пр. № 1-кс/759/1265/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000057 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майором податкової міліції Гришиним О.М. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ "Завод "Ленінська Кузня", з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришина О.М.,

В С Т А Н О В И В:

30 серпня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ПАТ "Завод "Ленінська Кузня", з подальшим ї вилученням в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 та група осіб в складі: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» ().

02.07.2013 р. СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_8, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", ТОВ "Пресбуд 900", ТОВ "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та ТОВ "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн.

03.07.2013 кримінальне провадження №0000090 стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня" об'єднано з кримінальним провадженням №0000057.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () має поточний рахунок в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723), № 0765 відкритий 06.11.2008 в доларах США та ЄВРО закритий 23.02.2012, та, відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та використання вказаних рахунків.

Документи щодо відкриття та використання рахунків ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПАТ "БТА Банк" і ПАТ "Завод "Ленінська Кузня".

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 21 березня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000057, згідно витягу з кримінального провадження.

03.07.2013 кримінальне провадження №0000090 стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня" об'єднано з кримінальним провадженням №0000057, згідно витягу з кримінального провадження.

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються постановою про об'єднання матеріалів досудових розслідувань від 03.07.2013, висновком про результати дослідження фінансових операцій від 27.06.2013 № 59/16-10/14312364 та витягом з ЦБД юридичних осіб ДПА України.

ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () має поточний рахунок в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723), № 0765 відкритий 06.11.2008 в доларах США та ЄВРО закритий 23.02.2012.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (); без вилучення оригіналів документів, а саме про рух та розмір грошових коштів, а також призначення платежів, оскільки містять фактичні дані, за допомогою яких слідством може встановити істину в кримінальному провадженні, а також спосіб ухилення від сплати податків, предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, документи знаходяться в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723), тому вказані слідчі дії мають на меті встановлення істини в кримінальному провадженні за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв'язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення документів ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723), а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Гришина О.М. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майору податкової міліції Гришину О.М. до документів ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (), без їх вилучення, що зберігаються в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723) 01032, м. Київ, вул. Жилянська, 75, зобов'язавши ПАТ "БТА Банк" виготовити їх копії, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 0765 відкритого 06.11.2008;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 0765, які належить ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () за період з 01.01.2011 по 23.02.2012, момент закриття рахунку;

- документів, на підставі яких ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () відкрило 06.11.2008 рахунок № 0765 в доларах США та ЄВРО;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () працівниками в ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723);

- документів, які засвідчують факт купівлі ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "БТА Банк" (МФО 321723) банківських операцій по розрахунках ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 0765, за період з 01.01.2011 по 23.02.2012, момент закриття рахунку;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 0765 відкритий 06.11.2008 в доларах США та ЄВРО, закритий 23.02.2012 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу за період з 01.01.2011 по 23.02.2012, момент закриття рахунку.

В іншій частині клопотання старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майору податкової міліції Гришину О.М. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко