Провадження №1-кс-1100/15
у справі №760/4451/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 березня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000070 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
05.03.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 від 17.12.2013.

Слідчий клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну перевірку Приватного Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, під час перевірки встановлено порушення ст.1, ст.29, ст..31 Закону України «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України, п.137.14 ст.137, п.п156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України при взаємовідносинах з ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (" ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ТДВ CK " ІНФОРМАЦІЯ_10 ") (код НОМЕР_6 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )що призвело до заниження податку на прибуток. За результатами перевірки складено акт №2246/26-58-22- 02-18/22891956 від 11.11.2013 та винесено податкове повідомлення-рішення згідно якого донараховано податку на прибуток 4 596 922 грн.

Також встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) в період 01.01.2011 по 31.12.2012р. при здійсненні фінансово-господарських операцій з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » НВЗТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), порушивши ст.1,ст.29,ст.31 Закону України № 85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 и.4.1ст.4, п.п7.2.1, п.7.2 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.137.14 ст.1317, пп.156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на загальну суму 3 893 900 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) згідно висновків акту ІНФОРМАЦІЯ_24 від 10.02.2014 №730/26-58-22-02-18/31171581 в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 в результаті операцій з ЗAT « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТДВ CK « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (CK « ІНФОРМАЦІЯ_27 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в порушення ст.1, ст.29, ст.31 Закону України №85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.п.1, 2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216, ст.228 Цивільного кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 1 714 399 грн.

В подальшому до матеріалів кримінального провадження долучено пояснення директора та засновника ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) ОСОБА_4 , відповідно до яких він не має ніякого відношення до діяльності вказаних підприємств. Статутний фонд підприємств не формував.

Слідчий зазначає, що з метою отримання доказів, встановлення істини у кримінальному провадженні та збитків, які заподіяні державі діями невстановлених осіб з використанням банківських рахунків та реквізитів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів по банківських рахунках за період з дня відкриття рахунків по теперішній час.

Також вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) невстановлені слідством особи використовували для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунок № НОМЕР_25 відкритий в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » м. Київ (МФО НОМЕР_26 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

З наведених підстав просить надати тимчасовий доступ до речей та документів по вищевказаному рахунку, які перебувають у володінні Першої Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » м. Київ та містять банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як визначено ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підставами для застосування заходів забезпечення кримінального провадження КПК визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому обов`язок доведення існування зазначених обставин КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

Як вбачається із витягу з ЄРДР долученому до матеріалів клопотання незаконна діяльність невстановлених слідством осіб використовували для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунок № НОМЕР_25 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » не є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000070.

Також, будь-яких даних про фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » клопотання не містить.

Єдиним наданим доказом, який підтверджує значення у кримінальному провадженні запитуваних слідчим речей та документів є лист адресований заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_31 ОСОБА_5 за підписом ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 та начальника ВПОЗУБС ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 в якому йдеться, про те, що проведеним аналізом встановлено, що з метою ухилення від сплати податків посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » також використовувалися реквізити та банківський рахунок № НОМЕР_25 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » відкритий в перші й Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » м. Києва.

Таким чином, враховуючи, що будь-яких інших доказів на підтвердження значення запитуваних речей та документів у кримінальному провадженні №0000070 слідчим не надано, а заначений вище доказ слідчий суддя знаходить недостатнім для задоволення клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З наведених підстав в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:
В задоволенні слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000070 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя