н/п 4/2018/3705/2012
16.11.2012 г.Харьков
Судья Киевского районного суда г.Харькова Зуб Г.А. с участием прокурора Соломка Н.А., рассмотрев представление ст. следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области Литвиненко В.Л, о проведении выемки в ХОД АО «Райффайзен Банк Аваль»г.Харьков МФО 350589,-
В производстве СУ ГУМВД Украины в Харьковской области находится уголовное дело возбужденное по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст.358 УК Украины по факту подделки документов.
В период с 01.04.2006 года по 31.12.2008 года ФЛ-П ОСОБА_3 осуществлял предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения.
В соответствии с актом проверки ГНИ в Ленинском районе г.Харькова на проверку не были предоставлены документы, которые подтверждают отраженные в декларации затраты ФЛ-П ОСОБА_3 в сумме 5079853,40 грн., на основании чего сделан вывод об их завышении и доначислен налог с доходов физических лиц на сумму 717764, 58 грн.
Доначисление налога на добавленную стоимость в сумме 916640,00 грн, возникло за счет не включения ФЛ-П ОСОБА_3 в состав налогового обязательства налоговых накладных, которые были предоставлены им для проведения встречных проверок.
Таким образом, в период с 01.04.2006 года по 31.12.2008 года ФЛ-П ОСОБА_3, в дневное время, находясь на территории г.Харькова, в группе с неустановленными следствием лицами, подделали официальные документы, которые составляются и выдаются должностным лицом от имени предприятий с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение, а именно: декларации о доходах и налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за период с 2006 по 2008 года, в которые внесли заведомо ложные сведения с целью использования их в качестве документов подтверждающих завышение затрат, с соответствующим занижением прибыли объектам налогообложения, чем причинялся бы материальный ущерб государству.
В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 с целью уклонения от уплаты налогов, использует противоправную схему, в которой участвуют в качестве транзитных предприятий при осуществлении финансово -хозяйственных операций, предприятия ООО «ГРАНЬ»код 23762505, ООО «АН ГРО» код 38157867, ДП «Техно-строй»код 32440544, а также физические лица -предприниматели: ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3. Также установлено, что для изготовления и хранения печатей, первичной бухгалтерской документации выше перечисленных предприятий и физических лиц -предпринимателей, гражданин ОСОБА_3 использует офисное помещение, которое расположено по адресу регистрации ООО «ГРАНЬ»код 23762505: АДРЕСА_1.
Кроме того, в ходе досудебного следствия по уголовному делу получены фактические данные и дополнительно установлено, что ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3, имеет в ХОД АО «Райффайзен Банк Аваль»г.Харьков МФО 350589 расчетные счета НОМЕР_4, НОМЕР_5.
Принимая во внимание, что для установления истины по делу в части перечисления денежных средств, необходимо изучить находящиеся в ХОД АО «Райффайзен Банк Аваль»г.Харьков МФО 350589 документы ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3, а также информацию о движении средств по счетам указанного юридического лица, в связи с чем, руководствуясь требованиями ч.5 ст. 14-1, ст. 114, 178 УПК Украины ,-
П О С Т А Н О В И Л :
Представление ст.следователя по ОВД СУ ГУ МВД Украины в Харьковской области Литвиненко В.Л., согласованное с заместителем прокурора области - удовлетворить.
Провести выемку в ХОД АО «Райффайзен Банк Аваль»г.Харьков МФО 350589 всей документации ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3 имеющей значение для дела, а именно:
- оригиналов документов юридического дела ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3;
- карточек с образцами подписей должностных лиц и оттисков ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3;
- регистры бухгалтерского учёта движения денежных средств по расчётным счётам ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3, расчетные счета НОМЕР_4, НОМЕР_5, с указанием названий и кодов ОКПО (ЕГРПОУ) предприятий-контрагентов, номеров МФО банков предприятий-контрагентов, дат и времени операций, сумм и назначений платежей (данный регистр предоставить на бумажном носителе информации и в электронном виде), с момента открытия счета по настоящее время.
- чеки чековой книжки на снятие денежных средств с указанных счета ФЛ-П ОСОБА_5 код НОМЕР_3;
- доверенностей на получение денежных средств и выписок банка.
2. Копию постановления направить прокурору.
СУДЬЯ