СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000063, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 06.12.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) у жовтні листопаді 2009 року реалізовував товар (поліпропіленове килимове покриття) ПП Карпетс в кількості 24018, 19 кв. м. на суму 1 290 979,9 грн., при цьому не відобразив дану реалізацію у декларації про доходи одержані з 01 січня по 31 грудня 2009 року та з 01.01.2010 по 31.12.2010 року, що призвело до не нарахування та несплати податку з доходів фізичних осіб в 2009 році в сумі 143 999 грн., в 2010 році в сумі 33900 грн., а всього на загальну суму 177 899 грн.

Крім, цього ФОП ОСОБА_3 в 2010 році в порушення пп.7.4.1 (2) п.7.4 ст.7, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість, в результаті чого платником занижено податкове зобовязання за січень 2010 року в сумі 6 141 507 грн. та занижено податковий кредит за січень 2010 року в сумі 467 261 грн. В результаті допущених порушень податкового законодавства встановлено недоплату податку на додану вартість в сумі 5 674 246 грн.

Всього ФОП ОСОБА_3 в період з жовтня-листопад 2009 року та січні 2010 року ухилився від сплати податків на загальну суму 5 852 145 грн., що є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 з ПП Карпетс, а також необхідності призначення судово-почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних, звітних документів ПП Карпетс.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо відображення в податкових деклараціях операції з ФОП ОСОБА_3, а також необхідно встановити осіб, які заповнювали та підписували податкові декларації від імені службових осіб ПП Карпетс, а тому вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а для цього необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ПП Карпетс, а саме: реєстраційні та установчі документи, особову справу, декларації з податку на додану вартість з додатками, з податку на прибуток з додатками, фінансовий звіт субєкта малого підприємництва, податковий розрахунок комунального податку за період з 01.04.2009 по 31.06.2011 років, акти планових, позапланових перевірок ПП Карпетс, акти про відсутність за місцем реєстрації, декларації про отримані доходи за 2009 та 2010 роки, які знаходяться у приміщенні Кіровоградської ОДПІ за адресою: м. Кіровоград, вул. Глінки 2.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2. Надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з можливістю вилучення документів ПП Карпетс, які знаходяться у приміщенні Кіровоградської ДПІ, а саме: реєстраційні та установчі документи, особову справу, декларації з податку на додану вартість з додатками, з податку на прибуток з додатками, фінансовий звіт субєкта малого підприємництва, податковий розрахунок комунального податку за період з 01.04.2009 по 31.06.2011 років, акти планових, позапланових перевірок ПП Карпетс, акти про відсутність за місцем реєстрації, декларації про отримані доходи за 2009 та 2010 роки, які знаходяться у приміщенні Кіровоградської ОДПІ за адресою: м. Кіровоград, вул. Глінки 2.

3. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Кіровоградської ДПІ, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

6. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя Грабовий П.С.