Справа № 727/7610/16-к
Провадження № 1-кс/727/2495/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 жовтня 2016 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000072 від 20.10.2014 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000072 від 20.10.2014 року. Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000080, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно приватного підприємця платника єдиного податку ІІ групи ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року здійснював ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Реалізацію продукції ОСОБА_5 здійснював через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, та списання господарських операцій на інших осіб - приватних підприємців - ОСОБА_6 (дружина), ОСОБА_7 та на осіб, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші). Кошти за реалізований товар покупцями перераховуються як на рахунки ОСОБА_5 так і на рахунки вищевказаних осіб. Всього ОСОБА_5 протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року здійснено реалізацію товарно-матеріальних цінностей з приховуванням від бухгалтерського та податкового обліків, чим порушено умови перебування на спрощеній системі оподаткування, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 4 000 000 гривень.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_11 показав, що він фактично працював менеджером у ОСОБА_5 , хоча офіційно оформлений не був. Він знаходив клієнтів, яких направляв до ОСОБА_12 або ОСОБА_13 і вони вже оформляли замовлення на видачу товару. По бухгалтерському обліку дані клієнти були оформлені на нього. Кошти за отриманий товар перераховувались на його картковий рахунок, а він потім перенаправляв на рахунок ОСОБА_5 за мінусом двох відсотків. Товар відправлявся за наявності повної оплати.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи Публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_11 , а саме документи на відкриття та розпорядження розрахунковим (картковим) рахунком № НОМЕР_1 , в тому числі документів, які зазначені в клопотанні, а тому просила надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання доступу та можливості вилучення документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком, карток зі зразками підписів та інше, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити слідчий значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №0000072.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) відносно клієнта банківської установи ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

-виписки по розрахунковому (картковому) рахунку № НОМЕР_1 , з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2013 року 30.06.2016 року;

-грошові, касові чеки;

-платіжні доручення;

-меморіальні ордера;

-прихідні та розхідні касові ордера.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1