ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/323/18
провадження № 1-кс/753/277/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"15" січня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в кримінальному провадженні №0000057 відомості про яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ДР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали, а саме: ІР-адреси; відомості на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку з моменту відкриття розрахункових рахунків по дату оголошення ухвали; первинні документи, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття розрахункових рахунків по дату оголошення ухвали; - інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку, додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, картків з разками підписів, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; -документів щодо придбання та реалізації векселів.
В обґрунтування клопотання зазначив, що відповідно до акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 №751/26-55-22-08/37118680 від 11.08.2014 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в порушення вимог п.185.1, ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України незаконно занизили податок на додану вартість за період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р. по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 1 157 793 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 2016 року з метою оптимізації податкових зобов`язань використовують підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які, є співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та перебувають на спрощеній системі оподаткування (ІІІ група). Так, службові особи здійснюють реалізацію ТМЦ через фізичних осіб-підприємців і розрахунки за поставлені ТМЦ спрямовуються на рахунки підконтрольних ФОПів, в тому числі на рахунки ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ).
Вислухавши пояснення слідчого та прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч. 3, 4, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використаніпід час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що слідчим не доведена та обставина, що ФОП ОСОБА_5 підконтрольна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яка в свою чергу підконтрольна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Крім того, по зазначеному кримінальному провадженню розслідується діяльність підприємства за період 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а слідчий в клопотанні зазначає, що с лужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувала підконтрольних ФОПів в період з 2016 року, що виходить за межи періоду внесеному в реєстр досудових розслідувань.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 132, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в кримінальному провадженні № 0000057 відомості про яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1