Справа № 464/1102/16-к
пр.№ 1-кп/464/111/16
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.02.2016 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Львові кримінальне провадження відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та мешканець АДРЕСА_1 , зареєстрований АДРЕСА_2 , українець, гр-н України, з середньою освітою, військовозобов`язаний, неодружений, не працює, судимості не має, -

за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -

за участю: прокурора ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_6 , діючи умисно, в лютому-березні 2012 року здійснив реєстрацію на себе ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ", з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначених суб`єктів господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинив співучасть з невстановленими слідством особами у фіктивному підприємництві.

Як співвиконавець фіктивного підприємництва ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ" ОСОБА_6 , отримав фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю даних товариств та здійснення організаційно-розпорядчих функцій.

Так, ОСОБА_6 , переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став фактичним власником та директором юридичних осіб: ТОВ „Нові технології ТПВ"; ТОВ „Фінанс пан трейд"; ТОВ „ТПК-Груп"; ТОВ „А-знак".

Як службова особа ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК- Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ" - ОСОБА_6 , у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 р. „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України від 02.12.10 р., статуту ТОВ „Нові технології ТПВ", затвердженого 20.02.12 р. рішенням загальних зборів учасників товариства в особі ОСОБА_6 , протокол №1-2/12 від 12.02.12 р., статуту ТОВ „Фінанс пан трейд", затвердженого 05.03.12 р. рішенням загальних зборів учасників товариства в особі ОСОБА_6 , протокол №3 від 01.03.12 р., статуту ТОВ „ТПК-Груп" затвердженого 02.04.12 р. рішенням загальних зборів учасників товариства в особі ОСОБА_6 , протокол №1 від 02.04.12 р., статуту ТОВ „А-знак" затвердженого 28.11.12 р. рішенням загальних зборів учасників товариства в особі ОСОБА_6 , протокол №2 від 28.11.12 р., ОСОБА_6 був зобов`язаним виконувати організаційно-розпорядчі функції по керівництву даними підприємствами, розпоряджатися їх майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів). Проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК- Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ", з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, лише формально рахувався власником та директором даних товариств.

ОСОБА_6 з метою здійснення незаконної діяльності ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ", створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, за співучастю із невстановленими слідством особами, відкрив та використовував раніше відкритті рахунки ТОВ „Фінанс пан трейд" у ПАТ „КБ Актив Банк" № НОМЕР_1 , ПАТ „Банк Кредит Дніпро" № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , ПАТ „Полтава Банк" № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , ТОВ „А-знак" у ПАТ „КБ АктаБанк" № НОМЕР_6 , ПАТ „Діамантбанк" № НОМЕР_7 , АТ „УкрСиббанк" № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 , ПАТ „КБ Надра" № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , ТОВ „ТПК-Груп" у ПАТ „КБ АктаБанк" № НОМЕР_12 , ПАТ „Діамантбанк" № НОМЕР_13 , філії ЦРУ АТ Банк „Фінанси та Кредит" № НОМЕР_14 , ТОВ „Нові технології ТПВ" у ПАТ „Банк Кредит Дніпро" № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , ПАТ „Діамантбанк" № НОМЕР_17 , АТ „ОТП Банк" № НОМЕР_18 , ПАТ „Фідобанк" № НОМЕР_19 , АБ „Кліринговий Дім" № НОМЕР_20 .

В подальшому ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що в силу статусу малозабезпеченої та малоосвіченої особи не зможе здійснювати фактичну підприємницьку діяльність, і не буде здійснювати господарську діяльність ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ", а також самостійно виконувати функції директора підприємств, надав фактичне право управління діяльністю підприємствами невстановленим слідством особам, яким віддав у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності та печатки ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ".

Так, в продовж 2012-2013 років на рахунки ТОВ „Фінанс пан трейд" відкритті у ПАТ „КБ Актив Банк", ПАТ „Банк Кредит Дніпро", ПАТ „Полтава Банк" ТОВ „А-знак" відкритті у ПАТ „КБ АктаБанк", ПАТ „Діамантбанк", АТ „УкрСиббанк", ПАТ „КБ Надра", ТОВ „ТПК-Груп" відкритті у ПАТ „КБ АктаБанк", ПАТ „Діамантбанк", філії ЦРУ АТ Банк „Фінанси та Кредит", ТОВ „Нові технології ТПВ" відкритті у ПАТ „Банк Кредит Дніпро", ПАТ „Діамантбанк", АТ „ОТП Банк" ПАТ „Фідобанк", АБ „Кліринговий Дім" надходили кошти від реально-діючих суб`єктів господарської діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг, які в подальшому перерахуватися на рахунки інших фіктивних підприємств для їх зняття.

