печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 жовтня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , (м.т. 098-017-48-71), про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності в рамках кримінального провадження № 0000103 від 08.05.2014року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КПК України, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення Державною фінансовою інспекцією в Закарпатській області позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Закарпатполіметали» (, розташовано: Закарпатська обл., Берегівський р-н, с. Мужієво, вул.Чіпі, 2), за період з 01.01.2008 по 01.11.2015, строком 15 робочих днів з 26 жовтня 2015 року по 13 листопада 2015 року.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000103 за фактом розкрадання майна ТОВ «Закарпатполіметал» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування указаного кримінального провадження, з метою отримання належних доказів винуватості, виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Закарпатполіметали», в зв`язку з чим клопотання просить задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000103 за фактом розкрадання майна ТОВ «Закарпатполіметал» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ліквідатор ТОВ «Закарпатполіметали» ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ «Карпатська рудна компанія», зловживаючи своїм службовим становищем, занизивши вартість майна ТОВ «Закарпатполіметали» шляхом зменшення його вартості, через аукціон незаконно його відчужив, тим самим завдали державі матеріальних збитків в особливо великих розмірах.

Так, 09.06.2008 ухвалою Господарського суду Закарпатської області порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ «Закарпатполіметали» (, Закарпатська область, Берегівський район, с.Мужієво, вул.Чіпі, 2).

При цьому встановлено, що 93% статутного фонду ТОВ «Закарпатполіметали» належить державній акціонерній компанії «Українські поліметали», яка була засновником вказаного Товариства, що свідчить, окрім іншого, про частку держави та формування статутного фонду Товариства за рахунок державних коштів та державного майна.

18 листопада 2013 року призначений аукціон з продажу цілісного майнового комплексу ТОВ «Закарпатполіметали» із визначеною початковою вартістю 37 483 337 грн., не відбувся через відсутність поданих учасниками заяв на участь у ньому.

22 листопада 2013 року ліквідатор ОСОБА_5 на засіданні комітету кредиторів ТОВ «Закарпатполіметали» узгодив продаж вказаного майнового комплексу на повторному аукціоні за заниженою загальною початковою вартістю у розмірі 5 038 728 грн., по частинам 4-ма окремими лотами.

Майно ТОВ «Закарпатполіметали» - нежитлові приміщення було реалізовано 20 січня 2014 року на повторному аукціоні ліквідатором ОСОБА_5 з порушенням вимог ст. 65 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (вартість майна менша ніж 20 % від початкової вартості, що підтверджено рішенням господарського суду Закарпатської області від 04 липня 2014 року, яким скасовано результати вказаного аукціону) за заниженою вартістю підприємствам ТОВ «Карпатська рудна компанія» та ТОВ «Гірниче-геологічне підприємство «Бріком».

Крім того, згідно з висновком судової оціночно-будівельної експертизи №2724 від 15 квітня 2015 року, ринкова вартість майна відповідно до зазначених лотів № 1 та № 2 станом на 20 січня 2014 року становить: по лоту № 1 - 11 355 545 грн., по лоту № 2 4 499 915 грн., що свідчить про заниження їх вартості на загальну суму 11 377 645,75 грн.

За таких обставин орган досудового розслідування має обґрунтовані підстави вважати, що ліквідатор ТОВ «Закарпатполіметали» ОСОБА_5 , завдав збитків державі в особі ТОВ «Закарпатполіметали» на загальну суму 11377645,75 гривень.

На даний час у кримінальному провадженні з метою отримання належних доказів винуватості, виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Закарпатполіметали» за період з 01.01.2008 по 01.11.2015.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Отже, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Закарпатполіметали» (, розташовано: Закарпатська обл., Берегівський р-н, с. Мужієво, вул.Чіпі, 2), за період з 01.01.2008 по 01.11.2015.

