КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/474/13- к
Провадження № 1-кс/552/55/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.01.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. , при секретарі Коломієць А.В., за участі старшого слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401) за адресою: м.Полтава, вул.Шведська, 2, до документів підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ОВС СУ ДПС у Полтавській області звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401) за адресою: м.Полтава, вул.Шведська, 2, до документів підприємця - фізичної особи ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1),-

Подання обґрунтовує тим, що СУ ДПС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004, зареєстрованому в ЄРДР 21.11.2012 року, відносно генерального директора ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод»ОСОБА_3 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року дані службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод»при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом заниження ціни реалізації виготовленої продукції - мінеральної води і як наслідок заниження валового доходу підприємства умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 919 200 грн., яка у 2012 році в 5 441 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

06.11.2012 року постановою слідчого призначено документальну ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод».

18.01.2013 року до матеріалів кримінального провадження долучено лист Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС, яким надіслано копію акту від 11.01.13 №17/22.1-11/00382651/4 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод»з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010р. по 30.09.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010р. по 30.09.2012р.», згідно висновків якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 637294 грн. та податку на додану вартість на 830062 грн.

У ході перевірки встановлено, що у 2011-2012 роках службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод»в документах податкової звітності відобразили господарські операції з придбання ремонтних робіт та маркування піддонів від підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2), яка їх не виконувала.

Згідно показів ОСОБА_6 та ОСОБА_2 останній виконувв роботи по ремонту піддонів та поставляв їх на ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод», а документи про це оформлялися від ПФО ОСОБА_5 Також з її банківських рахунків ОСОБА_6 знімав перераховані за це готівкові гроші, частину яких передавав ОСОБА_2, при цьому останній не платник податку на додану вартість. ПФО ОСОБА_7 не приймала участі у фінансово-господарських відносинах з ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод».

Згідно інформації Лубенської обєднаної державної податкової інспекції - ПФО ОСОБА_7 працю найманих працівників не використовувала і податок на доходи фізичних осіб з заробітної плати не сплачувала.

В акті документальної перевірки ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод»від 11.01.13 №17/22.1-11/00382651/4 зазначено, що віднесення до податкового кредиту податкових накладних отриманих від ПФО ОСОБА_7 на загальну суму ПДВ - 258 545,12 грн., є порушенями п.п.198.1.1, п.п. 198.1.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), а підприємством було неправомірно віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 258 545,12 грн, в т.ч. за квітень 2011 року 7869,06 грн.; за травень 2011 року 6873,15 грн.; за червень 2011 року 9852,08 грн.; за липень 2011 року 11093,75 грн.; за серпень 2011 року 4895,00 грн.; за вересень 2011 року 3933,65 грн.; за жовтень 2011 року 5023,96 грн.; за листопад 2011 року 5902,36 грн.; за грудень 2011 року 4825,03 грн.; за січень 2012 року 4105,98 грн.; за лютий 2012 року 5511,75 грн.; за березень 2012 року 23395,87 грн.; за квітень 2012 року 26163,98 грн.; за травень 2012 року 24593,43 грн.; за червень 2012 року 28593,73 грн.; за липень 2012 року 28272,33 грн.; за серпень 2012 року 30886,28 грн.; за вересень 2012 року 26753,73грн.

В ході досудового слідства встановлено, що підприємець-фізична особа ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) протягом 2010-2012 років використовував розрахункові рахунки:

- 6105, відкритий 14.03.2007 року;

- 4914, відкритий 14.03.2007 року;

у відділенні Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401).

Таким чином, виникла необхідність в тимчасовому доступі у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401) за адресою: м.Полтава, вул.Шведська, 2, до документів ОСОБА_2, що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх, а саме:

- оригіналів документів ПФО ОСОБА_2, що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках 6105, 4914, відкритих у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», в період з 01.04.2010 року по теперішній час, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні банку, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаних рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, за період з 01.04.2010 року по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання. просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК Україна особа, у володінні якої знаходяться документи судом не викликалась.

Суддею встановлено, що документи, про які йде мова у клопотанні знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»( МФО 331401), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять охоронювану законом таємницю , є джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401) за адресою: м.Полтава, вул.Шведська, 2, до документів підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), що становлять банківську таємницю та можливість вилучення, а саме: оригіналів документів ПФО ОСОБА_2, що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки №6105 та №4914, відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401), та списувались з них у період з 01.04.2010 року по теперішній час, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні банку, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаних рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, за період з 01.04.2010 року по теперішній час.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 01 березня 2013 року.

Ухвала може бути соскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Суддя підпис ОСОБА_8

копія вірна: суддя Л.М. Васильєва