Справа № 127/2104/13- к
Провадження 1-кс/127/454/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелета Ю.П. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелета Ю.П., 29.01.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з начальником відділу нагляду прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивував тим, що в слідчому управлінні Державної податкової служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041 про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Вінницька будівельна компанія»(код ЄДРПОУ - 32977018, м. Вінниця, вул. Залізнична буд.13А).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Вінницька будівельна компанія»(код ЄДРПОУ - 32977018, м. Вінниця, вул. Залізнична буд.13 А) в період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р., в порушення п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, п. 141.1 ст.141, п.п.198.1 п. 198.3, п.198.6 ст.198 п.200.1 та п. 200.2 ст. 200 та п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-УІ, умисно ухилились віх сплати податку на прибуток в сумі 162 469 грн., та податку на додану вартість в сум; 1 220 972 грн., а всього на загальну суму 1 383 441 грн.

Так, у вказаний період службові особи ТОВ «Вінницька будівельна компанія»уклали договір поставки № 01-06-11 від 01.06.2011 р. з приватним підприємством ПП «Оліяр»(код 32461721, Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани) на придбання олії соняшникової нерафінованої наливом в кількості 630 000 кг. на загальну суму 7 295 400 грн.

Також, ТОВ «Вінницька будівельна компанія» уклало договір комісії № 21-01-11 від 21.01.2011 р. з ПП. «Торговий дім «Майола»(код 32712030 м. Львів, вул. Городоцька, 155) відповідно до якого комітент - «Вінницька будівельна компанія»та комісіонер - ПП «Торговий дім «Майола»від свого імені та за рахунок комітента доручає здійснювати продаж продукції за межі митної території України, в тому числі і олії соняшникової нерафінованої наливом в кількості 630 000 кг. на загальну суму 7 295 400 грн.

Під час проведення перевірки встановлено, що первинні бухгалтерські документи, які б засвідчували факт отримання олії від ПП «Оліяр», передачі її в адресу ПП «Торговий дім «Майола»та реалізації товару за межі митної території України службовими особами не надані.

Також, на час проведення досудового слідства по кримінальному провадженню на запит слідчого № 40/0/1100-13/09-00-00 від 04.01.13 р. службові особи ТОВ «Вінницька будівельна компанія»на даний час також не надали вищезазначені документи.

Директором ТОВ «Вінницька будівельна компанія»являється ОСОБА_2, який проживає та прописаний за адресою АДРЕСА_2, про що свідчить паспорт громадянина України, а головним бухгалтером ОСОБА_3, яка проживає та прописана за адресою АДРЕСА_1, про що свідчить довідка з Вінницького обласного бюро технічної інвентаризації від 21.09.2012 р. № 5690д/вих.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Вінницька будівельна компанія»та вище перерахованими контрагентами. На думку слідчого необхідно вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи під час обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_2

Слідчий звертає увагу на те, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, а також з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків з приватним підприємством ПП «Оліяр»(код 32461721, Львівська область, Пустомитівський р-н, с. Ставчани) та приватним підприємством «Торговий дім «Майола»(код 32712030 м. Львів, вул. Городоцька, 155) за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р., в тому числі: первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Службові особи ТОВ «Вінницька будівельна компанія»уклали договір поставки № 01-06-11 від 01.06.2011 р. з приватним підприємством ПП «Оліяр»(код 32461721, Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани) на придбання олії соняшникової нерафінованої наливом в кількості 630 000 кг. на загальну суму 7 295 400 грн.

Також, ТОВ «Вінницька будівельна компанія» уклало договір комісії № 21-01-11 від 21.01.2011 р. з ПП. «Торговий дім «Майола»(код 32712030 м. Львів, вул. Городоцька, 155) відповідно до якого комітент - «Вінницька будівельна компанія»та комісіонер - ПП «Торговий дім «Майола»від свого імені та за рахунок комітента доручає здійснювати продаж продукції за межі митної території України, в тому числі і олії соняшникової нерафінованої наливом в кількості 630 000 кг. на загальну суму 7 295 400 грн.

ОСОБА_2, який працює директором в ТОВ «Вінницька будівельна компанія»проживає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2, про що свідчить паспорт громадянина України серії НА 016086 від 07.10.1995 року.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000041 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2012 року,

приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків з приватним підприємством ПП «Оліяр»(код 32461721, Львівська область, Пустомитівський р-н, с. Ставчани) та приватним підприємством «Торговий дім «Майола»(код 32712030 м. Львів, вул. Городоцька, 155) за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р., в тому числі: первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелета Ю.П. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків з приватним підприємством ПП «Оліяр»(код 32461721, Львівська область, Пустомитівський р-н, с. Ставчани) та приватним підприємством «Торговий дім «Майола»(код 32712030 м. Львів, вул. Городоцька, 155) за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р., в тому числі: первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом 20 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: