У Х В А Л А
Іменем України
02 липня 2018 року
Шевченківський районний суд м.Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю представника заявника ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання директора ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-» ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 року, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Заявник обґрунтовує клопотання тим, що 18.06.2018р. Шевченківський районний суд виніс ухвалу про накладення арешту на майно ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-», а саме на суми ліміту ПДВ в Системі електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) на підставі клопотання слідчого з ОФС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 0000090 від 02 листопада 2017 року.
Заявник зазначає, що арешт на майно накладено не обґрунтовано, а тому просить слідчого суддю його скасувати.

В судовому засіданні представник заявника просив задовольнити клопотання.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання попереджався належним чином, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Вислухавши думку представника заявника, проаналізувавши доводи клопотання, вивчивши додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Як встановлено в судовому засіданні, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 18.06.2018 року по справі №761/22466/18 (провадження 1-кс/761/15182/2018) задоволено клопотання начальника 4 го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000090 від 02.11.2017 та накладено арешт, в тому числі на суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, що належить ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -" (код ) та встановлено заборона відчуження, розпорядження та користування таким майном.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктами 2, 3 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Згідно до ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Накладення арешту на майно можливе лише за умови наявності підстав вважати, що воно є доказом злочину, що повинно бути встановлено в судовому порядку на підставі достатніх й допустимих доказів, наданих слідчим.
В порушення вищевказаних приписів КПК України, слідчим не доведено, що майно, на яке накладено арешт суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, як це визначено ст. 98 КПК України.
Крім того, органом досудового розслідування не надано слідчому судді жодних доказів того, що суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, на які було накладено арешт, мають будь-яке відношення до факту чи обставин що встановлюються під час кримінального провадження.
Вирішуючи питання про скасування арешту майна слідчий суддя враховує загальні засади застосування заходів забезпечення кримінального провадження у відповідності до Розділу ІІ КПК України, якими передбачено обґрунтування необхідності такого ступеню втручання у права і свободи особи потребами досудового розслідування, принцип співмірності.

Проте, зі змісту наявних у справі матеріалів не вбачається даних, які б свідчили, що на час розгляду клопотання визначено розмір шкоди, завданий кримінальним правопорушенням, та що вказані заходи забезпечення кримінального провадження є співмірними та пропорційними.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що арешт на майно накладено необґрунтовано, а тому клопотання директора ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-» ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 року, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає задоволенню.
Керуючись ст.174 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
Клопотання директора ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-» ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 року, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 18.06.2018 року по справі № 761/22466/18 (провадження № 1-кс/761/15182/2018), на майно ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-» (), а саме на суми ліміту ПДВ в Системі електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) на суму ПДВ 9 999 999 999.00 грн., на яку товариство має право реєструвати податкові накладні/розрахунки коригування в ЄДРПН в повному обсязі та скасувати заборону службовим особам та працівникам ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-», їх представникам за дорученням, заборону відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 підприємства - ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-» () на підставі ч. 2 ст. 174 КПК України .

Зобов?язати службових осіб ДФС України (, м. Київ, Львівська площа, 8) зняти арешт з суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, що належить ТОВ «-ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ-» ().

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1