Справа № 686/8126/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
23 квітня 2015 року м. Хмельницький
За матеріалами кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2012-2013 років, за рахунок проведення безтоварних операцій пов`язаних з орендою транспортних засобів із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,2 млн. грн.
Досудовим слідством встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки за місцем реєстрації не знаходяться, у них відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби та торгівельні обладнання, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.
Проте, документально оформлені фінансово-господарські операції із вищевказаними підприємствами, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повністю відобразили по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, витрати та податковий кредит по яких безпідставно включили при визначенні об`єкта оподаткування та відповідно відобразили в податковій звітності.
У ході розслідування кримінального провадження вилучено рух коштів контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме приватного підприємства « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке має ознаки фіктивності та встановлено, що між даним підприємством та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) у період 2011-2013 років здійснювались фінансово-господарські операції, які полягали в придбанні останнім товарно-матеріальних цінностей (сировина піщано-глиниста), по завищеним цінам.
З метою повного та об`єктивного розслідування необхідно дослідити та перевірити фактичний та документальний рух товарно-матеріальних цінностей від підприємства що має ознаки фіктивності ПП « ОСОБА_4 » на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » щодо проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.
Вказані документи знаходяться на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення об`єктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаного підприємства.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 задовольнити.
2. Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) щодо проведення фінансово-господарських операцій з « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: договорів, додаткових угод, додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів автомобілів, книг складського обліку, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей від вказаних постачальників, накази на відрядження та інші, які знаходяться ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за адресою: АДРЕСА_2 , та можливість вилучити їх оригінали.
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 23 травня 2015 року.
5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1