Справа № 202/2939/19
Провадження № 1-кс/202/4797/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
10 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000109 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , іншим прокурорам групи прокурорів, слідчому ОСОБА_5 і слідчим групи, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 та співробітнику оперативного підрозділу УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України ОСОБА_6 , іншим співробітникам УЗЕ за дорученням у порядку ст. ст. 36, 40, 41 та ч.6 ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів (виїмки), які знаходяться у володінні Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1 або за місцем розташування офісів, філіалів, відокремлених підрозділів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), а саме:

- договори (додаткові угоди), укладені між Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) з додатками, специфікації до них, документи, які підтверджують походження, постачання, приймання та оплату за надані товари та роботи, а саме: податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року;

- реєстраційні документи на Регіональну філію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), статут підприємства;

- акти планових чи позапланових документальних податкових перевірок, в яких викладені висновки та описані взаємовідносини підприємства за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року;

- інформаційна довідка про розташування складських приміщень та потужностей, де зберігається чи використовується майно, ремонт чи постачання якого проводилося представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), а також майно та матеріали, які були демонтовані під час проведення робіт;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посадах посадових осіб, які укладали від імені Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та головних бухгалтерів, що проводили розрахунки, які були в займаних посадах з 01.01.2018 року - 31.12.2018 року, їх посадові інструкції;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посадах посадових осіб Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які підписували акти виконаних робіт, та на підставі яких в послідуючому проводилися перерахунки грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

- акти приймання-передачі майна для проведення його ремонту.

Клопотання обґрунтовано тим, що посадові особи Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) на протязі 2018 року уклали 5 договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), предметом яких був ремонт МВРС (моторвагонного рухомого складу) та перерахували грошові кошти за виконання вищевказаних договорів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), які в послідуючому були перераховані на ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності, з метою їх послідуючої конвертизації в готівку та їх привласнення. Крім того, посадові особи Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) 20.06.2018 року уклали договір з Товариством з обмеженою відповідальність « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), предметом якого були роботи з технічного переоснащення лінії зв`язку на дільниці Запоріжжя Комиш Зоря (156 км.) та перерахували грошові кошти за виконання вищевказаного договору на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в послідуючому були перераховані на ряд підприємств, які мають «ознаки фіктивності», з метою їх послідуючої конвертизації в готівку та їх привласнення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2018 року частина грошових коштів, отриманих від Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »», були перераховані на ряд підприємств, які мають «ознаки фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) і ін., які здійснювали діяльність транзитно-формуючих підприємств з ознаками фіктивності, що унеможливлює проведення реальних (фактичних) поставок товарів і робіт на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та в послідуючому на адресу Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Вищевказані підприємства входять до однієї групи транзито-формуючих підприємств, які не мають матеріально-технічної бази і працівників у штаті та ризиковий зміст зазначеної схеми полягає у підміні номенклатури товару та робіт, тобто невідповідності входу-виходу товару та робіт на вказаних підприємствах, що підтверджує той факт, що реалізації товарів та робіт не було, а їх діяльність була направлена на формування для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) податкового кредиту на товари та роботи відповідно до договорів з Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та інших підприємств реального сектору економіки, з метою послідуючої конвертизації грошових коштів в готівкову форму та їх привласнення.

Крім того встановлено, що частина грошових коштів, отриманих від Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), були перераховані на ряд підприємств, які мають «ознаки фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) і ін., які здійснювали діяльність транзитно-формуючих підприємств з ознаками фіктивності, що унеможливлює проведення реальних (фактичних) поставок товарів і робіт на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та в послідуючому на адресу Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Вищевказані підприємства входять до однієї групи транзито-формуючих підприємств, які не мають матеріально-технічної бази і працівників у штаті та ризиковий зміст зазначеної схеми полягає у підміні номенклатури товару та робіт, тобто невідповідності входу-виходу товару та робіт на вказаних підприємствах, що підтверджує той факт, що реалізації товарів та робіт не було, а їх діяльність була направлена на формування для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) податкового кредиту на товари та роботи відповідно до договорів з Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та інших підприємств реального сектору економіки, з метою послідуючої конвертизації грошових коштів в готівкову форму та їх привласнення.

Враховуючи наведене, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносини між Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У судове засідання прокурор не з`явився, надав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику особи, в володінні якої знаходяться документи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням ГУНП у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000109 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснює прокуратура Дніпропетровської області.

Зокрема, згідно з витягом з ЄРДР до прокуратури Дніпропетровської області надійшли матеріали з УЗЕ в Дніпропетровській області щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які заволоділи грошовими коштами, призначеними на ремонт моторвагонного рухомого складу, чим завдано державі збитки.

За змістом статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ щодо взаємовідносин між Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), окрім актів планових чи позапланових документальних податкових перевірок, інформаційної довідки про розташування складських приміщень та потужностей, де зберігалося та ремонтувалося майно, можуть перебувати у володінні Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, потрібні для з`ясування наявності чи відсутності факту кримінального правопорушення, в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, неможливо.

Отже, клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів (можливості ознайомитися та отримати копії) підлягає задоволенню.

Підстави для вилучення оригіналів документів відсутні, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Необхідність вилучення оригіналів документів прокурором недоведена.

Разом із цим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до актів планових чи позапланових документальних податкових перевірок, в яких викладені висновки та описані взаємовідносини підприємства за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, оскільки не доведено, що вказані документи мають значення в цьому кримінальному провадженні. Також слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до інформаційної довідки про розташування складських приміщень та потужностей, де зберігається чи використовується майно, ремонт чи постачання якого проводилось представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а також майно та матеріали, які були демонтовані під час проведення робіт, оскільки не доведено, що такий документ перебуває у володінні товариства, та неможливість встановити дану інформацію в інший спосіб.

Крім того, відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносин Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оскільки у клопотанні не доведено, що вказані документи мають значення для кримінального провадження, яке згідно з витягом із ЄРДР здійснюється за фактом заволодіння грошовими коштами, призначеними на ремонт моторвагонного рухомого складу, службовими особами Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів особам, які не є слідчими та прокурорами у даному кримінальному провадженні, оскільки тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, а не слідчою дією, а тому він не може надаватися оперативним підрозділам.
Таким чином, клопотання прокурора необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000109 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, задовольнити частково.
Регіональній філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1 , надати прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , іншим прокурорам групи прокурорів, слідчому ОСОБА_5 і слідчим групи, яким доручено розслідування кримінального провадження відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000109, тимчасовий доступ до документів (можливість ознайомитися та отримати належним чином завірені копії без вилучення оригіналів) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме:

- договори (додаткові угоди), укладені між Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), з додатками, специфікації до них, документи, які підтверджують походження, постачання, приймання та оплату за надані товари та роботи, а саме: податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року;

- копії реєстраційних документів на Регіональну філію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), копії статуту підприємства;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посади посадових осіб, які укладали від імені Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та головних бухгалтерів, що проводили розрахунки, які займали посади з 01.01.2018 року - 31.12.2018 року, їх посадові інструкції;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посади посадових осіб Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які підписували акти виконаних робіт, та на підставі яких в послідуючому проводилися перерахунки грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 );

- акти приймання-передачі майна для проведення його ремонту за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 8 червня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1