печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
28 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про продовження строку дії запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
26.09.2017 заступник начальника відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Обґрунтовуючи клопотання,зазначає, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 23.11.2015 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000558 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 369-2 КК України, за підозрою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України та за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364, за ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч. 3 ст. 368 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що наказом Голови Державної Фіскальної Служби України №3680-о від 20.11.2015 «Про призначення ОСОБА_4 » призначено в порядку переведення ОСОБА_4 на посаду начальника Переяслав-Хмельницької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Київській області.

Наказом Голови Державної Фіскальної Служби України №3626-о від 11.11.2016 «Про звільнення ОСОБА_4 » припинено державну службу та звільнено 11.11.2016 ОСОБА_4 з посади начальника Переяслав-Хмельницької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Київській області.

ОСОБА_4 обіймав посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих функцій в частині забезпечення контролю за додержанням юридичними особами податкового і митного законодавства та правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджету податків.

Таким чином, займаючи посаду начальника Переяслав-Хмельницької об`єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 був наділений правом в межах своєї компетенції пред`являти вимоги, приймати рішення, обов`язкові для виконання фізичними та юридичними особами незалежно від їх відомчої належності чи підлеглості, тобто виконувати функції представника влади, і відповідно до примітки 1 до ст. 364 КК України був службовою особою.

Відповідно до наказу ДФС №543 від 28.07.2015 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» визначено персональну відповідальність керівників територіальних органів ДФС, де перебувають на обліку платники ПДВ, які за результатами звітного періоду здійснюють ризикові операції, маніпулюють показниками податкової звітності, різко підвищили економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, за виявлення вигодоформуючих суб`єктів (податкових ям) та повідомлення про виявлення ймовірної схеми ухилення від оподаткування територіальних органів ДФС, на обліку в яких перебувають вигодотранспортуючі суб`єкти господарювання (транзитери) та вигодонабувачі.

Крім того, встановлено, що організатором схеми отримання неправомірної вигоди є заступник начальника ГУ ДФС України в Київській області ОСОБА_6 , який зловживаючи владою та службовим становищем, маючи на меті незаконне збагачення, організував діяльність злочинної групи, до складу якої залучив своїх довірених підлеглих, а саме: начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 ; начальника управління моніторингу доходів та обліково-звітних систем ГУ ДФС України в Київській області ОСОБА_8 ; начальника Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_4 ; начальника ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_7 .

Вказані службові особи, виконуючи злочинні вказівки ОСОБА_6 , створювали умови фізичним особам підприємцям та юридичним особам, шляхом проведення перевірок, відпрацювань, прийняття рішення з відшкодування податку на додану вартість, а також виконання договорів про визнання електронних документів, для отримання від останніх неправомірної вигоди.

Так, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді начальника Переяслав-Хмельницької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Київській області, зловживаючи владою та службовим становищем, сприяв суб`єктам господарської діяльності в ухиленні від сплати податків, за що отримував неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів, частину яких в подальшому передавав ОСОБА_6 в його службовому кабінеті.

За аналогічною схемою діяли начальник ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 та начальник управління доходів і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , дії яких задокументовано під час проведення досудового розслідування.

Так, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме: аудіо- відеоконтролю в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , зафіксовано наступні аудіо-, відео контрольні дані, які підтверджують злочинну діяльність останнього.

26.04.2016 о 12 год. 04 хв. начальник Переяслав-Хмельницької ОДПІ ОСОБА_4 , перебуваючи у службовому кабінеті в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 №203, що розташований в м. Києві по вулиці Народного Ополчення, 5 А, передає останньому листок формату А4 (список) та грошові кошти. В подальшому, цього ж дня о 16 год. 35 хв., ОСОБА_6 запитує у ОСОБА_4 за суб`єкта господарювання ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті», останній підтверджує, що це товариство списочне.

Так, внаслідок функціонування злочинної схеми упродовж березня-квітня 2016 року ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті» (ЄДРПОУ 40100076) подано декларації з податку на додану вартість, зміст яких не відповідає дійсності в частині визначення розміру податкових зобов`язань з податку на додану вартість, внаслідок оформлення безтоварних операцій з рядом суб`єктів господарювання, у зв`язку із чим занижено суму податкових зобов`язань з ПДВ на суму 3 647 536 грн.

Вказану суму підтверджено висновком судово-економічної експертизи, проведеної експертом Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України №74 від 10.06.2016.

Враховуючи викладене, начальник Переяслав-Хмельницької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , зловживаючи службовим становищем, всупереч вимогам податкового законодавства України, за винагороду сприяв вказаному суб`єкту господарювання в ухиленні від сплати податків в сумі 3 647 536 грн., що в 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим спричинив тяжкі наслідки державним інтересам.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самого себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, тобто у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

13.06.2017 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Підозра ОСОБА_4 в інкримінованому йому кримінальному правопорушенні обґрунтовується зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11.08.2017 до ОСОБА_4 застосовано запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання та покладено на нього наступні обов`язки:

- прибувати за кожною вимогою органу досудового розслідування, прокурора або суду;

- не відлучатися з населеного пункту в якому він проживає, а саме: АДРЕСА_1 без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну;

- заборонити спілкування з підозрюваними, свідками та іншими особами у кримінальному провадженні №0000558 за списком, наданим слідчим чи прокурором.

