У Х В А Л А
Справа № 569/18009/14-к

18 листопада 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Київ), які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 , та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104 від 15.10.2014р. за фактом ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , м. Здолбунів), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, 3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом червня 2013р. - липня 2014р. проводило безтоварні фінансово-господарські операції щодо купівлі товарів, робіт, послуг із підприємствами які знаходяться на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ).
В результаті вказаного, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податків на суму 4 185,3 тис.грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами проведених протягом липня 2013 березня 2014 року фінансово-господарських операцій по нікчемним правочинам по постачанню товарно-матеріальних цінностей із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 , м. Київ), які містять ознаки фіктивності, безпідставно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ та суми до складу валових витрат по проведеним операціям, у результаті чого занижено суму податкового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 718 945 грн. та занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток на суму 648 940 грн.
В результаті вказаного, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податків на суму 1 367 885 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах, відповідальність за що передбачена ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Київ) використовує рахунок № НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня), відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 , який використовувався при здійсненні господарської діяльності.
З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня), відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 .
Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 .
Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Київ), які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 , та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
· копій справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяв та доручень від його імені та інші;
· розгорнутого руху коштів по рахунку № НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);
· протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;
· копій карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;
· копій грошових чеків на зняття коштів з рахунку;
у повному обсязі за період з 12.03.2014 по 12.11.2014р.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1