Провадження № 1-кс/522/3858/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 березня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливість ознайомитися та вилучити документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1) Документи, які підтверджують використання реєстратора розрахункових операцій;

-книги обліку розрахункових операцій;

-розрахункову книгу;

2) Документи, щодо фінансово господарських взаємовідносин з особами, якими здійснювалося придбання товару у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за готівкові кошти, а саме:
-ФОП ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ;

- ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

- ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ;

- ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ;

- ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ;

- ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_16

за період з 01.01.2017 по теперішній час, у том числі:

-договори, контракти, додаткові угоди та додатки до них;

-реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період;

-податкові накладні;
-рахунки фактури;

-акти прийому передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам;

-виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, яка свідчить про оплату товару (послуг, робіт) під час здійснення фінансово господарських взаємовідносин;

-оборотно-сальдові відомості;

-книги реєстрації довіреностей;

-бухгалтерські облікові регістри по рахункам;
-товарно транспортні накладні;
-та інші документи щодо постачання та кількості товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу вказаних осіб.

3) Накази щодо призначення на посаду та посадових інструкцій (або іншого документа, де закріплені обов`язки) службових осіб та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: директора - ОСОБА_18 , комерційного директора ОСОБА_19 , головного бухгалтера - ОСОБА_20 ; бухгалтера - ОСОБА_21 , менеджерів: ОСОБА_22 та ОСОБА_23 , начальника служби безпеки - ОСОБА_24 , начальника виробництва - ОСОБА_25 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Третім відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 07.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) створили схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності реальних доходів отриманих від продажу ТМЦ за готівку населенню, що попередньо кваліфікується за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у звітний (податковий) період з 01.01.2018 по 30.06.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано 19 221 тон мінеральних та азотних добрив та з них реалізовано - 17 332 тон даного товару.

Встановлена розбіжність у придбанні, реалізації та залишку товарно-матеріальних цінностей на складському приміщенні підприємства, а саме: 19 221 тон (придбано) 17 332 тон (реалізовано) = 1 889 тон (розбіжність).

Відповідно до задекларованих податкових накладних, які були співставленні з кількістю придбаного та реалізованого ТМЦ, фактично на складському приміщенні повинно знаходитись 1889 тон товару, тоді як задекларовано товару загальним обсягом 520 тон.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізують мінеральні добрива та азотні сполуки за готівку населенню, при цьому отриманий дохід не відображають у податковій звітності, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 4 418 640 грн., що являється особливо великим розміром.

Дана інформація підтверджується висновком експертного економічного дослідження № 367 від 26 липня 2018 року проведеним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », свідоцтво №1946 видане ІНФОРМАЦІЯ_18 від 31.05.2018р.) судовим експертом ОСОБА_26 .

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити копії документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано рішенням ІНФОРМАЦІЯ_19 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та встановлення істини в кримінальному провадженні, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, для вивчення всіх обставин кримінального правопорушення чи встановлення ознак його відсутності.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно його заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч.2 ст.163, ч.1 ст.556 КПК України, вказане клопотання слідчого розглядається слідчим суддею без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливість ознайомитися та вилучити копії документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1) Документи, які підтверджують використання реєстратора розрахункових операцій;

-книги обліку розрахункових операцій;

-розрахункову книгу;

2) Документи, щодо фінансово господарських взаємовідносин з особами, якими здійснювалося придбання товару у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за готівкові кошти, а саме:
-ФОП ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ;

- ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

- ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ;

- ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ;

- ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ;

- ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_16

за період з 01.01.2017 по теперішній час, у том числі:

-договори, контракти, додаткові угоди та додатки до них;

-реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період;

-податкові накладні;
-рахунки фактури;

-акти прийому передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам;

-виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, яка свідчить про оплату товару (послуг, робіт) під час здійснення фінансово господарських взаємовідносин;

-оборотно-сальдові відомості;

-книги реєстрації довіреностей;

-бухгалтерські облікові регістри по рахункам;
-товарно транспортні накладні;
-та інші документи щодо постачання та кількості товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу вказаних осіб.

3) Накази щодо призначення на посаду та посадових інструкцій (або іншого документа, де закріплені обов`язки) службових осіб та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: директора - ОСОБА_18 , комерційного директора ОСОБА_19 , головного бухгалтера - ОСОБА_20 ; бухгалтера - ОСОБА_21 , менеджерів: ОСОБА_22 та ОСОБА_23 , начальника служби безпеки - ОСОБА_24 , начальника виробництва - ОСОБА_25 .

Відповідальні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшим слідчим третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та/або слідчим, які входять до складу слідчої групи, зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

18.03.2019