Справа № 712/3048/15- к
Провадження №1-кс/712/1228/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту
м. Черкаси 24 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на транспортний засіб, -

В С Т А Н О В И В:
До суду з клопотанням про накладення арешту на транспортний засіб звернувся заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан міліції ОСОБА_4 ..

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 20.06.2014 року відносно службових осіб ТОВ Монада 2012 () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , протягом 2012-2014 років здійснювала протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами зареєструвавши їх на ім`я осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ Монада 2012 (), ФОП ОСОБА_7 (ідн. номер НОМЕР_1 ), ТОВ Карат-2012 (), ТОВ Евертон-2012 (), ТОВ Ост Креатив Груп (), ТОВ Ітако Групп-33 (), ТОВ Палет-Сервіс (), ТОВ Роял-Стоун (), ТОВ Креатив-Техно (), ТОВ Центрбудкомплект (), ТОВ Спецдербудкомплект (), ТОВ Юнайд-Трейд (), ТОВ Агроприладсервіс () та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_6 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення псевдооперацій з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та конвертації коштів у готівку.

Так, за період 2012 2014 років підконтрольним ОСОБА_6 підприємством, а саме - ТОВ Монада 2012 (), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_6 , здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

До здійснення протиправної діяльності. ОСОБА_6 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_7 , дочку ОСОБА_8 та громадянку ОСОБА_9 , які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , для перевезення печаток та установчих документів підконтрольних їй суб`єктів господарської діяльності, банківських документів, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, а також для проведення зустрічей із клієнтами злочинної схеми використовує автомобіль марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 .

Так, 26.02.2015р. на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси у вказаному транспортному засобі було виявлено та вилучено первинні документи ФСГД підконтрольних ОСОБА_6 та грошові кошти в сумі 146 900 тис. грн., крім цього згідно ухвали суду було вилучено вказаний транспортний засіб, яким перевозилися первинні документи та грошові кошти здобуті незаконним шляхом.

27.02.2015р. вказаний транспортний засіб оглянуто та винесено постанову про приєднання транспотного засобу в якості речового доказу.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити, вказали, що автомобіль марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 є одним із знаряддям вчинення злочину, а тому в майбутньому може бути реалізований для погашення збитків нанесених підозрюваною державі.

Адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні просив суд відмовити у задоволенні клопотання, вказав, що вилучений транспортний засіб марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 , ключі від нього, свідоцтво про реєстрацію не містять будь-яких відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, крім того вказаний автомобіль не належить на праві приватної власності ОСОБА_6 , а зареєстрований на іншу особу, а тому не являється майном , яке було здобуте у результаті кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

В рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом вказаний транспортний засіб, які вилучений під час обшуку та на даний час знаходиться в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Згідно ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що клопотанням слідчого повністю доведено необхідність накладення арешту на автомобіль марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 , який перебував у використанні підозрюваної ОСОБА_6 і використовувався у її підприємницькій діяльності, а тому є всі підстави вважати автомобіль марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 речовим доказом в рамках кримінального провадження №0000085. З метою належного зберігання речових доказів, та в подальшому розгляду питання про його долю, з можливою конфіскацію в дохід держави, суд вважає достатніми підстави вважати накладення арешту на автомобіль марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 , а тому клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ст. 170, ст. 171 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана міліції ОСОБА_4 про арешт транспортного засобу задоволити повністю.

Накласти арешт на транспортний засіб марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 , який був вилучений під час обшуку 26.02.2015р. та який визнаний речовим доказом.

Транспортний засіб марки Toyota Venza, державний номерний знак НОМЕР_2 залишити на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.

Ухвала суду може бути протягом 5 днів з дня її оголення оскаржена до апеляційного суду Черкаської області.

Слідчий суддя: