У Х В А Л А
Іменем України
06 серпня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 19.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 19.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України, а саме документів щодо діяльності та фінансового стану фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СУФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) на території міста Києва, Київської та Чернівецької областей протягом 2017-2018 років, шляхом відображення недостовірних даних в податковій звітності про обсяги доходів за фінансово-господарськими операціями щодо придбання мобільних телефонів, ноутбуків, настільних персональних комп`ютерів, планшетів, смарт- годинників марки «Iphone» різних моделей та аксесуарів до них, імпортованих з Китаю та США та їх подальшої реалізації підприємствам та фізичним особам за рахунок роздрібної та оптової торгівлі у необлікованій готівковій формі, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, невстановлені особи спільно з ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) у торгових та сервісних приміщеннях на території України за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; за адресою: АДРЕСА_3 у тому числі магазинах та торгівельних мережах за назвою ІНФОРМАЦІЯ_2 , iCenter незаконно використовують знаки для товарів і послуг компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), фірмового найменування, кваліфікованого значення походження товару, що завдало матеріальної шкоди в сумі понад 6.8 млн. грн..
Відповідно до заяви про вчинене кримінальне правопорушення представника Компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) ОСОБА_10 , вищезазначена компанія є власником прав на численні словесні та зображувальні торговельні марки, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_4 (міжнародна реєстрація № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (міжнародна реєстрація № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ), IPOD (міжнародна реєстрація № НОМЕР_11 ), IPAD і міжнародна реєстрація № НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (міжнародна реєстрація №1276160), ІНФОРМАЦІЯ_9 (міжнародна реєстрація №1241169) та інш. (далі також Торговельні марки), що зареєстровані та охороняються відповідно до вимог міжнародних договорів, Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг», в тому числі для товарів 09 класу Міжнародної класифікації товарів і послуг, до яких відносяться мобільні телефони, зарядні пристрої, проводи та кабелі, навушники, аудіо обладнання, комп`ютерне обладнання та ін.
ОСОБА_5 зареєстрований як фізична особа-підприємець 25.10.2013 у ІНФОРМАЦІЯ_10 за номером 0034953 та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , основний вид діяльності - роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами, з 2013 року по теперішній час є платником єдиного податку другої групи, реєстраційний номер 566 та платником єдиного соціального внеску, реєстраційний номер 5428. Місце реєстрації ОСОБА_5 - АДРЕСА_4 .
Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , в порушення підпунктів статей 291.4, 293.8 Податкового кодексу України, перевищив за податкові (звітні) періоди 2017 та 2018 років обсяги доходів та ухилився від сплати єдиного податку в особливо великих розмірах, шляхом заниження суми фінансового результату внаслідок подачі недостовірних даних в податкових деклараціях, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлене, що злочинна діяльність ОСОБА_5 продовжується і по теперішній час.
В ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій по вказаному кримінальному провадженню підтверджено факт здійснення незаконної діяльності у вигляді зберігання та подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple» фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 та факт використання банківських рахунків вищевказаним громадянином для перерахування грошових коштів з продажу необлікованої техніки марки «Apple», а також на рахунки інших задіяних в злочинному ланцюгу щодо реалізації необлікованої техніки марки «Apple» осіб - які в подальшому встановлені як ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ).
У подальшому співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проведено ряд обшуків у приміщеннях, які використовуються приналежних ОСОБА_5 у протиправній діяльності, де виявлено та вилучено велику кількість необлікованих товарів марки «Apple» (мобільних телефонів, планшетів, смарт-годининків), аксесуарів до них, запасних частин, обладнання та чорнових записів.
З урахуванням вищезазначеного та в ході проведення слідчих дій, а саме обшуку нежитлових приміщень магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено крім необлікованих товарно-матеріальних цінностей, марки «Apple» та аксесуарів до них, чорнові записи (чекові квитанції, платіжні документ), відповідно до яких до злочинного ланцюгу у вигляді подальшої реалізації необлікованої техніки марки «Apple» задіяні фізична особа-підприємець ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_13 ; основний вид діяльності як ФОП - роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет; адреса реєстрації як ФОП - АДРЕСА_5 ) та фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ; основний вид діяльності як ФОП - інші види освіти; адреса реєстрації як ФОП - АДРЕСА_6 ).
З огляду на викладене та з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_5 у своїй вищевказаній незаконній діяльності також збуває необліковану техніку марки «Apple» в м. Києві через магазин з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та через інших підконтрольних осіб.
Згідно Листа № 19708 від 15.05.2019 року на вимогу в порядку ст. 93 КПК України за підписом представника компанії ІНФОРМАЦІЯ_14 . ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) ОСОБА_11 , Компанія не надавала дозволів (ліцензій) щодо використання власних знаків для товарів і послуг для товарів маркованої торговельними знаками компанії ІНФОРМАЦІЯ_15 . ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), а також щодо здійснення ремонту та реставрації такої продукції на ім`я ФОП ОСОБА_5 , ФС і 1 ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 та в тому числі за адресою: АДРЕСА_7 ( АДРЕСА_3 ).
Так, згідно матеріалів кримінального провадження та вилучених чорнових записів, платіжних документів - вбачається факт подальшого збуту ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_4 необлікованих мобільних телефонів марки «Apple» різних моделей та іншої техніки вказаної марки фізичним особам шляхом оформлення сумнівних операцій у вигляді взяття кредитів через банківську установу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та подальшого продажу вказаних товарів.
Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти за збут необлікованих товарів марки «Apple» іншими фізичним особам, надходять в тому числі в безготівковій формі на банківські рахунки ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ).
Викладене ставить під сумнів проведених господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.
У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», Центральної бази даних» ІНФОРМАЦІЯ_17 встановлено, що у платника податку фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) відкриті наступні розрахункові (банківські) рахунки: № НОМЕР_14 (українська гривня) у Столичній філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » м. Київ (код МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 (українська гривня) у AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (українська гривня) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » у п Києві (код МФО НОМЕР_19 ); № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня) у КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » м. Київ (код МФО НОМЕР_22 ).
Слідство па підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), надходили та витрачались грошові кошти з метою прикриття незаконної діяльності з придбання/продажу необлікованих товарів марки «Apple» в тому числі в безготівковій формі від фізичних та юридичних осіб з незаконним використанням знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення доходження товару. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ФОГІ ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) містять реальні розрахунки по операціях, спрямованих на вчинення кримінального правопорушення та збору доказів щодо встановлення конкретної суми реальних збитків в особливо великих розмірах.
Тому можна прийти до висновку, що у вищевказаних банківських установах знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вищевказаних рахунках; документи щодо відкриття та закриття рахунків; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках тощо.
Вказані документи мають значення для кримінального провадження, так як містять відомості про операції з перерахування грошових коштів на поточні рахунки ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) за реалізацію необлікованих товарів марки «Apple», операції з зарахування грошових коштів на поточні рахунки указаних суб`єктів господарювання; осіб, які мають право підпису платіжних документів та обставини відкриті , указаних поточних рахунків. В тому числі в документах можуть міститися зразки підпису та почерку ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи.
Відомості, які містяться в указаних документах, можуть бути використані як докази незаконного використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 ігнокпп НОМЕР_1 ) у вигляді надходження грошових коштів на поточні рахунки ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) з поточних рахунків невстановлених досудовим розслідування осіб за придбання/продаж необлікованих товарів марки «Apple».
Враховуючи, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) не відображають в податковій звітності достовірні дані щодо обсягів доходів, іншим чином довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо.
В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Згідно вимог ч. 1 ст. 107 КПК України, застосування технічних засобів фіксування судового розгляду даного питання не здійснювалося.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Між тим, при розгляді клопотань про тимчасовий доступ до речей і документів слід ретельно вивчати всі надані матеріали і у кожному конкретному випадку встановлювати наявність або відсутність всіх умов, на які посилається слідчий як на підставу надання такого дозволу, а також перевіряти відповідність змісту клопотання вимогам ч. 2 ст. 160 КПК.
Так, за загальними принципами кримінального процесуального законодавства, ухвала слідчого судді має відповідати вимогам законності та обґрунтованості. Законною є ухвала слідчого судді, що ґрунтується на повному, всебічному та об`єктивному розгляді всіх обставин в їх сукупності, на підставі кримінального процесуального закону. Обґрунтованою є ухвала слідчого судді, яка обґрунтована на тих доказах, які були розглянуті під час розгляду клопотання.
За таких обставин, під час розгляду клопотання встановлено, що воно обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим доводів необхідності отримання тимчасового доступу до запитаних документів, оскільки не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що запитані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів; і не визначено, яке вони будуть мати доказове значення саме у даному кримінальному провадженні за № 0000006 від 16.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,-

УХВ АЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 19.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 229 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1