пр. № 1-кс/759/2011/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Брянцева В.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, майора податкової міліції Лозінського А.П. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

02.12.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, майора податкової міліції Лозінського А.П., погоджене старшим прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» з можливістю їх вилучення, що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Пимоненко, 13.

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000081, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 06.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки службові особи ТОВ «Петрус-Алко» () при здійсненні фінансово-господарської діяльності занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 3 069 972,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Алко» від 31.05.2013 р. № 359/22.2.09/36942172, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, на підставі ч. 2 ст. 93, ст. 237 КПК України, на ТОВ «Петрус-Алко» направлені вимоги про надання до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, в строк до 07.11.2013 року, засвідчених копій первинних фінансово-господарських та розрахункових документів, що відображають придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Федельта» (), ТОВ «ТД «Трейд Стар» (), ТОВ «Сатур-Сю» (), ТОВ «Прімула Дніпро» (), ПП «Мітра 2009» (), ТОВ «МВ Консалтінг» (), ТОВ «Інфосервіском» (), ТОВ «Дюполь Системс» (), ТОВ «Біоблок» () та ТОВ «Барс-11» (). Вказані вимоги отримані підприємством 31.10.2013 року, разом з повісткою про виклик для допиту у якості свідка на ім'я директора ТОВ «Петрус-Алко» ОСОБА_3 Станом на 27.11.2013 року директор підприємства ОСОБА_3 до слідчого не з'явився і до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від ТОВ «Петрус-Алко» ніякої відповіді на зазначені вище вимоги не надав. Первинні документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Петрус-Алко» з ТОВ «Федельта» (), ТОВ «ТД «Трейд Стар» (), ТОВ «Сатур-Сю» (), ТОВ «Прімула Дніпро» (), ПП «Мітра 2009» (), ТОВ «МВ Консалтінг» (), ТОВ «Інфосервіском» (), ТОВ «Дюполь Системс» (), ТОВ «Біоблок» () та ТОВ «Барс-11» () встановлюють види фінансово-господарських операцій, їх зміст та обсяги, посади осіб, відповідальних за здійснення господарських операцій, особисті підписи, які дають змогу ідентифікувати особу, що брала участь у здійсненні господарської операції, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені обставини здійснення господарських операцій, особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків. Таким чином, оригінали вказаних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів, оскільки потребують експертного дослідження, тобто проведення судово-почеркознавчої експертизи. Приймаючи до уваги, що первинні документи, які відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Петрус-Алко» з ТОВ «Федельта» (), ТОВ «ТД «Трейд Стар» (), ТОВ «Сатур-Сю» (), ТОВ «Прімула Дніпро» (), ПП «Мітра 2009» (), ТОВ «МВ Консалтінг» (), ТОВ «Інфосервіском» (), ТОВ «Дюполь Системс» (), ТОВ «Біоблок» () та ТОВ «Барс-11» (), знаходяться в приміщенні ТОВ «Петрус-Алко», тому просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ТОВ «Петрус-Алко», що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 06.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України та вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ «Петрус-Алко» знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженні, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, майора податкової міліції Лозінського А.П. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Петрус-Алко» () надати можливість слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лозінському Андрію Петровичу, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі, здійснити тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Алко» () з ТОВ «Федельта» (), ТОВ «ТД «Трейд Стар» (), ТОВ «Сатур-Сю» (), ТОВ «Прімула Дніпро» (), ПП «Мітра 2009» (), ТОВ «МВ Консалтінг» (), ТОВ «Інфосервіском» (), ТОВ «Дюполь Системс» (), ТОВ «Біоблок» () та ТОВ «Барс-11» (), за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), які знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Алко» за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка,13, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами щодо придбання товарів, робіт (послуг);

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків - фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату ТОВ «Петрус-Алко» () придбаних товарів, робіт (послуг);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг);

- податкових, видаткових, товарно-транспортних, залізничних транспортних, товарних накладних, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг);

- актів прийому-передачі придбаних товарів, робіт (послуг);

- довіреностей на отримання придбаних товарів, робіт (послуг);

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів, робіт (послуг);

- книг (реєстрів) складського обліку придбаних товарів, робіт (послуг);

- актів звірок взаєморозрахунків;

- карток рахунків по валових витратах з придбання товарів, робіт (послуг);

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Петрус-Алко» (), а саме керівника та головного бухгалтера, а також працівників підприємства, які брали участь у здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин вказаними вище постачальниками, за період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки включно, зокрема осіб, які залучили вказаних суб'єктів до таких взаємовідносин; осіб, які здійснювали оформлення та передачу (отримання) документів, що стосуються вказаних взаємовідносин; осіб, які здійснювали отримання товарів, робіт (послуг); осіб, які приймали виконані роботи чи надані послуги; осіб, які оформляли бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин із зазначеними суб'єктами господарювання, а також осіб, які формували, підписували та подавали до ДПІ податкову звітність підприємства по таких взаємовідносинах, - із обов'язковим зазначенням посади, прізвища, ім'я, по-батькові, дати народження, місця проживання та місця реєстрації, номеру контактного телефону;

договір суборенди офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка, 13, від 24.11.2011 року б/н, укладеного з ТОВ Бізнес-центр «Навігатор» ( ) з додатками.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: