КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-748/2011
Провадження № 4/1609/6409/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.09.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В., розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» , -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з поданням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінальної справи Державного підприємства технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» з питань дотримання вимог чинного законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Україна Промресурс» за період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2010 рік.

В поданні посилався на те, що 25 травня 2011 року заступником начальника відділу начальником ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 порушено кримінальну справу № 001 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « Україна Промресурс» заволодіння державними коштами у особливо великих розмірах за ч.5 ст. 191 КК України

Крім того, в ході розслідування даної кримінальної справи було встановлено, що службові особи ТОВ «Україна Промресурс» у період часу з 01.06.09р. по 01.11.10 р., діючи з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, умисно заволоділи шляхом зловживання службовим становищем коштами Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» в сумі 2537139, 2 грн., що становить 5839, 2 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та є особливо великим розміром.

Тому з метою забезпечення розслідування зазначеної кримінальної справи звернувся до суду в порядку ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу» з поданням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» .

Розглянувши матеріали подання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи. Орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

За таких обставин, враховуючи, що наявні підстави проведення такої ревізії, органами досудового слідства порушено кримінальну справу, подання підлягає задоволенню, для повного, всебічного, обєктивного розслідування органами досудового слідства кримінальної справи необхідно надати дозвіл для проведення Контрольно-ревізійним управлінням в м. Києві позапланової виїзної ревізії Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач».

Що стосується періоду проведення ревізії, то в цій частині подання підлягає до часткового задоволення, а саме провести ревізію в межах строку з 01 червня 2009 року по 11 листопада 2010 року ( в межах порушеної кримінальної справи).

Керуючись ст.11 Закону України „Про Контрольно-ревізійну службу в Україні, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінальної справи № 001 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії у даній кримінальній справі Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» (код ЄДРПОУ № 19014832 ), яке розташоване м. Київ, проспект Повітрофлотський, 11/15 з питань дотримання вимог чинного законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Україна Промресурс» за період часу з 01 червня 2009 року по 11 жовтня 2010 року.

Проведення даної ревізії доручити спеціалістам КРУ в м. Києві.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

-Чи укладались між ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» та ТОВ «Україна Промресурс» договори у період часу з 01.06.2009 року по 11 жовтня 2010 року? Якщо так, вказати предмет договору, його суму та підстави укладання ( за результатами тендерних торгів чи ні), умови поставок, стан виконання договірних зобов»язань ?

-Які суми коштів перераховані ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» в адресу ТОВ «Україна Промресурс» та навпаки останнім товариством на адресу ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» протягом 01.06.2009 року по 11 жовтня 2010 року згідно укладених договорів?

-Які товарно-матеріальні цінності, роботи, послуги фактично поставлені / отримані ( надані, виконані) ТОВ «Україна Промресурс» по договорах з ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач»? Яким чином ці товарно-матеріальні цінності , роботи або послуги відображені у бухгалтерському обліку ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач»? При цьому слід зазначити розподіл ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» товарно-матеріальних цінностей, робіт або послуг, придбаних у ТОВ «Україна Промресурс» ( їх походження та отримувача , період відвантаження, умови постачання)?

-Чи допущені недоліки або порушення порядку обліку, звітності контролю , інших норм чинного законодавства з боку службових осіб ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» з питань дотримання вимог чинного законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Україна Промресурс» у період часу з 01.06.2009 року по 11 жовтня 2010 року?

-Чи дотримані умови здійснення державних закупівель службовими особами ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач», надходження, зберігання, списання та використання ТМЦ від ТОВ «Україна Промресурс»?

До матеріалів ревізії долучити копії всіх необхідних документів бухгалтерського та податкового обліку, у т.ч. інвентаризаційних описів зняття залишків ТМЦ на ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» за період часу з 01.06.2009 року по 11 жовтня 2010 року.

Ревізію необхідно провести безпосередньо на Державному підприємстві матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» , з приєднанням до матеріалів виїзної позапланової ревізії копії всіх необхідних документів бухгалтерського та податкового обліку, у тому числі інвентаризаційних описів зняття залишків ТМЦ на ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач» за період з 01 червня 2009 року по 11 листопада 2010 р.

Проведення даної ревізії необхідно розпочати 19 вересня 2011 року та закінчити 07 жовтня 2011 року.

Суддя Київського районного

суду м. Полтави Ж.В.Кузіна