Провадження № 1-кс/592/8067/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , власника майна ОСОБА_5 , адвоката ОСОБА_6 , розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_7 про накладення арешту по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 від 13.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України
Перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , власника майна ОСОБА_5 , адвоката ОСОБА_6 ,,
встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що ФОП ОСОБА_5 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу «Титул» за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням осіб, офіційно не працевлаштованих, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_5 без сплати відповідних платежів до бюджету.

При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_5 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_5 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок.

У результаті описаних дій ОСОБА_5 протягом 2016-2018 років шляхом невключення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 499 191,80 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

У ході проведення 05.11.2018 на підставі ухвали слідчого судді обшуку належної ОСОБА_5 нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул» за адресою : Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська, виявлено та вилучено документи, що безпосередньо стосуються будівництва садових будинків у с. Косівщина Сумського району та будівельних об`єктів, до яких має відношення ОСОБА_5 , за період з 2016 по 2018 роки, всього вилучено 93 найменування документів.

Слідчим 07.11.2018 подано клопотання слідчому судді про накладення арешту на документи, вилучені 05.11.2018 під час проведення вказаного обшуку, за результатами розгляду якого слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_8 08.11.2018 винесено ухвалу про повернення даного клопотання процесуальному керівнику у кримінальному провадженні №0000075 прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_7 або іншому зазначеному у витягу з ЄРДР зі встановленням строку у 72 год. для усунення недоліків.

Зі змісту ухвали слідчого судді вбачається, що слідчим ні у клопотанні, ні у судовому засіданні не зазначено, для вилучення яких саме документів з 93 вилучених надавався дозвіл на обшук ухвалою слідчого судді. Крім того, у матеріалах клопотання відсутні дані про конкретний перелік документів, вилучених під час санкціонованого обшуку 05.11.2018.

На усунення вказаних недоліків слід зазначити таке.

Відповідно до ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли заподіюється найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може істотно зашкодити меті обшуку. Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

З ухвали слідчого судді про проведення обшуку вбачається, що дозвіл на проведення обшуку наданий для відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , кооперативу «Титул» (Сумська область, Сумський район, с. Косівщина), за 2016-2018 р.р., зокрема: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання будівельних матеріалів, їх використання у будівництві, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна та земельних ділянок, документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, документи щодо нерухомого майна та земельних ділянок (зокрема площа, паспорти, свідоцтва, дозволи, схеми і т. ін.), у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання будівельних матеріалів, реалізації земельних ділянок та нерухомого майна та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини, комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження).

Таким чином, метою проведення даного обшуку було відшукання і вилучення речей і документів, які містять відомості про характер і обсяги проведених злочинних дій ОСОБА_5 , що має значення для повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення.

З наведеного слідує, що усі вилучені у ході обшуку предмети і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

У ході розслідування вилучені речі і документи оглянуті, про що складено відповідний протокол від 09.11.2018 із зазначенням даних про конкретний перелік документів, вилучених у ході обшуку.

Крім того, вилучені речі і документи будуть використані при проведенні у даному кримінальному провадженні судових експертиз.

За таких обставин, збереження вилучених речей і документів, які визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, є необхідним для виконання органом досудового розслідування покладених на нього кримінальним процесуальним законодавством завдань і функцій щодо забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставини кримінального провадження в розумні строки, виявлення як тих обставини, що викривають, так і тих, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі, просить його задовольнити.
Власник майна ОСОБА_5 та його адвокат ОСОБА_6 заперечують проти задоволення клопотання, зазначивши, що обшук був проведений не за тією адресою і в клопотанні не конкретезовані документи.
Вивчивши клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Згідно ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:
1) правову підставу для арешту майна;
2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);
4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;
6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Підставами застосування арешту даного тимчасово вилученого майна є необхідність визнання вилучених предметів речовими доказами, а також для проведення експертиз, відносно накладення арешту на ноутбук чорного кольору марки «HP» серійни номер №CND6465PCX та ноутбук сріблястого кольору марки «HP EliteBook» без серійного номеру - слід відмовити, так як слідчий не позбавлений можливості зробити копії відповідної інформації, яка знаходиться на вище вказаних ноутбуках.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173, 175 КПК України,
ухвалив:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_7 задовольнити частково.
Накласти арешт на речі, та документи, які належать ОСОБА_5 , вилучені 05.11.2018 у ході обшуку належної ОСОБА_5 нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул» за адресою: Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська, а саме на:

1.Підшивка №1 з документами, щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 та кооперативу «ТИТУЛ» на 285 арк;

2.Підшивка №2 з документами, щодо господарської діяльності кооперативу «ТИТУЛ» та гр. ОСОБА_5 за період з 2016 по 2018 р.р. на 176 арк;

3.Підшивка №3 з документами, щодо витягів з Державного земельного кадастру по земельним ділянкам, та проект розміщення конструкції типу «борд» на 140 арк;

4.Підшивка №4 з документами, щодо господарської діяльності кооперативу «ТИТУЛ» а саме: договорів суперфіцій з кооперативом «ТИТУЛ» за період з 2016 по 2018 р.р. на 80 арк;

