Провадження №1кс/712/1919/13
Справа № 712/5207/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 26 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000053, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000053, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2013, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Промтермоізоляція () відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання запчастин до газопроводів у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Фірма САТ Імпекс (, м. Харків), ТОВ Сільвер Груп (, м. Дніпропетровськ), ПП Аляска Плюс (, м. Дніпродзержинськ) та ПП Джевел Стайл (, м. Дніпропетровськ).

Таким чином службовими особами ТОВ Промтермоізоляція порушено вимоги п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 644 099 грн., у тому числі : листопаді 2010 у сумі 49000 грн., грудні 2010 року у сумі 22723 грн., січні 2011року у сумі 135000 грн., лютий 2011 року у сумі 74113 грн., та 25833 грн., березні 2011 року у сумі 171099 грн., квітень 2011 року у сумі 36798 грн. та 77101 грн., травень 2011 року у сумі 113008 грн., червень 2011 року у сумі 162222 грн., серпень 2011 року у сумі 486667 грн., вересень 2011року у сумі 49683 грн., грудні 2011 на суму 149050 грн., січні 2012 року у сумі 91800 грн., та в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 726 303 грн., а всього на загальну суму 3 586 499,99 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Промтермоізоляція () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ Промтермоізоляція () відобразили в бухгалтерському та податковому обліках господарські взаємовідносини з ТОВ Сільвер Груп (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м.Дніпропетровськ. В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Сільвер Груп (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.07.2010 по 30.04.2012.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Сільвер Груп (), які перебувають у володінні ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровськ, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Сільвер Груп (), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.03.2012, які перебувають у володінні ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровськ.

Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий