Справа № 4 - 485 / 11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. , розглянувши подання старшого слідчого ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені СВ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи №7, порушеній 22 квітня 2011 року за фактами службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками складу злочинів передбачених ч.2 ст. 366 КК України, та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами АТЗТ «Спецавтоцентр», за ознаками складу злочинів передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В поданні вказував, що АТЗТ «Спецавтоцентр» в період часу з вересня по жовтень 2010 р. відображало у своєму бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів (послуг) від підприємства ТОВ «Вел-Маркет», на загальну суму 646 300,00 грн. (ПДВ 107716,00 грн.)

При цьому, службові особи АТЗТ "Спецавтоцентр" перераховували кошти на рахунки ТОВ "Вел-Маркет" за придбання автомобілів КрАЗ-260, які фактично були придбані у інших осіб.

Також встановлено, що невстановлені слідством особи у період часу з липня по грудень 2010 р., з метою прикриття злочинної діяльності, використовували реквізити, печатку, штамп та банківські рахунки підприємства ТОВ «Вел-Маркет», у результаті чого, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності, що призвело до незаконного формування та завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість підприємств-контрагентів у сумі 5358838,63 грн. (податок на додану вартість - 5358838,63 грн.), завищенню валових витрат у сумі 26794192,99 грн. (податок на прибуток - 6698548,24 грн.) у результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти в особливо великих розмірах.

Окрім того, у ході аналізу банківських роздруківок руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Вел-Маркет», за відповідний період, встановлено, що після перерахування коштів від АТЗТ «Спецавтоцентр», безготівкові кошти не переводилися у готівку, а транзитом йшли на рахунки ряду інших субєктів підприємницької діяльності, одним з яких являлося ТОВ «Манефон».

Вказуючи на необхідність забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації просив суд накласти арешт на грошові кошти на рахунках ТОВ «Манефон» та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці.

Згідно зі ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), по рахунку ТОВ «Манефон» () №2200 (код валюти-980), з моменту відкриття по теперішній час, а саме:

регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

документів про суми відкритих кредитних лімітів по вказаних банківських рахунках ТОВ «Манефон» за весь період їх використання;

документів про залишок коштів на зазначених банківських рахунках;

документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначених рахунків; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків, отримання та видачу на них карт; оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування (фотографій осіб, які проводили операції по вказаних банківських рахунках , з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період їх використання;

відеозаписів, щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначених рахунках;

договорів про надання послуги «Клієнт-банк» по вказаним рахункам та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;

довіреностей, на право користування та розпоряджання даними банківськими рахунками ТОВ «Манефон»;

платіжних доручень, грошових чеків по зазначених банківських рахунках.

Постанова оскарженій не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко