Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-КС/1622/17/2012
УХВАЛА

Іменем України

24.12.2012 слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ та вилучення документів,

встановила:

Старший слідчий СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що службові особи ТОВ «Полтавський хлібокомбінат» (), шляхом відображення фактично неіснуючих взаємовідносин з ПП «НКФ «Агрохімсервіс» (), ТОВ «Олімпія Будсервіс» (), ПП «Рігоріо-Тейл» () в бухгалтерському та податковому обліку підприємства за 2008-2011 роки, ухилилися від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 6 933 172 грн., що в 20535 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі, тим самим вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 09.10.2012 року ДПІ у м. Полтаві проведено позапланову невиїзну перевірку ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ Олімпія Будсервіс (), ПП НКФ Агрохімсервіс (), ТОВ "Автобудсервіс-плюс" ( ) за період з 01.01.2008р. по 10.06.2011р., за результатами проведення якої складено акт №3112/22-5/00376923 від 09.10.2012р., згідно висновку якого ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" в порушення пп.7.4.1. 7.4.2, пп.7.4.5 п. 7.4. пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР (із змінами та доповненнями) завищено податковий кредит за період жовтень 2008 - травень 2010р. на загальну суму 6 933 172 грн., внаслідок відображення в податковому обліку підприємства фактично неіснуючих взаємовідносин з ПП «НКФ «Агрохімсервіс» (), ТОВ «Олімпія Будсервіс» (), ПП «Рігоріо-Тейл» ().

Крім цього, 31.10.2012р. Ленінським районним судом м. Луганська винесено вирок, згідно якого ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, визнано винними у вчиненні злочину, передбаченого ст. 28, ч. 2 ст. 205 за фактом створення останніми в складі злочинної групи фіктивних субєктів господарської діяльності ТОВ "Олімпія будсервіс", ТОВ "Автобудсервіс-плюс" та ПП "НКФ"Агрохімсервіс", з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" з фіктивними субєктами підприємницької діяльності - ПП «НКФ «Агрохімсервіс» (), ТОВ «Олімпія Будсервіс» (), ПП «Рігоріо-Тейл» (), що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих з ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" коштів та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення(з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської(юридичної, реєстраційної) справи ПАТ "Полтавський хлібокомбінат", в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Вищевказані відомості знаходяться в філії Полтавського регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 331832), де ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" () відкриті рахунки № 01 (валюта-українська гривня), № 01 (валюта-долар США), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному, необхідному для прийняття рішення по суті провадження обсязі.

У судове засідання представник ПАТ Банк «Фінанси та Кредит» не з»явився, будучи належним чином повідомленим про час і місце слухання справи, причини своєї неявки суду не повідомив.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв»язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунках № 01 (валюта-українська гривня), № 01 (валюта-долар США) ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" (), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії Полтавського регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 331832), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ "Полтавський хлібокомбінат";

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2008 року по 14.12.2012 року.

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів по рахунках № 01 (валюта-українська гривня), № 01 (валюта-долар США) ПАТ "Полтавський хлібокомбінат" () за період з 01.01.2008 року по 14.12.2012 року, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії Полтавського регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 331832).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко