Справа №712/7750/16-к
Провадження 1кс/712/3799/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 06 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000144 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку, яке мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000144, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Так, згідно наявних матеріалів кримінального провадженнявстановлено, що службові особи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (), шляхом відображення неіснуючих фінансового-господарських взаємовідносин з ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ" (), у період з 01.01.2010 по 31.12.2014, ухилились від сплати податків на загальну суму 650096 грн.

Вказані обставини підтверджуються висновками документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ" за період з 01.01.2010 по 31.12.2014 (акт №88/23-01-22-07/38595103 від 28.04.2015).

Крім цього, 30.07.2015 Печерським районним судом м. Києва ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 визнано винним у скоєнні злочинів передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, тобто у організації фіктивного підприємництва та придбанні ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) в тому числі ТОВ «Охорона Сервіс XXI» () з метою прикриття незаконної діяльності, вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовились про їх вчинення.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» () зареєстровано за юридичною адресою: м. Черкаси, б-р Шевченка, 419, кв. 13, а фактично знаходиться і здійснює свою діяльність за адресою: м. Київ, вул. Братиславська, 50, 4 поверх, офіс №406,№407,№408.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» та ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ", з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості приховування чи знищення документів фінансово-господарської діяльності, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків фактури, довідок, сертифікатів якості, довіреностей, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, журналів в`їзду виїзду транспортних засобів на об`єкти охорони, журналів входу виходу на об`єкти охорони, журнали прийому передачі чергування на об`єктах охорони, списки або відомості про працівників та об`єкти охорони, наказів на призначення службових осіб, працівників, особові справи на працівників, виписки з системи «клієнт-банк», розписок за отримання коштів, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні по місцю фактичного місцезнаходження ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» () за адресою: м. Київ, вул. Братиславська, 50, 4 поверх, офіс №406,№407,№408.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи службових осіб ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (), щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» () за період з 01.01.2010 по 31.12.2014 у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відстежити дату, час та місце, встановити осіб, які склали вказані документи, встановити осіб, які здійснювали охорону об`єктів, встановити об`єкти охорони.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження. заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки службовими особами ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (), з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть бути прийняті міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (), на підставі яких формувалась податкова звітність ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт».

Керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 .

2.Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю фактичного місцезнаходження ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» () за адресою: м. Київ, вул. Братиславська, 50, 4 поверх, офіс №406,№407,№408, з метою відшукання і вилучення предметів та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме:
-персональних комп`ютерів, ноутбуків, флешок, магнітних носіїв на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносинТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» () з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» () в період з 01.01.2010 по 31.12.2014;

- оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинамТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» () з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» () в період з 01.01.2010 по 31.12.2014 а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам,журналів входу виходу на об`єкти охорони, журнали прийому передачі чергування на об`єктах охорони, списки або відомості про працівників та об`єкти охорони, наказів на призначення службових осіб, працівників, особові справи на працівників, виписки з системи «клієнт-банк», розписок за отримання коштів в період з 01.01.2010 по 31.12.2014.
3. Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , та/або іншим працівникам ДФС за його дорученням.

4. Строк дії даної ухвали встановити 30 діб.

5. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)