Дата документу 09.07.2018 Справа № 554/6150/17
Провадження № 1-кс/554/6034/2018
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 липня 2018 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки) про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 з правовою кваліфікацією за ч. З ст. 191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до Республіки Казахстан.

Так, у ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України, установлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість та вантажно-митних деклараціях за період з 01.08.2016 по 30.06.2017 роки щодо проведених операцій по придбанню та подальшої реалізації за межі митної території України товарів виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (масло солодковершкове селянське 73%), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів (масло солодковершкове селянське 73%) виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому встановлено, що згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ) не є безпосередньо продукцією виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реалізованого в адресу ПП „ ОСОБА_5 . Так, за період серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2016 року та січень, березень, травень 2017 року масло солодковершкове селянське 73% ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було придбане у ПП „ ОСОБА_5 в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 56 627 284,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 437 880,69 грн. та реалізоване в його ж адресу в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 58 376 084,01 грн., в т.ч. ПДВ 9 729 347,36 грн. Таким чином ПП „ ОСОБА_5 за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшої їх реалізації іноземним покупцям, завищено (необгрунтовано включено) показники податкового кредиту з податку на додану вартість Декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди з вартості отриманих товарів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ), які, згідно наданих матеріалів для проведення дослідження, а саме бухгалтерських та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не є продукцією їхнього власного виробництва за ланцюгом постачання: ПП „ ОСОБА_5 - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ПП „ ОСОБА_5 , чим завищено розмір податку на додану вартість, задекларованого в Деклараціях з ПДВ за відповідні звітні періоди загальною сумою 291 466,67 грн..

Крім того, ПП „ ОСОБА_5 , за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що фактично виготовлені та придбані у вітчизняних постачальників (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), ПП „ ОСОБА_5 відображено у складі податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 9 005 022,34 грн., тоді як сума дозволеного податкового кредиту ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 склала 8 711 882,66 грн.. Тобто за умови реалізації ПП „ ОСОБА_5 продукції виробництва не ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 та придбання безпосередньо у виробників продукції, при формуванні ПП „ ОСОБА_5 показників податкового кредиту декларацій за відповідні звітні періоди сума ПДВ була б меншою на 293139,68 грн.

Враховуючи вище викладене, ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), незаконно отримав неправомірну вигоду у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період з 01.08.2016 по 30.06.2017 на суму 584 606,35 грн., чим завдали збитків бюджету на вище вказану суму.

В ході досудового розслідування було встановлено, що масло солодко вершкове селянське несольоне доставлялось до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » де знаходилось при оформленні необхідних митних документів для здійснення його подальшого експорту.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що відповідно до вимог КПК України обов`язок доказування обставин вчинення кримінального правопорушення покладається на слідчого та прокурора, які, як сторона обвинувачення збирають докази в тому числі шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб, речей, відомостей, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів та проведення які знаходяться у володінні та розпорядженні ПАТ ! ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: заяви, накази про призначення (контракти, договори з додатками та додатковими угодами), переміщення, посадові обов`язки. накази на преміювання, довідки про перебування у відпустках, відрядженні, нарахування та отримання заробітної плати (відпускних, кошти за відрядження) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 на наступних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а також осіб, які у вказаний період займали посаду начальника лабораторії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », оригінали посвідчень якості, які видавалися в адресу ПП « ОСОБА_5 » (форма №27) , журнали обліку та реєстрації вказаних посвідчень та журнали реєстрації в`їзду-виїзду на територію підприємства автотранспорту за період з 01.08.2016 по 31.06.2017, зразки факсимільє підпису директора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_12 на 10 аркушах та пристрій за допомогою якого здійснювався відтиск факсимільє підпису ОСОБА_13 , угоди з банківськими установами щодо надання банківських послуг з відкриття поточних рахунків, надання послуг в системі клієнт-банк та заявки або інші документи, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договори та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, документи, які в собі містять підписи виконані ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та особою, яка у вказаних період займала посаду начальника лабораторії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання частково, а саме отримання документів в копіях, так як слідчим не доведено необхідність вилучення реєстраційної справи в оригіналі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 на проведення тимчасового доступу та вилучення належним чином завірених копій що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: заяви, накази про призначення (контракти, договори з додатками та додатковими угодами), переміщення, посадові обов`язки. накази на преміювання, довідки про перебування у відпустках, відрядженні, нарахування та отримання заробітної плати (відпускних, кошти за відрядження) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 на наступних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а також осіб, які у вказаний період займали посаду начальника лабораторії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », оригінали посвідчень якості, які видавалися в адресу ПП « ОСОБА_5 » (форма №27) , журнали обліку та реєстрації вказаних посвідчень та журнали реєстрації в`їзду-виїзду на територію підприємства автотранспорту за період з 01.08.2016 по 31.06.2017, зразки факсимільє підпису директора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_12 на 10 аркушах та пристрій за допомогою якого здійснювався відтиск факсимільє підпису ОСОБА_13 , угоди з банківськими установами щодо надання банківських послуг з відкриття поточних рахунків, надання послуг в системі клієнт-банк та заявки або інші документи, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договори та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, документи, які в собі містять підписи виконані ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та особою, яка у вказаних період займала посаду начальника лабораторії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1