Справа № 761/6927/17
Провадження № 1-кс/761/4345/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять банківську таємницю

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , подав слідчому судді клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять банківську таємницю.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №0000153, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України .

Як зазначає далі слідчий у своєму клопотанні, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та фактичний власник підприємства ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по ланцюгу постачання від ФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_7 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.16 було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_1 .

Так у ході проведення обшуку від 13.12.16 нежитлового приміщення, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатки суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ІНФОРМАЦІЯ_17 у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_19 (код валюти 980), № НОМЕР_20 (код валюти 978), № НОМЕР_21 (код валюти 840), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980) у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код МФО НОМЕР_24 ).

Тому можна прийти до висновку, що у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код МФО НОМЕР_24 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_19 (код валюти 980), № НОМЕР_20 (код валюти 978), № НОМЕР_21 (код валюти 840), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980) у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код МФО НОМЕР_24 ) відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх зняття.

Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку фізичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи можуть знаходитись лише у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код МФО НОМЕР_24 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання з підстав, викладених у ньому та просив про його задоволення.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, представник Кіровоградського регіонального управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

За таких обставин вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні фінансово-господарські та бухгалтерські документи можуть перебувати в приміщенні Кіровоградськго регіонального управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ці документи не становлять собою державну таємницю та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є підставою для надання судом розпорядження про виявлення таких документів з можливістю вилучення їх копій.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити .

Посадовим особам Кіровоградського регіонального управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код МФО НОМЕР_24 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС МОУ Офісу ВПП ДФС ОСОБА_11 до речей і документів, які містять банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з можливістю їх вилучення, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_19 (код валюти 980), № НОМЕР_20 (код валюти 978), № НОМЕР_21 (код валюти 840), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 28.10.15 по 17.02.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;
- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
- завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
- завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);
- відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_19 (код валюти 980), № НОМЕР_20 (код валюти 978), № НОМЕР_21 (код валюти 840), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980) відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.
Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 28.04.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам Кіровоградського регіонального управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1