Номер провадження 1-кс/754/248/17
Справа № 754/1084/17
У Х В А Л А
27 січня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про вирішення питання щодо призначення позапланової документальної перевірки, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000081 від 26.10.2016 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23.01.2017 року до суду надійшло клопотання ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 , про вирішення питання щодо призначення позапланової документальної невиїздної перевірки благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податків відповідно до норм чинного законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також на предмет проведення по бухгалтерському обліку операцій із наступним майном транспортними засобами: VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ) державний номер НОМЕР_2 , MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ) державний номер НОМЕР_4 , VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ) державний номер НОМЕР_6 , VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) державний номер НОМЕР_8 , по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000081 від 26.10.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000081 від 26.10.2016 р.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало виявлення слідчим у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000014 від 22.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, у діях службових осіб благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» () ознак нового кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. Постановами прокурора копії вказаних матеріалів виділені у кримінальне провадження №0000081 від 26.10.2016.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 19.12.2014 Правлінням АТ «Райффайзен Банк Аваль» прийнято рішення №268/2 щодо надання благодійної допомоги благодійній організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ», зі змісту якого вбачається безоплатна передача банком броньованого інкасаторського автомобіля, який підлягає виведенню з експлуатації та списанню у вигляді благодійної допомоги: VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ) на користь Фонду, а 27.02.2015 Правлінням АТ «Райффайзен Банк Аваль» прийнято рішення №39/5 щодо надання благодійної допомоги благодійній організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ», зі змісту якого вбачається безоплатна передача банком трьох броньованих інкасаторських автомобілів, які підлягають виведенню з експлуатації та списанню у вигляді благодійної допомоги: VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ), VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) та MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ) на користь Фонду.

На виконання вказаних рішень Правління співробітниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» 31.12.2014 знято з обліку VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ), 05.03.2015 знято з обліку VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) та MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ), а автомобіль VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ) був знятий з обліку раніше 20.12.2013.

У ході досудового розслідування встановлено, що між уповноваженими особами АТ «Райффайзен Банк Аваль» та Головою Правління Фонду ОСОБА_5 складені акти прийому-передачі, згідно з якими ОСОБА_5 як Голова Правління Фонду за довіреностями 06.01.2015 прийняв автомобіль VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ), 13.03.2015 прийняв автомобілі VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) та MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ), а 25.05.2015 прийняв автомобіль VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ).

За вище викладених обставин, незаконно ставши єдиним засновником та призначивши себе Головою Правління благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» ОСОБА_5 отримав у вигляді безоплатної благодійної допомоги від банківської установи АТ «Райффайзен Банк Аваль» чотири автомобілі, якими у подальшому мав право одноосібно розпоряджатися.

Досудовим розслідуванням встановлено, що лише один автомобіль із отриманих службовими особами благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» - VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ) 06 січня 2015 року зареєстрований на Фонд, решту реалізовано на адресу третіх осіб: 13 березня 2015 року незаконно відчужено автомобілі марок VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) та MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ), а 03 червня 2015 року - автомобіль марки VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ).

На даний час, згідно відомостей Головного сервісного центру МВС України, автомобіль VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ) державний номер НОМЕР_2 зареєстрований на благодійній організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» (), яка згідно статутних документів знаходиться за адресою Донецька область, м. Авдіївка, провулок Ясинуватський, буд. 57, офіс 1, автомобілі MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ) державний номер НОМЕР_4 та VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ) державний номер НОМЕР_6 зареєстровані на громадянині ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , а автомобіль VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) державний номер НОМЕР_8 зареєстрований на громадянині ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно показань свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_7 зазначені вище транспортні засоби були придбані ними у службових осіб благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ», а саме у Голови Правління Фонду ОСОБА_5 за грошову винагороду та є їхньою приватною власністю.

Крім того, у зазначеному кримінальному провадженні у якості потерпілого залучено незаконно виключеного засновника благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» ОСОБА_8 , який заявив про завдану вказаним кримінальним правопорушенням моральну шкоду у розмірі 10 тис. грн. та майнову шкоду у вигляді орієнтовної вартості незаконно відчужених від Фонду автомобілів на суму близько 500 тис. грн.

У органу досудового розслідування достатньо підстав вважати, що автомобіль VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ), який зареєстрований на Фонді незаконно перебуває у розпорядженні ОСОБА_5 як єдиного засновника та Голови Правління благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ».

У ході досудового слідства у даному кримінальному провадженні було оглянуто відомості щодо благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» в інформаційній системі ГУ ДФС у м. Києві «Податковий блок», яким встановлено, що Фонд перебуває на податковому обліку у Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

З метою встановлення своєчасності, повноти нарахування та сплати податків, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної невиїзної перевірки благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ», а також на предмет проведення по бухгалтерському обліку проведених операцій з наступним майном транспортні засоби: VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ) державний номер НОМЕР_2 , MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ) державний номер НОМЕР_4 , VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ) державний номер НОМЕР_6 , VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) державний номер НОМЕР_8 ., а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до пп.11 п.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий в клопотанні і в суді довів необхідність призначення позапланової документальної невиїзної перевірки дотримання норм чинного законодавства України благодійною організацією «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» () за період з 01.01.2015 по 31.12.2016., з метою встановлення своєчасності, повноти нарахування та сплати податків відповідно до норм чинного законодавства, слідчий просить клопотання задовольнити.

Клопотання слідчого не суперечить вимогам закону, містить достатні дані та відомості для призначення позапланової документальної невиїзної перевірки, ґрунтується на необхідності забезпечення повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 9, 369-372 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України, ст.ст. 11, 14 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» віл 16.10.2012 р.,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про вирішення питання щодо призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог норм законодавства України благодійною організацією «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» () по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000081 від 26.10.2016 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Призначити позапланову документальну невиїзну перевірку благодійної організації «Благодійний фонд «ВІС ПАСЕМ» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податків відповідно до норм чинного законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також на предмет проведення по бухгалтерському обліку операцій із наступним майном транспортні засоби: VOLKSWAGEN Т-5 (шасі НОМЕР_1 ) державний номер НОМЕР_2 , MERCEDES BENZ (шасі: НОМЕР_3 ) державний номер НОМЕР_4 , VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_5 ) державний номер НОМЕР_6 , VOLKSWAGEN LT35 (шасі: НОМЕР_7 ) державний номер НОМЕР_8 .

Проведення перевірки доручити співробітникам Красноармійської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та/або ГУ ДФС у Донецькій області.

Зобов`язати співробітників Красноармійської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та/або ГУ ДФС у Донецькій області провести перевірку у десятиденний строк з дня винесення ухвали суду.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві (02217, м. Київ, вул. Закревського, 41).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -