Провадження 1-кс/127/3339/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.06.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Левчука Д.В. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_2 на предмет відшукання та вилучення майна, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Левчук Д.В. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором С.М.Зоновим.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 15.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Вінагрохім» (код ЄДР 32811966 Вінницький район с. Сосонка) в період з 01.01.2010 по 31.12.2011 під час проведення господарських операцій з ПП «Форсайт - Плюс» (код ЄДР 36682225 м. Житомир) в порушення п.п.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.1 ст.137, п.138.2 ст.138, ст.139, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1 п.198.3 п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 1 618 400 грн. та податку на додану вартість у розмірі 1 407 305 грн., всього на загальну суму 3 025 705 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним розслідуванням встановлено, що речі та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за адресою місцезнаходження ТОВ «Вінагрохім» - АДРЕСА_1.

Відповідно до листа КП «ВООБТІ» від 21.02.2012 № 318/2/01-3/13 будівлі за вказаною адресою належать ОСОБА_2, яка знаходиться в родинних відносинах з директором ТОВ «Вінагрохім» ОСОБА_3

Відомості, що містяться в оригіналах документів мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, так як в документах ТОВ «Вінагрохім» наявні дані про проведенні безтоварних операцій, направлених на ухилення від сплати податків. Крім цього, в них наявні відомості про осіб, які можуть бути свідками вчинення кримінального правопорушення, а саме які приймали участь у господарській діяльності ТОВ «Вінагрохім» протягом 2010 - 2011 років (підписували договори; вели бухгалтерський та податковий облік; здійснювали приймання та відпуск товарів; проводили перевезення товарів; тощо). Також, оригінали даних документів необхідні для подальшого проведення по кримінальному провадженню судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, правильності донарахованих податків та їх нормативного підтвердження.

Беручи до уваги те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення у сфері господарської діяльності ТОВ «Вінагрохім» та підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину і відповідно кваліфікації кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_2 можуть знаходитися документи, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності, чорнові записи про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, документи, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампи та печатки фіктивних підприємств, майна, які здобуті в результаті вчинення злочину, а також інші документи та речі, в т.ч. комп'ютерна техніка, що має значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також може бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_2 у будівлях за вказаною адресою, де знаходиться ТОВ «Вінагрохім, з метою відшукання і вилучення речей та документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності ТОВ «Вінагрохім» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 рік, в тому числі документів, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності, чорнових записів про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, документів, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампів та печаток фіктивних підприємств, майна, яке здобуте в результаті вчинення злочину, а також інших документів та речей, в т.ч. комп'ютерної техніки, які мають значення для даного досудового розслідування.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: