Дата документу 21.06.2017 Справа № 554/7856/16-к
Провадження № 1-кс/554/4358/2017
У Х В А Л А
21 червня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_3 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00003840 від 09.08.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової ревізії,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової перевірки яке обґрунтовує наступним.
У провадженні Головного управління Національної поліції в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №0000384 від 09.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

15.12.2016 до СУ ГУНП надійшов рапорт т.в.о. УЗЕ у Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України про наявність фактів зловживання службовим становищем, розтати коштів службовими особами комунального підприємства ПОКП «Полтавафарм» на протязі 2016 року, зокрема надання переваг TOB «Фармпланета» під час придбання медичних препаратів та лікарських засобів, які викладено у зверненні народного депутата України ОСОБА_4 (вх. Д/М - 51 від 12.12.2016).

Полтавським обласним територіальним відділенням АМКУ, в межах повноважень, визначених статтями 7, 17 Закону України «Про Антимонопольний комітет України» за зверненням Громадської організації «Громадський майдан Полтавщини» проведено дослідження щодо порушень законодавства про захист економічної конкуренції з боку ПОКП «Полтавафарм» та TOB «Фармпланета». В результаті якого установлено, що дії ПОКП «Полтавафарм» можуть свідчити про надання переваг TOB «Фарпланета» порівняно з іншими постачальниками лікарських засобів та виробів медичного призначення при закупівлі продукції, що відображається у значному збільшенні товарообігу між вказаними суб`єктами господарювання без об`єктивних причин.

При цьому, відповідно до звернення Управління захисту економіки в Полтавській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України від 13.12.16 № 5218/39/115/02-2016 здійснюється спільне дослідження з Полтавським обласним ТВ АМКУ щодо можливих порушень норм діючого законодавства з боку ПОКП «Полтавафарм» та ПОКП «Полтавафарм».

Одночасно з цим, Полтавським обласним територіальним відділенням АМКУ в межах повноважень, визначених статтями 7,17 Закону України «Про Антимонопольний комітет України» було здійснено розгляд заяви, що надійшла до територіального відділення від Громадської організації «Громадський майдан Полтавщини» від 17.10.16 № 17-10 щодо порушень законодавства про захист економічної конкуренції з боку ПОКП «Полтавафарм» та TOB «Фармпланети». За результатами розгляду даної заяви, а також за зверненням Управління захисту економіки в Полтавській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України від 13.12.16 № 5218/39/115/02-2016 встановлено наступне.

На вимогу територіального відділення від 18.10.16 № 02/3734 TOB «Фармпланета» листом від 28.10.16 № 478 надала інформацію, відповідно до якої Товариство здійснює реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення ПОКП «Полтавафарм» на підставі договору від 02.01.13 № 522/К/17. У 2016 році обсяг реалізації TOB «Фармпланета» лікарських засобів та виробів медичного призначення ПОКП «Полтавафарм» значно збільшився в порівнянні з попередніми роками. Зокрема, у 2014 році обсяг реалізації становив - 2 712 669,72 грн. з ПДВ, у 2015 році - 3 893281,59 грн. з ПДВ, за 9 місяців 2016 року обсяг реалізації становить - 5 758 942,24 грн. з ПДВ. Як зазначає TOB «Фармпланета», до факторів, що вплинули на збільшення, обсягів реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення ПОКП «Полтавафарм», зокрема, відноситься попит Підприємства на продукцію, що реалізується Товариством. В той же час, рівень торговельних націнок прк поставці продукції від TOB «Фармпланета» до ПОКП «Полтавафарм» у 2014 році становив 7,81 %, у 2015 році - 6,85 %, за 9 місяців 2016 року - 4,34 %.

