Справа № 210/2507/13-к
Провадження № 1-кс/210/387/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"11" квітня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Руна» () та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

«11» квітня 2013 року старший слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 06.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Руна» () за третій квартал 2008 р. шляхом не включення до складу валового доходу підприємства суму кредиту в розмірі 9 215 000 грн. від Компанії "Enticer Holding S.A.", несплачену кредитору по закінченню строку позовної давності, в порушення податкового законодавства України умисно ухилилися від сплати податків на суму 2 303 750,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Руна» () по взаємовідносинам ТОВ «Руна» з Компанією "Enticer Holding S.A." (Співдружність Домініки, Вест-Індія), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Руна», а саме: угоди, договори купівлі-продажу, кредитні договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірені уставні, реєстраційні документи (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів по взаємовідносинам ТОВ «Руна» з Компанією "Enticer Holding S.A." (Співдружність Домініки, Вест-Індія), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Руна» та Компанією "Enticer Holding S.A." (Співдружність Домініки, Вест-Індія), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Руна», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Руна» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Руна» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Руна» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Руна» (), зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: угоди, договори купівлі-продажу, кредитні договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, завірені уставні, реєстраційні документи (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів по взаємовідносинам ТОВ «Руна» з Компанією "Enticer Holding S.A." (Співдружність Домініки, Вест-Індія), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші документи, за період з 01.01.2004 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000047 від 06.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Руна» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Руна» (), зареєстрованого у ІНФОРМАЦІЯ_2, а саме: угод, договорів купівлі-продажу, кредитних договорів, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей обліку валових витрат і валових доходів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів прийому-передачі майна, товару та виконаних робіт, товарно-транспортних документів, податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361, завірених уставних, реєстраційних документів (договорів, статутів), свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів по взаємовідносинам ТОВ «Руна» з Компанією "Enticer Holding S.A." (Співдружність Домініки, Вест-Індія) та інші документи, за період з 01.01.2004 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції, та надати йому можливість їх вилучення.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам осіб ТОВ «Руна», , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1