УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 лютого 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000042, від 11.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042, від 11.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 11.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат, заниження податкових зобов`язань по ПДВ та віднесення до податкової звітності сумнівних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2 095 859 грн. та податку на додану вартість у розмірі 341 974 грн, а всього податків на суму 2 437 833 грн, що є великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №15/08-01-22-1-12/37020499 від 12.02.2016 (податкові повідомлення - рішення № та № від 03.03.2016 року).

Інформація щодо оскарження винесених податкових повідомлень-рішень № та № від 03.03.2016 до ІНФОРМАЦІЯ_3 не надходила. Узгодження ППР відбулось 26.04.2016 року.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на теперішній час зареєстровано державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_4 , у зв`язку з чим реєстраційні та статутні документи зазначеного підприємства знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ).

Окрім цього, встановлено, що з метою можливого уникнення від відповідальності, двічі, 12.02.2016 та 21.03.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перереєстровано відповідно на гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Допитаний у якості свідка по кримінальному провадженню ОСОБА_5 надав свідчення, що до перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства ніякого відношення не має, нікого на проведення будь-яких дій від імені засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не уповноважував.

З метою повноти, об`єктивності та всебічності розслідування кримінального провадження необхідно отримати оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відомості, що містяться у перелічених документах будуть використані як докази у кримінальному провадженні, у тому числі при проведенні судових експертиз, а обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо встановити іншими способами.

Беручи до уваги, що в приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходяться оригінали документів, які необхідно використати для проведення судових експертиз, встановлення істини по провадженню, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів завірених належним чином фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ).

Клопотання просить розглянути без участі службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 та зазначеного підприємства.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, в тому числі тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотання відомості перебувають у володінні відповідальної особи. Ці відомості самі по собі та у сукупності з іншими речами, документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що вилучення зазначених документів необхідне для повноти, об`єктивності та всебічності розслідування кримінального провадження , слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000042, від 11.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 ,слідчому групи слідчих, уповноваженій службові особі згідно доручення, постанови про проведення процесуальних дій на іншій території слідчого, прокурора дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів завірених належним чином фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ).

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 18 березня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1