1Справа № 335/14/19 1-кс/335/2867/2019
02 травня 2019 року м. Запоріжжя
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтовування поданого клопотання зазначив, що на території Запорізької області невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів шляхом переведення за грошову винагороду безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій в період з 2015 року по 01.03.2018 року створили та використовують до теперішнього часу реквізити наступних суб`єктів підприємницької діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_34 ), в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства. Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства входять до структури «конвертаційного» центру, підконтрольного ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_30 . Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримували готівкові кошти, які передавала представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формувалися та реєструвалися видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносилися завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створювалися документи «прикриття», що в подальшому призводили до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків. Згідно наявної інформації ОСОБА_10 продовжує протиправну діяльність щодо «конвертації» грошових коштів, переведення готівкових коштів в готівку з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань та їх сплати до державного бюджету України. Так, згідно інформації, отриманої від служби новин телеканалу « ІНФОРМАЦІЯ_31 » мешканкою м.Бердянськ ОСОБА_12 в кінці лютого 2019 року з відділень КБ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » знято готівкою понад 130 млн.грн. В цьому їй допоміг ОСОБА_13 . В ході перевірки вказаної інформації слідчим шляхом встановлено, що 04.01.2019 року зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_34 . Адреса реєстрації підприємства: АДРЕСА_1 . Засновником та директором підприємства є ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_36 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 . Треба зазначити, що 20.03.2018 року за адресою: АДРЕСА_1 було проведено обшук, в ході якого вилучено печатки підприємств, які входили до складу «конвертаційного центру» та первинну бухгалтерську документацію підприємств, підконтрольних ОСОБА_10 . Відповідно до бази даних ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » має банківські рахунки: № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , відкриті 30.01.2019 року та 31.01.2019 року в ЗРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_39 ); НОМЕР_40 , відкритий 20.02.2019 року в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (МФО НОМЕР_41 ). Згідно наявної інформації зазначені банківські рахунки використовувались у вказаній злочинній діяльності ланцюга вказаних підприємств з ознаками фіктивності з метою проведення банківських операцій, які фактично не відображались в податковій звітності. Також ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_36 ) з метою ведення злочинної діяльності могла використовувати інші банківські рахунки, відкриті в ЗРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_32 ».
З метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для подальшого призначення почеркознавчої та інших судових експертиз по вилученим документам, заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
У судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
У судове засідання особа у володінні якої знаходяться документи представник Запорізького РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » не з`явився.
Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, за ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Запорізького РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (МФО НОМЕР_39 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ та можливість заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , вилучити документи, які знаходяться у володінні Запорізького РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (МФО НОМЕР_39 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: документів щодо відкриття, обслуговування та ідентифікації клієнтів по всім рахункам, відкритим на ім`я зазначених нижче осіб, (в т.ч. числі закритих на час виконання ухвали) або до яких вказані особи мали та мають доступ:
- ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_36 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), в тому числі по банківським рахункам № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , зокрема до наступних документів:
- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали;
- копії листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали;
- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;
- найменування платника та отримувача, розрахункових рахунків, МФО та назви банку, кодів ЄДРПОУ платника та отримувача, призначення платежів та сальдо за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали, із зазначенням дати, часу (щохвилинно), номеру платіжного документа, найменування операції та повних відомостей про контрагента, інформації відносно номерів мобільних телефонів, на які підключена послуга SMS інформування про рух грошових коштів по вказаним рахункам; інформації стосовно IP - адрес, з яких здійснювалося керування зазначеними банківськими рахунками у період з 01.01.2019 р. по дату виконання ухвали;
- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали.
Встановити строк дії вказаної ухвали до 31 травня 2019 року.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1