Провадження 1-кс/127/4905/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" (83102, м. Донецьк, вул. Стадіонна, 1 «Д», ідентифікаційний код 02218602), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором Зоновим С.М. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" (83102, м. Донецьк, вул. Стадіонна, 1 «Д», ідентифікаційний код 02218602), мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000184 від 23 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ТОВ „Вінсервіс" (, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82) у травні 2008 року прийняло участь у тендерних торгах на постачання атракціонів в адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" та 02.06.2008 уклало за наслідками перемоги в цьому тендері цивільно правову угоду (договір) на загальну суму - 4 360 000 грн..

На виконання умов договору ТОВ «Вінсервіс» реалізувало КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" розважальні атракціони «Карусель ланцюгова», «Відважні пілоти», «Кара Даг», «Стиль», «Автодром» на загальну суму - 4 360 000 грн..

В порушення Указу Президента України від 03.07.1998 № 727/98 "Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності" занизили у податковій звітності товариства за 3-й квартал 2008 року дані про отриману виручку в сумі - 4 235 000 грн. від реалізації в адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" атракціонів, що призвело до ухилення від сплати вказаного податку на суму - 423 500 грн..

Крім того, в порушення вимог Закону України "Про податок на додану вартість" службові особи ТОВ „Вінсервіс" не зареєструвались платником ПДВ та не сплатили податок на додану вартість в сумі - 872 000 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ „Вінсервіс" умисно ухилилися від сплати єдиного податку на суму - 423 500 грн. та податку на додану вартість на суму - 872 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах на загальну суму -1 295 500 грн..

З метою швидкого, повного та всебічного досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні оригіналів документів, що стосуються організації та проведення тендерних торгів на постачання атракціонів в адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька", які відбулись в травні 2008 року; оригіналів документів, що стосуються укладання та здійснення фінансово-господарської операції з реалізації протягом 2008 року ТОВ «Вінсервіс» розважальних атракціонів «Карусель ланцюгова», «Відважні пілоти», «Кара Даг», «Стиль», «Автодром» на загальну суму - 4 360 000 грн. на адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" та введення в експлуатацію вищевказаних розважальних атракціонів, а саме: угод, актів прийому-передачі, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують здійснення оплати за поставлені атракціони, паспортів на вказані розважальні атракціони, документів, що стосуються перевірки на придатність до використання атракціонів, інших документів, на підставі яких розважальні атракціони «Карусель ланцюгова», «Відважні пілоти», «Кара Даг», «Стиль», «Автодром» були введені в експлуатацію.

Необхідність дослідження оригіналів вказаних вищевказаних документів повязана з наявністю в зазначених документах підписів службових осіб ТОВ «Вінсервіс», що приймали участь в проведені тендерних торгів, укладали угоди та підписували фінансово-господарські документи.

Таким чином фактичні дані, що стосуються організації та проведення тендерних торгів на постачання атракціонів в адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька", які відбулись в травні 2008 року; укладання угоди в травні-червні 2008 року між ТОВ «Вінсервіс» та КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" на постачання розважальних атракціонів, а також господарської операції з реалізації розважальних атракціонів «Карусель ланцюгова», «Відважні пілоти», «Кара Даг», «Стиль», «Автодром» на загальну суму - 4 360 000 грн. на адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" та введення розважальних атракціонів в експлуатацію - мають суттєве значення для повного, неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ Вінсервіс злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення. На підставі викладеного слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (а при їх відсутності копій) документів та можливість їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" (83102, м. Донецьк, вул. Стадіонна, 1 «Д», ідентифікаційний код 02218602) , а саме:

- документів, що стосуються організації та проведення тендерних торгів на постачання атракціонів в адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" які відбулись в травні 2008 року;

- документів, що стосуються укладання та здійснення фінансово-господарської операції з реалізації ТОВ «Вінсервіс» протягом 2008 року розважальних атракціонів «Карусель ланцюгова», «Відважні пілоти», «Кара Даг», «Стиль», «Автодром» на загальну суму - 4 360 000 грн. на адресу КЗК „Парк культури та відпочинку ім. О.С. Щербакова м. Донецька" та введення в експлуатацію вищевказаних розважальних атракціонів, а саме: угод, актів прийому-передачі, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують здійснення оплати за поставлені атракціони, паспортів на вказані розважальні атракціони, документів, що стосуються перевірки на придатність до використання атракціонів, інших документів на підставі яких розважальні атракціони «Карусель ланцюгова», «Відважні пілоти», «Кара Даг», «Стиль», «Автодром» були введені в експлуатацію.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: