печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м.Києва, про накладення арешту,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м.Києва звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про накладення арешту на корпоративні права директора ТОВ «Каргон» (код 38009256) ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , головного бухгалтера ТОВ «Каргон» (код 38009256) ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновників ТОВ «Каргон» (код 38009256): ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 (і.п.н НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000185 від 14 вересня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службі особи ТОВ «Каргон» (код 38241508) у період з 01.01.2014 по 31.03.2017 в ході здійснення господарської діяльності ухилились від сплати податків на загальну суму 20 158 735 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 12 444 785 грн., та податку на додану вартість на суму 7 713 949 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Каргон» (код 38241508) відображаючи у документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства здійснення псевдо-господарських операцій та з метою обготівкування безготівкових коштів в не обліковану готівку, перераховували грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Так, у 2014-2017 роках службові особи ТОВ «Каргон» (код 38241508) створили схему з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до руху ПДВ в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 20.09.2017 замовниками робіт та послуг, а також ТМЦ у ТОВ «Каргон» (код 38241508) були наступні підприємства: КП «Інформатика» (код 31024875), ТОВ «Євро білд» (код 39168230), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ТОВ «Білінтех Україна» (код 37962954), ТОВ «Українська харчова компанія» (код 38129143), ТОВ «Канбуд» (код 39167127), ПАТ «ЗЗБК ім. Ковальської» (код 5523398), ТОВ «Кан Строй Груп» (код 37955418), ТОВ «Алакор Сіті» (33598293), ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (код 37476088), ТОВ «ІС «Либідь» (код 34693827), ТОВ «ТКФ «Європа ЛТД» (код 19136877), КП «Житлоінвестбуд УКБ» (31958324), ТОВ «Комфортаун» (код 37652914), ТОВ «БК Промінвест» (код 38651010), ТОВ «Інтелекшуал Констракшн» (код 40226536), ДТГО «Південно західна залізниця» (код 4713033).

Крім того, відповідно до АІС «Податковий блок» у період з 01.01.2014 по 20.09.2017 в документах податкової звітності, службові особи ТОВ «Каргон» (код 38241508) показали придбання ТМЦ, робіт та послуг від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі від: ПП «Лібскер» (стара назва ПП «НП «Хіміч») (код 38075025), ПП «Діскан-Плюс» (стара назва ТОВ «Пром-Тех-Снаб» (код 38007002), ТОВ «Руст» (код 23242272), ТОВ «Унитех» (код 39493849), ТОВ «Хупер ЛТД» (код 40719418), ТОВ «Арса Компані» (код 40402744), ТОВ «Молер ЛТД» (код 40719512), ТОВ «Стар ТК Бізнес» (код 40883380), ТОВ «Пром-Аспекс» (код 40982991), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39631634), ТОВ «Пром-Аспект» (код 40982991), ТОВ «Елко Україна» (код 39160089).

Кримінальне провадження №0000185 від 14 вересня 2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що засновники та службові особи ТОВ «Каргон» (код 38009256) можуть вчинити дії по державній перереєстрації зазначеного товариства на іншу особу - номінального учасника та директора, яка не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, а буде використана виключно з метою маніпулювання показниками податкової звітності спрямованої на надання неправомірної податкової вигоди реально діючому сектору економіки.

Відповідно до наявних баз даних ДФС України директором ТОВ «Каргон» (код 38241508) є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , головним бухгалтером ТОВ «Каргон» (код 38009256) є ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновниками ТОВ «Каргон» (код 38009256): ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 (і.п.н НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що частки статутного фонду ТОВ «Каргон» (код 38241508) сформовано за рахунок ОСОБА_7

Адреса засновника: АДРЕСА_1 . Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 4500.00, ОСОБА_9 , Адреса засновника: АДРЕСА_2 . Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 1000.00, ОСОБА_10 . Адреса засновника: АДРЕСА_3 . Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 4500.00.

Враховуючи вище викладене, у органу, який проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, є всі підстави вважати, що грошові кошти, з яких було сформовано статутний фонт ТОВ «Каргон» (код 38241508) набуті кримінально-протиправним шляхом.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, частка статутного капіталу ТОВ «Каргон» (код 38241508), має доказове значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000185.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Так, відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації.

Крім того, арешт майна з підстав передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Згідно ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження.

В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що вказане майно може бути приховане та відчужене.

Так, під час досудового розслідування кримінального провадження частку статутного капіталу ТОВ «Каргон» (код 38241508) визнано речовим доказом.

На даний час ТОВ «Каргон» (код 38241508) перебуває на обліку у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації.

Беручи до уваги викладене, під час розслідування кримінального провадження, з метою збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права директора ТОВ «Каргон» (код 38009256) ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , головного бухгалтера ТОВ «Каргон» (код 38009256) ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновників ТОВ «Каргон» (код 38009256): ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 (і.п.н НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 та заборонити державним реєстраторам Печерської районної державної в місті Києві адміністрації вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Каргон» (код 38241508).

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.

Незастосування заборони використання та розпорядження банківськими рахунками надасть можливість ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» () або його представникам за дорученням безперешкодно його відчужити, що призведе до зникнення або втрати майна і перешкодить забезпеченню виконання конфіскації майна. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на корпоративні права директора ТОВ «Каргон» (код 38009256) ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , головного бухгалтера ТОВ «Каргон» (код 38009256) ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновників ТОВ «Каргон» (код 38009256): ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 (і.п.н НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Заборонити державним реєстраторам Печерської районної державної в місті Києві адміністрації вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Каргон» (код 38241508).

Зобов`язати державних реєстраторів реєстраторам Печерської районної державної в місті Києві адміністрації та інших державних реєстраторів, посадових осіб Міністерства Юстиції України, нотаріусів, в порядку виконання ухвали внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про заборону вчинення будь-яких дій, пов`язаних з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Каргон» (код 38241508).
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1