Провадження № 1-кс/537/133/2015
Справа № 537/616/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.02.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів ОСОБА_4 код - НОМЕР_1 , по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку: № НОМЕР_2 (в національній валюті України, доларах США, та Євро), за період з 01.01.2012 - 31.12.2013 роки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 та можливість їх вилучення в оригіналах, а саме: документів, які складалися під час відкриття та закриття рахунків, заяви, листи про зміну тарифів, договорів по відкриттю та обслуговуванню всіх рахунків (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємця; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами; грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, листи, анкети-опитувальники, документи, які підтверджують проведення заходів по ідентифікації клієнта за період з 01.01.2012 - 31.12.2013роки.
В обґрунтування свого подання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000205, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), та за фактом службового підроблення невстановленими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.
Так, було встановлено , що службові особи банку разом з невстановленими особами в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2013року під час здійснення діяльності з приводу купівлі - продажу цінних паперів , а саме - казначейських зобов`язань емітованих Міністерством Фінансів України, використовуючи банківські рахунки відкриті в своїй же установі, з метою ухилення від сплати податків проводили фінансові операції з продажу цінних паперів фізичним особам-нерезидентам громадянам Литви та різним фізичними особам-резидентам, в тому числі й засновникам банку в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 3млн.грн., що в понад 3000разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2013років, неодноразово придбавав у фізичних осіб, одні й ті ж самі номери сертифікатів казначейських зобов`язань України по номінальній вартості 500 доларів США за штуку. При цьому, банк постійно ці ж зобов`язання продавав фізичним особам-нерезидентам (за договором доручення), які по ланцюгу, по значно меншій ціні, продавали їх іншим фізичним особам. Особи, які продавали та які придбавали зобов`язання були одні й ті ж. В кінцевому рахунку ланцюг купівлі-продажу казначейських зобов`язань припиняється на пов`язаній особі банку. Всі операції в ланцюгу цього дня операції з купівлі-продажу казначейських зобов`язань здійснювались виключно через розрахункові рахунки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно листа Кременчуцької ОДПІ №25443/10/16-03 від 10.10.2014р. повідомлено,що з перерахованої суми податок з доходів фізичних осіб не утримувався, чим порушено пп. а п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ ... своєчасно та повністю нараховувати, утримувати та сплачувати (перераховувати) до бюджету податок з доходу, який виплачується на користь платника податку та оподатковується до або під час такої виплати та за її рахунок…», в результаті чого недоутримано податку з доходів фізичних осіб, які задіяні в системі перерахувань грошових коштів.
Вказані обставини описані в акті перевірки №2492/16-03-22-06/20046323 від 24.10.14 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_3 та містять ознаки легалізації грошових коштів.
Встановлені в результаті перевірки діяльності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 обставини здійснення фінансово-господарський операцій на думку перевіряючих з ІНФОРМАЦІЯ_4 свідчать про вчинення операцій, які носять сумнівний характер та є схемою ухилення від оподаткування. А тому, перерахування коштів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 фізичним особам за придбані у них казначейські зобов`язання, не пов`язано з фінансово-господарської операцією фінансової установи.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що за період 2012 2013 років в операціях з приводу купівлі-продажу цінних паперів було задіяно 4 фізичні особи нерезидента (громадянина Литви) та 44 фізичні особи резиденти.
В ході обшуку банківської установи було вилучено документи, які підтверджують участь фізичної особи резидента ОСОБА_4 в операціях з приводу купівлі-продажу цінних паперів. При цьому, для продажу казначейських зобов`язань на виконання заявок на брокерське обслуговування поданих нерезидентами банківськими працівниками складалися договори, акти приймання, звіти та інші документи.
Згідно висновку почеркознавчої експертизи №747 від 10.11.2014року встановлено, що підписи в заявках на брокерське обслуговування від нерезидентів та документах щодо купівлі продажу казначейських зобов`язань виконані різними особами. Тобто підписи від імені фізичних осіб нерезидентів підроблені.
Враховуючи встановлені обставини в слідства є підстави вважати, що від імені фізичних осіб нерезидентів діяли інші особи. При цьому у вказаних заявках вказані прізвища фізичних осіб резидентів, які купували цінні папери. При цьому, розрахунки за придбанні цінні папери відбувалися через рахунки відкритті в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В схемі купівлі-продажу казначейських зобов`язань задіяний банківський рахунок фізичної особи-резидента ОСОБА_4 № НОМЕР_2 . Для з`ясування обставин відкриття та обслуговування вказаного рахунку виникла необхідність у документах, які складалися для його відкриття та обслуговування, документів, які складалися банківськими працівниками з метою ідентифікації клієнта, актуалізації даних стосовно клієнта.
Для з`ясування обставин, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення, а саме встановлення обставин відкриття та розпорядження банківським рахунком ОСОБА_4 проведення заходів по ідентифікації клієнта, встановлення осіб, причетних до розпорядження рахунком, проведенні почеркознавчих експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучення документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ОСОБА_4 за період з 01.01.2012-31.12.2013 року, який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 .
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в зв`язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.
При цьому, відповідно до п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки вилучення вказаних у клопотанні документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, то слідчий суддя приходить до висновку про можливість надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю їх вилучення.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ОСОБА_4 код НОМЕР_1 , по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку: № НОМЕР_2 (в національній валюті України, доларах США, та Євро), за період з 01.01.2012 - 31.12.2013 роки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 та можливість їх вилучення в оригіналах, а саме:
-документів, які складалися під час відкриття та закриття рахунків, заяви, листи про зміну тарифів, договорів по відкриттю та обслуговуванню всіх рахунків (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємця;
-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами;
-грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок;
-документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, листи, анкети-опитувальники.
-документи, які підтверджують проведення заходів по ідентифікації клієнта за період з 01.01.2012 - 31.12.2013 роки.
У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 11.03.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1