УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000031,

ВСТАНОВИЛА:

12.12.2018 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2015 по 31.03.2018, шляхом заниження об`єкту оподаткування з податку на додану вартість при обчисленні отриманої від населення квартирної плати, неправомірного застосування податкової соціальної пільги, не нарахування та не перерахування до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб, не сплатили до бюджету податків на загальну суму 1 001 548,52 грн., що є значним розміром.

Таким чином, в діях службових осіб КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, та акт планової документальної виїзної перевірки КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №1253/22-01-14-03/313445419 від 25.07.2018. Відповідно до висновків зазначеного акту встановлено, що підприємством в порушення вимог чинного податкового законодавства занижено податок на прибуток, на загальну суму 37 715,00 грн., суму частини чистого прибутку (доходу) комунальних підприємств, що підлягає сплаті до місцевого бюджету в сумі 27 688,00 грн., податок на додану вартість за рахунок не відображення в повному обсязі у складі податкового зобов`язання з податку на додану вартість оплати, що надійшла на рахунок в банк та в касу в оплату послуг, вартість яких включається до складу квартирної плати в загальній сумі 902 911,00 грн., податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 32 946,52 грн. та військового збору в сумі 288,00 грн., що в загальному складає 1 001 548,52 грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на розрахункові рахунки КП надходили кошти від фізичних осіб за квартирну плату та компенсацію спожитої електроенергії по об`єктах житлового фонду, які знаходяться на обслуговуванні в даного підприємства. В період з 01.01.2015 по 31.03.2018 за рахунок не включення в повному обсязі до складу податкових зобов`язань з податку на додану вартість оплати, що надійшла на рахунок в банку та касу підприємства в якості оплати послуг, вартість яких включається до складу квартирної плати службові особи КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

На підставі заяви КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 10.08.2018 ГУ ДФС у Хмельницькій області прийнято рішення щодо розстрочення грошових зобов`язань по ПДВ на загальну суму 1 417 565,86 грн. ( у тому числі пеня 288 973,68 грн.) з терміном сплати на 4 місяці рівними частинами до кінця поточного року, а саме до 12.12.2018. На даний час підприємством не виконується зобов`язання щодо погашення наявного податкового боргу та станом на 12.12.2018 сума заборгованості по вказаному податковому боргу складає понад 1 мільйон гривень.

Слідчий в судовому засіданні просить задоволити клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих речей та документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 та/або слідчим групи слідчих по кримінальному провадженні та/або за його дорученням працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 за період з 01.04.2018 по 12.12.2018, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а також копій платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів за період з 01.04.2018 по 12.12.2018 з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє по 13 січня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя