Справа № 466/6136/14-к
УХВАЛА
іменем України
«02» вересня 2014 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого СВ Шевченківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Шевченківського району м.Львова ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого СВ Шевченківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 , про надання дозволу для тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 від 28 липня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України,-

у с т а н о в и в :

02 вересня 2014 року слідчий СВ Шевченківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Шевченківського району м.Львова ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зіслався на те, що службові особи Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань виконання покарань у Львівській області №30 з метою безпідставного стягнення з ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " директором якої є ОСОБА_5 , коштів в сумі 268 149,58 грн. підробили договір №Г-123 від 02 квітня 2012 р. та накладну №10 від 23 квітня 2012 р. на повернення ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " 308 тон пшениці на загальну суму 662 193,84 грн.

Зазначене повернення пшениці у відповідності до вимог ст.192 податкового кодексу України мало б бути відображеним по обліках податкової звітності з податку на додану вартість підприємства, а саме подаватись до податкового органу в Шевченківському районі м.Львова" розрахунок коригування сум податку на додану варість до податкової декларації з ПДВ. (Додаток №1 до декларації з податку на додану варість) з коригуючими податковими накладними за березень та квітень 2012 року завірені підписом службової особи як Державного підприємства так і директором ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". У свою чергу директор ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_5 податкових накладних на повернення пшениці не підписував, а наявність підписів від імені директора ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " є доказом кримінально караного діяння службовими особами Державного підприємства.

З метою відображення Державним підприємством повернення пшениці, службовими особами даного підприємства оформлено розрахунки коригування сум податку на додану варість до податкової декларації з ПДВ. (Додаток №1 до декларації з податку на додану варість) за травень та червень 2012 р. і податкові накладні: №1 від 01.03.2012 р.; №3 від 02.03.2012 р.; №6 від 03.03.2012 р.; №7 від 06.03.2012 р.; №28 від 13.02.2012 р.; №29 від 14.02.2012 р.; №30 від 15.02.2012 р.; №31 від 16.02.2012 р.; №32 від 17.02.2012 р.; №33 від 18.02.2012 р.; №34 від 18.02.2012 р.; №35 від 19.02.2012 р.

Зазначені документи податкової звітності підписувались службовою особою Державного підприємства, що дає можливість встановити винну особу у складанні завідомо неправдивих документів та шахрайських дій. Також зазначені документи дадуть змогу підтвердити або спростувати незаконність складання документів бухгалтерського обліку та податкової звітності про повернення 308 тон пшениці. Також дані документи мають значення речових доказів, які повинні бути оглянуті слідчим та долучені до матеріалів справи.

Крім цього, порядок, оформлення, переміщення товаро-матеріальних цінностей в установах закритого типу, регламентовано інструкцією про організацію і порядок здійснення пропускного режиму автомобільного транспорту, а також вантажів через контрольно-пропускні пункти установ виконання покарань, затвердженого наказом Державного департаменту України з питань виконання покарань.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та для можливого проведення почеркознавчої експертизи, техніко-криміналістичної експертизи документів, виникла необхідність у вилученні з Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (№30), що по АДРЕСА_1 , - оригіналу декларацій з податку на додану вартість за травень 2012 року і червень 2012 року; оригіналу розрахунків коригування сум податку на додану варість до податкової декларації з ПДВ (Додаток №1 до декларації з податку на додану вартість) за травень 2012 року і червень 2012 року; оригіналу податкових накладних по взаєморозрахунках з ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за лютий-травень 2012 р. у тому числі: №1 від 01.03.2012 р.; №3 від 02.03.2012 р.; №6 від 03.03.2012 р.; №7 від 06.03.2012 р.; №28 від 13.02.2012 р.; №29 від 14.02.2012 р.; №30 від 15.02.2012 р.; №31 від 16.02.2012 р.; №32 від 17.02.2012 р.; №33 від 18.02.2012 р.; №34 від 18.02.2012 р.; №35 від 19.02.2012 р.; оригіналу реєстру виданих та отриманих податкових накладних Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань виконання покарань у Львівській області№30 за період з 01.01.2012 по 30.06.2012 р.; оригінал доручення на право отримання службовими особами ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " від державного підприємства на 308 тон пшениці, яку нібито повернуто Державним підприємством; оригінали накладних на відпуск Державним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань виконання покарань у Львівській області №30" ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період 01.11.2012 р. по 3012. 2012 р та 01.01.2014 р. по 01.05.2014 р.; журнал бланків матеріальних перепусток з корінцями перепусток за період квітень 2012 р.; журнал реєстрації переміщень ТМЦ на території (з території) об`єкта що охороняється, через КПП за квітень 2012 р.; оригінали договорів між Державним підприємством та перевізником, який здійснював перевезення, повернутої 308 тон пшениці до ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 "; постійні (тимчасові) разові перепустки(корінці до них), товаротранспортні накладні(типова форма№1-ТН), накладні-вимоги на відпуск товару(внутрішнє переміщення(типова форма №М-11), разові матеріальні перепустки на вивезення товарно-матеріальних цінностей з території державного підприємства, підписані начальником і головним бухгалтером за квітень 2012 р., що має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та для цього необхідно отримати тимчасовий доступ і можливість вилучити вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Шевченківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, а саме: до оригіналу декларацій з податку на додану вартість за травень 2012 року і червень 2012 року; оригіналу розрахунків коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з ПДВ (Додаток №1 до декларації з податку на додану вартість) за травень 2012 року і червень 2012 року; оригіналу податкових накладних по взаєморозрахунках з ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за лютий-травень 2012 р. у тому числі: №1 від 01.03.2012 р.; №3 від 02.03.2012 р.; №6 від 03.03.2012 р.; №7 від 06.03.2012 р.; №28 від 13.02.2012 р.; №29 від 14.02.2012 р.; №30 від 15.02.2012 р.; №31 від 16.02.2012 р.; №32 від 17.02.2012 р.; №33 від 18.02.2012 р.; №34 від 18.02.2012 р.; №35 від 19.02.2012 р.; оригіналу реєстру виданих та отриманих податкових накладних Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань виконання покарань у Львівській області№30 за період з 01.01.2012 по 30.06.2012 р., оригінал доручення на право отримання службовими особами ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " від державного підприємства на 308 тон пшениці, яку нібито повернуто Державним підприємством; оригінали накладних на відпуск Державним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань виконання покарань у Львівській області №30" ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період 01.11.2012 р. по 3012. 2012 р та 01.01.2014 р. по 01.05.2014 р.; журнал бланків матеріальних перепусток з корінцями перепусток за період квітень 2012 р.; журнал реєстрації переміщень ТМЦ на території (з території) об`єкта що охороняється, через КПП за квітень 2012 р.; оригінали договорів між Державним підприємством та перевізником, який здійснював перевезення, повернутої 308 тон пшениці до ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 "; постійні (тимчасові) разові перепустки (корінці до них), товаротранспортні накладні (типова форма№1-ТН), накладні-вимоги на відпуск товару (внутрішнє переміщення(типова форма №М-11), разові матеріальні перепустки на вивезення товарно-матеріальних цінностей з території державного підприємства, підписані начальником і головним бухгалтером за квітень 2012 р. для огляду слідчим і долучення до матеріалів справи як речових доказів, - які знаходяться у Державному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (№ НОМЕР_1 ), що по АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Шевченківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1