Справа №766/2606/16-к
н/п 1-кс/766/1743/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.05.2016 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000027вiд 07.04.2016 року старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки фінансово господарської діяльності ПАТ «Херсонська ТЕЦ» (), -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000027 вiд 07.04.2016 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки фінансово господарської діяльності ПАТ «Херсонська ТЕЦ» ().

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданн слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що призначення позапланової документальної перевірки фінансово господарської діяльності ПАТ «Херсонська ТЕЦ», має суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

У зв`язку з тим, що під час досудового розслідування необхідно встановити вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням (ч. 3 ст. 91 КПК України) виникла необхідність у збирання доказів шляхом проведення позапланової перевірки фінансово господарської діяльності суб`єкта господарювання (ч. 2 ст. 93 КПК України).

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити спеціалістам ГУ ДФС у Херсонській області.

Приймаючи до уваги вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 75 п.75.1, 78 п.78.1 пп.78.1.11 Податкового кодексу України та ст.84, 91, 93 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення спеціалістами ГУ ДФС у Херсонськiй областi позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ПАТ «Херсонська ТЕЦ» (код ЄДРПОУ 131771) по взаємовідносинам із ТОВ «Українська нафто-газова компанія » () та ТОВ «Квадро - фінанс» () за період 2012-2016 років.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1