Справа №712/9137/13-к
Провадження №1 кс/712/3524/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 24 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С..І., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000109, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Василенка С.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000109 щодо виявлення факту умисного ухилення службовими особами СТОВ Агроко () від сплати податків до бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України Про методику нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів від 23 березня 1995 року №213 нормативна грошова оцінка земельних ділянок здійснюється з метою визначення розміру земельного податку, державного мита при міні, спадкуванні та даруванні земельних ділянок згідно із законом, орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва, а також під час розроблення показників та механізмів економічного стимулювання раціонального використання та охорони земель.

В подальшому, Постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2011 року №1185 Про внесення змін до Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів визначено, що з 01 січня 2012 року застосовується коефіцієнт 1,756 до показників нормативної грошової оцінки ріллі, проведеної станом на 01 липня 1995 року (з урахуванням індексації).

Відповідно вимогам ст. 117 Конституції України виконання Постанови Кабінету Міністрів України є обов'язковою на території України.

Крім того, службові особи СТОВ Агроко () в порушення вищевказаної Постанови Кабінету Міністрів України від 31.10.2011 №1185 та вимог ст.ст. 167, 168 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI при виплаті орендної плати власникам земельних паїв у відповідності до заключних договорів ухились від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб за 2012 рік на суму 884 тис грн.

Даний факт підтверджується висновком експерта експертного економічного дослідження №02/04-Б від 05 квітня 2013 року.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб СТОВ Агроко () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, 17.06.2013 за вих. №1014/09-018, в порядку ст.ст. 40 та 93 КПК України, на адресу Державного реєстратора Чорнобаївської райдержадміністрації відправлено вимогу слідчого про надання оригіналів (а у разі їх відсутності завірених належним чином копій) документів реєстраційної справи СТОВ Агроко (), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Крім цього, згідно вказаної вимоги вищевказані документи з супровідним листом, в якому зазначений їх перелік, необхідно було надати ініціатору до 24 червня 2013 року, проте документи до цього часу не надані, а лише отримано лист від 20.06.2013 за вих. №78 з посиланням на ч. 6 ст. 11 Закону України Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, відповідно до якого державному реєстратору забороняється видавати навіть копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі.

До того ж, з 01.07.2013 функції державного реєстратора Чорнобаївської райдержадміністрації покладено на реєстраційну службу Чорнобаївського районного управління юстиції.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини його вчинення, а також документального підтвердження, на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням документів реєстраційної справи СТОВ Агроко (): заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які на даний час перебувають у володінні службових осіб реєстраційної служби Чорнобаївського районного управління юстиції.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Чорнобаївського районного управління юстиції, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Василенко С.І. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної (особової) справи СТОВ Агроко (), які на даний час перебувають у володінні реєстраційної служби Чорнобаївського районного управління юстиції, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної (особової) справи СТОВ Агроко (), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які на даний час перебувають у володінні службових осіб реєстраційної служби Чорнобаївського районного управління юстиції.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)