КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/345/19
Провадження № 1-кс/552/273/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000010 від 10.02.2014, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням досліджуються обставини порушення чинного податкового законодавства в ході здійснення господарської діяльності в період часу з 01.01.2009 по 31.12.2010, які призвели до ненадходження до бюджету коштів в сумі 904 342 грн., що є значним розміром. Вказані порушення відбулись за рахунок неправомірного віднесення до складу валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість суми операій з придбання послуг і товару від ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ УФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_8 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 18.03.1999 року у ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 з 06.04.1999 року. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване у встановленому Законом порядку платником податку на додану вартість згідно отриманого свідоцтва № НОМЕР_9 від 08.070.2004. Основним видом діяльності його є Інші будівельно-монтажні роботи (код КВЕД 43.29) та фактично підприємство займається будівельними та монтажними роботами.

Водночас зазначав, що вироком Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 24.12.2013 у справі № 537/6471/13-к за обвинуваченням директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 та ч. 1 ст. 212 КК України, останнього звільнено від кримінальної відповідальності та кримінальне провадження № 0000001 від 20.11.2012 року закрито. В рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в ході якого вилучено оригінали первинних бухгалтерських документів, у т.ч. і по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ УФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 » та які зберігаються в його матеріалах. Також в цих матеріалах містяться інші документи, у тому числі процесуальних, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення (протоколи, експертизи, тощо).

Зазначив, що на даний час виникла необхідність у отриманні та долученні до матеріалів провадження копій первинних документів, складених за результатами придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) у ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ УФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », а також інших документів, які містяться у кримінальному провадженні, відомості щодо якого було внесено за № 0000001 від 20.11.2012 та які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 (справа № 537/6471/13-к).

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

В провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області на досудовому розслідуванні знаходиться кримінальне провадження №00000010 від 10.02.2014, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ у отриманні та долученні до матеріалів провадження копій первинних документів, які містяться у кримінальному провадженні, відомості щодо якого було внесено за № 0000001 від 20.11.2012 та які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 (справа № 537/6471/13-к), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів судової справи № 537/6471/13-к, яка знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення оригіналів документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1