Справа № 359/8655/17
Провадження № 1-кс/359/2007/2017
Бориспільський міськрайонний суд Київської області
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
1 листопада 2017 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні без технічної фіксації в приміщенні суду клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури ОСОБА_3 в кримінальному провадженні за №0000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2017 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Прокурор звернувся із зазначеним клопотанням в рамках розслідування кримінального провадження за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190 КК України.
Згідно поданого клопотання, встановлено, що Бориспільською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 08.02.2017 до ЄРДР за №0000040, за фактом використання посадовими особами Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) поставленої протягом серпня 2015 року поточного періоду 2017 року гуманітарної допомоги, призначеної для благодійних організацій, військовослужбовців та малозахищених верств населення, не за цільовим призначенням та з метою отримання прибутку через використання завідомо підроблених фінансово-звітних документів, чим набувачам гуманітарної допомоги та Державному бюджету України завдається матеріальна шкода в особливо великих розмірах.

08.02.2017 прокурором відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 з правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 4 ст. 190 КК України, та розпочате досудове розслідування.

Так, в ході здійснення досудового розслідування було встановлено, що згідно ст. 6 Закону України «Про гуманітарну допомогу», товари (роботи і послуги), що визнані гуманітарною допомогою, звільняються від оподаткування в порядку, встановленому Податковим і Митним кодексами України. Згідно ст. 12 даного Закону, порушеннями законодавства про гуманітарну допомогу, що тягне за собою відповідальність згідно з законом, в тому числі і кримінальну, є використання гуманітарної допомоги не за цільовим призначенням та з метою отримання прибутку.

В свою чергу, 07.07.2015 в ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрована Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дозволеними видами господарської діяльності: надання іншої соціальної допомоги без забезпечення проживання (код КВЕД 88.99). Згодом, 17.08.2015 Благодійну організацію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) включено до Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги з реєстраційним номером ЄР 823, що дало їй законні підстави на здійснення господарської діяльності з отримання та використання гуманітарної допомоги.

Так, з моменту включення Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги, даним суб`єктом господарювання в період з 17.09.2015 по 28.08.2017 відповідно даних митних декларацій, завезено на митну територію України гуманітарної допомоги у вигляді одягу, взуття, товарів для дому, меблів, побутової техніки тощо загальною вагою 534849, 15 кг., загальною вартістю 35687,00 доларів США та 35180, 00 євро для її розподілу серед визначеного кола набувачів.

Водночас, згідно відомостей, наявних у фінансово-звітних документах, вилучених під час проведення обшуку у складських приміщеннях Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаною організацією передано набувачам гуманітарної допомоги в кількості 307804,75 кг.

Разом з цим, будь-яка документація щодо розподілу або передачі гуманітарної допомоги набувачам в кількості 227044,40 кг. у Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні.

Окрім цього, передача набувачам гуманітарної допомоги в кількості 307804,75 кг. отриманої Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документально та нормативно підтверджується також лише частково на загальну кількість 3810,00 кг., вартістю 2306,20 євро. Однак передача гуманітарної допомоги, отриманої Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від іноземних донорів в кількості 531039,15 кг. загальною вартістю 35687, 00 доларів США та 32873,80 євро документально та нормативно не підтверджується у зв`язку з невідповідністю фінансово-звітних документів (видаткових накладних) законодавчим вимогам та відсутністю обов`язкового реквізиту документа- вартості переданої набувачам гуманітарної допомоги, що підтверджується висновком експерта №0510/17-1 за результатами проведення судово-економічної експертизи від 05.10.2017.

Такі факти можуть свідчити про те, що фактично більшість товарів, які ввезено БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на територію України та визнано гуманітарною допомогою, могли реалізовуватись за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» та фізичним особам підприємцям, тобто використані не за цільовим призначенням, з метою отримання прибутку, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках організації та сплати до бюджету податку на додану вартість та ввізного мита.

Відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_4 без номера та без дати до реєстру неприбуткових установ та організацій БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » включено 31.01.2017 року та присвоєно код ознаки неприбутковості «0036»-благодійні організації. Згідно даних підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» ІС «Податковий блок» БО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було надано «Звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації» тільки за 2016 рік (реєстр №) за формою, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 17.06.2016 №553. Додаток ГД-«Інформація щодо операцій з гуманітарною допомогою» до Звіту не надавався.

Таким чином, відповідно офіційних даних, наданих до податкової інспекції, протягом 2016 року Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) гуманітарну допомогу протягом 2016 року не отримувала та набувачам не надавала, що суперечить матеріалам кримінального провадження.

Водночас, згідно відомостей, наявних у фінансово-звітних документах, поданих Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до спеціально уповноваженого державного органу з питань гуманітарної допомоги ІНФОРМАЦІЯ_6 , перераховані вантажі гуманітарної допомоги, згідно розподілу, передано набувачам, серед яких значиться Громадська організація « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Тому, в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні всіх документів, які свідчать про надання Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015-2017 років організаціям та установам на території України гуманітарної допомоги та підтвердження її отримання вказаними організаціями та установами у звітах про використані кошти, які подаються до податкових інспекцій, в яких вони перебувають на обліку, в тому числі і документів Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Зокрема документів, які містять відомості з реєстраційних, установчих документів Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відомості про відкриті банківські рахунки, відомості про сплату податків зборів та інших обов`язкових платежів, податкової звітності та актів перевірок, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , в якому перебуває на обліку Громадська організація « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Без вилучення перерахованих документів неможливо повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановити осіб, які вчинили зазначене кримінальне правопорушення, а також прийняти законне рішення у цьому кримінальному провадженні.

Необхідність в одержанні тимчасового доступу до наведених вище документів і їх вилученні, зумовлена тим, що ці документи можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню.

Відомості, наявні у цих документах, у своїй сукупності можуть бути доказами під час судового розгляду, тому в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні перерахованих документів, які повинні зберігатися у ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_3 .

Тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У цьому зв`язку прокурор просив розглянути дане клопотання без виклику службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8

Відповідно ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не проводилася, оскільки учасники процесуальної дії про застосування фіксації не заявили.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_8 про час та місце розгляду клопотання не повідомлявся з урахуванням приписів ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріалами клопотання, суд вважає за доцільне клопотання задовольнити.

З матеріалів клопотання вбачається наявність підстав для тимчасового доступу до документації та інформації, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_8 оскільки такі дані нададуть можливість органу досудового розслідування встановити обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити можливих осіб, які причетні до скоєння злочинів в рамках розслідування даного кримінального провадження, призначити, за необхідності, відповідні експертизи та провести інші слідчі дії.

Запитувана прокурором інформація та документація сама по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким розглядається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України запитувана інформація не є такою, що містить охоронювану законом таємницю.

В той же час, слідчий суддя приходить до висновку, що запитувана інформація може бути використана як доказ встановлення осіб, що були причетні до кримінального правопорушення, та встановлення всіх обставин вчинення такого правопорушення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З цього приводу, слідчим суддею встановлено необхідність забезпечення органу досудового розслідування доступу до документів та речей, зазначених в клопотанні, оскільки іншим шляхом перевірити викладені обставини не надається можливості.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення та встановити особу (осіб), що його вчинила, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Бориспільської місцевої прокуратури Київської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів, працівникам оперативного підрозділу управління захисту економіки в Київській області ДЗЕ Національної поліції України ст. о/у в ОВС УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України підполковнику поліції ОСОБА_4 , ст. о/у УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України майору поліції ОСОБА_5 , ст о/у в ОВС УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України капітану поліції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_3 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документів про реєстрацію Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 (реєстраційну справу)), документів, що свідчать про реєстрацію Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_7 » платником податків, зборів чи інших обов`язкових платежів та внесків, документів, що свідчать про відкриття Громадською організацією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » банківських рахунків, документів податкової звітності Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за 2015-2017 роки з уточнюючими деклараціями та додатками, актів перевірок Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період 2015-2017 роки, податкових повідомлень, прийнятих за результатами актів перевірок, оскаржень висновків актів перевірок, відомостей та документів щодо нарахування та сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та внесків за 2015-2017 роки, звітності по формі 1-ДФ щодо нарахованих та виплачених доходів найманим працівникам за 2015-2017 роки в паперовому та електронному вигляді.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 - надати тимчасовий доступ вказаним в ухвалі особам до запитуваних документів та речей, у встановленому порядку, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.
У випадку, якщо виїмка або вилучення зазначених документів вже проводилась, зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_8 видати завірені копії документів та документи, на підставі яких проводилась виїмка або вилучення.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення, тобто до 01.12.2017 року.

У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно до ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого (прокурора) має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.

Ухвала слідчого судді окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1