ун. № 2608/7208/12
пр. № 4/2608/177/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2012 року суддя Святошинського районного суду м. Києва Біда М.А., за участю прокурора Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у банківській установі, по кримінальній справі № 78-00170, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Святошинському р-ні м. Києва, за згодою прокурора Святошинського району м. Києва в звязку з розслідуванням кримінальної справи №78-00170, порушеної слідчим відділенням податкової міліції ДПІ у Святошинському районі м. Києва за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП "Укрзалізничпостач" за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ «Укрексімбанк»МФО 325967 по рахункам ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»() - № 9727 та 9727.

Вивчивши подання, матеріали справи, заслухавши думку слідчого Гришина О.М., який вніс подання, думку прокурора Амельченка В.В., який просить подання задовольнити, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що службові особи ДП «Укрзалізничпостач»в період з 01.01.2010 року по 30.09.2010 року, шляхом незаконного заниження податкового кредиту по фінансово господарським операціям з ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс», умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3822000 грн.

Так, на протязі квітня липня 2010 року службові особи ДП «Укрзалізничпостач»заключили договори поставки № ЦХП-07-03809-01, № ЦХП-03-01410-01, № ЦХП-03-03110-01, № ЦХП-07-01710-01, № ЦХП-07-03610-01 товарно - матеріальних цінностей з підприємством ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»на загальну суму 39550 тис. грн..

Також, встановлено ланцюги постачання товару підприємству ДП «Укрзалізничпостач»а саме, ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»в квітні 2010 року вищевказані товарно-матеріальні цінності придбало у ТОВ «Будбізнес рекорд»та ТОВ «Агроініціатива».

Фактично вказаний товар ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»від ТОВ «Будбізнес рекорд»та ТОВ «Агроініціатива»не отримувало, а операції з вказаним товариством носили безтоварний характер.

Згідно показів засновника ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»ОСОБА_3 встановлено, що зареєструвала дане підприємство за винагороду на прохання невстановлених осіб, без мети зайняття підприємницькою діяльністю, рахункові рахунки підприємства не відкривала, печатку даного підприємства ніколи не отримувала.

Допитаний директор ТОВ «Агроініціатива»ОСОБА_4 показав, що зареєстрував дане підприємство на прохання ОСОБА_5, після реєстрації всі документи передав за його вказівкою йому, фінансово господарської діяльності від імені підприємства не вів.

Згідно висновків почеркознавчої експертизи № 178 від 9.04.2011 року складеної експертом відділу НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві встановлено, що підписи в фінансово господарських документах, що свідчать про взаємовідносини ТОВ "Київ-Інвест-Сервіс" з ТОВ «Агроініціатива» від імені директора ОСОБА_6 виконані не ним, а іншою особою.

Також в ході розслідування справи встановлено, що фактично вищезазначені товарно-матеріальні цінності на адресу ДП «Укрзалізничпостач»в квітні липні 2010 року поставило напряму підприємство ТОВ «Діно»(код 30050731).

Таким чином, службові особи ДП «Укрзалізничпостач», в період з 01.01.2010 року по 30.09.2010 року, занижуючи податковий кредит шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фіктивних фінансово-господарські операцій з підприємством ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс», в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 р. №334/94-ВР із змінами та доповненнями, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3822000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»() відкриті рахунки № 9727 та 9727 в АТ «Укрексімбанк»МФО 325967.

Враховуючи, що інформація про стан руху грошових коштів ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»(), а також документи які стали підставою для відкриття та використання поточних рахунків, документи з отримання готівкових коштів, мають істотне значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальній справі і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.ст. 14-1, 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

АТ «Укрексімбанк»МФО 325967 розкрити банківську таємницю клієнта банку ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»() та провести виїмку наступних документів:

- платіжні документи, складені стосовно надходження та списання грошових коштів (рух коштів) по рахункам № 9727 та 9727, які належать клієнту банка - ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»() на паперових та електронних носіях із зазначенням часу, дати, суми, призначення платежів, назви і коду ЄДРПОУ контрагентів, номери рахунків на який відправлено та з якого надійшли кошти, з 1.01.2009 р. по дату оголошення даної постанови;

- касові чеки, складені під час видачі готівкових коштів; картки зі зразками підпису та печатки; копії паспортів службових осіб ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»(); відомості про власників; анкета юридичної особи; заява на відкриття поточного рахунку; накази (протоколи загальних зборів) про призначення службових осіб ТОВ «Київ-Інвест-Сервіс»(); накази про встановлення ліміту каси; заяви на отримання чекових книжок; заявки на замовлення готівкових коштів; довіреності на отримання грошових коштів; видаткові касові ордери (видаткові відомості) про використання готівки, договір щодо автоматизованого обслуговування поточного рахунку з обовязковим зазначенням IP- адреси з якої були зроблені сеанси звязку, дати та часу, номеру телефону з якого було здійсненого дзвінок.

Проведення виїмки доручити членам слідчо оперативної групи по кримінальній справі.

Постанова є обовязковою для виконання.

Суддя Святошинського

районного суду м. Києва ОСОБА_7

Постанову оголошено "_____" ___________________ 2012 року

_____________________________________________

(підпис, час ознайомлення, П.І.Б., посада)