Провадження №1-кс/200/6499/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпро ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Дніпровського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000063 від 07.11.2016, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Дніпровського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпро із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної податкової перевірки ПП «НАФТОГАЗ ІНВЄСТ.» (ідентифікаційний код 40423984) за весь час існування підприємства. Необхідність проведення позапланової документальної податкової перевірки обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000063 від 07.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової документальної податкової перевірки ПП «НАФТОГАЗ ІНВЄСТ.» (ідентифікаційний код 40423984), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 139, яка повинна забезпечити виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, посадових і матеріально відповідальних осіб.

Підставами проведення позапланової документальної податкової перевірки ПП «НАФТОГАЗ ІНВЄСТ.» (ідентифікаційний код 40423984) є достатні дані вважати, що на вищезазначеному підприємстві було скоєно кримінальне правопорушення, яке кваліфікуються за ознаками ч.4 ст. 190 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та надав пояснення аналогічні клопотанню.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню та можливим надати дозвіл на проведення документальної податкової перевірки ПП «НАФТОГАЗ ІНВЄСТ.» (ідентифікаційний код 40423984) за весь час існування підприємства.

На підставі викладеного, ст.ст. 40, 84, 85, 92, 93, 110 КПК України, п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Зобов`язати фахівців ГУ ДФС у Київській області, в рамках кримінального провадження №0000063 від 07.11.2016 року, провести позапланову документальну податкову перевірку ПП «НАФТОГАЗ ІНВЄСТ.» (ідентифікаційний код 40423984) за весь час існування підприємства, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 139, з наступних питань:

- з питань дотримання норм діючого податкового законодавства та сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів при здійсненні операцій, отримання послуг/робіт, нарахування та виплати заробітної плати за весь період існування

- з питань додержання вимог податкового законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, дотримання валютного законодавства, а також правильності відображення фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліку по взаємовідносинах із різними суб`єктами господарської діяльності, відображених в додатках №5 Декларацій з Податку на додану вартість, за весь період існування;

- з питань наявної можливості видачі позик клієнтам та щомісячних оборотів за весь час існування підприємства;

- провести зустрічні звірки із контрагентами вказаними в податковій звітності в розрізі податковий кредит/податкові зобов`язання, за період за весь час існування підприємства, до кінцевого набувача.

Акт документальної позапланової перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства.

Матеріали проведення перевірки (в оригіналах) направити до СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області для долучення до матеріалів кримінального провадження №0000063.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчій суддя ОСОБА_1