Провадження № 1-кс/344/3712/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу прокуратури області ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про арешт майна.

З клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ «Укрметгруп» () створили на території Івано-Франківської області три відокремлені підрозділи за адресами: вул.Винниченка, 105 м.Городенка, вул.Пушкіна, 6 м.Коломия, вул.Головна, 5 с.Тулуків Снятинського району та у відповідності до п.152.4 ст.152 Податкового кодексу України сплачували консолідований податок на прибуток підприємства за основним місцезнаходженням юридичної особи.

Як встановлено матеріалами клопотання, впродовж 2014-2015 років службові особи ТзОВ «Укрметгруп» через адреси приймальних пунктів, що знаходяться на території Івано-Франківської області вказаних відокремлених підрозділів, здійснювали заготівлю брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, який в подальшому реалізували ПРАТ «Карамет», ПАТ «Єнакіївський металургійний завод», ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський», ПАТ «Запоріжсталь», ПАТ МК «Азовсталь», ТзОВ «Мет Проект», ТзОВ «Метінвест Ресурс», ВАТ «Алчевський металургійний комбінат», ПАТ «ММК ім. Ілліча» та іншим, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей. Перевезення брухту чорних та кольорових металів здійснювалося залізничним транспортом з Івано-Франківської області та відвантажувалися вказаним покупцям за їх територіальним місцем знаходження.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТзОВ «Укрметгруп», діючи з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, не відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства отриманий дохід від реалізації заготовленого брухту чорних та кольорових металів у адресу підприємств Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей на суму 24 297 500 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 163 770 грн., що становить особливо великий розмір.

Матеріалами клопотання встановлено, що 01 жовтня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду було проведено обшук нежитлової будівлі, де розташовані адміністративно-виробничі потужності відокремленого підрозділу ТзОВ «Укрметгруп» (вул.Пушкіна, 6 м.Коломия).

Зазначено, що окрім предметів та документів, зазначених в ухвалі слідчого судді Івано-Франківського міського суду, з метою досягнення мети обшуку, а також попередження знищення та пошкодження предметів, речей, документів, яка підтверджують протиправну діяльність службових осіб ТзОВ «Укрметгруп», було виявлено та вилучено документи, що стосуються придбання та реалізації брухту чорних та кольорових металів у період 2015 року ТзОВ «Балкер» (Одеська область), печатки ПП «Білана», ФОП « ОСОБА_5 » та ФОП « ОСОБА_6 », а також документи, що стосуються здійснення службовими особами ТзОВ «Укрметгруп» заготівлі брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, подальшої їх реалізації в адресу підприємств Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей у 2015 році. Крім цього, сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням вказує на те, що службові особи ТзОВ «Укрметгруп» з метою ухилення від сплати податків у 2015 році використовують підконтрольний суб`єкт господарювання ТзОВ «Балкер», шляхом відображення у залізничних накладних та бухгалтерських документах даного товариства реалізацію брухту чорних та кольорових металів, які заготовило ТзОВ «Укрметгруп», в адресу підприємств Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей. Наведене підтверджується вилученими під час обшуку документами договірними та бухгалтерськими, що стосуються діяльності ТзОВ «Балкер» (об`єктивно не могли зберігатися в ТзОВ «Укрметгруп» як окремого суб`єкта господарювання), чистими бланками від імені ТзОВ «Балкер», які містять відтиски печаток вказаного товариства, що вказує на використання останнього у протиправних схемах з ухилення від сплати податків.

Також зазначається, що службові особи ТзОВ «Укрметгруп» з метою здійснення заготівлі брухту чорних та кольорових металів використовують інших суб`єкти господарювання ПП «Білана» (юридична адреса: вул.Українська, 57 Б, смт.Отинія, Коломийський р-н ), ФОП « ОСОБА_5 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 ). Службові особи ТзОВ «Укрметгруп» будь-які показання, у тому числі щодо знаходження у них документів, які стосуються ТзОВ «Балкер», а також печаток ПП «Білана», ФОП « ОСОБА_5 » та ФОП « ОСОБА_6 », надати відмовилися.

Таким чином встановлено, що службові особи ТзОВ «Укрметгруп» у 2014 році та надалі у поточному продовжують ухилятися від сплати податків, шляхом невідображення у податковій звітності здійснених операцій із заготівлі брухту чорних та кольорових металів, який реалізовують суб`єктам господарювання Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник ТзОВ «Укрметгруп» в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання підставним, виходячи із наступних міркувань.

Відповідно до ч.7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучено законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч.1 ст.167 КПК України встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України вказано, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Як встановлено матеріалами клопотання, предмети та речі, які виявлено та вилучено в ході обшуку, є виготовлені та використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та можуть зберегти на собі його сліди.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та неупередженого з`ясування всіх обставин кримінального провадження, проведення відповідних експертиз та досягнення дієвості у цьому провадженні, вважаю необхідним застосувати накладення арешту на майно, зазначене у клопотанні, оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження забезпечення встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення для досягнення завдань даного кримінального провадження, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131,132, 167, 170-173, 236, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі, що стосуються придбання та реалізації ТзОВ «Балкер» () брухту чорних та кольорових металів в адресу підприємств Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей, печаток ПП «Білана», ФОП « ОСОБА_5 » та ФОП « ОСОБА_6 », а також документи, які сформовано службовими особами ТзОВ «Укрметгруп» у 2015 році при здійсненні заготівлі брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, який в подальшому реалізувався суб`єктам господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей (договори, додаткові угоди до договорів, платіжні доручення, квитанції, акти приймання-передачі робіт, товарно-транспортні накладні, податкові та видаткові накладні, сертифікати, ліцензії, накладні, чорнові записи тощо), які було виявлено та вилучено в ході проведення обшуку нежитлової будівлі, де розташовані адміністративно-виробничі потужності відокремленого підрозділ ТзОВ «Укрметгруп», що знаходиться за адресою: вул.Пушкіна, 6, м.Коломия та згідно протоколу обшуку даного приміщення від 01.10.2015 року поміщені та опечатані у пакети під умовними цифрами від №1 до №8.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Івано-Франківської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1