1-"кс"/522/2506/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2018 року м. Одеса
Генеральною прокуратурою України 09.06.2017 визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за слідчим відділом Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі, процесуальне керівництво доручено прокуратурі Автономної Республіки Крим.
Досудовим розслідуванням установлено, що у 2017 році службові особи ДП «НАЕК «Енергоатом» (код 24584661) з метою розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з іншими суб`єктами господарської діяльності, перерахували грошові кошти в сумі 1 205 942 гривень за поставку коаксіального кабелю для напруги 100 В, ізольований без з`єднувальних деталей для використання в телекомунікаційних та комп`ютерних мережах загального користування до ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294), який останнє імпортувало з Чехії за 438 947 гривень з оплатою експедиційних послуг ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) у сумі 23 904 гривень, тобто за завищеною ціною утричі, а залишок коштів в сумі 468 009, 41 гривень перераховано до ТОВ «Піка Комерс» (код 40459324), а потім до ТОВ «Агропромисловість» (код 40925865) за аналогічні транспортно-експедиційні логістичні послуги, тобто за фіктивні операції з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, які в подальшому отримано членами організованої групи на території окупованої частини АР Крим та за кордоном, чим завдано збитків державні в особливо великих розмірах.
Як встановлено під час досудового розслідування, у 2017 році ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) також реалізувало на адресу ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661) наступні ТМЦ: Катіоніт Amberlite IRN 99, Аніоніт Dowex Marathon A, Катіоніт Amberlite IRN 97 H, Аніоніт Amberlite IRN 78 R, Кабель 2x(VLXOE)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 на загальну суму ПДВ 1 958 420 грн., які були імпортовані та віднесені ним до податкового кредиту на загальну суму ПДВ 1 164 911 грн.
При цьому, транспортування указаної імпортованої продукції фактично здійснювалось наступними суб`єктами господарювання:
- ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), перевізником ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) щодо кабелю 2x(Vlxoe)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 за ціною 23 720 гривень.
- ТОВ «Міко-Транс-1» (код 38113552) щодо Катіоніту Amberlite IRN 99, Аніоніту Dowex Marathon A, Катіоніту Amberlite IRN 97 H, Аніоніту Amberlite IRN 78 R за ціною 129 292 гривень.
Разом із тим, службовими особами ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) з метою мінімізації податкових зобов`язань відображено у податковому кредиті придбання транспортно-експедиційних логістичних послуг та вантажно-розвантажувальних робот від наступних підприємств: ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), ТОВ "Максимус Групп" (код 41261786), ТОВ "Піка Комерс" (код 40459324), ТОВ "ТД Лекор" (код 39584836) на загальну суму ПДВ 1 033 095 грн., які мають ознаки «ризикових», оскільки формування їх податкового кредиту згідно поставлених ТМЦ документально відображено як придбання продуктів харчування та інших товарів широкого вжитку, тобто вбачається розрив ланцюгу постачання шляхом підміни товарних позицій. Крім того, зазначені підприємства (постачальники) відповідно до податкової звітності та взаємовідносин з іншими контрагентами не мають відповідних активів та персоналу для виконання транспортно-експедиційних логістичних послуг і вантажно-розвантажувальних робот.
Також, згідно банківських виписок ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) указані безготівкові кошти взагалі не перераховувались на адресу ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), а за перевіреною інформацією оперативного підрозділу ГУДФС у Дніпропетровській області фактично перераховані на рахунки інших «підконтрольних» підприємств (не платників ПДВ) з метою переведення у готівку та використання у протиправній діяльності, у тому числі передачі неправомірної вигоди службовим особам ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661), якими здійснено розтрату бюджетних коштів.
Згідно інформації оперативного підрозділу ГУДФС у Дніпропетровській області, засновником, директором і бухгалтером ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_3 ) , яка входить до складу організованої групи, що займається наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, шляхом залучення як контрагентів «підконтрольних» товариств та утворення «фіктивних» взаємовідносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів.
- ПП КФ «Промінструмент» (код 32403759),
- ТОВ «ТД Рендер» (код 40408662),
- ТОВ «Дніпровторсировина» (код 40816052),
- ТОВ «ВП "Метал-Альянс» (код 38834910),
- ТОВ «МК2016» (код 40240110),
- ТОВ «ВД-Сталь» (код 38753236),
- ТОВ "Промресурс 2014" (код 39199295),
- ТОВ "Метал України 2000" (код 40083082),
- ТОВ "Метал Експрес" (код 41611973),
Діяльність зазначених товариств згідно інформації оперативного підрозділу ГУДФС у Дніпропетровській області контролюється учасниками організованої групи у складі:
1) Організатора ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_5 , уродженець: м. Дніпропетровськ, паспорт АК НОМЕР_6 виданий 29.10.1998 Самарським РВ у м. Дніпро 29.10.98, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який отримує прибутки у ТОВ «Карсаа», ТОВ «Лідерпартс Україна», ТОВ «ВД Сталь», ТОВ «ТД Рендер»;
2) Співорганізатора ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код НОМЕР_7 , уродженець: м. Дніпро, паспорт АК НОМЕР_8 виданий 13.07.1998 Жовтневим РВ у м. Дніпро, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який отримує прибутки у ТОВ «БК «Бізнеспром», ТОВ «ВД Сталь», ТОВ «ТД Рендер»;
3) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_3 , уродженка: м. Дніпро, паспорт НОМЕР_9 виданий 24.06.1997 Жовтневим РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , яка отримує прибутки у ТОВ «Карсаа», ТОВ «Сілін Промторг»;
4) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код НОМЕР_10 , уродженка: м. Дніпро, паспорт НОМЕР_11 виданий 16.05.2002 Бабушкінським РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , яка отримує прибутки у ТОВ «Ізмаїлметсервіс»;
5) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , код НОМЕР_12 , уродженка м. Дніпро, паспорт НОМЕР_13 виданий 19.10.1998 Ленінським РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , яка отримує прибутки у ТОВ "МК2016";
6) Виконавця ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , код НОМЕР_14 , уродженка м. Северодонецьк, паспорт НОМЕР_15 виданий Северодонецьким МВ у Донецькій області, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , яка отримує прибутки у ПП КФ «Промінструмент»;
7) Виконавця (менеджер, кур`єр) ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код НОМЕР_16 , паспорт НОМЕР_17 виданий 27.03.2000 Кіровським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , який отримує прибутки у ТОВ «Карсаа», ТОВ «ВД Сталь», ТОВ «ТД Рендер», ТДВ «СК «Пріоритет»;
8) Виконавця (менеджер, кур`єр) ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , код НОМЕР_18 , паспорт НОМЕР_19 виданий 31.01.2001 Бабушкінським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , отримує прибутки у ТОВ «Ізмаїлметсервіс», ТОВ «МК2016», ТОВ «Сілін Промторг»;
9) Виконавця/співорганізатора (кур`єр, вербувальник) ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , код НОМЕР_20 , паспорт НОМЕР_21 виданий 23.09.1997 Красногвардійським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 , який отримує прибутки ТОВ «БК «Бізнеспром».
Так, під час фінансово-господарської діяльності ПП КФ "Промінструмент", ТОВ "ТД Рендер", ТОВ "Дніпровторсировина", ТОВ "ВП "Метал-Альянс", ТОВ "МК2016", ТОВ "ВД-Сталь", ТОВ "Промресурс 2014", ТОВ "Метал України 2000", ТОВ "Метал Експрес" здійснюють операції з металобрухтом.
Відповідно до зареєстрованих податкових накладних указаних підприємств за 2017 рік, ними реалізовано металобрухту на суму понад 1 млрд. гривень, а придбано тільки на 50 млн.гривень.
При цьому, частина операцій з продажу металобрухту носять безтоварний характер з метою переведення безготівкових коштів у готівку на «пов`язаних» (підконтрольних) осіб та виведення у тіньовий сектор економіки(на рахунки юридичних осіб переводяться безготівкові кошти за винагороду 1,5 %, які в подальшому повертаються готівкою або назад на рахунок у безготівковій формі) шляхом переведення у гривні, долари США, євро чи російські рублі до інших країни або міст України, у т.ч. міста Сімферополь через фінансову установу «Абсолют Фінанс» шляхом здійснення обмінних операцій.
Оперативним шляхом встановлено, що ОСОБА_14 та ОСОБА_16 фактично керують діяльністю ТОВ "Метнат", тобто керують фінансовими потоками та розподіляють прибуток, а директор - ОСОБА_17 здійснює пошук бувших у вжитку труб, приймає та відвантажує товар.
Відповідно до податкової звітності ТОВ "Метнат" протягом 2017 реалізував на експорт б/у труб на загальну суму 14 534 307грн. Згідно податкової звітності неможливо встановити походження товару та фактичну ціну його придбання. Згідно оперативної інформації б/у труби ТОВ "Метнат" покупає за готівкові кошти у фізичних осіб-підприємців, громадян, юридичних осіб не платників ПДВ, що дає змогу в звітності з податку на прибуток на власний розсуд коригувати валові витрати.
Згідно оперативної інформації, кошти з рахунків ТОВ "Метнат" фактично перераховуються на рахунки інших підконтрольних «фіктивних» підприємств переводяться в готівку та використовуються для закупівлі б/у труб за готівку, використовуються для власного збагачення і частково передаються клієнтам «конвертаційного ценру».
Крім того, реквізити ТОВ "Метнат" обговорюються в матеріалах негласних слідчих розшукових дій, які легалізовано в установленому законом порядку. Бесіда учасників злочинного угрупування стосується перереєстрації підприємств.
Реалізація протиправної діяльності указаними суб`єктами господарської діяльності здійснюється з використанням електронних ключів доступу до системи «клієнт-банк» у фінансових установах ПАТ «Полікомбанк», ПАТ «АКБ «Конкорд», АТ «ОТП Банк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», АТ "Укрсиббанк", ПАТ КБ «Приват Банк», ПАТ «Мотор Банк» та інших банківський установах, які можуть зберігатися в учасників організованої групи, а також формування та реєстрації підроблених видаткових податкових накладних щодо відображення «фіктивних» операцій (взаємовідносин) з метою прикриття злочинної діяльності.
Одночасно з цим встановлено, що ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) відкриті рахунки наступних ризикових СПД: ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052) р/р № НОМЕР_23 ; ТОВ «Метнат» (код 39586765) р/р № НОМЕР_24 (Російський Рубль), № НОМЕР_25 (Євро), № НОМЕР_26 (Українська Гривня), № НОМЕР_27 (Долар США); ТОВ «МК2016» (код 40240110) р/р № НОМЕР_28 (Долар США), № НОМЕР_29 (Українська Гривня); ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759) р/р № НОМЕР_30 ,№ НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , на яких зберігаються грошові кошти, які отриманні в результаті злочинної діяльності.
Прокурор та слідчий, кожен окремо, у судовому засіданні вимоги викладені у клопотанні підтримали у повному обсязі та наполягали на його задоволенні
Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, вважаю необхідним клопотання задовольнити з наступних підстав.
Згідно ч.ч. 1,2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно до ч. 1 ст. 98 КПК України: «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення».
Таким чином, на підставі наданих матеріалів, оцінюючи всі встановлені під час розгляду клопотання обставини, приходжу до висновку, що необхідно накласти арешт на вказані вище рахунки.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно задовольнити.
Зупинити видаткові операції по рахунках ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052) р/р № НОМЕР_23 ; ТОВ «Метнат» (код 39586765) р/р № НОМЕР_24 (Російський Рубль), № НОМЕР_25 (Євро), № НОМЕР_26 (Українська Гривня), № НОМЕР_27 (Долар США); ТОВ «МК2016» (код 40240110) р/р № НОМЕР_28 (Долар США), № НОМЕР_29 (Українська Гривня); ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759) р/р № НОМЕР_30 ,№ НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , відкритих в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.
Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052) р/р № НОМЕР_23 ; ТОВ «Метнат» (код 39586765) р/р № НОМЕР_24 (Російський Рубль), № НОМЕР_25 (Євро), № НОМЕР_26 (Українська Гривня), № НОМЕР_27 (Долар США); ТОВ «МК2016» (код 40240110) р/р № НОМЕР_28 (Долар США), № НОМЕР_29 (Українська Гривня); ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759) р/р № НОМЕР_30 ,№ НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , відкритих в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.
Копію ухвали про арешт майна направити слідчому та прокурору.
Відповідно до ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1