УХВАЛА
Іменем України

26.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) оригіналів документів, які містяться всю наявну статистичну інформацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 року по 01.08.2018 року.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), директор та головний бухгалтер, у серпні 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) незаконно сформували податковий кредит та незаконно заявили до відшкодування з бюджету суму ПДВ, за серпень 2017 року, у розмірі 197 126, 83 грн, чим заволоділи державними коштами на зазначену суму.

Крім цього, відповідно до матеріалів, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) у період 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) завищили суму податкового кредиту, у результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму

4 392 552, 37 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні статистичних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2017 року по 01.08.2018 року, з метою підтвердження чи спростування факту наявності у підприємства земельних ділянок та вирощування ним сільськогосподарських культур, зокрема і тих, які могли реалізовуватися на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Однак, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_1 №14.2-10/776-19 від 01.07.2019 статистична інформація, щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), якою володіє зазначений орган державної статистики, може бути надана лише у порядку тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дана статистична інформація перебуває у володінні та зберігається лише в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), тобто за місцем здійснення господарської діяльності та реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на період 2017-2018 років, така інформація містить відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту вирощування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сільськогосподарських культур (їх різновиду, кількості, тощо) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню і являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, додав до клопотання заяву про розгляд без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких потрібен тимчасовий доступ, за наведених слідчим підстав.
Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що слдічий в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слдічим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд

Постановив:

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 та іншим працівникам ОУ ГУ ДФС у Житомирській області за відповідним дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) оригіналів документів, які містяться всю наявну статистичну інформацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 року по 01.08.2018 року.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 26.08.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: