), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ ГРУП» (), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (), ТОВ «ГРУП ДИРЕКТ ЛТД» (), ТОВ «МОНСІТ» (), ТОВ «ТОЛМІН» (), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (), ТОВ «СОКРАТ ПРЕМІУМ» (), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (), ТОВ «ПРІНЦЕС» (), ТОВ «ДЮНА ТРЕЙД» (), ТОВ «ВЕКТОРТРЕЙД» (), ТОВ «АРКТІКА ГРУП» (), ТОВ «ЕНЕРДЖИ СОЛУШНС» (), ТОВ «КВАРТІКС» (), ТОВ «ДІДЖИТАЛ СЕРВІС» (), ТОВ «СІМУЗАР» (), ТОВ «ЕКО-ХОДЕР» (), ТОВ «МАНТІСА ПРОФІ» (), ТОВ «АВТОМАТІК СІСТЕМС ТРЕЙД» (), ТОВ «О-ТЕРМ» (), ТОВ «ФЛАНГЕР» (), ТОВ «ГРАНІТ. БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (), ТОВ «СПЕЦТЕХДНІПРО» (), ПП «АСВВ» (), ТОВ «БУДТ ТОРГ ЛТД» (), ТОВ «ДАВІОР» (), ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (), ТОВ «АКО ПРОМГРУП» (), ТОВ «МАС ЗБУТ» (), ТОВ «ЛС ТОРГ» (), ТОВ «КОНТУР ЛАЙТ» (), ТОВ «ОПТМЯСТОРГ К» (), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (), ТОВ «БУРОЛАЙТ» () мають суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з податку на додану вартість, які можуть бути використані для надання безпідставного права на податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки та, відповідно, завдати державі збитків у вигляді несплати податків. Диспозиція статті 212 КК України передбачає, що предметом злочину за фактом ухилення від сплати податків є грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку.
А тому за таких обставин, з метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме активами сумами ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаним суб`єктам господарської діяльності, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

При цьому, метою накладення арешту на рахунки вказаних в клопотанні суб`єктів господарської діяльності, відкриті в банківській установі, шляхом заборони користування та розпорядження ними, що полягає в зупиненні видаткових операцій по таких рахунках, є забезпечення в подальшому відшкодування завданої державі шкоди внаслідок кримінального правопорушення та забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів.

За таких обставин, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 172, 173 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити повністю.
Накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме активами, що являють собою суми ліміту податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: ПП «ВІЛЄНТА» (), ТОВ «АРКАДА АКТИВ» (), ТОВ «АЙСБЕРГ ПАТРНЕР» (), ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (), ТОВ «СТОК ХОЛД» (), ТОВ «НОВАТОР ЛЮКС» (), ТОВ «ПРОДЮСЕРСЬКИЙ ЦЕНТР АРЕНА» (), ТОВ «МОНРЕАЛЬ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ГАЛАКСІ ПРОЕКТ» (), ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «ФЕРІНГ ТРЕЙД» (), ТОВ «СПАРТА ПРОЕКТ» (), ТОВ «БРАЙТОН ПУЛЬС» (), ТОВ «АТЛЕТІК СИСТЕМ» (), ТОВ «ВІНЕРТ АКТИВ» (), ТОВ «ДЕБЮТ ІМПУЛЬС» (), ТОВ «БЕТОН ГРУП-1» (), ТОВ «ІНТЕК СЕРВІС» (), ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (), ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (), ТОВ «КИЇВСЬКА БІОЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ВЕКТО ЛЮКС» (), ТОВ «АМПЛУАРТ ХОЛД» (), ТОВ «ЕМІРАТ ТОРГ» (), ТОВ «ПРОФФІ СИСТЕМ» (), ТОВ «ВІКОНТЕ ІМПУЛЬС» (), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ЛОТОС» (), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ГАРДПРОМ» (), ТОВ «ОСНОВА ТРАНСПЛЮС» (), ТОВ «МЕДІА СТАРЛАЙФ» (), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «ФРОНТОН ІНЖИНІРІНГ» (), ТОВ «АЛЬФА-ІНВЕСТ 2» (), ТОВ «БГБ» (), ТОВ «ПРАЙМ-ІНДАСТРІ» (), ТОВ «МАСТЕРЕКО» (), ТОВ «ВБК+» (), ТОВ «ІНТЕНСО СЕРВІС» (), ТОВ «ПРОМАТІ СЕРВІС» (), ТОВ «УКРФИТИНГ» (), ТОВ «СОЛАРТЕК ПЛЮС» (), ТОВ «ТТСЕРВІС» (), ТОВ «ММЦ» (), ТОВ «АМІ СЕРВІС» (), ТОВ «НЬЮ-ЛАЙФ АУТДОР» (), ТОВ «НОВАРТ ФОРМ» (), ТОВ «МІСТО-БУД-СЕРВІС» (), ТОВ «ДСН» (), ТОВ «ДОНАКТИВТОРГ» (), ТОВ «КИТТА» (), ТОВ «ДНІПРОБУДМЕТАЛ» (), ТОВ «УКРІНБІЛД» (), ТОВ «ГОРТЕХ 1 КР» (), ТОВ «БУД ЕКСПЕРТ ГРУП» (), ТОВ «СИЗ» (), ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (), ТОВ «АДАМАН ГОЛД» (), ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (), ТОВ «АРТЕМІДА КОМПЛЕКС» (), ТОВ «ДЕСІКАНТ-ТРАСТ» (), ТОВ «МІНОРМ-КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «РЕКОРД ПРОМ» (), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (), ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» (), ТОВ «КАРАТ ТРЕНД» (), ТОВ «РАДІЧІО» (), ТОВ «БЕЛЛА ВІТА» (), ТОВ «КОНТУМ» (), ТОВ «ТД «МЕТАЛ ІНОКС» (), ТОВ «СЕЛЬТА ТРЕЙД» (), ТОВ «ЮВЕНТУС ПРОМ» (), ТОВ «БІНОМ КОРПОРЕЙТ» (), ТОВ «БАЗІЛІОН ГРУП» (), ТОВ «СІТІ БУД ЛТД» (), ТОВ «РАНГ ГРУП» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЕРЕГЕЯ» (), ТОВ «ЕНІМАЛС ШОП» (), ТОВ «ЛЕЙКЕРС ПАРТНЕР» (), ТОВ «НАДНЕКС» (), ТОВ «РОДОС ПРІНТ» (), ТОВ «ПРОФВЕЙ» (), ТОВ «ОХОРОНА РИТЕІЛ» (), ТОВ «ОХОРОННЕ БЮРО «ЕЛІТ ГРУП» (), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ ГРУП» (), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (), ТОВ «ГРУП ДИРЕКТ ЛТД» (), ТОВ «МОНСІТ» (), ТОВ «ТОЛМІН» (), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (), ТОВ «СОКРАТ ПРЕМІУМ» (), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (), ТОВ «ПРІНЦЕС» (), ТОВ «ДЮНА ТРЕЙД» (), ТОВ «ВЕКТОРТРЕЙД» (), ТОВ «АРКТІКА ГРУП» (), ТОВ «ЕНЕРДЖИ СОЛУШНС» (), ТОВ «КВАРТІКС» (), ТОВ «ДІДЖИТАЛ СЕРВІС» (), ТОВ «СІМУЗАР» (), ТОВ «ЕКО-ХОДЕР» (), ТОВ «МАНТІСА ПРОФІ» (), ТОВ «АВТОМАТІК СІСТЕМС ТРЕЙД» (), ТОВ «О-ТЕРМ» (), ТОВ «ФЛАНГЕР» (), ТОВ «ГРАНІТ. БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (), ТОВ «СПЕЦТЕХДНІПРО» (), ПП «АСВВ» (), ТОВ «БУДТ ТОРГ ЛТД» (), ТОВ «ДАВІОР» (), ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (), ТОВ «АКО ПРОМГРУП» (), ТОВ «МАС ЗБУТ» (), ТОВ «ЛС ТОРГ» (), ТОВ «КОНТУР ЛАЙТ» (), ТОВ «ОПТМЯСТОРГ К» (), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (), ТОВ «БУРОЛАЙТ» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаним суб`єктам господарської діяльності, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Зобов`язати ДФС України надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписки про суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати на вимогу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області.

Роз`яснити власнику майна, який не були присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, його право на звернення до суду з клопотанням в порядку статті 174 КПК України про скасування арешту майна повністю або частково, до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області.
Ухвала підлягає до негайного виконання. Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1