Справа № 357/7998/16-к
У Х В А Л А
20 липня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю старшого слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003207 від 24.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів-
В С Т А Н О В И В:
20.07.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003207 від 24.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий просив клопотання задовольнити.
Слідчий мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду ОСОБА_4 від 02.03.2015 року, здійснено тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володіння реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до реєстраційної справи № 1_353_006231_29, невстановленими особами, від імені ОСОБА_5 , державному реєстратору подано реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, з відповідними додатками, а саме:

протоколом № 01/14 від 17.06.2014 року, яким передано особисту частку попереднього директора ОСОБА_6 . ОСОБА_5 та призначено останнього на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

наказом № 01/14 від 17.06.2014 року, про призначення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 ;

договором б/н від 17.06.2014 року, відповідно до якого ОСОБА_5 придбано корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Супровідним листом ІНФОРМАЦІЯ_3 № 6706 від 30.10.2014 року, в адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 , направлено пояснення засудженого ОСОБА_5 (особова справа № 358-Д-14), відповідно до якого останній не має будь-якого відношення до реєстрації, господарської діяльності, складання, подачі фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Опитана мати ОСОБА_5 ОСОБА_7 повідомила, що з червня 2014 року, її син перебуває у місцях позбавлення волі, крім того, зловживаючи алкогольними напоями, ОСОБА_5 було втрачено власний паспорт.

Листами Білоцерківської ОДПІ № 2760/9/10-02-18-02-521 від 26.08.2014 року, № 2875/9/10-02-18-02-521 від 04.09.2014 року та № 3076/9/10-02-18-02-521 від 18.09.2014 року, ІНФОРМАЦІЯ_5 повідомлено про відсутність юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за місцезнаходженням (повідомлення № 48/10-02-18-02, № 50/10-02-18-02 та № 59/10-02-18-02).

Враховуючи положення ст. 55-1 Господарського кодексу України, реєстрація (перереєстрація) юридичної особи на недійсні (втрачені, загублені) документи та провадження фінансово-господарської діяльності без відома та згоди призначених у законному порядку керівників, вказує на фіктивну діяльність суб`єкта господарювання, в даному випадку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Протоколом огляду документів від 18.07.2016 року встановлено, що відповідно до схеми руху сум ПДВ на підставі аналізу звірки податкових зобов`язань з ПДВ у розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період 2014 року, підприємством поставлено товарів (робіт, послуг) в адресу підприємства реального сектору економіки - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) на суму ПДВ 260205 грн..

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні та з метою підтвердження чи спростування фактів постачання товарів (робіт, послуг) та проведення відповідних розрахунків за них, є потреба у дослідженні інформації, що відображена в оригіналах первинних фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », пов`язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в оригіналах первинних фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » пов`язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 )

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ оригіналів первинних фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) пов`язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, а саме:

договорів з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів;

реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

податкових та видаткових накладних;

платіжних доручень;

рахунків-фактур;

банківських виписок про рух коштів;

актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);

довіреностей на отримання товару;

товарно-транспортних накладних;

залізничних транспортних накладних;

книг (реєстрів) складського обліку;

векселів та документів щодо їх руху;

відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій;

актів звірок взаєморозрахунків;

актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг,

що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Провести розгляд клопотання без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою попередження заміни чи знищення первинних фінансово-господарських документів.

Строк дії ухвали не перевищує 20 серпня 2016 року.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_8