Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1886/15-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва Зарицька Ю.Л., за участю секретаря Лупіної Т.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафін Р.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в межах кримінального провадження № 0000049 від 15.07.14, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафін Р.І. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В, звернувся до Подільського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк».

Слідчий зазначив про те, що у ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.06.2011 по 30.11.2013 службові особи ПП «Ельбара» (код ЄДР 36047614) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Хімінвест» (код ЄДР 32424590), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДР 35466104), ТОВ «Інсатбуд» (код ЄДР 37144087), ТОВ «Міара Компані» (код ЄДР 37192413), ТОВ «Столична Торговельна Агенція» (код ЄДР 37568634), ТОВ «ІСТ Реалтігруп» (код ЄДР 37700543), ТОВ «РБК Груп» (код ЄДР 38203389), ТОВ «Глобалкранбуд» (код ЄДР 38690306), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код ЄДР 38723101), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДР 38749679), ТОВ «Білдекс» (код ЄДР 38751274), ТОВ «Мегасторі Білдінг» (код ЄДР 38779001), ТОВ «Будкантрінвест» (), в результаті чого службові особи ПП «Ельбара» ухилились від сплати податку на прибуток, на суму 1 071 385 грн., та податку на додану вартість, на суму 1 100 944 грн., всього на загальну суму 2 172 329 грн.

Слідчий зазначив, що вказані обставини підтверджуються актом податкової перевірки ПП «Ельбара» №3214/26-56-22-03-09/36047614 від 19.06.2014.

Крім того слідчий зазначив про те, що встановлено, що ПП «Хімінвест», ТОВ «Екскалібур», ТОВ «Інсатбуд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Столична Торговельна Агенція», ТОВ «ІСТ Реалтігруп», ТОВ «РБК Груп», ТОВ «Глобалкранбуд», ТОВ «Сіті Голд Трейд», ТОВ «Будінвестмент», ТОВ «Білдекс», ТОВ «Мегасторі Білдінг», ТОВ «Будкантрінвест» несуть низьке податкове навантаження, за податковими адресами не знаходяться, здійснюють продаж та купівлю ТМЦ (робіт, послуг) не за основними видами діяльності, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

Також слідчий зазначив, що на даний час, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунках №0920, №0664, які відкриті ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДР 38749679) у банківській установі ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

Слідчий вказав, що кримінальне провадження №0000049 від 15.07.2014, зареєстроване за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України.

Також в клопотанні вказано, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ «Будінвестмент» та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 26.06.2013 по 20.01.2014 по рахункам №0920, №0664, які відкриті у ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Крім того, слідчий зазначив, що згідно матеріалів досудового розслідування, ТОВ «Будінвестмент» має рахунки №0920, №0664, які відкриті у ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Також слідчий зазначив, що Банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

• копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують рух грошових коштів за період з 26.06.2013 по 20.01.2014 по рахункам №0920, №0664, свідчать про фактично перераховані суми службовими особами ТОВ «Будінвестмент» на рахунки фіктивних підприємств, а також дату та час здійснення вказаних операцій;

• справи з юридичного оформлення рахунків №0920, №0664, в тому числі, анкети, реєстраційних документів підприємства, накази про призначення службових осіб, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт – банк”, технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документи з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документи, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт–банк”, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, оскільки анкети, які заповнені службовими особами, накази про призначення службових осіб, свідчать про конкретну службову особу, що має право підпису та особу, яка фактично підписувала документи на відкриття вказаних рахунків у банківській установі, договори щодо використання системи „Клієнт–банк”, а також технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документи з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт–банк” свідчать, які саме службові особи підприємства відкривали та керували вказаним рахунком, в якому місці здійснюється інсталяція системи „Клієнт–банк”, хто має безпосередній доступ для керування вказаним рахунком, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, свідчать про те, хто із службових осіб ТОВ «Будінвестмент» звертались для відкриття безготівкового розрахунку до нотаріуса, який засвідчив їх особистість, перевірив їх на дієздатність, засвідчив підпис та печатки, що надані службовими особами до банківської установи, для підтвердження їхніх прав;

• копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, ІР-адреси користувача системи „Клієнт–банк” ТОВ «Будінвестмент», згідно угоди укладеної з банком, свідчать про те, з якої саме Інтернет адреси та з якої саме ЕОМ фактично службові особи перераховували кошти, що надасть змогу у ході досудового розслідування встановити Інтернет провайдера ТОВ «Будінвестмент» та конкретну адресу з якої відбувалось управління рахунками №0920, №0664;

• заяви на отримання чекових книжок, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства, свідчать про фактичне зняття грошових коштів з розрахункових рахунків службовими особами ТОВ «Будінвестмент»;

• зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій та доказують проведення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Будінвестмент».

Слідчий вказав, що відомості, що містяться в документах юридичної справи підприємства та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 26.06.2013 по 20.01.2014, по рахункам ТОВ «Будінвестмент», які використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні за №0000049 та свідчать про фактичне перерахування коштів по рахункам підприємства.

Слідчий зазначив, що копії зазначених документів ТОВ «Будінвестмент», які містять банківську таємницю та знаходяться у банківській установі ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) необхідно вилучити для дослідження, проведення перевірки, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам №0920, №0664.

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Будінвестмент» з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у банківській установі ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Слідчий вказав, що без вищевказаних документів, органу досудового розслідування не можливо встановити факт скоєння службовими особами ТОВ «Будінвестмент» кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

До початку судового засідання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафін Р.І. клопотання підтримав з підстав, зазначених вище.

Представник ПАТ «Діамантбанк» в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

З урахуванням зазначеного, приходжу до висновку, що слідчим обґрунтовано необхідність отримання вказаних документів, що необхідні для встановлення обставин кримінального правопорушення, а також наведені документи можуть бути використані в якості доказів. У зв’язку з зазначеним, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей і документів – задоволити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сафіну Руслану Ільдусовичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДР 38749679), що знаходяться у банківській установі ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854), за адресою: м. Київ Контрактова площа, буд. 10-А, а саме:

• копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 26.06.2013 по 20.01.2014 грошових коштів по рахунках №0920, №0664 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

• справ з юридичного оформлення рахунків №0920, №0664, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт – банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт–банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

• відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками №0920, №0664 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу „Клієнт–банк” за період з 26.06.2013 по 20.01.2014, в паперовому вигляді;

• копій заяв на отримання чекових книжок, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства;

• копій зовнішньоекономічних контрактів та документів, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК з метою відшкодування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя

Зарицька Ю.Л.