КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7181/17
Провадження № 1-кс/552/2193/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.11.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на майно.

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388; ч.2 ст.309 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000313 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) та інші підприємства. У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.

Своїми діями невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур 5» (код 35542923) та інших СГД, вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств-виробників, постачальників зернових культур.

Відповідно до інформації Оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області,

злочинна діяльність груп осіб, які із використанням реквізитів фіктивних підприємств (далі ФСПД) здійснюють закупівлю за готівкові кошти зернових культур на території Полтавської області з подальшою її реалізацією у тому числі за межі митного кордону України, продовжується і на даний час.

Зокрема, встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та інших осіб, за попередньою змовою між собою та постачальниками сільськогосподарської продукції, в т.ч. ОСОБА_7 , проводять незаконну закупівлю та продаж на території Полтавської, Сумської та інших областей України зернових культур (кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти (в т.ч. іноземну валюту) як без оформлення документів бухгалтерського та податкового обліку, так і з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

У подальшому, незаконно придбана вказаними особами с/г продукція експортується за межі митної території України від імені підприємств з ознаками «фіктивності» з метою неповернення валютної виручки на територію України та ухилення від сплати податків.

В результаті проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в своїй протиправній діяльності, з метою маскування незаконного походження зерна, його зберігання, транспортування та подальшого продажу, використовують реквізити підприємств ТОВ «Зернотрейд - Полтава» (код 40257281) та ФГ «ЦІП» (код 34087765), місцезнаходження офісного приміщення вказаних громадян: м. Полтава, вул. Соборності, 14 (другий поверх).

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , є активними співучасниками злочинної діяльності із умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах; координують злочинну діяльність осіб, які здійснюють придбання та транспортування сільськогосподарської продукції за готівковий розрахунок; підтримують зв`язки із представниками підприємств-постачальників та виробників зерна, які здійснюють, за сприяння членів злочинної групи, його продаж за готівкові кошти, без подальшого відображення вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліках; організовують одержання та передачу готівкових коштів, підроблених документів, які використовують для приховання незаконної діяльності фіктивних підприємств; координують документальне оформлення зберігання та транспортування незаконно придбаного зерна на території Полтавської та Сумської областей.

07.11.2017 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 10.10.2017 року проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 .

В ході проведення обшуку виявлено та вилучено грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США; документи та чорнові записи, які містять інформацію щодо купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, контактні номери фермерів, назви та адреси с/г підприємств, номери ТТН, номери транспортних засобів, якими здійснювалось транспортування с/г продукції, контактні дані водіїв; незаповнені бланки товарно-транспортних накладних (далі по тексту ТТН) ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв) з відтиском печатки підприємства, незаповнені бланки ТТН ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв) з відтиском печатки підприємства, пусті незаповнені бланки ТТН, незаповнені бланки ТТН ПП «Агро-Ольбіком» (код 36195460, м. Полтава) з відтиском печатки підприємства, незаповнені бланки ТТН ТОВ «БКБ Фінанс» (код 39504546, м. Київ) з відтиском печатки підприємства; незаповнені бланки довіреностей ТОВ «СМА Лоджистик» (код 36486336, м. Миколаїв) з відтисками печаток вказаного підприємства, незаповнені листи ТОВ «СМА Лоджистик» (код 36486336, м. Миколаїв) з відтисками печаток вказаного підприємства, пусті аркуші паперу формату А4 з відтисками печаток ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв), незаповнені бланки підприємства ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв) з підписами директора підприємства ОСОБА_8 та відтисками печаток підприємства, незаповнені бланки довіреностей ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв) з підписами директора підприємства ОСОБА_8 та відтисками печаток підприємства, пусті аркуші паперу формату А4 з відтисками печаток ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв), незаповнений бланк підприємства ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв) з підписом директора підприємства та відтиском печатки підприємства, незаповнений бланк довіреності ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв) з відтиском печатки підприємства.

Вказані грошові кошти, документи та бланки документів не входили до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, тому, згідно ч.7 ст.236 КПК України є тимчасово вилученим майном.

ОСОБА_5 та ОСОБА_6 є активними співучасниками злочинної діяльності із умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах; координують злочинну діяльність осіб, які здійснюють придбання та транспортування сільськогосподарської продукції за готівковий розрахунок; підтримують зв`язки із представниками підприємств-постачальників та виробників зерна, які здійснюють, за сприяння членів злочинної групи, його продаж за готівкові кошти, без подальшого відображення вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліках; організовують одержання та передачу готівкових коштів, підроблених документів, які використовують для приховання незаконної діяльності фіктивних підприємств; координують документальне оформлення зберігання та транспортування незаконно придбаного зерна на території Полтавської та Сумської областей.

