печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
31.10.2016 прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення документальної позапланової комплексної невиїзної перевірки ТОВ «Юпітер-Транс» () з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг від ДП «Документ» (), «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_5 ), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ФГ "ТАВРІЯ" (), ФГ "ПРОГРЕС" (), ТОВ "АГРОІНВЕСТ - НАТУРАЛЬНІ ПРОДУКТИ" (), С(Ф)Г "ВІТАЛІЙ" (), ПП "ВІАЛГО" (), ТОВ "СМТ ЮЖНИЙ ЛТД" (), ТОВ "ВІБО - ТРАНС" (), ТОВ "БОРІВАЖ" (), ЧОРНОМОРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО ОРТПП (код ЄДРПОУ 4636961), ПРАТ "МЕХБУД" (код ЄДРПОУ 5418038), ІП "ШЕРП ІЛС" (), ДП "ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ І ЕКСПЕРТИЗИ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОЇ ПРОДУКЦІ" (), ТОВ "КОМПАНІЯ ДІ ЕНД ДЖИ" (), ПРАТ "Київстар» (), ДП"ВІННИЦЯСТАНДАРТМЕТРОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 4725929), ТОВ "ХОСТПРО" (), ТОВ "ІНТЕРТЕЛЕКОМ" (), ПАТ "ДПЗКУ" (), ТОВ "ОМБІЛІК-АГРО" (), АФГ "ТАВРІЯ" (), ДП "ДОКУМЕНТ" (), ТОВ "АГРО-УСПІХ" (), ТОВ "НАТАША-АГРО" (), ТОВ "ЕКСКОМСЕРВІС" (), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУПЕР ОФІС" (), ТОВ "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ "УКРАЇНА" (), ТОВ "РОЗЕТКА. УА" (), ДП "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ ТА ЕКСПЕРТИЗИ НАСІННЯ І САДИВНОГО МАТЕРІАЛУ" (), ТОВ "ВЕЛ ГРУП" (), ПАТ "МЗВКК" АБО ПАТ "МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ" (код ЄДРПОУ 951770), ТОВ "КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (), ТОВ АПК "МАГНАТ" (), ТОВ НТЦ "СЕРВІС ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (), ТОВ СІЛЬСЬК-КЕ ТОВ-ВО СПІВДРУЖНІСТЬ А (, ТОВ "Террафест" (), ТОВ «Торг-Арт» (), ФГ «Прогрес» (), ТОВ "МАРКОН-ХОЛОД" (), ТОВ «Імперіал-99» (), ТОВ "Агроінвест-Натуральні продукти" (), ПП "Кіровоградспецстандарт" (), ФГ «Таврія» (), ТОВ "ВВТ ГРУП" (, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.08.2014 по теперішній час.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000162 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що у період з 2014 2015 роки, начальник відділу із зовнішньоекономічної діяльності ДП «Документ» ОСОБА_6 , діючи від імені даного державного підприємства на підставі довіреності виданої ОСОБА_7 , уклав з ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина», ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології», ТОВ «Омбілік-Агро», ТДВ «Васильківське», Фермерське господарство «Крук-2008», ТОВ «Лан-ВСП», ТОВ «Агро-Успіх» та ТОВ «Жнива» договори на придбання у вказаних СПД не характерних та непотрібних для профільної діяльності державного підприємства товарно-матеріальних цінностей, після чого на їх рахунки було перераховано грошові кошти у розмірі 18 180 112,15 грн. з метою привласнення та подальшої легалізації (відмивання) шляхом переведення у готівку (обготівкування). При цьому, під час укладення та реалізації вказаних договорів, використані лише документи та реквізити зазначених підприємств, товарно-матеріальні цінності на адресу ДП «Документ» не надійшли, кошти перераховані від державного підприємства спрямовані на рахунки підконтрольних ОСОБА_8 та ОСОБА_9 суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, переведені у готівку та привласнені учасниками протиправної схеми.

Також, у період з 2014 по 2015 роки ДП «Документ» уклало договірні зобов`язання та повинно було отримати, надати товари і послуги від ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології», ТОВ «Юпітер-Транс» (), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (), ТОВ Оптімус Плюс (), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (), ПП "Обрій" (), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (), ПП "Строкова-Агро" (), представництвом компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (), предметом цих зобов`язань, а також товарів та послуг були купівля-продаж, перевезення, зберігання, митно-брокерські послуги, послуги з транспортного експедирування, здійснення організаційних заходів щодо оформлення карантинних сертифікатів, ветеринарних свідоцтв та відвантаження продукції сільськогосподарського призначення (гороху, меляси, гірчиці, льону, сої) та інші роботи.

Враховуючи викладене, а також беручи до уваги, що для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юпітер-Транс» () в частині дотримання вказаним товариством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг.

У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку невиїзну перевірку ТОВ «Юпітер-Транс» () з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг від ДП «Документ» (), «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_5 ), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ФГ "ТАВРІЯ" (), ФГ "ПРОГРЕС" (), ТОВ "АГРОІНВЕСТ - НАТУРАЛЬНІ ПРОДУКТИ" (), С(Ф)Г "ВІТАЛІЙ" (), ПП "ВІАЛГО" (), ТОВ "СМТ ЮЖНИЙ ЛТД" (), ТОВ "ВІБО - ТРАНС" (), ТОВ "БОРІВАЖ" (), ЧОРНОМОРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО ОРТПП (код ЄДРПОУ 4636961), ПРАТ "МЕХБУД" (код ЄДРПОУ 5418038), ІП "ШЕРП ІЛС" (), ДП "ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ І ЕКСПЕРТИЗИ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОЇ ПРОДУКЦІ" (), ТОВ "КОМПАНІЯ ДІ ЕНД ДЖИ" (), ПРАТ "Київстар» (), ДП"ВІННИЦЯСТАНДАРТМЕТРОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 4725929), ТОВ "ХОСТПРО" (), ТОВ "ІНТЕРТЕЛЕКОМ" (), ПАТ "ДПЗКУ" (), ТОВ "ОМБІЛІК-АГРО" (), АФГ "ТАВРІЯ" (), ДП "ДОКУМЕНТ" (), ТОВ "АГРО-УСПІХ" (), ТОВ "НАТАША-АГРО" (), ТОВ "ЕКСКОМСЕРВІС" (), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУПЕР ОФІС" (), ТОВ "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ "УКРАЇНА" (), ТОВ "РОЗЕТКА. УА" (), ДП "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ ТА ЕКСПЕРТИЗИ НАСІННЯ І САДИВНОГО МАТЕРІАЛУ" (), ТОВ "ВЕЛ ГРУП" (), ПАТ "МЗВКК" АБО ПАТ "МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ" (код ЄДРПОУ 951770), ТОВ "КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (), ТОВ АПК "МАГНАТ" (), ТОВ НТЦ "СЕРВІС ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (), ТОВ СІЛЬСЬК-КЕ ТОВ-ВО СПІВДРУЖНІСТЬ А (, ТОВ "Террафест" (), ТОВ «Торг-Арт» (), ФГ «Прогрес» (), ТОВ "МАРКОН-ХОЛОД" (), ТОВ «Імперіал-99» (), ТОВ "Агроінвест-Натуральні продукти" (), ПП "Кіровоградспецстандарт" (), ФГ «Таврія» (), ТОВ "ВВТ ГРУП" (, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.08.2014 по дату постановлення ухвали.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головному управлінню ДФС у м. Києві.

Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1