УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000030 слідчим з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ). В подальшому ПП « ОСОБА_5 » передало сиру нафту в кількості 1 602,4т. на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у підприємства відсутні виробничі потужності та наймані працівники для переробки нафти сирої, що свідчить про фактичну неможливість переробки сировини (нафти сирої) в кінцевий продукт (бітум нафтовий).

В послідующому, ПП « ОСОБА_5 » здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ).

Таким чином, ПП « ОСОБА_5 », на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10 984 848 грн.

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально відобразило придбання бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. у ПП « ОСОБА_5 », а в подальшому реалізацію придбаного бітума в кількості 23 153,4 т. іншим контрагентам.

З метою проведення повного, всебічного, швидкого та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів фінансово-господарської діяльності, які зберігаються в ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчий вказує, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: фінансово-господарські договори, акти приймання передачі товарів, акти виконаних робіт, товаро-транспортні/залізничні накладні, сертифікати відповідності, податкові та видаткові накладні, договори оренди (приміщень, транспорту обладнання), договори поставки (купівлі-продажу) та додатки до них, взаєморозрахунки сторін, оборотно-сальдові відомості, ліцензії на видобуток, екологічна документація (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), шатний розпис працівників, довіреності на представлення інтересів СГД.

Слідчий у клопотанні зазначає, що виклик в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » призведе до передчасного розголошення відомостей, що безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Також слідчий вказує, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, отримання зразків почерку для подальшого експериментального дослідження а також для встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) оригіналів фінансово-господарської документації а саме:

- сертифікати відповідності, договори оренди (виробничих потужностей, приміщень, транспорту, обладнання), ліцензії на видобуток нафти та газового конденсату, ліцензії на переробку нафти, екологічна документація (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), шатний розпис працівників з зазначенням посад, звітність по сплаті екологічних податків;

- фінансово-господарські договори, акти приймання передачі товарів, акти виконаних робіт, товаро-транспортні/залізничні накладні, податкові та видаткові накладні, договори поставки (купівлі-продажу) та додатки до них, довіреності на представлення інтересів СГД, оборотно-сальдові відомості, взаєморозрахунки сторін по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 01.04.2019 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали до 12.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: