печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6421/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2014 року року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» за період з 01.05.2011 по 14.03.2014.

За змістом та матеріалами клопотання, Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000077, внесеному 11.02.2014 до ЄРДР за фактом заволодіння коштами ТОВ «Укр-Фарм», вчиненого його директором ОСОБА_5 в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Установлено, що в період з 01.06.2011 по 27.06.2012 директор ТОВ «Укр-Фарм» () ОСОБА_5 , будучи службовою особовою, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи статутні, реєстраційні документи і печатки ТОВ «Астра Консалт» () та ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» (), які мають ознаки фіктивності, на підставі завідомо підроблених договорів, від 01.06.2011 № 0106/5п, начебто укладеного з ТОВ «Астра Консалт» і від 03.01.2012 № 03-2012/5, начебто укладеного з ТОВ «К.Л.М. Облтрейд», та актів здачі-прийняття робіт (наданих послуг) безпідставно перерахував на рахунки цих підприємств кошти ТОВ «Укр-Фарм» в сумі 1 022 000 грн. за начебто надані маркетингові послуги (маркетингові дослідження).

Також установлено, що фактично зазначені товариства будь-які послуги або роботи ТОВ «Укр-Фарм» не надавали, підстав для перерахування коштів на рахунки зазначених підприємств у директора товариства ОСОБА_5 не існувало.

Слідчий в судовому засіданні доводи та вимоги клопотання підтримала з підстав, викладених у клопотанні.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України,Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Враховуючи викладене, для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальними правопорушеннями, а також для перевірки законності фінансово господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» за період з 01.05.2011 по 14.03.2014, необхідно провести позапланову виїзну ревізію.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» (), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська 5, офіс 202, фактична адреса: м. Київ, вул. Кіровоградська 3-б, за період з 01.06.2011 по 14.03.2014.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України.

Визначити термін проведення ревізії з 31.03.2014 року по 18.04.2014 включно.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

- чи відображені по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» договірні взаємовідносини з ТОВ «Астра Консалт» () з приводу надання послуг щодо проведення маркетингових досліджень та обзору ринку рецептурних засобів, якщо так, то як саме?

- чи відображено по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» дебіторська або кредиторська заборгованість ТОВ «Астра Консалт» (код ) за надані маркетингові послуги, якщо так, то як саме і в якій сумі?

- чи були фактично надані ТОВ «Астра Консалт» (код ) послуги з проведення маркетингових досліджень та обзору ринку рецептурних засобів за договором від 01.06.2011 № 0106/5п, якщо так, то коли саме, в якому обсязі, чи відповідають надані послуги умовам укладеного договору?

- чи обґрунтовано ТОВ «Укр-Фарм» перерахувало кошти на рахунок ТОВ «Астра Консалт» () за договором від 01.06.2011 № 0106/5п?

- чи відображені по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» договірні взаємовідносини з ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () з приводу надання послуг щодо дослідження та аналізу ринку без рецептурних лікарських засобів, якщо так, то як саме?

- чи відображено по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» дебіторська або кредиторська заборгованість ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () за надані послуги щодо дослідження та аналізу ринку без рецептурних лікарських засобів, якщо так, то як саме і в якій сумі?

- чи були фактично надані ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () послуги з дослідження та аналізу ринку без рецептурних лікарських засобів за договором від 03.01.2012 № 03-2012/5, якщо так, то коли саме, в якому обсязі, чи відповідають надані послуги умовам укладеного договору?

- чи обґрунтовано ТОВ «Укр-Фарм» перерахувало кошти на рахунок ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () за договором від 03.01.2012 № 03-2012/5?

- чи допущені порушення з боку службових осіб ТОВ «Укр-Фарм» при укладанні та реалізації договорів від 01.06.2011 № 0106/5п з ТОВ «Астра Консалт» () і від 03.01.2012 № 03-2012/5 з ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () якщо так, то які саме та хто їх допустив?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1