Номер провадження 1кс/ 712/3386/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 16 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000074 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000074 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , згідно акту №17/22-01/36013669 від 05.02.2014 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 30.06.2013», в період 2011-2013 років, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 122 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 973 тис. грн., а всього на загальну суму 1095 тис. грн., що є у значних розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб`єктом господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого безпідставно занизили податкове зобов`язання за січень 2013 року в сумі 121680 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили валові витрати підприємства, відобразивши в звітності витрати з виплати роялті в сумі 2129345 грн. (2-4 квартал 2 грн., 1-3 квартал 2 грн.), які не підтверджуються відповідними первинними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили валові витрати підприємства в 3 кварталі 2011 року, відобразивши в звітності витрати на списання убутку сировини на суму 1263796 грн., які не підтверджуються відповідними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили валові витрати підприємства в період 01.04.2011 по 31.12.2012, неправомірно відобразивши в звітності витрати на поліпшення основних фондів (власних та орендованих) на суму 1009361 грн.

В зв`язку з вищевикладеним, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 973 530 грн.

Для з`ясування обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення копій документів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.04.2011 по 31.12.2012.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

Копії документів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обсяги проведених операцій, та встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю виготовлення та вилучення копій документів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.04.2011 по 31.12.2012, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або на особу за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1