Провадження №1 кс/712/4956/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 29 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000076 від 09.07.2015, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_5 (United Kingdom), ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (Литва), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Hong Kong).

Також, згідно акту №63/23-25-22-010/32291375 від 03.10.2014 встановлено, що виробниками олії соєвої були також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яку в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) реалізовувало до наступних покупців-контрагентів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_5 (United Kingdom), ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (Литва), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Hong Kong).

В подальшому, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавали олію соєву у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) яку в подальшому реалізували для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, згідно листа №3049/7/26-58-11-01-21 від 23.09.2015, який надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_15 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 23.02.2015 змінили повне найменування юридичної особи та станом на 23.09.2015 здійснює господарську діяльність під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ за період з 01.09.2013 по 30.04.2014.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає, до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.09.2013 по 30.04.2014, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 (або на іншу особу за його дорученням), а також на співробітників ІНФОРМАЦІЯ_18 .

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1