УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.06.2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про арешт майна, а саме документів, чорнових записів та технічних засобів, товарно-матеріальних цінностей, виявлених та вилучених СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку за адресою: Одеська область, Болградський р-н, с. Оксамитне, вул. Нова, 1-Б, у кримінальному провадженні №0000028 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Доводи в клопотанні старший слідчий обґрунтовував наступним.

Із клопотання вбачається, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з 01.01.2015 по 12.03.2018 службові особи ТОВ «Винхол Оксамитне» (), переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з ДП «ДГ ім. О.В. Суворова «ННЦ «ІВІВ ім. В.Є. Таїрова» (), ТОВ «БТК Агро» (), ФГ «Бесарабський сувенір» (), С(Ф)Г «Каражеков Іван Петрович» (), СВК «Криничне» (), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 525 200 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Як вбачається, із клопотання, вилучені в ході проведення обшуку документи, чорнові записи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопрушення службовими особами ТОВ «Винхол Оксамитне» та зберегли на собі його сліди злочину у відподвіності до п.1. ч. 2 ст. 167 КПК України, повернення яких може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та як наслідок втарта доказів, здобутих в рамках здійснення досудовго розслідування кримінального провадження, а виявлені, описані та товарно-матеріальні цінності в ході подальшого досудовго розслідування у разі притягнення до кримінальної відповідальності виних осіб, можуть бути використані як сплата податків, зборів (обов`язкових платежів), а також відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), що передбачено санкцією статті 212 КК України.

Старший слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, письмово просив розглядати клопотання без його участі (заява від 23.06.2018 року).

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно витягу з кримінального провадження №0000028 від 15.03.2018 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до копії протоколів обшуку від 15.06.2018 року та 18.06.2018 року проведено обшук офісного приміщення за адресою: Одеська область, Болградський р-н, с. Оксамитне, вул. Нова, 1-Б, в ході якого були виявлені та вилучені первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Винхол Оксамитне»,чорнові записи, технічні засоби, необхідні для проведення експертного дослідження та товарно-матеріальні цінності у вигляді виноматеріалу та шампанського виноматеріалу.

19.06.2018 року постановою старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000028 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України:
1.Зошит в клітинку з фотографією тигра з чорновими записами 1 шт.;

2.Журнал обліку руху винопродукції та відходів виноробства за 2016-2017 року ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 100 арк. 1 шт.;

3.Журнал обліку руху винопродукції та відходів виноробства за 2016-2017 року ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 100 арк. 1 шт.;

4.Записна книжка з написом «Axent» синьо-чорного кольору формату А4 з чорновими записами 1 шт.;

5.Записна книжка без написів з фотографією міста формату А4 з чорновими записами 1 шт.;

6.Записна книжка без написів з фотографією соняшнику з чорновими записами 1 шт.;

7.Градуйовані таблиці зшиті в зкорозшивач червоного кольору 1 шт.;

8.Папка-накопичувач синього кольору з написом «Заявки на отгрзку» на 5 арк.. 1 шт.;

9.Записна книжка формату А4 з позначенням «Audi A6 High Speed» з чорновими записами на 96 арк. 1 шт.;

10.Записна книжка формату А5 з написом «Office Book» з чорновими записами» - 1 шт.;

11.Технологічний журнал за 2016-2017 роки ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 100 арк. 1 шт.;

12.Папка-накопичувач бузкового кольору з написом «Акт пер ів» з контрольними актами про переробку винограду за 2016 рік на 308 арк. 1 шт.;

13.Папка-накопичувач зеленого кольору без написів з позначенням №13 з міжнародними ТТН на 391 арк. 1 шт.;

14.Папка-накопичувач червоного кольору з написом «90-40 2016 г. цех Оксамитное» з купажними актами за 2016 рік на 238 арк. 1 шт.;

15.Папка-накопичувач помаранчевого кольору з написом «Ф-40 К-Л А.Д. 2015» зі звітами про рух виноматеріалів на 234 арк. 1 шт.;

16.Папка-накопичувач синього кольору без напису з позначенням №16 з актами вимірів вмістимості резервуарів на 86 арк. 1шт.;

17.Папка-накопичувач темно-синього кольору без напису з позначенням №17 з ТТН за 2016 рік на 120 арк. 1шт.;

18.Папка-накопичувач зеленого кольору з написом «Ф-45 инвест. потери 2015г» з відомостями форми №П-58 на 243арк. 1 шт.;

19.Папка-накопичувач темно рожевого кольору з написом «Акти наряд 2017» з актами переробки винограду за 2017 рік на 222 арк. 1 шт.;

20.Папка-накопичувач бузкового кольору з написом «Ф40 2018» з накладними на передачу вино продукції на 322 арк. 1 шт.;

21.Папка-накопичувач чорного кольору з написом «Инвест 17» з актами інвентаризації продукції на 196 арк. 1 шт.;

22.Папка-накопичувач синього кольору з написом ТОВ «Винхол Оксамитне инвентарзиция 16» з відомостями про результати інвентаризації за 2016 рік на 134 арк. 1 шт.;

23.Папка-накопичувач чорного кольору з написом «Потери» зі зведеними розрахунками за 2018 рік на 185 арк. 1 шт.;

24.Папка-накопичувач чорного кольору з написом 25 з ТТН за 2016 рік на 150 арк. 1 шт.;

25.Папка-накопичувач синього кольору з написом «виноград» з ТТН за 2016 рік на 421 арк. 1 шт.;

26.Папка-накопичувач синього кольору з написом «Акти переробки 2014» з ТТН за 2016 рік на 236 арк. 1 шт.;

27.Папка-накопичувач темно-синього кольору з написом 28 з ТТН за 2016 рік на 443 арк.;

28.Папка-накопичувач зеленого кольору з написом «Ф-40 К.Л. А.Д. 2017 цех» зі звітами про рух виноматеріалів за 2016 рік на 305 арк. 1 шт.;

29.Папка-накопичувач зеленого кольору з написом «Винвоз» з контрольними актами за 2015 рік на 347 арк. 1 шт.;

30.Файл з накладними на відпуск товарі на 40 арк. 1 шт.;

31.Файл з ТТН на 12 арк. 1 шт.;

32.Файл з довіреностями за 2018 рік на 4 арк. 1шт.;

33.Картонна папка з позначенням «Своджка 2017» зі звітами накладних за 2017 рік на 108 арк. 1 шт.;

34.Файл з актами про переробку винограду за 2017 рік на 120 арк. 1 шт.;

35.Файл з актами інвентаризації за 2017 рік на 43 арк. 1. шт.;
36.Ноутбук марки «Asus» темно сірого кольору s/n C9NQAS205609374 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару з зарядним пристроєм 1 шт.;
37.Відерегістратор Digital Video Recorder DH-DVR 1604F-A s/n T2D3SE18100022 з двома вмонтованими жорсткими дисками ємністю 2000 ТВ кожний s/n першого Z1E6ZGDR, s/n другого Z1E702H7 1 шт.;
38.Жорсткий диск марки Western Digital ємністю 500 gb s/n WCAE48304167 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару 1 шт.;
39.Картонна папка сірого кольору з позначенням №41 з відомостями про роботу цеху розливу за 2018 рік на 57 арк. 1 шт.;
40.Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 50 арк. 1 шт.;
41.Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» за 2015 рік в прошитому та пронумерованому вигляді на 52 арк. 1 шт.;
42.Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» за 2015 рік в прошитому та пронумерованому вигляді на 52 арк. 1 шт.;
43.Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 44 арк. 1 шт.;
44.Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Виноград 2017» зі зводами накладних на переробку винограду на 119 арк. 1 шт.;
45.Поліетиленовий файл з копіями документів на 21 арк. 1 шт.;
46.Папка червоного кольору з платіжними відомостями та прибутковими касовими ордерами за 2018 рік на 217 арк. 1 шт.;
47.Касова книга на 75 арк.;
48.Записна книжка формату А4 зеленого кольору з позначенням «Office Book» з чорновими записами 1 шт.;
49.Записна книжка формату А4 з позначенням «Vintage» з фотографією канцелярських приладів з чорновими записами 1 шт.;
50.Картонна папка білого кольору з позначенням «Рєєстр 2015» з реєстрами накладних на прийняття винограду за 2015 рік на 178 арк. 1 шт.;
51.Ноутбук марки Lenovo модель 80T7 з позначенням на корпусі MO: PF9XB7310046 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару із зарядним пристроєм 1 шт.;
52.Ноутбук марки Asus модель F39 з позначенням на корпусі 78№OAS373570 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару із зарядним пристроєм 1 шт.;
53.Виноматеріал у загальній кількості 272 305,3 декалітра;
54.Шампанський виноматеріал у загальній кількості 1700 декателітрі.

Таким чином, на підставі наданих матеріалів, слідчим суддею встановлена наявність правових підстав, передбачених ст.170 КПК України, для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки накладення арешту необхідно для позбавлення можливості відчужувати зазначене майно, яке відповідно до ст.98 КПК України є речовим доказом по кримінальному провадженню, та має доказове значення у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 98, 100, 131-132, 167-173, 309, 395 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на документи, чорнові записи, технічні засоби та товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку за адресою: Одеська область, Болградський р-н, с. Оксамитне, вул. Нова, 1-Б, а саме на:
-Зошит в клітинку з фотографією тигра з чорновими записами 1 шт.;

- Журнал обліку руху винопродукції та відходів виноробства за 2016-2017 року ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 100 арк. 1 шт.;

- Журнал обліку руху винопродукції та відходів виноробства за 2016-2017 року ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 100 арк. 1 шт.;

- Записну книжку з написом «Axent» синьо-чорного кольору формату А4 з чорновими записами 1 шт.;

- Записну книжка без написів з фотографією міста формату А4 з чорновими записами 1 шт.;

- Записну книжку без написів з фотографією соняшнику з чорновими записами 1 шт.;

- Градуйовані таблиці зшиті в зкорозшивач червоного кольору 1 шт.;

- Папку-накопичувач синього кольору з написом «Заявки на отгрзку» на 5 арк.. 1 шт.;

- Записна книжка формату А4 з позначенням «Audi A6 High Speed» з чорновими записами на 96 арк. 1 шт.;

- Записна книжка формату А5 з написом «Office Book» з чорновими записами» - 1 шт.;

- Технологічний журнал за 2016-2017 роки ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 100 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач бузкового кольору з написом «Акт пер ів» з контрольними актами про переробку винограду за 2016 рік на 308 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач зеленого кольору без написів з позначенням №13 з міжнародними ТТН на 391 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач червоного кольору з написом «90-40 2016 г. цех Оксамитное» з купажними актами за 2016 рік на 238 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач помаранчевого кольору з написом «Ф-40 К-Л А.Д. 2015» зі звітами про рух виноматеріалів на 234 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач синього кольору без напису з позначенням №16 з актами вимірів вмістимості резервуарів на 86 арк. 1шт.;

- Папку-накопичувач темно-синього кольору без напису з позначенням №17 з ТТН за 2016 рік на 120 арк. 1шт.;

- Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «Ф-45 инвест. потери 2015г» з відомостями форми №П-58 на 243арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач темно рожевого кольору з написом «Акти наряд 2017» з актами переробки винограду за 2017 рік на 222 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач бузкового кольору з написом «Ф40 2018» з накладними на передачу винопродукції на 322 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач чорного кольору з написом «Инвест 17» з актами інвентаризації продукції на 196 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач синього кольору з написом ТОВ «Винхол Оксамитне инвентарзиция 16» з відомостями про результати інвентаризації за 2016 рік на 134 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач чорного кольору з написом «Потери» зі зведеними розрахунками за 2018 рік на 185 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач чорного кольору з написом 25 з ТТН за 2016 рік на 150 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач синього кольору з написом «виноград» з ТТН за 2016 рік на 421 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач синього кольору з написом «Акти переробки 2014» з ТТН за 2016 рік на 236 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач темно-синього кольору з написом 28 з ТТН за 2016 рік на 443 арк.;

- Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «Ф-40 К.Л. А.Д. 2017 цех» зі звітами про рух виноматеріалів за 2016 рік на 305 арк. 1 шт.;

- Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «Винвоз» з контрольними актами за 2015 рік на 347 арк. 1 шт.;

- Файл з накладними на відпуск товарі на 40 арк. 1 шт.;

- Файл з ТТН на 12 арк. 1 шт.;

- Файл з довіреностями за 2018 рік на 4 арк. 1шт.;

- Картонна папка з позначенням «Своджка 2017» зі звітами накладних за 2017 рік на 108 арк. 1 шт.;

- Файл з актами про переробку винограду за 2017 рік на 120 арк. 1 шт.;

- Файл з актами інвентаризації за 2017 рік на 43 арк. 1. шт.;
- Ноутбук марки «Asus» темно сірого кольору s/n C9NQAS205609374 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару з зарядним пристроєм 1 шт.;
- Відерегістратор Digital Video Recorder DH-DVR 1604F-A s/n T2D3SE18100022 з двома вмонтованими жорсткими дисками ємністю 2000 ТВ кожний s/n першого Z1E6ZGDR, s/n другого Z1E702H7 1 шт.;
- Жорсткий диск марки Western Digital ємністю 500 gb s/n WCAE48304167 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару 1 шт.;
- Картонну папку сірого кольору з позначенням №41 з відомостями про роботу цеху розливу за 2018 рік на 57 арк. 1 шт.;
- Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 50 арк. 1 шт.;
- Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» за 2015 рік в прошитому та пронумерованому вигляді на 52 арк. 1 шт.;
- Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» за 2015 рік в прошитому та пронумерованому вигляді на 52 арк. 1 шт.;
- Журнал ТХМК №2 ТОВ «Винхол Оксамитне» в прошитому та пронумерованому вигляді на 44 арк. 1 шт.;
- Папку-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Виноград 2017» зі зводами накладних на переробку винограду на 119 арк. 1 шт.;
- Поліетиленовий файл з копіями документів на 21 арк. 1 шт.;
- Папку червоного кольору з платіжними відомостями та прибутковими касовими ордерами за 2018 рік на 217 арк. 1 шт.;
- Касову книгу на 75 арк.;
- Записну книжку формату А4 зеленого кольору з позначенням «Office Book» з чорновими записами 1 шт.;
- Записну книжку формату А4 з позначенням «Vintage» з фотографією канцелярських приладів з чорновими записами 1 шт.;
- Картонну папку білого кольору з позначенням «Рєєстр 2015» з реєстрами накладних на прийняття винограду за 2015 рік на 178 арк. 1 шт.;
- Ноутбук марки Lenovo модель 80T7 з позначенням на корпусі MO: PF9XB7310046 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару із зарядним пристроєм 1 шт.;
- Ноутбук марки Asus модель F39 з позначенням на корпусі 78№OAS373570 на якому збережені файли в електронному вигляді щодо реалізації винограду та оприходування товару із зарядним пристроєм 1 шт.;
- Виноматеріал у загальній кількості 272 305,3 декалітра;
- Шампанський виноматеріал у загальній кількості 1700 декателітрів
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .
Ухвала протягом п`яти діб з дня її оголошення може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1
23.06.2018