10 січня 2017 року м. Запоріжжя
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює діяльність у галузі роздрібної торгівлі ПММ, протягом 2016 року реалізує незаконно виготовлені паливо - мастильні матеріали, які є підакцизним товаром, через мережу АЗС, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 .
Підставою для реєстрації кримінального провадження є заява громадянина ОСОБА_5 , який протягом 2016 року неодноразово заправляв свій власний автомобіль на АЗС розташованих за адресами: адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_4 . Після заправки на зазначених АЗС його автомобіль дуже погано їхав, двигун працював не ритмічно, з якимось стороннім шумом. Він зрозумів, що бензин яким заправлявся не є якісним.
Під час досудового розслідування встановлено, що через орендовані АЗС, які розташовано за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , автодорога АДРЕСА_3 . + 200 м реалізацію бензину та дизельного палива здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_5 , за період з 01.01.2016 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 року по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_5 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- податкової звітності Ф.№1-ДФ з наявними додатками, листами, поясненнями до них, про розміри нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та про розміри виплачених доходів фізичним особам;
- статутних, реєстраційних та установчих документів (облікової справи) (при відсутності оригіналів, провести виїмку завірених належним чином копій);
- оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма наявними додатками та уточнюючими розрахунками і коригуваннями до цих податкових періодів, листами, заявами, іншими наявними документами;
- виписок по особовому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість;
- копій податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками та уточнюючими розрахунками і коригуваннями до цих податкових періодів, листами, заявами, іншими наявними документами;
- виписок по особовому рахунку з податку на прибуток;
- матеріалів (актів, довідок) документальних перевірок (планових, позапланових), за весь період діяльності підприємства.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 10.02.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1