Справа №295/2649/18

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.03.2018 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
Старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , подано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та підконтрольних фізичних осіб підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Під час проведення слідчих дій було встановлено, кошти, отримані за рахунок несплати податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », акумулюються на банківських рахунках підконтрольних нерезидентів, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_2 ): Житомирське РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " м. Житомир (МФО НОМЕР_3 ): № НОМЕР_4 , який належить ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , який належить ФОП ОСОБА_7 , і.к. НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 , який належить ФОП ОСОБА_8 , і.к. НОМЕР_9 ; Печерська філія ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Київ (МФО НОМЕР_10 ): № НОМЕР_11 , який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 , який належить ФОП ОСОБА_10 , і.к. НОМЕР_14 ; Луганська філія ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " м. Луганськ (МФО НОМЕР_15 ): № НОМЕР_11 , який належить ФОП ОСОБА_11 , і.к. НОМЕР_16 ; Запорізьке РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_17 ): № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , який належить ФОП ОСОБА_12 , і.к. НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , який належить ФОП ОСОБА_13 , і.к. НОМЕР_24 ; Філія "Розрахунковий центр" ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Київ, (МФО НОМЕР_25 ): № НОМЕР_26 , який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_12 ; № НОМЕР_27 , який належить ФОП ОСОБА_10 , і.к. НОМЕР_14 ; № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , який належить ПП " ОСОБА_14 " код ЄДР НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , який належить ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_34 ; Київське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Київ (МФО НОМЕР_35 ): № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 який належить ФОП ОСОБА_16 , і.к. НОМЕР_38 ; Южне ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Одеса (МФО НОМЕР_39 ): № НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , який належить ФОП ОСОБА_17 , і.к. НОМЕР_42 ; Полтавське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Полтава (МФО НОМЕР_43 ): № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , який належить ФОП ОСОБА_18 , і.к. НОМЕР_65 ; Рівненська філія ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " м. Рівне (МФО НОМЕР_66 ): № НОМЕР_67 , який належить ФОП ОСОБА_19 , і.к НОМЕР_68 ; № НОМЕР_69 , який належить ФОП ОСОБА_20 , і.к. НОМЕР_70 ; Краматорська філія ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Краматорськ (МФО НОМЕР_71 ): № НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , який належить ФОП ОСОБА_21 , і.к. НОМЕР_75 ; Iвано-Франківська філія ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Iвано-Франківськ (МФО НОМЕР_76 ): № НОМЕР_77 , який належить ФОП ОСОБА_22 , і.к. НОМЕР_78 ; Харківське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Харків (МФО НОМЕР_79 ): № НОМЕР_80 , який належить ФОП ОСОБА_23 , і.к НОМЕР_81 ; № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , який належить ФОП ОСОБА_24 , і.к. НОМЕР_84 ; № НОМЕР_85 , який належить ФОП ОСОБА_25 , і.к. НОМЕР_86 ; Черкаське ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Черкаси (МФО НОМЕР_87 ): № НОМЕР_88 , який належить ФОП ОСОБА_26 , і.к НОМЕР_89 ; Філія « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_90 ): № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код НОМЕР_94 ; Карта № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_27 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_28 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_29 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_30 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_31 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_2 ): Житомирське РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " м. Житомир (МФО НОМЕР_3 ): № НОМЕР_4 , який належить ФОП ОСОБА_6 , і.к. НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , який належить ФОП ОСОБА_7 , і.к. НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 , який належить ФОП ОСОБА_8 , і.к. НОМЕР_9 ; Печерська філія ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Київ (МФО НОМЕР_10 ): № НОМЕР_11 , який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 , який належить ФОП ОСОБА_10 , і.к. НОМЕР_14 ; Луганська філія ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " м. Луганськ (МФО НОМЕР_15 ): № НОМЕР_11 , який належить ФОП ОСОБА_11 , і.к. НОМЕР_16 ; Запорізьке РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_17 ): № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , який належить ФОП ОСОБА_12 , і.к. НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , який належить ФОП ОСОБА_13 , і.к. НОМЕР_24 ; Філія "Розрахунковий центр" ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Київ, (МФО НОМЕР_25 ): № НОМЕР_26 , який належить ФОП ОСОБА_9 , і.к. НОМЕР_12 ; № НОМЕР_27 , який належить ФОП ОСОБА_10 , і.к. НОМЕР_14 ; № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , який належить ПП " ОСОБА_14 " код ЄДР НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , який належить ФОП ОСОБА_15 , і.к. НОМЕР_34 ; Київське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Київ (МФО НОМЕР_35 ): № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 який належить ФОП ОСОБА_16 , і.к. НОМЕР_38 ; Южне ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Одеса (МФО НОМЕР_39 ): № НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , який належить ФОП ОСОБА_17 , і.к. НОМЕР_42 ; Полтавське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Полтава (МФО НОМЕР_43 ): № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , який належить ФОП ОСОБА_18 , і.к. НОМЕР_65 ; Рівненська філія ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " м. Рівне (МФО НОМЕР_66 ): № НОМЕР_67 , який належить ФОП ОСОБА_19 , і.к НОМЕР_68 ; № НОМЕР_69 , який належить ФОП ОСОБА_20 , і.к. НОМЕР_70 ; Краматорська філія ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Краматорськ (МФО НОМЕР_71 ): № НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , який належить ФОП ОСОБА_21 , і.к. НОМЕР_75 ; Iвано-Франківська філія ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Iвано-Франківськ (МФО НОМЕР_76 ): № НОМЕР_77 , який належить ФОП ОСОБА_22 , і.к. НОМЕР_78 ; Харківське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Харків (МФО НОМЕР_79 ): № НОМЕР_80 , який належить ФОП ОСОБА_23 , і.к НОМЕР_81 ; № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , який належить ФОП ОСОБА_24 , і.к. НОМЕР_84 ; № НОМЕР_85 , який належить ФОП ОСОБА_25 , і.к. НОМЕР_86 ; Черкаське ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_17 ", м. Черкаси (МФО НОМЕР_87 ): № НОМЕР_88 , який належить ФОП ОСОБА_26 , і.к НОМЕР_89 ; Філія « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_90 ): № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код НОМЕР_94 ; Карта № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1