Справа№751/7497/18
Провадження №1-кс/751/3208/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 жовтня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а в разі їх вилучення, завірених копій) та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори з додатками до них, специфікації, додаткові угоди, укладені між ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншими постачальниками щодо постачання деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 по теперішній час; первинні документи (накладні, акти приймання передачі, довіреності та інші), що підтверджують отримання ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 по теперішній час; товарно-транспортні накладних та інші транспортні документи, які підтверджують доставку до складських приміщень деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників за період з 01.11.2017 по теперішній час; видаткові накладні, журнали та відомості складського обліку,та інші документи, які підтверджують вибуття (списання) зі складів та місць виробництва (зберігання) деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників за період з 01.11.2017 по теперішній час; договори з додатками до них, специфікації, додаткові угоди, укладені між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також іншими суб`єктами господарювання щодо постачання деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників, за період з 01.11.2017 по теперішній час; первинні документи (накладні, акти приймання передачі, довіреності та інші), що підтверджують реалізацію ПП « ОСОБА_5 » деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.11.2017 по теперішній час; товарно-транспортні накладні та інші транспортні документи, які підтверджують доставку до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших отримувачів деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників за період з 01.11.2017 по теперішній час; розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки та інших), які підтверджують розрахунки між ПП « ОСОБА_6 » і ПП « ОСОБА_5 », а також іншими постачальниками деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 по теперішній час; розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки та інших), які підтверджують розрахунки між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також іншими отримувачами деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 по теперішній час; виписок по рахункам (субрахункам) бухгалтерського обліку, які підтверджують відносини між ПП « ОСОБА_6 » і ПП « ОСОБА_5 », а також іншими постачальниками деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 по теперішній час; виписок по рахункам (субрахункам) бухгалтерського обліку, які підтверджують відносини між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а також іншими отримувачами деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 по теперішній час; інформацію про стан кредиторської та дебіторської заборгованості ПП « ОСОБА_5 » з ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та а також іншими постачальниками та покупцями деетанпропанбутанізованого конденсату станом на дату надання документів; документи та інформацію, які підтверджують залишки деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого від всіх постачальників за період з 01.11.2017 по дату надання відповіді помісячно.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2018 по 31.08.2018 шляхом відображення в обліку безтоварних операцій з придбання деетанпропанбутанізованого конденсату на загальну суму 17 661 300 грн., сформував штучний податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на суму понад 2 943 000 грн. За наявною оперативною інформацією службові особи ПП « ОСОБА_7 » ухиляються від сплати податків шляхом відображення в обліку безтоварних операцій з придбання деетанпропанбутанізованого конденсату від ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_8 », які в свою чергу фактично його не отримували.

Згідно довідки щодо проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_7 » за період 01.01.2018 по 31.08.2018 щодо можливих фактів порушень чинного законодавства України при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_8 », підтверджено факти, які свідчать про те, що службові особи ПП « ОСОБА_7 » шляхом відображення в обліку безтоварних операцій з придбання деетанпропанбутанізованого конденсату сформували штучний податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати ПДВ в сумі понад 2 943 000 грн.

На даний час у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні оригіналів фінансового-господарських та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо придбання та реалізації деетанпропанбутанізованого конденсату.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились. Слідчим подана заява про розгляд клопотання без участі, підтримання клопотання. Особа у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликалася згідно ч.2 ст. 163 КПК України. Суд керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання. Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 », є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно п. 7 ч.2 ст. 160 КПК України в клопотанні не зазначено обґрунтування необхідності вилучення документів.

Оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, тому слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зняти їх копії) до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- договори з додатками до них, специфікації, додаткові угоди, укладені між ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншими постачальниками щодо постачання деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- первинні документи (накладні, акти приймання передачі, довіреності та інші), що підтверджують отримання ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- товарно-транспортні накладних та інші транспортні документи, які підтверджують доставку до складських приміщень деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- видаткові накладні, журнали та відомості складського обліку,та інші документи, які підтверджують вибуття (списання) зі складів та місць виробництва (зберігання) деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- договори з додатками до них, специфікації, додаткові угоди, укладені між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також іншими суб`єктами господарювання щодо постачання деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників, за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- первинні документи (накладні, акти приймання передачі, довіреності та інші), що підтверджують реалізацію ПП « ОСОБА_5 » деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- товарно-транспортні накладні та інші транспортні документи, які підтверджують доставку до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших отримувачів деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого ПП « ОСОБА_5 » від ПП « ОСОБА_6 » та інших постачальників за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки та інших), які підтверджують розрахунки між ПП « ОСОБА_6 » і ПП « ОСОБА_5 », а також іншими постачальниками деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки та інших), які підтверджують розрахунки між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також іншими отримувачами деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- виписок по рахункам (субрахункам) бухгалтерського обліку, які підтверджують відносини між ПП « ОСОБА_6 » і ПП « ОСОБА_5 », а також іншими постачальниками деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- виписок по рахункам (субрахункам) бухгалтерського обліку, які підтверджують відносини між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а також іншими отримувачами деетанпропанбутанізованого конденсату за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року;

- інформацію про стан кредиторської та дебіторської заборгованості ПП « ОСОБА_5 » з ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та а також іншими постачальниками та покупцями деетанпропанбутанізованого конденсату станом на дату надання документів;

- документи та інформацію, які підтверджують залишки деетанпропанбутанізованого конденсату, отриманого від всіх постачальників за період з 01.11.2017 року по 26.10.2018 року.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1