Справа № 592/2596/19
Провадження № 3/592/542/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання Мазіної К.С., заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О., розглянув у судовому засіданні клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О., про дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м.Харків, Автострадна набережна, буд. 21-А, які знаходяться у фактичному володінні ПП «Єгоров» (код 33481890), з метою виявлення та вилучення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 01.03.2017 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О., -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковський А.О., своє клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 01.03.2017 року за №0000099 за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.212, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України та фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.358 ч.4, ст.212 ч.1, ст.358 ч.1, ст.358 ч.4, ст.209 ч.1, ст.366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та директором ПП «Єгоров» (код 33481890) ОСОБА_4 підробив та використав у фінансово-господарській діяльності документи з питань придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Єгоров» (код 33481890).

Зокрема встановлено, що фактично товарно-матеріальні цінності не поставлялися, а директор ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) ОСОБА_1 , будучи достовірно обізнаним, що постачання товару від ПП «Єгоров» (код 33481890) не здійснювалося, діючи умисно, з метою штучного завищення податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) використав у фінансово-господарській діяльності для відображення у бухгалтерському та податковому обліках товариств підроблені первинні документи з питань придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Єгоров» (код 33481890).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, підтвердження або спростування факту безтоварності проведених фінансово-господарських операцій, на виконання ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М. від 14.11.2017 (справа №592/13018/17 провадження №1-кс/592/5788/17) здійснено тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477).

При цьому, директором ПП «Єгоров» (код 33481890) ОСОБА_4 на виконання зазначеної ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів не надано товарно-транспортні накладні. Згідно товарно-транспортних накладних перевезення товарно-матеріальних цінностей здійснювалося ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що не проводив фінансово-господарських операцій з ПП «Єгоров» (код 33481890), ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) та не здійснював транспортування товарно-матеріальних цінностей для даних суб`єктів підприємницької діяльності.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що директор ПП «Єгоров» (код 33481890) ОСОБА_4 для незаконної діяльності використовує нежитлові приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , за якою зберігаються і можуть бути знищені речі та документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Крім того, допитаний свідок підтвердив використання директором ПП « ОСОБА_6 » (код 33481890) ОСОБА_4 нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_2 .

Вилучення зазначених речей та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно право власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_2 зареєстровано за ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_6 ), ТОВ «Харківтехноплюс», (код 22637873), ТОВ «Будлайн» (код 30140044).

В судовому засіданні заступник начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковський А.О., клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Вислухавши думку заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О., дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведена наявність достатніх підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які належать на праві власності ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_6 ), ТОВ «Харківтехноплюс», (код 22637873), ТОВ «Будлайн» (код 30140044) та знаходяться у фактичному володінні ПП «Єгоров» (код 33481890), можуть знаходитися документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477):договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії підроблених бухгалтерських документів, мобільні телефони, в т.ч. із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, відеореєстратори, на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, про обставини вчинених злочинів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які належать на праві власності ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_6 ), ТОВ «Харківтехноплюс», (код 22637873), ТОВ «Будлайн» (код 30140044) та знаходяться у фактичному володінні ПП «Єгоров» (код 33481890), з метою виявлення та вилучення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477).
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477): договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2016 по 31.12.2018, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії підроблених бухгалтерських документів, мобільні телефони, в т.ч. із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, відеореєстратори, на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, про обставини вчинених злочинів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко