№1-кс/760/8215/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30. 06. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000110 від 11.04.2016р. відносно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 від 14.04.2016р. відносно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період лютий-липень 2015р. в порушення п.198.1, п.198.2, ст.198 ст.201 Податкового кодексу України № 2755-IV від 02.12.2010 року зі змінами та доповненнями та іншого податкового законодавства України, що призвело до заниження податкових зобов`язань на загальну суму 2 019 666,0 млн.грн.

Підставами для початку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000110 від 11.04.2016р. стали висновки акту позапланової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 121/28-01-46-00188311 від 28.10.2015р.

Так, відповідно до акту № 121/28-01-46-00188311 від 28.10.2015р. позапланової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України по здійсненим фінансово-господарським операціям з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, шляхом використання суб`єктів господарської діяльності сумнівного походження, безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати при оприбуткування товарів (робіт, послуг), що призвело до заниження податкових зобов`язань на загальну суму 2 019 666,0 млн.грн.

Вказаний злочин кваліфікується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також, під час досудового розслідування також встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та керівником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є громадянин України ОСОБА_5 .
Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період лютий липень 2015 року з метою ухилення від сплати податків, використовували реквізити підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою оприбуткування незаконно придбаних послуг на території України, які у подальшому можливо були використанні у господарській діяльності підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У свою чергу, під час досудового розслідування, з метою отримання первинних документів у посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та встановленню фактичних постачальників послуг на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчим 26.04.2016р. була спрямована вимога (№ 524/10/28-10-09-04) у порядку ч. 2 ст. 93 КПК України «Про витребування документів», де посадовими особами підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) листом від 10.05.2016р. відмовлено слідчому у наданні будь яких первинних документів.

Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю їх подальшого вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження та проведення почеркознавчих експертиз, судово-економічної експертизи, з`ясування обставин здійснення поставок товарів (робіт, послуг) у ході допитів свідків з наданням вищезазначених документів для оглядів.

Безпосередньо документи по фінансово-господарським операціям між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, сертифікати якості та походження товарів, платіжні доручення, довіреності, векселі, листи, доручення, акти про вартість робіт, ліцензії, за період з 01.02.2015 по 31.07.2015р. мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме проведення суто документальних операцій направлених на реалізацію схем ухилення від сплати податків.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань СУФР Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників, підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або особі за його дорученням на тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю їх вилучення, у посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про здійснення в період з 01.02.2015 по 31.07.2015 фінансово-господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договір підряду на проведення проектних робіт № 015/94 від 25.12.2014 року з додатками, календарний план робіт, протокол угоди про договірну вартість на проведення проектних та пошукових робіт, протокол погодження та розподілу виконуваних проектних робіт, додаткова угода № 1 по договору підряду, накладні про отримання технічної документації, рахунки, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, платіжні доручення, довіреності, векселі, листи, доручення, акти про вартість робіт, ліцензії, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії, журнали реєстрації відвідувачів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1