пр.№ 1-кс/464/2250/13
У Х В А Л А

25.12.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000427 від 05.12.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення АК «БМ Банк» (МФО 380913) за адресою: м.Київ, бульвар Т.Шевченка,37/122, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №762, №762 та №762 відкритих в АТ "БМ Банк" (МФО 380913) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №762, №762 та №762 відкритих в АТ "БМ Банк" (МФО 380913), за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТОВ «Укрінвестбуд» (); оригінали документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Укрінвестбуд» () використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2012 по 31.12.2013; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000427 від 05.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрінвестбуд» () проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Лорелея» (), щодо виконання будівельних робіт по договору підряду з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..ОСОБА_3 до вул..Мельника) у м.Львові та з ПП «Сучасна покрівля» (), щодо виконання будівельних робіт по договору підряду та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по вул.Б.Хмельницького, 214 у м.Львові. Останні в свою чергу здійснювали розрахунки з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «БТК-Євробуд» (), ТОВ «БК ОСОБА_2 груп» (), ТОВ «Нові технології ТПВ» (), ТОВ «ТПК Груп» (), ТОВ «Сафір маркет» () та ПП «Екоенргобуд» (), вказані підприємства використовувались невстановленими особами з метою надання податкової вигоди третім особам та операції з вказаними підприємствами мали нереальний характер. Також до перевірки не було надано документів на підтвердження реальності проведених операцій. ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Укрінвестбуд» () з питань достовірності нарахування податку на прибуток за період з 01.04.2012 по 31.12.2012 та податку на додану вартість за період з 01.04.2012 по 30.06.2013, за результатами якої складено акт №403/22-40/32640146 від 07.11.2013 та винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» № від 21.11.2013 згідно якого донараховано за основним платежем з податку на прибуток в сумі 482 764 грн. та № від 21.11.2013 згідно якого донараховано за основним платежем з податку на додану вартість в сумі 459 835 грн. Таким чином в результаті дій та бездіяльності службових осіб ТОВ «Укрінвестбуд» (), у період 2012-2013 років, до бюджету не надійшло податків на загальну суму 942 599 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТОВ «Укрінвестбуд» () в період 2012-2013 років, здійснювало через рахунки №762, №762 та №762 відкриті в АТ "БМ Банк" (МФО 380913), адреса: м.Київ ОСОБА_4, 37/122. З метою перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались ТОВ «Укрінвестбуд» (), встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вказаними субєктами господарювання, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Укрінвестбуд» (), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Укрінвестбуд» () є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ «Укрінвестбуд» () і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «БМ Банк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.12.2013 р. внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.04.2012 р. по 30.06.2013 р., а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.04.2012 р. по 30.06.2013 р., а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення АТ «БМ Банк» (МФО 3809135), що за адресою: м. Київ, бульвар Т.Шевченка,37/122, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №762, №762 та №762 відкритих в АТ "БМ Банк" (МФО 380913) за період з 01.04.2012 р. по 30.06.2013 р.; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №762, №762 та №762 відкритих в АТ "БМ Банк" (МФО 380913), за період з 01.04.2012 р. по 30.06.2013 р. в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТОВ «Укрінвестбуд» (); оригінали документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Укрінвестбуд» () використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.04.2012 р. по 30.06.2013 р.; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - АТ «БМ Банк» (МФО 3809135), що за адресою: м. Київ, бульвар Т.Шевченка,37/122.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко