печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1550/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.
Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000525 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.
Під час досудового розслідування виявлено, що невстановлені особи створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) серед яких ТОВ «МАКСЕЛОН»(ЄДРПОУ 40389184 ) ТОВ «МИЛТОН»(ЄДРПОУ 40448600 ) ТОВ «ЛІНДХОЛЬД»(ЄДРПОУ 40449117 ) ТОВ «ОЛДОКС»(ЄДРПОУ 40624447 ) , з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення безтоварних операцій з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки безпідставно зменшити суму податків яка підлягає до сплати.
У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ТОВ «КОМПАНІЯ «Б.І.Г. ХОЛДИНГ» ( ЄДРПОУ 39826539 ), під час здійснення господарської діяльності за період 2014-2016 років на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного та іншого законодавства, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) під час здійснення господарської діяльності.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні повністю підтримав клопотання і просив його задовольнити з наведених вище обставин.
Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «КОМПАНІЯ «Б.І.Г. ХОЛДИНГ» ( ЄДРПОУ 39826539 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період 2014-2016 років.
Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «КОМПАНІЯ «Б.І.Г. ХОЛДИНГ» ( ЄДРПОУ 39826539 ), що перебуває на податковому обліку в ДПІ У ПЕЧЕРСЬКОМУ РАЙОНI ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДФС У М.КИЄВI, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами ТОВ «КОМПАНІЯ «Б.І.Г. ХОЛДИНГ» ( ЄДРПОУ 39826539 ) під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «МАКСЕЛОН»(ЄДРПОУ 40389184 ) ТОВ «МИЛТОН»(ЄДРПОУ 40448600 ) ТОВ «ЛІНДХОЛЬД»(ЄДРПОУ 40449117 ) ТОВ «БІГ ПРОМ ТРЕЙД»(ЄДРПОУ 40350356 ), крім того здійснити перевірку ТОВ «КОМПАНІЯ «Б.І.Г. ХОЛДИНГ» ( ЄДРПОУ 39826539 ) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного та іншого законодавства, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) під час здійснення господарської діяльності за період 2014-2016 років, проведення якої доручити органам ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДФС У М.КИЄВI.
Для проведення перевірки, в разі необхідності, надати матеріали кримінального провадження.
Результати перевірки направити до Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1