Справа № 201/9187/18
Провадження № 1-кс/201/5552/2018
УХВАЛА

27 серпня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що містяться у матеріалах виконавчих проваджень зі стягнення заборгованості по єдиному соціальному внеску, яка виникла у період з 01.01.2013 по 20.08.2018, з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та знаходяться на виконанні у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю зняття(отримання) копій документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження.

В клопотанні слідчого зазначено, що 02 серпня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження №0000067 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 розпочато на підставі матеріалів зібраних оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно з матеріалами кримінального провадження службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, у період з 01.07. 2013 по 30.06.2016 року, в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п 134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповнення, шляхом не відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства, здійснених фінансово-господарських операцій з ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ухилилися від сплати податків у сумі 1 059 310,45 гривень, тобто у значних розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком акту документальної планової виїзної перевірки №679/04-36-14-03/32598423 від 09.12.2016 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ) при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам підприємства ухиляються від сплати єдиного соціального внеску, тим самим завдаючи збитки економічним інтересам держави.

За фактом не сплати єдиного соціального внеску ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_1 ) на виконання вимог органу доходів і зборів про сплату недоїмки, ІНФОРМАЦІЯ_10 відкриті відповідні виконавчі провадження.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення розміру збитків нанесених економічним інтересам держави, документального підтвердження факту умислу направленого на ухилення від сплати податків в тому числі єдиного соціального внеску, становлення фактів приховування службовими особами підприємства активів, якими можливо погашення заборгованості перед бюджетом, а також встановлення суми грошових коштів стягнутих ІНФОРМАЦІЯ_2 , першочергове значення мають інформація та документи, що містяться у матеріалах виконавчих проваджень відкритих по стягненню заборгованості з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ).

Враховуючи викладене з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та отриманні їх копій завірених належним чином.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів, що містяться у матеріалах виконавчих проваджень зі стягнення заборгованості по єдиному соціальному внеску, яка виникла у період з 01.01.2013 по 20.08.2018, з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та знаходяться на виконанні у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю зняття(отримання) копій документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000067.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя ОСОБА_1