Справа №4-411/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2010 р. м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

В складі: головуючого-судді Кузьміна М.В.

При секретарі Грищенко Н.С.

За участю прокурора Домашенка Ю.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Чернігівської області, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернулась до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів передбачених ч. 3 ст.212, ч. 1 ч. 3 ст. 358 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо-великих розмірах та підробку документів.

В ході досудового слідства встановленою, що суб'єкт господарської діяльності - фізична особа-підприємець ОСОБА_2 на якого згідно Декрету Кабінету Міністрів України № НОМЕР_1 від 26.12.1992 року «Про прибутковий податок з громадян», Закону України від 22.05.2003 року № 889-IV «Про податок з доходів фізичних осіб» та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99. № 996-XIV покладена відповідальність за організацію ведення бухгалтерського обліку, правильність нарахування та сплати податків, подання податкової звітності та документів і відомостей пов'язаних з обчисленням та сплатою податків до державної податкової інспекції, будучи зареєстрованим як платник податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності займався купівлею та продажем товарно-матеріальних цінностей і умисно, з корисливих мотивів, протягом періоду з 24.01.2007 року по 31.12.2008 року шляхом заниження в податковій звітності об'єктів оподаткування та шляхом неподання податкової звітності ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість на загальну суму 1398117,6 грн., що є особливо-великим розміром.

Крім того встановлено, що на протязі 2008 року СПД ОСОБА_2 мав взаємовідносини з ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34) і реалізовував на адресу ТОВ ТД «Росія» с/г продукцію за яку ТОВ ТД «Росія» розраховувалось готівковими коштами. По податкову та бухгалтерському обліку СПД ОСОБА_2 вказана операція відображена не була.

Для з'ясування істини по справі виникає необхідність відслідити подальшу реалізацію товару ТОВ ТД «Росія» та підтвердити факт переказу грошових коштів.

Також в ході досудового слідства встановлено, що 07.04.2010 року в ВАТ "Райффайзен ОСОБА_3" (МФО 350805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) ТОВ ТД «Росія» відкрито рахунок № 8.

Таким чином, в ВАТ "Райффайзен ОСОБА_3" (МФО 350805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) знаходяться документи та інформація стосовно коштів, які надходили на вищезазначені рахунки ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34), а також стосовно використання таких коштів та осіб, які безпосередньо здійснюють розпорядженням коштами, що має значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо.

Вислухавши в судовому засіданні старшого слідчого С.М.Очковську, яка подання підтримала та просила його задовольнити, дослідивши надані матеріали, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання підлягає задоволенню, суд вважає, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки у ВАТ "Райффайзен ОСОБА_3" містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Надати ВАТ "Райффайзен ОСОБА_3" (МФО 350805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34), яка містить банківську таємницю.

Надати дозвіл проведення в ВАТ "Райффайзен ОСОБА_3" (МФО 350805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю (у разі їх вилучення - завірених банком копій), а саме

- документів юридичної справи ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34): договорів на касове обслуговування, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування та інш.;

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису),

- документів про оплату клієнтом ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34) банку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) від імені ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- рух грошових коштів по рахунку №8, який відкрито для ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з моменту відкриття рахунку і по теперішній час,

- чеків на отримання готівкових коштів ТОВ ТД «Росія» (, м.Чернігів, вул. Дніпровська, 34) за весь період обслуговування даного підприємства банком.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Кузьмін