У Х В А Л А

Справа № 183/6566/15

№ 1-кс/183/959/15

30 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , погоджене з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000021 від 01.10.2015 року, відкритому за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
30.10.2015 року до Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а саме: печатка ПП «Стік» (код 31692490) - 1 шт.; кругла печатка ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з футляром 1 шт.; штамп ТОВ «РосАпатитінвест» (код 30621811) «Для рахунків» - 1 шт.; товарно-транспортні накладні ПП «Стік» на 23 арк.; звіти про продаж і запаси товарів ПП «Стік», ПП «Ресурс-імпорт» на 17 арк., мотивуючи його тим, що у провадженні СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000021 від 01.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня вересня 2014 року було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, які в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «Бінер» (код 33247348) ОСОБА_7 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 . 29.10.2015 року по кримінальному провадженню № 0000021 на підставі ухвали від 19.10.2015 року слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду ОСОБА_8 проведено обшук за адресою проживання головного бухгалтера ТОВ «Бінер» ОСОБА_7 , а саме: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, вул. Лисичанська буд. 4, в ході якого, окрім речей та документів, що зазначені в ухвалі, було вилучено печатку ПП «Стік» (код 31692490).

Також, в ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню встановлено, що директор ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951) ОСОБА_6 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 . 29.10.2015 року по кримінальному провадженню № 0000021 на підставі ухвали від 19.10.2015 року слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду ОСОБА_8 , проведено обшук за адресою проживання директора ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951) ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_2 , в ході якого, окрім речей та документів, що зазначені в ухвалі, були вилучені: кругла печатка ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з футляром 1 шт., штамп ТОВ «РосАпатитінвест» (код 30621811) «Для рахунків» - 1 шт. Окрім того, в ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, встановлено, що офіс підприємства ПП «Пром-Комплект» (код 21874648), де фактично здійснюється фінансово-господарська діяльність підприємства, знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська буд. 24. 29.10.2015 року по кримінальному провадженню № 0000021 на підставі ухвали від 19.10.2015 року слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду ОСОБА_8 проведено обшук в офісі підприємства ПП «Пром-Комплект» (код 21874648), де фактично здійснюється фінансово-господарська діяльність підприємства за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська буд.24., в ході якого, окрім речей та документів, що зазначені в ухвалі, було вилучено: товарно-транспортні накладні ПП «Стік» на 23 арк.; звіти про продаж і запаси товарів ПП «Стік», ПП «Ресурс-імпорт» на 17 арк.

Слідчий під час розгляду даного клопотання зазначив, що з метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою встановлення збитків, нанесених економічним інтересам держави в результаті протиправної діяльності, а також для проведення експертизи, під час якої використовуються оригінали первинних господарських та бухгалтерських документів, які були виявлені та вилучені в ході обшуку, а також оскільки дані документи є відшукані та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, на підставі викладеного, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, просить задовольнити дане клопотання.

Прокурор під час судового розгляду підтримала клопотання, вважала його обґрунтованим та просила задовольнити.

Дослідивши клопотання та надані письмові докази, вислухавши обґрунтування слідчого, думку прокурора, слідчий суддя вважає, що дане клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову. Частиною 4 ст. 170 КПК України визначено, що заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Згідно санкції ч. 3 ст. 212 КК України, діяння за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, караються позбавленням волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років із конфіскацією майна.

Під час розгляду клопотання слідчий довів, що з метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення збитків, нанесених економічним інтересам держави в результаті протиправної діяльності, для проведення експертизи, під час якої використовуються оригінали первинних господарських та бухгалтерських документів, які були виявлені та вилучені в ході обшуку, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову дійсно виникла необхідність у накладенні арешту на вищезазначене майно, яке використане як засіб чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 170, 172, 173 КПК України, ст. ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську таємницю», слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на арешт тимчасово вилученого майна, а саме:

- печатки ПП «Стік» (код 31692490) в кількості 1 шт.;

- круглої печатки ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з футляром в кількості 1 шт.;

- штампа ТОВ «РосАпатитінвест» (код 30621811) «Для рахунків» - в кількості 1 шт.;

- товарно-транспортних накладних ПП «Стік» на 23 арк.;

- звітів про продаж і запаси товарів ПП «Стік», ПП «Ресурс-імпорт» на 17 арк.

Ухвала виконується негайно слідчим.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1