Справа № 200/5798/17
Провадження №1-кс/200/3458/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю ст.слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання ст.слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000013 від 27.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

05.04.2017 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, обґрунтувавши його наступним.
На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території міста Дніпра в березні 2017 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, придбали шляхом реєстрації на підставну особу суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Оранж Трейд Груп» ().

Так, відповідно до схеми вчинення кримінального правопорушення, в період з 01.03.2017 року по 25.03.2017 року в адресу ТОВ «Оранж Трейд Груп» були зареєстровані податкові накладні від ТОВ «Пасадена Трейд» (код 40680171) з номенклатурою «цементно-вапняний розчин, труба, пісок, цегла, речі вживані, авто крісла, кава» на загальну суму ПДВ в розмірі 5 109 231 грн., від ТОВ «Савой Інвест» (код 41028169) з номенклатурою «взуття та одяг, тушка бройлера, печінка куряча, жир свинячий, калтик свинячий, серце свиняче, яйце, охолоджуюча рідина» на загальну суму ПДВ 1 628 960 грн., від ТОВ «Гром Опт» (код 40399297) з номенклатурою «бензопила, обув, тканина, штори» на загальну суму ПДВ 2 966 525 грн., від ТОВ «Пізан» (код 40365912) з номенклатурою «тостер, хлібопіч» на суму ПДВ 130 285 грн., від ТОВ «Ресурс СВА» (код 40399213) з номенклатурою «пряжа хлопкова» на суму 31 617 грн. Тобто, в період з 01.03.2017 року по 25.03.2017 року в адресу ТОВ «Оранж Трейд Груп» загалом зареєстровано податкових накладних на суму ПДВ 9 866 618 грн.

В свою чергу, 25.03.2017 року в період з 00:09 до 00:40 ранку ТОВ «Оранж Трейд Груп» реєструє податкові накладні в адресу ТОВ «Сігма Еволюшн» (код 40528172) з номенклатурою «соняшник» в обсязі 5 004 361 грн. ПДВ. та в адресу ТОВ «Унікрафт Експо» (код 40937514) з номенклатурою «соняшник, кукурудза» в обсязі 4 862 260 грн. ПДВ. Загалом на суму ПДВ 9 866 618 грн., які в подальшому реєструються в адресу ТОВ «Євро-Захід» (код 31575761), який є кінцевим споживачем та в той же час підприємством аграрного сектору економіки.

Тобто, службові особи ТОВ «Оранж Трейд Груп» шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ за результатом підміни товарної номенклатури надають право використання податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Сігма Еволюшн», ТОВ «Унікрафт Експо», які «транзитують» такий податковий кредит для ТОВ «Євро-Захід» (код 31575761).

Встановлено, що 07.03.2017 року ТОВ «Оранж Трейд Груп» перереєстровано з ОСОБА_4 , яка до цього була засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства, на ОСОБА_5 , який придбав вказане підприємство, користуючись послугами посередників ОСОБА_6 та невстановленої особи на ім`я ОСОБА_7 . Вищезазначене підтверджується свідченнями, наданими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в ході досудового розслідування.

Крім того встановлено, що ТОВ «Оранж Трейд Груп» після перереєстрації змінило юридичну адресу на м. Дніпро, проспект О.Поля, 28а/338 та стало на податковий облік в ДПІ у Центральному (Кіровському) районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Далі, з моменту перереєстрації підприємства, зміни податкової адреси та, в свою чергу, отримання ЕЦП для реєстрації та подання документів в електронному вигляді на адресу ДПІ у Центральному (Кіровському) районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, фактичним місцем подачі таких електронних документів, а саме реєстрації податкових накладних в період з 00:09 до 00:40 ранку 25.03.2017 року в адресу ТОВ «Сігма Еволюшн» (код 40528172) та ТОВ «Унікрафт Експо» (код 40937514) є тіньове офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , за яким зареєстрована ір-адреса НОМЕР_1 (суб-ір НОМЕР_2 німецького провайдера).

Досудовим розслідуванням встановлено, що за вказаною адресою мешкає громадянка ОСОБА_8 , яка є співвласником помешкання та користувалася ір-адресою НОМЕР_1 за логіном « ОСОБА_9 ».

Вказане свідчить про безтоварність таких операцій та про те, що ТОВ «Оранж Трейд Груп» () створено та дії виключно для надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ шляхом підміни товарної номенклатури для кінцевого споживача.

Встановлено, що ОСОБА_8 має нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , де можуть зберігатися предмети та знаряддя кримінального правопорушення.

Метою проведення обшуку є виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення.
Старший слідчий ОСОБА_2 у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.
Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення ст.слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки вважаю доведеним що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні та іншим шляхом отримати відшукуванні речі і документи, тобто сприяти встановленню істини у справі, окрім проведення обшуку, у слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України,-
У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи проведення обшуку приміщення за адресою: Кіровоградська область, с. Гірничне, вул. 9 Лінія, 41/5а, з метою виявлення та вилучення предметів злочинної діяльності, а саме: предметів та документів ТОВ «Оранж Трейд Груп» (), ТОВ «Пасадена Трейд» (код 40680171), ТОВ «Савой Інвест» (код 41028169), ТОВ «Гром Опт» (код 40399297), ТОВ «Пізан» (код 40365912), ТОВ «Сігма Еволюшн» (код 40528172), ТОВ «Унікрафт Експо» (код 40937514), ТОВ «Євро-Захід» (код 31575761) та інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам між собою та з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2017 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000013
Строк дії ухвали - до 05.05.2017 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1