В свою чергу, на вимогу територіального відділення від 18.10.16 № 02/3733 ПОКП «Полтавафарм» у листі від 04.11.16 № 973 зазначило, що не має можливості надати обґрунтування збільшення обсягів закупівлі лікарських засобів у TOB «Фармпланета», оскільки відомості про ціни постачальника зберігаються у програмі Підприємства лише 3 місяці. При цьому, рівень торговельної націнки при відпуску філіям Підприємства лікарських засобів, придбаних у TOB «Фармпланета» склав: у 2014 році - 15,92 %, у 2015 році - 16,33 %, у 2016 році - 13,41 %. В той же час, торговельна націнка філій ПОКП «Полтавафарм» при роздрібній торгівлі лікарських засобів та виробів медичного призначення, придбаних у TOB «Фармпланета» становила у 2014 році - 20 %- 35 %, у 2015 році - 20 %- 32,21 %, у 2016 році -19%- 32,03 %.

Тобто, з наведеної вище інформації вбачається, що при зниженні рівня торговельної націнки при реалізації TOB «Фармпланета» лікарських засобів та виробів медичного призначення ПОКП «Полтавафарм» та при зниженні рівня торговельної націнки при відпуску філіям Підприємства лікарських засобів, придбаних у TOB «Фармпланета», фактично рівень торговельної націнки філій ПОКП «Полтавафарм» при роздрібній торгівлі лікарських засобів та виробів медичного призначення значних змін не зазнав.

Варто зазначити, що на даний час виконуючим обов`язки директора ПОКП «Полтавафарм» є депутат Полтавської обласної ради - ОСОБА_5 . Як було зазначено у заяві Громадської організації «Громадський майдан Полтавщини», а також, як було встановлено територіальним відділення, в мережі Інтернеті розміщено інформацію, відповідно до якої ОСОБА_5 зазначений як директор Полтавської філії TOB «Фармпланета».

Таким чином, дії ПОКП «Полтавафарм» можуть свідчити про надання переваг TOB «Фарпланета» порівняно з іншими постачальниками лікарських засобів та виробів медичного призначення при закупівлі продукції, що відображається в значному збільшенні товарообігу між вказаними суб`єктами господарювання без об`єктивних причин.

Тому, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження на предмет наявності порушення законодавства про захист економічної конкуренції з боку ПОКП «Полтавафарм» та TOB «Фармпланета», територіальним відділення були додатково направлені вимоги TOB «Фармпланета» від 04.11.16 № 02/3936, від 14.11.16 № 02/44102 та від 30.11.16 № 02/4277 щодо надання інформації про звільнення ОСОБА_5 з посади директора Полтавської філії Товариства, пояснень щодо розміщення в мережі Інтернет інформації, що директором Полтавської філії є ОСОБА_5 , а також рівня цін, за якими Товариство реалізовувало лікарські засоби та вироби медичного призначення ПОКП «Полтавафарм» та цін, за якими Товариство здійснювало реалізацію цих же лікарських засобів та виробів медичного призначення іншим аптечним мережам.

За результатами одержаної інформації, проаналізувавши 30 лікарських засобів, було встановлено різницю між відпускними цінами, за якими ТОВ «Фармпланета» реалізовувало лікарські засоби ПОКП «Полтавафарм» на протязі 2016 року та ціни, за якими Товариство у цей же період реалізовували такі ж ліки іншим аптечним мережам. Така різниця становить від 0,4 % до 46,9 %.

Крім того, проведеними тимчасовими доступами до документів постачальників препаратів та лікарських засобів: ТОВ «БаДМ», ТОВ «Фіто Лек», СП «Оптіма Фарм», ТОВ «Вента ЛТД», ТОВ «Галафарм», ТОВ «Томаш», ТОВ «Волес», ТОВ «Міреді Медікал», ТОВ «Ігар», та за інформацією, що надійшла до Полтавського Обласного територіального відділення АМКУ від інших постачальників лікарських засобів ПОКП «Полтавафарм», обсяг поставок лікарських засобів до Підприємства у 2016 році в порівнянні з 2015 роком зменшився, що пояснюється зниженням замовлень від ПОКП «Полтавафарм».

На даний час, Полтавським обласним територіальним відділення АМКУ установлено, що ПОКП «Полтавафарм» на протязі 2016 року придбавало лікарські засоби у інших постачальників за нижчими цінами, ніж у ТОВ «Фармпланети», що підтверджується також відомостями проведених тимчасових доступів у суб`єктів господарювання (ТОВ «БаДМ», СП «Оптіма Фарм», ТОВ «Вента ЛТД», ТОВ «Галафарм», ТОВ «Томаш», ТОВ «Волес», ТОВ «Міреді Медікал», ТОВ «Ігар»), а саме:

Азимед (абл. 500 мг № 3) придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 52,024 грн., в іншого постачальника за ціною 47,73-49,54 (Вента ЛТД), 47,66 (ІГАР); Афлутоп р-р амп. 1 мл № 10 придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 499, в іншого постачальника за ціною 471,35 грн. (ІГАР); Вигамокс (г/г 0,5 % фл капельн. Дроп Тейнер) 5 мл придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 126,02 грн., в іншого постачальника за ціною 95,06 128,27 грн. (Вента ЛТД); Уролесан (25 мл) придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 69,06 грн., в іншого постачальника за ціною 58,00 69,55 грн. (Вента ЛТД); Фармадипин р-р 2% 5 мл придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 19,46 грн., в іншого постачальника за ціною 17,31 грн. (Вента ЛТД); Еквазолин аква спрей 1 мг/г фл 10 г придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 31,13 грн., в іншого постачальника за ціною 26,37 29,67 грн. (Вента ЛТД); Меновазин мазь 40 г придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 29,62 грн., в іншого постачальника за ціною 27,62 грн. (Галафарм); Сульфацил капс глаз 30 % 10 мл придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 10,8 грн., в іншого постачальника за ціною 8,06 грн. (Вента ЛТД), 10,26 (Галафарм), 8,96 (ІГАР); Ципрофарм г/у/к 0,3 % 10 мл придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 38,32 грн., в іншого постачальника за ціною 33,69 грн (Вента ЛТД), 33,00 38,12 грн. (Галафарм); Амизон табл. 0,125 мл № 10 придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 24,61 грн. в іншого постачальника за ціною 25,97 26,35 грн (Вента ЛТД), 23,51 грн. (ІГАР); Фарінгосепт табл.. 0,01 г № 20 придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 54,2 грн., в іншого постачальника за ціною 47,21 грн.(Галафарм); Рибоксин 200 мг № 50 придбавався у ТОВ «Фармпланети» за ціною 11,8 грн., в іншого постачальника за ціною10,85 грн. (ІГАР).

Варто зазначити, що на території Полтавської області в цілому діють 186 суб`єктів господарювання, що здійснюють роздрібну реалізацію лікарських засобів, з яких 46 діють на території м. Полтави. В той же час, ПОКП «Полтавафарм», враховуючи досить розгалужену мережу аптечних закладів по території Полтавської області має ознаки домінуючого становища. Тому, збільшення товарообігу з ТОВ «Фармпланета» та, відповідно, закупівля лікарських засобів у Товариства за вищими цінами, ніж у інших постачальників аналогічного товару призводить до придбання лікарських засобів споживачами у мережі ПОКП «Полтавафарм» за вищими цінами.

10.02.2017 проведені обшуки ПОКП «Полтавафарм» (код за ), що розташоване за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Розсошенці, вул. Горбанівська, 1, та ТОВ «Фармпланета» (код за ), за адресою Київська область, Києво - Святошинський район, село Хотів, вулиця Промислова, будинок 3 А, та Полтавській філії ТОВ «Фармпланета», м. Полтава, вул. Бірюзова, 47, вході яких вилучено документацію щодо придбання та продажу лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення.

У зв`язку із вищевикладеним, з метою установлення розміру завданих збитків, нарахування яких відноситься до виключної компетенції Держаудитслужби, внаслідок придбаних лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення по завищених цінах, виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії в ПОКП «Полтавафарм» за період з 01.01.2016 року по 01.03.2017 року.

21.03.2017 слідчим суддею Октябрського районного суду м. Полтава ОСОБА_6 задоволено клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області та надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПОКП «Полтавафарм». Початком проведення ревізії визначено 27.03.2017, тривалість проведення ревізії 15 робочих днів.

