Справа № 683/1859/17
1-кс/683/198/2018

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ 15 березня 2018 року м. Старокостянтинів
28 лютого 2018 року заступник начальника СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, обґрунтовуючи тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до заяви ОСОБА_4 невстановлена особа внесла завідомо неправдиві відомості до державного акту на право постійного користування землею ІІ-ХМ № 002612, де вказала дві земельні ділянки замість однієї.
Інформація про вказане кримінальне правопорушення внесена до ЄРДР 05.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.
Заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, та дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
У відповідності до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України віднесено, зокрема, акти перевірок.
У відповідності до пп. 20.1.4 ст. 20 Податкового кодексу України контролюючі органи наділені правом проводити відповідно до законодавства перевірки платників податків.
Згідно з пп. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення (слідчого судді) про призначення перевірки.
Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 93, 110 КПК України,
Клопотання задовольнити.
В ході перевірки дослідити:
- загальний стан фінансово-господарської діяльності даного суб`єкта господарювання, складання звітності, оформлення податкових документів про доходи та витрати, обіг коштів протягом 01.01.2012 - 28.02.2018 ;
- кредиторську та дебіторську заборгованість (із зазначенням контрагентів, зокрема, дат, сум, причин виникнення, погашення) в розрізі звітних періодів;
- здійснення операцій з суб`єктами господарської діяльності;
- фіктивність вказаних операцій та заподіянні матеріальні збитки ;
- своєчасність, достовірність, повнота нарахувань та сплата податків та зборів (обов`язкових платежів), в тому числі за земельну ділянку (земельний податок), а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 01.01.2012 по 28.02.2018.
Визначити строк проведення перевірки тривалістю 15 робочих днів.
Ухвала чинна по 15 квітня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ______________