Справа № 456/3207/14-к
Провадження № 1-кс/456/248/2014
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії

"18" серпня 2014 р. Слідчий суддя Стрийського міськрайонного суду Львівської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Стрийського МВ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_3 , погодженого з старшим прокурором Стрийської міжрайонної прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

в с т а н о в и в :
Слідчий СВ Стрийського МВ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення з 01.10.2014 року по 31.10.2014 року позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Стрийський комбінат хлібопродуктів № 2» ДАК «Хліб України, місцезнаходження якого: Львівська обл., м. Стрий, вул. Болехівська, 26, з питань достовірності і повноти оприбуткування та відображення по бухгалтерському обліку надходження на підприємство грошових коштів та їх подальшого використання, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам за період з листопада 2010 року по лютий 2011 року. В обґрунтування клопотання покликається на те, що з 12.05.2010 р. по 01.03.2011 р. директором ДП «Стрийський комбінат хлібопродуктів № 2» ДАК «Хліб України» ОСОБА_5 , який є службовою особою та розпорядником коштів підприємства, при наявності заборгованості по заробітній платі перед працівниками підприємства, маючи реальну можливість її погасити, умисно, безпідставно не виплачував заробітну плату при цьому здійснював господарську діяльність та маючи надходження значних коштів на розрахунковий рахунок підприємства, в порушення ст. ст. 15, 21, 24 ЗУ «Про оплату праці» не спрямував кошти в першочерговому порядку на виплату заробітної плати, а спрямував їх на інші виплати, а саме на придбання оргтехніки, легкового транспорту, канцтоварів, цінних паперів та використав на інші видатки підприємства, у зв`язку із чим утворилась заборгованість з виплати заробітної плати на загальну суму 457 989,73 грн.
В судовому засіданні слідчий СВ Стрийського МВ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_3 підтримав подане ним клопотання та навів мотиви, аналогічні заявленим в клопотанні, просить його задоволити та надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, оскільки в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні такої ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Стрийський комбінат хлібопродуктів № 2» ДАК «Хліб України» з питань достовірності і повноти оприбуткування та відображення по бухгалтерському обліку надходження на підприємство грошових коштів та їх подальшого використання, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам за період з листопада 2010 року по лютий 2011 року.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просить його задоволити.
Представник ДП «Стрийський комбінат хлібопродуктів № 2» ДАК «Хдіб України», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання в судове засідання не з`явився, а тому вважаю, що на підставі ч.4 ст. 163 КПК України клопотання слід розглянути у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч.1 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Клопотань учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування не поступило, а тому фіксування клопотання за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 25.03.2013 р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України (кримінальне провадження № 0000581).
Відповідно до вимог ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
У відповідності до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 цього Кодексу.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно з п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Згідно з положеннями ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до вищевказаної статті тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи наведене, приходжу до висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000581 від 25.03.2013 року слід задоволити частково, дозволивши проведення вищевказаної ревізії строком на 15 днів, починаючи з 01.10.2014 року по 15.10.2014 року, але не більше 15 робочих днів, оскільки проведення такої ревізії має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результати проведення якої нададуть можливість отримати інформацію необхідну для розслідування кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 40, 132 КПК України, ст. 11 Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», слідчий суддя,

постановив:
Клопотання задоволити частково.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення з 01.10.2014 року по 15.10.2014 року позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ДП «Стрийський комбінат хлібопродуктів № 2» ДАК «Хліб України», , місцезнаходження якого: Львівська обл., м. Стрий, вул. Болехівська, 26, з питань достовірності і повноти оприбуткування та відображення по бухгалтерському обліку надходження на підприємство грошових коштів та подальшого використання, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам за період з листопада 2010 року по лютий 2011 року.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді та включені до апеляційної скарги на судове рішення.
Ухвала виготовлена у одному примірнику і має силу оригіналу.

Слідчий суддя ОСОБА_1