печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5438/16-к
У Х В А Л А
18.02.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
09 лютого 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 3 листопада 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000268 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт перевірки № 116/26-55-22-08 від 18.06.2015 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 р. по 31.12.2014 р., згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушили вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 135.4.1, п. 135.4 ст. 135, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201, п. 186.3 ст. 186, п. 190.2 ст. 190, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок прибуток на суму 22 359 грн., та податок на додану вартість на суму 660 704 грн., за період квітня, жовтня, грудня 2013 року та червня 2014 року.

В ході досудового розслідування, встановлення, що порушення податкового законодавства виникло, у результаті не сплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість з мотиваційних виплат у вигляді бонусів, що відносяться до маркетингових послуг, які згідно Податкового кодексу України є об`єктом оподаткування ПДВ.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало фінансво-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що полягали у виконанні робіт з організації, збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил.

Також, згідно матеріалів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійсненої ІНФОРМАЦІЯ_5 (акт №621/26-57-22-01-10 від 06.08.2014 р.) не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із контрагентами з 01.07.2011 по 30.06.2014 р., їх вид, якість, обсяг та розрахунки. Також свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було анульовано 02.07.2014 р.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має поточні рахунки № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Посилаючись на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для проведення експертиз та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з`явився, поважності причин неявки в судове засідання не надав, неприбуття якого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчий у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000268 від 03.11.2015р., тимчасовий доступ до оригіналів документів з вилученням їх копій, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2013 року по день винесення ухвали, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_10 українська гривня, № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня, які належать АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 2013 року по день винесення ухвали;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 );

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі:

кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

заявок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на видачу кредитів;

документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

роздрукованої інформації про оплату зобов`язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня, за період з за період з 2013 року по день винесення ухвали;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунках № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_3 українська гривня, № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 долар США, № НОМЕР_8 долар США, № НОМЕР_8 українська гривня (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 2013 року по день винесення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/5438/16-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1