ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3141/16-к
провадження № 1-кс/201/1919/2016
УХВАЛА
02 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
02 березня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань групою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та ін., які перебувають на податковому обліку у м. Києві.
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015 року з метою мінімізації податкових зобов`язань (при проведенні експортних операцій, а саме постачання промислового обладнання в Грузію на адресу підприємства ІНФОРМАЦІЯ_9 ) включили до складу податкового кредиту придбання вказаного обладнання від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на загальну суму 1 147 497,6 грн (в тому числі 191 249,6 грн. ПДВ).
Також, згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) активно ведуть фінансово-господарську діяльність між собою.
При цьому в рамках вказаного кримінального провадження допитано в якості свідка колишню службову особу та засновника підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) гр. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , яка в ході допиту надала свідчення про непричетність до реєстрації та господарської діяльності вказаного підприємства.
Аналогічні показання надав директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , а також засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 .
Крім цього, встановлено, що податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та інших підприємств направляється з одного IP-адреса.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.
Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) має розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: № НОМЕР_10 - українська гривня.
У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.
Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.
Згідно отриманої оперативної інформації, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, у зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з дати відкриття рахунків по 23.02.2016; роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) по рахунку № НОМЕР_10 - українська гривня у період з дати відкриття рахунків по 23.02.2016 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у період з дати відкриття рахунків по 23.02.2016; всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у період з дати відкриття рахунків по 23.02.2016.
Дозволити тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) до документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 ) процесуальному керівнику, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні або за їх дорученням оперативним співробітникам у даному кримінальному провадженню.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1