На даний час досудове розслідування не закінчено і для завершення розслідування необхідно дослідити та вивчити зміст матеріальних носіїв інформації щодо проведення негласних слідчих (розшукових) дій; вжити додаткових розшукових заходів по встановленню місцезнаходження колишнього начальника управління моніторингу доходів та обліково - звітних систем ГУ ДФС України в Київській області ОСОБА_8 з метою повідомлення останнього про підозру; отримати висновок комплексної судово-економічної експертизи; з урахуванням отриманих відомостей вирішити питання про остаточну кваліфікацію дій підозрюваного; виконати інші слідчі та процесуальні дії, направлені на закінчення досудового розслідування; виконати вимоги ст. 290 КПК України. Крім того, необхідно відкрити матеріали кримінального провадження іншій стороні, провести ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Постановою від 31.07.2017 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до шести місяців.

Прокурор, зазначає, що в кримінальному провадженні ризики, передбачені ст. 177 КПК України, не зменшилися, а саме що підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування з метою уникнення покарання за інкримінований злочин, здійснювати вплив на осіб, які брали участь під час проведення слідчих, процесуальних дій, покази яких мають значення у кримінальному провадженні, свідків, які ще не допитані органом досудового розслідування. Крім того, на даний час встановлено ряд осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, 2 ст. 364, ч.2 ст. 369-2, за ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч. 3 ст. 368 КК України, серед яких є колишні та діючі працівники органів ДФС України, з якими ОСОБА_4 може підтримувати стосунки, а відтак може сприяти уникненню останніми кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного прокурор, посилаючись на необхідність забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього обов`язків та забезпечення його належної процесуальної поведінки, просив продовжити застосований до нього запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання та строк дії покладених на нього обов`язків.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини, просив задовольнити.

Підозрюваний заперечував проти продовження запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання, посилаючись на відсутність обґрунтованої підозри та передбачених ст. 177 КПК України ризиків. Докази, на які сторона обвинувачення посилається в якості обґрунтування підозри вважає недопустими та отриманими з порушенням встановленого порядку. Крім того, зазначив, що він має постійне місце проживання , за межі міста без дозволу слідчого не виїжджає, зі свідками у справі не спілкується. На виклики слідчого з`являється своєчасно без отримання повісток. В задоволенні клопотання просили відмовити.

Слідчий суддя, вислухавши позиції сторін, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання про застосування запобіжного заходу, приходить до наступного висновку.

ОСОБА_4 є підозрюваним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України згідно повідомлення про підозру від 13.06.2017 /а.м. 101-104/.

Слідчий суддя вважає, що даними, зібраними в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні та долученими до клопотання, підтверджується обґрунтованість повідомленої ОСОБА_4 підозри, а саме такі дані містяться у протоколі допиту ОСОБА_9 від 04.08.2016; протоколі допиту свідка ОСОБА_10 від 03.08.2016; рапорті ГУВБ ДФС України від 20.04.2016; інформації СБУ у к/п №0000558 від 01.08.2016; висновку службового розслідування від 05.01.2017; висновку експерта Харківського НДЕКЦ №74 від 10.06.2016, чим спростовуються відповідні доводи підозрюваного.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 13.06.2017 до ОСОБА_4 застосовано запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання та покладено на підозрюваного додаткові обов`язки. /а. м. 107-108/.

Постановою заступника Генерального прокурора України ОСОБА_11 від строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до шести місяців, тобто до 09.12.2017./а. м. 109-125/.

Слідчий суддя враховує, що рішення про продовження строку досудового розслідування прийнято уповноваженою особою в межах своєї компетенції, порушення вимог ст. 295 КПК України при продовженні строків досудового розслідування слідчим суддею не встановлено.

Також слідчий суддя вважає наявними ризики, передбачені ст. 177 КПК України, як можливість переховуватись від органу досудового розслідування та суду, зважаючи на тяжкість злочину, у вчиненні якого обґрунтовано підозрюється ОСОБА_4 , та тяжкість ймовірного покарання, що оцінені слідчим суддею у сукупності із даними про особу підозрюваного, а також можливість впливати на свідків в кримінальному провадженні. Даних щодо зменшення існуючих в провадженні ризиків протягом розгляду клопотання не встановлено.

На підставі викладеного вважаю наявними підстави для задоволення клопотання прокурора та продовження щодо ОСОБА_4 запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання, а також строку дії покладених на нього обов`язків.

Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 177-179,194, 205, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк дії застосованого відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, запобіжного заходу особистого зобов`язання та строк дії покладених на нього вказаною ухвалою слідчого судді від 11.08.2017 обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України:

- прибувати за кожною вимогою органу досудового розслідування, прокурора або суду;

- не відлучатися з м. Дніпро без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну;

- заборонити спілкування з підозрюваними, свідками та іншими особами у кримінальному провадженні №0000558.

Строк дії ухвали слідчого судді визначити до 28 листопада 2017 року включно.

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1