ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/7667/16-к
Провадження № 1-кс/201/4780/2016
УХВАЛА
26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступу до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Першим слідчим відділом СУ прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 15.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000474, за фактом зловживання своїм службовим становищем відповідальними службовими особами територіальних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В ході досудового слідства встановлено, що вироком Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області № 185/10511/14-к від 21.01.15 громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Відповідно до даного вироку суду, яке набрало законної сили, встановлено, що громадянин ОСОБА_4 придбав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в подальшому використовував для незаконного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з якими фактично ніяких операцій не проводив, і використав завідомо підроблені документи, видавши їх останнім з метою подальшого відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинив фіктивне підприємництво.

Також, згідно даного вироку суду, громадянин ОСОБА_4 , приховуючи свої дійсні наміри набуття права власності і впливу на господарську діяльність такого суб`єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, що в подальшому виразилось у здійсненні фінансово господарських операцій, які фактично не проводились, користуючись необізнаністю ОСОБА_6 , умовив останнього зареєструвати на його ім`я юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », користуючись необізнаністю ОСОБА_7 умовив останню зареєструвати на її ім`я юридичну особу ПП « ОСОБА_5 », а також користуючись необізнаністю ОСОБА_8 умовив останню зареєструвати на її ім`я юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, директори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_7 не керували діяльністю вказаних підприємств.

Крім іншого, встановлено, що посадові особи територіальних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 проводили податкові перевірки та склали акти документальних перевірок в яких (довідках та актах) підтверджуючи факти здійснення господарської діяльності фіктивними підприємствами, при цьому направлення, копії наказів на перевірку нібито вручались під розписку директору ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_8 та директору ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_7 , а в подальшому зазначені довідки (акти) були власноручно підписані вказаними особами та особисто їм вручені.

Допитані як свідки ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 повідомили органи досудового розслідування, що вони ніколи не бували у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_1 та жодних документів там не підписували.

При цьому, встановлено, що органами ІНФОРМАЦІЯ_5 проводились перевірки ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо взаємовідносин з вказаними підприємствамив ході яких допущено порушення вимог чинного законодавства.

Внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження значних коштів до державного бюджету України.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення (проведення виїмки) до копій усіх без виключення документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ, облікову справу з погашення прострочених податкових зобов`язань, актів документальних перевірок, актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ, усіх без виключення складених довідок, висновків, доповідних, актів з питань відшкодування ПДВ, облікової картки, інших) ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів державної податкової служби податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді), листування, усіх наявних документів поданих до ОДПІ підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, IP-адреси, інше), висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в т.ч. підрозділами податкової міліції, документи щодо їх відпрацювання, інших документів, а також Журналів (Книг) обліку роботи органу державної податкової служби, в т.ч. Журналів реєстрації актів (довідок) документальних та камеральних перевірок, Журналів реєстрації службових записок, Журналів реєстрації рішень-повідомлень, Журналів внутрішньої передачі документів, Журналів вхідної і вихідної кореспонденції, спеціальних журналів передачі реєстрів обробленої звітності з ПДВ із заявленим бюджетним відшкодуванням, інших журналів, реєстрів форм звітних документів вказаного платника податку для занесення до електронної бази, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000474, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення (проведення виїмки) до копій усіх без виключення документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ, облікову справу з погашення прострочених податкових зобов`язань, актів документальних перевірок, актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ, усіх без виключення складених довідок, висновків, доповідних, актів з питань відшкодування ПДВ, облікової картки, інших) ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів державної податкової служби податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді), листування, усіх наявних документів поданих до ОДПІ підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, IP-адреси, інше), висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в т.ч. підрозділами податкової міліції, документи щодо їх відпрацювання, інших документів, а також Журналів (Книг) обліку роботи органу державної податкової служби, в т.ч. Журналів реєстрації актів (довідок) документальних та камеральних перевірок, Журналів реєстрації службових записок, Журналів реєстрації рішень-повідомлень, Журналів внутрішньої передачі документів, Журналів вхідної і вихідної кореспонденції, спеціальних журналів передачі реєстрів обробленої звітності з ПДВ із заявленим бюджетним відшкодуванням, інших журналів, реєстрів форм звітних документів вказаного платника податку для занесення до електронної бази, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000474.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1