Справа № 405/3007/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.06.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за №0000079, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
прокурор звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ) в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
Крім того, директор ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_11 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_7 за попередньою змовою з невстановленими особами протягом 2013-2016 років бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 2697971 грн. та військовий збір в сумі 233357 грн. Крім того, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ) протягом березня-квітня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1811626,51 грн., а всього службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 4742954,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.
Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 за попередньою змовою з не встановленими особами протягом 2016 року в бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 1723448 грн. та військовий збір в сумі 152069 грн. Крім того, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ) протягом травня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1675618,43 грн., а всього службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 3551135,43 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші невстановлені особи за попередньою змовою між собою, на території виробничої бази за адресою: АДРЕСА_1 здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини, що становлять загрозу для життя і здоров`я людей, які в подальшому реалізовують місцевим мешканцям, в тому числі через належний ОСОБА_13 буфет « ІНФОРМАЦІЯ_11 », розташований за адресою: АДРЕСА_2 .
Для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня) від 18.10.2016, № НОМЕР_16 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_17 (українська гривня) від 07.04.2016, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_18 (українська гривня) від 07.04.2016,№ НОМЕР_19 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_20 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_21 (українська гривня) від 15.12.2016,ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_22 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_23 (українська гривня) від 18.10.2016, № НОМЕР_24 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_25 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_26 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( МФО НОМЕР_27 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Прокурор стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані в клопотанні речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( МФО НОМЕР_27 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.
При розгляді клопотання прокурор підтримав його повністю.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.
Заслухавши прокурора, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.
З наданих до клопотання матеріалів вбачається, що ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (українська гривня) від 18.10.2016, № НОМЕР_16 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_17 (українська гривня) від 07.04.2016, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_18 (українська гривня) від 07.04.2016,№ НОМЕР_19 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_20 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_21 (українська гривня) від 15.12.2016,ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_22 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_23 (українська гривня) від 18.10.2016, № НОМЕР_24 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_25 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_26 (українська гривня), які були відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( МФО НОМЕР_27 ).
З викладеного слідчий суддя приходить до висновку, що документи, до яких прокурор просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.
Разом з цим, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах за наступного.
З клопотання вбачається, що прокурор просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні речей та документів з можливістю їх вилучення в оригіналах з метою проведення економічних експертиз, проте доказів призначення у даному кримінальному провадженні таких експертиз до матеріалів клопотання не додано.
З викладених підстав слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити частково.
На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
клопотання начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за №0000079, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати начальнику відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_14 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: по рахунках ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_15 (українська гривня) від 18.10.2016, № НОМЕР_16 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_17 (українська гривня) від 07.04.2016, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_18 (українська гривня) від 07.04.2016,№ НОМЕР_19 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_20 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_21 (українська гривня) від 15.12.2016, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ) № НОМЕР_22 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_23 (українська гривня) від 18.10.2016, № НОМЕР_24 (українська гривня) від 07.04.2016, № НОМЕР_25 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_26 (українська гривня) від 15.12.2016, № НОМЕР_28 (українська гривня) від 15.12.2016, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( МФО НОМЕР_27 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2014 року по 24.03.2017 рік, а саме:
електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках;
електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
заяв на видачу готівки;
заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_3 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП « ОСОБА_3 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали до 16.07.2017 року.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1