У Х В А Л А

10.10.2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ),-

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором, та матеріалів кримінального провадження вбачається, що ФОП ОСОБА_3 в межах здійснення господарської діяльності здійснював вантажні перевезення автомобільним транспортом (внутрішні, міжнародні та транзитні через митну територію України)

Так Фізична особа підприємець ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_3 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 року занизив чистий оподатковуваний дохід шляхом завищення документально підтверджених витрат пов`язаних із здійсненням діяльності та за рахунок невірного декларування суми авансових платежів, а також неправильно визначив та застосував коефіціент частки використання придбаних товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях до сум податкового кредиту, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, унаслідок чого умисно ухилився від сплати податків на загальну суму1745647,63 грн. в т.ч. податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 452 096,63 грн., ПДВ в сумі 293 551 грн. та завищив суму бюджетного відшкодування в розмірі 176 296 грн.

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_3 ), відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (євро)та № НОМЕР_4 (російський рубль)в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є інформація ОУ ГУ Міндоходів у Закарпатській області від 04.08.2016 за №547/07-06 про банківські рахунки ФОП ОСОБА_3 .

Слідчий зазначає у клопотанні, що на даний момент, вищеперераховані документи належним чином ще не оглянуті, і наведені в них відомості не зафіксовані, а тому можуть бути змінені, через що не зможуть бути використані в ході доказування факту та обставин ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 , а тому, існує необхідність у їх вилученні.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення в тому числі забезпечення повноти та всебічності проведення податкової перевірки та підтвердження взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_3 зі своїми контрагентами, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій роздруківок (на паперових носіях та в електронному вигляді) руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 , за період з 01.01.2014 31.12.2015 року із зазначенням всіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми та дати платежу, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери, за вказаний період, що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), який відповідно до п.2-6 ч.1 ст.62 Закону України №2121-III «Про банки і банківську діяльність» є утримувачем банківської таємниці

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги до уваги те, що органом досудового розслідування відкрито кримінальне провадження, відомості про яке 29 липня 2016 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000033, по факту умисного ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України, слідчим доведено, що вказані в клопотанні документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 можуть допомогти встановити обставини вчиненого кримінального правопорушення, осіб причетних до вказаного кримінального правопорушення, слідчим наведені правові підстави вказаного виду заходів забезпечення, тому приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , або за його доручення працівникам ОУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області - тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином засвідчені копії картки із зразками підписів і відбитка печатки ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_3 ) та належним чином завірених копій документів документів, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 за номерами: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (євро)та № НОМЕР_4 (російський рубль)за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 року, а також банківських документів, що засвідчують рух коштів по даних рахунках за вище вказаний період, в тому числі при здійсненні безготівкових розрахунків, платіжні доручення, платіжні вимоги, меморіальні ордери.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1