Справа №668/1382/13-к
УХВАЛА

06.02.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., за участю прокурора Лафірук А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування №0000031 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Херсонській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором у провадженні слідчого відділу ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальне провадження №0000031 за обвинуваченням ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відповідальність за яке передбачена ч.3 ст.212 КК України та за ознаками службового підроблення, відповідальність за яке передбачена ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, будучи відповідно рішення засновника від 11.05.04 №1 призначеним на посаду директора приватного сільськогосподарського підприємства Каїсса (код ЄДР 14115089, м.Херсон, зареєстрованого виконавчим комітетом Херсонської міської ради 06.03.1998р. за номером №5418, юридична адреса: м.Херсон, вул. Лавреньова, 13/41, фактична адреса: м.Херсон, вул.Радянська, 46), на якого відповідно до Статуту підприємства покладені адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, тобто будучи службовою особою підприємства, яка зобов'язана сплачувати податки, що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність поставок товарів від ПП „Муссон-2009(код 36227083) в адресу ПСП „Каїсса за січень-березень 2009 р., завірив своїми підписами офіційні документи видаткові накладні на отримання товарно-матеріальних цінностей.

Так, своїми діями ОСОБА_2, будучи директором ПСП „Каїсса, переслідуючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 2586706 грн., достовірно знаючи, що ПП „Муссон-2009 товар відповідно видаткових накладних за січень-березень 2009 р. не поставляло, а ПСП „Каїсса відповідно його не отримувало та не придбало, підписав видаткові накладні з неправдивими даними по безтоварним операціям, які у сукупності з іншими офіційними документами податкової звітності надають право ПСП „Каїсса на податковий кредит та зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість на суму 2586706 грн., що більш ніж в 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Вироком Комсомольського районного суду м. Херсона від 06.12.11 директора ПП „Муссон-2009 ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні ряду злочинів, серед яких злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України фіктивне підприємництво, тобто створення субєкта підприємницької діяльності ПП „Муссон-2009 з метою прикриття незаконної діяльності.

Для встановлення істини у кримінальному провадженні необхідні документи, які перебувають у архіві Комсомольського районного суду м. Херсона та знаходяться у кримінальній справі за вироком ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1 за вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 205 ч.2, 366 ч.2, 358 ч.2, 366 ч.2, 218 УК України), а саме: оригінали первинних документів по взаємовідносинам між ПСП Каїсса та ПП Муссон-2009 (договори на поставку олії соняшникової, видаткові накладні, податкові накладні та інш.) до яких необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та подальше вилучення.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується тим, що вказані документи необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху соняшникової олії, яка придбавалася підприємством.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження №0000031, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та подальше вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні Комсомольського районного суду м. Херсона (архів) та знаходяться у кримінальній справі за вироком ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1 за вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 205 ч.2, 366 ч.2, 358 ч.2, 366 ч.2, 218 УК України), а саме: оригінали первинних документів по взаємовідносинам між ПСП Каїсса та ПП Муссон-2009 (договори на поставку олії соняшникової, видаткові накладні, податкові накладні та інш.).

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_4