УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна, що необхідно здійснити в межах кримінального провадження № 0000038 внесеного до ЄРДР 08.05.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч.1 ст.205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України.
1.Клопотання мотивовано наступним. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, яке надійшло від представника компанії «SOPREMA TRADING LTD» ОСОБА_5 , про те, що службові особи Державного підприємства «Укртранснафтопродукт» (), протиправно привласнили 70000 тон нафтопродуктів та в період з листопада 2014 по січень 2015 року реалізували їх на адресу ТОВ «Трейд Інвест Компані» (), яке має ознаками «фіктивності». Також, до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві від представника компанії «Asiana Global Limited» ОСОБА_6 , надійшло повідомлення, що службові особи Державного підприємства «Укртранснафтопродукт» (), без сплати обов`язкових податкових платежів, під виглядом бензину марки А-92, в період з листопада 2014 по січень 2015 року реалізувало на адресу підприємств з ознаками «фіктивності» не розмитнений бензин марки А-95, що знаходився в резервуарах на території ТОВ «Всеукраїнський промисловий союз», що належить Херсонському нафтоперевалочному комплексу, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на суму більше 30 млн. грн. В подальшому, згідно акту перевірки №405/26-59-22-11/34355770 від 31.08.2015 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Укртранснафтопродукт» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014» згідно якого встановлено, що службові особи ДП «Укртранснафтопродукт» при взаємовідносинах з ПП «Багатогалузева фірма «Консоль» (код ЄДПРОУ 31220937), ПП «Борисфен - Поліграф» (код ЄДПРОУ 33390615), ПВП «Квадро» (код ЄДПРОУ 24126303), ТОВ «Трейд Інвест Компані» (код 39378216), ТОВ «Ітанікс Стронг» (код 39373286) встановлено порушення п. 135.1, пп.135.5.4 п.135.5, пп..135.4.1 п.135.4 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.10, в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 40 142 769 грн. та порушення п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст.188, п.187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 24 088 727 грн., а також порушено пп. 212.1.4, п. 212.1 ст. 212, п. 216.1 ст. 216., п. 217.1 ст. 217., пп. 222.1.1 п. 222.1 ст. 222, п. 223.1 ст. 223 Податкового кодексу України ДП "Укртранснафтопродукт" самостійно не обчислено та не сплачено до бюджету акцизний податок з конфіскованих підакцизних товарів (нафтопродуктів) в результаті чого встановлено заниження акцизного податку в розмірі 22 404 970,61 грн. Крім того, згідно акту перевірки №530/26-59-22-11/34355770 від 11.11.2015 року «Про результати проведення документальної виїзної перевірки ДП «Укртранснафтопродукт» () з питань здійснення фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах з ПВП «Квадро» () за період лютий травень 2015 року, встановлено, що ДП «Укртранснафтопродукт» безпідставне віднесено до податкового кредиту з податку на додану вартість взаємовідносини з ПВП «Квадро», щодо постачання олії соняшникової, через комісіонера ТОВ «Компанія «Флора України» (), в результаті чого завищено суми податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 31 808 926,00 грн. Також згідно із дослідженням ГДРІ відділу перевірок сумнівних операцій Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС в м. Києві №107/16-10/24126303 від 09.06.2015 року «Про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПВП «Квадро» (), яке співпрацювало із ДП «Укртранснафтопродукт» () та одним із постачальників, а саме, ТОВ «Болтон Груп» () у період з грудня 2014 року по лютий 2015 року, службові особи ПВП «Квадро», ДП «Укртранснафтопродукт» та ТОВ «Болтон Груп» за результатами проведених взаєморозрахунків з купівлі-продажу олії соняшникової нерафінованої, привласнили кошти підприємства, яке фінансується з державного бюджету у розмірі 46 462 296,06 грн. Збитки завдані державі згідно податкових повідомлень-рішень №, №, № від 22.09.2015, № від 03.12.2015 становлять - 96 775 492 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПВП «Квадро» () відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980) в АТ «Фортуна-банк» (МФО 300904), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В та який використовується приватним підприємством в своїй господарської діяльності щодо розрахунку з контрагентами постачальниками та покупцями. Таким чином, на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить приватному підприємству «Квадро» та використовуються у своїй господарській діяльності на власний розсуд, можуть знаходитись безготівкові кошти, отримані в результаті нібито реалізації олії соняшникової на експорт підприємствам нерезидентам, які є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню. За таких обставин слідчий просить накласти арешт на грошові кошти в межах заподіяних збитків у розмірі 96 775 492 грн., які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ПВП «Квадро» (), відкритого в АТ «Фортуна-банк» (МФО 300904), розташований за адресою: м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В; Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ПВП «Квадро» (), в тому числі здійснювати, службовими особами АТ «Фортуна-банк» (МФО 300904) та ПВП «Квадро» (), перерахування грошових коштів з даних рахунків на будь-які інші рахунки, за винятком видаткових операцій по сплаті податків та зборів до Державного бюджету України та виплати заробітної плати працівникам ПВП «Квадро» (); Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які надходять на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ПВП «Квадро» () та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ПВП «Квадро» (), за винятком видаткових операцій по сплаті податків та зборів до Державного бюджету України та виплати заробітної плати працівникам ПВП «Квадро» (); Зобов`язати посадових осіб АТ «Фортуна-банк» (МФО 300904) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), при накладенні арешту на грошові кошти ПВП «Квадро» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.
Слідчий, в судовому засіданні підтримав клопотання, просили задовольнити. Зазначив, що наявні визначені ч. 2 ст. 170 КПК України підстави для накладення арешту на грошові кошти ПВП «Квадро» () в межах заподіяних збитків у розмірі 96 775 492 грн.
Представник власника майна в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення в частині накладення арешту, виходячи із наступного.

Так, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 08.05.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч.1 ст.205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Як свідчать матеріали клопотання ПВП «Квадро» (), відкритого в АТ «Фортуна-банк» (МФО 300904), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980).

Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Разом з тим, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

За приписами ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

За положеннями ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Як вбачається наданих слідчим доказів, пояснень ініціатора клопотання наданих у судовому засіданні, грошові кошти, які можуть перебувати на банківському рахунку ПВП «Квадро» () відповідають критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України.
За положеннями ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
За таких обставин наявні, в розумінні положень ст. 170 КПК України, підстави для накладення арешту на зазначене слідчим майно.
При цьому слідчий суддя вважає, що застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, бере до уваги інші обставини, що мають бути досліджені відповідно до приписів ст. 173 КПК України.
Разом з тим, підстави для задоволення клопотання в частині надання слідчому довідки про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), при накладенні арешту на грошові кошти ПВП «Квадро» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого повідомлення правоохоронних органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на задоволенню не підлягають, оскільки такі вимоги не вирішуються відповідно до положень Глави 17 КПК України .
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 309, 395 КПК України, суд -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в межах 96 775 492 грн., які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ПВП «Квадро» (), відкритого в АТ «Фортуна-банк» (МФО 300904), розташований за адресою: м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В заборонити розпоряджатися грошовими коштами в межах зазначеної суми та зупинити видаткові операції за винятком операцій по сплаті податків та зборів до Державного бюджету України та виплати заробітної плати працівникам ПВП «Квадро» ().
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя