Кримінальне провадження № 1-кс/760/1482/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

25 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А.,за участю старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Коломійця К.І. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що внесене ним в рамках кримінального провадження № 0000019 від 27 листопада 2012 року, за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 27 листопада 2012 року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ТОВ "Гал - Кат" (змінило назву на ТОВ "Синор", ) та ТОВ "Гал-Полімер" () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності ТОВ "Гал - Кат" (змінило назву на ТОВ "Синор", ) ввезено на митну територію України 3 151,7 тон катанки мідної та дроту мідного вартістю 191 250 472,41 грн. (24 011 609,61 дол. США) за кодом УКТ ЗЕД 7408 11 00 00.

Згідно висновку документальної невиїзної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів ТОВ "Гал-Кат" (змінило назву на ТОВ "Синор") при переміщенні товарів через митний кордон України за період з 01.01.2011 по 31.12.2011, класифікованих за кодами 7408 11 00 00, 7403 11 00 00, викладених в акті №0009/12/143000000/ від 28.09.2012 року, встановлено порушення вимог статей 264, 267 та 268 Митного кодексу України від 11.07.2002 №92-VI в частині достовірності декларування митної вартості імпортованих товарів.

Таким чином, службовими особами ТОВ "Гал - Кат" (змінило назву на ТОВ "Синор") безпідставно занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 8 022 987,21 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що згідно довідки №10/267/34605311 АУ УПМ ДПС у Львівській області, службові особи ПП "Гал-Полімер" () в період вересня 2011 року внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ "Латіфа" () в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 2 467 520 грн., що призвело до несплати податків в особливо великих розмірах.

Також слідчий зазначає, що ПП "Гал Полімер" пов'язане з ТОВ " Гал-Кат", оскільки фактичне керівництво ПП " Гал-Полімер" здійснював колишні директор ТОВ "Гал-Кат" ОСОБА_2, які зареєстровані за адресою АДРЕСА_1

Встановлено, що у ПП "Гал - Полімер" було відкрито розрахункові рахунки №№1513, 1113, 1613 в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м.Києві (МФО 380805).

Виходячи з цього, слідчий просив суддю надати тимчасовий доступ до документів, ПП "Гал - Полімер" (), які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м.Києві (МФО 380805), та становлять банківську таємницю, а саме, до документів які стосуються відкриття, використання і закриття рахунків, та документів, які стосуються стану поточних рахунків, які належить ПП "Гал - Полімер" ().

Посилаючись на ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", яка визначає, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею та на те, що тримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ПП "Гал - Полімер" (), які перебувають у володінні в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м.Києві (МФО 380805), та становлять банківську таємницю.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника АТ "Райффайзен Банк Аваль"). Повідомлення керівництва про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" м. Києві.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів та речей є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині відшукання майна, що не має ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші документи".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Коломійця К.І.- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України підполковнику податкової міліції Коломійцю Костянтину Івановичу тимчасовий доступ до документів ПП "Гал - Полімер" (), які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) та становлять банківську таємницю, а саме: до документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №№1513, 1113, 1613, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та документів, направлених банком службовим особам підприємства; договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахунках №№1513, 1113, 1613, за період з 01.01.2011 року по 09.04.2013 року та по 23.04.2012 року банківській установі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП "Гал - Полімер" ()за період 01.01.2011 року по 09.04.2013 року, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Вилучити оригінали документів ПП "Гал - Полімер" (), які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" м. Києві (МФО 380805), а саме: документи, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №№1513, 1113, 1613, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; картки із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листи, заяви, повідомлення, направлених банком службовим особам підприємства; договори та додатків до них; листи, заяви, доручення та документи, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписки про рух грошових коштів по рахунках №№1513, 1113, 1613, за період з 01.01.2011 року по 09.04.2013 року та по дату оголошення постанови банківській установі, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяви на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП "Гал - Полімер" ()за період 01.01.2011 року по 09.04.2013 року, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договори, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов