04.11.2011 Справа № 1-14/11
Справа № 1-14/2011р.
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 травня 2011 року Оболонський районний суд міста Києва

в складі головуючого - судді Прудніка О.А.

при секретарях Форманчук К.В., Голубенко О.В.,

ОСОБА_1, ОСОБА_2

з участю прокурора Сімонова Я.Г.

захисника ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві справу по обвинуваченню:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, пенсіонера, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України

УСТАНОВИВ:

Протоколом загальних зборів членів житлово-будівельного кооперативу (далі ЖБК) КВАЗАР-13№1 від 21.05.1994 року ОСОБА_4 обраний на посаду голови правління ЖБК, як на основне місце роботи з 01.06.1994 року.

Згідно Статуту ЖБК КВАЗАР-13, який розташований по вул. Автозаводській, 81, в м. Києві, зареєстрованого виконкомом Київської міської Ради народних депутатів 31.05.1991 року №68, та прийнятого загальними зборами громадян, бажаючих вступити до кооперативу, зі змінами прийнятими на загальних зборах членів ЖБК КВАЗАР-13та затверджений протоколом № 27 від 22.03.2001 року, кооператив діє на підставі законів України, Статуту, прийнятого у відповідності до Примірного статуту, затвердженого постановою Ради Міністрів Української РСР від 30.04.1985 року №186 та зареєстрованого у Головному управлінні житлового забезпечення Київської міської державної адміністрації.

Статтею 49 Статуту передбаченого органами управління житлово-будівельного кооперативу є загальні збори членів кооперативу (збори уповноважених) та правління кооперативу.

Загальні збори житлово-будівельного кооперативу є вищим органом кооперативу і саме загальні збори мають такі повноваження як:

приймати рішення про створення спеціальних фондів, встановлювати розмір та строк внесення членами кооперативу внесків у ці фонди, а також порядок їх витрат;

приймати рішення про порядок оплати праці та формах заохочення членів правління, ревізійної комісії та інших членів кооперативу.

Згідно статті 52 Статуту правління ЖБК є виконавчим органом кооперативу, підзвітним загальним зборам членів кооперативу.

Правління кооперативу забезпечує дотримання кооперативом та його членами чинного законодавства з питань діяльності кооперативу.

Правління обирається загальними зборами з числа членів кооперативу у кількості не менше 3 чоловік строком на два роки.

Правління обирає з свого складу голову та його заступників. Голова правління здійснює повсякденне керівництво діяльністю кооперативу, забезпечує виконання рішень загальних зборів членів кооперативу та правління.

Статтею 53 Статуту передбачено, що правління житлово-будівельного кооперативу має такі повноваження, а саме:

- розпоряджається коштами кооперативу згідно з затвердженим загальними зборами членів кооперативу кошторисом витрат на поточний рік;

- укладає угоди, звязані з діяльністю кооперативу;

- представляє інтереси кооперативу в державних та громадських органах, на підприємствах, в установах та організаціях;

- забезпечує ведення діловодства, бухгалтерського обліку та звітності;

- приймає на роботу та звільняє робітників та службовців, що обслуговують жилий будинок та прибудинкову територію.

Окрім того, згідно статті 55 Статуту платіжні документи підписуються головою правління або його заступником та бухгалтером кооперативу.

Таким чином, в період часу з 01.01.2007 року по 28.05.2009 року ОСОБА_4 обіймав посаду повязану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обовязків, являючись службовою особою.

Рішенням правління ЖБК КВАЗАР-13, затвердженого протоколом засідання від 21.02.2007 року, з метою накопичення грошових коштів для непередбачених витрат та потреб кооперативу було вирішено про нараховування додаткових грошових зборів до суми сплати комунальних платежів членів ЖБК власників квартир, здійснюючи наступні нарахування: з власника однокімнатної квартири 10 гривень за місяць, з власника двокімнатної квартири 15 гривень за місяць, з власника трьох кімнатної квартири 20 гривень за місяць. Нарахування зазначених коштів здійснювалось до липня 2009 року.

Нарахування зазначених коштів здійснювалось без відповідного рішення загальних зборів членів ЖБК КВАЗАР-13, що призвело до порушення ст. 26 ЗУ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України та п. 14 ст.19 Статуту ЖБК КВАЗАР-13, згідно яких створення спеціальних фондів для цілей, що відповідають завданням ЖБК, здійснюється лише за рішенням загальних зборів членів ЖБК.

При цьому, загальна сума безпідставно нарахованих членам ЖБК додаткових зборів за період з 01.03.2007 року по 01.07.2009 року склала 146 580 гривень.

Також, у супереч положенням Статуту ЖБК КВАЗАР-13, без рішення правління, протягом вказаного періоду часу, з вказаної суми безпідставно нарахованих членам ЖБК додаткових зборів, було здійснено безпідставну виплату непередбачених штатним розписом винагород працівникам ЖБК за виконання господарських робіт, а саме:

1) ОСОБА_5 48370,00 грн. (2007 рік: січень 400 грн., лютий 400 грн., березень 400 грн., квітень 850 грн., травень 500 грн., червень 2000 грн., липень 2000 грн., серпень 2000 грн., вересень 2000 грн., жовтень 2000 грн., листопад 2000 грн., грудень 2000 грн.; 2008 рік: січень 2000 грн., лютий 2000 грн., березень 2000 грн., квітень 2100 грн., травень 2000 грн., червень 3620 грн., липень 2000 грн., серпень 2100 грн., вересень 2100 грн., жовтень 2100 грн., листопад 1400 грн., грудень 1400 грн.; 2009 рік: січень 1400 грн., лютий 1400 грн., березень 1400 грн., квітень 1400 грн., травень 1400 грн.);

2) ОСОБА_6 4900,00 грн. (2008 рік: листопад 700 грн., грудень 700 грн.; 2009 рік: січень 700 грн., лютий 700 грн., березень 700 грн., квітень 700 грн., травень 700 грн.);

3) ОСОБА_7 - 27350,00 грн. (2007 рік: січень 650 грн., лютий 650 грн., березень 650 грн., квітень 800 грн., травень 800 грн., червень 800 грн., липень 1000 грн., серпень 1000 грн., вересень 1000 грн., жовтень 1000 грн., листопад 1000 грн., грудень 1000 грн.; 2008 рік: січень 1000 грн., лютий 1000 грн., березень 1000 грн., квітень 1000 грн., травень 1000 грн., червень 1000 грн., липень 1000 грн., серпень 1000 грн., вересень 1000 грн., жовтень 1000 грн., листопад 1000 грн., грудень 1000 грн.; 2009 рік: січень 1000 грн., лютий 1000 грн., березень 1000 грн., квітень 1000 грн., травень 1000 грн.);

4) ОСОБА_8 - 11600,00 грн. (2007 рік: січень 400 грн., лютий 400 грн., березень 400 грн., квітень 400 грн., травень 400 грн., червень 400 грн., липень 400 грн., серпень 400 грн., вересень 400 грн., жовтень 400 грн., листопад 400 грн., грудень 400 грн.; 2008 рік: січень 400 грн., лютий 400 грн., березень 400 грн., квітень 400 грн., травень 400 грн., червень 400 грн., липень 400 грн., серпень 400 грн., вересень 400 грн., жовтень 400 грн., листопад 400 грн., грудень 400 грн.; 2009 рік: січень 400 грн., лютий 400 грн., березень 400 грн., квітень 400 грн., травень 400 грн.);

5) ОСОБА_9 - 8800,00 грн. (2007 рік: січень 150 грн., лютий 150 грн., березень 150 грн., квітень 250 грн., травень 250 грн., червень 250 грн., липень 250 грн., серпень 250 грн., вересень 250 грн., жовтень 300 грн., листопад 300 грн., грудень 300 грн.; 2008 рік: січень 350 грн., лютий 350 грн., березень 350 грн., квітень 350 грн., травень 350 грн., червень 350 грн., липень 350 грн., серпень 350 грн., вересень 350 грн., жовтень 350 грн., листопад 350 грн., грудень 350 грн.; 2009 рік: січень 350 грн., лютий 350 грн., березень 350 грн., квітень 350 грн., травень 350 грн.);

6) ОСОБА_10 - 7200,00 грн. (2007 рік: січень 100 грн., лютий 100 грн., березень 100 грн., квітень 200 грн., травень 200 грн., червень 200 грн., липень 200 грн., серпень 200 грн., вересень 200 грн., жовтень 200 грн., листопад 200 грн., грудень 200 грн.; 2008 рік: січень 250 грн., лютий 250 грн., березень 250 грн., квітень 250 грн., травень 300 грн., червень 300 грн., липень 300 грн., серпень 300 грн., вересень 300 грн., жовтень 300 грн., листопад 300 грн., грудень 300 грн.; 2009 рік: січень 300 грн., лютий 300 грн., березень 300 грн., квітень 400 грн., травень 400 грн.);

7) ОСОБА_11 - 6250,00 грн. (2007 рік: квітень 200 грн., травень 200 грн., червень 200 грн., липень 200 грн., серпень 200 грн., вересень 200 грн., жовтень 200 грн., листопад 200 грн., грудень 200 грн.; 2008 рік: січень 250 грн., лютий 250 грн., березень 250 грн., квітень 250 грн., травень 250 грн., червень 250 грн., липень 250 грн., серпень 250 грн., вересень 250 грн., жовтень 250 грн., листопад 250 грн., грудень 250 грн.; 2009 рік: січень 250 грн., лютий 250 грн., березень 250 грн., квітень 350 грн., травень 350 грн.);

8) ОСОБА_12 - 1700,00 грн. (2008 рік: грудень 250 грн.; 2009 рік: січень 250 грн., лютий 250 грн., березень 250 грн., квітень 350 грн., травень 350 грн.);

9) ОСОБА_13 - 3450,00 грн. (2007 рік: січень 400 грн., лютий 400 грн., березень 400 грн., квітень 1250 грн., травень 1000 грн.);

10) ОСОБА_14 - 4850,00 грн. (2007 рік: січень 100 грн., лютий 100 грн., березень 100 грн., квітень 200 грн., травень 200 грн., червень 200 грн., липень 200 грн., серпень 200 грн., вересень 200 грн., жовтень 200 грн., листопад 200 грн., грудень 200 грн.; 2008 рік: січень 250 грн., лютий 250 грн., березень 250 грн., квітень 250 грн., травень 250 грн., червень 250 грн., липень 250 грн., серпень 250 грн., вересень 250 грн., жовтень 250 грн., листопад 250 грн.);

11) ОСОБА_15 - 1200,00 грн. (2007 рік: січень 400 грн., лютий 400 грн., березень 400 грн.);

12) ОСОБА_16 - 300,00 грн. (2007 рік: січень 100 грн., лютий 100 грн., березень 100 грн.);

13) ОСОБА_17 - 200,00 грн. (2007 рік: листопад 200 грн.);

14) ОСОБА_4 2000,00 грн. (2007 рік: листопад 2000 грн.).

У вищевказані періоди було здійснено зазначених виплат на загальну суму 128170 гривень.

Вказані порушення статуту ЖБК КВАЗАР-13мали місце внаслідок неналежного виконання за період з 01.01.2007 року по 28.05.2009 року, за місцем знаходження кооперативу - вул. Автозаводська, 81, в м.Києві, головою правління ЖБК ОСОБА_4 своїх службових обовязків, які виразились у не складанні ним кошторису ремонту будинків необхідного для обрахування додаткових зборів з членів кооперативу, у не використанні ним як посадовою особою всіх можливих та необхідних заходів для здійснення своєї діяльності та діяльності кооперативу відповідно до Статут ЖБК КВАЗАР-13та всіх необхідних дій для скликання та проведення загальних зборів членів кооперативу, обговорення на цих зборах питання стосовно нарахування додаткових зборів та затвердження прийнятого рішення протоколом зборів, що потягло наслідки у виді безпідставно нарахованих членам кооперативу додаткових зборів в період з 01.03.2007 року по 01.07.2009 року в розмірі 146 580 грн., у не проведенні засідання правління кооперативу та загальних зборів членів кооперативу стосовно встановлення нового штатного розпису та виплату нарахувань працівникам ЖБК, через несумлінне ставлення до своїх службових обовязків, що в свою чергу потягло наслідки у здійсненні безпідставної виплати непередбачених штатним розкладом винагород працівникам кооперативу в розмірі 128170 грн., що спричинило тяжкі наслідки - завдало шкоди ЖБК КВАЗАР-13на вказану суму.

Відповідно примітки 4 до ст.364 КК України, заподіяння шкоди нарахованої у сумі 128170 гривень, яка у двісті пятдесят і більше разів перевищує розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян вважається тяжкими наслідками.

Допитаний при судовому слідстві підсудний ОСОБА_4 свою вину у вчиненні інкримінованих йому дій, кваліфікованих за ч.2 ст.367 КК України визнав, щиро покаявся і дав суду показання, які відповідають встановленим обставинам, підтвердивши події викладені у постанові про зміну обвинувачення від 19.04.2011 р., доповнивши, що він вчинив дії, які йому інкримінують, по недбалості. У вчиненому він кається, просить суворо не карати, врахувати його щире каяття, обіцяючи більш злочинів не вчиняти.

При цьому підсудний також зазначив, що відповідно до протоколу №1 загальних зборів членів ЖБК Квазар-13 від 21.05.1994 року він був обраний на посаду голови правління. До виконання обов'язків згідно того ж протоколу приступив з 1 червня 1994 року. Тоді ж була призначена на роботу бухгалтером ОСОБА_18 Протокол загальних зборів мається в матеріалах справи. На дані посади вони були затверджені за пропозицією члена кооперативу ОСОБА_19 Збори членів кооперативу проводив голова зборів ОСОБА_20, секретарем був ОСОБА_21

Вже після зборів, коли він був ознайомлений зі статутом кооперативу йому стало відомо, що Голова правління повинен був обиратися відповідно до ст.63 Статуту з числа членів правління які обираються на Загальних зборах членів кооперативу з числа членів кооперативу. В зв'язку з тим, що він був обраний на вказану посаду та прийнятий на роботу Загальними зборами, а Загальні Збори є вищим органом управління кооперативу він продовжував виконувати обов'язки Голови правління кооперативу. Головним бухгалтером за весь час його роботи в кооперативі працювала ОСОБА_18, яка ще працювала протягом 2-х місяців після його звільнення. Всі документи бухгалтерського обліку та частково протоколи загальних зборів членів кооперативу, та протоколи засідань правління кооперативу зберігалися у неї. Як йому стало відомо при ознайомленні з матеріалами кримінальної справи, під час проведення ревізії ОСОБА_18 не надала ревізорам всіх документів бухгалтерської звітності, всіх протоколів загальних зборів та всіх протоколів засідань правління кооперативу. З пояснення ОСОБА_18 стало відомо, що на початку березня 2009 року під час прибирання в своїй квартирі, де зберігалися документи кооперативу, вона випадково знищила деякі бухгалтерські документи. На скільки йому відомо - це банк, касова книга та інше. Відповідно до пред'явленого обвинувачення йому інкримінується вчинення дій в період часу з 01.01.2007 року по 28.05.2009 року, що потребує врахування, що на той момент вже діяв статут прийнятий на загальних зборах членів ЖБК Квазар-13Протокол № 27 від 22.03.2001 року. При цьому повноваження передбачені для Загальних зборів, Правління та ревізійної комісії в обох статутах співпадають.

