Справа № 405/8991/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.01.2017 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000029 від 29.03.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, по рахунках ПП « ОСОБА_3 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 з можливістю вилучення документів у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 за адресою АДРЕСА_2 ,а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії інформація про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів(назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП « ОСОБА_3 » р/р№ НОМЕР_3 за період з 11.01.2016 по 28.12.2016, № НОМЕР_4 за період з 25.12.2015 по 28.12.2016(включно);
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників танаказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунках, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;
-заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 ».
-інформацію, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);
-інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ПП « ОСОБА_3 » її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 ».
Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 29.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за вересень-жовтень 2015 року безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктом підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 867 979 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, ПП « ОСОБА_3 » протягом вересня жовтня 2015 року сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 6 867 979 грн. за рахунок взаємовідносин з ризиковим суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Згідно зареєстрованих податкових накладних ПП « ОСОБА_3 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » насіння соняшнику в кількості 3 617 тон, соняшникову олію в кількості 316,87 тон та макухи в кількості 1 394,1 тон.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування). Крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період вересня жовтня 2015 року податковий кредит формувало від наступних СГД з ознаками ризику, а саме таких як:
1. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму 4 999 367 грн. ПДВ. На підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування). Крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факти пересортиці товарних позицій. Податковий кредит формується від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » яке також відноситься до категорії ризикових.
Спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_5 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з питань проведення фінансово - господарських операцій з усіма контрагентами за період декларування ПДВ за вересень - жовтень 2015 року складено акт №83/10-02-22-03/39869661 від 30.10.2015, згідно якого підприємству знято податковий кредит та податкові зобов`язання.
Враховуючи викладене діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спрямована виключно на надання податкової вигоди контрагентам.
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 7 733 103 грн. ПДВ. На підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування). Крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факти пересортиці товарних позицій.
Досліджуючи рух сум ПДВ по ланцюгу постачання встановлено, що згідно ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податковий кредит фактично формує від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , 1027 Білоцерківська ІНФОРМАЦІЯ_5 , податкова адреса: АДРЕСА_4 ).
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) внесене до АІС СФП (суб`єкт фіктивного підприємництва). 30.10.2015 за №2653/7/10-02-07-07 співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_5 було внесено до бази АІС СФП інформацію про ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на підставі відібраного пояснення від гр. ОСОБА_4 від 30.10.2015, який повідомив, що до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не має та не мав жодного відношення, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку не підписував, податкових та інших фінансових звітів до контролюючих органів не складав не підписувала та не подавав, договорів з підприємствами покупцями та постачальниками не укладав та жодних ТМЦ (робіт, послуг) не поставляв. Спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_5 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з питань проведення фінансово - господарських операцій з усіма контрагентами за період декларування ПДВ за вересень - жовтень 2015 року складено акт №79/10-02-22-05/39869829 від 29.10.2015, згідно якого підприємству знято податковий кредит та податкові зобов`язання.
Враховуючи викладене діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » спрямована виключно на надання податкової вигоди контрагентам.
3. СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на суму 2 104 364 грн. ПДВ. Проведеним аналізом встановлено, що підприємство знаходиться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ. За 2015 рік згідно зареєстрованих податкових накладних СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відобразило реалізацію с/г продукції згідно додатку 9 до податкової декларації з ПДВ «Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг» виключно продукції власного виробництва на суму 65 250 649 грн. Згідно відомостей про наявність земельних ділянок у підприємства в користуванні перебуває 1 га землі с/г призначення.
Беручи до уваги кількість земельних площ та відсутність виробничих потужностей, встановлено неможливість вирощування СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " сільськогосподарської продукції, тобто службові особи господарства допустили порушення вимог п.209.2, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України та діяльність СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » спрямована виключно на надання податкової вигоди контрагентам
4. ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на суму 2 165 161 грн. ПДВ. Проведеним аналізом встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування). Крім того, згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факти пересортиці товарних позицій, а саме у вказаному періоді ПП « ОСОБА_6 » відобразило придбання наступних ТМЦ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », «Труба Керамічна для димоходів», « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та інше. Одночасно з цим в цьому ж місяці відбулася реалізація насіння соняшнику, макухи та олії соняшникової. Досліджуючи податкову звітність ПП « ОСОБА_6 » встановлено, що підприємство не являється виробником реалізованої продукції та в податкових деклараціях з ПДВ ПП « ОСОБА_6 » не відображало суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, що безпосередньо вказує на відсутність придбання реалізованої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукції в попередніх податкових періодах.
Крім того податкова звітність ПП « ОСОБА_6 » за вказаний період прийнята до відома. Враховуючи викладене діяльність ПП « ОСОБА_6 » спрямованавиключно на надання податкової вигоди контрагентам.

Так, спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_11 на підставі зібраних матеріалів та вказаних вище фактів проведено документальну позапланову перевірку ПП « ОСОБА_7 » за результатом якої складено акт № 25/11-23-22-01/38211997 від 21.12.2015 згідно якого підприємству донараховано податку на додану вартість 2 734,1 тис. грн. та знято податкове зобов`язання в сумі 1 037,4 тис. грн.

Таким чином, діяльність ПП « ОСОБА_3 », направлена на формування безпідставного податкового кредиту від ризикового СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що надало змогу службовим особам ПП « ОСОБА_3 » умисно зменшити суму податкового зобов`язання котре надійшло від ряду підприємств-замовників в особливо великому розмірі.

З цього виходить, що умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_3 » здійснюється шляхом завищення податкового кредиту підприємства, приховування об`єкту оподаткування та відображення в бухгалтерському та податковому обліках ПП « ОСОБА_3 » придбання ТМЦ від ризикових підприємств, в яких відсутні реальні можливості для здійснення фінансово-господарської діяльності.

За рахунок формування податкового кредиту від ризикового СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » службові особи ПП « ОСОБА_3 » ухилилися від сплати ПДВ на суму 6 867 979 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства задіяні у схемі руху формування ПДВ використовували розрахункові рахунки відкриті вПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , а саме ПП « ОСОБА_3 » р/р № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках
ПП « ОСОБА_3 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 ,за період з моменту відкриття по 28.12.2016, а саме:
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів(назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП « ОСОБА_3 » р/р№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа), уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунках, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;
-заяв на видачу готівки;
-інформації відносно ПП « ОСОБА_3 », яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);
-інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ПП « ОСОБА_3 » її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 ».
Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.
З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- документи про рух коштів з по-секундноюреєстрацієюіззазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів(назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП « ОСОБА_3 » р/р№ НОМЕР_3 за період з 11.01.2016 по 28.12.2016, № НОМЕР_4 за період з 25.12.2015 по 28.12.2016(включно);
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників танаказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунках, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;
-заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 ».
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 ».
дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ПП « ОСОБА_3 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 з можливістю вилучення документів у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 за адресою АДРЕСА_2 ,а саме:

- документи про рух коштів з по-секундноюреєстрацієюіззазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів(назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП « ОСОБА_3 » р/р№ НОМЕР_3 за період з 11.01.2016 по 28.12.2016, № НОМЕР_4 за період з 25.12.2015 по 28.12.2016(включно);
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників танаказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунках, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;
-заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 ».
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 ».
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 05.02.2017 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1