Провадження № 1-кп/761/1342/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2017 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора - ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві кримінальне провадження № 0000038 від 12.04.2017 за підозрою

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, громадянина України, зареєстрований та проживає : АДРЕСА_1 , не працює, раніше не судимий, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000160 від 07.12.2015,-

В С Т А Н О В И В :

26.06.2017 до Шевченківського районного суду м. Києва з Київської місцевої прокуратури № 10 надійшло клопотання прокурора прокуратури ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, у зв*язку з тим, що ОСОБА_4 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов*язкове державне соціальне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану Фонду їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня), в розмірі 1 195 271,54 грн., надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності з підстав, передбачених ч.4 ст. 212-1 КК України.

Прокурор в суді підтримав заявлене клопотання, просив звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_4 , який вперше підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

В ході розгляду клопотання в суді підозрюваний ОСОБА_4 підтримав клопотання прокурора в повному обсязі. Пояснив, що він працював на підставі цивільно правового договору на підприємстві ПТ «Ломбард Комод» на посаді помічника головного бухгалтера і в його обов*язки входило сплата єдиного внеску на загальнообов*язкове державне соціальне страхування з грудня 2016 року по 01.07.2017 року. При цьому він не пам*ятає, за який період встановлено ухилення від сплати податків, він особисто не сплачував цей внесок, розмір якого заборгували.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступних висновків.

Так, як убачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_4 підозрюється в тому, що займаючи згідно угоди №24/11/16 від 24.11.2016 року посаду помічника головного бухгалтера повного товариства «Ломбард «Комод», виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські функції, до яких входило:

відповідно до п.2 ст.б Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики;

відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;

відповідно до п.3.1 угоди №28/11/16 від 28.11.2016 року забезпечує ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, встановлених ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності Товариства і технології оброблення облікових даних;

відповідно до п.3.5.1 угоди №28/11/16 від 28.11.2016року відповідає за нарахування та обчислення заробітної плати працівникам Товариства,

тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно - правових актів, в період з 01.12.2016 по 20.01.2017 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 195 271,54 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Зокрема, будучи помічником головного бухгалтера ПТ «Ломбард «Комод», ОСОБА_5 , на якого покладались обов`язки із утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в період з 01.12.2016 р. по 20.01.2017 року, знаходячись у офісному приміщенні ПТ «Ломбард «Комод» за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 70-А, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в порушення п. 1 ст. 4, п.2 ст. 6, п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», не перерахував до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування в особі управління Пенсійного фонду у Шевченківському районі м. Києва, утриманого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 195 271,54 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Згідно зі службовою запискою, яка надійшла з управління погашення боргу ГУ ДФС у м. Києві №17903/7/26-15-11-29 від 09.06.2017 р, станом на 20.01.2017 р. у ПТ«Ломбард Комод» обліковувалась заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску у сумі 1 195 271,54 гривень.

Вивчивши в судовому засіданні фактичні дані, які містяться в матеріалах кримінального провадження, показання ОСОБА_4 в суді, суд уважає, що суду не надані вагомі фактичні дані, які підтверджують, що ОСОБА_4 вчинив дане кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212 -1 КК України, що він є службовою особою як суб*єктом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов*язкове державне соціальне страхування у конкретний період та у зазначеному розмірі. Надані суду документи - службова записка ГУ ДФС у м.Києві про облік заборгованості ПТ «Ломбард Комод» по єдиному соціальному внеску у сумі 1 195 271,54 грн., посадова інструкція помічника головного бухгалтера ПТ «Ломбард Комод», довідка за підписом начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ДПІ у Шевченківському районні ГУ ДФС у м.Києві від 22.06.2017 про донарахування коштів за актами та матеріалами перевірок станом на 21.06.2017 за період з 01.01.2017 по 27.04.2017 ПТ «Ломбард Комод»- не є тому достатнім підтвердженням.

Крім того, відповідно до ч.4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Проте зі змісту наданих платіжних вимог від 16.02.2017, 21.06.2017 убачається, що платником коштів зазначений ПТ «Ломбард комод». ОСОБА_4 не підтвердив в суді, яким чином, в якій сумі сплатив кошти на погашення заборгованості перед Фондом, тобто зазначені кошти не вносив в рахунок відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, у вчиненні якого підозрюється.
Таким чином, саме службова особа підприємства має сплатити єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодувати шкоду для наявності правових підстав для звільнення від кримінальної відповідальності згідно ч.4 ст. 212 -1 КК України.

Однак такі обставини, передбачені ч.4 ст. 212-1 КК України, з матеріалів клопотання судом не встановлені.

Таким чином, оскільки клопотання прокурора є необґрунтованим у зв*язку із зазначеними обставинами необхідно відмовити в задоволенні клопотання, повернути клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку у відповідності до положень ч.4 ст. 288 КПК України.

Враховуючи наведене, керуючись ч.4 ст. 212-1 КК України, ст. 284, 285-287 КПК України, суд-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України ОСОБА_4 залишити без задоволення.

Кримінальне провадження № 0000038 від 12.04.2017 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, - повернути клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

На ухвалу може бути подано апеляцію до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя ОСОБА_1