Справа № 537/4932/13-к
Провадження № 1-кс/537/938/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.09.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю слідчого - Криворучко Я.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст.. лейтенанта міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенант міліції Криворучко Я.М. з клопотанням у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на проведення обшуку в в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1., з метою виявлення та вилучення за період з 01.01.2012 року по 09.09.2013 рік оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Монолітбудкомплект", як в електронних так і в паперових носіях, а саме: угод, додаткових угод, актів приймання товару, податкових накладних, накладних, рахунків, платіжних доручень, актів прийняття виконаних підрядних та субпідрядних робіт, табелів робочого часу, листування, технічної документації на виконання робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт - Форма №КБ-3, по взаємовідносинах із ТОВ "База будівельної комплектації" та іншими підприємствами-контрагентами, а також інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ "Талєкріс", кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства.

На обґрунтування вищевказаного клопотання слідчим зазначено про те, що слідче управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 05.09.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "База будівельної комплектації" () по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ "Монолітбудкомплект" (), ТОВ "Імпульс" (), ПП "Ремелектромаш - 2" (), ТОВ "Композит - СТК" () під час здійснення господарської діяльності в період часу з 2012 року по 2013 рік.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що складанням бухгалтерської документації та податкової звітності на підприємстві ТОВ "База будівельної комплектації" займається невстановлена особа. Через відсутність платника за податковою адресою та у зв'язку з тим, що підприємство звітується засобами e-mail, встановити хто фактично підписує бухгалтерську документацію та податкові звіти та здійснює керівництвом не представляється за можливим, тобто здійснюється невстановленими особами. На запит Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, щодо надання підтверджуючих документів по взаємовідносинам з рядом суб'єктів господарської діяльності, відповідь платником не надана, тому встановити реальність здійснення господарських операцій підприємства не представляється за можливим.

У липні 2013р. ТОВ "База будівельної комплектації" мало господарські взаємовідносини з ТОВ "Композит - СТК" (), які полягали в тому, що Товариство проводило капітальний ремонт об'єктів соціальної інфраструктури, а саме утеплення фасадів шкіл у Донецькій області згідно договору субпідряду. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ "База будівельної комплектації" було виконано роботи згідно договору субпідряду №57 від 04.07.2013р. Основними постачальниками в липні 2013р. ТОВ "База будівельної комплектації" було ТОВ "Імпульс" м. Донецьк - отримано 3 податкові накладні на суму ПДВ 2 512,5 тис. грн., щодо придбання мінеральної вати та за виконані будівельно-монтажні роботи, ПП "Ремелектромаш-2" м. Донецьк - отримано 4 податкові накладні на суму ПДВ 92,1тис. грн., на придбання ТЛ Фасаду (1000*600*80) по 3 плити.

Також на ТОВ "База будівельної комплектації" проводилась документальна позапланова невиїзна перевірка, щодо достовірності даних, що містяться у податковій декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ "Монолітбудкомплект" (). В ході перевірки встановлено з ДПІ у Печерському районі м. Києва отримано акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ "Монолітбудкомплект" від 28.03.2012р. №506/22-2/34979064. Згідно даного акту зустрічну звірку неможливо провести у зв'язку з тим, ТОВ "Монолітбудкомплект" не надано відповіді на письмові запити ДПІ у печерському районі м. Києва. Також було встановлено, що Товариство не знаходиться за податковою адресою: м. Київ, вул. Мечнікова, буд. 14/1.

Згідно реєстраційних даних, директор та головний бухгалтер ТОВ "Монолітбудкомплект" на даний час є ОСОБА_3.

Згідно рапорту оперуповноваженого ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 директором та головним бухгалтером ТОВ "Монолітбудкомплект" є ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Тобто згідно отриманої інформації є достатні дані вважати що за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств, знаряддя злочину, речі і цінності та кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, у тому числі документи по взаємовідносинам ТОВ "Монолітбудкомплект" з ТОВ "База будівельної комплектації" та інші документи і предмети, які стосуються незаконної діяльності ТОВ "Монолітбудкомплект", а саме кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства і мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин.

Приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1., знаходяться документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств, знаряддя злочину, речі і цінності та кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі у тому числі документи по взаємовідносинам з іншими суб'єктами господарської діяльності, а саме: первинні документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів по взаємовідносинах з контрагентами, а також іншими СГД, які використовуються в схемах мінімізації податкових зобов'язань; комп'ютерна техніка для їх виготовлення, в тому числі ноутбуки, принтери, сканери, копіювальна техніка; печатки та штампи; банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорсткому магнітному диску, оптичні лазерні диски, магнітні дискети та стрічкові накопичувачі), а також юридично-правові документи, грошові кошти, речі і цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення; інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення вищезазначеного податкового законодавства в період з 01.01.2012 року по 09.09.2013 року, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та з метою недопущення їх знищення, приховування, невидачі документів, з метою відшкодування завданих збитків по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні обшуку, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Свідок ОСОБА_4 слідчому судді пояснив, що ним на ім'я СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Криворучко Я.М. було подано рапорт про те, що в ході проведення оперативних заходів було встановлено, що власник ТОВ "Монолітбудкомплект" та чоловік власниці будинку, за яким зареєстровано ТОВ "База будівельної комплектації (м. Кременчук, квартал 101, буд. 3-Б)- ОСОБА_5 зареєстрований за адресою АДРЕСА_2. Під час виходу за даною адресою ним було встановлено, що квартиру переобладнано під офісне приміщення. Виявлені ним факти надають підстави вважати що за адресою Полтавська область, АДРЕСА_2 можуть знаходитися документи по взаємовідносинам ТОВ "База будівельної комплектації" з ТОВ "Монолітбудкомлект", ТОВ "Імпульс", ПП "Ремлелектромаш -2", ТОВ "Композит - СТК", печатки та штампи ТОВ "База будівельної комплектації", а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Вислухавши слідчого, свідка, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 05.09.2013 року до ЄРДР слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено за номером 0000102 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "база будівельної комплектації" по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Монолітбудкомплект", ТОВ "Імпульс", ПП "ремелектромаш-2", ТОВ "Композит-СТК" під час здійснення господарської діяльності в період з 2012 року по 2013 рік.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 30.08.2013 року, останній працює директором ТОВ "Монолітбудкомплект" з липня 2012 року по теперішній час та проживає за адресою АДРЕСА_1

Відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення за адресою АДРЕСА_1 зареєстрованим за певною фізичною чи юридичною особою не значиться.

З відомостей, наданих Кременчуцькою ОДПІ слідує, що директором та головним бухгалтером ТОВ "Монолітбудкомплект" є ОСОБА_3.

Положеннями статті 233 КПК України визначено поняття житла та іншого володіння особи, а саме під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

З урахуванням викладеного, наявних матеріалів в обґрунтування поданого клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1., є законним та обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, так як в у вказаному приміщенні можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000102, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанту міліції Криворучко Я.М. дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1., з метою виявлення та вилучення за період з 01.01.2012 року по 09.09.2013 рік оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Монолітбудкомплект", як в електронних так і в паперових носіях, а саме: угод, додаткових угод, актів приймання товару, податкових накладних, накладних, рахунків, платіжних доручень, актів прийняття виконаних підрядних та субпідрядних робіт, табелів робочого часу, листування, технічної документації на виконання робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт - Форма №КБ-3, по взаємовідносинах із ТОВ "База будівельної комплектації" та іншими підприємствами-контрагентами, а також інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ "База будівельної комплектації", кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства.

Ухвала діє до 12 жовтня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.ДЯДЕЧКО