печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8115/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Кондратенко Т.М.

за участю сторони кримінального провадження слідчого Гагаловського В.П.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого ГСУ МВС України майора міліції Гагаловського В.П. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки

В С Т А Н О В И В :

15 квітня 2013 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого ГСУ МВС України майора міліції Гагаловського В.П.., погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ст. 107 ч. 1 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні слідчий Гагаловський В.П. який входить до складу слідчої групи, підтримав внесене клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив,№ 0000049 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 358 КК України

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до акту прийому-передачі основних фондів від 07.04.2006 МДКП ««Розділтеплокомуненерго» передало у новостворене ЗАТ «Енергія Новий Розділ» активи для отримання ліцензії на виробництво електричної енергії, зокрема в кількості 580 одиниць основних фондів на загальну суму 7 778 727,46 грн.

Однак, службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ», з метою збільшення потужностей для отримання ліцензії на право виробництва електричної енергії, вчинили службове підроблення Акту прийому-передачі від 07.04.2006, у який внесли завідомо неправдиві відомості - занизили вартість «приміщення головного корпусу» (№1, інв.№177) з 4144403 грн. на 3144403 грн., а натомість, фактично, вказали про передачу додатково 3-х одиниць основних фондів, шляхом внесення під порядковими номером Акту № 445 передачу «Турбогенератора в комплекті (Турбіна П6-35/5М. генератор Т6-2УЗ), вартістю 780000 грн.», під №446 «Турбогенератора №3» вартістю 170286 грн., під № 447 «Турбогенератора №4» вартістю 127033 грн., всього на загальну суму 1077319 грн.

Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України затвердженого наказом № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого ГСУ МВС України майора міліції Гагаловського В.П. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення з 19.04.2013 по 16.05.2013 Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності МДКП «Розділтеплокомуненерго» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 34, за період з 01.04.2005 по 01.03.2013 у рамках кримінального провадження № 0000049 та поставити наступні питання:

- дослідити, на підставі яких первинних документів проводились операції пов'язаних з придбанням, обліком, реалізацією, відпуском, передачею в оренду, передачею в лізинг, списанням основних засобів та їх залишкова вартість по бухгалтерському обліку МДКП «Розділтеплокомуненерго», а також їх правомірність, своєчасність проведення та повноту відображення в бухгалтерському обліку підприємства;

- дослідити достовірність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення операцій, пов'язаних з придбанням, обліком, реалізацією, відпуском, передачею в оренду, передачею в лізинг, списанням основних засобів в регістрах бухгалтерського обліку щодо руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів), в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення операцій в регістрах бухгалтерського обліку щодо грошової виручки, отриманої від реалізації, передачі в оренду (лізинг) основних засобів, в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

- дослідити чи відповідають данні бухгалтерського обліку фактичному руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів), в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. та коштів на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

- дослідити чи є заборгованість по оплаті за оренду, лізинг основних засобів, в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. належних МДКП «Розділтеплокомуненерго» за період 01.04.2005 по 01.03.2013;

- дослідити чи відповідають данні бухгалтерського обліку фактично наявним товарно-матеріальним цінностям (основним засобам), в тому числі чотирьом енергогенерувальним об'єктам - генераторам загальною потужністю 36 МВт. та коштам на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

- дослідити участь МДКП «Розділтеплокомуненерго» у створенні Закритого акціонерного товариства «Енергія-Новий Розділ» та розмір внесків в статутні фонди інших суб'єктів господарювання.

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення правомірність проведення операцій в регістрах бухгалтерського обліку щодо поступлень дивідендів, отриманих від ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та інших суб'єктів господарювання;

- дослідити наявність заборгованості по розрахунках за поставлений товар, виконані роботи, послуги між МДКП «Розділтеплокомуненерго» та іншими суб'єктами господарювання;

- дослідити, які фінансово-господарські операції проведені МДКП «Розділ-теплокомуненерго» за вказаний період на суму більше 100 тис. грн.;

- дослідити наявність договорів укладених між МДКП «Розділтеплокомун-енерго» та іншими суб'єктами господарювання на суму більше 100 тис. грн. та їх виконання;

- дослідити, чи за вказаний період МДКП «Розділтеплокомуненерго» проводило розрахунки за товари (роботи, послуги) у вексельній формі;

- дослідити правильність ведення обліку цінних паперів на МДКП «Розділ-теплокомуненерго»;

- дослідити форми проведення розрахунків між МДКП «Розділтеплокомун-енерго» та іншими контрагентами, в тому числі з ЗАТ «Енергія-Новий Розділ»;

- дослідити наявність кредиторської та дебіторської заборгованості, станом на 01.03.2013 МДКП «Розділтеплокомуненерго», в тому числі термін позовної давності якої минув, а також причини їх виникнення, в тому числі із ЗАТ«Енергія-Новий Розділ»;

- дослідити чи вживалось МДКП «Розділтеплокомуненерго» заходи щодо зменшення дебіторської заборгованості, якщо так, то які саме та коли;

- дослідити чи майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. МДКП «Розділтеплокомуненерго» перебували або перебувають в заставі, якщо так, то в якій заставі та з яких причин;

- дослідити, яке майно (назва, залишкова балансова вартість, вартість передачі, кількість та місцезнаходження) МДКП «Розділтеплокомуненерго» передано ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» та на підставі яких документів;

- дослідити, як МДКП «Розділтеплокомуненерго» у своїй господарській діяльності використовувало майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. до передачі ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та який економічний ефект;

- дослідити, чи МДКП «Розділтеплокомуненерго» обслуговувало майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. до передачі ЗАТ«Енергія-Новий Розділ»;

- дослідити, чи проводилась на МДКП «Розділтеплокомуненерго» планові та позапланові інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення інвентаризації, розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку) заподіяної даному підприємству та спосіб усунення заподіяння даної шкоди;

- провести на МДКП «Розділтеплокомуненерго» інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків станом на 01.03.2013;

- чи проводились планові та позапланові ревізії даного підприємства за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення перевірок (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю яких посадових осіб підприємства були допущені порушення чинного законодавства України;

- які порушення встановлені у ході проведення перевірки по вказаним вище питанням (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю кого саме були допущені дані порушення чинного законодавства України.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/ 8115/13-к

Прим.2 - слідчому ГСУ МВС України Гагаловському В.П.

Копія: МДКП «Розділтеплокомуненерго»

Виконавець: Остапчук Т.В.

16.04.2013