провадження № 1-кс/487/447/13
У Х В А Л А

Іменем України

про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії

21.06.2013 слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва Кузьменко В.В., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання ст. слідчого СВ ЛВ на ст. Миколаїв УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000310 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії -

встановив:

Ст. слідчий СВ ЛВ на ст. Миколаїв УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді і вказаним клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення у період з 01.07.2013 по 05.07.2013 та з 08.07.2013 по 12.07.2013 позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності філії Тернівська ДЕД дочірнього підприємства Миколаївський облавтодор ВАТ Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України.

Клопотання мотивоване тим, що в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження №0000310 від 18.01.2013, за фактом перерахування у грудні 2008 року, із зловживанням службовим становищем посадовими особами ДП Миколаївський облавтодор, державних коштів у сумі 210 025 грн. на рахунок ТОВ Ресурс-Нік під виглядом оплати дизельного пального, виникла необхідність в проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності філії Тернівська ДЕД вказаного підприємства, з метою документального підтвердження фактичного надходження у період грудня 2008 року - 2009 року на адресу філії Тернівська ДЕД дизельного палива від ТОВ Ресурс-Нік та його подальшого спрямування, для чого потрібні спеціальні знання.

Вивчивши матеріали клопотання, дослідивши докази, якими воно обґрунтовується, суд дійшов наступного.

Згідно статті 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин пятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно пункту 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, позапланова виїзна ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії субєкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Таким чином, враховуючи, що для отримання документального підтвердження фактичного надходження у період грудня 2008 року - 2009 року на адресу філії Тернівська ДЕД дочірнього підприємства Миколаївський облавтодор ВАТ Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України дизельного палива від ТОВ Ресурс-Нік та його подальшого спрямування неможливе без залучення спеціальних знань, слідчий суддя приходить висновку про задоволення клопотання та надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

Ураховуючи викладене, керуючись статтями 38, 40, 132 КПК України,

ухвалив:

Призначити на період з 01.07.2013 по 05.07.2013 та з 08.07.2013 по 12.07.2013, позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності філії Тернівська ДЕД дочірнього підприємства Миколаївський облавтодор Відкритого акціонерного товариства Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України (), адреса: місто Миколаїв, Тернівська розвилка, на вирішення якої поставити питання:

- чи підтверджується документально фактичне надходження до Філії Тернівська ДЕД ДП Миколаївський облавтодор від ТОВ Ресурс-Нік в період грудня 2008 - 2009 року 16 100 літрів дизельного палива та надання транспортних послуг на загальну суму 89 644,8 гривень, а також подальше оприбуткування по бухгалтерському обліку отриманого дизельного палива?

Проведення ревізії доручити Державно-фінансовій інспекції в Миколаївській області.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ В.В. КУЗЬМЕНКО