1-кс/756/1967/16
У Х В А Л А
Іменем України

08 грудня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України з посиланням на те, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2015-2016 рр. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1 536 665,19 грн., тобто на загальну суму 3 841 201,55 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що ОСОБА_6 та інші невстановлені особи використовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », створене ОСОБА_8 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_6 в своїй незаконній діяльності використовує підконтрольні йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діяльність від імені ОСОБА_8 велася іншими особами.
Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05.08.2015 ОСОБА_8 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва при створенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України з одночасним закриттям кримінального провадження.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від імені ОСОБА_8 в зв`язку з його непричетності здійснювали ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та інші особи.

Також згідно акту від 21.10.2016 №172/26-15-14-07-01/38358340, складеного за результатами проведеної на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва від 01.06.2016 позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 31.05.2016, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.01.2013 по 31.05.2016, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 870 961,00 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 007 499,00 грн., тобто на загальну суму 1 878 460,00 грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 24.05.2016 та 25.05.2016 проведено обшук в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_23 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_24 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу поставки продуктів харчування, а також продукти харчування (м`ясні, макаронні вироби, бакалійну групу товарів, сири), на які відсутні документи щодо їх походження та маркування щодо строку їх придатності для вживання.

Під час обшуку 24.05.2016-25.05.2016 в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_23 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_24 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено відсутність документів щодо походження та якості продовольчих товарів, ввезених ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами на митну територію України, а також документів щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку їх реалізації, що свідчить про неможливість встановлення виробника, дати виготовлення та строку придатності продуктів харчування, торгівлю якими здійснюють ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало митне оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів з Європи та не сплачували відповідні митні платежі та податок на додану вартість при ввозі їх на митну територію України.

Засновником та директором (головним бухгалтером) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , і.п.н. НОМЕР_25 .

Проведеними в ході досудового розслідування слідчими, негласними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_6 має поточні (розрахункові) та депозитні рахунки в банківських установах, на яких ним акумулюються кошти, отримані в результаті незаконної діяльності.
Тому з урахуванням того, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає конфіскацію майна, а також з метою забезпечення можливості цивільного позову у кримінальному провадженні, слідчий просить надати йому право тимчасового доступу до речей і документів, в тому числі в електронному вигляді, які містять відомості про поточні (розрахункові) та депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_6 особисто або за його дорученням в банківських установах, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_21 .
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих документів, яким слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки як вбачається підставою для його внесення стало те, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає як додаткову міру покарання конфіскацію майна, а також метою клопотання є забезпечення можливості цивільного позову в рамках даного кримінального провадження. Проте як вбачається з матеріалів, доданих до клопотання, 06 грудня 2016 року ОСОБА_6 було вручено підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, санкція якої не передбачає додаткову міру покарання. Окрім того, в матеріалах, доданих до клопотання відсутній цивільний позов.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1