Відтак, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , (м.т. 098-017-48-71), про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності в рамках кримінального провадження № 0000103 від 08.05.2014року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КПК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000103 від 08.05.2014 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Закарпатполіметали» (, розташовано: Закарпатська обл., Берегівський р-н, с. Мужієво, вул.Чіпі, 2), за період з 01.01.2008 по 01.11.2015, в приміщеннях ТОВ «Закарпатполіметали», проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Закарпатській області строком 15 робочих днів з 26 жовтня 2015 року по 13 листопада 2015 року.

В ході ревізії встановити наступні обставини:

1.1. Чи належить ТОВ «Закарпатполіметали» до підприємства з державною часткою. Якщо так, необхідно встановити розмір такої частки з урахуванням вимог «Порядку визначення розміру частки, що належить державі у статутному капіталі господарських організацій, заснованих за участю держави на базі об`єднання майна різних форм власності», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №686 від 25.07.2012;

1.2. Чи належить ТОВ «Закарпатполіметали» до гірничого підприємства в розумінні, визначеному Гірничим Законом України та інших нормативних актів (долучивши копії відповідних підтверджуючих актів та відомчих документів);

1.3. Чи допущено порушення вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» та інших нормативно-правових актів, в частині додержання процедури ліквідації Товариства на момент прийняття рішення про банкрутство та здійснення подальшої процедури ліквідації і розгляду справи про банкрутство (якщо так, то необхідно зазначити суть порушення, посадових осіб Товариства, що допустили вказані порушення);

1.4. З урахуванням встановленого статусу ТОВ «Закарпатполіметали» як гірничого підприємства та частки держави в останньому, необхідно встановити, чи допущено порушення законодавства при порушенні справи про банкрутство Товариства, здійснення у ній провадження, проведення ліквідаційної процедури та відчуження майна ТОВ «Закарпатполіметали», з урахуванням вимог п.п. 2, 3, 4 Розділу Х Прикінцеві та перехідні положення Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (щодо особливості банкрутства гірничих підприємств). Якщо так, то необхідно зазначити суть порушення, посадових осіб Товариства, що допустили вказані порушення;

1.5. Чи допущено порушення вимог ст.65 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» при реалізації ліквідатором в січні 2014 року на повторному аукціоні майна ТОВ «Закарпатполіметали» по лотах за вартістю, нижчою більш ніж на 20 % від початкової вартості такого майна (якщо так, то необхідно зазначити суть порушення, посадових осіб Товариства, що допустили вказані порушення);

1.6. Чи дотримано вимоги чинного законодавства при оприбуткуванні ТОВ «Закарпатполіметали» хвостосховища (лежачих хвостів) Мужіївського родовища та відображення вказаної операції у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності (встановити час взяття таких хвостосховища на баланс, відповідальних службових осіб Товариства, стан відображення в фінансово-господарських документах та звітності, тощо);

1.7. Встановити який правовий режим власності хвостосховищ (лежачих хвостів) Мужіївського родовища (власність держави, народу, Товариства, тощо), з посиланням на вимоги нормативно-правових та відомчих актів;

1.8. Чи відносяться рудні запаси, відвали та лежачі хвости Мужіївського родовища до Державного кадастру родовищ і проявів корисних копалин (долучивши копії відповідних підтверджуючих документів);

1.9. Чи допущено порушення законодавства при відчуженні в 2014 році хвостосховища Мужіївського родовища з дамбою та майнового права на використання проекту розробки золотих руд на аукціоні, з урахуванням скасованого рішення Господарського суду Закарпатської області щодо зобов`язання ТОВ «Закарпатполіметали» передати ТОВ «Карпатська рудна компанія» лежачі хвости, що накопичені у хвостосховища. При цьому необхідно встановити дату відчуження, учасників, що брали участь в аукціоні, переможця, вартість, за якою такі були відчужені (у випадку допущення порушень, необхідно зазначити їх суть, посадових осіб Товариства, що допустили вказані порушення).

Надати інспекторам Державної фінансової інспекції в Закарпатській області можливість використати матеріали кримінального провадження № 0000103 від 08.05.2014 для проведення ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/38395/15-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано старшому слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1