Справа № 127/9123/13-к
Провадження 1-кс/127/2315/13
УХВАЛА

24.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ВАТ «Гніванський кар»єр» за період часу з 01.10.2006 року по 31.03.2013 року, ПП «Еталон-ТДК» за період часу з 01.10.2006 року по 31.03.2010 року та Гніванське ДСП «Маянівське» ВАТ «Гніванський кар»єр» за період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2013 року, а також здійснення їх виїмки, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Вінницькій області ,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ВАТ "Гніванський кар"єр" (ЄДРПОУ-00292385, юридична адреса: Вінницька область, Тиврівський район, м. Гнівань, вул. Леніна, 85), здійснюючи господарську діяльність, в порушення Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", в період часу з 01.01.2010 року по 31.03.2012 року, шляхом не віднесення до складу валового доходу 7925200 грн. - суми непогашеної кредиторської заборгованості перед ПП "Еталон ТДК" (, м. Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 1981300 грн.

Підставою для донарахування підприємству суми податку став акт №709/2204/00292385 від 01.03.2013 року позапланової невиїзної документальної перевірки ВАТ «Гніванський карєр» () по взаєморозрахунках з ПП «Еталон ТДК» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 р. по 01.02.2013 р., згідно якого встановлено, що станом на 30.09.2011 року на ВАТ Гніванський карєр рахується кредиторська заборгованість по рахунку 621 «Короткострокові векселі видані в національній валюті», сальдо по якому становить 71486089,52 грн., в тому числі в період з 23.10.2006 року по 26.12.2008 року ВАТ «Гніванський кар»єр» видав на ПП «Еталон ТДК» веселів на суму 7 925 200 грн., а саме: № 696 від 23.10.2006 р., номінальною вартістю 400000 грн., з кінцевим строком платежу 23.10.2016 р.; № 429 від 29.12.2006 р., номінальною вартістю 860000грн., з кінцевим строком платежу 29.12.2016 р.; № 0064100 від 23.10.2006 р, номінальною вартістю 645200 грн., з кінцевим строком платежу 27.06.2017р.; № 0071910 від 26.12.2008 р., номінальною вартістю 1020000 грн., з кінцевим строком платежу 26.12.2018 р.; № 0071909 від 25.12.2008 р., номінальною вартістю 1000000 грн., з кінцевим строком платежу 24.12.2018 р.; № 0071908 від 24.12.2008 р., номінальною вартістю 1000000 грн., з кінцевим строком платежу 25.12.2018 р.; № 0071907 від 23.12.2008 р., номінальною вартістю 1000000 грн., з кінцевим строком платежу 23.12.2018 р. ; № 0071906 від 22.12.2008 р., номінальною вартістю 1000000 грн., з кінцевим строком платежу 22.12.2018 р.; № 0071905 від 19.12.2008 р., номінальною вартістю 1000000 грн., з кінцевим строком платежу 19.12.2008 р.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців № 13622137 від 19.04.2012 року, приватне підприємство «Еталон ТДК» (7) припинило свою діяльність 31.03.2010 року.

З пояснень директора ПП «Еталон-ТДК» ОСОБА_2 встановлено, що операцій з отриманими векселями на суму 7,9 млн. грн. він не памятає, операцій по передачі векселів на третіх осіб не проводив.

28.02.2013 року ВАТ «Гніванський кар»єр» було надано протокол про залік взаємних вимог від 14.01.2013 року з Гніванське ДСП «Маянівське» ВАТ «Гніванський кар»єр» та акт предявлення вказаних вище векселів до платежу.

Враховуючи викладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування донарахованих документального перевіркою ВАТ "Гніванський кар"єр" податку на прибуток, відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансових результатів від проведених господарських операцій, проведення судово-почеркознавчих та судово-економічної експертиз, слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник Головного управління статистики у Вінницькій області ОСОБА_3 не заперечила проти задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні Головного управління статистики у Вінницькій області та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення балансів ВАТ «Гніванський кар»єр» за період часу з 01.10.2006 року по 31.03.2013 року, ПП «Еталон-ТДК» за період часу з 01.10.2006 року по 31.03.2010 року та Гніванське ДСП «Маянівське» ВАТ «Гніванський кар»єр» за період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2013 року, які перебувають у Головному управлінні статистики у Вінницькій області за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе,15.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: