Справа № 202/3566/15-к
Провадження №1-кс/0202/1454/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

24 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИЛА:

В проваджені другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000146, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) та фізична особа підприємець ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) в період 2013-2014 років, в порушення п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,3 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Зазначеними особами проводяться дії по ввезенню на митну територію України текстильних виробів, запчастин, меблевої фурнітури, раніше здійснювався імпорт виробів санітарно - технічного призначення, виробів з деревини, та інших товарів, а також надаються послуги іншим СГД у вигляді «митної очистки» імпортованих товарів.
В подальшому ТМЦ поставляються в адресу СГД - кінцевим споживачам, (реалізовуються за готівку або по ланцюгу передаються замовнику, для якого виконувалась «митна» очистка).
Крім того, зазначеними особами проводиться діяльність по наданню послуг підприємствам реального сектору економіки з формування ними незаконного податкового кредиту з ПДВ за рахунок акумульованих сум податку, сплаченого митному органу.
В ході досудового слідства встановлено, що підприємцю ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) відкритий банківський рахунок № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ) у валюті 978, 980 та 840. Відкриття вказаного банківського рахунку та подальше його використання здійснено невстановленою на даний час слідством особою з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету.

Документи, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначеного банківського рахунку відкритого підприємцем ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), зберігається в адміністративному приміщенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ).

На даний час необхідно дослідити оригінали, (а в разі їх відсутності завірені копії, документів), які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначених рахунків, за для чого необхідно отримати тимчасовий до них доступ. Оригінали, (а в разі їх відсутності завірені копії), документів про функціонування рахунків необхідні для: встановлення фактичного обігу коштів по рахункам, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб`єктів від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх обготівковування та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз, з метою забезпечення чого необхідно їх вилучити.

Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування вказаних банківських рахунків, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, орган досудового розслідування вносить дійсне клопотання до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська про розкриття банківської таємниці в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ), відносно клієнта ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), надання тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності завірених копій, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунка № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 у валюті 978, 980 та 840, який належить підприємцем ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), та надання згоди на вилучення.

Вказав, що службові особи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ) можуть буди причетними, в злочинній діяльності невстановленої на даний час особи, яка здійснює злочинну діяльність від імені ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), а також, переслідуючи корисливу мету у підвищенні обігових коштів банківської установи, сприяють даній злочинній діяльності, тому існує реальна загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ).

23 квітня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, і перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000146, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки документи, до яких слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та їх вилучення, має суттєве значення для подальшого розслідування даного кримінального правопорушення і її вивчення та наявність у матеріалах провадження є істотними доказами, що впливають на хід досудового слідства.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку)- задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або ОСОБА_5 , або іншим співробітникам податкової міліції за відповідним дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, і перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-довідки-інформації про рух грошових коштів на рахунках № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 , що належить ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ) із зазначенням повних даних про контрагентів і призначення платежів, за період з 01.01.2013 року по теперішній час;
-первинних банківських документів (грошових чеків, платіжних доручень), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів за цим рахунками за аналогічний період;
-документів на відкриття зазначених рахунків, що належать ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), а саме - договорів по банківському обслуговуванні карток із зразками підписів, довіреності на право розпорядження коштами на рахунках;
-даних систем відеоспостереження і фотофіксації в паперовому вигляді і на електронному носії при оформленні та одержанні грошових коштів за рахунками № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 , ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ), а також інформацію про послугу клієнт-банкінгу (віддалений доступ керування рахунком) рахунків (з наданням інформації про синхронізації з банком за аналогічний період).
В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 22 травня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1