Провадження 1-кс/127/9499/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Шарм Голд» (, Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Процишина, будинок 7/1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , зареєстрована АДРЕСА_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) з питань дотримання трудового та податкового законодавства України при здійсненні фінансового-господарської діяльності зазначеними суб`єктами господарювання за період з 01.01.2015 по 01.10.2017, за відсутності клопотання учасників судового процесу про фіксацію розгляду клопотання технічними засобами, -
в с т а н о в и в :
17.10.2017, до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_8 , звернувся Старший слідчий слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Вінницької області радник юстиції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Шарм Голд» (, Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Процишина, будинок 7/1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , зареєстрована АДРЕСА_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) з питань дотримання трудового та податкового законодавства України при здійсненні фінансового-господарської діяльності зазначеними суб`єктами господарювання за період з 01.01.2015 по 01.10.2017.
Клопотання мотивовано тим, що ним провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000068, відомості про яке 25.08.2016 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212-1, ч 1 ст.366, ч.2 ст.364 КК України, в ході розслідування якого постала необхідність у зібранні доказів, зокрема через призначення та проведення перевірки.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 і ОСОБА_5 за попередньою змовою з фізичними особами-підприємцямиЛитвиновою ОСОБА_9 і ОСОБА_7 та рядом фізичних осіб , з метою отримання надприбутків і неправомірної вигоди впродовж тривалого часу приховували і приховують обсяги фінансових операцій шляхом складання завідомо неправдивих документів та занижують суми щодо сплати податків і обов`язкових платежів ТОВ «Шарм Голд» (засновник і власник ОСОБА_4 ) та ряду фізичних осіб-підприємців, які входять до складу злочинної групи, від виробництва та реалізації виробів із дорогоцінних металів і дорогоцінних каменів, а також здійснюють виготовлення і реалізацію ювелірних виробів з дорогоцінних металів невідповідної якості.
Одночасно ОСОБА_4 та ряд інших учасників цієї злочинної групи, періодично здійснюють операції з переміщення дорогоцінних металів і каменів, а також виробів з них через Державний кордон України поза митним обліком, як на територію України так і за її межі, чим заподіяли та продовжують заподіювати тяжких наслідків державним інтересам.
Крім того фізична особа-підприємець ОСОБА_4 лише за період з 01.01.2015 по 31.05.2016 ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування в сумі 1019286 гривень, а станом на 31.07.2017 - в сумі 1280901,97 гривень.
У діяннях зазначених вище осіб вбачають ознаки кримінальних
правопорушень, передбачених ч.1 ст.212-1, ч.1 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України.
У ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла об`єктивна необхідність у дослідженні фінансово-господарської діяльності та дотримання вимог трудового ТОВ «Шарм Голд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 ..З метою встановлення фактів використання найманої праці з порушеннями вимог чинного законодавства України під час виготовлення ювелірних виробів із дорогоцінних металів і каменів, для виявлення фактів та способів ухилення від сплати податків і обов`язкових платежів необхідно провести позапланову документальну перевірки щодо дотримання ТОВ «Шарм-Голд», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 вимог законодавства України у сфері праці та податкового законодавства, існують об`єктивні підстави для проведення позапланової документальної перевірки щодо дотримання зазначеними суб`єктами господарювання податкового, трудового та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в тому числі у частині оформлення робітників, виплати заробітної плати і утримань з неї, сплати ЄСВ, інших податків, зборів, обов`язкових платежів при здійсненні фінансового-господарської діяльності зазначеними суб`єктами господарювання за період з 01.01.2015 по 01.10.2017.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст.36, 40, 93,110 КПК України та ст.78 Податкового кодексу України, слідчий просив суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової перевірки.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.
Дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ст. 78 ПК України, визначено підстави для проведення документальної позапланової перевірки.
Відповідно до ст. 82.2 ПК України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
З огляду на вищенаведене, приймаючи до уваги характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбачені кримінально процесуальним законодавством строки, належного зібрання доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини та подальшого прийняття законного процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 2, 9, 40 КПК України, ст. 78, 82 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_3 задовольнити.
Призначити документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Шарм Голд» (, Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Процишина, будинок 7/1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , зареєстрована АДРЕСА_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) з питань дотримання трудового та податкового законодавства України при здійсненні фінансового-господарської діяльності зазначеними суб`єктами господарювання за період з 01.01.2015 по 01.10.2017.
Проведення перевірки доручити працівникам Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21).
Встановити строк проведення перевірки протягом 10 робочих днів.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.
Слідчий суддя