Народицький районний суд Житомирської області
Справа № 284/183/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"28" березня 2016 р.

Слідчий суддя Народицького районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , з участю представника Овруцької ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Народицького РВ УМВС України в Житомирській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ Народицького РВ УМВС України в Житомирській області старший лейтенант міліції ОСОБА_4 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до інформаційної бази податкових даних ІНФОРМАЦІЯ_1 , в якій зберігаються податкові документи в електронному вигляді, що містять конфіденційну інформацію та комерційну таємницю, для ознайомлення з нею та вилучення електронних документів або отримання даної інформації шляхом вилучення носіїв, на яких вона міститься.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у його провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, по факту складання і видачі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 акту про визнання недійсними податкових зобов`язань з ПДВ, й з метою встановлення особи, що вчинила злочин необхідно отримати вказану інформацію. Крім того, є підстави вважати, що зазначені службові особи можуть вжити заходів для зміни або знищення податкових документів в електронному вигляді.

Заслухавши в судовому засіданні пояснення слідчого, який клопотання підтримав, представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проти задоволення клопотання заперечував, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, та матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Частиною 1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя у відповідності до ч.5 ст.163 КПК України постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні встановлено та підтверджується матеріалами, доданими до клопотання, що 10.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені дані про кримінальне провадження №0000114 по факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, вчиненого за наступних обставин.

В липні 2014 року в ході проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме, дослідження правдивості проведення господарських операцій наведених суб`єктів господарської діяльності з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями, правомірність формування податкового кредиту і податкових зобов`язань з ПДВ в окремих звітних періодах, було складено службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 завідомо неправдивий акт про визнання недійсними податкових зобов`язань з ПДВ, що призвели до збитків у розмірі 35585,66 грн.

Зі змісту клопотання вбачається, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 зберігаються податкові документи в електронному вигляді, на підставі яких в липні 2014 року було складено акт перевірки розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Викладені обставини свідчать про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, шляхом надання стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

На підставі зазначеного, а також враховуючи те, що іншими способами довести обставини кримінального правопорушення неможливо, слідчий суддя приходить до висновку, що вимоги клопотання про надання тимчасового доступу до документів є обґрунтованими.

Частиною 7 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може надати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на викладене, й приймаючи до уваги, що в судовому засіданні слідчим не було доведено наявності достатніх підстав вважати, що без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення інформаційної бази податкових даних ІНФОРМАЦІЯ_1 , або, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити частково.

Крім цього, слідчий суддя також приходить до висновку про недоцільність надання повного доступу до інформаційної бази податкових даних ІНФОРМАЦІЯ_1 без зазначення періоду, а тому, вважає за можливе задовольнити клопотання в межах часу вчинення кримінального правопорушення, тобто, за перше півріччя 2014 року, в частині електронної реєстрації документів, що стали підставою для складання в липні 2014 року акту перевірки розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Народицького РВ УМВС України в Житомирській області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до інформаційної бази податкових даних ІНФОРМАЦІЯ_1 за перше півріччя 2014 року, в частині електронної реєстрації документів, що стали підставою для складання в липні 2014 року акту перевірки розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом копіювання на електронний носій.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді діє до 11.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Суддя:ОСОБА_1