Дата документу 17.01.2014 Справа № 554/403/14-к
№ 1-КС/554/217/2014

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 січня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000215 від 27.12.2013 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_1 , із якого вбачається, що в період часу 2012-2013 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , смт. Решетилівка) занизили обсяги фактично отриманих доходів шляхом реалізації продукції по занижених на 10-20% цінах з отриманням даної частини доходів від покупців тіньовим способом необлікованою готівкою та реалізації частини продукції тіньовим способом через фізичних осіб неплатників ПДВ.

Також згідно вказаного вище повідомлення встановлено, щопорівнянням оптово-відпускнихцін заводу на спред 72,5% (по 10 кг.), щореалізується на експорт та на внутрішньому ринку встановлено, щоцінанаекспорт на 10-20% вища від цін на внутрішньому ринку. Даний факт свідчить, що завод здійснюєреалізацію молокопродукту на пов`язанихсуб`єктівгосподарювання, в тому числі ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по заниженимцінам. Так середняекспортнацінанаданий молокопродукт становить 11,9 грн./кг, тоді як цінареалізаціїданого товару на пов`язаних СГД становить лише 10,63 грн./кг, що на 50% 75% нижча, ніжсередньоринковаціна на аналогічний продукт. При цьому придбання ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображає від таких СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Також про наявність необлікованих доходів (готівки) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчать факти оформлення документальної реалізації товарів на СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та на неіснуючих платників ПДВ, що вказує на намагання керівників заводу списати частину виробленої, але документально не реалізованої продукції, що фактично продана за необліковану готівку.

Внаслідок вищевказаних дій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму близько 600 000 грн., що більше ніж у 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Тому слідчий прохав клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів листування і інших документів з моменту реєстрації підприємства по 17.01.2014 року ,що зберігаються в реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1