У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 червня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000039 від 17.03.2017 року, про накладення арешту
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про накладення арешту на вилучені під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 та складові частини: будівля «А», «Ж», «И», «Т», «Ч» вказаного об`єкту, предмети та документи, а саме: папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, яка містить в собі акти надання послуг, податкові накладні ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 433 аркушах;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, яка містить в собі заявки, СМР, ТТН ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 472 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі договори зворотної допомоги ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 218 аркушів;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі договори на перевезення вантажу ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 126 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 помаранчевого кольору, яка містить в собі видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 222 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі три касові книги та видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 584 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, яка містить в собі договори поворотної фінансової допомоги, подорожні листи та СМР усього у кількості 394 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, яка містить в собі заявки та СМР ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 408 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, яка містить в собі договори безпроцентної зворотної позики та видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 194 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, яка містить в собі документи ТОВ «Експо сервіс ЛТД» по 631 рахунку усього у кількості 562 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 ноябрь 2015 февраль 2016», яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 412 аркушів;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль-октябрь 2016 », яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 661 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 апрель-май 2015», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 623 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 март-май 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 268 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль 2013, февраль-май 2014», яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 553 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс май-июнь 2014», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 537 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 салатового кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 январь 2017», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 534 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль-октябрь 2015», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 532 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 ноябрь-декабрь 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт ТОВ «О.К.Лоджистик» усього у кількості 599 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 февраль 2017», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт ТОВ «О.К.Лоджистик» усього у кількості 293 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июнь 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 158 аркуша;носій інформації «жорсткий диск» сірого кольору Seagate, S/nZ6E9E2SJ, ST 500DM002, Barracuda 500 GB., мотивуючи свої вимоги наступним.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 17.03.2017, стосовно службових ТОВ «Трансвей-сервіс» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування послужили матеріали, які надійшли з прокуратури Житомирської області, згідно яких, проведеними СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області обшуками було ліквідовано «конвертаційний центр», який діяв на території Херсонської області та надавав послуги по ухиленню від сплати податків СГД-реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Трансвей-сервіс» (). В ході реалізації було вилучено печатки ряду ФСПД, що входили до складу ліквідованого «конвертаційного центру», в тому числі печатки ПП «Терри-тайм» () та ТОВ «Конектіс» 39179457) з якими ТОВ «Трансвей-сервіс» мало фінансово-господарські взаємовідносини.

ТОВ «Трансвей-сервіс» зареєстровано рішенням Одеського міського управління юстиції від 25.04.2013 за № 0046744, та 26.04.2013 взято на податковий облік Державною податковою інспекцією у Суворовському районі м. Одеси за № 2, основним видом діяльності ТОВ «Трансвей-сервіс» є вантажний автомобільний транспорт. Підприємство знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» порушуючи вимоги податкового законодавства в період часу квітень 2013- березень 2017 шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3 652 500 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, згідно з актом документальної перевірки №376/15-32-14 02/38721894 від 15.12.2016встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» в період з 26.04.2013 по 30.06.2016, мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Терри-тайм», ТОВ «О.К. Лоджістік», ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Експо сервіс ЛТД», ТОВ «Форт консалт», ТОВ «Інтер трейдинг»,ТОВ «Таліса Груп», ПП «ТПВ»,ТОВ «СТН Фрейт Форвард» ,ТОВ «КРК-Сервіс», ТОВ «Гол-авто», ТОВ «Валко груп», ТОВ «Євростандарт», ТОВ «Джі Ві Ес Сервіс», ТОВ «Блек Сі Шіппінг ЛТД», ТОВ «Логістік сервіс плюс», ТОВ «Сталкер», ТОВ «Ітл-Груп», ТОВ «Вог Рітейл», ТОВ «Стейт Оіл», ТОВ «Техойл Рітейл», ТОВ «Донметсплав», Підприємство з іноземними інвестиціями «Аміак Україна», вказані підприємства не мали можливості фактично надавати товари (послуги) для ТОВ «Трансвей-сервіс» через недостатність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з надання товарів (послуг), відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності, недостатності трудових ресурсів та основних фондів, що призвело до порушення службовими особами ТОВ «Трансвей-сервіс» вимог податкового законодавства.

Придбання товару (надання послуг) вказаними вище підприємствами не підтверджено у повному обсязі первинними документами, складання яких передбачено діючим законодавством

У ході обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 06.06.2017 за адресою: м. Одеса, Балтська дорога, 6 та складові частини: будівля «А», «Ж», «И», «Т», «Ч» вказаного об`єкту, на предмети та документи, а саме: папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, яка містить в собі акти надання послуг, податкові накладні ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 433 аркушах;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, яка містить в собі заявки, СМР, ТТН ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 472 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі договори зворотної допомоги ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 218 аркушів;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі договори на перевезення вантажу ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 126 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 помаранчевого кольору, яка містить в собі видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 222 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі три касові книги та видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 584 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, яка містить в собі договори поворотної фінансової допомоги, подорожні листи та СМР усього у кількості 394 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, яка містить в собі заявки та СМР ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 408 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, яка містить в собі договори безпроцентної зворотної позики та видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 194 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, яка містить в собі документи ТОВ «Експо сервіс ЛТД» по 631 рахунку усього у кількості 562 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 ноябрь 2015 февраль 2016», яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 412 аркушів;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль-октябрь 2016 », яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 661 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 апрель-май 2015», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 623 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 март-май 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 268 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль 2013, февраль-май 2014», яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 553 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс май-июнь 2014», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 537 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 салатового кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 январь 2017», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 534 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль-октябрь 2015», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 532 аркуша, папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 ноябрь-декабрь 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт ТОВ «О.К.Лоджистик» усього у кількості 599 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 февраль 2017», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт ТОВ «О.К.Лоджистик» усього у кількості 293 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июнь 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 158 аркуша;носій інформації «жорсткий диск» сірого кольору Seagate, S/nZ6E9E2SJ, ST 500DM002, Barracuda 500 GB.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.
Зазначені у клопотанні вилучені речі, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів, є безпосереднім предметом вчиненого кримінального правопорушення. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення вилучених речей, задля використання їх у доказових цілях, та з метою забезпечення можливої конфіскації майна, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим.
Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого в ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000039 від 17.03.2017 року, про накладення арешту - задовольнити.
Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 та складові частини: будівля «А», «Ж», «И», «Т», «Ч» вказаного об`єкту, предмети та документи, а саме: папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, яка містить в собі акти надання послуг, податкові накладні ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 433 аркушах;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, яка містить в собі заявки, СМР, ТТН ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 472 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі договори зворотної допомоги ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 218 аркушів;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі договори на перевезення вантажу ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 126 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 помаранчевого кольору, яка містить в собі видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 222 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, яка містить в собі три касові книги та видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 584 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, яка містить в собі договори поворотної фінансової допомоги, подорожні листи та СМР усього у кількості 394 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, яка містить в собі заявки та СМР ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 408 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, яка містить в собі договори безпроцентної зворотної позики та видаткові касові ордера ТОВ «Трансвей-сервіс» усього у кількості 194 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, яка містить в собі документи ТОВ «Експо сервіс ЛТД» по 631 рахунку усього у кількості 562 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 ноябрь 2015 февраль 2016», яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 412 аркушів;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль-октябрь 2016 », яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 661 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 апрель-май 2015», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 623 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 март-май 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 268 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 світло-зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль 2013, февраль-май 2014», яка містить в собі документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по 631 рахунку усього у кількості 553 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс май-июнь 2014», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 537 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 салатового кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 январь 2017», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 534 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июль-октябрь 2015», яка містить в собі акти надання послуг усього у кількості 532 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 ноябрь-декабрь 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт ТОВ «О.К.Лоджистик» усього у кількості 599 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 фіолетового кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 февраль 2017», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт ТОВ «О.К.Лоджистик» усього у кількості 293 аркуша;папка швидкозшивач формату А4 зеленого кольору, з написом «ООО Трансвей-сервіс 631 июнь 2016», яка містить в собі акти здачі-прийняття робіт усього у кількості 158 аркуша;носій інформації «жорсткий диск» сірого кольору Seagate, S/nZ6E9E2SJ, ST 500DM002, Barracuda 500 GB

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
16.06.2017