З огляду на зміст ст.98 КПК України та враховуючи вище вказане, слідчим 08.11.2017 року винесено постанови, якими грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США, документи, бланки документів та чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000313 від 08.11.2016 року.

Вилучені грошові кошти, зокрема, набуті кримінально протиправним шляхом, внаслідок вчинення злочинів фіктивного підприємництва; пособництва в ухиленні від сплати податків с/г виробниками.

Вилучені документи та чорнові записи містять інформацію щодо купівлі-продажу сільськогосподарської продукції; контактні номери фермерів; назви та адреси с/г підприємств; номери ТТН, номери транспортних засобів, якими здійснювалось транспортування с/г продукції, контактні дані водіїв. Підприємства ТОВ «Агро-Сіті», ТОВ «СМА Лоджистик», ТОВ «ГРЕІН», ПП «Агро-Ольбіком», ТОВ «БКБ Фінанс» мають ознаки фіктивності, тому бланки бухгалтерських документів, копії реєстраційних документів вказаних СГД могли використовуватись ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в своїй протиправній діяльності по купівлі-продажу сільськогосподарської продукції за готівкові кошти.

З урахуванням викладеного, грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США, документи, бланки документів та чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , відповідають критеріям, зазначеним у т..98 КПК України, що є підставою, згідно ч.3 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

Враховуючи, що грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США, вилучені в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , одержано унаслідок вчинення злочинів, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про що було достовірно відомо ОСОБА_5 , таке майно відповідає критеріям, зазначеним у п.1 ч.1 ст.96-2 КК України, що є підставою, згідно ч.4 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

Метою арешту грошових коштів в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США є забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації, відповідно до п.п. 1, 2 ч.2 ст.170 КПК України.

Метою арешту документів, бланків документів та чорнових записів, вилучених в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України.

Наведене свідчить про наявність обставин, які підтверджують, що незастосування заборони розпорядження майном грошовими коштами, документами, бланками документів та чорновими записами, вилученими в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , призведе до їх приховування, зникнення, втрати, а тому така заборона підлягає застосуванню.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Власники майна у судове засідання не з`явились будучи повідомленими про час і місце розгляду клопотання.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.96-2 КК України, спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Згідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.

При цьому, гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються.

Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якої існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У п.1 ч.2 ст.170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Дана норма закону не обмежує можливість накладення арешту на майно фізичних чи юридичних осіб, які не мають правового підозрюваного, обвинуваченого чи засудженого.

Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Окрім того, згідно п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Беручи до уваги те, що з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США, документи, бланки документів та чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 ., наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 07.11.2017 року в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , а саме:

- грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США;

- блокнот коричневого кольору на 150 арк., відповідно до п.1 протоколу обшуку;

- підшивку документів на 27 арк., відповідно до п.2 протоколу обшуку, в якій містяться незаповнені бланки довіреностей ТОВ «СМА Лоджистик» (код 36486336, м. Миколаїв) з відтисками печаток вказаного підприємства, незаповнені листи ТОВ «СМА Лоджистик» (код 36486336, м. Миколаїв) з відтисками печаток вказаного підприємства, пусті аркуші паперу формату А4 з відтисками печаток ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв), незаповнені бланки підприємства ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв) з підписами директора підприємства ОСОБА_8 та відтисками печаток підприємства, незаповнені бланки довіреностей ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв) з підписами директора підприємства ОСОБА_8 та відтисками печаток підприємства, пусті аркуші паперу формату А4 з відтисками печаток ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв), незаповнений бланк підприємства ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв) з підписом директора підприємства та відтиском печатки підприємства, незаповнений бланк довіреності ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв) з відтиском печатки підприємства;

- підшивку документів на 218 арк., відповідно до п. 3 протоколу обшуку, в якій містяться незаповнені бланки товарно-транспортних накладних (далі по тексту ТТН) ТОВ «Агро-Сіті» (код 37385478, м. Миколаїв) з відтиском печатки підприємства, незаповнені бланки ТТН ТОВ «ГРЕІН» (код 38790664, м. Миколаїв) з відтиском печатки підприємства, пусті незаповнені бланки ТТН, незаповнені бланки ТТН ПП «Агро-Ольбіком» (код 36195460, м. Полтава) з відтиском печатки підприємства, незаповнені бланки ТТН ТОВ «БКБ Фінанс» (код 39504546, м. Київ) з відтиском печатки підприємства.

Арештоване майно документи, бланки документів та чорнові записи зберігати у матеріалах кримінального провадження; грошові кошти в загальній сумі 9 000 (дев`ять тисяч) доларів США передати до відділу фінансування, бухгалтерського обліку та звітності ГУ ДФС у Полтавській для зарахування на відповідні депозитні рахунки, про що слідчому винести окрему постанову.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1