Провадження 1-кс/127/2926/13
УХВАЛА

30.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Михайленко А.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів СПД ОСОБА_2 та вилучення їх у ПАТ "Імексбанк",

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А., мотивоване тим, що в слідчому управлінні ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000109 по факту ухилення від сплати податків СПД фізичною особою ОСОБА_2 (реєстраційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_2 (реєстраційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, в порушення п.15 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, п.177.1, п.177.5, п.177.11, п.177.2 ст.177, п.198.3 ст.198, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 902 606 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 373 880, 63 грн., а всього на загальну суму 1 276 486, 6 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності СПД фізична особа ОСОБА_2 проводив розрахунки та отримував готівкою кошти через рахунок №6001, відкритий в ПАТ «Імексбанк» (МФО 328384, адреса: м. Одеса, просп. Гагаріна, 12-а).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках СПД фізичної особи ОСОБА_2, відкритих в ПАТ «Імексбанк», слідчий вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих до вказаної банківської установи для відкриття та використання СПД фізичною особою ОСОБА_2 вказаних банківських рахунків, які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Імексбанк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають у ПАТ «Імексбанк», оскільки це документи, що повязані із банківським обслуговуванням фізичної особи - підприємця вказаною банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їхв виїмку, в друкованому та електронному вигляді субєкта підприємницької діяльності фізичної особи ОСОБА_2 (реєстраційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_2) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, які перебувають у володінні ПАТ "Імексбанк" (МФО 328384, адреса: м. Одеса, просп. Гагаріна, 12-а), зокрема, відомостей про рух грошових коштів по рахунку №6001, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку №6001, зокрема, документів обліково-реєстраційної справи; карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію), завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора СПД - фізичної особи ОСОБА_2; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались вказаним підприємцем за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року; чеків на отримання готівки за вказаний період, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя