Провадження № 1-кс/712 /712/4554/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 10 серпня 2017 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 розглянув винесене по кримінальному провадженню №0000054 від 27.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором прокуратури м. Черкаси клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 від 27.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до даних єдиного веб - порталу використання публічних коштів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено договір № 35 від 22.01.16 щодо надання послуг з очищування промислових об`єктів на суму 1420774,50 грн.
Відповідно до додаткової угоди №1 від 18.07.16 вартість основного договору скориговано і становить 1741023,34 грн. (в тому числі ПДВ).
Відповідно до додаткової угоди №2 від 09.08.16, у зв`язку зі збільшенням фінансування, сума договору збільшена і становить 2375005,00 грн. (в тому числі ПДВ).
Відповідно до ЄРПН ПП « ОСОБА_5 » протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту ЖКК 4MP податкові накладні на загальну суму 2375005,00 грн., які було перераховано на банківський рахунок ПП « ОСОБА_5 » відкритий в Публічне акцiонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_2 , Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).

Як було встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_6 » в ході виконання умов договору було укладено договір субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ) протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу ПП « ОСОБА_6 » податкові накладні на придбання послуг з очищування промислових об`єктів на загальну суму 1 965 588,2 грн.
Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів №14 від 01.03.16.
Отже, за період з 01.01.16 по 30.09.16 ПП « ОСОБА_5 » здійснило документальне оформлення придбання послуги з очищування промислових об`єктів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 1965588,2 грн. ПДВ 327598,03 грн.). Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів № 14 від 01.03.16.
В подальшому, для виконання послуг з очищування промислових об`єктів на замовлення ПП « ОСОБА_5 », відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » залучено низку суб`єктів господарювання з ймовірними : знаками фіктивності.
Відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснило документальне оформлення придбання послуг з очищення каналізації промислових об`єктів у ряду суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 .); ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Юридична адреса: АДРЕСА_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; юридична адреса: АДРЕСА_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; юридична адреса: АДРЕСА_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; юридична адреса: АДРЕСА_6 )
Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 30.04.16 кількість працівників становила і особа.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 1 квартал 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювала 1 особа. Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано. Сума нарахованої та виплаченої заробітної плати і ознака доходу 101) становить 6210 грн.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: юридичні послуги, ремонтні роботи, бензину, будматеріалів, автошин, автозапчастин та ін.
Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: продуктів харчування, цигарок, килимів, сантехнічних виробів, меблів, предметів інтер`єру, паливних та мастильних матеріалів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: комерційне посередництво, будівельно-монтажні та ремонтні роботи, будматеріали та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не подаватись.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: паливних та мастильних матеріалів, продуктів харчування, будматеріалів, сантехнічних виробів, предметів інтер`єру та ін., а також продажу таких товарів та послуг: очищення системи опалення, поверхонь дощової каналізації, продуктів харчування та ін.
Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум походу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не подавались.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: цигарок, одягу, оргтехніки, предметів інтер`єру, будматеріалів, косметичних товарів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: монтажних і ремонтних робіт, гідродинамічного очищення каналізаційних систем, очищення систем опалення та ін.
Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 31.05.16 середня кількість працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » становила 4 особи.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 1-3 квартали 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювало:
-1 квартал 2016 року - 5 осіб, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 21175 грн.;
-2 квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 18350 грн.;
-З квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 15650 грн.;
Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: з організації перевезення відправлень, знищування поверхонь трубопроводів мереж зливової каналізації, канав, лотків та колодязів, гідрохімічного очищення внутрішньої мережі системи опалення, канцтоварів.
За результатами проведеного аналізу діяльності вказаних вище ФСГД можна зробити висновок, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також - законного переведення безготівкових коштів в готівку і навпаки.
Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово - господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, пов`язаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з начебто постачання різних ТМЦ чи надання послуг, які в переважній більшості необхідні для клієнтів в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_6 » отримані державні кошти від ІНФОРМАЦІЯ_10 в сумі 2 375 005 грн. за послуги з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 в подальшому зловживаючи службовим становищем здійснили їх привласнення в сумі 1 965 588,2 грн., за рахунок поведених фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за начебто надані послуги з очищування промислових відходів, які фактично не виконувались.
З метою перевірки викладених обставин у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 ), так як іншим способом отримати доступ до рахунку банківської картки не можливо. Крім того вказана інформація може бути використана як доказ в указаному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м.Черкаси, чи представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, який підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх подальшого вилучення про володільця банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 ), а саме:

- обліково-реєстраційної справи, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- анкети клієнта банку по банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- довіреностей на право користування (розпорядження) банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження, використання та списання коштів по банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги по зазначеним рахункам співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: ідентифікаційний код НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_8 ;
- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), банківських операцій по наявним рахункам, а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;
- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- всіх документів, щодо зарахування на банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;
- документів щодо придбання та видачі співробітниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), чекових книжок (із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок) по зазначеним рахункам, векселів та інше;
- договорів та інших документів, оплати вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та з указаних рахунків, в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- документів щодо нарахування дивідендів по рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;
- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;
- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;
- інформацію щодо IP-адрес, МАС-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по зазначеним банківським рахункам, номерів телефонів, які використовувались для ідентифікації клієнта, відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по банківським рахункам ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження: АДРЕСА_8 : в друкованому та електронному вигляді у форматах .txt, .xlsm, .xlsb, .xlsx, .doc, .docx з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, сумою платежу), а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час.
Виконання даної ухвали доручити слідчому СВ Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 та/або іншим працівникам ДФС.
Попередити службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2017 року о ____ год. __ хв. ___________________________________