Провадження №1-кс/200/3734/15
УХВАЛА
20 травня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів -

ВСТАНОВИЛА:
В.О. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням з старшим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні кримінальні правопорушення прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації та її виїмку в електронному виді на диску і в друкованому виді на паперовому носії, яка становить банківську таємницю, що міститься на банківських рахунках: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , щодо руху грошових коштів ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в державній та іноземній валюті (дебет, кредит), за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2014, що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.

Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні відділу СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000244 від 02.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 № 177-9/VІ від 21.10.2011 затверджено Програму формування регіональних ресурсів продовольчого зерна на 2011-2014 маркетинговий рік у Дніпропетровській області. Згідно п.п. 3,7 Програми, обсяги продовольчого зерна для забезпечення регіональних потреб становлять 250 тис. тонн, у тому числі формування не знижувальних запасів 119 тис. тн. Відповідальним за виконання заходів Програми визначено КП ІНФОРМАЦІЯ_3 Дніпропетровської обласної ради, на яке покладено обов`язок з формування продовольчих резервів зерна шляхом укладання угод з сільгосптоваровиробниками.

В той же час, встановлено, що 01.01.2013 між КП ІНФОРМАЦІЯ_3 Дніпропетровської обласної ради та ПП ОСОБА_5 укладено договір № 17 про надання послуг з маркетингових досліджень. На виконання умов цього договору, ПП ОСОБА_5 в період з 01.02.2013 по 28.02.2014 були надані звіти про проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн.

Відповідно до пояснень посадових осіб ПП ОСОБА_5 , вищевказані роботи (маркетингові дослідження) виконані підрядними підприємствами за умовами укладених договорів. А саме, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Відповідно до Роз`яснення Міністерства доходів і зборів від 01.07.2013 Практика застосування норм Податкового кодексу України: останні зміни (Маркетингові послуги: оформлення та податковий облік), виконавцями таких послуг можуть бути лише суб`єкти господарювання, які здійснюють діяльність, що відповідає нормам КВЕД ДК 009:2010. Тобто у суб`єкта господарювання виконавця має бути діяльність по КВЕД 73.20 "Дослідження кон`юнктури ринку та виявлення суспільної думки".

За даними органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичних осіб, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік по КВЕД 73.20 Дослідження кон`юнктури ринку та виявлення суспільної думки по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) не значаться.

Крім того, відповідно до висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ІНФОРМАЦІЯ_3 Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, шість договорів про надання послуг, укладених між ПП ОСОБА_5 та вказаними підрядниками (виконавцями) маркетингових послуг не містять відомостей передбачених ст.ст. 180; 189; п. 8 ст. 181 Господарського кодексу України і ст. 203 Цивільного кодексу України в частині досягнення суттєвих умов договорів.

Невідповідність нормам Господарського кодексу і Цивільного кодексу України, інформації наданої органами ІНФОРМАЦІЯ_10 , Пенсійного Фонду України та ІНФОРМАЦІЯ_11 , відсутність за юридичними адресами контрагентів, результати проведених досліджень документів наданих в ході позапланової ревізії, свідчать про відсутність зв`язку витрат понесених ПП ОСОБА_4 по вищевказаним 6-ти договорам, з витратами на отримання інформації та виконаних робіт для проведення маркетингових досліджень за умовами Договору з КП ІНФОРМАЦІЯ_3 ДОР.

В той саме час, під час позапланової ревізії 24.02.2015, по реєстру на розгляд ревізії головним бухгалтером ПП ОСОБА_5 ОСОБА_6 були надані 117 документів на паперових носіях та 13 документів на електронних носіях. Вказані документи не забезпечують проведення вичерпного дослідження взаємовідносин ПП ОСОБА_5 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), щодо виконання робіт (надання послуг з маркетингових досліджень) для КП ІНФОРМАЦІЯ_3 Дніпропетровської обласної ради відповідно до договору № 17 від 01.01.2013. На запит ІНФОРМАЦІЯ_12 від 12.03.2015 № 820-15-87 на ім`я директора ПП ОСОБА_5 ОСОБА_7 про надання вичерпного переліку документів до ревізії, зазначені у запиті документи для дослідження надано не було. А саме не було надано документи передбачені умовами вищевказаних 6-ти договорів: п.1.2 перелік послуг та умови, п.3.1. вартості послуг, п. п.2.2.1; 8.2. стосовно передачі (погодження передачі) отриманої за вказаними договорами інформації. Не надано додатки до договору, які є невід`ємною його частиною. Тобто, в ході ревізії не надані документи на чому ґрунтується вартість отриманих послуг, їх асортимент та калькуляція, не розкрито зміст господарської операції (наданих послуг), кількість та місце проведення маркетингових досліджень, відсутні погодження на передачу інформації стосовно наданих маркетингових послуг ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) через ПП ОСОБА_4 на КП ІНФОРМАЦІЯ_13 ДОР (який є кінцевим отримувачем та платником).

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_4 використовуються наступні банківські рахунки:

ММФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рухункуДата відкриттяТип операціїВзято на облік
НОМЕР_12 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI7УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ24.12.2013вiдкрито рахунок без НОМЕР_13 . клiєнта25.12.2013
НОМЕР_12 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВIУКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ09.01.2014вiдкрито рахунок без НОМЕР_13 . клiєнта11.01.2014
НОМЕР_14 ДОДАТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 "М.ДНIПР-СЬК8352УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ14.02.2013вiдкрито рахунок (новий запис)07.03.2013
НОМЕР_14 ДОДАТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 "М.ДНIПР-СЬК8100УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ13.01.2011вiдкрито рахунок (новий запис)14.01.2011
НОМЕР_14 ДОДАТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 "М.ДНIПР-СЬК8100УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ13.09.2010вiдкрито рахунок (новий запис)14.09.2ДОДАТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 "М.ДНIПР-СЬК8100ДОЛАР США13.09.2010вiдкрито рахунок (новий запис)14.09.2010

У зв`язку з викладеним, з метою проведення повного, всебічного досудового розслідування у кримінальному провадженні, з`ясування обсягів та призначення здійснених валютних операцій, проведення судово-економічної експертизи, виникла об`єктивна необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації та її виїмку в електронному виді на диску і в друкованому виді на паперовому носії, яка становить банківську таємницю, що міститься на вищевказаних банківських рахунках у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , щодо руху грошових коштів ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в державній та іноземній валюті (дебет, кредит), за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2014, що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до ч.2 ст.163 КПК України не викликався.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:
Клопотання в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 надати в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до інформації та її виїмку на електронному та паперовому носії, яка становить банківську таємницю, що міститься на банківських рахунках: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , щодо руху грошових коштів ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в державній та іноземній валюті (дебет, кредит), за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2014 року.

Строк дії ухвали до 20 червня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1