Справа № 369/1472/16-к
Провадження № 1-кс/369/360/16
УХВАЛА
Іменем України

17.02.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні за №0000006 від 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №000006 від 26.01.2016 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період діяльності з 01.07.2014 по 31.07.2014 та з 01.11.14 по 31.12.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 560 304 грн. при взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ) що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження отримано матеріали які вказують на те що, ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а саме: згідно акт №275/10-13-22-03 від 25.08.2015 року встановлено що ПП « ОСОБА_7 » занижено ПДВ на загальну суму 2 293 430 грн. та податок на прибуток підприємства на загальну суму 2 266 874 грн. Всього службові особи ПП « ОСОБА_7 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 560 304 грн.

Зокрема, встановлено, що у 2014 році ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
В зв`язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 ).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_1 )з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні за №0000006 від 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1