Провадження№ 1-КС/554/1905/2018

УХВАЛА

Іменем України

07.03.2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

за участю заступника начальника відділу СУГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

В період часу з 25.07.2013 року по 19.11.2013 року службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення вимог п.п.16-18 Порядку збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив), затвердженого постановою КМУ України від 17.12.2012 № 1221, п.п.2.3, 2.3.3 Положення про екологічний контроль у пунктах пропуску через державний кордон та в зоні діяльності регіональних митниць і митниць, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 08.09.1999 № 204 не здійснили екологічний контроль імпортованого вантажу мастил (олив), внаслідок чого спричинили тяжкі наслідки інтересам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у вигляді матеріальних збитків у сумі 364684,95грн., що більш ніж у 644 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

При цьому, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » письмово повідомлено ІНФОРМАЦІЯ_4 про необхідність вжиття заходів екологічного контролю вантажу масти та можливість спричинення збитків товариству у випадку його не проведення.

Згідно постанови Полтавського окружного адміністративного суду від 28.08.2013 визнано бездіяльність ІНФОРМАЦІЯ_5 стосовно не проведення екологічного контролю вантажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та констатовано наявність дозвільних документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з проведення утилізації відпрацьованих мастил.

Не дивлячись на це, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідні дії не виконані, а листами від 21.08.2013 №3117/01-14/04-17, від 21.08.2013 №3118/01-14/04-17, від 02.09.2013 №3220/01-14/04-17, від 02.09.2013 №3221/01-14/04-17, від 02.09.2013 №3222/01-14/04-17, від 02.09.2013 №3223/01-14/04-17, від 03.09.2013 №3251/01-14/04-17, від 03.09.2013 №3252/01-14/04-17, від 03.09.2013 №3253/01-14/04-17 повідомлено про неможливість проведення екологічного контролю з причини залучення до утилізації відпрацьованих мастил ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яке начебто не має відповідного спеціального дозволу (ліцензії).

Водночас, згідно свідчень директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_4 у серпні 2013 року йому стало відомо від митного брокера ОСОБА_5 про факт виникнення ускладнень щодо проходження екологічного контролю ввезених олив на екологічному посту через їх оформлення від ПП « ОСОБА_6 », а не від СГД, які доведені списком екологічним інспекторам. Після того, як за рекомендаціями працівників екологічної інспекції було оформлено імпорт олив від рекомендованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було здійснено екологічний та митний контроль.

Допитаний митний брокер ОСОБА_5 повідомив. Що у відповідності до укладених договорів здійснював оформлення документів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для проходження екологічного контролю та митного оформлення ввезених моторних олив. У липні 2013 року йому стало відомо від працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 та ОСОБА_8 про отримання ними вказівки керівництва екологічної інспекції про не проведення екологічного контролю ввезених імпортних олив без сплати послуг за утилізації відпрацьованих олив на адресу інших СГД, аніж доведені списком. При цьому вони повідомили, що у такому списку рекомендованих підприємств є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В подальшому після перерахування на адресу останніх сум коштів за утилізацію було проведено екологічний контроль ввезених олив для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Згідно наданої на запит слідчого інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 екологічний контроль імпортованих моторних олив протягом 2013 року було проведено на території екологічного пункту « ІНФОРМАЦІЯ_10 » протягом 27.11.2013 року 26.12.2013 року за умови залучення спеціалізованих підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » даних бухгалтерського обліку протягом 2013-2014р.р. було здійснено перерахування коштів за послуги на загальну суму 536130,1грн.

У відповідності до вироку Крюківського районного суду м.Кременчука від 10.12.2015 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_10 засуджена за ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 406514,22грн., а також внесенні до податкової декларації з податку на прибуток підприємства завідомо неправдивої інформації про суми валових витрат по неіснуючих операціях з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на загальну суму2 258 412,3грн.

Згідно повідомлення Крюківського районного суду м.Кременчука від 26.04.2017 року №01-08/6/286/17-вих матеріали кримінального провадження, включаючи інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в суді відсутні.

Згідно листа слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області від 21.04.2017 №1234/16-31-23-01-03 документи бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » були повернуті представнику товариства ОСОБА_11 .

Відповідно до інформації адвоката ОСОБА_11 документи бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » були ним передані засновнику товариства ОСОБА_12 .

Допитаний як свідок ОСОБА_12 від дачі будь-яких свідчень у даному кримінальному провадженні відмовився, проте повідомив, що ОСОБА_10 є його рідною сестрою.

За наслідками проведених заходів місце перебування ОСОБА_10 не встановлено, її допит не проведений. Допитані мешканці сусідніх будинків з її помешканням ОСОБА_13 та ОСОБА_14 повідомили, що за адресою: АДРЕСА_1 ніяка фірма не знаходиться, вони знайомі з ОСОБА_10 , проте давно її вдома не бачили.

Вказане свідчить, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фактично виконувало функцію транзит ера коштів, які за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 перераховувалися у примусовому порядку суб`єктами господарювання регіону, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » як оплату послуг з утилізації відпрацьованих мастил з метою проходження екологічного огляду.

У подальшому з використанням банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » такі кошти перераховувалися на рахунки підприємств конвертаційної спрямованості, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » для переведення їх у готівку та використання в якості неправомірної вигоди службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Заступник начальника відділу СУГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття

відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документівзаступнику начальника відділення спеціальної поліції ГУНП у Полтавській області капітану поліції ОСОБА_15 , оперуповноваженому відділення спеціальної поліції ГУНП у Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_16 з вилученням в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у паперовому та електронному вигляді за період часу з 13.11.2013 року по 07.03.2018 року, а також завірених належним чином копій документів банківської юридичної справи вказаного клієнта, а саме:

-документів на відкриття/закриття рахунку;

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифровки призначення, дати та часу здійснення платежів на паперовому носії та електронному форматі)

-карток зі зразками підписів та відбитку печатки;

-касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій);

-платіжних доручень;

-документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківських рахунках;

-довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1