Справа №668/3895/14-к
н/п 1-кс/668/1321/14

УХВАЛА
26.03.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000043 про надання дозволу на тимчасовий доступ до сільськогосподарської продукції ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (проведення виїмки), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000043 від 20.03.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що проведеним дослідженнямПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за 2013 рік встановлено що втрати бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток при недекларуванні операцій реалізації імпортованого протягом 2013року товару складають 946 452 грн., в т.ч.:

податок на додану вартість - 485360 грн.;

податок на прибуток - 461092 грн.

Крім того, встановлено, що 24.03.2014 ПП « ОСОБА_4 » здійснило митне оформлення товарів на експорт на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно вантажно-митної декларації №508050000/2014/002123, після чого, товар під митним контролем направився в Одеський морський торгівельний порт, до якої внесено недостовірні відомості щодо фактичного місцезнаходження платника податку, оскільки вказане підприємство за податковою адресою АДРЕСА_1 фактично не знаходиться, що підтверджується протоколом огляду вказаної адреси.

Згідно наданим накладним, які свідчать про придбання горіхів встановлено, що відповідно до видаткової накладної № 00000019 від 10.03.14 постачальником в адресу ПП « ОСОБА_4 » є ОСОБА_5 , яка складена з порушенням вимог п.2 ст.9 ЗУ від 16.07.1999 №996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а саме: у видатковій накладній не зазначено «посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність оформлення видаткової накладної, що не дає змогу, ідентифікувати осіб, які брали участь у здійсненні господарської діяльності» та у відповідності до ст.44 Податкового кодексу України неналежним чином оформлений первинний документ може бути визнаним таким, що не дає право на формування даних податкового та бухгалтерського обліку. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що особи з ПІБ ОСОБА_5 не існує.

Вказане свідчить про підробку видаткової накладної на придбання сільськогосподарської діяльності.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до сільськогосподарської продукції (горіху волоського) відповідно до вантажно-митної декларації №508050000/2014/002123, яка експортується ПП « ОСОБА_4 » та вилучена протоколом огляду від 25.03.14.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження №0000043, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні проте, що вказана с/г продукція має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та здійснення її вилучення (виїмку).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до сільськогосподарської продукції (горіху волоського) відповідно до вантажно-митної декларації №508050000/2014/002123 та можливість її виїмки, яка експортується ПП « ОСОБА_4 » та вилучена протоколом огляду від 25.03.14

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1