Справа № 194/688/19
Номер провадженняя № 1-кс/194/232/19
У Х В А Л А
про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
які містять охоронювану законом таємницю
09 квітня 2019 року м. Тернівка

Слідчий суддя Тернівського міського суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Своє клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та службові особи ПП « ОСОБА_5 » в 2018 році здійснили розкрадання бюджетних коштів під час виконання робіт з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Тернівка Дніпропетровської області, а саме завищили об`єм виконаних робіт шляхом внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт форми КБ - 2В.

На даний час, для забезпечення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування в кримінальному провадженні, а також, з метою підтвердження, або спростування причетності посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та службових осіб ПП « ОСОБА_5 » до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю в електронному та паперовому вигляді, зокрема довідки типової форми 1-ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 грудня 2017 року по 31 січня 2019 року, податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПП « ОСОБА_5 » в розрізі контрагентів (Додаток №5) за період з 01 грудня 2017 року по 31 січня 2019 року, податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПП « ОСОБА_6 » розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 грудня 2017 року по 31 січня 2019 року, відомостей щодо всіх відкритих рахунків в комерційних банках ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 грудня 2017 року по 31 січня 2019 року, відомості з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних з податкового кредиту та податкових зобов`язань ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 грудня 2017 року по 31 січня 2019 року, відомостей (повідомлень) Державній фіскальній службі та її територіальним органам про прийняття працівників на роботу щодо працевлаштованих працівників ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 грудня 2017 року по 31 січня 2019 року.

Оригінали вищевказаних документів можуть перебувати у ІНФОРМАЦІЯ_3 , який є органом, утвореним замість ІНФОРМАЦІЯ_4 та у якого на обліку перебував ПП « ОСОБА_6 ». Крім того, вищевказаний контролюючий орган, відповідно до п. 19-1.1.8. ст. 19, а також п. 41.1. ст. 41 Податкового кодексу України, забезпечує достовірність та повноту обліку платників податків.

Крім того, відомості, що містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, зокрема підтверджувати, або спростовувати наявність господарських операцій із контрагентами, у яких підрядник замовляв будівельні матеріали, техніку та послуги субпідряду, необхідні для виконання підрядних робіт з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Тернівка Дніпропетровської області. Водночас, іншим шляхом підтвердити наявність вищевказаних обставин не надається можливим, оскільки вищевказані документи є документами первинної звітності які суб`єкт підприємницької діяльності надає контролюючому податковому органу.

В зв`язку з чим, слідчий просить задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, в електронному та паперовому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою АДРЕСА_1 , а також дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме: довідки типової форми 1-ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.12.2017 по 31.01.2019; податкові декларації з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПП « ОСОБА_5 » в розрізі контрагентів (Додаток №5) за період з 01.12.2017 по 31.01.2019; податкові декларації з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПП « ОСОБА_6 » розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01.12.2017 по 31.01.2019; відомості щодо всіх відкритих рахунків в комерційних банках ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.12.2017 по 31.01.2019, відомості з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних з податкового кредиту та податкових зобов`язань ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.12.2017 по 31.01.2019; відомості (повідомлення) Державній фіскальній службі та її територіальним органам про прийняття працівників на роботу щодо працевлаштованих працівників ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2017 до 31.01.2019.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання у повному обсязі, посилаючись на вищезазначені обставини.
Слідчий ОСОБА_4 підтримав клопотання у повному обсязі, посилаючись на вищезазначені обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках яких подається клопотання, приходить до висновку про наступне.
Відповідно до ч.2 ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, межах повноважень та у спосіб, що передбачено Конституцією та законами України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно п.8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до частини першої ст. 16 Закону України «Про інформацію», податкова інформація сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вказаний факт був внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 10 січня 2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

11 липня 2018 року між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника ОСОБА_7 (замовник) та ПП « ОСОБА_5 » в особі директора ОСОБА_8 (постачальник) укладено договір підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього.

Відповідно до рапорту ст. оперуповноваженого УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУкраїни ОСОБА_9 до Управління захисту економіки в Дніпропетровській області надійшла інформація про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які вступивши в злочинну змову з службовими особами ПП « ОСОБА_5 » здійснили розкрадання бюджетних коштів під час виконання робіт «з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику», а саме здійснили завищення об`ємів виконаних робіт шляхом внесення недостовірних відомостей до активів виконаних робіт форми КБ-2В. Враховуючи вищевикладене, в діях посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПП « ОСОБА_5 » вбачаються ознаки кримінальних правопорушень ст. 366, ст. 191 КК України.

Таким чином, відомості, що містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, зокрема підтверджувати, або спростовувати наявність господарських операцій із контрагентами, у яких підрядник замовляв будівельні матеріали, техніку та послуги субпідряду, необхідні для виконання підрядних робіт з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Тернівка Дніпропетровської області. Водночас, іншим шляхом підтвердити наявність вищевказаних обставин не надається можливим, оскільки вищевказані документи є документами первинної звітності які суб`єкт підприємницької діяльності надає контролюючому податковому органу.

З урахуванням зазначеного, вважаю, що клопотання обґрунтоване та його необхідне задовольнити часткове, оскільки, відповідно до ст.12 КК України вчинений злочин є злочином середньої тяжкості, а інформація, яка міститься у вказаних у клопотанні документах може бути використана як доказова база у даному кримінальному провадженні, та не може бути отримана інакше, ніж шляхом отримання тимчасового доступу до речей та документів в електронному та паперовому вигляді, яка містить охоронювану законом таємницю, та знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою АДРЕСА_1 .

Однак, вважаю за необхідне дане клопотання задовольнити частково з наступних підстав.

Так, з урахуванням наданих на підтвердження клопотання документів, а саме укладеного 11 липня 2018 року договору підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника ОСОБА_7 (замовник) та ПП « ОСОБА_5 » в особі директора ОСОБА_8 (постачальник), вбачається, що термін завершення робіт до 15 серпня 2018 року. Отже, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню в межах строку дії даного договору та в межах надання тимчасового доступу до речей і документів відповідно до зазначеного вище договору підряду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 159, 162-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів слідчому СВ Тернівського ВП ПВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_4 , начальнику Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури юристу 1 класу ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до речей та документів в електронному та паперовому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою АДРЕСА_1 , а також дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:
- довідки типової форми 1-ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 липня 2018 року по 30 вересня 2018 року відповідно до укладеного 11 липня 2018 року договору підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника ОСОБА_7 (замовник) та ПП « ОСОБА_5 » в особі директора ОСОБА_8 (постачальник);

- податкові декларації з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПП « ОСОБА_5 » в розрізі контрагентів (Додаток №5) за період з 01 січня 2018 року по 31 грудня 2018 року відповідно до укладеного 11 липня 2018 року договору підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника ОСОБА_7 (замовник) та ПП « ОСОБА_5 » в особі директора ОСОБА_8 (постачальник);

- податкові декларації з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПП « ОСОБА_6 » розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2018 року по 31 грудня 2018 року відповідно до укладеного 11 липня 2018 року договору підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника ОСОБА_7 (замовник) та ПП « ОСОБА_5 » в особі директора ОСОБА_8 (постачальник);

- відомості щодо всіх відкритих рахунків в комерційних банках ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 липня 2018 року по 30 вересня 2018 року, відомості з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних з податкового кредиту та податкових зобов`язань ПП « ОСОБА_5 » за період 01 липня 2018 року по 30 вересня 2018 року відповідно до укладеного 11 липня 2018 року договору підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника ОСОБА_7 (замовник) та ПП « ОСОБА_5 » в особі директора ОСОБА_8 (постачальник);

- відомості (повідомлення) Державній фіскальній службі та її територіальним органам щодо працевлаштованих працівників ПП « ОСОБА_5 » за період з 01 липня 2018 року по 30 вересня 2018 року.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , начальнику Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_10 з урахуванням вимог передбачених ст. 165 КПК України, строк дії ухвали до 26 квітня 2019 року і підлягає негайному виконанню після її оголошення.

У разі невиконання цієї ухвали за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1