Відповідно до ст.22 Статуту кошти ЖБК складаються з вступних внесків, пайових внесків, внесків на проведення капітального ремонту, жилого будинку, внесків на експлуатацію жилого будинку та утримання прибудинкової території.

Відповідно до ст.24 Статуту внески на проведення капітального ремонту житлового фонду стягуються з членів ЖБК виходячи з балансової вартості квартир у розмірах встановлених чинним законодавством, а внески на експлуатацію жилого будинку та утримання прибудинкової території - в розмірах, необхідних для покриття необхідних витрат на ці будинки, виходячи з площі займаних квартир.

Відповідно до ст.25 Статуту внески на технічне обслуговування будинку і санітарного обслуговування допоміжних приміщень та прибудинкових територій здійснюються в розмірах необхідних для покриття фактичних витрат кооперативу на ці потреби, пропорційно загальній площі квартир займаних власниками.

Відповідно до ст.49 Статуту до компетенції Загальних зборів (п.4) віднесено затвердження, а в разі неообхідності - перезатверджують проектно-кошторисну документацію на ремонт будинку, а також, пунктом 11 Статуту, віднесено лише встановлення строку внесення внесків на капітальний ремонт жилого будинку, внесків на експлуатацію жилого будинку та утримання прибудинкової території, платні за комунальні послуги. Рішення ж Загальних зборів, виходячи зі змісту ст.49 Статуту щодо розмірів необхідних для покриття фактичних витрат кооперативу не внесено до виключної компетенції кооперативу.

Відповідно до ст.52 Статуту правління ЖБК є виконавчим органом кооперативу, підзвітним Загальним зборам членів кооперативу. Правління обирається Загальними зборами з числа членів кооперативу та обирає зі свого складу Голову та його заступників. Голова правління здійснює повсякденне керівництво діяльністю кооперативу, забезпечує виконання рішень загальних зборів членів кооперативу та правління.

Правління, відповідно до п.1 ст.53 Статуту забезпечує виконання кооперативом та його членами законодавства України, рішень та розпоряджень Київської міської державної адміністрації з питань діяльності кооперативу, та Статуту кооперативу.

Підсудний вважає, що виконуючи функції голови правління ЖБК він не перевищував свої повноваження. Відповідно до вимог п.14 ст. 49 Статуту, до компетенції загальних зборів віднесено прийняття рішень про створення спеціальних фондів. Ніякого рішення щодо створення спеціального фонду в даному випадку не приймалося. Крім того, визначення цих фондів наведено в ст.26 Статуту, де дано їх вичерпний перелік, це створення фондів на благоустрій території, культурно-виховну та спортивно-оздоровчу роботу серед членів сімей, преміювання членів правління, ревізійної комісії та інших членів кооперативу.

У відповідності до вимог ст.ст. 24, 53 Статуту, з метою забезпечення виконання членами кооперативу вимог Статуту, не ним особисто, а на засіданні Правління кооперативу, 21 лютого 2007 року було прийняте рішення про введення статті додаткові витрати. Як видно з тексту протоколу засідання правління ЖБК на ньому крім нього були присутні члени правління: ОСОБА_19, ОСОБА_22, ОСОБА_8 Правлінням було прийняте рішення про нарахування щомісяця 0,25 грн. за 1 кв.метр загальної площі квартири, що складає по-квартирно з власників однокімнатної квартири - 10 грн. на місяць, двокімнатної - 15 грн. на місять, трьох кімнатної - 20 грн. на місяць з метою грошового накопичення непередбачених витрат. Згідно прийнятого рішення, яке відображене в протоколі, видно, що вказані нарахування передбачалося направити на часткову заміну труб подачі гарячої та холодної води, каналізаційних труб, на приведення в належний стан коридорів, перед-ліфтових приміщень, та на проведення ремонту ліфтового обладнання.

Фактично вказані внески відносяться як спрямовані для проведення ремонту будинку. Прийняття ж такого рішення правлінням кооперативу у відповідності до положень ст.ст. 22, 24, 25, 49, 52, 53 Статуту ЖБК є законним, виходячи з того, що до компетенції загальних зборів не віднесено встановлення розміру внесків на проведення ремонту будинку.

В звязку з неможливістю скликати на той період загальні збори, кошторис на ремонт будинку ним вчасно складений не був, та на затвердження загальних зборів не подавався. Тому він вважає, що він несумлінно поставився до свого обов'язку щодо складання кошторису ремонту будинку, що було викликано не тільки неможливістю своєчасно зібрати загальні збори кооперативу, а й погіршенням стану його здоров'я, що підтверджується медичною документацією, та протоколом загальних зборів від 25.04.07р., без №, дома №81 ЖСК Квазар-13, в якому відображений його самовідвід від виконання обов'язків голови правління. З таким проханням він звернувся до зборів в зв'язку з погіршенням стану здоров'я. Кошторис на вказані збори він також не готував, сподіваючись на своє звільнення.

Щодо звинувачення в безпідставному нарахуванні заробітної плати працівникам кооперативу у період часу з 01.03.2007 року по 28.05.2009 року, підсудний послався на те, що відповідно до протоколу загальних зборів№2 від 24 жовтня 1994 року рішенням зборів були передбачені зміни заробітної платні обслуговуючому персоналу з урахуванням змін, прийнятих Кабінетом Міністрів та Верховною Радою. А протоколами зборів членів кооперативу будинків №№ 77,79,81 по вул. Автозаводській, що відбувалися 10,12 та 14 грудня 2002 року, йому як голові правління були надані повноваження розробити штат обслуговуючого персоналу, встановити заробітню плату відповідно до штатного розкладу та затвердити її на засіданні правління кооперативу. Керуючись вказаними протоколами, статутом він періодично розробляв штатні розклади з встановленням окладів, які подавав на затвердження на засіданнях правління кооперативу, або узгоджував їх з членами правління, а потім складав протокол.

Коли йому відразу не вдалося зібрати загальні збори для затвердження кошторису ремонту будинку, а нарахування згідно рішення правління вже проводилися, керуючись вищезгаданими протоколами загальних зборів він склав новий штатний розклад на чернетці, який узгодив з членами правління. В силу погіршення стану свого здоров'я, він не зміг скласти протокол засідання членів правління, а лише надав бухгалтеру суми, які підлягають виплаті працівникам.

На той час у кооперативу була велика заборгованість перед різними службами, в зв'язку з тим, що члени кооперативу мали заборгованість по комунальним платежам. Тому з ціллю економії коштів кооперативу, щоб будинки не відключили від опалення, подачі електроенергії, холодної та гарячої води, було прийняте рішення про уникнення сплати податків, тобто відрахувань в бюджет, які необхідно робити при нарахуванні заробітної плати. Для цього всім працівникам кооперативу офіційно нараховувалась мінімальна заробітня плата, а решта доплачувалася шляхом зняття грошових коштів з розрахункового рахунку кооперативу на господарські потреби, по чековій книжці. Таким чином, він як службова особа несумлінно поставився до своїх обов'язків, пов'язаних з належним веденням бухгалтерського обліку, що призвело до несплати податків. При цьому, що після проведення ревізії всі податки за вказану нараховану заробітню плату були сплачені.

Показання в частині перевищення службових повноважень під час проведення досудового слідства він пояснює своєю необізнаністю та неврахуванням на момент допиту документів, продивившись які він міг би орієнтуватися в своїх правах та повноваженнях, згідно Статуту та протоколів загальних зборів. Про те, що рішення про здійснення додаткових нарахувань було прийнято на засіданні правління він на той час не пам'ятав. Крім того він мав поганий стан здоров'я, в такій ситуації був вперше, та був наляканий. Він особисто не приймав рішень стосовно спеціальних фондів, й це ніякими документами та матеріалами справи не підтверджується, він раніше помилково вважав, що певні нарахування можна віднести до спецфонду. Тепер він розібрався з документами, після вивчення матеріалів кримінальної справи, показання які давав під час досудового слідства, підтвердити не може. Крім того, для відкриття спецфонду потрібне не тільки рішення загальних зборів, згідно Статуту, а й відкриття окремого рахунку, для акумуляції коштів і контролю їх використання за цільовим призначенням. Стосовно попередньої кваліфікації його дій ч.2 ст.191 КК України, він доповнює, що на роботу в ЖБК Квазарйого дружина була прийнята в якості коменданта ще до обрання його на посаду голови правління. Після призначення його головою правління, протоколом №2 від 24 жовтня 1994 року було скорочено посади комендантів двох будинків. Але за волею загальних зборів, всупереч вимогам ст. 70 Статуту (в старій редакції), його дружина була залишена комендантом, з правами заступника голови ЖБК. Він вважає, що таке рішення могло бути прийняте і воно є законним, в зв'язку з тим, що згідно старої редакції Статуту розділ IV ст.60 Загальні збори є вищим органом управління кооперативу, та відповідно до п. 20 вказаної ст. до компетенції загальних зборів віднесено вирішення інших питань, що відносяться до компетенції кооперативу. Отже рішення про прийняття його дружини на оплачувану посаду приймалося не ним, а загальними зборами. При цьому, його дружина не була обрана до правління кооперативу. Згодом, 26 травня 1996 року Протоколом загальних зборів №4 його дружина, була обрана заступником голови ЖБК, з покладенням на неї обовязків техніка наглядача. Він вважає це рішення також законним, з підстав викладених вище, т.я. на той момент ще діяв Статут в старій редакції.

22 березня 2001 року, в звязку з перереєстрацією всіх ЖБК, пов'язаною зі змінами в законодавстві, Протоколом загальних зборів був прийнятий Статут ЖБК Квазар-13в новій редакцій. Вивчаючи цей Статут він не звернув уваги, на відсутність в ст.49 повноважень у загальних зборів вирішення інших питань, що відносяться до компетенції загальних зборів. Тому його дружина ОСОБА_23 продовжувала працювати на оплачуваній посаді в кооперативі. До 2007 року вона з якихось причин в відомостях значилася техніком-наглядачем. З чим це пов'язано він не пам'ятає, можливо було якесь рішення Загальних зборів, чи переглядався штатний розпис. А з січня 2007 року головний бухгалтер почала зазначати її в відомостях на виплату заробітної плати заступником голови правління.

Таким чином, він визнає, що халатно поставився до виконання своїх обов'язків та не запропонував дружині звільнитися. Хоча вважає, що рішення про її прийняття на роботу було прийняте повноважним органом, відповідно до діючого на момент прийняття рішення Статуту. При цьому, він не може визнати, що він призначив дружину на посаду голови правління, та ще й з метою розтрати. Він не може визнати також той факт, що його дружині було незаконно нараховано та виплачено заробітну плату в період з 01.01.2007 року по 01.06.2009 року, оскільки ОСОБА_23 дійсно працювала весь час та виконувала покладені на неї обов'язки.

Крім повного визнання підсудним своєї вини у вчиненні злочину, передбаченому ч.2 ст. 367 КК України, його винуватість підтверджується зібраними по справі доказами.

Згідно показань допитаної при судовому слідстві в якості свідка ОСОБА_18 на посаді бухгалтера житлово-будівельного кооперативу (далі ЖБК) КВАЗАР-13працювала з травня 1994 року по 01 червня 2009 року.

До цього на посаді бухгалтера вона працювала на заводі Кристалта в інституті Мікроприборівз 1979 року по 1994 рік.

До її службових обовязків на вказаній посаді входило: проведення розрахунку та нарахувань за квартирну плату мешканців, нарахування та виплата заробітної платні, ведення бухгалтерської документації, складання звітності до ДПІ у відповідності з вимогами чинного законодавства.

У своїй діяльності ОСОБА_18 керувалась статутом ЖБК, Законом України Про бухгалтерський облік, штатним розписом та чинним на той час законодавством України.

Під час її роботи бухгалтером ЖБККвазар-13вся бухгалтерська документація велася особисто нею та зберігалась у неї вдома, була систематизована по стопках: банк, платіжні відомості, угоди з постачальниками послуг, платіжні повідомлення, авансові звіти, звітність до ДПІ та інших фондів,

У травні 2009 року ОСОБА_18 прийняла рішення про звільнення з посади бухгалтера ЖБК, у звязку з погіршенням стану здоровя та віком.

На початку березня 2009 року ОСОБА_18 з чоловіком вирішила навести у квартирі порядок, та під час прибирання випадково деякі бухгалтерські документи були знищенні. На скільки їй відомо бухгалтерські документи, а саме банк зберігається 5 років, касова книга та авансові звіти зберігаються 3 роки, але під час прибирання касова книга та авансові звіти випадково були знищенні.

В кооперативі згідно штатного розкладу передбачено 8 посад. Голова правління, бухгалтер, двірник, паспортист, сантехнік електрик, прибиральниці 3, яким постійно нараховувалась та виплачувалась заробітна платня. Порядок виплати заробітної платні наступний: ОСОБА_18 отримувала в банківській установі по чековій книжці грошові кошти де зазначалось призначення платежу на заробітну платню, після чого складала відомість нарахування та виплати заробітної платні в якій працівники розписувались про отримання грошових коштів.

Під час проведення ревізії фінансово господарської діяльності контрольноревізійним відділом у Оболонському районі м. Києві виявлено виплату працівникам кооперативу винагород, премій та інших заохочувальних та компенсаційних виплат згідно платіжних відомостей у період з 01.01.2007 року по 01.06.2009 року.

Рішення про виплату цих коштів було прийнято колишнім головою кооперативу ОСОБА_4 і з тією метою, щоб зекономити кошти кооперативу. Коли б ці гроші враховувались офіційно в заробітну плату, то необхідно було б з цієї суми сплачувати обовязкові відрахування, а таким чином уникали сплати податків.

Виплати проводились наступним чином, ОСОБА_18 в установі банку отримувала по чековій книжці грошові кошти, де зазначалось призначення платежу як на господарські потреби. Після чого складала відомість про виплату винагороди, премій та інших заохочувальних та компенсаційних виплат та під розпис видавала грошові кошти всім працівниками в тому числі і ОСОБА_18 особисто та голова кооперативу отримували грошові кошти.

Розподілом грошових коштів займався голова кооперативу, а ОСОБА_18 складала відомість, відповідно до якої і видавала грошові кошти. Відомості про виплату підписувались ОСОБА_18, як бухгалтером, та ОСОБА_4, як головою кооперативу. У фінансових звітах дані виплати ніяк не відображались. Але в касовій книзі ОСОБА_18 робила відповідні відмітки про виплати цих доплат, зазначаючи номер відомості та розхід, скільки видано на руки працівникам кооперативу коштів.

Разом з тим вона вказує, що визначення розміру заробітної плати визначалось наступним чином: спочатку голова правління кооперативу встановлював розмір заробітної плати працівникам кооперативу на рік, складав відповідний штатний розпис, який подавався ним на розгляд правління кооперативу, і при позитивному висновку правління виносився на розгляд загальних зборів членів ЖБК, тільки після цього при його схваленні та затвердженні, що оформлялось складанням відповідного протоколу, можна було приступати до відповідного нарахування та виплат. В даному випадку ця процедура не була дотримана. Тобто ця сума так званих доплат до заробітної плати не була затверджена правлінням і загальними зборами членів ЖБК, і за період часу з 01.01.2007 року по 01.06.2009 року таким чином, по відомостям, в яких працівники ЖБК розписувались за отримання грошей, працівникам ЖБК було виплачено біля 120 000 гривень.

Про негативні наслідки здійснення таких виплат ОСОБА_18 неодноразово говорила ОСОБА_4, але він стояв на своєму, мотивуючи свою позицію тим, що таким чином вони зберігають гроші кооперативу, не сплачуючи податки з цих коштів.

Також, в ході ревізії було встановлено що у період з березень 2007 року по липень 2009 року проводились додаткові нарахування з власників квартир в розмірі 0,25 грн. за 1 м.кв., а саме одно кімнатна квартира 10 грн. в місяць, 2-х кімнатна квартира 15 грн. в місяць, 3-х кімнатна квартира 20 грн. в місяць, сума таким чином накопичених грошових коштів за вказаний період часу склала 146 580 гривень.

Нарахування проводились наступним чином, кожного місяця при складанні квитанції нарахування на кожну квартиру ОСОБА_18 вносила вказану суму, як додаткові витрати. Дане рішення було прийнято членами правління кооперативу, але згідно статуту передбачено, що створення спеціальних фондів для цілей, що відповідають завданням ОСОБА_1, здійснюється за рішенням загальних зборів членів кооперативу. Внаслідок того, що загальних зборів ОСОБА_1 з даного приводу не було, головою ОСОБА_1 ОСОБА_4 було прийнято рішення, що кожного четверга на прийомі членів ОСОБА_1 останній розяснював про необхідність такого рішення про додаткове нарахування. Витяг з протоколу членів правління кооперативу було вивішено на кожному підїзді для ознайомлення мешканців будинків. ОСОБА_18 так і не було відомо до моменту даного допиту, хто з членів ЖБК є членом правління кооперативу. ОСОБА_4 показав їй протокол, але надав тільки витяг з протоколу від 21.02.2007 року, на підставі цього документа і проводились додаткові нарахування. У ході ревізії також було встановлено, що у період з 01.01.2007 року по 01.07.2009 року проводилось нарахування та виплата заробітної платні ОСОБА_23, яка перебувала на посаді заступника голови правління ОСОБА_4. Вказане рішення було прийнято на загальних зборах кооперативу у 1994 році де ОСОБА_23 перебувала на посаді коменданта будинку № 81 та після скорочення вказаної посади її за рішенням загальних зборів у 1996 році призначено на посаду старшого техніка, а у 2007 році її було призначено на посаду заступника голови кооперативу на підставі рішення загальних зборів членів кооперативу.

Зміни по ОСОБА_23 у штатний розклад не вносились, оскільки дане рішення не було прийнято на загальних зборах членів ОСОБА_1.

Згідно показань свідка ОСОБА_23 свою робочою діяльність в житлово-будівельного кооперативу (далі ЖБК) КВАЗАР-13розпочала ще в жовтні 1993 року, коли була обрана на загальних зборах членів ЖБК на посаду коменданта будинку №81 по вул. Автозаводській, в м. Києві.

На вказаній посаді ОСОБА_23 пропрацювала до 1996 року, а потім будівництво будинків було закінчено, будинки були прийняті в експлуатацію і посади комендантів були реорганізовані.

В цьому ж 1996 році вона була обрана загальними зборами членів ЖБК на посаду старшого техніка з правами заступника голови правління ЖБК. На цей час на посаді голови правління вже працював її чоловік - ОСОБА_4.

На вказаній посаді до її службових обовязків відносилось: слідкувати за порядком в будинках кооперативу, виклики аварійної служби, складання претензійних документів та актів обстежень квартир, підготування за дорученням правління документів власникам квартир на отримання права власності на ці квартири. По 2007 рік зарплата на вказаній посаді була на стільки не значною, що час проведення даного допиту вона навіть не змогла згадати її розміру, а от з початку 2007 року їй було встановлено штатним розписом заробітну плату в розмір 450 гривень за обслуговування всіх будинків кооперативу. А в кінці 2008 року розмір заробітної плати був піднятий до 1 000 гривень.

Про те, що згідно статуту ЖБК в кооперативі на оплачуваних посадах не мають права працювати близькі родичі, про це ОСОБА_23 нічого не було відомо. З цього приводу до правління ЖБК не надійшло від членів кооперативу жодної скарги, всіх все влаштовувало.

В період часу з 01.01.2007 року по 01.06.2009 року вона отримувала тільки основну заробітну плату, передбачену штатним розписом ЖБК, ніяких додаткових виплат їй в цей період часу не надавалось. Але їй відомо, що іншим працівникам кооперативу додаткові виплати, окрім заробітної плати, яка передбачалась штатним розписом, виплачувались, щодо розміру цих виплат, то їй нічого з цього приводу не відомо. Чим врегульовувалось питання здійснення цих виплат, ОСОБА_23 теж не знає.

Згідно показань допитаного при судовому слідстві в якості свідка ОСОБА_8 свою робочою діяльність в ЖБК КВАЗАР-13 розпочав з 01 червня 2009 року, коли був призначений правлінням ЖБК на посаду голови правління, так як попередній голова правління ОСОБА_4 звільнився з вказаної посади за станом здоровя. Передача справ від ОСОБА_4 оформлялась належним чином, складався акт прийому передачі.

Йому ОСОБА_4 передавались печатки та штампи ЖБК КВАЗАР-13, матеріальні цінності по переліку.

З матеріальних цінностей ОСОБА_8 передавалось: бензокосилки, бензопила, візок, офісні меблі в кімнаті для прийому членів ЖБК, інших цінностей по памяті ОСОБА_8 назвати не зміг.

На балансі кооперативу на цей час вже перебувало три жилі будинки №№ 77, 79 і 81, по вул. Автозаводській, в м. Києві, три дитячих майданчики біля цих будинків. Разом з тим, по плану, до кооперативу відносяться дві гостьові стоянки для автомобілів біля будинків №№79 і 81. Все перераховане на балансі кооперативу перебуває і на даний час.

