УХВАЛА

Іменем України

15 серпня 2018 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1

за участю секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна, в якому просив накласти арешт на документи та чорнові записи, що знаходяться у будинку, розташований у АДРЕСА_1 від 13.07.2018 р., а саме:

?Бланки Новоселівської Сільської Ради Березівського р-ну з відтиском печатки та підписом сільського голови ОСОБА_5 на 3-х арк..;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Інженер технічного нагляду ОСОБА_6 » на 8-ми арк..;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом ФОП « ОСОБА_6 » та підписом олівцев «Акт к договору» на 1-му арк..;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Сергіївська Сільська Рада м. Білгород-Дністровського р-ну» на 3-х арк..;

?Файл прозорого кольору формату А4 у якому розміщено документи на автомобільну стоянку на вул. Марсельська, 23;

?Документи ТОВ «Юніком-Буд», ГО «Інвалідів «Водолей»;

?Зошит салатового кольору з написам «Договір з засновником»;

?Додаткова угода №1 до договору №43 від 22.08.17 р. н6а 1 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунки №631 на 92 арк;

?Договір № 111 купівлі-продажу на 19 арк.;

?Договір №13 про надання фінансової допомоги від 28.02.18 на 3-х арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 6 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 12 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 8 арк.;

?Жорсткий диск Seagate Baracuda 1000 GB SIN SID SS FF S в цільності 1 шт.

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управлінням СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_7 № 32 від 28.02.2018.

Під час досудового розслідування додатково встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та зборів посадовими особами ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» проводяться фіктивні операції з підприємствами, ПП «Хлібопродукт» (), ТОВ "Авакс ЮА" (), ТОВ "Торгівельга Фірма "Крон" ()), ТОВ «Добробут М» ().

Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» являються: Служба автомобільних доріг в Одеській області (), КП Облтрансбуд (), Виконавчий комітет Березівської міської ради (), Управління капітального будівництва Южненської міської ради (), Управління комунального господарства та будівництва Подільської міської ради (), Управління містобудування, землевпорядкування та комунального майна Біляївської міської ради (), Відділ освіти, молоді та спорту Березівської районної державної адміністрації (), Відділ освіти Миколаївської районної державної адміністрації (), Коноплянська сільська рада Іванівського району Одеської області (), Раухівська селищна рада Березівського району Одеської області (), Красносільська сільська рада Лиманського району Одеської області (), Новоселівська сільська рада Березівського району Одеської області (), Новокальчевська сільська рада об`єднаної територіальної громади Березівського району Одеської області (), Ряснопільська сільська рада Березівського району Одеської області (), Ісаївська сільська рада Миколаївського району Одеської області ().

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд», діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.

Відповідно до реєстраційної картки підприємство ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» зареєстровано за адресою: Одеська область, Березівський район, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 80.

На підставі ухвали слідчого судді Приморського району м. Одеси 14.07.2018 року в офісних приміщеннях ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» за адресою: Одеська область, Березівський район, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 80 було проведено обшук, за результатами якого було виявлено та вилучено:

?Бланки Новоселівської Сільської Ради Березівського р-ну з відтиском печатки та підписом сільського голови ОСОБА_5 на 3-х арк..;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Інженер технічного нагляду ОСОБА_6 » на 8-ми арк.;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом ФОП « ОСОБА_6 » та підписом олівцев «Акт к договору» на 1-му арк..;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Сергіївська Сільська Рада м. Білгород-Дністровського р-ну» на 3-х арк..;

?Файл прозорого кольору формату А4 у якому розміщено документи на автомобільну стоянку на вул. Марсельська, 23;

?Документи ТОВ «Юніком-Буд», ГО «Інвалідів «Водолей»;

?Зошит салатового кольору з написам «Договір з засновником»;

?Додаткова угода №1 до договору №43 від 22.08.17 р. н6а 1 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунки №631 на 92 арк;

?Договір № 111 купівлі-продажу на 19 арк.;

?Договір №13 про надання фінансової допомоги від 28.02.18 на 3-х арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 6 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 12 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 8 арк.;

?Жорсткий диск Seagate Baracuda 1000 GB SIN SID SS FF S в цільності 1 шт.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому дані та обставини та просив задовольнити.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до клопотання матеріали, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Як встановлено в судовому засіданні, слідчий в клопотанні, в порушення вимог ч. 2 ст. 171 КПК України: 1) не зазначив підставу для накладення арешту на вилучене майно та не обґрунтував необхідності накладення арешту на майно.

Як вбачається зі змісту клопотання, слідчий обмежився лише переліком статей кримінального процесуального закону замість обґрунтування необхідності та можливості накладення арешту на вказане у клопотанні майно, вилучене при проведенні обшуку.

Таким чином, враховуючи викладені вище порушення допущені слідчим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність повернення клопотання прокурору для усунення недоліків, повязаних із невідповідністю клопотання вимогам ст. 171 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, а саме: на документи та чорнові записи, які були вилучені 14.07.2018 р. під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - повернути прокурору - процесуальному керівнику у даному кримінальному провадженні, для усунення недоліків клопотання.

Встановити строк для усунення недоліків в сімдесят дві години з моменту отримання копії даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: