Провадження № 1-кс/161/4738/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 12 жовтня 2016 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме договорів купівлі-продажу ТМЦ які укладались між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_10 ) в період з 01.01.2013 - 31.12. 2015 року, накладні та податкові накладні які оформлялись на виконання вищевказаних договорів; товарно-транспортні накладні які підтверджують транспортування придбаних, відповідно до вищевказаних договорів ТМЦ; сертифікати відповідності, документи які підтверджують придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ (чашка латунна, труба, круг, провід, алюмель, хромель, інструменти) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 та документів в яких відображено виготовлення лічильників, регуляторів тиску, газу, фільтрів осадних, мембран та ін. (з зазначенням їх ідентифікаційних номерів, сертифікатів відповідності) із вищевказаної сировини та подальший їх продаж ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " і т.д., а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції, в тому числі проведення розрахунків за період з в період з 01.01.2013-31.12. 2015 року повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів і т.д.) з наданням можливість вилучення даних документів.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000055 від 15.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, так як в ході досудового розслідування встановлено, що згідно Акту №29803-20-14-01-09/00225644 від 28.07.2016 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було занижено до сплати податку на додану вартість в сумі 3 449 091грн., тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п.3 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи оперативному управлінню ГУ ДФС у Волинській області слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме договорів купівлі-продажу ТМЦ які укладались між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_10 ) в період з 01.01.2013 - 31.12. 2015 року, накладні та податкові накладні які оформлялись на виконання вищевказаних договорів; товарно-транспортні накладні які підтверджують транспортування придбаних, відповідно до вищевказаних договорів ТМЦ; сертифікати відповідності, документи які підтверджують придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ (чашка латунна, труба, круг, провід, алюмель, хромель, інструменти) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 та документів в яких відображено виготовлення лічильників, регуляторів тиску, газу, фільтрів осадних, мембран та ін. (з зазначенням їх ідентифікаційних номерів, сертифікатів відповідності) із вищевказаної сировини та подальший їх продаж ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " і т.д., а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції, в тому числі проведення розрахунків за період з в період з 01.01.2013-31.12. 2015 року повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів і т.д.) з наданням можливість вилучення копій даних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати (забезпечити) заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи оперативному управлінню ГУ ДФС у Волинській області тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме договорів купівлі-продажу ТМЦ які укладались між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_10 ) в період з 01.01.2013 - 31.12. 2015 року, накладні та податкові накладні які оформлялись на виконання вищевказаних договорів; товарно-транспортні накладні які підтверджують транспортування придбаних, відповідно до вищевказаних договорів ТМЦ; сертифікати відповідності, документи які підтверджують придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ (чашка латунна, труба, круг, провід, алюмель, хромель, інструменти) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 та документів в яких відображено виготовлення лічильників, регуляторів тиску, газу, фільтрів осадних, мембран та ін. (з зазначенням їх ідентифікаційних номерів, сертифікатів відповідності) із вищевказаної сировини та подальший їх продаж ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 , а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції, в тому числі проведення розрахунків за період з в період з 01.01.2013-31.12. 2015 року повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів і т.д.). з наданням можливість вилучення копій даних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1