Провадження № 1-кс/754/777/18
Справа № 754/3755/18
У Х В А Л А
Іменем України
13 квітня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , внесеного під час здійснення досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 16.01.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В :
22.03.2018 року начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає про те, що ІНФОРМАЦІЯ_1 16.01.2018 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі отриманих матеріалів, а також:

акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) від 03.07.2017 року №99/26-15-14-07-02-10/37675596 за період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік, діючи умисно, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п.138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, а також п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ухилилися від сплати податків, а саме з податку на прибуток підприємств на суму 3 099 374 грн. та податку на додану вартість на суму 2 590 074 грн., в результаті чого не сплачено до бюджету України податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5 689 448 грн.,

акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) за період з 01.05.2015 року по 31.05.2015 рік №233/26-15-14-04-05/37675596 від 28.09.2016 року, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого встановлено завищення від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду за червень 2015 року (рядок 24 декларації) у сумі 66643 грн. та заниження податку на додану вартість за період на загальну суму 125 396 грн..

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік здійснили безтоварні фінансово-господарські операції із придбання овочів та тари у підприємств з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Тобто, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах у сумі 5 689 448 грн.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) в особі директора ОСОБА_6 та осіб, що діяли від імені ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Постачальники) було укладено договори поставки, предметом яких було те, що Постачальники зобов`язуються протягом терміну дії Договорів передавати Покупцю у власність партії товару (сільськогосподарської продукції), необхідної покупцям, а Покупець зобов`язується прийняти товар і оплачувати його відповідно до умов договорів. Постачальники гарантують, що поставка товарів, їх подальша реалізація та використання не порушують прав та законних інтересів третіх осіб. Крім цього слідством встановлено, що відповідно до способів та умов поставки, поставка товару проводиться Постачальником на підставі замовлень, що спрямовуються покупцем на адресу Постачальника факсом, по телефону, електронною поштою або через представника постачальника, на розсуд Покупця. У замовленні сторони погоджують асортимент, кількість, ціну і строки постачання товарів. Транспортування продукції проводиться за домовленістю Сторін, або транспортом «Постачальників» або «Покупця».

Одночасно з цим, слідством встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на теперішній час мають переважно стан платника «7» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей та «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням; встановити службових осіб підприємств з метою проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надається можливим. Крім цього досудовим слідством встановлено, що на перелічених підприємствах не встановлено працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на теперішній час з 2015 року не звітують до податкових органів за місцем реєстрації, свідоцтва платника податку на додану вартість анульовано. Виходячи з цього не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами покупцями та постачальниками в зазначений період часу з урахуванням виду продукції, обсягу, якості, наявності та розрахунків.

Також, слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було зареєстровано на підставну особу за її згодою за грошову винагороду, за результатом чого не встановлені під час досудового слідства особи з метою прикриття протиправної діяльності, набули можливості з надання податкової вигоди третім особам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо формування податкового кредиту, здійснювали постачання товарів - тобто здійснювали «безтоварні» операції. Одночасно слідством встановлено, що Білоцерківським міськрайонним судом Київської області 03.10.2017 року розглянуто кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_7 , щодо вчинення нею кримінального правопорушення передбачено ч.2 ст.205-1 КК України та визнано винною (вирок Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 03.10.2017 року №357/9689/17, провадження №1-кп/357/1184/17).

07.02.2018 року допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 показав, що він не пам`ятає обставин укладання договорів, а також перевезення та отримання продукції від ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », службових осіб цих підприємств він не пам`ятає.

15.02.2018 року допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 показала, що підприємства ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в період 2013-2016 років поставляли на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » овочі та фрукти, але яким чином та при яких обставинах постачалася на склад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ця продукція від цих постачальників їй не відомо. Крім цього, ОСОБА_8 показала, що ні з ким із службових осіб перелічених підприємств вона ніколи не контактувала, оскільки в цей час вона не працювала на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Хто саме укладав договори поставки товарів та обговорював умови постачання від цих постачальників, їй не відомо.

02.03.2018 року допитаний в якості свідка засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 показав, що він до написання актів податкових перевірок та ознайомлення з ними, про підприємства ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ніколи не чув і до фінансово-господарських взаємовідносин з ним ніякого відношення не має. Про суть фінансово-господарських взаємовідносин у період 2013-2016 років з цими підприємствами нічого пояснити не може, оскільки йому про ці підприємства та їх службових осіб нічого не відомо.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності купівлі товарів (сільськогосподарської продукції та тари) у ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » вбачається проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності та безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході слідства встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями, а також те, що контрагентами здійснювались безтоварні операції з продажу-придбання товарів (робіт, послуг) підприємствам-покупцям (постачальникам), які в дійсності не реалізовувались (придбались), а лише полягали в документальному їх оформленні (шляхом складання договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), з метою ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів. Виходячи з викладеного підприємства ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

З метою встановлення істини у кримінальному провадженні директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 25.01.2018 року в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України було вручено вимогу (№805/26-52-22 від 17.01.2018 року) про надання документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в період з 01.01.2013 по 30.09.2016 роки.

14.02.2018 року від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 на вимогу слідчого (№805/26-52-22 від 17.01.2018 року надійшов лист про відмову в надані перелічених документів, посилаючись на ч.2 ст. 159 КПК України.

Також, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) №233/26-15-14-04-05/37675596 від 28.09.2016 року до Окружного адміністративного суду м. Києва було разом з документами що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин, подано адміністративний позов про визнання не протиправними та скасування податкових-повідомлень рішень ІНФОРМАЦІЯ_15 № від 17.10.2016 року з податку на додану вартість на загальну суму 125916 тис. грн. (в т.ч. штрафні санкції 31479 грн.) та № від 17.10.2016 року з податку на додану вартість на загальну суму 66123 тис. грн..

16.01.2017 року суддею Окружного адміністративного суду м. Києва ОСОБА_10 винесено ухвалу про відкриття провадження в адміністративній справі №826/10543/17, а також ухвалу про закінчення підготовчого провадження та призначення справи до судового розгляду у цієї ж адміністративній справі.

Як зазначає слідчий, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів завірених представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » копій документів стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 . В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.Тобто, у досудового слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів завірених представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » копій первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень та будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ). Враховуючи вищевказане, на думку слідчого, є достатньо підстав вважати, що первинні документи стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів, а тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, просить провести розгляди клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.
Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки прокурором виконані вимоги ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.
Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_17 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Забезпечити прокурору Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_11 , начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення зазначених прокурора та слідчих, а саме: оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до документів фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та надати можливість вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_18 (за адресою: АДРЕСА_1 ) оригінали документів, які було завірено та надано представником, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) по провадженню у адміністративній справі №826/1054/17, а саме:
-податкові повідомлення рішення, довіреності, договори поставки з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, видаткові накладні, договори про надання транспортних послуг, договори про надання логістичних послуг, договори підряду, товарно-транспортні накладні, рішення, довідки листування, дефектні акти, акти приймання виконаних будівельних робіт, відомості про виплату грошей, видаткові касові ордери, касові книги, роздруківки з програми М.е.doc, податкові накладні, довідки про вартість виконаних робіт (послуг), актів звірок, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, розрахунки коригування вартісних та кількісних показників, довідки 1-ДФ, прибуткові та видаткові касові ордери, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, довіреності виписані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) на водіїв, експедиторів, на отримання вантажів (продукції) від вантажовідправників; табелі робочого часу водіїв, експедиторів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ); договори оренди.
Зобов`язати працівників ІНФОРМАЦІЯ_18 не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: