У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03.07.2018 Справа №607/12172/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання cлідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про проведення судово-технічної експертизи документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000023 від 24.03.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204, ч.1 ст. 229 КК України, про проведення у даному кримінальному провадженні судово-технічної експертизи документів.

У судове засідання слідчий, будучи повідомленим про дату та час розгляду клопотання, не з`явився, однак відповідно до ч.3 ст. 244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання, оглянувши копії матеріалів кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання слідчого, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 24.03.2017 року за фактами незаконного придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою, транспортуванні з метою збуту та збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст. 204, ч.1 ст. 229 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2017-2018 років, організували незаконне виготовлення алкогольних напоїв, їх зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території міста Тернополя та Тернопільського району.

Виготовлення підроблених алкогольних напоїв вказані громадяни здійснюють в окремих спорудах (приміщеннях), які пристосували та обладнали для незаконного виготовлення підакцизних товарів, використовуючи при цьому спеціально пристосовані засоби та обладнання, шляхом розведення харчового спирту з додаванням у відповідних пропорціях води та компонентів для покращення смакових якостей. Виготовлену водно-спиртову суміш в подальшому названі вище особи із залученням інших не встановлених слідством осіб розливали у вживану скляну тару, закорковували корками та наклеювали підроблені марки акцизного податку.

В подальшому, незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку в упакованому вигляді, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізовували жителям м. Тернополя та області, в тому числі безпосередньо із місць їх виготовлення.

28.02.2018 року до СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області прибув заявник ОСОБА_7 , який добровільно видав два поліетиленових ящика в кожному з яких знаходилось по 20 (двадцять) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які заповнені прозорою рідиною, обклеєні етикетками з написом «горілка Пшенична Олександрія» із зазначенням виробника ТОВ «Олександрія-Бліг» (, м. Олександрія, Кіровоградської області), горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку, які заявник придбав у невідомих йому чоловіків в місті Тернополі.

За даним фактом 23.02.2018 року зареєстровано кримінальне провадження № 000041 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.199 КК України, яке 28.02.2018 року об`єднано до кримінального провадження №0000023.
28.02.2018 року проведено огляд вище вказаних двох ящиків горілки та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КПК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, смужок паперу із написами «Марка акцизного податку», якими обклеєні горловини вище вказаних скляних пляшок, які заявник ОСОБА_7 придбав у невідомих йому чоловіків в місті Тернополі.

Відповідно до постанови слідчого від 22.06.2018 року про отримання зразків для проведення судово технічної експертизи, відібрано смужки паперу із написами «Марка акцизного податку», а саме: 2 (дві) смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначеними наступними серіями та номерами: 13 ААБГ 282152 11/16 21,160 грн. та 13 ААБГ 282161 11/16 21,160 грн., які відклеєні з вибірково відібраних пляшок, які заявник ОСОБА_7 придбав у невідомих йому чоловіків в місті Тернополі.

Вищевказані відібрані 2 (дві) смужки паперу із написом «Марка акцизного податку» поміщено в паперовий конверт білого кольору, який опечатано биркою № 1.2 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марок акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

У зв`язку з тим, що проведення судово технічної експертизи документів, здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України з переліком запитань, які необхідно поставити перед експертом та які мають істотне значення для кримінального провадження, а саме:

-Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу 2 (дві) смужки паперу із написами «марка акцизного податку» та із вказаними серіями та номерами, а саме: 13 ААБГ 282152 11/16 21,160 грн. та 13 ААБГ 282161 11/16 21,160 грн., якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак вважає, що воно підлягає до задоволення.
Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні, які необхідно дослідити в ході проведення експертизи матеріалів, речовин та виробів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання cлідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про проведення експертизи матеріалів, речовин та виробів задовольнити.

Доручити експертам Тернопільського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України провести у кримінальному провадженні №0000023 судово-технічну експертизу документів.

На вирішення експертам поставити наступні запитання:

-Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу 2 (дві) смужки паперу із написами «марка акцизного податку» та із вказаними серіями та номерами, а саме: 13 ААБГ 282152 11/16 21,160 грн. та 13 ААБГ 282161 11/16 21,160 грн., якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки, а саме: 2 (дві) смужки паперу із написами «Марка акцизного податку», відібраних згідно протоколу відібрання від 22.06.2018року, які поміщено в паперовий конверт білого кольору, верх якого опечатано биркою №1.2 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

При проведені експертизи дозволити використання об`єктів дослідження.

Зобов`язати Тернопільський НДЕКЦ МВС України надати cлідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 висновок експерта за результатами судово-технічної експертизи документів у кримінальному провадженні №0000023.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяОСОБА_1