5.Підшивка №5 з документами, щодо діяльності гр. ОСОБА_5 за період з 2016 по 2017 р.р. на 250 арк;

6.Підшивка №6 з документами щодо технічного обстеження будинку №28 обслуговуючого кооперативу «Титул» на 14 арк;

7.Підшивка №7 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 200 арк;

8.Підшивка №8 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 224 арк;

9.Підшивка №9 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 250 арк;

10.Підшивка №10 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 250 арк;

11.Підшивка № 11 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 308 арк;

12.Підшивка № 12 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 175 арк;

13.Підшивка № 13 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 264 арк;

14.Підшивка № 14 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 87 арк;

15.Підшивка № 15 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 38 арк;

16.Підшивка № 16 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 110 арк;

17.Підшивка № 17 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 86 арк;

18.Підшивка № 18 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 23 арк;

19.Підшивка № 19 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 72 арк;

20.Підшивка № 20 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_5 на 149 арк;

21.Блокнот синього кольору з чорновими записами на 178 арк.

22.Технічний паспорт будинку № 19 на 5 арк.

23.Технічний паспорт будинку № 63 на 5 арк.

24.Детальний план території Том 1 на 38 арк.

25.Статут обслуговуючого кооперативу «Титул» (нова редакція) на 12 арк.

26.Абонентна книжка на прізвище ОСОБА_9 на 14 арк.

27.Абонентна книжка на прізвище ОСОБА_10 на 14 арк.

28.Абонентна книжка на прізвище ОСОБА_11 на 14 арк.

29.Технічний паспорт будинку № 64 на 5 арк.

30.Розпорядження голови районної державної адміністрації № 260-оД від 27.06.2017 на 1 арк.

31.Копія розпорядження голови районної державної адміністрації № 139-оД від 15.03.2018 на 1 арк.

32.Відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за номер інформаційної довідки 111828431 на 2 арк.

33.Витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку за номером витягу НВ-2018 на 3 арк.

34.Витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку за номером витягу НВ-018 на 3 арк.

35.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 123184349 на 3 арк.

36.Розпорядження про затвердження детального плану території №3-0 Д від 04.01.2018 на 1 арк.

37.Протокол зборів громадян про розгляд детального плану території на 1 арк.

38.Заява від 31.03.2016 на 2 арк.

39.Заява від 15.12.2016 на 2 арк.

40.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 24.03.2016 на 2 арк.

41.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

42.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

43.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

44.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

45.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

46.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

47.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

48.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

49.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

50.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

51.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

52.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0671 на 3арк.

53.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0670 на 3арк.

54.Схема поділу земельних ділянок на 2 арк.

55.Відомості з державного реєстру речових прав на нерухоме майно довідка №59350805 на 2 арк.

56.Технічний паспорт на садовий будинок № 37 від 12.09.2018. на 5 арк.

57.Технічний паспорт на садовий будинок № 38 від 12.09.2018. на 5 арк.

58.Технічний паспорт на садовий будинок № б/н від 15.05.2018. на 5 арк.

59.Заява від 07.09.2018 на 1 арк.

60.Копія заяв від 31.03.2016 на 10 арк.

61.Договір про користування електричною енергією № 172127290 від 02.08. 2018 на 4 арк.

62.Декларація про готовність до експлуатації об`єкта на 2 арк.

63.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0674 на 3арк.

64.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0675 на 3арк.

65.Технічний паспорт на садовий будинок № 34 від 12.09.2018. на 5 арк.

66.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 82796895 на 1 арк.

67.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143460884 на 1 арк.

68.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86550377 на 1 арк.

69.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143473644 на 1 арк.

70.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143473644 на 1 арк.

71.Технічний паспорт на садовий будинок № 36 від 12.09.2018. на 5 арк.

72.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143470347 на 2 арк.

73.Технічний паспорт на садовий будинок № 39 від 12.09.2018. на 5 арк.

74.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86583089 на 1 арк.

75.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143466952 на 2 арк.

76.Технічний паспорт на садовий будинок № 40 від 12.09.2018. на 5 арк.

77.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86391599 на 1 арк.

78.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 40 від 08.08.2018. на 5 арк.

79.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 82799215 на 1 арк.

80.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143478471 на 1 арк.

81.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 35 від 12.09. 2018. на 5 арк.

82.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143428617 на 1 арк.

83.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86444614 на 1 арк.

84.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 41 від 12.09. 2018. на 5 арк.

85.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 83590612 на 1 арк.

86.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 45 від 12.09. 2018. на 5 арк.

87.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143464266 на 1 арк.

88.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 47 від 12.09. 2018. на 5 арк.

89.Свідоцтво про право власності № НОМЕР_1 від 15.08.2015 з витягом на земельну ділянку №423355185 від 15.08.2015 на 2 арк.

90.Свідоцтво про право власності № НОМЕР_2 від 15.08.2015 з витягом на земельну ділянку №42337396 від 15.08.2015 на 2 арк.

91.Свідоцтво про право власності № НОМЕР_3 від 20.08.2015 з витягом на земельну ділянку №42607436 від 20.08.2015 на 2 аркушах.

В іншій частині клопотання відмовити.

Копію ухвали для виконання негайно направити прокурору, слідчому, власнику майна.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1