26.04.16
У Х В А Л А Справа № 200/5927/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/3519/16

26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000196 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління ГУ Національної поліції у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000196 від 17.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.
Згідно з матеріалами клопотання встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 отримано відомості щодо зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які внесли до податкової звітності неправдиві дані щодо придбання феросплавів невідомого, сумнівного походження на загальну суму 4 016 260 грн., у тому числі ПДВ 669 376,67 грн.

Відповідно до аналітичного матеріалу ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що для металургійного виробництва чавуну та сталі, в технологічному процесі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовують феросплави, а саме феросілікомарганець МнС17 та феромарганець ФМнД78.

Основним постачальником феросплавів на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В період з 01.09.2914 по 30.04.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкові накладні на загальну суму 102 484 180 грн., у т.ч. ПДВ 17 080 696,66 грн.

Згідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зареєстрованих податкових накладних, отриманих від постачальників встановлено, що основний обсяг вказаних феросплавів придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Однак, у той же період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » декларує придбання феросплавів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 2 267994,00 грн., у т.ч. ПДВ 377 999, 00 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 1 748 266,00 грн., у т.ч. ПДВ 291377, 67 грн.

В ході аналізу інформації згідно єдиного реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » поставило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » феросілікомарганець МнС17. В свою чергу в цей період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » придбано зерно, пиво, продукти харчування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Таким чином встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході аналізу інформації, згідно реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » поставило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » феросілікомарганець.

Проаналізувавши діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що підприємство не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно даних наданих ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».
З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».
Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 0000196 та інші документи.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав,прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000196 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , по розрахунковому рахунку № НОМЕР_11 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: відомості (реєстр) про рух грошових коштів за вказаним рахунком за період з 03.03.2015 по 04.04.2016 із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, адреси зняття грошових коштів, розрахункового рахунку на який перераховані кошти, суми та призначення платежу на паперовому та магнітному носіях (електронний вигляд), первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали до 26 травня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1