Справа № 592/8867/16-к
Провадження № 1-кс/592/3543/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів
04 жовтня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0000044 від 16.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -
встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), сформовано від`ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Крім того, протягом 2014-2015 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

Для проведення вказаних господарських операцій використовувалися поточні рахунки №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ).

З метою підтвердження зазначених вище фактів протиправної діяльності необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_10 (980 UAH), НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме:

- документів, які були надані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), для відкриття розрахункових рахунків №№ НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), за період з 01.01.2013 по 31.12.2015;

- матеріалів юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2013 по 31.12.2015.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 )

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1