Справа № 464/279/14-к
пр.№ 1-кс/464/7/14
У Х В А Л А

10.01.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000383 від 16.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) Рава-Руського МПД ДП «Укрспирт», за адресою: вул. 22- Січня, 50, м. Рава-Руська, Львівської області.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () впродовж 2009-2010 років під час формування показників податку на додану вартість шляхом безпідставного відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських взаємовідносин з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» (), нікчемність яких встановлена постановою Львівського апеляційного адміністративного суду від 14.03.2013 року, не сплатили податок на прибуток 391 458 грн. та податок на додану вартість 313 167 грн., всього на загальну суму 704 625 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

За результатами проведеної перевірки встановлено, що ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () зернові перевозив від ПП «Мас Плюс» () та ТОВ «Корпорація КРТ» (), однак жодної накладної на перевезення зерна від Фермерського господарства «Ткаченко-Агро» () не представлено. На скеровані запити на ПП «Мас Плюс» () та ТОВ «Корпорація КРТ» () про надання копій підтверджуючих документів про походження зернових, яке від них вивозило ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () та чи укладались договори на зберігання зерна з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» () відповіді не надано.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні Рава-Руського МПД ДП «Укрспирт» (), за адресою: вул. 22- Січня, 50, м. Рава-Руська, Львівської області знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» () за період 2009-2010 років. Враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Артиш В.Д. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Артиш В.Д. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Рава-Руського МПД ДП «Укрспирт», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () по взаємовідносинах з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» () за період 2009-2010 років, тендерної документації ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () за період 2009-2010 року, а також журнали обліку руху сировини ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () за період з 01.07.2009 по 30.06.2010, контрольний журнал обліку сировини ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () за період з 01.07.2009 по 30.06.2010, накладних на переміщення продукції (внутрішні накладні на перевезення зернових) згідно яких ДП «Рава-Руський спиртовий завод» () перевозив зернові від ПП «Мас плюс» () та ТОВ «Корпорація КРТ» () за період з 01.09.2009 по 01.01.2010, а також інші документи, що підтверджують здійснення вказаних операцій, що перебувають у володінні (приміщенні) Рава-Руського МПД ДП «Укрспирт», за адресою: вул. 22- Січня, 50, м. Рава-Руська, Львівської області.

Обовязок виконання ухвали покласти на ДП «Укрспирт» (), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Рава-Руського МПД ДП «Укрспирт», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.