Справа № 761/1178/16-к
Провадження № 1-кс/761/799/2016
У Х В А Л А
Іменем України
15 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 0000244 відкрито за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу листопад-грудень 2014 року , при взаємовідносинах з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 135 529 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Згідно висновків Акту №611/26-54-22-03/32979319 від 02.07.2015 «Про результати позапланової виїзної перевірки TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 01.11.2014 по 30.11.2014 встановлено порушення вимог ст.185; ст.187; ст.188, ст.198; ст.201 Податкового кодексу України, в результаті чого було завищено від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду за листопад 2014 року на суму 3 135 529 грн. Оглядом вилучених під час кримінального провадження виписок банку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в грудні 2014 року було перераховано на поточний рахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 в AT « ІНФОРМАЦІЯ_6 » грошові кошти у розмірі 9 163 458.26 грн. Вказані операції не були відображені по податковій звітності підприємства TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період 2014-2015 p.p. При цьому, призначення вказаних платежів було зазначено платником коштів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » як «Оплата за комплекс болотно-підготовчих робіт по будівництву виробничої дільниці по Договору №М-1 від 30.09.2014 року». В подальшому, досудовим розслідуванням було встановлено, що при вчиненні вказаного порушення податкового, що призвело до ухилення від сплати податків, службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використовувалися для перерахування грошових коштів банківські рахунки двох інших «пов`язаних» між собою та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » підприємства, а саме TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які фактично знаходяться за однією адресою та рахунки яких відкрито в ІНФОРМАЦІЯ_9 . КИЄВУ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ AT « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровані як юридичні особи у Оболонському районі м.Києва та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 . У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлення осіб, які організували його створення та контролювали його діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності. Таким чином, з метою встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємств TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , та стосуються його реєстрації, з можливістю вилучення їх копій , що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 0000244 відкрито за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 3- го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 чи за його дорученням, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та які стосуються реєстрації TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), саме:
статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з контролюючими органами.
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_13 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_13 її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: