СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

тимчасовий доступ до речей ї доку ментів.

10 квітня 2013 року суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000090. слідчим у Черкаській області Ковбасою О.С., і погоджене старшим прокурором відділу додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши дчого ОСОБА_2, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000090 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ Сонната () від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Сонната (), відповідно висновку експерта №2/03- Б від 18.03.2013 року з експертного дослідження, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно в порушення пп. 5.3.9 п. 5.3 Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР Про оподаткування прибутку підприємств (із змінами та доповненнями), п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-V (із змінами та доповненнями), п.п. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 3 квітня 1997 року №168/97-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями), п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), протягом 2010-2011 років ухилилися від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 977 856 грн., в тому числі податок на прибуток підприємств на суму 539 542 грн. та податок на додану вартість на суму 438 314 грн.

Вказані порушення відбулися внаслідок відображення службовими особами ТОВ Сонната в податковій звітності підприємства проведення псевдооперацій з ТОВ Златар () та ТОВ ПС Балтимор (. м. Дніпропетровськ), на загальну суму 977 856 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Сонната вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Сонната ( > здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ПС Балтимор (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на податковому обліку в Лівобережній М/ТГГ Дніпропетровської області ДПС.

В звязку з вигцевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадщенш документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ПС Балтимор (код ЄДРПС7 37212696), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництв: інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закрита поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірс::. податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формс 1-ДФ за період з 01.10.2010 по 03.04.2013.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінально:: провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційне : та податкової звітності ТОВ ПС Балтимор (), які на даний час перебувають у володінні Лівобережної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, керуючись ст.ст. 40,131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ПС Балтимор (), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 03.04.2013, які перебувають у володінні Лівобережної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу О.С.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одногр місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: