Справа № 592/7177/18
Провадження № 1-кс/592/3672/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 червня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , з фіксацією процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по поточному рахунку № НОМЕР_1 ), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,-

встановив:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_5 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 розпочатому 27.04.2018 за фактом фіктивного підприємництва, що спричинило велику матеріальну шкоду, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2016 році ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків, перереєстрував Сільськогосподарський виробничий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) на ОСОБА_7 , що в подальшому заподіяло велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податків службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ).

Крім того встановлено, що невстановленими особами було зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ БУЄГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до реєстру юридичних осіб Міністерства юстиції України службовою особою та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) є ОСОБА_8 , службовою особою та засновником ТОВ БУЄГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) є ОСОБА_7 , службовою особою та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) є ОСОБА_9 .

Допитана у кримінальному проваджені як свідок ОСОБА_9 , яка перебуває у цивільному шлюбі з ОСОБА_7 , дала свідчення, що вона, зареєстрована приватним підприємцем. Крім того, вона повідомила, що її родина має сімейний бізнес до якого входить підприємство ТОВ БУЄГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), зареєстроване на ОСОБА_7 та підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), зареєстроване на сина ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 .. До інших підприємств, зареєстрованих на неї чи членів сім`ї, відношення вони не мають.

Допитаний у кримінальному проваджені як свідок ОСОБА_7 повідомив, що до реєстрації (перереєстрації) та ведення фінансово-господарської діяльності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » жодного відношення не має.

Згідно автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що:

- на ОСОБА_8 зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), яке протягом 2017-2018р.р. до ДПІ за місцем реєстрації не звітує, при цьому згідно офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_9 » у періоді 2017 2018 р.р. на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_10 є постачальником меблів, а також виконує будівельні роботи з капітального ремонту приміщень ІНФОРМАЦІЯ_11 та ІНФОРМАЦІЯ_12 .

- на ОСОБА_7 зареєстроване ТОВ БУЄГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), але до ДПІ за місцем реєстрації до листопада 2017 р. декларації не подавалися, у січні-лютому 2018 р. звітує про відсутність діяльності, при цьому згідно офіційного сайту « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у періоді 2017 2018р.р. на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_10 виконує будівельні роботи з капітального ремонту приміщень та покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_12

- на ОСОБА_9 було зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), яке до ДПІ за місцем реєстрації з березня 2017 р. по 2018 р. не звітує, при цьому згідно офіційного сайту « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у періоді 2017 2018р.р. на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_10 виконує будівельні роботи з поточного ремонту В.Чернеччинської середньої загальноосвітньої школи.

Вказані підприємства, згідно сайту електронних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_13 », є учасниками та переможцями державних закупівель.

Встановлено, що в злочинній діяльності використовується рахунок № НОМЕР_9 (980 UAH), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).

З метою підтвердження факту вчинення кримінальних правопорушень, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказані документи нададуть можливість встановити, осіб, які використовують вказані рахунки, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази. Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Важаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах ПО поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться вищезазначена інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 162-164 КПК України, -

постановив:
Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати можливість вилучити оригінали зазначених документи для запобігання їх можливому знищенню, із залишенням належним чином завірених їх копій.

Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: документи по поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

- документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для відкриття поточних рахунків, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), за період з 12.12.2016 по 01.06.2018;

- чеків про зняття готівки за період з 12.12.2016 по 01.06.2018.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна посадова особа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Право тимчасового доступу до документів надається начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 та старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1