Провадження № 1-кс/643/5750/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.09.2019 Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Московського районного суду м. Харкова клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України,

встановив:

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2016 по 01.06.2019, а саме: договори (купівлі-продажу, поставки, надання послуг та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, банківські виписки, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, акти взаємних звірок в односторонньому порядку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, завірені копії книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, подорожні листи, талони замовника та інші транспортні документи, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, сертифікати якості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, документи претензійної роботи вказаного підприємства - претензії, копій позовних заяв, рішення судів; накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера, штатний розпис з зазначенням посади, анкетних та контактних даних працівників, реєстраційні та статутні документи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться та перебувають у фактичному володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованим у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе, всупереч інтересам служби, упродовж 2016-2017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », допомагали ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених встановленому законом порядку, на додану вартість в сумі 5 064 250 гривень та податку на прибуток в сумі 4 624 555 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9 688 805 гривень, що підтверджується висновком судової економічної експертизи №305 від 22.12.2018.

Також, встановлено, що група осіб у складі директора та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , який одночасно є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », директора Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_7 , які упродовж 2016-2018 років, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді незаконних пільг з оподаткування належних їм підприємств, проводять незаконні фіктивні багатомільоні фінансові оборудки, тим самим незаконно штучно знижують свої податкові зобов`язання та формують собі податковий кредит.
Незаконна схема полягала у імпорті товару (підшипників) виробника з Китаю на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в подальшому його реалізації за мінімальною вартістю на Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які згідно чинного законодавства (пункту 142.1 ст.142, пункту 197.6 ст.197 Податкового кодексу України), звільняються від сплати ПДВ та податку на прибуток, та подальшої фіктивної реалізації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вже за максимально завищеною вартістю та реалізації підприємствам реального сектору економіки, за що посадові особи Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_8 » отримують грошові кошти як пільги з оподаткування які розподіляють між собою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . За вказаним фактом керівнику Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, який в групі з іншими особами здійснював підприємницьку діяльність шляхом незаконного використання податкових пільг, з метою мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
На теперішній час у кримінальному провадженні №0000400 від 17.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виконуються вимоги ст. 290 КПК України. Матеріали щодо зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 виділено з кримінального провадження №0000400.

В ході досудового слідства перевірялись можливі обставини проведення сумнівних фінансових операцій між Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) у зв`язку з чим директору ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит щодо надання документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 01.06.2019. При цьому головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 надано відповідь із посиланням на вимоги ч. 2 ст. 159 КПК України щодо отримання запитуваних документів виключно у відповідності до правил тимчасового доступу до речей і документів, вимоги ст. ст. 36, 93 КПК України останньою проігноровано.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у вилученні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 01.06.2019.

Зазначена інформація в матеріалах самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх завірених копій.

Вказані документи та відомості перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлений належним чином, причини неявки не відомі, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подано клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч.ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 2, 7, 159, 163, 164, 165, 372 КПК України, слідчий суддя
постановив:

Клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , прокурору у складі групи прокурорів процесуальному керівнику у кримінальному провадженні ОСОБА_9 право тимчасового доступу, зобов`язавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », забезпечити слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , прокурору у складі групи прокурорів процесуальному керівнику у кримінальному провадженні ОСОБА_9 право тимчасового доступу до документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2016 по 01.06.2019, а саме: договори (купівлі-продажу, поставки, надання послуг та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, банківські виписки, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, акти взаємних звірок в односторонньому порядку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, завірені копії книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, подорожні листи, талони замовника та інші транспортні документи, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, сертифікати якості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, документи претензійної роботи вказаного підприємства - претензії, копій позовних заяв, рішення судів; накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера, штатний розпис з зазначенням посади, анкетних та контактних даних працівників, реєстраційні та статутні документи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться та перебувають у фактичному володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.10.2019.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1