печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000005 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_1 за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчим суддею, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, проведення якої прокурор просить доручити ГУ ДФС у м. Києві, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2015 року по жовтень 2016 року, службові особи ТОВ «Автопартнер 1» () при взаємовідносинах з ТОВ «ПТК «Материк» (), ТОВ «Фопп Груп» (), ТОВ «Сімузар» (), ТОВ «Ларком Груп» (), ТОВ «Файзер Компані» (), ТОВ «Сагро - Буд» () та ТОВ «Промоушн Трейд» () умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 717 977, 70 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ «Автопартнер 1» мало взаємовідносини ТОВ «Фопп Груп» (), ТОВ «Сімузар» (), ТОВ «Ларком Груп» (), ТОВ «Файзер Компані» (), ТОВ «Сагро - Буд» () та ТОВ «Промоушн Трейд» (), які мають ознаки фіктивності.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Автопартнер 1» мало взаємовідносини з ТОВ «ПТК «Материк» в особі директора ОСОБА_6 , який повідомив, що зареєстрував ТОВ «ПТК «Материк» за грошову винагороду, що в свою чергу має ознаки фіктивності, та діяльність якого досліджується у даному кримінальному провадженні, як діяльність направлена на вчинення фіктивного підприємництва та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом.

ТОВ «Автопартнер 1» здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Файзер Компані», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд» з метою збільшення валових витрат, а також з метою формування податкового кредиту, тобто вчиняло дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене службовою особою підприємства.

Згідно наявних у слідства даних, ТОВ «Автопартнер 1» здійснювало перерахування грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств - ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Файзер Компані», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд».

В подальшому на власні рахунки ОСОБА_5 , які відкриті в ПАТ «КБ Приватбанк» надходили грошові кошти у великих сумах, які останній не декларував як прибуток.

З метою встановлення обставин справи, у слідства виникла необхідність в проведенні позапланової перевірки діяльності ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000005 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_1 за період з 01.01.2014 по 19.10.2017, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки з матеріалами перевірки направити на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1