печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх в оригіналах, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначивши, що необхідно вилучити оригінали зазначених документів, оскільки в провадженні призначена судово-почеркознавча експертиза.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що до незаконної діяльності діяльності вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності також причетне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Так, під час допиту свідок засновник,директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.
Так, з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.
Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб`єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, з реалізації товарів (робіт, послуг), які не здійснювались.
Крім того, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (українська гривня) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та здійснено тимчасовий доступ до них на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва.
В подальшому було здійснено огляд вилучених документів в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_6 ) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договору.
Всі кошти отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_6 ), перераховувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договорів на рахунки фізичних осіб, в тому числі: ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 , ОСОБА_7 ( НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 , ОСОБА_8 ( НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 , ОСОБА_9 ( НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 , ОСОБА_10 ( НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 , ОСОБА_11 ( НОМЕР_17 ) рахунок № НОМЕР_18 , ОСОБА_12 ( НОМЕР_19 ) рахунок № НОМЕР_20 , ОСОБА_13 ( НОМЕР_21 ) рахунок № НОМЕР_22 , ОСОБА_14 ( НОМЕР_23 ) рахунок № НОМЕР_24 , ОСОБА_15 ( НОМЕР_25 ) рахунок № НОМЕР_26 , ОСОБА_16 ( НОМЕР_27 ) рахунок № НОМЕР_28 , ОСОБА_17 ( НОМЕР_29 ) рахунок № НОМЕР_30 , ОСОБА_18 ( НОМЕР_31 ) рахунок № НОМЕР_32 , ОСОБА_19 ( НОМЕР_33 ) рахунок № НОМЕР_34 , ОСОБА_20 ( НОМЕР_35 ) рахунок № НОМЕР_36 , ОСОБА_21 ( НОМЕР_37 ) рахунок № НОМЕР_38 , ОСОБА_22 ( НОМЕР_39 ) рахунок № НОМЕР_40 , ОСОБА_23 ( НОМЕР_41 ) рахунок № НОМЕР_42 , ОСОБА_24 ( НОМЕР_43 ) рахунок № НОМЕР_44 , ОСОБА_25 ( НОМЕР_45 ) рахунок № НОМЕР_46 , ОСОБА_26 ( НОМЕР_47 ) рахунок № НОМЕР_48 , ОСОБА_27 ( НОМЕР_49 ) рахунок № НОМЕР_50 , ОСОБА_28 ( НОМЕР_51 ) рахунок № НОМЕР_52 , ОСОБА_29 ( НОМЕР_53 ) рахунок № НОМЕР_54 , ОСОБА_30 ( НОМЕР_55 ) рахунок № НОМЕР_56 , ОСОБА_31 ( НОМЕР_57 ) рахунок № НОМЕР_58 , ОСОБА_32 ( НОМЕР_59 ) рахунок № НОМЕР_60 , ОСОБА_33 ( НОМЕР_61 ) рахунок № НОМЕР_62 , ОСОБА_34 ( НОМЕР_63 ) рахунок № НОМЕР_64 , ОСОБА_35 ( НОМЕР_65 ) рахунок № НОМЕР_66 , ОСОБА_36 ( НОМЕР_67 ) рахунок № НОМЕР_68 .
Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_69 ) має банківські рахунки № НОМЕР_70 (українська гривня), № НОМЕР_71 (долар США) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_72 ).
Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має банківські рахунки № НОМЕР_73 (українська гривня) відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_72 ).
У зв`язку з вищевикладеним, слідчий в судовому засіданні просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_72 ) з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та штампів вищезазначених підприємств, відображених у цих документах, а також відстеження руху коштів, які надходили на рахунки зазначених підприємств та в подальшому перераховувалися на рахунки підконтрольних підприємств, встановлення осіб, які підписували документи та приймали участь в ході фінансово-господарських взаємовідносин, а також, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.

Також, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_37 тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_72 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття усіх банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_73 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_69 ) в тому числі рахунків № НОМЕР_70 (українська гривня), № НОМЕР_71 (долар США) та всіх наявних рахунків фізичних осіб: ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_8 , ОСОБА_7 ( НОМЕР_9 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_10 , ОСОБА_8 ( НОМЕР_11 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_12 , ОСОБА_9 ( НОМЕР_13 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_14 , ОСОБА_10 ( НОМЕР_15 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_16 , ОСОБА_11 ( НОМЕР_17 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_18 , ОСОБА_12 ( НОМЕР_19 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_20 , ОСОБА_13 ( НОМЕР_21 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_22 , ОСОБА_14 ( НОМЕР_23 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_24 , ОСОБА_15 ( НОМЕР_25 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_26 , ОСОБА_16 ( НОМЕР_27 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_28 , ОСОБА_17 ( НОМЕР_29 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_30 , ОСОБА_18 ( НОМЕР_31 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_32 , ОСОБА_19 ( НОМЕР_33 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_34 , ОСОБА_20 ( НОМЕР_35 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_36 , ОСОБА_21 ( НОМЕР_37 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_38 , ОСОБА_22 ( НОМЕР_39 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_40 , ОСОБА_23 ( НОМЕР_41 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_42 , ОСОБА_24 ( НОМЕР_43 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_44 , ОСОБА_25 ( НОМЕР_45 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_46 , ОСОБА_26 ( НОМЕР_47 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_48 , ОСОБА_27 ( НОМЕР_49 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_50 , ОСОБА_28 ( НОМЕР_51 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_52 , ОСОБА_29 ( НОМЕР_53 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_54 , ОСОБА_30 ( НОМЕР_55 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_56 , ОСОБА_31 ( НОМЕР_57 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_58 , ОСОБА_32 ( НОМЕР_59 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_60 , ОСОБА_33 ( НОМЕР_61 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_62 , ОСОБА_34 ( НОМЕР_63 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_64 , ОСОБА_35 ( НОМЕР_65 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_66 , ОСОБА_36 ( НОМЕР_67 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_68 за період з дня відкриття рахунків по день оголошення ухвали, а саме:
?заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;
? картки із зразками підписів та відбитка печатки;
? договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;
? договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;
? платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;
? заявок на видачу готівкових коштів;
? документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.
?роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу, крім того надати додатково в електронному вигляді;
?інформацію про залишок грошових коштів на рахунках (в тому числі арештованих) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу про залишок грошових коштів на рахунку
?щодо фізичних осіб надати зазначену вище інформацію про особові та карткові рахунки.
Надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять зразки підпису та почерку службових осіб вказаних підприємств, з метою забезпечення подальшого проведення почеркознавчої експертизи, або ж можливість вилучення завірених копій вищевказаних документів у разі відсутності їх оригіналів.
Строк дії ухвали прошу визначити тривалістю тридцять днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/60286/17-к

Примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1