Справа №463/1260/18
Провадження №1-кп/463/324/18
В И Р О К
іменем України
12 квітня 2018 року Личаківський районний суд м. Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4
та захисника ОСОБА_5
у відкритому підготовчому судовому засіданні розглянувши обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний державний реєстр досудових розслідувань за № 0000027 від 23.02.2018 року, за ч.2 ст.27- ч.1 ст.205 КК України, щодо:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Львів, громадянина України, українця, з середньою-спеціальною освітою, одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , суд

в с т а н о в и в :
обвинувачений ОСОБА_4 у листопаді 2014 року здійснив реєстрацію ТОВ „Олісофагор () та період з листопада по жовтень 2016 року з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначеного суб`єктів господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинив співучасть з невстановленими слідством особами у фіктивному підприємництві.

Так, ОСОБА_4 , переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став засновником, директором, головним бухгалтером юридичної особи ТОВ «Олісофагор» зареєстрованого 27.11.2014 управлінням державної реєстрації юридичного департаменту львівської міської ради за адресою: м.Львів, вул.Зелена, 115Б, взятої на податковий облік в Личаківський ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відкрив разхунки ТОВ «Олісофагор» у ПАТ «Артем Банк» у м.Львові.

Як службова особа ТОВ «Олісофагор», у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-ХІУ „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України, Статутів вищезазначених товариства був зобов`язаним виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції по керівництву даними підприємствами, розпорядженню їх майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів). Проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ТОВ «Олісофагор», з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному формуванні податкового кредиту його контрагентам- суб`єктами господарської діяльності, лише формально рахувався власником та директором ТОВ «Олісофагор».

З метою здійснення незаконної діяльності ТОВ «Олісофагор», створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 , за співучастю із невстановленими слідством особами (матеріали відносно яких виділено в окреме провадження), здійснював документальне оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей, однак придбання товарів фактично не відбулось. В подальшому на рахунки ТОВ «Олісофагор» відкриті в ПАТ «Артем Банк», надходили кошти від суб`єктів господарської діяльності в якості оплати товарів, які в подальшому ОСОБА_4 за вказівкою іншої особи отримав готівкою по грошових чеках на загальну суму 9 266 926 грн, такі дії надавали можливість лише документально оформити нібито проведення господарських операцій із суб`єктами господарювання, для відображення фіктивних господарських операцій у податковому та бухгалтерському обліку з метою мінімізації останніми податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів у готівкові.

Під час досудового розслідування між сторонами кримінального провадження в присутності захисника укладено угоду про визнання винуватості у вчиненні вказаного злочину від 12.03.2018 року.

За змістом угоди обвинувачений ОСОБА_4 визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.27 ч.1 ст.205 КК України та обставини вчинення цього злочину. Крім цього, обвинувачений погодився понести покарання за вчинений ним злочин, передбачений ч.2 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 гривень.

Вивчивши обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості, переконавшись в тому, що укладення угоди є добровільним, а взяті на себе зобов`язання обвинуваченим можуть бути реально виконані, перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України і ч.2 ст 27 ч.1 ст.205 КК України та іншим положенням закону України про кримінальну відповідальність, встановивши, що підстави для відмови у затвердженні угоди відсутні, роз`яснивши прокурору та обвинуваченому наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, заслухавши думку учасників кримінального провадження, в тому числі прокурора, захисника та обвинуваченого, які підтримали угоду, роз`яснивши обвинуваченому наслідки невиконання угоди, передбачені ст.476 КПК України, суд затверджує угоду про визнання винуватості, укладену сторонами кримінального провадження 12.03.2018 року та ухвалює обвинувальний вирок.

Керуючись ст.ст.370, 371, 373, 374, 475 КПК України, ст. 205 КК України, суд -

УХВАЛИВ:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 12.03.2018 року між сторонами кримінального провадження прокурором Львівської області ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний державний реєстр досудових розслідувань 23.02.2018 року № 0000027 за ч.2 ст.27- ч.1 ст.205 КК України.

Визнати ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , винуватим у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст.27- ч.1 ст.205 КК України.

Призначити ОСОБА_4 покарання за ч.2 ст.27- ч.1 ст.205 КК України у виді виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

На вирок суду може бути подана апеляційна скарга в порядку та строки визначені ст.395 КПК України, протягом 30 днів з дня їх проголошення до апеляційного суду через суд, який ухвалив рішення.
Вирок судді, якщо інше не передбачено цим Кодексом, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого цим Кодексом, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копію вироку негайно вручити обвинуваченим, прокурору.
Суддя: ОСОБА_1