Справа № 464/3558/14-к
пр.№ 1-кс/464/965/14
У Х В А Л А
10.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , представника особи, у володінні якої знаходяться документи, ОСОБА_3 , а також секретаря судового засідання ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000193 від 01.05.2013 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ст. 205, ч.1, ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року в електронному та паперовому вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000193 від 01.05.2013, щодо несплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2012 на загальну суму 950 432 грн. Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Одеса). В період з 14.05.2012 по 21.05.2012 після припинення розрахунків з постачальниками зернових, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 м. Одеса) перерахувало на рахунок підприємства ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) суму понад 60 млн., грн., за надання сюрвеєрських та маркетингових послуг, хоча основним видом діяльності ПП « ОСОБА_6 » є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, а надання сюрвеєрських та маркетингових послуг взагалі не передбачене у видах діяльності вказаного підприємства. Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовуючи ПП « ОСОБА_6 » могло провести операцію з конвертації безготівкових коштів отриманих від різниці в ціні між закупівлею зерна в СГ виробників та реалізацією на підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в готівку. На підставі вищезазначеного СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області розпочато досудове слідство за матеріалами внесеними до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 25.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, щодо здійснення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). В подальшому вищевказані кримінальні провадження об`єднані в кримінальне провадження №0000193. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), використовувало рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, інформації ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю можуть підтверджувати здійснення нікчемних правочинів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.
Заслухавши думку прокурора в підтримку клопотання та представника особи, у володіння якої знаходяться документи, який не заперечив проти задоволення клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження (ст.131 КПК України). У ст.132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно із витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що внесено відомості про кримінальні правопорушення про те, що: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012 р. не сплатили податків на загальну суму 950 432 грн. при проведені господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; протягом 2012 р. невстановленим особами вчинене фіктивне підприємництво ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податків шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).
Таким чином прокурором та слідчим, всупереч вищезазначеним вимогам закону, не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не вказано значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні (не зазначено мети отримання доступу до речей та документів), не надано слідчому судді обґрунтування необхідності вилучення вказаних речей і документів і не наведено підстав, яким чином можливо використати відомості, що містяться у вказаних речах і документах, як доказ по кримінальному провадженні.
З наведених вище обставин немає, передбачених ст.132, ч.5-7 ст.163 КПК України, підстав для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів, з можливістю їх вилучення, та в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

в задоволені клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 , погодженому із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1