Справа № 592/6602/17
Провадження № 1-кс/592/3202/17
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
16 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000132 від 12.09.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на виконання ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 р. та відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 р. № 247 проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., за результатами якої складено акт № 121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 р.

При цьому встановлено порушення п.186.1 ст. 186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 р. № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) і заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

З метою підтвердження чи спростування факту не відображення у податковій звітності податкового зобов`язання з податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по отриманим грошовим коштам за послуги з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, що відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим), необхідно здійснити тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до:

1) виписок про рух грошових коштів по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р. в частині перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням щодо кожного платежу: суми, дати проведення, призначення, отримувача з усіма реквізитами, розрахункового рахунку, на який перераховуються кошти;

2) платіжних доручень щодо перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виписаних ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та проведених управлінням ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи, до яких заявлено клопотання, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до:

- виписок про рух грошових коштів по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р. в частині перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням щодо кожного платежу: суми, дати проведення, призначення, отримувача з усіма реквізитами, розрахункового рахунку, на який перераховуються кошти;

- платіжних доручень щодо перерахування бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виписаних ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та проведених управлінням ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 або іншим слідчим слідчої групи або уповноваженим особам, визначеним старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1