Вільних жилих і не жилих приміщень на даний час в кооперативі нема.

За часу роботи на посаді голови правління ЖБК КВАЗАР-13ОСОБА_4 в кооперативі теж не було вільних жилих приміщень, тобто квартир. З часу здачі в експлуатацію будинків кооперативу всі квартири були заселені.

Всі повноваження голови передбачені статутом кооперативу, і в керівництві роботою кооперативу він виконує положення статуту. Що стосується кількості і штатного розпису працівників ЖБК, то на даний час в ЖБК на тих же посадах працюють всі ті працівники, які працювали і при ОСОБА_4, ніяких змін нема. Змін по обсягам виплати заробітної плати теж нема, вона платиться в тих же межах, в яких платилась працівникам і при ОСОБА_4 Заробітна плата працівникам ЖБК виплачується суто по штатному розпису, в чітко визначеному статутом порядку, штатний розпис затверджений правлінням ЖБК.

По штатному розпису на даний час в ЖБК працюють наступні працівники: голова правління ЖБК, бухгалтер ОСОБА_24, прибиральниці ОСОБА_11, ОСОБА_25 і ОСОБА_10, прізвища свідок на час проведення допиту згадати не зміг, сантехнік-електрик ОСОБА_7, двірники ОСОБА_20 і ОСОБА_22, прізвищ згадати теж не зміг, паспортист ОСОБА_9, разом з цим сам він за сумісництвом виконував обовязки інженера, при ОСОБА_4 він на цій посаді і працював.

З часу його призначення на посаду голови правління ЖБК КВАЗАР-13ніякі додаткові плати членами ЖБК не сплачуються, такі питання з членами правління не обговорювались.

Згідно показань свідка ОСОБА_26, ЖБК Квазар-13належать житловий будинок №77, по вул. Автозоводській, в якому вона у 2007 році придбала квартиру. Реєструвала договір купівлі-продажу у кооперативі ОСОБА_23 В подальшому, якщо в ОСОБА_26 виникали питання до голови правління, вона завжди спілкувалась з ОСОБА_23 Так саме вона під час прийому правління кооперативу, в квітні місяці 2009 року, на прохання ОСОБА_26 прийняти заяву про вступ до членів кооперативу, відповіла, що новий власник квартири, набуваючи право власності на цю квартиру автоматично стає членом кооперативу.

Вперше ОСОБА_26 познайомилась з ОСОБА_4, в якості голови правління кооперативу, 02.04.2009 року, коли на вимогу членів кооперативу були проведені загальні збори членів кооперативу, на яких були обрані контрольно-ревізійна та технічна комісії, та було прийняте рішення про проведення перевірки технічного стану будинків та фінансово-господарської діяльності голови правління і бухгалтера кооперативу. На цих зборах підіймались питання про те, що за період головування ОСОБА_4 систематично порушувались вимоги Статуту кооперативу і права членів кооперативу, а саме :

Жодного разу не збирались загальні збори членів кооперативу.(п.51 Статуту кооперативу).

Голова правління ОСОБА_4 ніколи не звітував про свою фінансово-господарську діяльність перед загальними зборами членів кооперативу( п.13 ст.53 Статуту кооперативу).

Не складались, затверджені загальними зборами членів кооперативу звіти про фінансово-господарську діяльність за минулий рік та фінансово-господарський план на поточний рік (п.7 ст. 17, п.2 ст. 53 Статуту кооперативу).

Правління кооперативу очолюване ОСОБА_4, без затвердження загальними зборами членів кооперативу кошторису витрат на поточний рік, самостійно розпоряджалось коштами кооперативу (п.3 ст.53 Статуту кооперативу).

ОСОБА_4 самостійно змінював тарифи на утримання будинків та прибудинкових територій (п.11 ст. 49Статуту кооперативу) і ці тарифи не відповідали фактичним витратам (ст.25 Статуту кооперативу).

ОСОБА_4 самовільно заселив для проживання до нежилих приміщень колясочної та щитової будинку №81 трьох людей, які безкоштовно живуть у цих приміщеннях не сплачуючи навіть за користування водою, електроенергією, опаленням.

Мешканцям будинку №77 було заборонено користуватися гостьовою автомобільною стоянкою, аргументуючи це тим, що ця стоянка будинку не належить. ЇЇ використовував і використовує зараз для платного паркування гаражний кооператив головою якого є ОСОБА_4

На посаді заступника голови правління у кооперативі працювала ОСОБА_23, дружина ОСОБА_4, що заборонено вимогами Статуту (ст.ст.52,59 Статуту кооперативу).

З лютого місяця 2009 року з мешканців будинків безпідставно нараховувались додаткові грошові збори: з власників 1 кімнатної квартири 10грн./місяць, 2 кімнатної 15грн./місяць, 3 кімнатної -20грн./місяць (ст.26, п.14, ст.49 Статуту кооперативу). Рішення про такі додаткові нарахування загальними зборами членів ЖБК не приймалось.

При наявності в будинках кооперативу приборів обліку спожитої холодної та гарячої води, електроенергії на опалення нарахування для мешканців будинків кооперативу проводились по середнім нормам споживання, а розрахунки з Київводоканаломта Київенергозгідно з показниками цих приборів.

Не отримано відповідей членами ЖБК від голови правління ОСОБА_4 і щодо того, куди поділись квартири з загального житлового фонду кооперативу, оскільки на балансі кооперативу були квартири №№ 101 і 107 будинку №77.

В подальшому стало відомо, що ОСОБА_4 відмовився надавати документи для перевірки контрольно-ревізійній комісії кооперативу. В травні місяці 2009 року звільнилась з роботи бухгалтер ОСОБА_18, а в червні 2009 року сам себе звільнив ОСОБА_4 призначивши на свою посаду бувшого голову контрольно-ревізійної комісії ОСОБА_8, правління кооперативу на цей час вже не існувало (ст.52 Статуту кооперативу).

Ініціативною групою кооперативу, до складу якої ввійшла і ОСОБА_26, оскільки її, як члена кооперативу турбує життєдіяльність кооперативу, у жовтні місяці 2009 року були направленні листи: до Контрольно-ревізійного управління м. Києва, з проханням перевірити фінансово-господарську діяльність кооперативу, і до Прокуратури Оболонського району м. Києва, з проханням перевірити законність дій ОСОБА_4

У листопаді 2009 року отримано листа з контрольно-ревізійного відділу у Оболонському районі м. Києва з повідомленням про результати перевірки фінансово-господарської діяльності кооперативу. Поряд з іншими порушеннями були зазначені і такі: знищення-утилізація шляхом спалення первинних облікових документів та додатків до них, не проведення інвентаризації навіть при зміні голови правління.

Таким чином, ОСОБА_4 з допомогою ОСОБА_8 зміг зняти з себе повноваження голови правління без актів передачі документації кооперативу, необоротних активів та запасів, унеможливлюючи перевірку контрольно-ревізійною комісією його діяльності.

Згідно показань свідка ОСОБА_27, в житлово-будівельному кооперативі (далі ЖБК) Квазар-13, вона мешкає с самого початку його існування, тобто с 1993 року. Головою кооперативу з 1994 року був ОСОБА_4, а його заступником всі 16 років його дружина ОСОБА_28.

