Справа № 592/8186/14-к
Провадження № 1-кс/592/2366/14

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів
01 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000101 від 13.11.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2012 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 здійснював придбання за готівкові кошти у них СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв`язку з цим у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в якому ОСОБА_4 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_4 фактично скуповував на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Документально придбання запасних частин ОСОБА_4 оформляє від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в якому він є засновником. Запасні частини, придбання яких оформлялося від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 використовувалися службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 для виготовлення частин компресорів та подальший експорт їх до Туркменістану, Республіки Узбекистан.

Складові частини компресорів, бувші у використанні, після придбання їх в м.Рівне доставлялися за адресою АДРЕСА_2 , де проводилися роботи з доробки, ремонту, та в подальшому, як нові, відправлялися на експорт до підприємств Туркменістану та Узбекистану.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність здійснити аналіз документів ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо списання компресорного обладнання протягом усього часу ведення господарської діяльності підприємством, для чого необхідно провести тимчасовий доступ до документів ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 : актів про списання компресорного обладнання, наказів по підприємству щодо подальшої утилізації (реалізації) такого обладнання, документів щодо консервації та складського зберігання списаного обладнання; документів щодо подальшого оприбуткування таких агрегатів по бухгалтерії підприємства, документів, підтверджуючих продаж списаного обладнання (договорів, актів приймання-передачі, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних документів, документів на оплату тощо). Окрім цього, в ході досудового розслідування виникла необхідність встановлення осіб, які здійснювали передачу компресорного обладнання на адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та особисто ОСОБА_4 , для чого необхідно встановити та допитати працівників, які протягом 2012-2013 років працювали у відділі головного механіка ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 . У зв`язку з викладеним, необхідно також здійснити тимчасовий доступ до штатного розпису ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2012-2013 роки з зазначенням переліку працівників підприємства, які працювали протягом вказаного часу в відділі головного механіка, з зазначенням ПІБ працівника, ідентифікаційного коду, паспортних даних, посаду, яку займав/займає на підприємстві, дати прийняття на роботу та дати звільнення. Вказані документи перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 .

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні реєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 за №0000101 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у зв`язку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю отримання належним чином завірених копій документів.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документів щодо списання компресорного обладнання, або окремих агрегатів компресорів протягом усього часу ведення господарської діяльності підприємством (починаючи з 1995 року по теперішній час): актів про списання компресорного обладнання, журналів обліку списаного обладнання, наказів по підприємству щодо подальшої утилізації (реалізації) такого обладнання, документів щодо консервації та складського зберігання списаного обладнання; документів щодо подальшого оприбуткування таких агрегатів по бухгалтерії підприємства, документів, підтверджуючих продаж списаного обладнання (договорів, актів приймання-передачі, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних документів, документів на оплату тощо), а також штатного розпису ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2012-2013 роки з зазначенням переліку працівників підприємства, які працювали протягом вказаного часу в відділі головного механіка, з зазначенням ПІБ працівника, ідентифікаційного коду, паспортних даних, посаду, яку займав/займає на підприємстві, дати прийняття на роботу та дати звільнення.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою:

АДРЕСА_4 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1