Справа № 537/5122/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

12.09.2014 року старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, згідно якого просив слідчого суддю накласти арешт на тютюнові вироби в кількості 4 752 пачки, з них: сигарети з фільтром «РГ», виробництва ОАО «Погарская сигаретно-сигарная фабрика», Росія, в кількості 250 пачок; сигарети «Прима класична», виробництва АТ «Імпериал тобакко Продакшин Україна», в кількості 1573 пачок; сигарети з фільтром «Наша Марка», виробництва ЗАО «Донской табак», Росія, в кількості 251 пачок; сигарети з фільтром «ФЭСТ», виробництва ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман», Республіка Білорусь, в кількості 2 678 пачок, та на грошові кошти отримані від їх реалізації в сумі 123 грн., вилучені згідно протоколу огляду від 11.09.2014року під час огляду торгового об`єкту кіоску без вивіски, розташованого в м. Кременчуці Полтавської області по вул. Воровського, 13, працівниками слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, заборонити розпоряджатися та використовувати вказане вище майно та розглянути подане клопотання в порядку ч.2 ст.172 КПК України без повідомлення власника вилученого майна.
На обґрунтування клопотання ініціатором клопотання вказано, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 12.09.2014 р., за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 , з корисливих мотивів та з метою особисто збагачення, в період з 01.09.2014 року по 11.09.2014 року придбавав з метою збуту, зберігав з метою збуту та збував незаконно виготовлені тютюнові вироби мешканцям м. Кременчука на території торгового об`єкту кіоску без вивіски, розташованого в АДРЕСА_1 .
11.09.2014 року на підставі письмової згоди ОСОБА_5 працівниками податкової міліції проведено огляд торгового об`єкту кіоску без вивіски, розташованого в АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено тютюнові вироби виробництва Республіки Білорусь та Російської Федерації без марок акцизного податку, а саме: сигарети з фільтром «РГ», виробництва ОАО «Погарская сигаретно-сигарная фабрика», Росія, в кількості 250 пачок; сигарети «Прима класична», виробництва АТ «Імпериал тобакко Продакшин Україна», в кількості 1573 пачок; сигарети з фільтром «Наша Марка», виробництва ЗАО «Донской табак», Росія, в кількості 251 пачок; сигарети з фільтром «ФЭСТ», виробництва ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман», Республіка Білорусь, в кількості 2 678 пачок; грошові кошти отримані від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів в сумі 123 гривні.
Показаннями ОСОБА_6 встановлено, що він 11.09.2014 року придбав в кіоску, розташованому на оптовій продуктовій базі в АДРЕСА_1 , сигарети з фільтром «РГ» без марки за 14.00 грн.
Показаннями ОСОБА_7 встановлено, що він придбав 05.09.2014 року придбав у чоловіка в кіоску, розташованому на оптовій продуктовій базі в АДРЕСА_1 , сигарети «Прима класична без марки за 8,50 грн.
Згідно ст.226.2 Податкового кодексу України «наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів». Ст.226.9 ПК «вважаються такими, що немарковані тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку».
Предметом кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України є незаконно виготовлені тютюнові вироби та незаконний обіг останніх пов`язаний з їх збутом, а також грошові кошти, отримані внаслідок реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Санкція ч.1 ст.204 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.
Документів, що підтверджують право власності на майно тютюнові вироби, під час проведення огляду не виявлено. Згідно пояснення ОСОБА_5 тютюнові вироби він придбавав через мережу Інтернет, кур`єр, який йому доставив тютюнові вироби без марок акцизного податку, документів на їх придбання йому не надав.
Враховуючи викладене, а також те, що незаконно виготовлені тютюнові вироби та гроші, отримані від їх реалізації є предметом кримінального правопорушення, з метою досягнення завдань кримінального провадження, передбачених ч.2 КПК України, в ході досудового розслідування та вилучення з обігу незаконно виготовлених тютюнових виробів необхідно накласти арешт на майно, а саме на тютюнові вироби без марок акцизного податку вилучені 10.09.2014р. працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, під час огляду торгового об`єкту розташованого в м. Кременчуці Полтавської області по вул. Воровського, 13, згідно протоколу огляду від 11.09.2014р. в загальній кількості 4 752 пачки та на грошові кошти отримані від їх реалізації в сумі 123,00грн.. Крім цього, враховуючи, що вказані речі зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, а їх використання та розпорядження може призвести до втрати та пошкодження слідів, які мають значення для кримінального провадження виникла необхідність у забороні у розпорядженні та використанні таких речей та документів та розгляді клопотання без повідомлення фактичного власника майна, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Прокурор прокуратури м. Кременчука ОСОБА_4 , що призначений процесуальним керівником в кримінальному провадженні, в рамках якого подано дане клопотання, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі, з мотивів, на які посилається слідчий.