За всі 16 років ОСОБА_27 не пам'ятає жодних звітно-перевиборних зборів. Сім'я ОСОБА_4 самостійно присвоїла право вищого органу управління кооперативу - загальних зборів членів кооперативу, і активно застосовувала це право в своїх цілях. Рішення приймались самостійно, без участі членів кооперативу та членів правління. Взагалі в кооперативі відсутня будь-яка інформація щодо результатів господарської і фінансової діяльності кооперативу.

ОСОБА_27 особисто неодноразово задавалися питання, щодо штатного розкладу працівників кооперативу, хто і яку посаду займає, яка заробітна плата цих працівників, хто входить до складу правління кооперативу. Всі 16 років в кооперативі фактично нема правління і не працює ревізійна комісія, що передбачено статутом ЖБК. Не відомо, хто з членів ЖБК входить до складу ревізійної комісії, куди і як витрачали грошові кошти кооперативу протягом всього вказаного проміжку часу.

На всі ці питання голова ЖБК ОСОБА_4 відповідати відмовлявся.

З грудня 2006 року головою ЖБК ОСОБА_4, самостійно, без рішення загальних зборів, було введено додатковий збір коштів з кожної квартири: 3 кімнатна 20 гривень; 2 кімнатна 15гривень; 1 кімнатна 10 гривень. ОСОБА_4 не врахував за потрібне довести до відома членів ЖБК як він збирається витратити таку суму грошей, на які цілі. На вимогу членів ЖБК припинити незаконний збір грошей, ОСОБА_4 ніяк не відреагував. Він включив ці додаткові збори в платежі по комунальним послугам. Члени ЖБК відмовляються платити незаконний збір, так у них зростають борги по комунальним платежам, оскільки якщо члени ЖБК не виплачують кошти додаткових зборів, то ОСОБА_4 ставив ці кошти в борг по комунальним послугам.

З першого липня 2009 року цей збір був відмінений, знову ж таки не зрозуміло яким чином. Але члени кооперативу задають одне питання, а де гроші котрі вже були заплачені і стягнені незаконно, а це біля 140 тисяч гривень. Також, перед заселенням в будинки на загальних зборах було повідомлено, що кооперативу передаються декілька незаселених квартир, що були проплачені всіма членами кооперативу. Кому вони були продані, на якій підставі і по якій ціні, голова кооперативу і бухгалтер ОСОБА_18 повідомити відмовлялися. Незважаючи на те, що продаж квартир згідно статуту відбувається тільки за рішенням загальних зборів членів ЖБК. Ці квартири (вул. Автозаводська, 81 кв. №№38, 25, 30, 32, вул. Автозаводська, 77 кв. №№ 101, 107) являються власністю всього колективу. Де вони, не зрозуміло. Ще коли будинки здавались в експлуатацію при голові правління кооперативу ОСОБА_20, він говорив на загальних зборах, що від загальної кількості квартир, які проплатили всі члени кооперативу, є вільних 2% від загальної кількості, і хто з членів ЖБК має фінансову можливість їх придбати, це питання можна обговорити і вирішити на загальних зборах членів ЖБК, ці квартири є власністю ЖБК.

ОСОБА_16, що кооперативу були виділені в 2007 році 20 тисяч гривень, в 2008 році 100 тисяч гривень бюджетних коштів по міським програмам. Де ці кошти, теж ніхто з членів ЖБК не знає.

З лютого 2009 року, голова кооперативу ОСОБА_4, не маючи на це рішення загальних зборів, передав повноваження на отримання коштів по комунальним рахункам Головному інформаційному центру КМДА, і зараз члени кооперативу повинні сплачувати послуги цього центру, сплачувати кошти на утримання бухгалтера кооперативу, при цьому не маючи можливості перевірити гроші на розрахункових рахунках кооперативу. На вимоги членів кооперативу показати договір на надання послуг цього центру, на яких умовах його було отримано, відповіді не отримано. На сьогоднішній день, голова кооперативу ОСОБА_4, сам себе звільнив. Призначив на своє місце ОСОБА_8, який не був членом правління, що є порушенням статуту кооперативу і загальними зборами не вибирався.

Згідно показань свідка ОСОБА_29, нею проводилась ревізія фінансово-господарської діяльності житлово-будівельного кооперативу КВАЗАР-13за період з 01.01.2007 року по 01.10.2009 року, яка проводилась з 12.10.2009 року по 10.11.2009 року, то до проведення вказаної ревізії вона приступила відповідно до пункту 1.3.4.1. плану контрольно-ревізійної роботи контрольно-ревізійного управління в м. Києві на 4 квартал 2009 року, та на підставі направлення на проведення ревізії від 12.10.2009 року виданого на її імя. Фактично вона проводила ревізії у ЖБК КВАЗАР-13з 12.10.2009 року.

Станом на 12.10.2009 року посаду голови правління ЖБК КВАЗАР-13займав ОСОБА_8. До ревізії було в повному обсязі надано договірну та бухгалтерську документацію за період роботи на посаді голови правління ЖБК ОСОБА_8Я, тобто з 02.06.2009 року. А що стосується періоду часу з 01.01.2007 року по 28.05.2009 року, то в цей період на посаді голови правління ЖБК КВАЗАР-13працював ОСОБА_4, бухгалтером ЖБК в період його роботи - ОСОБА_18. Основні серйозні порушення фінансової-господарської дисципліни, в ході проведення вказаної ревізії, були виявлені в період керівництва кооперативом ОСОБА_4 ОСОБА_22 за цей період часу бухгалтерська документація ОСОБА_18 випадковобула знищення, шляхом спалення.

Що стосується виявлених порушень за період роботи на посаді голови правління ЖБК КВАЗАР-13ОСОБА_4, то вони вказані у висновках ревізії.

З цього приводу ОСОБА_29 пояснила наступне.

До ревізії по вказаному проміжку часу була надана документація лише частково, а саме: відомості про нарахування та виплату заробітної плати; відомості про нарахування та виплату працівникам ЖБК премій та інших заохочувальних і компенсаційних виплат (до речі слід звернути увагу на те, що ці відомості оформлені по всіх місяцях без виключення за вказаний період часу, фактично вони дублюються, але зявляється різниця в списках осіб і сумах виплат); статутні документи, протоколи засідань членів ЖБК та правління; журнал обліку нарахування комунальних платежів членам ЖБК; звіти по бюджетним коштам; частково укладені договори про надання послуг; банківські виписки. З того, що повинно було надаватись з бухгалтерської документації до проведення ревізії за вказаний період часу, не надавалось: первинні облікові документи і додатки до них, які фіксують факти здійснення господарських операцій і є підставою для записів у регістрах бухгалтерського обліку, касові книги з прикладеними документами, авансові звіти, акти про приймання, здавання і списання майна і матеріалів, особові рахунки працівників, інвентарні картки, книги реєстрації рахунків, касових ордерів, корінці квитанцій щодо сплати квартирної плати, чекові книжки, договори про повну матеріальну відповідальність, повністю протоколи засідань членів правління та загальних зборів членів кооперативу. З приводу відсутності перерахованих документів вона мала розмову з колишнім бухгалтером ОСОБА_18, яка на час проведення ревізії вже не працювала на посаді бухгалтера ЖБК та звільнилась з цієї посади через місяць після того, як з посади голови правління ЖБК звільнився ОСОБА_4

В своєму поясненні ОСОБА_18 зазначила, що бухгалтерські документи вона знищила, при цьому складався акт утилізації, який підписувався бухгалтером, тобто нею, ОСОБА_4 і членами ЖБК. Причини утилізації бухгалтерської документації були такі, що в її квартирі не було місця для їх зберігання. При знищенні до утилізованих документів випадково потрапили звітні документи за вказаний період часу.

ОСОБА_18 дала письмове пояснення з цього приводу, яке долучено до акту ревізії. За таких обставин ревізія проводилась лише по частково наданим документам.

В порушення вимог п.п.3,5 ст.9 Закону №996, п.1.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 (далі Положення №88), за бухгалтерським обліком ЖБК не оприбутковані матеріальні цінності, придбані за підзвітні кошти та згідно виставлених постачальниками рахунків, що призвело до заниження в обліку вартості активів на загальну суму 5,45 тис. гривень. Вказане порушення призводить до викривлення звітності та внесення недостовірних даних до бухгалтерського обліку, але не наносить шкоди кооперативу.

Внаслідок не відображення за бухгалтерським обліком вартості будівель, не проводилась обовязкова індексація обєктів житлового фонду, що призвело до заниження в обліку вартості активів на загальну суму 3090,29 тис. грн., чим порушено вимоги п.п. 3, 5 ст.9 Закону №996. Вказане порушення призводить до викривлення звітності та внесення недостовірних даних до бухгалтерського обліку, але теж не наносить шкоди кооперативу.

Крім того винуватість підсудного підтверджується письмовими матеріалами справи:

- матеріалами виїмки проведеної 17.03.2010 року в ЖБК КВАЗАР-13. В ході даної виїмки були вилучені інвентаризаційні відомості основних засобів в кількості чотирьох штук, акт передачі основних матеріальних засобів і запасів, акт прийому передачі, штатний розпис на 2007-2009 рік, накази про прийняття на роботу в кількості шести штук, заяви про прийняття на роботу в кількості чотирьох штук, відомості нарахування зарплати за 2007 рік, 2008 рік, 2009 рік; платіжні відомості за 2007 рік, 2008 рік, 2009 рік, видаткові касові ордери в кількості девятнадцяти штук, прибутковий касовий ордер, касова книга, які були вилучені в ході виїмки в приміщенні бухгалтерії ЖБК Квазар - 13, що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Автозаводська 77. Відомості нарахування зарплати за 2007- 2008-2009 роки та платіжні відомості за 2007- 2008-2009 роки є беззаперечним підтвердженням виплати в період часу з 01.01.2007 року по 01.06.2009 року додаткових виплат працівникам ЖБК КВАЗАР-13, не передбачених штатними розписами ЖБК;

- протоколом огляду від 21.04.2010 року вилучені документи оглянуті, та постановою від того ж числа долучені до матеріалів справи як речові докази /т.№3, а.с. 65, 66-68, 69-167, 168-177, 178/;

- актом ревізії фінансово-господарської діяльності ЖБК КВАЗАР-13від 10.11.2009 року, проведеної провідним контролером-ревізором КРВ у Оболонському районі м. Києва ОСОБА_29

Ревізією законності нарахування додаткових грошових зборів з власників квартир, встановлено, що з метою грошового накопичення непередбачених витрат (підвищення оплати праці обслуговуючому персоналу, заміну труб гарячої та холодної води, каналізаційних труб, приведення в належний стан перед ліфтові приміщення та по етажні сходини, заміна ліфтового обладнання), правлінням кооперативу з мешканців будинків нараховувались додаткові грошові збори. Про те, згідно ст.. 26 та п. 14 ст. 49 Статуту передбачено, що створення спеціальних фондів для цілей, що відповідають завданням ОСОБА_1, здійснюється за рішенням загальних зборів, які, відповідно, приймають рішення про створення таких фондів, встановлюють розміри та строк рішення про створення таких фондів, встановлюють розміри та строк внесення членами кооперативу внесків у ці фонди, а також порядок їх витрат.

Таким чином, вищезазначене призвело до безпідставного нарахування додаткових грошових коштів та проведення зайвих виплат за надані комунальні послуги на загальну суму 146 580 гривень, чим порушено вимоги п.п. 1, 8 ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 року №996.

Ревізією дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті працівникам премій та інших заохочувальних та компенсаційних виплат встановлено, що згідно платіжних відомостей за період часу з 01.01.2007 року по 01.06.2009 року Кооперативом виплачувалась винагорода працівникам за виконання господарських робіт. Така винагорода виплачувалась працівникам ЖБК щомісячно в однакових розмірах без відповідного нарахування до державних цільових фондів.

Крім того, в підтвердження таких робіт до ревізії не було надано трудових угод та актів виконаних робіт. Порушення допущено колишнім головою правління ОСОБА_4, яким було підписано всі платіжні відомості.

Винуватість підсудного також підтверджується і іншими дослідженими матеріалами кримінальної справи.

Враховуючи те, що підсудний та інші учасники судового процесу не оспорювали фактичні обставини справи і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, заслухавши думку учасників процесу, та роз'яснивши їм положення ч.3 ст.299 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження інших доказів по справі, відносно тих фактичних обставин справи та розміру витрат, які ніким не оспорюються.

Згідно ст.275 КПК України розгляд справи провадився відносно підсудного в межах предявленого та зміненого обвинувачення.

При встановлених обставинах, оцінюючи досліджені докази, суд вважає, що винуватість підсудного у вчиненні вищезазначеного злочину в судовому засіданні доведена повністю і зібраних доказів достатньо для визнання його винним.

Таким чином, враховуючи викладене, суд вважає, що своїми діями, які виразились у неналежному виконанні службовою особою своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них (службова недбалість), що спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч.2 ст. 367 КК України.

Призначаючи вид та міру покарання підсудному у відповідності зі ст.65, 66 КК України, суд враховує характер, ступінь суспільної небезпеки та тяжкість вчиненого злочину, особу винного та дані, що його характеризують, його відношення до подій, що відбулися, їх наслідків, визнання своєї вини, щире каяття у вчиненому, його похилий вік, стан здоровя, наявність тяжких захворювань, сімейні обставини, матеріальне становище, що раніше він до кримінальної відповідальності не притягувався, є інвалідом, військовим пенсіонером, та приходить до висновку про доцільність призначення підсудному покарання у виді позбавлення волі в межах санкції визначеної частини статті кримінального закону з позбавленням права займати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади, без штрафу, з застосуванням ст.75 КК України звільнення від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, оскільки на думку суду його виправлення та перевиховання можливе без ізоляції від суспільства, при цьому саме таке покарання є необхідним та достатнім для виправлення та перевиховання підсудного, попередження вчинення нових злочинів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 299, 3011, 323, 324, 330 КПК України, суд

З А С У Д И В:

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України та призначити йому покарання у виді 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади на 2 роки, без штрафу, з застосуванням ст.75 КК України звільнення від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням на один рік, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обовязки.

На підставі ст.76 КК України покласти на ОСОБА_4 наступні обовязки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи;

- періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_4 до вступу вироку в закону силу залишити без змін-підписку про невиїзд.

Речові докази: передати за належністю в розпорядження власників.

Вирок може бути оскаржений протягом 15 діб до Апеляційного суду міста Києва через Оболонський районний суд міста Києва.

Суддя: