Справа № 216/1053/17
У Х В А Л А
07 березня 2017 року Центрально-Міський районний суд м.Кривого Рогу
у складі слідчого судді: - ОСОБА_1
за участю секретаря - ОСОБА_2
слідчого - ОСОБА_3
06.03.2017 р. слідча СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася з клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів.
В процесі досудового розслідування вказаного кримінального провадження попередньо встановлено, що до слідчого відділу Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області з Управління СБУ у Дніпропетровській області отримано інформацію про вчинене кримінальне правопорушення у сфері службової діяльності з боку посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місце реєстрації: АДРЕСА_1 ) директор ОСОБА_5 .
Зокрема, ОСОБА_5 у змові з іншими невстановленими особами, будучи службовою особою підприємства, яка виконує організаційно- розпорядчі функції, в період 2015 року з метою ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів вніс недостовірні відомості до податкової звітності щодо фінансово господарської діяльності підприємства.
Протягом квітня 2015 року на території Широківського району Дніпропетровської області було зареєстровано фіктивні підприємства із сільськогосподарського виробництва, а саме:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місце реєстрації: АДРЕСА_1 );
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місце реєстрації: АДРЕСА_1 );
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місце реєстрації: АДРЕСА_1 ).
У червні 2015 року вказаними підприємствами було укладено фіктивні договори суборенди земельних ділянок з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». У середньому кожне підприємство мало близько 10 га землі. Фактично на вказаних землях вирощувався тільки соняшник. Згідно податкової звітності вказані підприємства вирощували кавун, диню, помідори, огірки, перець салатний, петрушка.
Так, у 2015 році у 3 кварталі вказані підприємства перебували на спеціальному податковому обліку як виробники сільськогосподарської продукції (не сплачували до державного бюджету ПДВ).
При цьому на земельних ділянках ними було вирощено сільськогосподарської продукції значно більше, ніж передбачено статистикою Широківського району. Всю нібито вирощену продукцію ними продано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та отримано із вказаного продажу близько 16 млн. грн. + ПДВ у розмірі 2,7 млн. грн.
Вказану суму ПДВ у розмірі 2,7 млн. грн. ними витрачено на власні потреби, а не на сільськогосподарські заходи відповідно до податкового кодексу України.
В результаті проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що у вказаних підприємств не зареєстровано будь-якої сільськогосподарської техніки, у період вирощування на підприємствах працювали лише директори, не має даних щодо використання будь-яких мінеральних добрив, купівлю сім`ян та засобів транспортування виготовленої сільськогосподарської продукції.
З метою повного, всебічного і неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у перевірці підприємств із сільськогосподарського виробництва (контрагентів), розташованих на території Дніпропетровської області на предмет виробництва сільськогосподарської продукції для подальшої реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення відомостей про обставини кримінального правопорушення, які можуть бути використанні як речові докази, мають суттєве значення для встановлення істини, а також те, що виробництво сільськогосподарської продукції може здійснюватися безпосередньо через інших суб`єктів господарювання, зокрема, штучно створених, виникла необхідність в здійсненні тимчасового доступу до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ) з метою їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), юридичною адресою якої є: АДРЕСА_2 : реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ), податкові декларації з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», розрахунки коригування сум ПДВ до податкових декларацій з ПДВ, звіти фінансово-господарської діяльності, податкові декларації з податку на прибуток, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ) в період часу з 01.01.2015 р. по 01.12.2016 р.; довідки про перелік працюючих з сумою отриманих доходів та сплачених податків, довідки та акти перевірок зазначеного суб`єкта господарювання, довідки про відкриті та закриті в банківських установах рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ).
Відомості, які містяться в таких документах, будуть використані як докази у кримінальному провадженні.
В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, з подальшим їх вилученням, неможливо довести чи спростувати подію та обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити причетних до цього осіб.
Слідча надала суду заяву в якій просить розгляд клопотання здійснювати без фіксації технічними засобами, за відсутності осіб.
В силу ч.2 ст.163 КПК України суд вважає можливим розглянути клопотання за відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, з метою забезпечення їх збереження.
Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання слідчої обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.
Керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 КПК України, -
- засновницькі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 );
- податкові декларації з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», розрахунки коригування сум ПДВ до податкових декларацій з ПДВ, надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ) у період часу з 01.01.2015 р. по 01.12.2016 р.;
- звіти фінансово-господарської діяльності, податкові декларації з податку на прибуток, надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ) в період часу з 01.01.2015 р. по 01.12.2016 р.;
- довідки та акти перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ) проведені в період часу з 01.01.2015 р. по 01.12.2016 р.;
- довідки про перелік працюючих з сумою отриманих доходів та сплачених податків в період часу з 01.01.2015 р. по 01.12.2016 р.;
- довідки про відкриті та закриті в банківських установах рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІК НОМЕР_3 ).
Строк дії ухвали один місяць, тобто до 07.04.2017 р.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1