Справа № 210/2989/13-к
Провадження № 1-кс/210/463/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"08" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» () та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

07 травня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 09.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість підприємства, в період часу з квітня 2008 року по листопад 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України від 03.04.97 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184) та ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256), які визнанні фіктивними, тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 2 922 600,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди - квітня 2008 року по листопад 2009 року коштів в особливо великих розмірах, що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення судово-економічної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (), які знаходяться у службових осіб ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (), а саме: договорів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень стосовно взаємовідносин ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256) з ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС», документів транспортування, обліку, зберігання товарів на підприємстві, фактичного його походження, виробника, а також належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256) з ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС», для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС», що знаходяться у володінні службових осіб ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС», а саме: договорів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень стосовно взаємовідносин ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256) з ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС», документів транспортування, обліку, зберігання товарів на підприємстві, фактичного його походження, виробника, а також належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших документів з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000069 від 09.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (), що знаходяться у володінні службових осіб ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (), а саме: договорів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень стосовно взаємовідносин ТОВ «Компанія Люксопт» (код 35863184), ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256) з ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС», документів транспортування, обліку, зберігання товарів на підприємстві, фактичного його походження, виробника, а також належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших документів з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000069 або відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000069 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: ОСОБА_1