ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1834/19
Провадження № 1-кс/210/1897/19

"30" травня 2019 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової поліції ОСОБА_2 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 17 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу звернувся з клопотанням слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової поліції ОСОБА_2 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 17 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що відділом розслідування кримінальних правопорушень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за №0000074 від 17.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що невстановлені слідством особи у період з 23.02.2016 року по 05.03.2018 року, в порушення податкового законодавства України, використовуючи особові рахунки ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податків на суму понад 800 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України № 0184/2018/ДСК від 29.03.2018 року стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ).

За результатами проведеного аналізу встановлені фінансові операції, проведені за участю групи фізичних осіб, в тому числі ОСОБА_3 , за період з 23.02.2016 року по 05.03.2018 року, пов`язані з використанням значної грошової маси що невідповідають офіційно задекларованим доходам.

Так відповідно до матеріалів, основними контрагентами ОСОБА_3 були ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) та ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), які перераховували грошові кошти на рахунки ОСОБА_3 в якості оплати товарів.

Крім того, при проведенні аналізу рахунків фізичних осіб підприємців ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_12 встановлені факти зняття грошових коштів та перерахунок грошових коштів на власні карткові та кредитні рахунки вищезазначених фізичних осіб, які знаходяться у власності ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ).

Також, встановлено факти перерахування грошових коштів від ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ) на рахунки ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), які знаходяться у власності ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ).

Відповідно до висновків є підстави вважати, що за участю групи фізичних та юридичних осіб, з використанням рахунків ОСОБА_3 , налагоджено схему руху безготівкових коштів з подальшою конвертацією їх у готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи вищевказаних фізичних осіб підприємців по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ) є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках зазначених фізичних осіб. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ) відкриті карткові та кредитні рахунки, по яким перераховувались кошти, про що свідчить кримінальному провадженні за № 0000074.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Таким чином, документи вищевказаних фізичних осіб підприємців, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ), дають можливість, для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити розмір несплаченого до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих загальнообов`язкових платежів, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Слідчий будучи повідомленим про місце та час розгляду клопотання до судового засідання не прибув.
Частиною третьою статті 244 КПК України передбачено, що особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого за таких підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Поняття та перелік відомостей, що становлять банківську таємницю передбачено ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», відповідно до якої, банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Враховуючи те, що інформація, яка знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ), відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України становить охоронювану законом таємницю, вважаю, що слідчий, згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в вищезазначених речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 17 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ),сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення. Оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Разом з тим, слідчим не доведено, та не надано достатніх доказів, які б підтверджували зв`язок та суттєве значення документів, які містять комерційну таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та складають банківську таємницю, з особами, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 . Тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Також, відсутні законні підстави для надання тимчасового доступу до документів працівникам оперативних підрозділів, оскільки тимчасовий доступ не є слідчою дією, а є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому він не може надаватися слідчим суддею оперативним підрозділам. Відповідно до ст. 40 КПК України слідчий вправі самостійно надавати доручення відповідним оперативним підрозділам, у тому числі щодо отримання документів, до яких йому надано тимчасовий доступ. Таким чином, клопотання слідчого в цій частині задоволенню не підлягає.
Оскільки судове засідання було проведено за відсутності осіб кримінального провадження, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась, що відповідає положенням ч. 4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст.32, 34, 36, 132, 172 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової поліції ОСОБА_2 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 17 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про здійснення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення в копіях, що містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) всіх розрахункових та кредитних рахунків фізичних осіб ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПІ; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (в роздрукованому та електронному вигляді), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії з моменту відкриття рахунку по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

- документів, що були підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- документів, що були підставою для видачі готівкових коштів з всіх розрахункових та кредитних рахунків фізичних осіб ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- повні трансакції (фото) при отриманні готівки з банкоматів всіх розрахункових та кредитних рахунків фізичних осіб ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 );

- електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаним рахункам всіх розрахункових та кредитних рахунків фізичних осіб ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), та інформацію де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за вказаний період;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по всіх розрахункових та кредитних рахунків фізичних осіб ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за вказаний період.

У задоволенні іншої частини клопотання прокурора відмовити.

Строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.06.2019 року.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1