УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого СВ прокуратури Одеської області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000327 від 02.06.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 ч.2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мали забезпечувати адміністрування ПДВ, залишили без будь-якого реагування факти маніпулювання даними податкової звітності з боку підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », чим своїм діями всупереч інтересам служби, використовуючи своє службове становище, діяли в інтересах вказаних підприємств, спричинивши тяжкі наслідки у вигляді ненадходження ПДВ.

Крім цього, невстановлені особи організували діяльність підприємств з ознаками фіктивності, які діяли від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та інші, які мали взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та, використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, не маючи у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим сприяли третім особам (підприємствам-покупцям реального сектору економіки) у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та отриманні податкової вигоди у вигляді заниження суми ПДВ, що підлягала б сплаті до бюджету, внаслідок чого можливі втрати бюджету складають суму у розмірі понад 1,3 млрд. грн.

Допитаний у якості свідка засновник і директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 , показав, що восени 2011 року, знаходячись у місті Одесі за грошову винагороду, надав згоду невстановленій особі зареєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), фактично фінансового господарську діяльність підприємства він не здійснював, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав і нікому цього не доручав.

Встановлено, що невстановлені особи у своїй незаконній діяльності використовували банківський рахунок, який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

На даний час, з метою встановлення підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які користувалися «послугами» з мінімізації податкових зобов`язань, розміру завданих державі збитків та факту переведення грошових коштів підприємств-контрагентів на вищевказані розрахункові рахунки, а також з метою забезпечення виконання постанови слідчого від 31.10.2016 про призначення почеркознавчої експертизи необхідно отримати доступ до відомостей щодо руху коштів по цьому рахунку, а також документів реєстраційної справи по ним, які містять охоронювану законом банківську таємницю.

При цьому, вказана вище документація має знаходитись у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ).

Крім того, інформація яка міститься в документах банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ) використовуватиметься як доказ факту перерахування грошових коштів підприємствам реального сектору економіки або про відсутність такого факту, та має значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи банківської справи у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ), неможливо встановити та дослідити факти, обставини та чи дійсно відбувалося переведення грошових коштів від суб`єктам підприємницької діяльності, що реально діяли на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), яке має ознаки фіктивності, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися невстановленими особами під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ), під час відкриття або закриття рахунку, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, прокурор просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ).

Вислухавши думку прокурора, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, які містять інформацію про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_3 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), обліково-реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора), картки із зразками підписів і відбитку печатки, заяви на відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками, заяви на видачу чекових книжок, документи що містять інформацію, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформація, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, інформація, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів), відомості щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider), із зазначенням телефонних номерів, повних реквізитів Інтернет провайдера, ІР- адрес та МАС-адрес, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вищевказаних рахунках, зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Крім того, в судовому засіданні прокурором доведено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого другого СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_7 , - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_7 та особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою, у тому числі старшому оперуповноваженому УЗЕ ДЗЕ НП України ОСОБА_8 , тимчасовий доступ із можливістю вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_2 ):

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_3 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з дати його відкриття по дату його закриття 12.08.2013;

оригіналів документів:

- обліково-реєстраційних справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider), із зазначенням телефонних номерів, повних реквізитів Інтернет-провайдера, ІР- адрес та МАС-адрес;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по вищевказаних рахунках;

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: