УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №:755/3414/19

Провадження №: 1-кп/755/763/19

"21" березня 2019 р.

м. Київ

Дніпровський районний суд м. Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченої ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання обвинуваченої ОСОБА_4 про звільнення її від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності у рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2018 за № 0000247 за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, встановив :

Суть питання, що вирішується ухвалою

У підготовчому судовому засіданні обвинуваченою ОСОБА_4 було заявлено клопотання про закриття даного кримінального провадження відносно неї на підставі ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, при цьому зазначила, що їй цілком і повністю зрозумілі суть обвинувачення, підстава звільнення від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, визнала повністю, надала пояснення, в яких підтвердила обставини вчинення кримінального правопорушення, щиро розкаялася.

Позиція сторін

Прокурор ОСОБА_3 вважав за можливе клопотання задовольнити в зв`язку з дотриманням норм КПК України при його поданні та наявності правових підстав регламентованих КК України.

Встановлені судом обставин

Як убачається з матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2018 за № 0000247, ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) у січні 2016 року, діючи на прохання невстановлених досудовим слідством осіб, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, вчинила пособництво у фіктивному підприємництві шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Фонтек Груп» () з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдо фінансово-господарських операцій з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Дії ОСОБА_4 , яка придбала ТОВ «Фонтек Груп» (код ), здійснювалися в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме: статті 42 Господарського кодексу України, яка визначає, що «підприємництво це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку; статті 56 Господарського кодексу України якою встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу; статті 57 Господарського кодексу України якою встановлено: установчими документами суб`єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб`єкта господарювання. В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб`єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом. У засновницькому договорі засновники зобов`язуються утворити суб`єкт господарювання, визначають порядок спільної діяльності щодо його утворення, умови передачі йому свого майна, порядок розподілу прибутків і збитків, управління діяльністю суб`єкта господарювання та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входження нових засновників, інші умови діяльності суб`єкта господарювання, які передбачені законом, а також порядок його реорганізації та ліквідації відповідно до закону. Статут суб`єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб`єкта господарювання, а також інші відомості, пов`язані з особливостями організаційної форми суб`єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству; статті 65 Господарського кодексу України, яка визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів; статті 88 Господарського кодексу України якою встановлено, що учасники господарського товариства зобов`язані вносити вклади (оплачувати акції) у розмірі, порядку та коштами (засобами), що передбачені установчими документами, відповідно до цього Кодексу та закону про господарські товариства; статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства; статті 81 Цивільного Кодексу України, за якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу; статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено: для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації; статті 89 Цивільного кодексу України якою встановлено: юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи; пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003, відповідальність за відповідність установчих документів законодавству, несуть засновники (учасники) юридичної особи; статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003, якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору такі документи: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи; примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи у випадках, передбачених законом; два примірники установчих документів; статті 4 Закону України «Про господарські товариства» N 1576-XII від 19.09.1991 якою визначено, що товариства з обмеженою відповідальністю створюються і діють на підставі установчого договору і статуту, їх установчі документи повинні містити відомості про вид товариства, предмет і цілі його діяльності, склад засновників та учасників, найменування та місцезнаходження, розмір та порядок утворення статутного фонду, порядок розподілу прибутків та збитків, склад та компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, включаючи перелік питань, по яких необхідна кваліфікована більшість голосів, порядок внесення змін до установчих документів та порядок ліквідації і реорганізації товариства.

Так, ОСОБА_4 з 11.01.2016 є директором, а з 13.01.2016 (згідно Протоколу №3 від 13.01.2016) - учасником, суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Фонтек Груп» (), яке зареєстровано 24.07.2015 у Головному територіальному управлінні юстиції у м. Києві та на даний момент перебуває на обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Однак, придбання ТОВ «Фонтек Груп» відбулося без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Протоколом загальних зборів часників №3 вказаного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

У січні 2016 року, перебуваючи в м. Києві, (більш точний час та місце досудовим розслідуванням встановити не вдалось), ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, вступила у попередню змову з невстановленими досудовим слідством особами, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, з приводу вчинення дій щодо перереєстрації на його ім`я суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Фонтек Груп», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена реєстраційними документами даного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. З даною метою ОСОБА_4 надала невстановленим досудовим слідством особам копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_2 , виданого Дарницьким РВ ГУ МВС України в м. Києві від 06.07.2011 та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_1 .

В подальшому, 11.01.2016, в денний час доби, перебуваючи в на майданчику ресторану МакДональдс, який розташований за адресою: м. Київ проспект Гагаріна 2 А, ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, з метою досягнення своєї злочинної мети, яка полягала у вчиненні пособницьких дій спрямованих на перереєстрацію ТОВ «Фонтек Груп» на власне ім`я, для подальшого його використання невстановленими особами з ціллю прикриття незаконної діяльності, отримала від невстановленої досудовим слідством особи на ім`я ОСОБА_5 , попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів ТОВ «Фонтек Груп», які свідчать про нібито придбання ОСОБА_4 даного суб`єкта підприємницької діяльності у попереднього учасника та директора, ОСОБА_6 , а саме, оглянутими судом, у порядку КПК України, договір купівлі-продажу частки в Статутному капіталі ТОВ «Фонтек Груп» від 10.01.2016; протокол №3 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Фонтек Груп» від 13.01.2016; протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Фонтек Груп» від 10.01.2016; статут ТОВ «Фонтек Груп» (нова редакція) за 2016 рік; реєстраційна картка Форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Фонтек Груп»; реєстраційна картка Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Фонтек Груп», які містяться в Єдиному держаному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців; довіреність директора ТОВ «Фонтек Груп» ОСОБА_4 від 11.01.2016 в одному екземплярі з приводу уповноваження ОСОБА_7 на представництво даного Товариства, зокрема у відділах реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

У свою чергу ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та факт надання її для підпису проектів документів, що містять завідомо неправдиві відомості про придбання ТОВ «Фонтек Груп» у попереднього учасника ОСОБА_6 , необхідні для перереєстрації даного суб`єкта підприємницької діяльності на її ім`я, а також те, що воно в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності інших осіб, реалізуючи свій злочинний намір ОСОБА_4 засвідчила їх своїми підписами, наділивши їх таким чином значенням документів.

З метою доведення свого злочинного наміру до кінця та використовуючи підписану раніше ОСОБА_4 , як нібито уповноваженою особою ТОВ «Фонтек Груп», довіреність, 11.01.2016 невстановлені досудовим розслідуванням особи доручили юристу ОСОБА_7 подати перелічені вище документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме державному реєстратору ОСОБА_8 , для проведення реєстраційних дій «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» та «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах», ти м самим здійснили внесення змін до реєстраційних даних суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Фонтек Груп» з приводу його придбання ОСОБА_4 , про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис під № 3034812 від 12.01.2016.

Крім цього, ОСОБА_4 , діючи із корисливих спонукань, а також з метою забезпечення належного функціонування суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Фонтек Груп», придбаного в результаті вчинення нею пособницьких дій невстановленим досудовим розслідуванням особам, у кінці січня 2016 року відвідала відділення банківських установ, а саме: АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик 24 та ПУАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175) м. Київ, вул. Велика Васильківська 10, де подала відповідні заяви, а також нові реєстраційні документи ТОВ «Фонтек Груп», необхідні для отримання контролю за банківськими рахунками даного підприємства, а також відкриття нових банківських рахунків. При цьому ОСОБА_4 отримала відкриті ключі ЕЦП клієнта у системі «Клієнт-банк» і чекові книжки, необхідні для здійснення доступу до вказаних рахунків підприємства, які передала невстановленим досудовим розслідуванням особам з метою подальшого їхнього використання, для незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

За виконання усіх перелічених вище пособницьких дій, спрямованих на створення та забезпечення належного функціонування підприємства ТОВ «Фонтек Груп», ОСОБА_4 отримала від невстановленої особи попередньо обумовлену суму винагороди у вигляді грошових коштів в загальному розмірі 500 грн.

Отже, ОСОБА_4 діючи з корисливих мотивів, виконавши всі перелічені вище дії, запропоновані їй невстановленими досудовим розслідуванням особами та фактично придбавши ТОВ «Фонтек Груп» (), досягнула своєї злочинної мети, яка полягала у вчиненні пособництва у фіктивному підприємництві, вчиненому за попередньою змовою групою осіб шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, яка полягала у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдо фінансово-господарських операцій з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Тим самим, ОСОБА_4 , своїми діями, які виразились в пособництві у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Мотиви, з яких суд виходив при постановленні ухвали, і положення закону, яким він керувався

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти такі рішення: закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, яким, відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 3 КПК України, є законодавчі акти України, які встановлюють кримінальну відповідальність (Кримінальний кодекс України та закон України про кримінальні проступки), судом (ч. 1 ст. 286 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки.

Згідно ч. 1 ст. 205 КК України за вчинення цього злочину передбачена кримінальна відповідальність - штраф від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто у силу норм ст. 12 того ж Кодексу, цей злочин є злочином невеликої тяжкості.

З дня вчинення злочину минуло 2 роки.

ОСОБА_4 подала заяву про звільнення її від кримінальної відповідальності на піставі ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

Таким чином, судом встановлено, що дане клопотання в повній мірі відповідає вимогам Кримінального процесуального кодексу України, Кримінального кодексу України та закону.

За таких обставин, беручи до уваги вказані правові норми та положення ст. 49 КК України, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю саме з цих підстав.

Керуючись ст.ст. 44, 49 КК України, ст.ст. 1-29, 128, 284, 314, 369-372, 376 КПК України, постановив:

клопотання - задовольнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2018 за № 0000247 відносно неї за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Копію ухвали вручити учасникам процесу.

Визначити час проголошення повного тексту ухвали - 17:40 год. 26.03.2019.

С у д д я : ОСОБА_1