УХВАЛА
Іменем України

26.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
розглянув клопотання про доручення проведення експертизи, внесене начальником ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майором податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженні за № 0000036 від 01.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.
В клопотанні слідчий вказала, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (), ПП Техагротарнс» (), ПП «Смарт-Агро» (), ДП «Арт-Гор Україна» (), ПП «Караван Авто» (), ПП «Люксмаш» (), ТОВ «Промлєгал» (), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (), ПП «Євромістброк» (), ТОВ «ЗБС» (), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП «Онлікар», ПП «Техагротарнс», ПП «Смарт-Агро», ДП «Арт-Гор Україна», ПП «Караван Авто», ПП «Люксмаш», ТОВ «Промлєгал», ТОВ «Бізнеспромстиль», ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ «Поліссяброксервіс», ТОВ «ЗБС», ПП «Євромістброк». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, Велика Британія; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, Велика Британія, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

14.12.2018 слідчо-оперативною групою, на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 12.12.2018 (справа № 295/8233/18), проведено обшук за адресою: м. Бердичів, вул. Європейська (Лібкнехта Карла), 26 (офісне приміщення ТОВ «Поліссяброксервіс»), у ході якого виявлено та вилучено:

- ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) -1 шт.

- зарядний пристрій до ноутбука : штрих-код: 1zz7001957SR;

- державні номерні знаки: д.н.з. НОМЕР_1 2шт.; д.н.з. НОМЕР_2 2шт.; д.н.з. НОМЕР_3 2шт.; д.н.з. НОМЕР_4 2шт.; д.н.з. НОМЕР_5 2шт.; д.н.з. НОМЕР_6 2шт.; д.н.з. НОМЕР_7 2шт.; д.н.з. НОМЕР_8 2шт.; д.н.з. НОМЕР_9 2шт.; д.н.з. НОМЕР_10 1шт.; д.н.з. НОМЕР_11 1шт.; д.н.з. НОМЕР_12 1шт.; д.н.з. НОМЕР_13 2шт.; д.н.з. НОМЕР_14 2шт.; д.н.з. НОМЕР_15 2шт., які упаковані згідно правил пакування речових доказів до світло-коричневого кольору в упакованому вигляді запечатана клейкою стрічкою скотч та опечатана біркою «Пакет №2 з ноутбуком, зарядним пристроєм та номерними знаками вилученими при проведенні обшуку у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , 14 грудня 2018 р. та зазначеними в п.п. 1,7 протоколу про проведення обшуку від 14 грудня 2018 р., поняті «підпис», особа, що обшукувалась «підпис», опечатав «підпис».

15.12.2018 проведено огляд вилучених державних номерних знаків та Ноутбука Lenovo (Model Name 20079, S|n CB НОМЕР_16 ,P|N НОМЕР_17 ) в корпусі чорного кольору в із зарядним пристроєм: штрих-код: 1zz7001957SR.

З метою збереження інформації, наявній у вказаному ноутбуці, останній не вмикається, інформація не оглядається.

Для проведення комп`ютерно-технічної експертизи, зазначений ноутбук із зарядним пристроєм упакований згідно правил пакування речових доказів до поліетиленого пакету сірого кольору, до якого також поміщується бірка від 14 грудня 2018 року.

В обґрунтування заявленого клопотання, слідчий зазначила, що для встановлення всіх обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, в тому числі встановлення змісту інформації, яка зберігається на ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476), необхідні спеціальні знання у галузі криміналістики.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи, у кримінальному провадженні №0000036 від 01.08.2018 року експертам Житомирському НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертів поставити наступні питання :

1. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо діяльності наступних СГД:
ПП «Онлікар» (), ПП Техагротарнс» (), ПП «Смарт-Агро» (), ДП «Арт-Гор Україна» (), ПП «Караван Авто» (), ПП «Люксмаш» (), ТОВ «Промлєгал» (), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (), ТОВ «Лігерус лімітед» (41358890), ТОВ "Стерлінг Фінанс" (ЄДРПОУ 41814574), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (ЄДРПОУ 41754076), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41501366), ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 41706043), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (ЄДРПОУ 41492095), ТОВ «Поліссяброксервіс» (код 39636454), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), ПП «Євромістброк» (), інших юридичних та фізичних осіб?
2. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо діяльності підприємств нерезидентів:
SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, Велика Британія; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, Велика Британія, ART-GOR SP. z. o. o., Польща;

3. Чи містяться на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо проведення розрахунків в доларах США, Євро, гривнах?
4. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв на проведення дослідження, актів обстеження та митного огляду, висновків експертних досліджень з оцінки транспортних засобів та фото до них, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;
5. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) знищена інформація, стосовно господарської діяльності вищезазначених підприємств та підприємств-нерезидентів, фотографування автотранспортних засобів, документів, перелічених у п.п.2.4? Якщо так, прошу відновити та скопіювати таку інформацію на електронний носій для подальшого вивчення слідством?
6. Чи є на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476), графічні зображення печаток, електронні підписи будь-яких суб`єктів господарської діяльності?
7. Чи є на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) знищена чи діюча програма, яка дає можливість вести бухгалтерський та податковий облік (1С - Бухгалтерія)?
8. Чи є на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) листування в мережі Інтернет?
В разі встановлення файлів щодо підтвердження діяльності вказаних СГД та підприємств-нерезидентів, інформації щодо фотографування транспортних засобів, документів, перелічених у п.п.2.4, а також з метою надання таких документів для використання під час проведення відповідної перевірки, прошу здійснити друк виявлених файлів, документів та інше.
Для дослідження експертам надати ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) та зарядний пристрій до ноутбука, штрих-код: 1zz7001957SR, який знаходиться в поліетиленовому прозорому файлі та скріплений биркою із посвідчувальним написом «ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) із зарядним пристроєм, вилучений за адресою: м.Бердичів, вул..Європейська, 26 під час обшуку 14.12.2018, слідчий, підпис, Перевишко».
Зобов`язати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити на адресу ГУ ДФС у Житомирській області: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1