Справа № 686/2136/18
У Х В А Л А
25 січня 2018 року м. Хмельницький
25.01.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Дніпрі (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 шляхом безпідставного віднесення до складу собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) витрат, що фактично не здійснювались та шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаєморозрахунках із ризиковими контрагентами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 755 187 грн. та податку на прибуток підприємств у сумі 618 080 грн.
Згідно висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №402/22-25-22-03/38100475 від 10.02.2016 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занизили суму податку на прибуток на загальну суму 618 080 грн. та занижено податок на додану вартість по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » всього на суму 755 187 грн.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні винекла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та мають важливе доказове значення, а саме: інформація про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 відкритих у Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Дніпрі (МФО НОМЕР_1 ), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять інформацію про осіб, які відкривали та користувались вказаними рахунками, а також дадуть можливість встановлення руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » під час проведення розрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , або за його дорученням начальнику відділу з ОВС Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з ОВС Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з ОВС Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (із зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 відкритих у Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Дніпрі (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків за період з 12.03.2012 по 31.12.2014, з можливістю їх вилучення.
Службовим особам філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Дніпрі (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.
Ухвала діє по 25 лютого 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: