Провадження № 1-кп/0203/449/2015
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.09.2015 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Кіровського районного суду м. Дніпропетровська обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000232 від 25.08.2015 року, відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Дніпропетровська, громадянина України, освіта середня, раніше не судимого, що зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 , в березні 2015 року, діючи в співучасті з невстановленими досудовим розслідуванням особами, відносно яких зареєстроване кримінальне провадження, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 14 жовтня 2014 року), ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 14 жовтня 2014 року) та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» (№ 755 ІV від 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 28 грудня 2014 року), вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Фірма Ларнака» (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, за наступних обставин.

ОСОБА_4 в період з 26 березня 2015 року по теперішній час значиться засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма Ларнака» () (далі - ТОВ «Фірма Ларнака»), зареєстрованого 26 березня 2015 року Дніпропетровським міським управлінням юстиції, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №0072439.

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_4 в органах державної влади, як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, приблизно в березні 2015 року, ОСОБА_4 , перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, на території міста Дніпропетровська, вступив в змову з невстановленою особою, стосовно реєстрації на його ім`я в органах державної влади за грошову винагороду, в розмірі 5000 гривень, суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Фірма Ларнака», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Приблизно в цей же період часу, ОСОБА_4 , надав невстановленій особі копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1 виданого 24.04.2007р. Ленінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру , після чого, невстановлена досудовим розслідуванням особа склала у визначеній формі Рішення установчих зборів ТОВ «Фірма Ларнака» від 26.03.2015 року, статут ТОВ «Фірма Ларнака».

Склавши вказані документи, невстановлена досудовим розслідуванням особа надала їх для підпису ОСОБА_4 , який, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що здійснює офіційне оформлення створення ТОВ «Фірма Ларнака» для прикриття незаконної діяльності інших осіб, підписав їх, чим вчинив умисні дії, направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

В подальшому, 26.03.2015, в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом Статут Товариства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 468.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених нотаріально, ОСОБА_4 разом із невстановленою досудовим слідством особою, у відповідності відведеної їй ролі, 26 березня 2015 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Фірма Ларнака» в реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №0072439.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Фірма Ларнака», посвідчивши їх нотаріально та подавши відповідні документи до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, ОСОБА_4 виконав всі необхідні дії, направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Фірма Ларнака», після чого, вказані документи передав невстановленій слідством особі, за що від останньої отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 5000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, 26.03.2015 став директором ТОВ «Фірма Ларнака» та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Фірма Ларнака», а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для здійснення прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 02.04.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Фірма Ларнака» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Фірма Ларнака» у АТ «УкрСиббанк». Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_4 , продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Фірма Ларнака», видані банківською установою АТ «УкрСиббанк» та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 05.06.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Фірма Ларнака» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Фірма Ларнака» у АТ «ОТП Банк». Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_4 , продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Фірма Ларнака», видані банківською установою АТ «ОТП Банк» та передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи у співучасті з невстановленою слідством особою, в березні 2015 року створив та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Фірма Ларнака» (код 39713706), а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку вказаного підприємства, що надало йому можливість офіційно в березні 2015 року оформити створення вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, та можливість в подальшому здійснювати прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Створивши ТОВ «Фірма Ларнака», ОСОБА_4 в період з 26 березня 2015 по червень 2015 року фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені зазначеного Товариства, в даний період часу ТОВ «Фірма Ларнака» використовувалось з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Фірма Ларнака» та їх збуту службовим особам інших суб`єктів господарської діяльності.

Так, невстановлена досудовим розслідуванням особа, використовуючи фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Фірма Ларнака», без відома ОСОБА_4 , який формально рахувався засновником та директором вказаного Товариства, в період з березня 2015 незаконно здійснювала конвертацію безготівкових коштів в готівку, а також незаконно формувала витрати з податку на прибуток підприємства на користь інших суб`єктів підприємницької діяльності, що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилитися від їх сплати.

Також Шкода, в березні 2015 року, діючи в співучасті з невстановленими досудовим розслідуванням особами, повторно, вчинив фіктивне підприємництво шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Дартен Трейд» (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

При цьому, ОСОБА_4 , не мав наміру здійснювати діяльність, яка пов`язана з виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, а у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності діяв всупереч ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 14 жовтня 2014 року), ст.ст. 19, 56, 57, 58, 65, 89 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 14 жовтня 2014 року) та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» (№ 755 ІV від 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 28 грудня 2014 року), що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва

Зокрема, ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, створив суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Дартен Трейд» (), за наступних обставин.

Так, у березні 2015 року ОСОБА_4 невстановленими слідством особами було запропоновано за грошову винагороду створити шляхом реєстрації на його ім`я суб`єкт підприємницької діяльності, на що останній погодився, таким чином вступив з невстановленими особами у попередню змову на вчинення фіктивного підприємництва.

Діючи на виконання спільного з ОСОБА_4 злочинного наміру невстановлені слідством особи склали Рішення установчих зборів ТОВ «Дартен Трейд» від 26.03.2015 року, наказ № 1 про призначення ОСОБА_4 на посаду директора ТОВ «Дартен Трейд» від 26.03.2015 року, статут ТОВ «Дартен Трейд».

26.03.2015 року ОСОБА_4 , достовірно знаючи про відсутність у нього майна, а також фінансових можливостей для проведення господарської діяльності (придбання товару, оренди офісного та складського приміщень тощо), діючи згідно раніше досягнутої домовленості, за попередньої змовою з невстановленими слідством особами, діючи повторно, виконуючи відведену йому роль у реєстрації підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, за грошову винагороду, знаходячись в приміщенні нотаріальної контори, яка розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Набережна Леніна, 27/2, в присутності приватного нотаріуса, яки не був обізнаний про незаконність дій, з метою реєстрації підприємства підписав, як засновник, статут ТОВ «Дартен Трейд», відповідно жо якого став власником та засновником суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Дартен Трейд», який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.. Героїв, 12, а також інші реєстраційні документи.

Статут ТОВ «Дартен Трейд» та інші необхідні для реєстрації документи були подані ОСОБА_4 до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, на підставі яких 26.03.2015 року проведено державну реєстрацію зазначеного товариства.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ ««Дартен Трейд», посвідчивши їх нотаріально та подавши відповідні документи до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, ОСОБА_4 виконав всі необхідні дії, направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Дартен Трейд», після чого, вказані документи передав невстановленій слідством особі, за що від останньої отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 5000 гривень.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 02.04.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Дартен Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Дартен Трейд» у АТ «УкрСиббанк». Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_4 , продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Дартен Трейд», видані банківською установою АТ «УкрСиббанк» та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 12.05.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Дартен Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Дартен Трейд» у АТ «УкрСиббанк». Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_4 , продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Дартен Трейд», видані банківською установою АТ «УкрСиббанк» та передав невстановленій слідством особі.

Після реєстрації ТОВ «Дартен Трейд», ОСОБА_4 , самостійну діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не складав, печаткою вказаного підприємства не користувався, а реєстраційні і установчі документи підприємства передав невстановленим досудовим слідством особам, що надало їм змогу вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_4 , як директора ТОВ «Дартен Трейд», необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткову накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи зазначеного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності, та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому невстановлені слідством особи використали печатки, статутні документи та реквізити ТОВ «Дартен Трейд» для здійснення удаваних (безтоварних) операцій та незаконного одержання доходів.

26 серпня 2015 року між старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні № 0000232, та ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та підозрюваний ОСОБА_4 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_4 за ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, підозрюваний ОСОБА_4 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_4 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: з урахуванням щирого каяття, сприяння розкриттю злочину, матеріального стану підозрюваного та вчинення ним вперше кримінального правопорушення, із застосуванням ч.1 ст. 69 КК України, штраф, у розмірі 2250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 38250 гривень. ОСОБА_4 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, ОСОБА_6 , вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні також просив вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, в обсязі підозри, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_4 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України є злочином середньої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_4 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_4 здійснив дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, повторно, вчинив кримінальне правопорушення, а тому ці його дії кваліфікує за ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, за якою належить призначити ОСОБА_4 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 26 серпня 2015 року про визнання винуватості між старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_4 .

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 26 серпня 2015 року покарання у виді штрафу із застосуванням положень ч.1 ст. 69 КК України, в розмірі 2250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 38250 (тридцять вісім тисяч двісті п`ятдесят) гривень.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_4 не обирався.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченому в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1