ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9516/16-к
провадження № 1-кс/201/5973/2016
УХВАЛА
02 липня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
02 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження в їх сукупності існують об`єктивні підстави вважати, що вказані підприємства підконтрольні групі невстановлених осіб та задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме у наданні незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств, які надаються підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.
За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В той же день ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснене декларування постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму ПДВ 3 918 тис.грн., а також в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських операцій (отримання та постачання ТМЦ (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по реалізації придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів, робіт та послуг за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку); оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування; довіреності на отримання товарів (робіт, послуг); документи складського обороту; документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг), звіти про проведені дослідження (виконані роботи), висновки, фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред`явлення їх до сплати, та інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських операцій (отримання та постачання ТМЦ (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по реалізації придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів, робіт та послуг за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку); оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування; довіреності на отримання товарів (робіт, послуг); документи складського обороту; документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг), звіти про проведені дослідження (виконані роботи), висновки, фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред`явлення їх до сплати, та інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1