Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/9855/14-к
Провадження № 1кс/554/3904/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000186 від 31.10.2013, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по теперішній час, фізичною особою ОСОБА_4 , а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. гр. ОСОБА_5 здійснювалась фінансово-господарська діяльність, пов`язана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коров`ячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від фізичних осіб підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших. Також встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока).

Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 3 000 0000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною.

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, в тому числі по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2012 по 01.05.2014, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, в тому числі документів по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2013 по 31.10.2013, що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1