Справа № 127/9228/13-к
Провадження 1-кс/127/2361/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Гуцола В.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання начальника ВРКС Слідчого управління ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про призначення позапланової ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС Слідчого управління ДПС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на призначення позапланової виїзної ревізії на нафтобазі, що належить ЗАТ АВІАС Плюс.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 0000007 від 22 листопада 2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 та ч. 3 ст. 204 КК України.

На підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірки ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно висновків по акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує, що ТОВ «Колумбіні» в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн.

Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ «Колумбіні», в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн. Всього ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн.

Крім того, при дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ «Колумбіні» встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоровя людей. Дослідження відібраних зразків бензину та дизельного палива здійснено фахівцями сертифікатної лабораторії Державного підприємства Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості «МАСМА».Протоколом випробувань № 374/2-12 від 26.09.2012 встановлено, що зразок бензину автомобільного марки «А-95» не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 «Бензини автомобільні. Технічні умови» за показником «концентрація фактичних смол».Протоколом випробувань № 374/1-12 від 26.09.2012 встановлено, що зразок бензину автомобільного марки «А-92» не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 «Бензини автомобільні. Технічні умови» за показником «концентрація фактичних смол».Протоколом випробувань № 374/4-12 від 27.09.2012 зразок дизельного палива підвищеної якості («ДП Євро») не відповідає вимогам ДСТУ 4840-2007 «Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умови» за показником «температура спалахнення у закритому тиглі».

Відповідно до наданого розяснення спеціаліста слідує, що невідповідність досліджених зразків бензину та дизельного палива вимогам ДСТУ виникла за рахунок введення некондиційних сировинних компонентів та додавання неякісних присадок, тобто дана невідповідність могла виникнути в результаті незаконного виробництва досліджених зразків палива. Крім того, введення неякісної сировини, а саме додавання легких нафтових фракцій, які заборонено до використання в дизельному паливі, ведуть до детонації у двигуні автомобіля під час його експлуатації, та створює можливість його загоряння в процесі експлуатації.

Висновком № 8790/12-34 від 05.10.2012 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз в повному обсязі підтверджено висновки спеціалістів сертифікатної лабораторії ДП «УкрНДІНП» «МАСМА» від 26.09.2012 та 27.09.2012.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м. Калинівка, Вінницької області по вул.Шмідта.5 і належить ЗАТ АВІАС Плюс (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 30, офіс 70) та орендується ТОВ «Колумбіні».

При проведенні огляду відібрано зразки нафтопродуктів та у відповідності до постанови про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів від 25.12.2012, направлено для експертного дослідження.

Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 № 19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92, А-95, А-95 «Євро», виявлені та відібрані 24-26.12.2012 на нафтобазі у м. Калинівка, вул.Шмідта,5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними.

З метою зясування обстановки кримінального правопорушення та виявлення інших обставин, що можуть мати значення для кримінального провадження, на даний час виникла необхідність у встановлені кількості нафтопродуктів, що надійшли для збереження на нафтобазі в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, Вінницької області за період з 01.04.2011 по 01.01.2013; кількості нафтопродуктів, що були відвантажені з вказаної нафтобази за період з 01.04.2011 по 01.01.2013; постачальників нафтопродуктів та субєктів господарської діяльності, що отримували нафтопродукти в зазначений період на нафтобазі в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, Вінницької області за період з 01.04.2011 по 01.01.2013 та інших питань у зясуванні яких виникне необхідність, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності.

З огляду на викладене суд вважає, що з метою перевірки вищевказаних відомостей необхідно надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії на нафтобазі, що належить ЗАТ АВІАС Плюс.

На підставі викладеного, керуючись ст.. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, ст. ст.132, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії на нафтобазі, що належить ЗАТ АВІАС Плюс (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 30, офіс 70) та використовується на правах оренди ТОВ Колумбіні (код за , адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) і знаходиться за адресою: Вінницька обл., м. Калинівка, вул. Шмідта, 5.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, з 07.05.2013 р.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: