н/п 1-кс/640/7960/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" грудня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого Солодова М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000227 від 17.05.2013р., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

02 грудня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків та інших документів ТОВ «Марафон 12» () по рахунку №4101 (українська гривня), у Філії АБ «Південний» в м. Харкові (МФО 350761), які зберігаються у Філії АБ «Південний» в м. Харкові (МФО 350761) (м. Харків вул. Фрунзе №7 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Марафон 12» (), (документів про відкриття (закритті) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Марафон 12» (); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Марафон 12» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Марафон 12» (), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р; оригіналів документів по переписці ТОВ «Марафон 12» () з Філією АБ «Південний» в м. Харкові (МФО 350761), за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р; документів по наданню ТОВ «Марафон 12» () кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Марафон 12» () по поточному рахунку №4101 (українська гривня), за період з 01.01.12 по 31.12.12р.р, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), в період часу з 01.07.2012р. по 31.12. 2012р., в звязку з порушенням п.198.3 ст.198 ПК України занизили податок на додану вартість в сумі 1118766 грн., а також в звязку з порушенням п.138.8 ст.138 ПК України занизили податок на прибуток на суму 897417 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у значних розмірах. Красноградською ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Укрнафтогазресурс» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., за результатам якої складений акт перевірки №3-32/22/35314646 від 24.04.2013р.

Так, ТОВ «Укрнафтогазресурс» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «НВФ «Електросервіс», ТОВ «ВВН «Промсервіс», у яких підприємство отримувало товарно-матеріальні цінності, та послуги по оренді бурильних труб від ТОВ «Марафон 12», ТОВ «Тібус». Проведеним досудовим слідством встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій із вказаними підприємствами, у звязку з тим, що ТОВ «НВФ «Електросервіс», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «ВВН «Промсервіс», ТОВ «Тібус» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру. Зазначене свідчить, що у ТОВ «НВФ «Електросервіс», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «ВВН «Промсервіс», ТОВ «Тібус» відсутній факт реального вчинення господарських операцій, підприємства мають ознаки нереальності здійснення господарської діяльності субєкта господарювання по операціям. Директор ТОВ «Марафон-12» ОСОБА_3 відмовився від дачі показань на підставі ст.63 Конституції України. Копії первісних бухгалтерських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрнафтогазресурс», на вимогу в порядку 93 КПК України, не надав.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник у Філії АБ «Південний» в м. Харкові (МФО 350761) до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про відсутність підстав його задоволенні, виходячи з наступного:

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно ч.6 ст.132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження № №0000227 від 17.05.2013р. розпочате за ч.2 ст.212 КК України за фактом заниження посадовими особами ТОВ «Укрнафтогазресурс» в період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р. податку на додану вартість на суму 1118766 грн. шляхом завищення податкового кредиту та фактом заниження податку на прибуток у сумі 897417 грн. шляхом завищення валових витрат, а усього на суму 2016183 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави зазначених коштів.

Зважаючи на зміст витягу з ЄРДР, кримінальне провадження №0000227 від 17.05.2013р. не стосується господарських відносин між ТОВ «Укрнафтогазресурс» код 35314646 та ТОВ «Марафон 12» , а доданий до клопотання акт про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Укрнафтогазресурс» код 35314646 за відсутності доказів його чинності станом на час звернення з клопотанням - не доводить цих взаємовідносин.

З урахуванням викладеного, вважаю, що слідчим всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні,та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000227 від 17.05.2013р., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: