Провадження № 1-кс/369/2181/15
УХВАЛА
Іменем України
21.09.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄРДПОУ 36645691) у кримінальному провадженні №0000073 від 24.12.2014 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури району ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄРДПОУ 36645691) по проведених фінансово-господарських операціях за період з 01.01.2015 року по даний час з ТОВ «Сібуд» () щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності, у кримінальному провадженні №0000073 від 24.12.2014 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Свої вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «Група компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «Вімакс Трейд Груп» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «Група компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Група компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_5 вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_6 , який одноособово є директором ТОВ «Вімакс Трейд Груп» () показав, що жодних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ «Івакан» (), ТОВ «Група Компаній Смарт» () та ТОВ «Сібуд» () він не підписував та дані підприємства йому не відомі.

Таким чином, ТОВ «Вімакс Трейд Груп» () не придбувало у ТОВ «Івакан» (), ТМЦ (конопляну олію) та в подальшому не могло реалізувати дану продукцію в адресу ТОВ «Група Компаній Смарт» () та ТОВ «Сібуд» (), при цьому єдиний засновник та службова особа ТОВ «Вімакс Трейд Груп» () є ОСОБА_6 фактично будь-якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не має.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку з вирахуванням збитків завданих державі.

У відповідності до ч.1 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити його в повному обсязі.

Вивчивши клопотання, матеріали , якими воно обґрунтоване, матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого, приходжу до переконання, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність проведення позапланової документальної перевірки з метою збирання доказів об`єктивної сторони злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

На підставі викладеного, керуючись п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Група Компаній Смарт» () по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2015 по даний час щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності;

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві- у строки встановлені Податковим кодексом України.

Призначити перевірку у 10-ти денний термін після отримання ухвали Києво-Святошинського районного суду Київської області.

Надати співробітникам ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві-, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

По закінченню проведення перевірки акт перевірки з додатками негайно направити до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1