Провадження №1-кс/760/4075/18
Справа 760/6681/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 березня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 11.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
детектив звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосується обслуговування рахунку ОСОБА_5 , № НОМЕР_2 , з можливістю вилучення копій документів, зокрема: банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вказаному рахунку ОСОБА_5 за період з 01.01.2016 по теперішній час, в друкованому та електронному вигляді у формі txt., doc., doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку, дата та час здійснення операції, призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок, код валюти, суму вхідного залишку за рахунком, код банку - кореспондента, номер рахунку кореспондента, номер документа, сума операції (відповідно за дебетом або кредитом), суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку, суму вихідного залишку та інше); інформацію в електронному вигляді щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання систем «клієнт - банк» та відправлялися платежі доручення за період з 01.01.2016 по теперішній час із зазначенням дати та часу з`єднання; копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 за вказаний вище період.

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без слідчого та виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 11.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) №4027/26-58-17- від 03.08.2015 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) взятий на податковий облік ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 , в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 отримавши грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_17 " (код НОМЕР_14 ) ухилився від сплати податків (податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість) на загальну суму 5 574 179,4 грн.

Також, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що група осіб, перебуваючи у м. Києві та Київській області у період з 204-2017 роки вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків реальним суб`єктам господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово - господарських угод, за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на підконтрольні останнім, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_17 ) та ін.

Сіпвробітниками ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснюється оперативне супроводження кримінального провадження №0000159.

Проведеним аналізом діяльності підприємства з ознаками фіктивності, у відповідності до протоколу допиту оперативного працівника ОУ ДПІ у Солом`янському ГУ ДФС у м. Києві від 26.12.2017 та матеріалів НСРД встановлено, що за допомогою фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносин з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

18.01.2018 на виконання ухвали слідчого судді проведено обшук в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 яке використовує ОСОБА_5 , у вказаному приміщенні виявлено та вилучено чорнові записи та флеш накопичувачі, що містять відомості по ФСПД.

25.01.2018 в ході допиту ОСОБА_5 підтвердила, що здійснювала реєстрацію податкових накладних від ФСПД за що отримувала кошти на банківські рахунки № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просив надати відомості, які містяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , оперативним підрозділам, у тому числі ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві чи слідчим інших слідчих підрозділів визначених постановою про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосується обслуговування рахунку ОСОБА_5 , № НОМЕР_2 , з можливістю вилучення копій документів, зокрема: банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вказаному рахунку ОСОБА_5 за період з 01.01.2016 по теперішній час, в друкованому та електронному вигляді у формі txt., doc., doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку, дата та час здійснення операції, призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок, код валюти, суму вхідного залишку за рахунком, код банку - кореспондента, номер рахунку кореспондента, номер документа, сума операції (відповідно за дебетом або кредитом), суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку, суму вихідного залишку та інше); інформацію в електронному вигляді щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання систем «клієнт - банк» та відправлялися платежі доручення за період з 01.01.2016 по теперішній час із зазначенням дати та часу з`єднання; копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 за вказаний вище період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1