31.03.2017 листом № 20-16-152-17/1874 Управлінням північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області за результатами розгляду ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава ОСОБА_6 повідомлено про те, що у зв`язку з великою завантаженістю працівників Управління (проведення великої кількості централізованих доручень), зазначену ревізію по питаннях, які відносяться до компетенції органів Держаудитслужби, можливо буде розпочати орієнтовно з 05.06.2017 за умови надання відповідного рішення слідчого судді, яке є дозволом для органу Держаудитслужби на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та закінчення, номер та підстави початку кримінального провадження, орган, який здійснює досудове розслідування.

15.05.2017 слідчим суддею Октябрського районного суду м. Полтава ОСОБА_6 задоволено клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області та надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПОКП «Полтавафарм». Початком проведення ревізії визначено 29.05.2017, тривалість проведення ревізії 15 робочих днів.

Отже, перевірка в кримінальному провадженні не є заходом забезпечення кримінального провадження, в розумінні визначеному в розділі ІІ КПК, а є законним способом збирання доказів обвинувачення, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК.

Згідно положень чинного законодавства України слідчий або прокурор у кримінальному провадженні, не можуть самостійно ініціювати питання про призначення відповідної перевірки, оскільки відповідно до п.б, п.12 прикінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 у Кримінально процесуальному кодексі України виключено п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України, відповідно до якого слідчий був уповноваженим призначати ревізії та перевірки в порядку, передбаченому законом.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють, або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 31 Закону України «Про державний бюджет України на 2014 рік» перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб підприємців контролюючими органами здійснюються протягом серпня-грудня 2014 року виключно з дозволу КМУ або за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки.

Згідно з додатком до Постанови № 408 від 13 серпня 2014 р. «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами Держфінінспекція (нині Держаудитслужба) є однією із держаних інспекцій, якій надається дозвіл Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців.

Матеріали перевірки Держаудитслужби України з питань дотримання вимог законодавства у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме за допомогою цих матеріалів можливо встановити факти порушення законодавства в частині проведення процедури конкурсних торгів, використання коштів державного бюджету та іншого законодавства.

Нормативно-правовими актами, які регламентують діяльність органів Держаудитслужби, є Бюджетний кодекс України, Закон України від 26 січня 1993 року № 2939-XII "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", постанова Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року № 43 "Про затвердження Положення про Державну аудиторську службу України".

Згідно п. 3 ч. 4 положення «Про Державну аудиторську службу України» Держаудитслужба відповідно до покладених на неї завдань реалізує державний фінансовий контроль через здійснення перевірки державних закупівель.

Повноваження Держаудитслужби на території північно-східного регіону України виконує Північно-східний офіс Держаудитслужби (61022, м. Харків, площа Свободи, Держпром, б. 5, 4 під, 8 пов.).

Підставою для проведення позапланової ревізії в ПОКП «Полтавафарм» є встановлення розміру завданих збитків, внаслідок придбаних лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення по завищених цінах, нарахування яких відноситься до виключної компетенції Держаудитслужби.

20.06.2017 надійшов рапорт заступника начальника відділу УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України ОСОБА_7 з повідомленням про необхідність продовження терміну проведення позапланової ревізії в ПОКП «Полтавафарм» (код за ) на 5 робочих днів, оскільки не установлені ціни реалізації зазначених препаратів та їх наявність на складі суб`єктів господарювання у певні дати за 2016 рік.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.
Заслухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку:
Закон України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
Враховуючи вищевикладене, вважаю , що в даному випадку наявні підстави для задоволення клопотання слідчого про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії
На підставі викладеного, керуючись ст. ст.110,309 КПК України, -
УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової ревізії - задовольнити.
Надати дозвіл на продовження терміну проведення позапланової ревізії в ПОКП «Полтавафарм» (код за ), що розташоване за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Розсошенці, вул. Горбанівська, 1, за період з 01.01.2016 року по 01.03.2017 року, у тому числі згідно наданих матеріалів за кримінальним провадженням № 0000384 від 09.08.2016, з наступних запитань:

Чи підтверджується документально проведення фінансово-господарських відносин ПОКП «Полтавафарм» з юридичною особою ТОВ «Фармпланета» у період з 01.01.2016 по 01.03.2017, зокрема, відображення за даними бухгалтерського обліку ПОКП «Полтавафарм» господарських операцій з придбання лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення у їх розрізі? Якщо так, на підставі яких документів бухгалтерського обліку відображено (проведено) ці операції, яким чином здійснено оприбуткування у розрізі видів лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення, за якою ціною придбано, у якій кількості, чи наявна знижка на певні партії? Яким чином проведено розрахунки між ПОКП «Полтавафарм» та ТОВ «Фармпланета»?

Чи підтверджується документально проведення фінансово-господарських відносин ПОКП «Полтавафарм» з суб`єктами господарювання основними поставниками товарів (лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення), у тому числі ТОВ «БаДМ», ТОВ «Фіто Лек», СП «Оптіма Фарм», ТОВ «Вента ЛТД», ТОВ «Галафарм», ТОВ «Томаш», ТОВ «Волес», ТОВ «Міреді Медікал», ТОВ «Ігар», та іншими суб`єктами господарювання, зокрема, відображення за даними бухгалтерського обліку ПОКП «Полтавафарм» господарських операцій з придбання лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення, види яких у порівнянні співпадають за своєю номенклатурою із лікарськими засобами, препаратами, медикаментами, виробами медичного призначення, придбаним у ТОВ «Фармпланета»? Якщо так, на підставі яких документів бухгалтерського обліку відображено (проведено) ці операції, яким чином здійснено оприбуткування у розрізі видів лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення, за якою ціною придбано, у якій кількості, чи наявна знижка на певні партії? Яким чином проведено розрахунки між ПОКП «Полтавафарм» та ТОВ «БаДМ», ТОВ «Фіто Лек», СП «Оптіма Фарм», ТОВ «Вента ЛТД», ТОВ «Галафарм», ТОВ «Томаш», ТОВ «Волес», ТОВ «Міреді Медікал», ТОВ «Ігар», та іншими суб`єктами господарювання?

Чи підтверджується документально проведення господарських операцій ПОКП «Полтавафарм» з юридичною особою ТОВ «Фармпланета» у період з 01.01.2016 по 01.03.2017, щодо відображення за даними бухгалтерського обліку ПОКП «Полтавафарм» господарських операцій з придбання лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення у їх розрізі за ціною придбання вищою ніж у «БаДМ», ТОВ «Фіто Лек», СП «Оптіма Фарм», ТОВ «Вента ЛТД», ТОВ «Галафарм», ТОВ «Томаш», ТОВ «Волес», ТОВ «Міреді Медікал», ТОВ «Ігар», та інших суб`єктів господарювання у ході їх порівняння? Якщо так, то чи завдано збитків ПОКП «Полтавафарм» (обласному бюджету)? У якому розмірі? Хто відповідальний за їх нанесення?

Яким чином та на підставі яких документів ПОКП «Полтавафарм» на протязі періоду з 01.01.2016 по 01.03.2017 здійснювався рівень цінового моніторингу при закупівлі лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення, а також пропозицій суб`єктів господарювання щодо їх придбання з метою укладання господарських договорів, чи враховувалися при цьому фактори, а саме формування знижки та відстрочення платежу при укладенні договору на закупівлю лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення? Хто відповідальний за належний (неналежний) рівень цінового моніторингу при закупівлі лікарських засобів, препаратів, медикаментів, виробів медичного призначення?

Проведення ревізії доручити працівникам Північно-східного офісу Держаудитслужби на протязі 5 робочих днів, а саме з 20.06.2017 по 27.06.2017.

Копію клопотання направити прокурору м. Полтави.

Ухвала оскарженню не підлягає
Слідчий суддя ОСОБА_1