УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.09.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000131 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та розпорядження про їх вилучення, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000131, щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) у період з травня 2013 року по грудень 2014 року, умисно ухилились від сплати до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 824 649 грн., що становить значні розміри.

Відповідно до ч. 12, ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника; за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Крім того, слідчий у клопотанні зазначає, що у ході досудового розслідування, винесено постанову про доручення призначення судово-економічної експертизи, за результатами якої вбачається, що у сумах сплачених коштів в рахунок погашення заборгованості по єдиному соціальному внеску, а також поточних нарахувань існують розбіжності між відомостями наданими ІНФОРМАЦІЯ_2 та бухгалтерськими документами (головними книгами). Зокрема, головний бухгалтер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 безпідставно, у головній книзі відобразила більшу суму сплачених коштів в рахунок погашення заборгованості з єдиного соціального внеску, із врахуванням сум стягнутих коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 . Враховуючи викладене, для встановлення правильності відображення сплачених сум грошових коштів існує потреба в отриманні усіх наявних документів у ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо стягнення та розприділення грошових коштів з арештованих рахунків та каси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період травня 2013 року по грудень 2014 року.
Разом з тим слідчий зазначає, що 14.09.2015 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 направлено вимогу, в порядку статті 93 КПК України про надання вищеописаних документів, проте останні повідомили, що усі документи вилучені ІНФОРМАЦІЯ_5 по кримінальному провадженні №0001927. Зокрема, 23.09.2015 р. на процесуальному керівникові по кримінальному провадженні №0001927 направлено вимогу про надання документів щодо стягнення та розприділення грошових коштів з арештованих рахунків та каси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період травня 2013 року по грудень 2014 року. У відповідь отримано лише частину вказаних документів, у зв`язку із тим, що у матеріалах кримінального провадження №0001927 знаходяться не усі запитувані документи. Враховуючи вищевикладене, існують підстави вважати, що у ІНФОРМАЦІЯ_4 зберігаються наступні документи: розпорядження, виписки по банківських рахунках, платіжні доручення, квитанції тощо за період з травня 2013 року по грудень 2014 року.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , та особам, які діють за її дорученням, а також старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: розпорядження за період з, виписки по банківських рахунках, платіжні доручення, квитанції тощо за період з травня 2013 року по грудень 2014 року.

Встановити строк дії ухвали до 24.10.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1