Справа № 4-208/10
Провадження № 4-208/10
ПОСТАНОВА

06 жовтня 2010 року суддя Жовківського районного суду Львівської області Зеліско Р. Й.

розглянувши подання Слідчого СУ ГУМВС України у Львівській області про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії ЗАТ «СІД» по кримінальній справі № 121-1549,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу Жовківського РВ ГУМВС України у Львівській області знаходиться кримінальна справа №121-1549, за фактом розтрати майна у великих розмірах, службовими особами ЗАТ „СІД, шляхом зловживання службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

В ході розслідування кримінальної справі встановлено, що 19.08.2009 року при проведенні комісією, до складу якої входять засновники Товариства з обмеженою відповідальністю „СІД (правонаступник ЗАТ „СІД з липня 2009 року, юридична адреса: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26), перевірки фінансово - господарської діяльності та використанню коштів ЗАТ „СІД за період з 2007 року по 1-ше півріччя 2009 року, що у вказаний період службові особи ЗАТ «СІД», зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили розтрату чужого майна у великих розмірах, яке перебувало у їх віданні.

Під час досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що для приховування своєї протиправної діяльності, службові особи ЗАТ „СІД" склали акти виконання ремонтно - будівельних робіт з приватним підприємством „Картельбудпостач на суму 96 900 грн.. крім того, були складені інші акти виконання робіт, роботи по яких не проводились, а саме з ТзОВ „Союз плюс сервіс на суму понад 150 000 грн., ПП „Будмасервіс на суму понад 200 000 грн. та рядом інших підприємств. Крім того, посадовими особами ЗАТ «СІД» було придбано у сторонніх організацій товаро - матеріальні цінності, які відсутні на підприємстві.

09.03.2010року призначено інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, грошових коштів і документів та розрахунків товаро - матеріальних цінностей, які обліковуються на ТзОВ „СІД. За результатами інвентаризації встановлено відсутність основних засобів, товаро-матеріальних цінностей, безпідставно перераховані кошти та оплату стороннім організаціям, яка фактично не здійснювалась на загальну суму 1 млн. 373 тис. 835,35 грн.

Однак, в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) «СІД» за період з 01.01.2006 року по

01.08.2009року з метою визначення розміру матеріальної шкоди (збитків), заподіяної внаслідок дій службових осіб ЗАТ «СІД».

З цією метою до Жовківського районного суду Львівської області 30.07.2010 року скеровано подання про надання дозволу для проведення позапланової виїзної ревізії органами контрольно-ревізійної служби. 18.08.2010 року, під час розгляду згадуваного подання, Жовківським районним судом винесено постанову про задоволення подання та надання дозволу контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі у Львівській області з 06.09.2010 року по 21.09.2010 року на проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) «СІД» по необхідним питанням.

Під час проведення ревізорами КРВ у Жовківському районі ревізії ТзОВ (ЗАТ) «СІД», на адресу слідчого надійшов лист № 28-17/551 від 19.09.2010 року про продовження терміну проведення позапланової ревізії до 01.10.2010 року, оскільки ревізія розпочалась 13 вересня, а тому до 21 вересня 2010 року використано 7 робочих днів із 15 можливих.

На підставі викладеного, у відповідності до вимог ст. 66 КПК України, ст. 11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні від 26.01.1993 року № 2939-12, для забезпечення розслідування кримінальної справи, просить надати дозвіл Контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі Львівській області на на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД, , юридична адреса якого: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26, фактична адреса м.Львів, вул. Окружна, 57а із попередньо поставлених питань, а саме:

1.ревізія правильності, своєчасності та повноти проведення і відображення операцій, повязаних з придбанням, ремонтом, списанням матеріальних цінностей;

2.ревізія достовірності і відповідності відображення операцій з їх руху в регістрах бухгалтерського обліку;

3.ревізія достовірності результатів інвентаризації, яка проведена 10.03.2010 року згідно наказу №09/03-1 від 09.03.2010 року. Підтвердження або спростування її результатів;

4.Стан розрахунків за період 2006 - по 1-ше півріччя 2009 року;

5.визначення розміру матеріальної шкоди підприємству.

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК України, особа, яка проводить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають у їх провадженні вправі викликати в порядку , встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян предявлення предметів і документів, які можуть встановии необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обовязковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії субєктів госпродарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

10.11.2009року ст. слідчим СВ Жовківського РВ ГУМВС України у Львівській області капітаном міліції ОСОБА_1 порушена кримінальна справа за фактом розтрати майна, шляхом зловживання службовим становищем у великих розмірах службовими особами ЗАТ «СІД» за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч.4 КК України.

З постанови Жовківського районного суду Львівської області від 18.08.2010 року вбачається, що КРВ у Жовківському районі Львівської області надано дозвіл на проведення позапланової виїздної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) «СІД» з 06.09.2010 року по 21.09.2010 року.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» тривалість позапланової виїзні ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

З повідомлення № 28-17/551 від 19.09.2010 року КРВ в Жовківському районі слідчому СУ ГУМВСУ у Львівській області п. М.Кремінцю вбачається, що ревізія ними розпочата не з 6 вересня 2010 року, а з 13 вересня, а тому до 21 вересня 2010 року використано на ревізію 7 робочих днів, що робить неможливим її завершити.

Судом встановлено, що КРВ в Жовківському районі Львівської області використано на ревізію лише 7 робочих днів із 15 дозволених, а тому, виходячи з вищенаведеного приходжу до висновку, що подання Слідчого СУ ГУМВС України у Львівській області про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД, , юридична адреса якого: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26, фактична адреса м.Львів, вул. Окружна, 57а по кримінальній справі № 121-1549, за фактом розтрати майна у великих розмірах, службовими особами ЗАТ „СІД, шляхом зловживання службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.191 КК України - слід задоволити, а саме, продовжити термін Контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі Львівській області для проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД з 01.11.2010 року по 10.11.2010 року (8 робочих днів) із вищепоставлених питань.

Керуючись ст. 66 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-

ревізійну службу в Україні», суддя-

П ОСТАНОВИВ:

Подання задоволити.

Продовжити термін Контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі Львівській області з 01.11.2010 року по 10.11.2010 року для проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД(, юридична адреса якого: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26, фактична адреса м.Львів, вул. Окружна, 57а) із попередньо поставлених питань, а саме:

1)ревізія правильності, своєчасності та повноти проведення і відображення операцій, повязаних з придбанням, ремонтом, списанням матеріальних цінностей.

2)ревізія достовірності і відповідності відображення операцій з їх руху в регістрах бухгалтерського обліку.

3)ревізія достовірності результатів інвентаризації, яка проведена 10.03.2010 року згідно наказу №09/03-1 від 09.03.2010 року. Підтвердження або спростування її результатів.

4)стан розрахунків за період 2006 - по 1-ше півріччя 2009 року.

5)визначення розміру матеріальної шкоди підприємству.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Р. Й. Зеліско