КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1358/18
Провадження № 1-кс/552/493/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.03.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор у кримінальному провадженні заступник начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Абба Інвест» ().

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000012 від 27.02.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 та ч.1 ст.364 КК України. Досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
Своє клопотання обгрутнтовує тим, що невстановлені особи, протягом 2015-2016 років створили та придбали ряд підприємств, в тому числі ТОВ «Абба Інвест» (), які зареєстрували на громадян України та в подальшому використовували їх для прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам реального сектору економіки у формуванні незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.
Також невстановлені особи протягом 2015-2016 років, використовуючи такі підприємства, як ТОВ «Абба Інвест» () та інші СГД, створені та зареєстровані на території України, надаючи документи по неіснуючим фінансово-господарським операціям, сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що працівниками Кременчуцького відділення ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», з корисливих мотивів, умисно використали службове становище всупереч інтересам служби, внаслідок чого заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та державним інтересам.
Таким чином, що до незаконних операцій, пов`язаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційного центру», задіяні ряд суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Абба Інвест» (), розрахункові рахунки якого відкрито в банківській установі ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), розташованій за адресою: м. Київ вул. Володимирська, 46.
Вивченням отриманої інформації щодо зазначених юридичних осіб, встановлено, що підприємствами реального сектору економіки перераховуються грошові кошти на розрахункові рахунки ряду підприємств, в тому числі розрахунковий рахунок ТОВ «Абба Інвест» () - № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 - українська гривня, відкритий в банківській установі ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), за різні групи видів товарів, робіт, послуг, які у подальшому з безготівкових коштів конвертуються у готівкові.
Під час здійснення досудового розслідування, у т.ч. на виконання доручень слідчого від оперативних працівників ОУ ГУ ДФС у Полтавській області отримано інформацію, що вище вказане підприємство, задіяне у вказаній злочинній схемі, зареєстроване без мети ведення господарської діяльності, для надання неправомірних послуг із конвертування грошових коштів, а також штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на підставі проведення «безтоварних операцій».
Так в подальшому, за отримані не оприбутковані готівкові кошти, підприємствами «вигодонабувачами» здійснюється закупівля товарів (робіт, послуг), без сплати податку на додану вартість, відображуючи при цьому по документах бухгалтерського та податкового обліку операції з вищевказаними «фіктивними» підприємствами.
Вищевказана злочинна схема забезпечує незаконне здійснення господарських операцій, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету України.
А тому з метою припинення злочинної діяльності, попередження та відшкодування збитків, що заподіюються державним установам неправомірними діями, забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти підприємства, розміщені на рахунку ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627).

За клопотанням прокурора, з метою попередження завчасного зняття грошових коштів з рахунків на підставі ч.2 ст.172 КПК України дане клопотання розглядається без повідомлення власника майна.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.
У відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.2 ст.173 КПК України при вирішені питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен врахувати: правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення, розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням та цивільного позову, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Згідно ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 07.10.2016 року в межах кримінального провадження №0000151 від 18.11.2015 року накладено арешт на грошові кошти, які зазначені у клопотанні, а саме на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Абба Інвест» () № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 , які відкрито в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, Володимирська, 46, без встановлення суми коштів та зупинено проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст.170-173 КПК України, -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Абба Інвест» () № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 , які відкрито в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, Володимирська, 46 - відмовити.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Слідчий суддя ОСОБА_1