Справа 127/7320/16-к
Провадження 1-кс/127/2759/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання податкового законодавства за період діяльності ТОВ «Рембудмонтаж ВВС» (м. Вінниця, вул. Стеценко,5, ЄРДПОУ 13312971, тел.63-21-53) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2015 року, за відсутності клопотання учасників судового процесу про фіксацію розгляду клопотання технічними засобами, -
в с т а н о в и в :
08.04.2016, до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , звернувся старший слідчий СВ Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання податкового законодавства за період діяльності ТОВ «Рембудмонтаж ВВС» (м. Вінниця, вул. Стеценко,5, ЄРДПОУ 13312971, тел.63-21-53) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2015 року.
Клопотання мотивовано тим, що ним провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0001273 від 20.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, в ході розслідування якого постала необхідність у зібранні доказів, зокрема через призначення та проведення перевірки.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що 25.12.2015 року між Комунальним закладом «Центр первинної медико-санітарної допомоги №3» в особі головного лікаря ОСОБА_5 та ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС» в особі директора ОСОБА_6 укладено договір №64-р/2015, згідно умов якого ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС» зобов`язувалось виконати комплекс робіт по модернізації (реконструкції) ліфта в будівлі КЗ «ЦМПСД №3» по вул.Хмельницьке шосе, 96 м.Вінниці згідно затвердженої проектно-кошторисної документації. Договірна ціна на момент укладання договору склала 238228,23 грн. в тому числі ГТДВ.
В тому числі відповідно до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат по модернізації (реконструкції) ліфта в будівлі КЗ «ЦМПСД №3» вартість даних будівельних робіт з урахуванням ПДВ склала 199085, 33 грн. Зокрема, відповідно до складеного акту №1/2 приймання будівельних робіт по модернізації (реконструкції) ліфта в будівлі КЗ «ЦМПСД №3» встановлено, що підрядною організацією ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС» здійснювалась заміна симетричних розсувних дверей шахти ліфта і вартість стулок дверей шахти відповідно до даного акту приймання будівельних робіт складає 96000 грн.
Однак, досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС» не здійснювалась заміна вищевказаних симетричних розсувних дверей шахти ліфта в кількості 12 одиниць, а лише проводилась їх абразивна очистка, знежирення поверхні та порошкове фарбування дверей, що підтверджується рахунок-фактурою № СФ-0000121 від 12.11.2015 року та платіжним дорученням №1139 від 23.11.2015 року згідно яких від ТОВ«Рембудмонтаж-ВВС» на TOB «ТВК Техінвест» (м.Хмельницький, вул.Курчатова, 117, ЄРДПОУ 35014279) було перераховано кошти 14472,00 грн.
Зокрема, досудовим розслідуванням було встановлено, що відповідно до інформації, яку було надано директором ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС»
ОСОБА_6 встановлено, що дане товариство здійснювало придбання матеріалів та комплектуючих по модернізації (реконструкції) ліфта в будівлі КЗ «ЦМПСД №3» в ТОВ «Трейдвін» (м.Вінниця, вул. Івана Богуна, 1 кв.13, ЄРДПОУ 39522764), що підтверджується видатковою накладною №РН-0000038 від 18.12.2015 року.
Розрахунки за виконані роботи здійснювались в безготівковій формі - шляхом перерахування бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС».
З урахуванням викладеного, виникла необхідність у дослідженні (перевірці) питань дотримання податкового законодавства ТОВ «Рембудмонтаж-ВВС» (м.Вінниця, вул. Стеценко,5, ЄРДПОУ 13312971) при здійсненні ним фінансово - господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2015-2016 років.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, керуючись, ст.ст.39,40,93 КПК України та п.78.1.11 ст.78, п.82.1 ст.82 Податкового кодексу України, слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової перевірки.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому, просив суд встановити початок проведення перевірки з 20.04.2016, строком на 15 робочих днів.
Дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ст. 78 ПК України, визначено підстави для проведення документальної позапланової перевірки.
Відповідно до ст. 82.2 ПК України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
З огляду на вищенаведене, приймаючи до уваги характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбачені кримінально процесуальним законодавством строки, належного зібрання доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини та подальшого прийняття законного процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 40 КПК України, ст. 78, 82 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого СВ Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Призначити документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання податкового законодавства за період діяльності ТОВ «Рембудмонтаж ВВС» (м. Вінниця, вул. Стеценко,5, ЄРДПОУ 13312971, тел.63-21-53) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2015 року.
Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС України у Вінницькій області на проведення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання податкового законодавства за період діяльності ТОВ «Рембудмонтаж ВВС» (м. Вінниця, вул. Стеценко,5, ЄРДПОУ 13312971, тел.63-21-53) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2015 року.
Встановити строк проведення перевірки протягом 15 робочих днів, починаючи з 20.04.2016.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.
Слідчий суддя