СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа №712/9975/13-к
Номер провадження 1кс/712/3867/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 12 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції Горсткою Я.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000197, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, відносно службових осіб ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ) за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" фінансово - господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ "Даіга М" в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" та ряд інших суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Ел-Текс" (), ТОВ "Іст-Вест Торг" (), ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ "Кешінвест" (), ТОВ "Маствестінг" (), ТОВ "Оптіматехторг" (), ТОВ "Піщана" (), ТОВ "Райт Експерт" (), ТОВ "Ок Інтернет" (), ТОВ "Тасаір" (), ТОВ "Комплекс-Буд" () підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3, крім того являється посадовою особою на ТОВ "Перша Українська Індустріально - Інвестиційна Компанія" (), ПП " 5 кроків" () та ПП "Творча компанія "Маестро" (), ПАТ "Спільне Українське-Болгарське підприємство "Богдан" (), які незаконно з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит за рахунок проведених фінансово - господарських операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою здійснення вищевказаної протизаконної діяльності орендують офісне приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1, яке обладнане комп'ютерною технікою на якій ведеться бухгалтерський та податковий обліки підконтрольних їм фіктивних суб'єктів господарської діяльності та готуються первинні бухгалтерські документи, які в подальшому передаються службовим особам суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки та де згідно оперативної інформації в паперовому вигляді знаходяться, бухгалтерські документи, банківські документи, документи податкової звітності фіктивних суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи, електронні носії інформації, печатки та штампи фіктивних суб'єктів господарської діяльності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення предметів та документів, які мають важливе значення для встановлення істини у справі, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані предмети, можуть знаходитись в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів та предметів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, печаток та штампів фіктивних суб'єктів господарської діяльності, банківських документів, документів податкової звітності, чорнових та робочих записів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, пластикових банківських та телефонних карток, первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні), ТОВ "Ел-Текс" (),ТОВ "Іст-Вест Торг" (), ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ "Кешінвест" (), ТОВ "Маствестінг" (), ТОВ "Оптіматехторг" (), ТОВ "Піщана" (), ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" () та ТОВ "Райт Експерт" (), ТОВ "Ок Інтернет" (), ТОВ "Тасаір" (), ТОВ "Комплекс-Буд" (), ТОВ "Перша Українська Індустріально - Інвестиційна Компанія" (), ПП " 5 кроків" () та ПП "Творча компанія "Маестро" (), ПАТ "Спільне Українське-Болгарське підприємство "Богдан" () за період з 01.01.2010 по 01.08.2013, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

3. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

4. Виконання ухвали доручити заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстці Я.В. або особі за її дорученням.

Слідчий суддя