Провадження № 1-кс/127/3649/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 20.06.2013 року, звернулась до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що службові особи ТОВ "Ритон" (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року, в порушення ст. 3, п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/94-ВР від 22.05.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Встановлено, що у "ТОВ "Ритон", податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами. Крім того, службовими особами вказаного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи підприємства, в тому числі, банківські документи, для перевірки не надані.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" в 2010-2011 роках проводили розрахунки по придбанню м'ясної продукції через банківський рахунок із суб'єктом господарювання ТОВ "Дамакбуд" (код за , адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 5/А), що містить ознаки фіктивності.

Згідно даних пошуково-довідкової системи України, службовими особами ТОВ "Дамакбуд" відкрито в ПАТ "КБ "Преміум" (МФО 339555, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36) рахунок за № 9276, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ритон", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєні кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою ТОВ "Дамакбуд" по придбанню м'ясної продукції, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ "Дамакбуд".

Слідчий звертає увагу на те, що службові особи ТОВ "Дамакбуд" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення

судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ "Дамакбуд", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 9276, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "Преміум" та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36. У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Чепурко Л.В. підтримала клопотання за викладених в ньому обставин.

Представник ТОВ "Дамакбуд" в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Службові особи ТОВ "Ритон" в 2010-2011 роках проводили розрахунки по придбанню м'ясної продукції через банківський рахунок із суб'єктом господарювання ТОВ "Дамакбуд" (код за , адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 5/А), що містить ознаки фіктивності, що підтверджується листом УПМ ДПС України у Вінницькій області.

Згідно даних пошуково-довідкової системи України, службовими особами ТОВ "Дамакбуд" відкрито в ПАТ "КБ "Преміум" (МФО 339555, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36) рахунок за № 9276, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000021 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати

слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ "Дамакбуд" (код за , адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 5/А), яка містить банківську таємницю, з можливістю їх вилучення в ПАТ "КБ "Преміум" (МФО 339555, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "Дамакбуд" за № 9276 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ "Дамакбуд" (код за , адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 5/А), яка містить банківську таємницю, з можливістю їх вилучення в ПАТ "КБ "Преміум" (МФО 339555, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "Дамакбуд" за № 9276 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: