Справа № 686/5744/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 березня 2017 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ХФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), відомості у яких можуть бути використані як докази.
Із клопотання вбачається, що в період з 01.03.2014 по 01.01.2017 рік Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юридична адреса: с. Сахкамінь, Кам`янець Подільського району, задекларувало та не сплатило до бюджету єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 776 131,71 грн., яке підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. Так, станом на 01.01.2017 заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску становить 1 776 131,71 грн., в т. ч.: недоїмка 1 676 707,42 грн., залишок несплаченої пені 99 424,29 грн.
Згідно листа від 13.01.2017 № 488/8/22-09-17-16 ІНФОРМАЦІЯ_3 , станом на 01.01.2017 податковий борг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 20 748 787,73 грн., заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску 1 776 131,71 грн. Недоїмка зі сплати ЄСВ виникла 13.03.2014р. у сумі 70 462,59 грн. в результаті несплати самостійно задекларованих сум внеску. Протягом 2013-2016 років інспекцією розстрочення/відстрочення по даному платежу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надавалось.
Відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464- VI, із змінами та доповненнями (далі Закон № 2464) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування.
Разом з тим, незважаючи на обов`язок платників податків вчасно та в повному обсязі сплачувати нарахований єдиний внесок згідно вищезазначеної норми законодавства, в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 01.01.2017 виникла недоїмка по задекларованих показниках по єдиному внеску в загальній сумі 1 776 131,71 грн.
Відповідно до ч. 12 ст. 9 Закону № 2464 єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄВ) підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. У разі несвоєчасної сплати або не в повному обсязі ЄВ до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом № 2464, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір та ведення обліку ЄВ, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність згідно із законом (частина одинадцята ст. 9 Закону № 2464).
Разом з тим, в ході проведення аналізe фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно інформаційних баз даних встановлено, що загальний обсяг придбання ТМЦ (робіт, послуг) в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 становить 73 955 520 грн. в т.ч. ПДВ 12 324 271 грн., а загальний обсяг реалізації ТМЦ (робіт, послуг) в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 становить 88 028 130 грн. в т.ч. ПДВ 14 671 354 грн.
За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Із врахуванням того, що, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » впродовж 2014-2016 років здійснювало фінансово господарську діяльність та мало повну фінансову можливість щодо вчасної сплати єдиного внеску в бюджет, в діях службових осіб вказаного підприємства наявні ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у ХФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 дозвіл на розкриття банківської тамєниці та тимчасовий доступ до до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , за період з 01.01.2014 по 01.01.2017, які відкриті та обслуговуються у ХФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), а також копії карток зі зразками підпису та відтиску печатки, копії договорів про відкриття та обслуговування рахунків; копії документів про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт; копії платіжних доручень; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документів, які подавались службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 24 квітня 2017 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя