Провадження №1-кс/751/2360/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 03 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про призначення документальної перевірки ДП НАК НУ «Чернігівнафтогазгеологія», -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий , вказавши, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 21.05.2015 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами Ніжинської нафтогазорозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року службові особи Ніжинської нафтогазорозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за ) сформували заборгованість по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 804 308,52 грн. У процесі фінансово-господарської діяльності підприємства службові особи Ніжинської нафторозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» лише нарощували заборгованість за рахунок ухилення від сплати поточних нарахувань по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Встановлено, що нарахуванням заробітної плати працівникам відокремленого підрозділу (філії) Ніжинської нафтогазорозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» і внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування займались службові особи Ніжинської НГРЕВС і розрахунки надавали до бухгалтерії головного підприємства ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» для сплати, так як банківські рахунки Ніжинської НГРЕВС арештовані ДВС. При цьому кожного місяця службові особи Ніжинської НГРЕВС у письмовому вигляді інформували службових осіб ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» про суми заборгованості Ніжинської НГРЕВС по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

З метою встановлення фактичної можливості у ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» сплатити заборгованість Ніжинської НГРЕВС з єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати інших податків та обов`язкових платежів, або зобов`язань перед іншими кредиторами, доцільно перевірити обставини сплати Ніжинською НГРЕВС та ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Законом України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 №1697-VII скасовано повноваження слідчого органу досудового розслідування своїм рішенням призначати ревізії та перевірки, згідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України.

Відповідно до п.п. 78.1.11. п. 78.1. ст. 78 ПК України та п. 2 Постанови КМУ «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13.08.2014 №408 (зі змінами і доповненнями) встановлено підставу проведення позапланової перевірки рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Згідно ст. 191, 20 ПК України, контроль за своєчасністю подання платниками податків передбаченої законом звітності, своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів, платежів, а також право проводити перевірки і звірки з цих питань відноситься до компетенції спеціалістів Державної фіскальної служби України.

Враховуючи викладене, з метою швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, підтвердження або спростування факту вчинення службовими особами ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» дій, які призвели до ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування Ніжинською нафтогазорозвідувальною експедицією по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія», слідчий просить призначити документальну перевірку платника податків Дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за , юридична адреса: м. Чернігів, вул. Шевченка, буд. 15) та його відокремленого підрозділу філій Ніжинської нафтогазорозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за , юридична адреса: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Носівський шлях, буд. 56)

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність призначення документальної перевірки обґрунтовані та підлягають задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 40, 84, 91, 93 КПК України , ст. 78 ПК України,-

Ухвалив:
Призначити документальну перевірку платника податків Дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за , юридична адреса: м. Чернігів, вул. Шевченка, буд. 15) та його відокремленого підрозділу філій Ніжинської нафтогазорозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за , юридична адреса: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Носівський шлях, буд. 56) з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування:

1.1. Який обсяг надходжень грошових коштів на адресу Ніжинської нафторозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за ) за період з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року відповідно до наданих документів?

1.2. Який обсяг надходжень грошових коштів на адресу ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (код за ) за період з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року відповідно до наданих документів?

1.3. Чи підтверджується відповідність нормам чинного законодавства черговість списання з розрахункових рахунків ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» грошових коштів за період з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року?

1.4. Чи була у ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» фінансова можливість виплати поточних платежів та заборгованості по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування Ніжинської нафторозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» в сумі 804 308,52 грн. у повному обсязі або частково за період з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року за рахунок обігових коштів підприємства з урахуванням черговості платежів, залишків на рахунках у банківських установах згідно з вимогами чинного законодавства?

1.5. Хто з службових осіб ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» або Ніжинської нафторозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» являлися відповідальним за своєчасну сплату поточних платежів та заборгованості Ніжинської НГРЕВС зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування упродовж періоду з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року?

1.6.Чи мали можливість службові особи ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» або Ніжинської нафторозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія», які являлися відповідальними за своєчасну сплату поточних платежів, упродовж періоду з 01.03.2014 року по 01.05.2015 року при дотриманні законодавства щодо черговості використання коштів, своєчасно погасити поточні платежі та заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування Ніжинської нафторозвідувальної експедиції по випробуванню свердловин ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія»? Хто саме? В який період? В якому розмірі?

Проведення документальної перевірки доручити ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1