Справа № 210/8362/13-к
Провадження № 1-кс/210/1347/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"20" листопада 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

18 листопада 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 27.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/3112336 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Криворізька будівельна компанія», код за , з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП «Грейн Експо», код за за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року» згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ «Грейн Експо» м. Одеса показав, що ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ «Грейн Експо» в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ «Агроінвест СК» м. Одеса () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів

Під час досудового слідства встановлено, що згідно Інформаційної системи ДПС України України ПП „АВС-Гранд (), ПАТ Банк "Морський" (МФО 324742), м.Севастополь, вул. Брестська, б.18-А було відкрито рахунок № 04 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ПП „АВС-Гранд (), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення кримінального правопорушення, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляд.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань ведення фінансово-господарської діяльності ПП „АВС-Гранд (), а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ПП „АВС-Гранд (), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну та повну суму несплачених підприємством податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ПП „АВС-Гранд (), що знаходяться у володінні ПАТ Банк "Морський" (МФО 324742), м.Севастополь, вул. Брестська, б.18-А: обліково-реєстраційної юридичної справи роздруківку про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ПП „АВС-Гранд (), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з 01.01.2011 року по 05.09.2013 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000009 від 27.11.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ПП „АВС-Гранд (), що знаходяться у володінні ПАТ Банк "Морський" (МФО 324742), м.Севастополь, вул. Брестська, б.18-А, а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ПП „АВС-Гранд (), платіжних документів та чеків зазначеного підприємства, роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ПП „АВС-Гранд (), на паперових носіях по рахункам, які було відкрито в ПАТ Банк "Морський" (МФО 324742), № 04 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2010 року по 01.07.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України - відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ Банк "Морський" (МФО 324742), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України відповідним оперативним підрозділам) та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1