Провадження № 1-кс/161/6591/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 09 серпня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання йому та старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 та/або за їх дорученням іншому органу досудового розслідування або оперативному підрозділу (співробітнику), старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, електронних копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2016 по 01.07.2018, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення їх оригіналів та копій електронних документів в паперовому вигляді завірені належним чином.

В обґрунтування клопотання вказує, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин що досліджуються в рамках кримінального провадження, існує необхідність у їх вилученні.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

В судове засідання прокурор не з`явився, однак попередньо подав до суду заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_3 та старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 та/або за їх дорученням іншому органу досудового розслідування або оперативному підрозділу (співробітнику), старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, електронних копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2016 по 01.07.2018, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення їх оригіналів та копій електронних документів в паперовому вигляді завірені належним чином, а саме: податкову звітність в тому числі з податку на додану вартість, податку на прибуток з усіма коригуючими розрахунками, додатками та іншими документами, розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту, розрахунками коригування до податкових накладних, звіти про фінансові результати та інші звіти, розрахунки, документи фінансової звітності, баланси, надати інформацію про періоди за які подана та неподана податкова звітність, акти перевірок, довідки, податкові інформації, листування, документи реєстраційно-облікової справи та інші документи, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що реєструвались у лютому 2017 року, податкові накладні по яких відбулось коригування та квитанції про реєстрацію розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних та податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.07.2018, а також податкові накладні по яких відбулось коригування.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1