Справа № 686/2002/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 січня 2016 року м. Хмельницький
В ході проведення досудового слідства встановлено, що СФГ « ОСОБА_3 » в період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1 700 т сої вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також у період квітня 2015 року реалізовано понад 1 800 т сої на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП « ОСОБА_4 ».
Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ « ОСОБА_3 » включено до спеціальної декларації, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку ІНФОРМАЦІЯ_5 підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ « ОСОБА_3 » протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.
Будь-які витрати пов`язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ « ОСОБА_3 » на протязі 2011-2014рр. відсутні.
Враховуючи те, що СФГ « ОСОБА_3 » є сільськогосподарським підприємством та в період 2015 року перебувало на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 складена довідка за результатами дослідження фінансово господарської діяльності СФГ « ОСОБА_3 » за період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р., згідно висновку якої встановлено порушення службовими особами СФГ « ОСОБА_3 » п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України №2755-V від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5 644 728 грн.
Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 складено довідку за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з СФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.02.2015 по 31.08.2015 №39/16-25/36450949 від 14.09.2015, відповідно до якої встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно віднесли до декларації операції з придбання сої у СФГ « ОСОБА_3 », яку в подальшому реалізовано на підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПАТ Концерн « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Так, 22.10.2015 на виконання ухвали Хмельницького міськрайонного суду проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_8 , який відкритий у Хмельницькому обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з подальшим їх вилученням. Дослідивши вказані документи встановлено, що кошти які приходили на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від вище вказаних контрагентів за сою в подальшому частково перераховувались на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » як фінансова допомога.
Згідно реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) директором даного підприємства працює директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , а тому можна дійти висновку що вказані підприємства пов`язані.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення повна інформація про рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_10 відкритого в Хмельницькому обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_11 ), за період 2014-2015 роки.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 та/або ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 та/або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області, дозвіл на розкриття банківської таємниці та на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття та обслуговування банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з метою вилучення їх оригіналів, які знаходяться у розпорядженні Хмельницького обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ), в тому числі до: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі ЕХЕL), у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_10 за період 2014-2015 років; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку відкритого в Хмельницькому обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », в тому числі: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_10 за період 2014-2015 років, а також, за наявності, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 29 лютого 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1