Справа № 204/1027/18
Провадження № 1-кс/204/324/18
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000006 від 24.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
13 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з Прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000006 від 24.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 15.08.2016 по 30.11.2016, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податків на суму більше ніж 689 000 грн., чим спричинили фактичне ненадходження грошових коштів до державного бюджету у значних розмірах. Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 , 30.11.2016 з рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) було здійснено спробу зняття готівкових коштів на загальну суму 198 000,00 грн. Спроба зняття готівки за підробленими документами особи, відбувалась в Дніпропетровському відділенні № НОМЕР_4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 . Так, cпроба зняття коштів готівкою з зазначеного рахунку проводилася гр. ОСОБА_5 , на підставі доручення, виданого директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - гр. ОСОБА_6 та, чеку з призначенням платежу: «На закупівлю металобрухту». Водночас, встановлено, що відповідно до інформації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), надання підроблених документів особою, яка діє від імені клієнта згідно довіреності, ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), представляв з підробленим паспортом клієнт, який раніше надав до банку документи, як ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), який раніше діяв від імені клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Отже, фінансова операція з видачі коштів готівкою з рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - зупинена, внаслідок виникнення в даній банківській установі мотивованих ознак «шахрайства». Крім того, на рахунок № НОМЕР_8 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), 30.11.2016 було зараховано безготівкові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 0,50 млн. грн. в якості оплати за металобрухт та перераховано кошти у той же день на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму 0,297 млн. грн. в якості оплати за металобрухт. Джерелом походження коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), відкритих у банківських установах, були безготівкові кошти, зараховані від групи підприємств, у якості оплати за металобухт, метал та пшеницю. За період 15.08.2016 по 29.11.2016 з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які відкриті у банківських установах фізичною особою ОСОБА_7 , знято готівкові кошти на загальну суму 28,68 млн. грн., чим вчинено дії, які спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перераховано 0,19 млн. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ код НОМЕР_13 ) за металобрухт, яке в подальшому перерахувало кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в сумі 0,59 млн. грн. Директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 . Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Вищевказане підтверджується показаннями свідка гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка показала, що фактично директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не являється, ставила свій підпис у реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » без мети ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства. Отже, у даному кримінальному правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України. Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_12 , підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) має розрахункові рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 українська гривня. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань службовими особами даного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в банку. Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_14 ), та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, але надала суду заяву в якій підтримала своє клопотання, просила розглянути без її участі.

Дослідивши подане клопотання та додані до клопотання матеріали, якими обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до речей і документів, приходжу до наступних висновків.

Загальні вимоги до клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів визначені ч. 2 ст. 160 КПК України, згідно положень якої у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 132 КУпАП, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Однак, в порушення вимог ст. 132 КПК України, у матеріалах клопотання відсутні будь-які зібрані у встановленому процесуальним законом порядку докази, які б підтверджували факт вчинення Товариством з обмеженою відповідальністю» ІНФОРМАЦІЯ_10 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Крім того, з доданого до матеріалів клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 15.08.2016 року по 30.11.2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України ухилися від сплати податків на суму більше ніж 689 000 грн., чим спричинили фактичне ненадходження грошових коштів до державного бюджету у значних розмірах. Тобто, досудове розслідування в даному кримінальному провадженні здійснюється відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », слідчим жодним чином не обґрунтована.
Підсумовуючи наведене, приймаючи до уваги те, що подане клопотання не відповідає загальним вимогам, визначеним ст. 160 КПК України, приходжу до висновку, що підстав для задоволення клопотання не має.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000006 від 24.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1