Справа № 4-984/11
ПОСТАНОВА

24 лютого 2011 року суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_1, узгоджене з першим заступником прокурора Одеської областіі, про проведення виїмки документів,

ВСТАНОВИВ:

Як вказано в поданні слідчого, приватне підприємство «Южний берег ЛТД», , було зареєстровано у ДПІ Малиновському районі м. Одеси 04.12.2006р. та з 19.12.2007 року підприємство перебуває на обліку у ДПІ у м. Южне як платник окремого податку.

Основним видом діяльності були операції з нерухомістю, оптова торгівля будівельними матеріалами та діяльність агентств нерухомості.

Відповідальним за ведення фінансовогосподарської діяльності підприємства в період з 04.12.2006 р. по 17.08.2009 р. була ОСОБА_2, згідно протоколу № 1 загальних зборів учасників ПП «Южний берег ЛТД»від 21.11.2006 р.

ПП «Южний берег ЛТД»від дати реєстрації по перший квартал 2007 року включно знаходилось на загальній системі оподаткування.

Згідно заяви від 12.03.2007 року підприємству 23.03.2007 року видано свідоцтво про сплату єдиного податку за ставкою 10 відсотків № НОМЕР_1, термін дії якого з 01.04.2007 року по 31.12.2007 року.

ПП «Южний берег ЛТД»за період 2 кв. 2007 р.- 4 кв. 2007 р. надавало до ДПІ у Малиновському районі м. Одеси звіти та розрахунки по сплаті податків з відомостями щодо відсутності господарської діяльності.

Аналогічно в період 2008 2009 рр. ПП «Южний берег ЛТД»надавалися розрахунки по сплаті єдиного податку з відомостями щодо відсутності господарської діяльності.

Разом з тим, рішенням № 1-6-У від 28.09.2006 р. та сесією Южненської міської ради від 01.02.2007 р. № 224-У було затверджено відчуження обєкту комунальної власності у виді земельної ділянки, площею 16,1778 га, що розташована за адресою: Одеська область, місто Южне, вул. Курортна, 11, яка 14.12.2006 р. була виставлена на земельні торги.

ПП Южний берег ЛТД приймає рішення придбати майно комунальної власності у вигляді земельної ділянки, площею 16,1778 га, та укладає договір купівліпродажу від 05.04.2007 р. земельної ділянки з Фондом комунального майна Южненської міської ради, що перебуває у комунальній власності, пл. 16,1778 га, остаточна ціна якої, згідно з протоколом проведення аукціону № 3/2 від 28.03.2007 р. визначена у розмірі 11 000 000 грн., та вартість майна, що знаходиться на даній земельній ділянці визначена у сумі 3 775 343,11 грн. Загальна сума - 14 775 343.11 грн.

Так, ПП Южний берег ЛТД зі свого поточного рахунку № 2101 у філії ОРУ банку Фінанси та кредит здійснює перерахування грошових коштів за земельну ділянку та майно у термін з 12.04.2007 р. по 05.06.2007 р. на рахунок Фонду комунального майна Южненської міської ради у сумі 14 775 343,11 грн. При цьому ПП «Южний берег ЛТД»не відобразило надходження грошових коштів на свій поточний рахунок № 2101 в філії ОРУ банку Фінанси та кредит на загальну суму 14 775 343,11 грн., мотивуючи тим, що вищезазначена сума є фінансово поворотною допомогою.

Згідно Указу Президента України Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності субєктів малого підприємництва від 03.07.98 р., Постанови КМУ від 16.03.2000 р., та листів ДПА України від 27.06.2000 р. № 8921/7/15-1317 «Про застосування окремих норм Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва», підприємства оподатковані єдиним податком, враховують всі надходження, отримані на їх розрахункові рахунки та в касу від продажу продукції (товарів, робіт, послуг), суми позареалізаційних доходів, включаючи поворотну фінансову допомогу та виручку від іншої реалізації.

Отже, службовими особами ПП «Южний берег ЛТД», у порушення вимог п. 3 Указу Президента України від 03.07.98 N 727/98 "Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності" (в редакції Указу від 28.06.99 N 746/99), при отриманні грошових коштів на розрахунковий рахунок у сумі 14 775 343,11 грн. згідно свідоцтва від 23.03.2007 року № НОМЕР_1 про сплату єдиного податку за ставкою 10 відсотків, у Розрахунку сплати єдиного податку субєктом малого підприємництва - юридичною особою, форму якого затверджено наказом ДПА України від 28.02.2003р. № 98, зареєстровано у Мінюсті України 19.03.2003 р. № 221/7542 у графі 5 позареалізаційні доходи і виручка від іншої реалізації, не відображено надходження грошових коштів у сумі 14 775 343,11 грн., що призвело до не нарахування та не сплати єдиного податку до Державного бюджету України в період з 12.04.2007 р. по 05.06.2007 р. на загальну суму 1 477 534 грн.

Таким чином, як вказано в поданні слідчого, в діях директора ПП «Южний берег ЛТД»ОСОБА_2 вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

У ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що грошові кошти отримані на розрахунковий рахунок ПП «Южний берег ЛТД»переводились двома підприємствами ТОВ «Молнія ЛТД»та ТОВ «Меркурій»за договорами позики.

Так встановлено, що посадові особи ТОВ «Молнія ЛТД»у 2007 році надали ПП «Южний берег ЛТД»грошові кошти у розмірі 7 000 000 гривень за договором позики.

Крім того, при проведені допитів посадових осіб ТОВ «Молнія ЛТД»стало відомо, що вказані грошові кошти, яки переводилися на розрахунковий рахунок ПП «Южний берег ЛТД»є позикою отриманою в філії ОРУ Банк «Фінанси та Кредит».

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності і фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта і взаємостосунків з ним або третіми особами при наданні послуг банку і розголошування якої може завдати матеріальної або моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, які мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо.

На підставі наведенного, слідчий в поданні просить суд дати дозвіл на розкриття банківської таємниці, яка містить відомості про клієнта банку - ТОВ «Молнія ЛТД»та дати дозвіл на проведення виїмки в філії ОРУ Банк «Фінанси та Кредит»(МФО 328823) документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю відносно клієнта банку - ТОВ «Молнія ЛТД», про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Молнія ЛТД»() №№ 3001 (840), 3001 (980), за період з 01.01.2007 р. по 01.02.2011 р.

Дослідивши подання слідчого та надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що в філії ОРУ Банк «Фінанси та Кредит»(МФО 328823) знаходяться документи юридичної справи ТОВ «Молнія ЛТД»(), що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 3001 (840), 3001 (980), за період з 01.01.2007 р. по 01.02.2011 р., відкритих ТОВ «Молнія ЛТД»(), а також інформація щодо руху коштів по зазначених рахунках, необхідні для викриття осіб, причетних до скоєння злочину та встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Дати дозвіл на проведення виїмки у філії ОРУ Банк «Фінанси та Кредит»(МФО 328823) документації щодо його клієнта ТОВ «Молнія ЛТД»(), яка містить банківську таємницю, а саме:

-- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ «Молнія ЛТД»() №№ 3001 (840), 3001 (980), за період з 01.01.2007 р. по 01.02.2011 р.;

-- юридичної справи ТОВ «Молнія ЛТД»() (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-- заяви на відкриття (закриття) рахунку;

-- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-- заяв на видачу чекових книжок;

-- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Молнія ЛТД»() або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідній довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період з 01.01.2007 р. по 01.02.2011 р.;

-- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Молнія ЛТД»() використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»(заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ «Молнія ЛТД»() за період з 01.01.2007 р. по 01.02.2011 р.;

-- кредитної справи ТОВ «Молнія ЛТД»() (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: