У Х В А Л А

11 грудня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000107 від 04.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних товариств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання пшениці у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кого відсутнє придбання вказаної продукції та будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), а виписує податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів, іншої номенклатури ніж придбано для ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ). Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані « ОСОБА_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та в подальшому реалізує їх без націнки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Протягом серпня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках підприємство документально відображає придбання ПММ, бетону, ланцюгів ПР 19.05 та ПЛР-38 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а виписує податкові накладні на реалізацію пшениці для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », та реалізацію порошку мінерального неактивованого для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ». З проведеного аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016р. не здійснювало імпорту пшениці та взагалі не являється імпортером.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до архіву електронної звітності « ІНФОРМАЦІЯ_11 » здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані « ОСОБА_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), які в подальшому реалізує для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без націнки. Також товариство в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання цукру, солі, тушок курчат бройлерів, металевих труб та в подальшому виписує накладні на реалізацію будівельних матеріалів, піску, емульсії бітумної для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ).

Слідчий вказує, що для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовують банківський рахунок № НОМЕР_9 (українська гривня), відкритий в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ), тому просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в судове засідання не з`явився про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в платіжних доручень щодо списання коштів з рахунку; грошових чеків на зняття коштів з рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня) мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_11 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області за письмовим дорученням вказаних слідчих, на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та вилучити їх копії, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: платіжних доручень щодо списання коштів з рахунку; грошових чеків на зняття коштів з рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня) в період з 01.01.2016р. по 05.12.2017р. включно та вилучити їх копії.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1