печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження за № 0000058 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В :
прокурор Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення та проведення документальної позапланової перевірки на дотримання вимог податкового законодавства України ПРАТ «СК «Енестра» () за період з 01.01.2015 по 21.04.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що в період з 22.08.2014 по 23.03.2016 ОСОБА_4 , використовуючи власні рахунки, та рахунки групи фізичних/юридичних осіб, в тому числі ТОВ «Імбізнес», вчинив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Так, встановлено, що на рахунки ТОВ «Імбізнес» за період з 05.11.2015 по 18.03.2016 року здійснено зарахування грошових коштів на загальну суму 89,18 млн. грн., групою підприємств, головним чином, в якості оплати за векселі, а саме: ТОВ «Вентура Компані», ТОВ ФК «Трейд-Інвест», ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика», ТОВ «АФТ», ТОВ «Нордік Інвестментз», ТОВ «Кант», ТОВ БК «Укрінвестцентр», ТОВ «Вегакапітал», ТОВ «Абріс-Інвест», ТОВ «Улан-Експо», ТОВ НВП «Дніпроенергосталь», ПП «Компанія Водна Техніка», ТОВ «Сорсіс», ПРАТ «Трускавецькурорт», ТОВ «Лорр Груп», ТОВ «Східспецсервіс», ТОВ «Ей Джи Агро», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Компанія «Промламінат».

В подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ «Абріс-Інвест» () згідно банківських виписок надходили від ПРАТ «СК «Енестра» (), які в подальшому ТОВ «Абріс-Інвест» перераховував на підприємства, які очолює ОСОБА_5 , з метою зняття готівки в банківських установах ОСОБА_5 .

Також досудовим розслідуванням встановлено, що операції ПРАТ "СК "Енестра" з ТОВ "Абріс-Інвест" призвели до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 1 803 600, 00 грн.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПРАТ «СК «Енестра» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку ПРАТ «СК «Енестра» () за період з 01.01.2015 по 21.04.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ПРАТ «СК «Енестра» () за період з 01.01.2015 по 21.04.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/22751/17-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано прокурору Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1