Провадження №1 кс/712/5812/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 30 грудня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №00000029, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №000029, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно висновку №01/11-Б експертно-економічного дослідження від 22.11.2013, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно занизили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ) в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за 2010 на суму 798106,64 грн. та податку на прибуток за 2010 на суму 997638,29 грн., а всього на загальну суму 1795744,93 грн., що у 4132,8 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

На підставі вищевикладеного, для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_7 (840), НОМЕР_7 (978), НОМЕР_7 (980) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритому в ЧФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкаси (МФО НОМЕР_8 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 10.02.2009 по 13.05.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовомуносії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1)
Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3) Фінансово-економічний стан клієнтів;

4) Системи охорони банків та клієнтів;

5) Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів за період з 10.02.2009 по 13.05.2011 по розрахунковим рахункам № НОМЕР_7 (840), НОМЕР_7 (978), НОМЕР_7 (980) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта в ЧФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкаси (МФО НОМЕР_8 ) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ЧФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкаси (МФО НОМЕР_8 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 10.02.2009 по 13.05.2011, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 (840), НОМЕР_7 (978), НОМЕР_7 (980) за період з 10.02.2009 по 13.05.2011 відкритий в ЧФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкаси (МФО НОМЕР_8 );

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 10.02.2009 по 13.05.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 (840), НОМЕР_7 (978), НОМЕР_7 (980) за період з 10.02.2009 по 13.05.2011 відкритий в ЧФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкаси (МФО НОМЕР_8 );

- оригіналів карток із зразками підписів (відбитком печатки), платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_9 або іншим органам досудового розслідування за дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1