Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-КС/554/4493/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 серпня 2014 року Октябрський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням про накладення арешту на майно посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000040, які внесені до ЄРДР 06.06.2014 року за ознаками вчинення службовими особами ПП «Вторма-Центр» (код 38561307) в період 2013-2014 років кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали перевірки ПП «Вторма-Центр» (код 38561307), які надійшли від ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області за №4052/8/16-01-07-04-15 від 05.06.2014 року, яких вбачається, що службові особи ПП «Вторма-Центр» (код 38561307) протягом 2013-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з оптової торгівлі відходами та брухтом, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Металснабгруп» (код 38277953), ТОВ «Магнум Сервіс» (код 38633007), ПП «Вторма-Полтава» (код 36984406) з постачання брухту та відходів, які фактично не відбувалися, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 1 506 564 грн.

08.08.2014р. складено акт №4620/16-01-22-07-12/38561307 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Вторма-Центр», () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 31.05.2014р. Проведеною перевіркою встановлені наступні порушення:

По податку на прибуток: п.п.138.10.2, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI зі змінами та доповненнями, відповідно, в результаті чого занижено податок на прибуток підприємств в періоді, що перевірявся, на загальну суму 740 625,00грн. в результаті взаємовідносин з ТОВ «Магнум Сервіс» на суму 512872,00грн. та ТОВ «Металснабгруп» на суму 227753,00грн..

По податку на додану вартість: п.198.1, п.198.2, п.198.3. ст.198, п. 201.1 ст.201 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством завищено податковий кредит та донараховано податку на додану вартість на загальну суму всього 765 939 грн., в т.ч. по періодам: - за серпень 2013 р. на 144189,00 грн. по відображеним взаємовідносинам з ТОВ «Магнум Сервіс»; - за вересень 2013 р. на 108307,00 грн. по відображеним взаємовідносинам з ТОВ «Магнум Сервіс»; - за жовтень 2013р. на 119072,00грн. по відображеним взаємовідносинам з ТОВ «Магнум Сервіс»; - за листопад 2013р. на 168297,00грн. по відображеним взаємовідносинам з ТОВ «Магнум Сервіс»; - за грудень 2013 року на 226074,00грн. по відображеним взаємовідносинах з ТОВ «Металснаб груп».

Розмір майнової шкоди, у завданні якої до даного часу підозрюється ОСОБА_4 призвели до ненадходження до бюджету 1 506 564грн. Майнова шкода ОСОБА_4 не відшкодована.

12 серпня 2014 року ОСОБА_4 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За ОСОБА_4 зареєстровано право власності на житловий будинок який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Оскільки діяннями підозрюваного ОСОБА_4 завдано значну матеріальну шкоду державі з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації майна, слідчий просив накласти арешт на вищевказаний житловий будинок.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав прохав його задовольнити.

ОСОБА_4 та його захисник в судове засідання не з`явились. Про час і місце розгляду справи повідомлялись. ОСОБА_4 направив заяву в якій прохав проводити розгляд клопотання у його відсутність.

Згідно до ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу

Відповідно до ст.. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного,обвинуваченого або осіб,які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду , завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому порядку. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери,корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних , або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Санкцією зазначеної статті Кримінального кодексу України передбачено покарання у вигляді конфіскації майна, у зв`язку з чим належить арештувати майно, яке встановлене та перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 , а саме житловий будинок який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Право власності ОСОБА_4 на майно, що належить арештувати, підтверджується інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 11.06.2014 року.
Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про задоволення клопотання.
На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 170-171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на майно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. - НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , підозрюваного за ч.1 ст.212, КК України по кримінальному провадженню № 0000040 зареєстрованому в ЄРДР 06.06.2014 року:

- житловий будинок який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти діб.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 ..

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1