СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 14 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С.., при секретарі Маламуж Н.В.за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000051, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 07.12.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ПП Агропром-1992 ) ОСОБА_3Г та головний бухгалтер ОСОБА_4 в період з 01.01.2011 по 31.12.2011 року, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 144848 грн.

Таким чином службовими особами ПП Агропром-1992 порушено вимоги пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 932 555 грн. за ІІ-ІІІ квартали 2011 р., та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на 212293 грн., в т.ч. за липень на 158589 грн., вересень на 34079 грн., жовтень на 2543 грн., листопад на 14904 грн.,грудень на 2178 грн., зменшено залишок відємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу ПК наступного звітного періоду за липень в сумі 517175 грн. (з урахуванням камеральної перевірки в сумі 459701 грн.).

Всього, службові особи ПП Агропром-1992 умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 144848 грн.

В звязку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по справі, а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей та документів, а саме до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 по рахунку ПП Агропром-1992 () №01 відкритому в Ф ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Полтава (МФО 331832).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6. Відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7. інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8. коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 по рахунку ПП Агропром-1992 () №01 відкритому в Ф ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Полтава (МФО 331832), а також особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки, мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх подальшого вилучення, по рахунку ПП Агропром-1992 () №01 відкритому в Ф ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Полтава (МФО 331832), що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2011 по 31.12.2011, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПП Агропром-1992 () №01 відкритому в Ф ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Полтава (МФО 331832).

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з з 01.01.2011 по 31.12.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ПП Агропром-1992 () №01 відкритому в Ф ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Полтава (МФО 331832);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

1.Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий