УХВАЛА

06 листопада 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000031,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Хмельницькому (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18.09.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031, за фактом ухилення службовими особами Комунального підприємства Нетішинської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2015 р. по 31.03.2018 р., шляхом заниження об`єкту оподаткування з податку на додану вартість при обчисленні отриманої від населення квартирної плати, неправомірного застосування податкової соціальної пільги, ненарахування та неперерахування до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб, не сплатили до бюджету податків на загальну суму 1 001 548,52 грн., що є значним розміром.

Також встановлено, що Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, в яких наявний акт планової документальної виїзної перевірки КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №1253/22-01-14-03/313445419 від 25.07.2018. Відповідно до висновків зазначеного акту встановлено, що підприємством в порушення вимог чинного законодавства занижено податок на прибуток, на загальну суму 37 715,00 грн., суму частини чистого прибутку (доходу) комунальних підприємств, що підлягає сплаті до місцевого бюджету в сумі 27 688,00 грн., податок на додану вартість за рахунок не відображення в повному обсязі у складі податкового зобов`язання з податку на додану вартість оплати, що надійшла на рахунок в банк та в касу в оплату послуг, вартість яких включається до складу квартирної плати в загальній сумі 902 911,00 грн., податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 32 946,52 грн. та військового збору в сумі 288,00 грн., що в загальному складає 1 001 548,52 грн.

Крім того, встановлено, що на розрахункові рахунки надходили кошти від фізичних осіб за квартирну плату та компенсацію спожитої електроенергії по об`єктах житлового фонду, які знаходяться на обслуговуванні в зазначеного комунального підприємства. В порушення вимог чинного законодавства КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 », занизили податок на додану вартість та інші податки за рахунок не віднесення до складу податкових зобов`язань з податку на додану вартість в повному обсязі оплати, що надійшла на рахунок в банку та касу підприємства в якості оплати послуг, вартість яких включається до складу квартирної плати.

В зв`язку з викладеним, у кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів по розрахункових рахунках КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих у Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Хмельницькому (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 року по 31.03.2018 року, а також картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт; грошові чеки та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків.

Слідчий у поданому клопотанні просить надати доступ до вказаних речей і документів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим в клопотанні наведено підстави, передбачені ч.ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи. .

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , за дорученням слідчого, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Хмельницькому (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), а саме: роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів по рахунках КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих у Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Хмельницькому (МФО НОМЕР_1 ), а також документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків КП НМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», грошових чеків, та інші документів, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2018 року.

Службовим особам Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Хмельницькому (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість їх вилучити..

Ухвала діє по 06 грудня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя