У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 листопада 2015року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури кричун В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000169 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які фактично перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме на вилучення оригіналів документів згідно переліку: договір відповідального зберігання навтопродуктів від 07.04.2014 №0704/14, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на предмет зберігання нафтопродуктів на умовах ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою АДРЕСА_2 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки товарних залишків по договору №0704/14 від 07.04.2014, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: АДРЕСА_2 та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 752,33 тони; договір №112-L зберігання навтопродуктів від 28.10.2013, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою АДРЕСА_3 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки залишків по договору №112-L від 28.10.2013, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: АДРЕСА_3 та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 29,844 тони; договір №16-У про надання послуг по прийняттю, зберігання та відвантаженню навтопродуктів від 24.09.2013, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою 6,5 км Овідіопольської дороги, територія складу ПММ, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3/03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відвантажив 11.03.2015 з місця зберігання нафтопродукти у кількості 2,329 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 33,033 тони; акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3/03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відвантажив з місця зберігання нафтопродукти у кількості 5,240 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 264,468 тони; розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за березень 2015 року, згідно якого нараховано втрати по нормам; договір поставки нафтопродуктів від 23.05.2014 №607/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього; специфікація №55 від 04.03.2015 та Акт приймання-передачі №6 від 04.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак НОМЕР_6 у кількості 1,687 тон на загальну суму 51 453,5 грн., з ПДВ; податкова накладна №5 від 04.03.2015, виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 56 700 грн., в тому числі ПДВ в сумі 9 450 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 1,859016 тон, зареєстрована 12.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №; специфікація №56 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №0 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак НОМЕР_6 у кількості 3,553 тон на загальну суму 108 366,5 грн., з ПДВ; податкова накладна №41 від 10.03.2015, виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 104 600 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17 433,33 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 3,429508 тон, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №; договір поставки нафтопродуктів від 01.09.2014 №636/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього; специфікація №54 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №1 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак НОМЕР_8 у кількості 2,329 тон на загальну суму 72 199 грн., з ПДВ; податкова накладна №38 від 10.03.2015, виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 74 400 грн., в тому числі ПДВ в сумі 12 400 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 2,4 тони, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №; додаток 5 декларації з податку на додану вартість за березень 2015 року, згідно якого операції з реалізації нафтопродуктів включено до рядка 1.1 «операції що оподатковуються за основною ставкою» у розділі І «Податкові зобов`язання»; договір №30808801/61/70103-001 транспортного експедирування від 01.08.2013, укладений з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), на предмет надання послуг з приймання, накопичення, складування, зберігання, перевезення вантажів, нафтопродуктів у кількості 587,934 тони вартістю 8 616 177,83 грн., які зберігались за адресами: АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на зберіганні в резервуарах на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 31.03.2015, згідно якого підтверджуються залишки нафтопродуктів на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 531,623 тон; акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на зберіганні на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки дизельного пального на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,070 тон; акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на зберіганні за адресою: АДРЕСА_6 від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки бензину автомобільного А-92 на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,241 тон; договір №67-ХР відповідального зберігання нафтопродуктів від 04.03.2015, укладений з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_7 , код НОМЕР_11 , код гілки одержувача нафтобаза ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - 3912, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки залишків по договору №67-ХР від 04.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_7 , та встановлення наявність нафтопродуктівстаном на 31.03.2015 у кількості 1 762,232 тон вартістю 26 570 868,09 грн.; договір №121-L від 01.03.2015 про надання послуг по прийманню, зберіганню та відвантаженню нафтопродуктів, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_8 , код станції НОМЕР_13 (складські комплекси), з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки руху №1 нафтопродуктів на ввідповідальному зберіганні відповідно Договору №121-L від 01.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_9 , та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 2 024,777 тон вартістю 30 846 433,81грн.; договір №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_10 , ГП « ІНФОРМАЦІЯ_14 », з усіма відповідними додатками до нього; додаткова угода №1 від 09.12.2014 до договору №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, згідно якого зберігання нафтопродуктів відбувалось (складські комплекси) за наступними адресами: АДРЕСА_10 , ГП « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_19 ; АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , нафтобаза ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; АДРЕСА_22 , НБ Вінниця « ІНФОРМАЦІЯ_16 »; АДРЕСА_23 , НБ Київ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »; АДРЕСА_24 , НБ ІНФОРМАЦІЯ_18 ; АДРЕСА_3 , НБ Миронівка; АДРЕСА_7 (РУР); АДРЕСА_8 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт приймання-передачі нафтопродуктів від 03.03.2015 трьох сторонній, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » передав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 1 024,658 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 1 000,119 тон, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014; розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за березень 2015 року; акт приймання-передачі нафтопродуктів від 04.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » передав з відповідального зберігання за адресою: АДРЕСА_7 , а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийняв нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014; акт приймання-передачі нафтопродуктів на відповідальне зберігання, згідно Договору №67-ХР від 04.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передав, а ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » прийняв нафтопродукти нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, на відповідальне зберігання на умовах EXW-резервуари (Кіровоградська нафтобаза, АДРЕСА_7 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акт б/н від 31.03.2015 звірки товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_16 , згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 1 641,422 тон на суму 24 819 307,29 грн.; податкова накладна від 31.01.2015 №1, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 104 602,73 грн., у тому числі ПДВ 17 433,79 грн.; податкова накладна від 31.01.2015 №2, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 102 069,76 грн., у тому числі ПДВ 17 011,63 грн.; податкова накладна від 31.01.2015 №3, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 138 702,83 грн., у тому числі ПДВ 23 117,14 грн.; податкова накладна від 16.02.2015 №1, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 3 850 грн., у тому числі ПДВ 641,67 грн.; податкова накладна від 18.02.2015 №2, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 1 925 грн., у тому числі ПДВ 320,83 грн.; податкова накладна від 27.02.2015 №3, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 2 509,7 грн., у тому числі ПДВ 418,28 грн.; податкова накладна від 28.02.2015 №4, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 114 109,4 грн., у тому числі ПДВ 19 018,24 грн.; податкова накладна від 28.02.2015 №5, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 109 265,92 грн., у тому числі ПДВ 18 210,99 грн.; податкова накладна від 31.03.2015 №1, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 7 694,15 грн., у тому числі ПДВ 1 282,36 грн.; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.; договір №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_18 , нафтобаза, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; щоденні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » про рух нафтопродуктів виписані та надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП, передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.14 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акти наданих послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; рахунки-фактури на сплату наданих послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акти звірок взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акт звірки товарних залишків по договору №118-L від 01.07.2014, складений від 31.03.2015 які зберігаються за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_18 , нафтобаза, згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.; податкова накладна від 31.07.2014 №5, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 155 612,34 грн., у тому числі ПДВ 25 935,39 грн.; договір №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_17 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; щоденні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » про фактичні залишки нафтопродукти, які знаходяться на зберіганні виписані та надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.8 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.12 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 29,608 тон на суму 312 966,35 грн.; копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП; договір №29-12-11 від 29.12.2011 про надання послуг з перевалки нафтопродуктів, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), на предмет надання послуг з перевалки нафтопродуктів, що включяє зберігання нафтопродуктів у ємностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » за адресами: АДРЕСА_25 та АДРЕСА_16 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 5.9 Договору №29-12-11; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 908,153 тони на суму 8 834 693,52 грн.; договори про зберігання нафтопродуктів, укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма відповідними додатками до них, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.; договір №RP-0112 від 01.01.2012 про надання послуг з перевалки (прийманню і зберіганню) нафтопродуктів, укладений між Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (Панама) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортування, для здійснення транспортно-експедеційних послуг в пункті 1.1.3 цього договору вказано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків,, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.; договір №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до умов договору в резервуарах №24 і №112, а також технологічних трубопроводах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 58,668 тон на суму 544 554,66 грн.; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів; договір зберігання нафтопродуктів №б/н від 01.10.2012, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), на предмет зберігання нафтопродуктів в складських комплексах розташованим за адресами: АДРЕСА_26 , назва станції, код ст. Берегове Львівська залізниця, 384102; АДРЕСА_27 , станція Чоп львівської залізниці, код НОМЕР_21 ; Хмельницька область, Хмельницький район, с. Россоша, станція Скибнево, південно- ІНФОРМАЦІЯ_29 , код НОМЕР_22 ; АДРЕСА_28 , код НОМЕР_23 , з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів; щоденні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » про фактичні залишки нафтопродуктів у місцях зберігання, які повинні були виписсуватись та надаватись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до пункту 4.1.7 Договору зберігання нафтопродуктів №б/н від 01.10.2012; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 1 653,532 тон на суму 13 095 746,73 грн.; а також всі інші, договори про надання послуг по прийманню, зберіганню, транспортуванню нафтопродуктів, угоди, акти прийому-передачі, специфікації, сертифікати відповідності (якості) нафтопродуктів; паспорти якості виробника нафтопродуктів, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, документи, що свідчать про форми розрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 01.03.2015 та 31.03.2015; копії документів щодо митного оформлення товарів (митний режим «імпорт»), а також усіх необхідних для здійснення митного контролю та оформлення документів, які подавались до митного органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.03.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено порушення податкового законодавства під час проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (Панама), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в частині залучення останніх для зберігання паливно-мастильних матеріалів при відсутності перерахувань коштів на їх розрахункові рахунки за вказані послуги, а також відсутності підтвердження про зберігання від власників ємностей за адресами нібито місць зберігання.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_31 від 15.06.2015 №8/28-0-39-0/34553505/14 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питання взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » та усунення сум розбіжностей у березні 2015 року» висновком якого встановлено заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість за березень 2015 року у сумі 4 802 201,0 грн. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення-рішення № від 25.06.2015.

Слідчий зазначив, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий мотивував клопотання тим, що документи містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, будуть використані для встановлення причетних осіб та проведення експертних досліджень, інвентаризації, ревізій, інших перевірок.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим за викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення оригіналів документів, які зберігаються у « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 рік, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури кричун В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000169 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу кримінальних розслідувань майору податкової міліції ОСОБА_3 та учасникам слідчо-оперативної групи за його письмовим дорученням, а саме: старшому слідчому з ОВС 6-го ВКР ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС 6-го ВКР ОСОБА_5 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 (службове посвідчення серії ГО №070973 від 30.09.2013), капітану податкової міліції ОСОБА_7 (службове посвідчення серії ГО №070977 від 30.09.2013) на проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, які фактично перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме на вилучення оригіналів документів згідно переліку:

-Договір відповідального зберігання навтопродуктів від 07.04.2014 №0704/14, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на предмет зберігання нафтопродуктів на умовах ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою АДРЕСА_2 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки товарних залишків по договору №0704/14 від 07.04.2014, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: АДРЕСА_2 та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 752,33 тони;

-Договір №112-L зберігання навтопродуктів від 28.10.2013, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою АДРЕСА_3 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки залишків по договору №112-L від 28.10.2013, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: АДРЕСА_3 та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 29,844 тони;

-Договір №16-У про надання послуг по прийняттю, зберігання та відвантаженню навтопродуктів від 24.09.2013, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою 6,5 км Овідіопольської дороги, територія складу ПММ, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3/03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відвантажив 11.03.2015 з місця зберігання нафтопродукти у кількості 2,329 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 33,033 тони;

-Акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3/03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відвантажив з місця зберігання нафтопродукти у кількості 5,240 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 264,468 тони;

-Розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за березень 2015 року, згідно якого нараховано втрати по нормам;

-Договір поставки нафтопродуктів від 23.05.2014 №607/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього;

-Специфікація №55 від 04.03.2015 та Акт приймання-передачі №6 від 04.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак НОМЕР_6 у кількості 1,687 тон на загальну суму 51 453,5 грн., з ПДВ;

-Податкова накладна №5 від 04.03.2015, виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 56 700 грн., в тому числі ПДВ в сумі 9 450 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 1,859016 тон, зареєстрована 12.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №;

