СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1кс/712/4040/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000196 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000196 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 219 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно заяви ліквідатора ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд () ОСОБА_3, директором ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд ОСОБА_4 та іншими особами, умисно доведено до банкрутства ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд.

Так, відповідно до заяви ліквідатора ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд () ОСОБА_3 ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд безоплатно передало на ПП Райагробудсервіс () в рахунок погашення боргу залишки ТМЦ та готової продукції на суму 2838652 грн. хоча у ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд не існувало заборгованості перед ПП Райагробудсервіс у звязку з чим фактично ТМЦ на суму 2838652 грн. були передані безоплатно.

Крім того, ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд в період з жовтня 2011 року по квітень 2012 року перерахувало на ПП Райагробудсервіс грошові кошти в сумі 937700 за нібито поставку вапна та поворотну фінансову допомогу, хоча поставка вапна від ПП Райагробудсервіс не здійснювалась та на даний час надана поворотна фінансова допомога приватним підприємством Райагробудсервіс на приватне підприємство ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд не повернута.

Таким чином, вищевказані операції слугували інструментом виведення активів з ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд на загальну суму 3786352 грн. та доведення до банкрутства ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що одним із основних контрагентів ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд () було ПП Райагробудсервіс (). Тому, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Райагробудсервіс () з ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд (), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ПП Райагробудсервіс () з ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд ().

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП Райагробудсервіс (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ПП Райагробудсервіс (), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладені між ПП Райагробудсервіс () та ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд (), а саме договори (з додатками), податкові накладні на реалізацію та придбання товару, розрахунки коригування до податкових накладних, накладні, рахунки, акти, банківські виписки, товарно-транспортні накладні, документи що підтверджують валові витрати (доходи) за 2011-2012 роки та всі інші документи, що підтверджують взаємовідносини ПП Райагробудсервіс з ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд за період з 01.01.2011 по 30.06.2012 року, накази на призначення (звільнення) службових осіб ПП Райагробудсервіс за 2011-2012 роки, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладені між ПП Райагробудсервіс () та ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд (), а саме договори (з додатками), податкові накладні на реалізацію та придбання товару, розрахунки коригування до податкових накладних, накладні, рахунки, акти, банківські виписки, товарно-транспортні накладні, документи що підтверджують валові витрати (доходи) за 2011-2012 роки та всі інших документи, що підтверджують взаємовідносини ПП Райагробудсервіс з ПП Завод будівельних матеріалів Корпорація Райагробуд за період з 01.01.2011 по 30.06.2012 року, накази на призначення (звільнення) службових осіб ПП Райагробудсервіс за 2011-2012 роки, які знаходяться у володінні службових осіб ПП Райагробудсервіс ().

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або особі за його дорученням.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.І. Кончина