Справа №295/891/16-к
21.01.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) протягом 2012 - 2014 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення експортних операцій з недіючою компанією " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (США) умисно ухилились від сплати ПДВ понад 3 млн. грн.
У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у вказаний період, відповідно до контракту №1 від 17.05.2012р. було проведено відвантаження нерезиденту компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 5686784,21 дол. США, згідно «специфікації № 1 від 17.05.2012», «специфікації на поставки, пиломатеріалів від 25.07.2012 (додаток № 2 до контракту №1)», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 05.02.2013», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 25.03.2013 (додаток № 4 до контракту №1)», «додатку №5 від 07.07.2013 до контракту №1», «додатку №6 від 03.08.2013 до контракту №1», «Додатку № 7 від 11.11.2013 до контракту №1», «Додатку № 8 від 16.01.2014 до контракту №1», «Додатку № 9 від 20.01.2014 до контракту №1», «Додатку № 10 від 07.03.2014 до контракту №1 Дополнительное соглашение об утверждении дополнительной спецификации», «Додатку № 11 від 20.01.2014 до контракту №1», «Додатку № 12 від 07.03.2014 до контракту №1», «Додатку № 13 від 01.10.2014 до контракту №1».
З проведеного огляду вищевказаних документів встановлено, що контракт №1 17.05.2012 року, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) підписаний різними особами,а всі наступні контракти, додатки та специфікації, що були укладені між вказаними СГД мають одинакові підписи, як зі сторони продавця так і зі сторони покупця.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з іноземним партнером (покупець) ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) контракт №2, згідно якого проведено відвантаження іноземним нерезидентам пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 699401,56 дол. США, отримувачами продукції являлись фірми Туреччини (фірма " ІНФОРМАЦІЯ_4 , фірма " ІНФОРМАЦІЯ_5 , фірма " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", фірма " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", фірма " ІНФОРМАЦІЯ_8 , фірма " ІНФОРМАЦІЯ_9 , " ІНФОРМАЦІЯ_10 , фірма " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", фірма " ІНФОРМАЦІЯ_12 ").
Разом з цим, згідно інформації, отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_13 від 23.02.2011 за № 258/7/26-34, щодо встановлення фактів митного оформлення експортних вантажів в адресу «сумнівних нерезидентів» встановлено, що за інформацією Торгівельно-економічної комісії посольства України у США № ТМ/01-13д-288/07 від 06.09.2007 в якій зазначено, що за інформацією отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_14 , компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14 вересня 2004 за р.н. НОМЕР_2 , до компанії 29 травня 2007 був застосований захід адміністративного розпуску за несплату податків. Так з 29.05.2007 компанія вважається недіючою.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період з 01.10.2012 по 31.12.2014 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало експортні операції ТМЦ іноземному партнеру (покупець) ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме ІНФОРМАЦІЯ_15 такі як: М/п "Бiлгород - Днiстровський", Вiддiл митного оформлення N 4 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста "Бiлгород-Днiстровський".
У органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження наявно достатньо доказів, що дають обґрунтовані підстави вважати, що ТМЦ експортовані через митну територію України - є предметом кримінального правопорушення.
Слідчий зазначає, що у митних документах даних підприємств наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 оригіналів документів, які фіксують факти митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) ТМЦ в режимі експорту за межі митної території України іноземному партнеру (покупець) ІНФОРМАЦІЯ_3 (Глобус ЛЛС (США) у період часу 01.10.2012-31.12.2014 років, а саме:
- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) експортували ТМЦ;
- товарно-транспортних накладних;
- періодичні митні декларації під якими здійснювалося вивезення ТМЦ;
- документи, які підтверджують вартість продукції;
- картка акредитації суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності на митниці;
- декларації валютних цінностей;
- зовнішньоекономічні договори та специфікації до них;
- сертифікати про походження;
- рахунок про транспортні витрати та договір з перевізником чи експедитором;
- сертифікати якості, малюнки, фотографії;
- а також iнші документи, які були складені та надані при здійсненні митного контролю та митного оформлення ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).
Встановити строк дії ухвали до 21.02.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: ОСОБА_1