Справа № 509/2123/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2017 року. смт Овідіополь

Слідчий суддя Овідіопольського районного суду Одеської області ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт.Овідіополь Одеської області клопотання слідчого Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з процесуальним керівником прокурора Іллічівської місцевої прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про проведення ревізії по кримінальному провадженню № 0001163 від 21.05.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.191 КК України -

ВСТАНОВИВ:
14.06.2017 року до слідчого судді Овідіопольського районного суду в Одеській області звернувся слідчий з вищевказаним клопотанням з якого вбачається, що слідчим Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001163 від 21.05.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.02.2016 року посадові особи Овідіопольської селищної ради (Замовник), діючи умисно, зловживаючи службовим становищем, з метою поліпшення майнового становища ТОВ «Барс», уклали із посадовими особами ТОВ «Барс» (Учасник), договір про виконання робіт № 15, відповідно до умов якого ТОВ «Барс» прийняло зобов`язання виконувати роботи по «утриманню доріг (послуга по розчистці снігу та посипці сіллю, піском тощо доріг, в зимовий період) в с. Овідіополь Одеської області» строком до 31.12.2016 року.
Згідно із випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб Овідіопольська селищна рада () зареєстровано за адресою: Одеська область, селище міського типу Овідіополь, вул.Суворова, будинок 2-А.

Відповідно до п. 3.1. Договору, ціна даного договору становить 167 252 гривень 40 копійок, у тому числі ПДВ 27 875 гривень 40 копійок. Цього ж дня, 08.02.2016 посадові особи Овідіопольської селищної ради (Замовник) з метою посвідчення неіснуючих фактів, достовірно знаючи про не виконання ТОВ «Барс» () зареєстрованого за адресою: 67801, Одеська обл., смт. Овідіополь, вул. Одеська, будинок 2, (Учасником) взятих на себе зобов`язань по договору № 15, діючи за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ «Барс», склали та видали неправдивий акт № 1 форми № КБ-2в від 08.02.2016 прийомки виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року шляхом внесення до нього відомостей, які підтверджують факт виконання ТОВ «Барс» послуг по розчистці снігу та посипці сіллю, піском, тощо, доріг, в зимовий період в смт. Овідіополь Одеської області на загальну суму 167 252 гривень 40 копійок, що повністю не відповідає дійсності, засвідчивши вказаний акт своїм підписом та гербовою печаткою Овідіопольської селищної ради.

Однак, згідно довідки Гідрометеорологічного центру Чорного і Азовського морів від 26.05.2016 року № 304/04-53 протягом лютого місяця 2016 року, зокрема, 08.02.2016 року, опадів у вигляді снігопадів, на території селища Овідіополь не спостерігалося.

Після цього, 08.02.2016 року до Управління державної казначейської служби в Овідіопольському районі Одеської області надійшло платіжне доручення №66 від 08.02.2016 року про перерахування на рахунок ТОВ «Барс», відкритий в банківський установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, грошових коштів місцевого бюджету на загальну суму 167 252 гривень 40 копійок, які 10.02.2016 року ТОВ «Барс» отримало на власний рахунок.

Під час проведення досудового розслідування у слідчого виникла необхідність у проведені Державною фінансовою інспекцією в Одеській області позапланової виїзної ревізії фінансового господарської діяльності окремих питань фінансово господарської діяльності Овідіопольської селищної ради в частині проведення ревізії дотримання службовими особами та матеріально-відповідальними особами вказаної установи вимог чинного законодавства України під час додержання вимог договору про виконання робіт № 15, відповідно до умов якого ТОВ «Барс» прийняло зобов`язання виконувати роботи по «утриманню доріг (послуга по розчистці снігу та посипці сіллю, піском тощо доріг, в зимовий період) в смт. Овідіополь Одеської області» строком до 31.12.2016 року.

У зв`язку з чим 22.05.2017 року надано запит до Південного офісу Державної аудиторської служби України, щодо узгодження строків (дати початку та закінчення) позапланової виїзної ревізії Овідіопольської селищної ради призначення якої планується у 2017 році.
Згідно відповіді Південного офісу Державної аудиторської служби України № 15-08-25-17/5654 від 06.06.2017 року, узгоджено проведення позапланової виїзної ревізії Овідіопольської селищної ради.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контроль в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно з ч.8 ст.11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, якій ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії її початку та закінчення, документи, які відповідно до ч.5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості. Згідно ч.11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ознайомившись з клопотанням, дослідивши надані до нього письмові докази вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки проведеної позапланової ревізії необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, та не можуть бути доведені іншим способом.

Керуючись ч.ч.7, 8, 11 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контроль в Україні» та ст.ст.40, 131, 132, 159-160 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , на проведення позапланової виїзної ревізії фінансового господарської діяльності окремих питань фінансово господарської діяльності Овідіопольської селищної ради () зареєстровано за адресою: Одеська область, селище міського типу Овідіополь, вул. Суворова, будинок 2-А в частині проведення ревізії дотримання службовими особами та матеріально-відповідальними особами вказаної селищної ради вимог чинного законодавства України під час під час додержання вимог договору про виконання робіт № 15, відповідно до умов якого ТОВ «Барс» прийняло зобов`язання виконувати роботи по «утриманню доріг (послуга по розчистці снігу та посипці сіллю, піском тощо доріг, в зимовий період) в смт.Овідіополь Одеської області» строком до 31.12.2016 року, а саме: Чим документально обґрунтовано укладання у лютому 2016 року Овідіопольської селищної ради договір з ТОВ «Барс», чи підтверджується документально та фактично виконання своїх зобов`язань Овідіопольської селищної та ТОВ «Барс» (частково або в повному обсязі) згідно відповідних договорів? Як це відображено в їх бухгалтерському обліку та є будь-які порушення? Чи підтверджується документально перерахування Овідіопольської селищної ради грошових коштів на рахунки ТОВ «Барс» згідно відповідного договору? Як це відображено в бухгалтерському обліку Овідіопольської селищної ради? За участю відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій, у фактичній присутності представників суб`єктів господарювання - виконавців робіт, провести обстеження та контрольний обмір виконаних робіт, предметом яких є матеріальні цінності, що у лютому 2016 року придбані селищною радою та ТОВ «Барс», за результатами проведення обстеження та контрольного обміру виконаних робіт, встановити чи підтверджується фактичне виконання робіт (надання послуг) та як це відображено документально? Якщо так, то чи відповідають виконані роботи нормам відповідних нормативно-правових актів. Чи завдано збитків в результаті підписання та/або виконання Овідіопольської селищної ради договору з ТОВ «Барс»? Якщо так, то кому вони завданні, в якому розмірі, в наслідок чого було спричинені вказані збитки? Хто саме винен в спричиненні збитків? При необхідності провести зустрічну звірку з контрагентам Овідіопольської селищної ради та ТОВ «Барс» та інших питань, та інших питань віднесених до компетенції Державної фінансової інспекції України у зимовий час 2016 року.

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансового господарської діяльності окремих питань фінансово господарської діяльності Овідіопольської селищної ради провести у термін з 20 червня 2016 року та проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Одеській області.

Ухвала діє до 15 липня 2017 року з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1