Білоцерківський міськрайонний суд Київської області
У Х В А Л А

14 серпня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000025 від 27.12.2012 року, порушеному за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 27.12.12 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТК «Елемент» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Елемент» () в період 2011-2012 років шляхом документального оформлення операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом на загальну суму 8 997 663,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (накладними на перевезення залізничним транспортом) та шляхом документального оформлення операцій з придбання у ТОВ «Інтей», ТОВ «Ейпріл», ТОВ «Джевел Стайл», ТОВ «Елемент-СА», ТОВ «Пріор Груп» агентських послуг, пов`язаних з пошуком покупців на загальну суму 9 764 227,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (звітами, протоколами зустрічей, висновками, тощо) завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження за період 2011-2012 років податку на прибуток на загальну суму 4 167 797,0 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 3 159 135,0 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 7 326 932 грн.

Також було встановлено, що ТОВ «Джевел Стайл» () зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького буд. 2, кв. 30. Керівником ТОВ «Джевел Стайл» являється ОСОБА_5 09.09.1967 ІНФОРМАЦІЯ_1 , головним бухгалтером являється ОСОБА_4 05.04.1955 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Також ОСОБА_5 являється головним бухгалтером ТОВ «Пріор Груп» зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького 2 кв. 30.

06.02.14 було направлено постанову про проведення слідчих дій на території Дніпропетровської області № 61/04-64-09-02 з метою допиту службових осіб ТОВ «Джевел Стайл», ТОВ «Пріор Груп».

25.03.14 отримано відповідь на постанову про проведення слідчих дій на території Дніпропетровської області № 9155/7/04-64-07-06 від ГОВ ОУ Лівобережної ОДПІ в особі ст. о/у сектору ОВЕЗ ОСОБА_6 , що ОСОБА_4 (з додержанням ст.135 КПК України) 21.03.2014 вручено дві повістки про виклик до ГОВ ОУ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська з метою його допиту та відібрання зразків почерку та підпису на 24.03.2014 о 11 год. та 15 год., - відповідно. Підтвердженням вручення повістки про виклик (згідно ст. 136 КПК України) свідчить розпис ОСОБА_4 , на корінцях повісток про виклик.

Однак за викликом свідок ОСОБА_4 не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст.138 КПК України, не повідомив.

04.04.14 слідчий суддя Білоцерківського міськрайсуду ОСОБА_7 виніс ухвалу про привід ОСОБА_4 , яку направлено для виконання оперативним працівникам Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Згідно отриманих матеріалів Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за №12619/7/04-64-07-06 від 23.04.14, здійснити привід ОСОБА_4 не представилось за можливе.

Відповідно до ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов`язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

Відповідно до ст. 142 КПК під час досудового розслідування клопотання слідчого, прокурора про здійснення приводу розглядається слідчим суддею у день його надходження до суду. У разі необхідності слідчий суддя може заслухати доводи особи, яка подала клопотання. Під час судового провадження клопотання про здійснення приводу розглядається негайно після його ініціювання. Слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи. Копія ухвали про здійснення приводу, завірена печаткою суду, негайно надсилається органу, на який покладено її виконання.

Отже, суд приходить до висновку про необхідність здійснення приводу ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , для його допиту на 13 год. 00 хв. 21.08.2014 року до старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження №0000025.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 140-143 КПК України суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , для його допиту на 13 год. 00 хв. 21.08.2014 року до старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Спартаківська, 15, кабінет № 213 для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження №0000025.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам оперативного управління Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1