Справа № 397/238/17
н/п : 1-кс/397/38/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.02.2017 року сел. Олександрівка
Слідчий суддя Олександрівського районного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 ,

при cекретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Олександрівського ВП Знам`янського ВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Олександрівського відділу Знам`янської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 12.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

за участю прокурора - ОСОБА_4

слідчого СВ ОСОБА_3 , -

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ Олександрівського ВП Знам`янського ВП ГУ НП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 12.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області.

До Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 внесено матеріали досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.358 КК України, згідно якого (а.с.4) :

12.01.2017 року до Олександрівського ВП Знам`янського ВП ГУ НП в Кіровоградській області надійшли матеріали з УСБ України в Кіровоградській області про те, що у період з 2015 року по 2016 р.р. бухгалтером Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області ОСОБА_5 вносились недостовірні відомості до ряду фінансових документів вказаної сільської ради, які скріплювались підробленими нею підписами посадових осіб сільської ради.

В ході досудового розслідування встановлено, що Знам`янським міським відділенням СБ України в Кіровоградській області в ході здійснення пошукових заходів було виявлено факт підроблення та використання підробленої печатки Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області колишнім бухгалтером вищевказаної сільської ради ОСОБА_5 . За наявними даними ОСОБА_5 протягом періоду перебування на займаній посаді бухгалтера Ясинівської сільської ради (2015-2016 роки) здійснювала ряд протиправних дій спрямованих на незаконне збагачення. З даною метою нею вносились недостовірні відомості до ряду фінансових документальних матеріалів Ясинівської сільської ради, які закріплювались підробленою гербовою печаткою вказаного органу місцевого самоврядування та підробленими ОСОБА_5 підписами посадових осіб сільської ради , а саме:

- в платіжних дорученнях, реєстрах фінансових зобов`язань, розпорядженнях про виділення коштів загального фонду з бюджету розміщено відбиток гербової печатки, який не відповідає зразку печатки Ясинівської сільської ради. Також, на цих документах розміщені підроблені підписи відповідальних осіб (підписи сільської голови ОСОБА_6 та спеціаліста землевпорядника ОСОБА_7 );

- при нарахуванні заробітної плати собі особисто, ОСОБА_5 вносила недостовірні дані, що призводило до незаконного отримання нею грошових коштів;

- ОСОБА_5 подавала недостовірні відомості до банківської установи «Райффайзен банк Аваль», а саме нею неодноразово були перероблені банківські відомості із зменшеною заробітною платою посадових осіб сільської ради, а різницю коштів ОСОБА_5 перерахувала на належний їй рахунок;

- без погодження з головою Ясинівської сільської ради, ОСОБА_5 самостійно виготовила ключі доступу до бази «Банк-клієнт» в «РФ «Аваль», що дозволяло їй особисто протиправно збагачуватися;

- в податковій звітності про нараховану суму доходів на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, була виявлена особа, яка не працює в Ясинівській сільській раді - ОСОБА_8 .

Вказаними протиправними діями ОСОБА_5 протягом 2015-2016 років нанесла економічні збитки Ясинівській сільській раді та її службовим особам на суму близько 60 000 грн.

Згідно постанови Олександрівського ВП Знам`янського ВП ГУ НП в Кіровоградській області від 17.02.2017 року призначено провести позапланову виїзну ревізію Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області у рамках проведення досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 12.01.2017 року (а.с. 20-22).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Згідно ч.2 ст. 93 КПК України - сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно ч.6 ст. 11 ЗУ « Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Згідно ч.8 ст. 11 вказаного Закону - орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України №550 від 20.04.2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами » - позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Враховуючи викладене, вбачається наявність достатніх підстав для проведення позапланової виїзної ревізії Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області з метою отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, вважаю, що клопотання є обґрунтованим, у зв`язку з чим підлягає задоволенню.

Таким чином, керуючись ст.ст. 369-372 КПК України, ст. 11 ЗУ « Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого СВ Олександрівського відділення Знам`янського відділу поліції ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Олександрівського відділу Знам`янської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 12.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії Ясинівської сільської ради Олександрівського району Кіровоградської області у рамках проведення досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження № 0000032 від 12.01.2017 року (місце знаходження: Кіровоградська область, Олександрівський район, с. Ясинове, вул. Гагаріна, 16, МФО 823016, , р/р НОМЕР_1 ) за період 01.01.2015 року по 21.10.2016 року, в ході якої необхідно з`ясувати наступне питання:

- яким чином проводилося нарахування та виплата заробітної плати працівникам Ясинівської сільської Олександрівського району Кіровоградської області за період з 01.01.2015 року по 21.10.2016 року.
Ревізію провести за період 01.01.2015 року по 21.10.2016 року.

Проведення ревізії доручити управлінню Східного офісу державної аудиторської служби в Кіровоградській області (25006, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Дворцова, 64/53, а/с №2/45).

Під час проведення ревізії органами Державної аудиторської служби не повинно порушуватися нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ревізію провести у строк 15 робочих днів, тобто з 27.02.2017 року по 17.03.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: /підпис/

З оригіналом вірно.

Оригінал ухвали знаходиться в справі №397/238/17.

Слідчий суддя Олександрівського районного суду

Кіровоградської області ОСОБА_1