печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Кондратенко Т.М.

за участю сторони кримінального провадження слідчого Горчинського А.С.

розглянув у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Горчинського А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

13 листопада 2013р. до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Горчинського А.С., погоджене з старшим прокурором Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться в АБ «Експрес-Банк» з можливістю подальшого вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АБ «Експрес-Банк» подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування №0000372 від 02 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

02.10.2013 року на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві від ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві надійшов акт документальної невиїзної перевірки підприємства ТОВ "Білтіко" () №292/26-55-22-01/37241512 від 29.08.2013 року з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в результаті взаємовідносин з підприємством ТОВ "БК Підземшляхбуд" (2) за листопад та грудень 2012 року, з підприємством ТОВ "Престиж Строй 2012" () за серпень 2012 року, а також з підприємством ТОВ "Білдальянс" () за лютий 2012 року.

Зазначеним актом податкової перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Білтіко» (), порушивши вимоги п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст.188, пп. а п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VІ зі змінами і доповненнями, занизили суму податку на додану вартість на 881 828 грн., за наслідком відображення в податковому обліку підприємства господарських відносин з підприємством ТОВ «БК Підземшляхбуд» (код за ) за листопад та грудень 2012 року, ТОВ «Престиж Строй 2012» (код за ) за серпень 2012 року та ТОВ «Білдальянс» (код за ) за лютий 2012 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Білтіко» () має банківський рахунок № 0 у АБ «Експрес-Банк» (МФО 322959), відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у АБ «Експрес-Банк» (МФО 322959).

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий прокурор, не доведе, що: існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у АБ «Експрес-Банк», оскільки такі дані необхідні для встановлення обставин кримінального провадження.

В частині вилучення оригіналів документів, слідчий суддя відмовляє, оскільки відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий зазначив, що витребувані дані необхідні для проведення експертизи, але не надала копії постанови про її призначення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Горчинського А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Горчинському А.С. тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, а саме: до документів стосовно 1. підприємства ТОВ «Білтіко» () №0 відкритому у АБ «Експрес-Банк» (МФО 322959), зареєстрованому за адресою: м. Київ, проспект Повітрофлотський, 25, тобто можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

· справи по юридичному оформленню рахунку №0 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

· документів, щодо руху грошових коштів по рахунку №0 - за період з 01 січня 2012 року по день оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/ одержувача, код ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

· довіреності ТОВ «Білтіко», які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р.

· платіжних доручень ТОВ «Білтіко» на списання грошових коштів з рахунку №0, за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р.

· документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р.

· вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

· інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з 01 січня 2012 року по 31.12.2012р. , з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

В частині виїмки оригіналів документів відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю п'ятнадцяти днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АБ «Експрес-Банк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в кримінальному провадженні № 757/ 25062/13-к

Прим.2 - наданий слідчому Горчинському А.С.

Копія: АБ «Експрес-Банк»

Виконавець: Остапчук Т.В.

18.11.2013