-Специфікація №56 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №0 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак НОМЕР_6 у кількості 3,553 тон на загальну суму 108 366,5 грн., з ПДВ;

-Податкова накладна №41 від 10.03.2015, виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 104 600 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17 433,33 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 3,429508 тон, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №;

-Договір поставки нафтопродуктів від 01.09.2014 №636/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього;

-Специфікація №54 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №1 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак НОМЕР_8 у кількості 2,329 тон на загальну суму 72 199 грн., з ПДВ;

-Податкова накладна №38 від 10.03.2015, виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 74 400 грн., в тому числі ПДВ в сумі 12 400 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 2,4 тони, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №;

-Додаток 5 декларації з податку на додану вартість за березень 2015 року, згідно якого операції з реалізації нафтопродуктів включено до рядка 1.1 «операції що оподатковуються за основною ставкою» у розділі І «Податкові зобов`язання»;

-Договір №30808801/61/70103-001 транспортного експедирування від 01.08.2013, укладений з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), на предмет надання послуг з приймання, накопичення, складування, зберігання, перевезення вантажів, нафтопродуктів у кількості 587,934 тони вартістю 8 616 177,83 грн., які зберігались за адресами: АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на зберіганні в резервуарах на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 31.03.2015, згідно якого підтверджуються залишки нафтопродуктів на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 531,623 тон;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на зберіганні на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки дизельного пального на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,070 тон;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на зберіганні за адресою: АДРЕСА_6 від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки бензину автомобільного А-92 на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,241 тон;

-Договір №67-ХР відповідального зберігання нафтопродуктів від 04.03.2015, укладений з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_7 , код НОМЕР_11 , код гілки одержувача нафтобаза ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - 3912, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки залишків по договору №67-ХР від 04.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_7 , та встановлення наявність нафтопродуктівстаном на 31.03.2015 у кількості 1 762,232 тон вартістю 26 570 868,09 грн.;

-Договір №121-L від 01.03.2015 про надання послуг по прийманню, зберіганню та відвантаженню нафтопродуктів, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_8 , код станції НОМЕР_13 (складські комплекси), з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки руху №1 нафтопродуктів на ввідповідальному зберіганні відповідно Договору №121-L від 01.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_9 , та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 2 024,777 тон вартістю 30 846 433,81грн.;

-Договір №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_10 , ГП « ІНФОРМАЦІЯ_14 », з усіма відповідними додатками до нього;

-Додаткова угода №1 від 09.12.2014 до договору №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, згідно якого зберігання нафтопродуктів відбувалось (складські комплекси) за наступними адресами: АДРЕСА_10 , ГП « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_19 ; АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , нафтобаза ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; АДРЕСА_22 , НБ Вінниця « ІНФОРМАЦІЯ_16 »; АДРЕСА_23 , НБ Київ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »; АДРЕСА_24 , НБ ІНФОРМАЦІЯ_18 ; АДРЕСА_3 , НБ Миронівка; АДРЕСА_7 (РУР); АДРЕСА_8 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт приймання-передачі нафтопродуктів від 03.03.2015 трьох сторонній, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » передав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 1 024,658 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 1 000,119 тон, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014;

-Розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за березень 2015 року;

-Акт приймання-передачі нафтопродуктів від 04.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » передав з відповідального зберігання за адресою: АДРЕСА_7 , а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийняв нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014;

-Акт приймання-передачі нафтопродуктів на відповідальне зберігання, згідно Договору №67-ХР від 04.03.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передав, а ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » прийняв нафтопродукти нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, на відповідальне зберігання на умовах EXW-резервуари (Кіровоградська нафтобаза, АДРЕСА_7 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-Акт б/н від 31.03.2015 звірки товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_16 , згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 1 641,422 тон на суму 24 819 307,29 грн.;

-Податкова накладна від 31.01.2015 №1, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 104 602,73 грн., у тому числі ПДВ 17 433,79 грн.;

-Податкова накладна від 31.01.2015 №2, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 102 069,76 грн., у тому числі ПДВ 17 011,63 грн.;

-Податкова накладна від 31.01.2015 №3, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 138 702,83 грн., у тому числі ПДВ 23 117,14 грн.;

-Податкова накладна від 16.02.2015 №1, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 3 850 грн., у тому числі ПДВ 641,67 грн.;

-Податкова накладна від 18.02.2015 №2, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 1 925 грн., у тому числі ПДВ 320,83 грн.;

-Податкова накладна від 27.02.2015 №3, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 2 509,7 грн., у тому числі ПДВ 418,28 грн.;

-Податкова накладна від 28.02.2015 №4, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 114 109,4 грн., у тому числі ПДВ 19 018,24 грн.;

-Податкова накладна від 28.02.2015 №5, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 109 265,92 грн., у тому числі ПДВ 18 210,99 грн.;

-Податкова накладна від 31.03.2015 №1, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 7 694,15 грн., у тому числі ПДВ 1 282,36 грн.;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.;

-Договір №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_18 , нафтобаза, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Щоденні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » про рух нафтопродуктів виписані та надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП, передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.14 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Акти наданих послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Рахунки-фактури на сплату наданих послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Акти звірок взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Акт звірки товарних залишків по договору №118-L від 01.07.2014, складений від 31.03.2015 які зберігаються за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_18 , нафтобаза, згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.;

-Податкова накладна від 31.07.2014 №5, виписана підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » по зберіганню нафтопродуктів на суму 155 612,34 грн., у тому числі ПДВ 25 935,39 грн.;

-Договір №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: АДРЕСА_17 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Щоденні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » про фактичні залишки нафтопродукти, які знаходяться на зберіганні виписані та надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.8 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 4.1.12 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 29,608 тон на суму 312 966,35 грн.;

-Копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП;

-Договір №29-12-11 від 29.12.2011 про надання послуг з перевалки нафтопродуктів, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), на предмет надання послуг з перевалки нафтопродуктів, що включяє зберігання нафтопродуктів у ємностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » за адресами: АДРЕСА_25 та АДРЕСА_16 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », передбачені відповідно до пункту 5.9 Договору №29-12-11;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 908,153 тони на суму 8 834 693,52 грн.;

-Договори про зберігання нафтопродуктів, укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма відповідними додатками до них, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.;

-Договір №RP-0112 від 01.01.2012 про надання послуг з перевалки (прийманню і зберіганню) нафтопродуктів, укладений між Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (Панама) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортування, для здійснення транспортно-експедеційних послуг в пункті 1.1.3 цього договору вказано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків,, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.;

-Договір №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до умов договору в резервуарах №24 і №112, а також технологічних трубопроводах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 58,668 тон на суму 544 554,66 грн.;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів;

-Договір зберігання нафтопродуктів №б/н від 01.10.2012, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), на предмет зберігання нафтопродуктів в складських комплексах розташованим за адресами: АДРЕСА_26 , назва станції, код ст. Берегове Львівська залізниця, 384102; АДРЕСА_27 , станція Чоп львівської залізниці, код НОМЕР_21 ; Хмельницька область, Хмельницький район, с. Россоша, станція Скибнево, південно- ІНФОРМАЦІЯ_29 , код НОМЕР_22 ; АДРЕСА_28 , станція Ольшаниця, ІНФОРМАЦІЯ_34 , код НОМЕР_23 , з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів;

-Щоденні звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » про фактичні залишки нафтопродуктів у місцях зберігання, які повинні були виписсуватись та надаватись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до пункту 4.1.7 Договору зберігання нафтопродуктів №б/н від 01.10.2012;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 1 653,532 тон на суму 13 095 746,73 грн.;

-а також всі інші, договори про надання послуг по прийманню, зберіганню, транспортуванню нафтопродуктів, угоди, акти прийому-передачі, специфікації, сертифікати відповідності (якості) нафтопродуктів; паспорти якості виробника нафтопродуктів, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, документи, що свідчать про форми розрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 01.03.2015 та 31.03.2015;

-копії документів щодо митного оформлення товарів (митний режим «імпорт»), а також усіх необхідних для здійснення митного контролю та оформлення документів, які подавались до митного органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік.

В задоволені іншої частин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1