У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 листопада 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю: слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
До Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 23.09.2016 року, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (добового молодняку свійської птиці), надання транспортних послуг, підтвердження інших розрахунків з СГД покупцями, в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, та враховуючи, що банківські та фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_3 можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення цих документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи у судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що 23.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів та розпочато досудове розслідування кримінального провадження №0000048, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) спільно із ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), використовуючи суб`єкти господарювання: ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп: НОМЕР_3 ), умисно, шляхом не відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій із реалізації у 2016 році добового молодняку свійської птиці, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 633 584 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Поряд з цим, проведеним аналізом матеріалів досудового розслідування встановлено, що у 2016 році ОСОБА_3 отримав дохід з реалізації молодняку свійської птиці 5 617 920 грн. (401 280 шт. по ціні 14 грн. за шт.), що в свою чергу тягне за собою автоматичне переведення з спрощеної системи оподаткування на загальну систему оподаткування, та становиться платником податку на додану вартість в розмірі 20% та податку з доходів фізичних осіб у розмірі 18%. Виходячи з наведеного, сума ухилення від сплати податків, а саме з податку на додану вартість від реалізації молодняку свійської птиці ФОП ОСОБА_3 складає 1 123 584 грн. (5 617 920 грн. х 20% ПДВ = 1 123 584 грн.).

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ) має відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ, а саме: рахунки № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Виходячи з вищенаведеного, документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей на банківських рахунках № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро) за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є службова записка №819/21-08 від 27.10.2016.

Іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_3 не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.7.ст.163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів,або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п.5 ч.2 ст.131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Оцінивши наведене, беручи до уваги, що вказані у клопотанні документив паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_2 , маютьсуттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести вказаними документами, приходжу до висновку, що внесене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000048, працівникам СУ ФР та ОУ ГУ ДФС за територіальною юрисдикцією, визначеним відповідним дорученням, постановою, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41, ч. 6 ст. 218 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 )) за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків рахунках № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро) ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ) з можливістю їх вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ), а саме:

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 );

-інформацію про залишки коштів ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ) станом на 17.11.2016;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності, інші документи ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ФОП ОСОБА_3 ;

-платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 );

-інформації відносно ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 );

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" для ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 );

-інформації щодо звітності банківської установи відносно ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1