Такі дії ОСОБА_6 , надавали можливість лише документально оформляти нібито проведення господарських операцій, для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку та конвертації безготівкових коштів у готівкові.

Проведеними працівниками ДПІ у Печерському районі м.Києва перевірками ТОВ „Фінанс пан трейд" (акт №3735/22-3/37700469 від 13.09.12 р.), ТОВ „А-знак" (акт 467/22-3/37193050 від 01.02.13 р. та №877/26-55-22-07/37193050 від 22.08.13 р.), ТОВ „ТПК-Груп" (акти №1239/22-2/38148831 від 03.04.13 р. та №2797/26-55-22-03/38148831 від 04.12.13 р.), ТОВ „Нові технології ТПВ" (акт №4723/22-1/35921869 від 08.11.12 р.), встановлено відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг).

Поряд з цим встановлено, що у ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ" відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства не знаходилися за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

Також встановлено, що службовою особою та єдиним працівником ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК- Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ" (в період з 01.01.2012 по 31.12.2013) був ОСОБА_6 , який з метою отримання додаткового заробітку підписав ряд документів для створення, реєстрації ТОВ „Фінанс пан трейд", ТОВ „А-знак", ТОВ „ТПК-Груп", ТОВ „Нові технології ТПВ" та відкриття банківських рахунків. Без мети здійснення фактичної діяльності підприємства інколи підписував ряд документів, за що отримував винагороду по 300 гривень.

Дії ОСОБА_6 вірно кваліфіковано за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, так як він вчинив фіктивне підприємництво в співучасті з невстановленими особами, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування 29 січня 2016 року між підозрюваним та прокурором укладено угода про визнання винуватості у відповідності до вимог ст.ст.468, 469, 472 КПК України, згідно з якою вони дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а також, що він має понести покарання у виді штрафу. За умовами угоди підозрюваний ОСОБА_6 засвідчив, що визнає неправомірність вчинення своїх дій і вину у вчиненні кримінального правопорушення, щиро розкаюється, зобов`язується сплатити призначений судом штраф, витрати на проведення експертизи та співпрацювати з правоохоронними органами у викритті та виявленні місця перебування співучасників кримінального правопорушення. Обираючи вид і міру покарання підозрюваному, прокурор при укладенні угоди про визнання винуватості врахував обставини, передбачені ст.470 КПК України, а тому сторони дійшли згоди, що підозрюваний ОСОБА_6 має понести покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення визнав повністю. Ствердив, що розуміє права визначені, п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені п. 1 ч. 1 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид і міру покарання. Просить затвердити угоду про визнання винуватості, яку уклав добровільно.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно п.2 ч.1 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим.

За умовами ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_6 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, яке згідно зі ст.12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Судом у підготовчому судовому засіданні встановлено, що обвинувачений беззаперечно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних обставин; сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст якої відповідає вимогам ст.472 КПК України та розуміють наслідки затвердження такої, передбачені ст.473 КПК України. Вид та міра покарання у виді штрафу, передбачені санкцією ч.1 ст.205 КК України, на які обвинувачений погоджується, обрані з врахуванням загальних засад призначення покарань, передбачених ст.ст.65-67 КК України. Судом не встановлено підстав для відмови в затвердженні угоди, визначених в ч.7 ст.474 КПК України.

Згідно з п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду. За умовами ч.1 ст.475 КПК України якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду, і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення узгодженого сторонами виду і міри покарання.

Крім того, відповідно до ч.2 ст.124 КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта. Відтак, з обвинуваченого на користь держави слід стягнути 2688 грн. витрат на залучення експертів.

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.

Керуючись ст.ст.314,373,374,475 КПК України, с у д , -

з а с у д и в :

Затвердити угоду від 29 січня 2016 року між ОСОБА_6 та заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про визнання винуватості.

ОСОБА_6 визнати винуватим за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України та призначити йому покарання штраф п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісім тисяч п`ятсот (8500) гривень.

Стягнути з ОСОБА_6 в користь держави витрати на залучення експертів в сумі 2688 грн.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м.Львова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає Законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення апеляційним судом.

Відповідно до ч.6 ст.376 КПК України копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження копію вироку мають право отримати в суді.

Головуючий

Оригінал. Виготовлено в одному екземплярі.