Справа № 686/6595/16-к

УХВАЛА

24 березня 2016 року м. Хмельницький

встановив:
22 березня 2016 року слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ).
Як зазначено в клопотанні, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3159758 грн.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що, згідно з актом документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015 р., підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.
Також встановлено, що нафтопродукти, придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відвантажувались з нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 .
Для дослідження обставин проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчать про отримання та відпуск нафтопродуктів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » період з 07.09.2012 р. по 31.12.2013 р.
Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та контрагентів, а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) - а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень та виписок банку, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, що свідчать про отримання та відпуск нафтопродуктів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період з 07.09.2012 р. по 31.12.2013 р.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє до 23 квітня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя