печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення документальної позапланової виїзної перевірки.
Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000121, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням, встановлено, що з початку 2013 року по липень 2015 року, невстановлені досудовим розслідуванням особи, повторно вчинили фіктивне підприємництво, створивши суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Маркетинг оптімал сервіс» (), ТОВ «Вітал Захист» (), ТОВ «Баймак» () та ТОВ «Мультитул» (), а також близько 20 інших суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Айрон-Альянс» (), з метою прикриття незаконної діяльності.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ «Айрон-Альянс» (, зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8) здійснює господарську діяльність, пов`язану з придбанням та продажем (у тому числі і за кордон) зернових культур.
Директором та засновником ТОВ «Айрон-Альянс» є громадянин України ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який за вказівкою та за допомогою невстановлених досудовим розслідуванням осіб, придбав ТОВ «Айрон-Альянс» та став його директором.
Допитом ОСОБА_5 як свідка встановлено, що він придбав ТОВ «Айрон-Альянс» та став директором без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, печаток ТОВ «Айрон-Альянс» він не отримував, як і свідоцтва про реєстрацію вказаного ТОВ, ніяким чином не управляв банківськими рахунками вказаного підприємства. Податкову звітність ТОВ «Айрон-Альянс» він не готував та не читав, а підписував уже сформовану звітність, надану йому невстановленими досудовим розслідуванням особами. Він ніколи не вів переговори з контрагентами ТОВ «Айрон-Альянс» щодо укладення договорів, визначення предмету договорів та інших суттєвих умов при укладенні договорів. Жодних довіреностей на представництво його інтересів як директора ТОВ «Айрон-Альянс», ОСОБА_5 не надавав. За адресою м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8, ніколи ніякого офісу ТОВ «Айрон-Альянс» не було. Жодні інші особи в ТОВ «Айрон-Альянс», окрім ОСОБА_5 , ніколи не працювали.
Прокурор вказує, що для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Айрон-Альянс» (), в частині дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Айрон-Альянс» () з його контрагентами, а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених товариств, необхідно призначити документальну позапланову виїзну перевірку.
Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.
Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Айрон-Альянс» (), наявні підстави для проведення позапланової виїзної перевірки.
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 ,- задовольнити.
Надати дозвіл на призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Айрон-Альянс» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Айрон-Альянс» () з його контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві.
Доручити спеціалістам Головного управління ДФС у м. Києві провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Айрон-Альянс» () з його контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1