Справа № 202/9189/15-к
Провадження № 1-кс/0202/3291/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

14 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 30.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при співучасті та порадами, наданням засобів чи знарядь, сприяли та сприяють вчиненню злочину громадянами ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6 ) та ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_7 ) в період 2014-2015 років шляхом не відображення в податковій звітності операцій з реалізації незаконно ввезених на митну територію товарів, в порушення вимог чинного законодавства України ухилились та продовжують ухилятись від сплати ПДВ в державний бюджет в особливо великих розмірах, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний момент на території м. Дніпропетровська здійснюється протиправна діяльність пов`язана реалізацією за готівкові кошти контрабандного товару (дитячі іграшки в асортименті) без відповідної обов`язкової сертифікації та будь-яких дозвільних документів на зайняття підприємницькою діяльністю, при цьому документально оформлюючи постачання контрабандних товарів від підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності».

Проведеними слідчими (розшуковими) діями по даному кримінальному провадженню встановлено, що товар реалізується на території України за готівкові кошти без документального оформлення цих операцій, за допомогою мережі Інтернет з сайту закритого типу ІНФОРМАЦІЯ_2 , користувачами якого можуть бути особи, що мають відповідний логін та пароль.

Отже слідством виявлено противоправну схему торгівлі дитячими іграшками та товарами масового вжитку (в асортименті) за готівку використовуючи карткові рахунки фізичних осіб, які задіяні в противоправній схемі, без відображення даної діяльності в податковому обліку та відповідно без сплати встановлених законодавством податків від даного виду діяльності.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено коло осіб, які задіяні в противоправній схемі та які за допомогою власних карткових рахунків прикривають противоправну схему з реалізації продукції кошти за яку безпосередньо надходять на їхні особисті рахунки, такими громадянами є ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_4 , (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , (і.п.н. НОМЕР_6 ) та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (і.п.н. НОМЕР_7 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи осіб задіяних в противоправній схемі по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених осіб в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру грошових коштів знятих готівкою з розрахункових рахунків осіб задіяних в противоправній схемі, а також встановлення фізичних осіб та підприємств контрагентів які перераховували грошові кошти на рахунки вищевказаних осіб та які в подальшому були зняті готівкою через касу банку є вкрай важливим доказом для слідства.

Тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають величезне значення для встановлення причетних осіб, які мали доступ, були уповноважені та знімали грошові кошти через касу банку або через банкомат, з рахунків гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (і.п.н. НОМЕР_7 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку вказаних документів в лише в оригіналах, з метою подальшого проведення почеркознавчої експертизи та доказування причетність осіб які знімали суми грошових коштів через касу банку до скоєння кримінального правопорушення.

Встановлено, що гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (і.п.н. НОМЕР_7 ) для здійснення реалізації продукції використовує рахунок відкритий в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ), а саме рахунок № НОМЕР_9 на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти.

Таким чином, документи по оформлення рахунків гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (і.п.н. НОМЕР_7 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ), дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, шляхом проведення почеркознавчої експертизи підтвердити чи спростувати факт причетності осіб до зняття готівкових коштів через касу банку.

Тому, виникла необхідність у доступі виключно до оригіналів речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають першочергове значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів в оригіналах та можливість їх вилучити, з метою призначення почеркознавчої експертизи, які перебувають у володінні у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ) м. Дніпропетровськ та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

14 грудня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000059 документів гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (і.п.н. НОМЕР_7 ), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_9 відкритому в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ) АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000059, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ) АДРЕСА_1 .
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_2 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000059 документів гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (і.п.н. НОМЕР_7 ), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_9 відкритому в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ) АДРЕСА_1 , а саме:

-документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.

-юридичної справи, зокрема статут, копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку, (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 12 січня 2016 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1