УХВАЛА

13 серпня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №00000023 від 26.06.2019р. за фактом умисного ухилення від споати податків в особливо великих розмірах службовими особами Мале підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення пп.14.1.180, пп.14.1.156, пп.14.1.175 п.14.1 ст.14, п.31.1 ст.31, п.54.2 п.54, абз.2 п.57.1 ст.57, пп.162.1.3 п.162.1 ст.162, пп.168.1.1, пп.168.1.2, пп.168.1.4, пп.168.1.6 п.168.1 ст.168, п.171.1 ст.171 Податкового кодексу України (далі Кодекс) та п.1.1, 1.4, 1.5 п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як податковим агентом, не сплачено (не перераховано) сум належного до сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору після настання граничних термінів сплати податку (збору) до бюджету, передбачених п.168.1 ст.168 Кодексу, у випадках, коли виплата на користь платників податку передувала сплаті податку на доходи фізичних осіб.
Відповідно до інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017 2018 років нараховано 12 693,5 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб та 1 064,9 тис.грн. військового збору.
Однак, згідно ІКП, до бюджету за вищевказаний період надійшло лише 2 312,7 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб та 497,6 тис.грн. військового збору.
Можливість сплати МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету вищезазначених сум податків підтверджується відомостями, отриманими від управління податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 згідно, яких в період 2017 2018 років підприємству повернуто з бюджету суми ПДВ, заявлені бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок платника у банку, зокрема:
- протягом 2017 року відшкодовано ПДВ у сумі 18 217 092,23 грн.;
- протягом 2018 року відшкодовано ПДВ у сумі 27 042 609 грн.
Таким чином, в діях службових осіб МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків у розмірі 10 948 192 грн.
Досудовим слідством встановлено, що МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки відкриті у філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ), при здійсненні господарської діяльності.
З метою дослідження механізму проведених розрахунків МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами, в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ), та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності Мале підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які знаходяться філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку чи 01.01.2017р по дату оголошення даної ухвали або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках
кодНазва валютиМФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриттяДата закриття
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_2 Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕНОМЕР_4 07.02.201427.03.2017
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_2 Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕНОМЕР_5 08.02.201127.03.2017
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_2 Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕНОМЕР_6 16.09.200827.03.2017
643РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬНОМЕР_2 Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕНОМЕР_6 14.10.200827.03.2017
752ШВЕДСЬКА КРОНА333539Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕНОМЕР_6 16.09.200827.03.2017
840ДОЛАР США333539Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕ30516.09.200827.03.2017
978ЄВРО333539Ф-Я АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", РIВНЕ30516.09.200827.03.2017
752ШВЕДСЬКА КРОНА322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "421524.03.2017
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_7 24.03.2017
978ЄВРО322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "421524.03.2017
840ДОЛАР США322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "421524.03.2017
643РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "216524.03.2017
978ЄВРО322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "216524.03.2017
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "421524.03.2017
752ШВЕДСЬКА КРОНА322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "216524.03.2017
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "493924.03.2017
643РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ322313АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "421524.03.2017

, що належать МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
копію справи з юридичного оформлення рахунків МП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;
грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
Зобов`язати АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) видати документи у відділенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у м.Рівному, що розташоване за адресою: за адресою АДРЕСА_1
У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати посадових осіб фінансових установ надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1