Вислухавши пояснення та доводи учасників розгляду даного клопотання, дослідивши в повному об`ємі представлені в обгрунтування вимог клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000036, відомості про яке внесено 12.09.2014 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за фактом зберігання з метою збуту, збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку мешканцям м. Кременчука з кіоску, що розташований на території оптової продуктової бази в АДРЕСА_1 гр. ОСОБА_5 в період часу з 01.09.2014 року по 11.09.2014 року.
11.09.2014 року на підставі письмової згоди ОСОБА_5 працівниками податкової міліції проведено огляд торгового об`єкту кіоску без вивіски, розташованого в АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено тютюнові вироби виробництва Республіки Білорусь та Російської Федерації без марок акцизного податку, а саме: сигарети з фільтром «РГ», виробництва ОАО «Погарская сигаретно-сигарная фабрика», Росія, в кількості 250 пачок; сигарети «Прима класична», виробництва АТ «Імпериал тобакко Продакшин Україна», в кількості 1573 пачок; сигарети з фільтром «Наша Марка», виробництва ЗАО «Донской табак», Росія, в кількості 251 пачок; сигарети з фільтром «ФЭСТ», виробництва ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман», Республіка Білорусь, в кількості 2 678 пачок; грошові кошти отримані від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів в сумі 123 гривні, що слідує зокерма з рпоктоолу огляду від 11.09.2014 року.
Слідчим суддею достовірно встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 12 ст. 204 КК України за описаним вище фактом не вручено.
Частиною 2 статті 170 КПК України визначено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Так, згідно положень ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Частиною 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином майном та використовувати його.
Згідно ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати, або пошкодження відповідного майна, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню іншим чином.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке належить підозрюваному і перебуває у нього з метою забезпечення конфіскації майна або цивільного позову.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення,розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди,завданої кримінальним правопорушенням та цивільного позову, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Ініціатором клопотання належним чином доведено, що майно, на яке він просить накласти арешт відповідає критеріям, визначених у ч. 2 ст. 167 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, та вилучені грошові кошти є доходами, що одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання законне та обґрунтоване та таке, що підлягає задоволенню.
При цьому також вважає за необхідне задовольнити вимогу слідчого щодо заборони розпоряджатися та використовувати вказане майно, оскільки використання майна може призвести до втрати слідів кримінального правопорушення, в рамках розслідування якого подано дане клопотання.
Керуючись ст.ст. 167,170, 171, 172,173 КПК України , слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на тютюнові вироби в кількості 4 752 пачки, з них: сигарети з фільтром «РГ», виробництва ОАО «Погарская сигаретно-сигарная фабрика», Росія, в кількості 250 пачок; сигарети «Прима класична», виробництва АТ «Імпериал тобакко Продакшин Україна», в кількості 1573 пачок; сигарети з фільтром «Наша Марка», виробництва ЗАО «Донской табак», Росія, в кількості 251 пачок; сигарети з фільтром «ФЭСТ», виробництва ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман», Республіка Білорусь, в кількості 2 678 пачок, та на грошові кошти отримані від їх реалізації в сумі 123 грн., вилучені згідно протоколу огляду від 11.09.2014року під час огляду торгового об`єкту кіоску без вивіски, розташованого в м. Кременчуці Полтавської області по вул. Воровського, 13, працівниками слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області.
Заборонити розпоряджатися та використовувати вказане вище майно.
Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору, підозрюваному, обвинуваченому, іншим зацікавленим особам не пізніше наступного робочого дня після постановлення даної ухвали.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апел яційного суду Полтавської області протягом п`яти днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_8