пр. № 1-кс/759/1563/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000091 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майором податкової міліції Лозінським А.П. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції Брянцевим В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» (), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 та ч.1 ст.205 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Лозінського А.П.,

В С Т А Н О В И В:

07 жовтня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Лозінським А.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів документів ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» (), з подальшим ї вилученням в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 03.07.2013, за ознаками за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 та ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що починаючи з березня 2013 року невстановлені особи за попередньою змовою групою осіб створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Супер Мет-Техніка», ТОВ «НВФ «Міськбудпроект», ТОВ «Адіс-Медіа», ТОВ «Златохата КО», ТОВ «Електорматеріали», ТОВ «Резалт Прінт», ПП «Маштрактосервіс» та ТОВ «Кепітал Прайд», з метою прикриття незаконної діяльності.

Директор та засновник ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) ОСОБА_3, яка проживає в місті Одеса повідомила, що до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650) ніякого відношення не має та ніколи не поставляла товари, роботи, послуги на інші суб'єкти господарської діяльності.

Аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Кепітал Прайд» () мало взаємовідносини з підприємством реального сектору економіки, а саме ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» ().

В подальшому, службові особи ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () при веденні бухгалтерського обліку, складання податкової звітності використовують первинні документи, складені від ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650), яке фактично будь-яких товарів (робіт, послуг) не продає, в зв'язку з чим зазначені взаємовідносини викликають сумнів та підлягають перевірці.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000100 від 19.07.2013, матеріали якого 12.09.2013 об'єднанні з матеріалами кримінального провадження № 0000091 від 03.07.2013,

було встановлено директора ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () громадянина ОСОБА_4, якому 29.08.2013 було вручено повістку про виклик до слідчого на 10 годину 09.09.2013 та запит вих. № 344/10/26-57-09-02 від 23.08.2013 щодо надання фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650).

Станом на 04.10.2013 відповіді на зазначений вище запит до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві не надходило. Крім цього директор ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () громадянин ОСОБА_4 для надання показань не з'явився.

Фактичне місце знаходження ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () на даний час встановити не представляється можливим, оскільки за фактичною адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1/Д, зазначеною в реєстраційних документах, підприємство відсутнє. До того ж після вручення вказаного вище запиту та повістки директору ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () громадянину ОСОБА_4, підприємством внесено зміни до реєстраційних документів, згідно яких ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () нині зареєстровано за адресою: м. Одеса, вул. Льва Толстого, 6, кв.504 та в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві має стан 36 (основний платник до кінця року).

Наведені вище факти викликають великий сумнів щодо прозорості та законності у здійсненні господарської діяльності ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () за період його підпорядкування громадянину ОСОБА_4, тобто за весь період діяльності з моменту його реєстрації та постановки на податковий на податковий облік.

Відомості по службовим особам ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () та інші документи, а саме: його податкова звітність, акти документальних перевірок підприємства та матеріали що стали підставою для їх складання, листування податкового органу з підприємством, заява на реєстрацію платником ПДВ ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () та всі матеріали що послужили підставою для вказаної реєстрації, відомості щодо зміни стану платника та матеріали відпрацювання місцезнаходження ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () за весь період його діяльності, знаходяться в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, оскільки повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив, докази містяться в матеріалах справи.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 03 липня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000091, згідно витягу з кримінального провадження.

03.07.2013 кримінальне провадження №0000091 об'єднано з кримінальним провадженням №0000100, згідно витягу з кримінального провадження.

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, листом про ідентифікаційні та реєстраційні дані ТОВ «Київський Машинобудівний Завод», реєстраційні дані про ТОВ «Кепітал Прайд», копією додатку №5 до декларації з ПДВ ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» за квітень 2013 року, копією додатку №5 до декларації з ПДВ ТОВ «Кепітал Прайд» за квітень 2013 року, копією витягу з протоколу допиту свідка ОСОБА_3, копією корінця повістки про виклик ОСОБА_4, копією запиту на ТОВ «Київський Машинобудівний Завод», копією листа ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Київський Машинобудівний Завод»,з подальшим вилученням оригіналів документів, оскільки вказані документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством може встановити істину в кримінальному провадженні, а саме фактичне місце знаходження товариства та його службових осіб та надасть змогу фахівцям ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві провести позапланову документальну перевірку ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () по взаємовідносинам з ТОВ «Кепітал Прайд» (код 38290650), згідно постанови від 25.07.2013.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Лозінського А.П. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майору податкової міліції Лозінському А.П. до документів ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» (), з подальшим їх вилученням, що зберігаються в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, а саме: реєстраційних документів товариства, податкової звітності, актів документальних перевірок підприємства та матеріалів що стали підставою для їх складання, листування податкового органу з підприємством, заяви на реєстрацію платником ПДВ ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () та всіх матеріалів що послужили підставою для вказаної реєстрації, відомостей щодо зміни стану платника та матеріалів відпрацювання місцезнаходження ТОВ «Київський Машинобудівний Завод» () за весь період його діяльності

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко