Провадження № 1-кп/761/479/2016
У Х В А Л А
Іменем України
03 лютого 2016 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м.Києва радника юстиції ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Біла Церква Київської області, громадянина України, з незакінченою вищою освітою, не працює, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає: АДРЕСА_2 , раніше не судимий,

у кримінальному провадженні № 000209 за підозорою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

29.12.2016 до Шевченківського районного суду м. Києва надійшла вищевказане клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м.Києва радника юстиції ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 000209 за підозорою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності. В обгрунтування клопотання посилається на ті обставини, що з часу вчинення особою кримінального правопорушення за ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, за яке передбачене покарання у виді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян та яке є злочином невеликої тяжкості, минуло понад два роки, що є підставою згідно п.1 ч.1 ст.49 КК України для звільнення особи від кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання, просив звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України у зв*язку із закінченням строку, встановленого ст. 49 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_4 просив клопотання прокурора задовольнити, вказавши, що йому зрозуміла суть пред*явленої підозри, підстави звільнення, наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст. 49 КК України у зв*язку із закінченням строків давності. Вину у вчиненні вказаного кримінального правопорушення у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, він визнає.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, клопотання та додатки до нього, суд приходить до наступних висновків.

Так, як убачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 підозрюється у посібництві у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб*єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч .2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України.

ТОВ «Гувер ЛТД» () 18.12.2013 перереєстровано Шевченківською районною у м.Києві державною адміністрацією як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа (свідоцтво про державну реєстрацію №1047187) за юридичною адресою: АДРЕСА_3 , взято на податковий облік у ДГП Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві 19.12.2013 під реєстраційним номером №82, являється платником податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість (свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ №200147454 від 01.12.2013).
Незважаючи на те, що зазначене підприємство перереєстровано у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 як пособник взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб. При цьому, ОСОБА_4 не мав наміру здійснювати діяльність, зафіксовану у статутних документах ТОВ «Гувер ЛТД», а діяв у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності усупереч вимогам законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва.
Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з торгівлею товарами (виконанням робіт, наданням послуг), зафіксовану у статутних документах ТОВ «Гувер ЛТД», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_4 , перебуваючи на початку грудня 2013 року у м. Біла Церква Київської області, погодився на пропозицію невстановленої особи придбати ТОВ «Гувер ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому ОСОБА_4 , діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих мотивів, сприяючи вчиненню фіктивного підприємництва, надав невстановленій особі власні паспортні дані, зокрема копію паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого 09.08.2006 Білоцерківським МВМ №1 ГУ МВС України в Київській області, та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
Отримавши зазначені документи від ОСОБА_4 , зазначена невстановлена особа, реалізуючи спільні з ОСОБА_4 злочинні наміри, у першій декаді грудня 2013 року у невстановленому місці за невстановлених обставин забезпечила виготовлення статуту ТОВ «Гувер ЛТД» (у новій редакції) та протокол №2 загальних зборів учасників цього товариства від 16.12.2013, відповідно до якого ОСОБА_4 прийняв рішення одноособово придбати ТОВ «Гувер ЛТД» та одночасно призначити себе його директором.
Так, згідно протоколу №2 загальних зборів учасників ТОВ «Гувер ЛТД» від 16.12.2013 та наказу №3/12/13 від 17.12.2013, ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Гувер ЛТД» та прийняв від колишніх засновників товариства ОСОБА_5 частку статутного капіталу товариства у розмірі 190 грн. та від ОСОБА_6 , від імені якої діяв ОСОБА_7 , частку у розмірі 10 грн., що становить 95% та 5% від суми статутного капіталу підприємства відповідно, таким чином одноособово набувши право власності на ТОВ «Гувер ЛТД».
Діючи узгоджено, відповідно до вказівок невстановленої особи, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що придбаний та перереєстрований на його ім`я суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ «Гувер ЛТД» буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, ОСОБА_4 , перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 за адресою: м. Київ, вул. Сергія Гусовського, 12/7, 16.12.2013 повідомив приватному нотаріусу ОСОБА_8 , який не був обізнаний про протиправний характер його дій, що має намір придбати ТОВ «Гувер ЛТД» і потребує нотаріального посвідчення свого підпису у статуті підприємства.
Достовірно усвідомлюючи, що перереєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_4 особисто підписав попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ «Гувер ЛТД» (у новій редакції), згідно якого він виступив одноособовим власником цього підприємства, після чого статут нотаріально посвідчив приватний нотаріус ОСОБА_8 . Крім того, приватний нотаріус ОСОБА_8 нотаріально посвідчив зразки підпису ОСОБА_4 та печатки ТОВ «Гувер ЛТД» у картці зі зразками підписів та відбитком печатки. Продовжуючи реалізовувати злочинні наміри, ОСОБА_4 власноручно розписався у реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_8 .
Після нотаріального посвідчення підпису ОСОБА_9 у статуті ТОВ «Гувер ЛТД» та підписання останнім інших вказаних вище документів, які надають право на здійснення державної перереєстрації підприємства, ОСОБА_9 передав їх невстановленій особі, яка, у свою чергу, 18.12.2013 забезпечила їх подання до Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації для здійснення державної перереєстрації суб`єкту підприємницької діяльності.
Підписання ОСОБА_9 статуту ТОВ «Гувер ЛТД» та інших реєстраційних документів надало підстави для перереєстрації 18.12.2013 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією, розташованою у м. Києві по вул. Богдана Хмельницького, 24, суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ «Гувер ЛТД» на нового власника - ОСОБА_9 за новою адресою: АДРЕСА_3 .
При цьому в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ «Гувер ЛТД» було зареєстровано під ідентифікаційним номером 38931691 та отримало свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи за номером 1 047187, видане 01.12.2013 та анульоване 17.06.2014 у зв`язку з відсутністю ТОВ «Гувер ЛТД» за адресою податкового обліку.
Наприкінці грудня 2013 року невстановлені особи, використовуючи надані ОСОБА_4 статутні та реєстраційні документи ТОВ «Гувер ЛТД», а також видану від його імені довіреність, перереєстрували вказане підприємство як платника податків у ДІЛ у Шевченківському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві.
Продовжуючи злочинні наміри, ОСОБА_4 14.01.2014 відкрив у ПАТ «Правексбанк» за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, поточний рахунок ТОВ «Гувер ЛТД» № НОМЕР_3 , надавши при цьому картку зі зразками підпису і відбитки печатки ТОВ «Гувер ЛТД», нотаріально посвідчену за наведених обставин.
Незважаючи на те, що ТОВ «Гувер ЛТД» зареєстроване у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_9 придбав та набув у власність вказане підприємство не з метою здійснення господарської діяльності, пов`язаної із продажем товарів (виконанням робіт, наданням послуг), як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
Перереєстрація ТОВ «Гувер ЛТД» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів (назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість), відкриття поточного рахунку та отримання печатки надали можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «Гувер ЛТД», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.
Так, використовуючи ТОВ «Гувер ЛТД» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи з метою надання протиправній діяльності вигляду законної та уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів отримали можливість складати упродовж 2013-2014 років господарські угоди та первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг), надавати послуги з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, підприємствам реального сектору економіки.
Вчинення ОСОБА_4 зазначеного кримінального правопорушення підтверджується фактичними даними, які містяться в наступних доказах: протоколом допиту підозрюваного ОСОБА_10 від 22.12.2015, в ході якого останній повністю визнав вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення та повідомив про вищенаведені обставини його скоєння, статутом ТОВ «Гувер ЛТД» (у новій редакції), затвердженим загальними зборами учасників товариства відповідно до протоколу №2 від 16.12.2013; протоколом №2 зборів засновників ТОВ «Гувер ЛТД» від 16.12.2013; наказом №3/12/13 ТОВ «Гувер ЛТД» від 17.12.2015; висновком експерта від 30.11.2015 №3-03/1986; документами податкової звітності ТОВ «Гувер ЛТД» за період діяльності товариства; документами юридичної справи щодо відкриття і функціонування особового рахунку ТОВ «Гувер ЛТД» № НОМЕР_3 у ПАТ КБ «Правекс-Банк»; даними про рух коштів по рахунку ТОВ «Гувер ЛТД» № НОМЕР_3 у ПАТ КБ «Правекс-Банк» за період з 14.01.2014 по 20.05.2015.

22 грудня 2015 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ч.2 ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Санкція ч.1 ст. 205 КК України в редакції, яка пом*якшує відповідальність особи за вказане кримінальне правопорушення, передбачає покарання у вигляді штрафу розміром від 500 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Зі змісту пред`явленої ОСОБА_4 підозри випливає, що злочин, у вчиненні якого підозрюється останній, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі, а саме: штраф в розмірі меншому, ніж три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Таким чином, оскільки з часу вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_4 18.12.2013 року - минуло понад двух років, в судовому засіданні не було встановлено правових перешкод щодо задоволення клопотання прокурора з приводу звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, суд вважає, що таке клопотання підлягає задоволенню, а останній - звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.1 ст.49 КК України.

Враховуючи наведене, керуючись ст. 12, ч.1 ст. 49 КК України, ст.ст. 285, 288, 314, 372, 377 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м.Києва радника юстиції ОСОБА_3 - задовольнити.

Закрити кримінальне провадження №000209 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв*язку із закінченням строку давності.

Речові докази документи, оглянуті відповідно до протоколу огляду від 18.12.2015, протоколу огляду від 21.12.2015 залишити в матеріалах кримінального провадження.

На ухвалу може бути подано апеляцію до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя ОСОБА_1