Справа №552/1294/18
Провадження № 1-кс/552/939/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.05.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чеків POS-терміналу по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про факт зняття готівкових коштів із вказаних рахунків за період з 01.05.2015 року по дату винесення ухвали слідчим суддею із наданням можливості вилучення оригіналів зазначених документів в приміщенні Центрального відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Полтаві (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ).
Клопотання обґрунтовував тим, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 29.09.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що група осіб за попередньою змовою між собою створили фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 » та інші підприємства без мети здійснення фінансово господарської діяльності для здійснення незаконну діяльність із надання послуг реально діючим суб`єктам господарювання по конвертації безготівкових коштів в готівку та заволодінні державними коштами у великих розмірах.

Крім того встановлено, що група осіб за попередньою змовою між собою у період часу 2014-2015 років з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 » та іншими підприємствами, які фактично місця не мали.

Також службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в період часу з 2013-2014 років, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності при придбанні запасних частин від невстановлених осіб, з метою завищення податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів податкового та бухгалтерського обліку про неіснуючі господарській операції з ПП " ОСОБА_6 " яке було створено без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, чим завдано бюджету України шкоди в великих розмірах.

Зокрема засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 у період часу з травня по вересень 2015 року, за попередньою змовою з фінансовим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_8 та невстановленими особами, використовуючи установчі документи, реквізити, печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), склав від імені останнього завідомо неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них фінансовогосподарські операції, які фактично не відбувалися, та надав їх комерційному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_8 для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, тобто активно сприяв йому в ухиленні від сплати податків шляхом надання порад, засобів, знарядь вчинення злочинів, усуненням перешкод, чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму 687625грн., яка у 1129 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

01.03.2018 ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 149 735,93грн., ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах та ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: складення та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримати оригінали чеків POS-терміналу по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), філія якого знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати розрахунково-платіжні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які містять відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування та зняття коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Слідчий ОСОБА_3 надав заяву в якій просив розглядати справу без його участі та без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному та являється джерелом доказів, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, необхідно надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 на проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів чеків POS-терміналу по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про факт зняття готівкових коштів із вказаних рахунків із наданням можливості вилучення оригіналів зазначених документів в приміщенні Центрального відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Полтаві (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), за період з 01.05.2015 року по 03.05.2018 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1