Справа № 4-1801/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

„25 листопада 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Педенко А.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА Київській області ОСОБА_1, погоджене із заступником начальника відділу - начальником ВРКС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

Свої вимоги мотивує тим, що СВ ПМ ДПА в Київській області розслідується кримінальна справа № 02-7619 порушена щодо голови правління-генерального директора ПрАТ „Росава ОСОБА_3 за ст. 212 ч. 3 КК України.

Як вбачається з подання слідчого, під час досудового слідства у справі встановлено, що голова правління-генеральний директор ПрАТ „Росава () ОСОБА_3, діючи умисно, в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3, п.п. 5.5.1 п.5.5 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.94р. № 334/94-ВР, безпідставно включив до складу валових витрат відсотки в сумі 65 578 772,95 грн., виплачені ПрАТ Росава за користування коштами, отриманими у кредит в банківських установах, використаними ПрАТ Росава на придбання акцій ВАТ «Завод електрокераміка» (код за ), ВАТ «Спецхіммаш» (код за ), ВАТ «Стаханівський завод технічного вуглецю» (код за ЄДРПОУ 5389959), ВАТ «Завод сільськогосподарської техніки» (код за ), ВАТ «Білоцерківська теплоцентраль» (код за ЄДРПОУ 5407737), ВАТ «Нафтоенергоспец сервіс» (код за ), ВАТ «Українаенергомаш» (код за ), ВАТ «Кагарлицький» (код за ЄДРПОУ 852813), ЗАТ «Зовнішньоторгівельна фірма КрАЗ» (код за ЄДРПОУ 5593453), тобто витрати не повязані з веденням господарської діяльності, чим завищив валові витрати підприємства за період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року на суму 65 578 772,95 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року на суму 15 945 895,00 грн.

Крім того, як вбачається з подання, під час досудового слідства у справі встановлено, що протягом перевіряємого періоду, ПрАТ «Росава» відносило до складу валових витрат відсотки, сплачені за користування кредитними коштами, отриманими у Філії «Відділення Промінвестбанку в м. Біла Церква Київської області» (МФО 321057) на підставі кредитного договору про відкриття невідновлювальної кредитної лінії № 300-2007 від 05.12.2007 року та кредитного договору про відкриття кредитної лінії № 01-2009 від 12.03.2009 року. Для обліку виданих у кредит коштів та сплати відсотків Філією «Відділення Промінвестбанку в м. Біла Церква Київської області» (МФО 321057) відкрито рахунки № 2325, № 2325, № НОМЕР_1, № 2325, № 2325, № 2325.

Таким чином в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) знаходяться відомості по рахунках № 2325, № 2325, № НОМЕР_1, № 2325, № 2325, № 2325, відкритих ПрАТ Росава, які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувалися ним при здійсненні діяльності.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, вислухавши слідчого ДПА в Київській області вважаю за можливе подання задовольнити, оскільки є достатні підстави вважати, що в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), знаходяться документи, які підтверджують рух грошових коштів по рахунках та інші документи, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

На підставі ст.ст.14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану Приватного акціонерного товариства „Росава (, юр. адреса: м. Біла Церква, вул. Леваневського, 91), яке є клієнтом ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

Провести виїмку в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), м. Київ, пров. Шевченка, 12 в повному обсязі банківських документів ПрАТ „Росава (, юр. адреса: м. Біла Церква, вул. Леваневського, 91), а саме:

-кредитного договору про відкриття невідновлювальної кредитної лінії № 300-2007 від 05.12.2007 року із всіма додатками, додатковими договорами та угодами;

-кредитного договору про відкриття кредитної лінії № 01-2009 від 12.03.2009 року із всіма додатками, додатковими договорами та угодами;

-виписок про рух грошових коштів по рахунках № 2325, № 2325, № НОМЕР_1, № 2325, № 2325, № 2325 за період з 05.12.2007 року по 31.03.2011 року на паперових носіях та в електронному вигляді, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-документів, наданих підприємством при отриманні кредиту (техніко-економічного обґрунтування, схеми руху грошових коштів, інших документів);

-документів, підтверджуючих цільове використання кредитних коштів (платіжних доручень, договорів, інших документів), а також перевірки банком відповідності використання кредиту його цільовому призначенню.

Постанова є обовязковою до виконання службовими особами ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: