СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 9 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Слідчий суддя Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000091 слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000091 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ Хлібна Нива () від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Хлібна Нива (), відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ Дім Пива () за період з 01.05.2011 по 30.06.2011 ухилились від сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ Хлібна Нива (), відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ Автобудсервіс Плюс, ТОВ ОСОБА_3 ОСОБА_4, ТОВ Екосвіт Україна та ТОВ ОСОБА_3 ОСОБА_5 в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ Хлібна Нива (), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ Винбарел () в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Вони ж, відповідно до акту перевірки від 08.02.2013 №29/22-32480414 Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ Хлібна Нива () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при здійсненні взаємовідносин з контрагентами ТОВ Олімпія будсервіс () за період з 01.01.2008 по 10.06.2011, ТОВ Автобудсервіс-плюс () за період з 01.08.2009 по 10.06.2011, ТОВ Компанія Будівництво і реконструкція () за період з 01.01.2008 по 01.06.2011 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 854 000 грн.

Всього в період з 01.01.2008 по 31.03.2012 службові особи ТОВ Хлібна Нива () умисно ухились від сплати податків на загальну суму 14 121 714 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по мультивалютному рахунку ТОВ Хлібна Нива () №260083381 та розрахунковому рахунку №26041175 за період з 01.01.2008 по 31.03.2012 відкритих в ПАТ Легбанк (МФО 300056).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ ЛегБанк (МФО 300056), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Шмітько Р.І. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.03.2012, по мультивалютному рахунку ТОВ Хлібна Нива () №260083381 та розрахунковому рахунку №26041175 відкритих в ПАТ Легбанк (МФО 300056), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ ЛегБанк (МФО 300056).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ ЛегБанк (МФО 300056), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2008 по 31.03.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування мультивалютного рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) та розрахункового рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ТОВ Хлібна Нива () №260083381 та відповідно №26041175 відкритих в ПАТ ЛегБанк (МФО 300056);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.03.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по мультивалютному рахунку ТОВ Хлібна Нива () №260083381 та розрахунковому рахунку №26041175 відкритих в ПАТ Легбанк (МФО 300056);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ ЛегБанк (МФО 300056), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: _____ _________________201__ року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, імя, по батькові)