У Х В А Л А
27.09.2017 Справа №607/6667/17
Провадження 1-кс/607/7215/2017
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В :
В судовому засіданні слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав викладених у ньому, просить слідчого суддю розглянути клопотання без участі представника благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з огляду на існування реальної загрози зміни чи знищення документів, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, та задовольнити дане клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, та приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2014-2016 років в порушення вимог податкового та митного законодавства, з метою визнання товару гуманітарною допомогою, шляхом надання завідомо неправдивих відомостей до Міністерства соціальної політики України та митних органів ДФС України щодо набувачів, ввезли на митну територію України товари загальною вагою 2 063 107 кг на загальну суму 13 917 451 грн. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 931 015 грн. та ввізного мита в розмірі 737 624 грн., а всього податків на загальну суму 3 668 639 грн., що є особливо великим розміром.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що згідно податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та розшифровок операцій з гуманітарної допомоги за 2014-2016 роки встановлено організації, які надавали гуманітарну допомогу та набувачів гуманітарної допомоги.
Згідно податкової звітності за 2014-2016 роки організацій, яким БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавала гуманітарну допомогу встановлено, що набувачі такої допомоги у звітності не підтверджували її отримання, про що свідчать звіти про використання коштів поданих до податкових інспекцій, в яких вони перебувають на обліку.
Такі факти можуть свідчити про те, що фактично більшість товарів, які ввезено БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на територію України та визнано гуманітарною допомогою, могли реалізовуватись за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» та фізичним особам підприємцям, тобто використані не за цільовим призначенням, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках організації та сплати до бюджету податку на додану вартість та ввізного мита.
Також встановлено, що одним із одержувачів гуманітарної допомоги від БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014-2016 роки значиться благодійна організація «мережа 100 відсотків життя ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні всіх документів, які свідчать про надання БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014-2016 років організаціям та установам на території України гуманітарної допомоги, в тому числі і документів благодійної організації «мережа 100 відсотків життя Рівне» про отримання гуманітарної допомоги та подальше її використання.
Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) про отримання гуманітарної допомоги та подальше її використання.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи, які знаходяться у володінні благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або особі, уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення оригіналів наступних документів, а саме:
- документів, які свідчать про отримання від БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2014-2016 років гуманітарної допомоги, а саме: листи (заяви, клопотання, інші) про необхідність отримання гуманітарної допомоги, договори, додатки до них, накладні, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти приймання, довіреності, копії з журналів виписки довіреностей, банківські та касові документи, письмові згоди на отримання гуманітарної допомоги, документи з переліком товарів отриманих від БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як гуманітарної допомоги, звіти щодо отриманої гуманітарної допомоги та інші, які свідчать про отримання гуманітарної допомоги від вказаної організації за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року;
- документів, які свідчать про використання (видачу, списання, знищення чи інше) гуманітарної допомоги отриманої від БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2014-2016 років гуманітарної допомоги, а саме: акти списання/передачі гуманітарної допомоги, списки осіб, які отримували благодійну (гуманітарну) допомогу, акти безоплатної передачі гуманітарної допомоги, відомості на видачу гуманітарної допомоги, акти знищення гуманітарної допомоги, тощо;
- копій документів про віднесення благодійної організації «мережа 100 відсотків життя Рівне» до неприбуткових організацій (в разі віднесення) та податкових звітів про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 2014-2016 роки з додатками (розшифровкою операцій з гуманітарною допомогою).
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1