УХВАЛА

05 грудня 2018 року м. Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне, клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 0000024 від 11.05.2018 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які знаходяться АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по вказаних у клопотанні рахунках.

З клопотання вбачається, що досудове розслідування розпочато за фактом того, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код. НОМЕР_8 ), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код. НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код. НОМЕР_9 ), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами. Водночас, найбільшим вигодонабувачем реального сектору економіки, який скористався послугами вказаних СГД з ознаками фіктивності, являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яке шляхом оформлення транзитних операцій по придбанню плитки АТМ-1 із завищеною ціною від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також безтоварних операцій по придбанню даного товару від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 незаконно сформував податковий кредит з ПДВ на суму 4132126 грн. Разом з тим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018 року документально відобразило придбання вказаної плитки від СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 83200 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 83200 грн., попереднє походження чи виробництво якої в останніх відсутнє.

На банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар, при цьому перераховані кошти від знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Слідчий доводить, що для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), володіє рахунком № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (російський рубль), № НОМЕР_14 (долар США) відкритими у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_15 , код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , адреса: АДРЕСА_1 ), який використовується для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову, з метою легалізації доходів одержаних від поза облікової реалізації.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти за нібито придбані товари на рахунки продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунок даного товариства за поставлені товари неможливо.

Слідчий ОСОБА_5 подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.2 ч.3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

У відповідності до ч.6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З витягу з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подано клопотання вбачається, що досудове розслідування стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснюється, а тому підстави для тимчасового доступу до документів щодо діяльності вказаного товариства які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою встановлення обставин, на які покликається у своєму клопотанні слідчий не вбачається, у зв`язку з чим підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000024 від 11.05.2018 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України, щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1