ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.12.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
В С Т А Н О В И В:
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.
У ході проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлено та вилучено документи, що свідчать про постачання не облікованої деревини ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без документального погодження, та їх перевезення здійснює ФОП Українець.
Слідчий зазначає, що у ході проведення обшуку бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 вказала, що у вилучених в ході обшуку чернових записах (таблицях) містяться записи щодо купівлі лісоматеріалів без документального підтвердження.
Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_3 ) перебуває на обліку та подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_3 , де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.
Слідчий вказав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , оригіналів документів ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_3 ) з моменту реєстрації до 22.11.2016р., а саме:
- копії свідоцтва про реєстрацію платника;
- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.
- оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця;
- оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб;
- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.
- декларації з податку на прибуток з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.
- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.
- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.
- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.
- реєстр отриманих податкових накладних з 01.01.2014р. по 22.11.2016 р.
Встановити строк дії ухвали до 26.01.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1