КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-898/2011
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 грудня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів.

Посилався на знаходження в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області кримінальної справи № 69-0129, порушеної за фактом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності - ТОВ «Полісад» (), ТОВ «Сілва» (), ПП «Леман-Тайм» (), ПП «Кебсар» (), ТОВ «Каса Верде» (), ТОВ «Лорна» () за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України та кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ «БК Стандарт плюс» () ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході проведеного досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що генеральний директор ТОВ «Амарант» ОСОБА_3 та головний бухгалтер даного підприємства ОСОБА_4 протягом 2010 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, пов'язаної з придбанням продукції, шляхом безпідставного формування податкового кредиту по ПДВ по податкових накладних, оформлених від ТОВ «Атміс» (9, директор - ОСОБА_5В.) і ПП «Вербаскум» (, директор - ОСОБА_6В.) по фактично неіснуючих фінансове - господарських операціях, які ними були незаконно відображені в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, умисно ухилилися від сплати до бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 4 177 814,63 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Після цього службові особи ТОВ «Амарант» склали завідомо неправдиві офіційні документи - податкові декларації підприємства, які у відповідних звітних періодах видали, подавши їх до ДШ у м. Полтаві, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ухилення від сплати податку на додану вартість до бюджету України в сумі 4 177 814,63 грн. Окрім ТОВ «Атміс» і ПП «Вербаскум» досудовим слідством встановлено і інші підприємства, які носять ознаки фіктивності і були задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Амарант», а саме ТОВ «Полісад» (, директор - ОСОБА_7Р.), ТОВ «Сілва» (, директор - ОСОБА_8М.), ПП «Леман-Тайм» (, директор - ОСОБА_9О.), ПП «Кебсар» (, директор -ОСОБА_10Т.), ТОВ «Каса Верде» (, директор -ОСОБА_11В.), ТОВ «Лорна» (, директор -ОСОБА_12В.).

Вказував, що під час досудового слідства встановлено, що в районній державній адміністрації у „Шевченківському районі м. Києва було зареєстровано та взято на податковий облік в цьому ж саме районі 07.05.2007р. ПП «Кебсар» (). Згідно реєстраційних документів єдиним власником, засновником, директором та головним бухгалтером являється на ПП «Кебсар» ОСОБА_10 ПП «Кебсар» () зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взято на облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва за №29215 від 23.05.2007року.

Проведеним аналізом встановлено, що за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року ТОВ «Амарант» мало взаємовідносини з ПП «Кебсар».

Зазначав, що в ході розслідування кримінальної справи було встановлено, що ПП «Агро-нафт» в податковому та бухгалтерському обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Кебсар», яке має ознаки фіктивності, в результаті чого незаконно сформувало кредит з ПДВ.

В зв'язку з викладеним, з метою встановлення істини в справі просив суд надати дозвіл на проведення виїмки у ПП «Агро-Нафт» оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що вказані в поданні оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів мають значення для всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ПП «АГРО-НАФТ» (код за ), яке знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 66, оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Кебсар» (код за ) за період з 01 січня 2009 року по 07 грудня 2011 року.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_13Яковенко

07.12.2011