Очаківський міськрайонний суд Миколаївської області
Справа № 483/222/16-к
Провадження 1-кс/483/92/2016
У Х В А Л А
Іменем України
17 лютого 2016 року м. Очаків

Слідчий суддя Очаківського міськрайонного суду Миколаївської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Очаківського ВП ГУ Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Очаківського відділу Миколаївської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів,
В С Т А Н О В И Л А :
16 лютого 2016 року старший слідчий СВ Очаківського ВП ГУ Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до Очаківського міськрайонного суду Миколаївській області із клопотанням, погодженим з прокурором Очаківського відділу Миколаївської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Своє клопотання слідчий обґрунтовував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, вчиненого за наступних обставин.

У період з 23 червня по 13 серпня 2014 року посадовими особами ФГ « ОСОБА_5 » з метою отримання компенсації з державного бюджету у вигляді ПДВ внесено недостовірні відомості у документи первинного бухгалтерського обліку, а саме: в подорожні листи, накладні про насадження та збирання врожаю соняшника, а також в документи податкової звітності стосовно обсягів вирощеного та збираного соняшника. Відповідно до копії шляхових листів ФГ « ОСОБА_5 » в період з 23 по 30 червня 2014 здійснено засів соняшнику, а в період з 01 по 30 серпня 2014 року здійснено його збирання. Згідно з копією акту за серпень 2014 року, ФГ « ОСОБА_5 » зібрано та оприбутковано 1 252,8 т. Як вбачається з листа ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадовими особами ФГ « ОСОБА_5 » було прийнято рішення про посадку насіння соняшнику Згідно з наданою копією шляхового листа трактора ФГ « ОСОБА_5 » посів соняшнику проводився з 23 по 30 червня 2014 року. Згідно з інформацією, викладеною у копії шляхового листа трактора ФГ « ОСОБА_5 » збирання врожаю соняшнику у 2014 році проведено з 01 по 13 серпня 2014 року, тобто вегетаційний період сорту Ясон, що був посаджений ФГ « ОСОБА_5 », становить 39-45 діб, у той час як, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_2 , вказаний вегетаційний період сорту Ясон на території Очаківського району становить 105-108 діб. Отже, посадовими особами ФГ « ОСОБА_5 » викривлено дані податкової звітності щодо реалізації насіння соняшнику у період 2014-червень 2015 року.
Допитаний за вказаним фактом завідувач сектору податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 пояснив, що в ході проведеного аналізу було встановлено неможливість підтвердження факту реального здійснення господарських операцій ФГ « ОСОБА_5 » із платниками податків контрагентами-покупцями за звітний період декларування ПДВ в зв`язку з відсутністю пояснень та їх документальних підтверджень, що спростовували б факт порушення податкового законодавства. Крім того, встановлено проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкового кредиту та витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, які не мають реального товарного характеру.

Отже, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що дохід від реалізації
сільгосппродукції, що вирощена на земельних ділянках, земельних частках (паях), угіддях ФГ « ОСОБА_5 » без наявності підтверджуючих документів щодо права власності та/або користування земельними ділянками.
Відповідно до копії довідки, наданої начальником управління ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 голові ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_8 № 27-28-0.4-83/19-15 від 12 лютого 2015 року ФГ « ОСОБА_5 » має в користуванні на праві оренди 509,36 га земельних ділянок на підставі договору оренди № 54-14.10.04 в межах ІНФОРМАЦІЯ_4 . Згідно з інформаційною довідкою з реєстру речових прав на нерухоме майно в користуванні ФГ « ОСОБА_5 » знаходиться на праві оренди значно менше земельних ділянок.
Посилаючись на те, що книги реєстрації договорів, договори оренди земельних ділянок та супровідні документи містять відомості, що мають доказове значення в цьому кримінальному провадженні, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В судовому засіданні слідчий підтримав зазначене клопотання. Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 до суду не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши документи клопотання, дійшла такого.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму

клопотанні доведе, крім іншого, наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріали клопотання (витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, копії протоколу допиту свідка, листування з ІНФОРМАЦІЯ_3 ) містять достатні дані про розслідування органом досудового слідства вказаного вище злочину, а також про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить слідчий, знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 і вона має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні. Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст. 132, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 163-166, 309, 532 КПК України,
У Х В А Л И Л А :
Клопотання старшого слідчого СВ Очаківського ВП ГУ Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Очаківського відділу Миколаївської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Очаківського ВП ГУ Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: книг реєстрації договорів, договорів щодо оренди земельних ділянок, довідки № 27-28-0.4-83/19-15 від 12 лютого 2015 року ФГ « ОСОБА_5 » із пакетом супровідних документів та документів підстав для видачі вказаної довідки та інших документів щодо обліку площ земельних ділянок ФГ « ОСОБА_5 », які перебували у підприємства в користуванні протягом 2014-2015 років, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.
Строк дії ухвали визначити до 18 березня 2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: