Провадження №1-кс/127/9653/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 листопада 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів, підписаних керівником та скріплених печаткою юридичних осіб, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), не здійснюючи ніякої господарської діяльності, не займаючись вирощуванням сільськогосподарських культур, вчинили дії спрямовані на документальне оформлення операцій з реалізації продукції власного виробництва з метою прикриття незаконної діяльності підприємств-контрагентів, що виразилось у проведені транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру з метою умисного ухилення від сплати податків таких суб`єктів господарювання. Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що для ПП ОСОБА_4 на підставі документів, а саме: виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ПП ОСОБА_4 серії ААБ за № 493673 від 15.01.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № від 15.03.2013 р. до договору №38373395 від 15.03.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № D-24 від 15.03.2013 р. до договору №38373395 від 15.03.2013 р., копії паспорта серії НОМЕР_2 , виданого 30.03.2012 р. Староміським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_6 , копії довідки №80565 від 25.04.2001 р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_6 , рішення №9 від 05.03.2013 р. засновника ПП ОСОБА_4 про зміну керівника, картки приєднання №38373395 від 15.03.2013 р. до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № В-00 від 30.09.2013 р. до договору №38373395, копії паспорта серії НОМЕР_3 , виданого 18.08.2001 р. Козятинським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_7 , копії довідки №56879 від 09.10.2001 р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_7 , наказу № 007-К від 26.09.2013 р. по особовому складу та інші, отримано сертифікати електронного цифрового підпису в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_4 , та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також у зв`язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності службовим особам ПП ОСОБА_4 підписів на документах, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для вказаного підприємства, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до зазначених документів та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в зв`язку з чим старший слідчий ОСОБА_3 звернулась з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.

Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення старшого слідчого ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами кримінального провадження та клопотанням старшого слідчого підтверджено факт, що документи, про доступ до яких клопоче останній, знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в них містяться відомості необхідні для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних осіб у його вчиненні, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та іншим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, які входять до складу слідчої групи, на тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів, підписаних керівником та скріплених печаткою юридичних осіб, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ПП ОСОБА_4 серії ААБ за № 493673 від 15.01.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № від 15.03.2013 р. до договору № 38373395 від 15.03.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № D-24 від 15.03.2013 р. до договору №38373395 від 15.03.2013 р., копії паспорта серії НОМЕР_2 , виданого 30.03.2012 р. Староміським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_6 , копії довідки №80565 від 25.04.2001р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_6 , рішення № 9 від 05.03.2013р. засновника ПП ОСОБА_4 про зміну керівника, картки приєднання № 38373395 від 15.03.2013 р. до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № В-00 від 30.09.2013 р. до договору №38373395, копії паспорта серії НОМЕР_3 , виданого 18.08.2001 р. Козятинським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_7 , копії довідки №56879 від 09.10.2001 р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_7 , наказу №007-К від 26.09.2013 р. по особовому складу та інші, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , а також можливість їх залишити в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: