Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Справа № 4-307/10
П О С Т А Н О В А

29.03.2010 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Борисполя подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Явона А.В.. про зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які знаходяться на банківському рахунку №4290 ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» відкритий даним підприємством у АКБ «Форум» у м. Києві (МФО 300948) , по кримінальній справі №05-6942

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі № 05-6942 порушеній за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, щодо директора ТОВ «Віант» ОСОБА_2 та ч.1 ст.202 КК України по факту здійснення службовими особами ТОВ «Віант» господарської діяльності з порушенням умов ліцензування, повязаної з отриманням прибутків у великих розмірах, вніс до суду подання про зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () №4290 в ВАТ «Укрбудінвестбанк» у АКБ «Форум» у м. Києві (МФО 300948) та надходять на вказаний рахунок, у звязку з розслідуванням кримінальної справи

Дана кримінальна справа виділена з кримінальної справи №85-1199 порушеної по факту здійснення ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Проведеною 19.12.2008 року Бориспільською ОДПІ документальною перевіркою ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, про що складено акт № 511/23-10/35614950 від 19.12.2008 року, встановлено, що підприємством в період травня-червня 2008 року незаконно та безпідставно сформовано та задекларовано податковий кредит в розмірі 27 144 313 грн., в тому числі по взаємовідносинам з такими контрагентами як ВАТ «Криворізьке підприємство промислового залізничного транспорту», ВАТ «Донецький металургійний завод», ВАТ «Запорізький сталепрокатний завод» та інші. Дані підприємства факти взаємовідносин та проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» спростовують.

Проведеними по справі оперативно-розшуковими заходами встановлено, що особи, які створили ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» та проводили незаконну господарську діяльність від його імені, для цих же цілей створили ряд субєктів господарської діяльності, які також задіяні в схемі ухилення від сплати податків ТОВ «ОСОБА_3 Шасе», зазначені підприємства використовувалися для створення видимості проведення фінансово-господарських операцій і незаконного завищення податкового кредиту та валових витрат, що приводило до мінімізації сплати податків до бюджетів.

Так видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивними контрагентами ТОВ «ОСОБА_3 Шасе» створило підприємство ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» (, юридична адреса: м. Бориспіль, вул. Київський Шлях 79) Зокрема з підприємством ТОВ «Промрерурс» (), проведеними по справі слідчими діями встановлено що ТОВ «Промрерурс» за юридичною та фактичною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилося, керівники та співзасновники підприємства не зареєстровані на території України та не мають ідентифікаційного коду, отже дане підприємство має ознаки фіктивності.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Промрерурс» активно використовується в злочинних схемах, спрямованих на отримання неконтрольованого доходу від надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з переведення безготівкових коштів в готівку, що призводить до незаконного збільшення у останніх валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість зокрема підприємством ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» ().

Вивчивши подання, представлені матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання про зупинення видаткових операцій по банківському рахунку ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки з вивчених матеріалів вбачається наявність достатніх підстав для зупинення видаткових операцій з грошовими коштами.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 59, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»

Враховуючи, що зібрання необхідних доказів в повному обсязі є обовязковою умовою для повного і всебічного розслідування кримінальної справи та встановлення істини, керуючись ст.177 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Явона А.В. про зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які знаходяться на банківському рахунку №4290 ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» відкритий даним підприємством у АКБ «Форум» у м. Києві (МФО 300948) - задовольнити.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку №4290 та надходять на вказаний рахунок які ТОВ «Євразійська Промислово-Продовольча Компанія» () відкрито в АКБ «Форум» у м. Києві (МФО 300948) та надати інформацію про залишки.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами АКБ «Форум» у м. Києві (МФО 300948)

Постанова оскарженню не підлягає, на неї не може бути внесене подання прокурором.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_4