Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/6116/14-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва: Зарицька Ю.Л., при секретарі Сотніковій І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шулли О. про арешт майна, в межах кримінального провадження № 0000183 від 16.10.13 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шулла О., за погодженням з заступником прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Безмащуком П.М., звернувся до суду з клопотанням, в якому просив накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені відповідно до протоколів обшуку від 29.05.14 р., а саме: в приміщеннях магазинів «Balizza», розташованих в ТРЦ «Ocean Plaza» за адресою: м. Київ, вул. Горького, 176, лот. № 138; в приміщенні магазину ТРЦ «Караван» за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 12, секція № 66; нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 23, яке належить ТОВ «Бета текс»; м. Київ, вул. Воздвиженська, буд. 43-А, прим. 6, яке належить ТОВ «Рантьє 43», згідно протоколів обшуків та додатків до них.

Слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000183 від 16.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Також слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Балліза фешн груп» (код ЄДРІІОУ 36149205), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, в порушення норм податкового законодавства в період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року на підставі отриманих від невстановлених осіб первинних документів безпідставно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту товариства фінансово-господарські операції з постачання в адресу ТОВ «Балліза фешін груп» одягу ТМ «BALIZZA» від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «ДМС Голд» (), ТОВ «Магреб Україна» (), ТОВ «Альбіон 2011» (), ТОВ «Гойдас» (), який, в подальшому, реалізовувався в об'єктах роздрібної торгівлі, в наслідок чого, не визначили та не сплатили до державного бюджету ПДВ у сумі 597056 гри. та податок на прибуток у сумі 584135 грн., а всього податків на загальну суму 1181191 гри., що є значним розміром ухилення від сплати податків.

Вказані обставини порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Балліза фешін груп» підтверджується: актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Балліза фешін груп» № 1029/26-56-22-03-09/36149205 від 16.09.2013 року, податковими повідомленням-рішенням № від 02.10.2013 та № від 02.10.2013, проведеними зустрічними перевірками та дослідженні фінансово господарського діяльності стану підприємств 'ГОВ «ДМС Голд», ТОВ «Магреб Україна», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «Гойдас», які підтверджують відсутність на балансі будь-які активів, нерухомого майна, транспортних засобів, працівників, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій, та іншими матеріалами кримінального провадження.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Балліза фешін груп» в період 2013-2014 років здійснювало придбання одягу ТМ «BALIZZA» та інших товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «АКБ АРЕНА» () та ТОВ "РУЛ ІТ" (), що підтверджується актом ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 542/26-55-22-10/38704638 від 19.02.2014 та актом ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 744//26-56-22-01-03/38234476 від 12.11.2013.

Відповідно акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Балліза фешін груп» №1029/26-56-22-03-09/36149205 від 16.09.2013 року службовими особами ТОВ «Балліза фешін груп» є директор Господаренко Юлія Володимирівна та головний бухгалтер Лавринчук Інна Григорівна.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Балліза фешін груп», придбані ТМЦ (одяг, взуття та аксесуари) від підприємств з ознаками «фіктивності», реалізують через мережу власних спеціалізованих магазинів роздрібної торгівлі, зокрема - магазин BALIZZA, в ТД Караван, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 12.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що товарно-матеріальні цінності постачання яких обліковано по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Балліза фешін груп» від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «ДМС Голд», ТОВ «Магреб Україна», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «Гойдас», ТОВ «АКБ АРЕНА» та ТОВ "РУЛ ІТ" в подальшому були реалізовані на ТОВ «Б.2» (). Відповідно до податкових декларацій ЛОВ «Б.2» основним постачальником товарів являється ЛОВ «Балліза фешін груп», яка в період з січня-квітень 2014 року відвантажили товарно-матеріальних цінностей на суму 524 тис. гри. Загальний обсяг придбання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Б.2», за весь період діяльності складає 2 600 тис. грн.

29.05.2014, на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва Павленко О.О. від 20.05.2014 про проведення обшуку, співробітниками СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, спільно зі співробітниками ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та співробітником Київської міської спілки захисту прав споживачів Ячуринського Д.Ю., було проведено обшук нежитлового приміщення магазину «Balizza» розташованого в ТРЦ «Караван» за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 12, секція № А66, за результатами якого, було виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме жіночий одяг, сумки та взуття в асортименті приблизно на загальну суму 4 млн. грн.

Також, 29.05.2014, на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва Павленко О.О. від 20.05.2014 про проведення обшуку, співробітниками СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, спільно зі співробітниками ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та співробітником Київської міської спілки захисту прав споживачів Годованцем І.І., було проведено обшук нежитлового приміщення магазину «Balizza», розташованого в ТРЦ «Ocean Plaza» за адресою: м. Київ, вул. Горького, 176, лот. №138, за результатами якого, було виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме жіночий одяг, сумки та взуття в асортименті приблизно на загальну суму 1 959 тис. грн.

В ході проведення обшуків залученими спеціалістами Київської міської спілки захисту прав споживачів було проведено перевірку діяльності магазинів «Balizza», розташованих в ТРЦ «Караван» та ТРЦ «Ocean Plaza» за результатами яких складено акти встановлених порушень Закону України «Про захист прав споживачів» від 29.05.2014, відповідно до яких встановлено, що товари які реалізуються у вказаних закладах торгівлі не мають документів які засвідчують та підтверджують законне походження товару на території України, посвідчення про якість і безпеку для здоров'я людини. Всі вилучені товарно-матеріальні цінності в магазинах «Balizza» розташованих в ТРЦ «Караван» та ТРЦ «Ocean Plaza» не мають сертифікатів походження та відповідності якості, а також мають іноземне походження та ввезені на територію України невстановленими слідством особами.

З метою забезпечення схоронності вилучених товарно-матеріальних цінностей 29.05.2014 їх передано на відповідальне зберігання працівникам ТОВ «Б.2».

29.05.2014, на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва Павленко О.О. від 20.05.2014 про проведення обшуку, співробітниками СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, спільно зі співробітниками ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, було проведено обшук нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Лук'янівська, 23, яке належить ТОВ «Бета текс», за результатами якого, було виявлено та вилучено наступні предмети та документи: товарно-транспортні накладні ТОВ "Атсет" (на 33 арк.); товарно-транспортні накладні ТОВ "Тріо Текс" (на 32 арк.); товарно-транспортні накладні ТОВ "Дельта Текс" (на 30 арк); ноутбук марки "Самсунг" серійний № 787Z93FР900674А, з сумкою та зарядним пристроєм (1шт.); блок відео спостереження марки ТУТ серійний № ТD-2308МЕ (1 шт.).

Вказані документи мають для розслідування вказаного кримінального провадження та підтверджують адресу зберігання товарно-матеріальних цінностей (одягу іноземного виробництва). На ноутбуку марки "Самсунг" серійний № 87Z93FР900674А та блоці відео спостереження марки ТVТ, можуть міститись чорнова бухгалтерія, дані щодо фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, відеозаписи осіб, які відвідували приміщення за вказаною адресою, вказана техніка необхідна для проведення комп'ютерно-технічної експертизи.

29.05.2014, на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва Павленко О.О. від 20.05.2014 про проведення обшуку, співробітниками СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, спільно зі співробітниками ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, було проведено обшук нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Воздвиженська, буд. 43-Л, прим. 6, яке належить ТОВ «Рантьє 43», за результатами якого, було виявлено та вилучено наступні предмети та документи: первинні документи ТОВ "ДМС Голд", ТОВ "Гойдас", 'ГОВ "Альбіон 2011", ТОВ "Руліт", ТОВ "Магреб Україна" та інші документи, перелічені в протоколі, а також ноутбук марки НР № 684634-001.

Вказані документи мають для розслідування вказаного кримінального провадження та підтверджують причетність службових осіб ТОВ «Балліза фешін груп» первинних документів ТОВ "ДМС Голд", ТОВ "Гойдас", ТОВ "Альбіон 2011", ТОВ "Руліт", ТОВ "Магреб Україна", які мають ознаки фіктивності. На ноутбуку марки НР № 684634-001, можуть міститись чорнова бухгалтерія, дані щодо фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, програма 1-СМ "Бухгалтерія" та електронні документи вказаних фіктивних підприємств, тому вказана техніка необхідна для проведення комп'ютерно-технічної експертизи.

Слідчий вказав, що з метою встановлення фактичної ринкової вартості вилучених товарно-матеріальних цінностей, законності їх походження та ввезення на територію України, розмитнення товару, сплати митних зборів та обов'язкових платежів, проведення комп'ютерно-технічних експертиз, інших слідчих (процесуальних) дій, виникла необхідність в накладенні арешту на тимчасово вилучене майно.

Таким чином, з метою недопущення знищення, втрати або пошкодження вилучених товарно-матеріальних цінностей або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, проведення комп'ютерно-технічних експертиз, інших слідчих (процесуальних) дій з використанням вилучених документів та техніки, виникла необхідність у встановленні заборони на використання та розпорядженням товарно-матеріальними цінностями (майном), яке було виявлено та вилучено в приміщеннях магазинів «Balizza» розташованих: в ТРЦ «Ocean Plaza», за адресою: м. Київ, вул. Горького, 176, лот. №138 та в ТРЦ «Караван» за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 12, секція №А66, а також нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Лук'янівська, 23, яке належить ТОВ «Бета текс»; м. Київ, вул. Воздвиженська, буд. 43-А, прим. 6, яке належить ТОВ «Рантьє 43».

В судовому засіданні слідчий СУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шулла О. клопотання підтримав з підстав, зазначених у ньому.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно даних витягу кримінального провадження № 0000183, відомості щодо якого внесено до ЄРДР 16.10.13 р. (а.с. 6).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 167 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

П. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України визначено, що до такого майна відноситься майно, яке є предметом кримінального правопорушення, повязаного з їх незаконним обігом.

Беручи до уваги зазначені вище обставини у їх сукупності, приходжу до висновку про те, що слідчим СУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шуллою О. у судовому засіданні було доведено необхідність арешту майна з метою пнедопущення знищення, втрати або пошкодження вилучених товарно-матеріальних цінностей або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Шулли О. про арешт майна – задоволити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені відповідно до протоколів обшуку від 29.05.14 р., а саме: в приміщеннях магазинів «Balizza», розташованих в ТРЦ «Ocean Plaza» за адресою: м. Київ, вул. Горького, 176, лот. № 138; в приміщенні магазину ТРЦ «Караван» за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 12, секція № 66; нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 23, яке належить ТОВ «Бета текс»; м. Київ, вул. Воздвиженська, буд. 43-А, прим. 6, яке належить ТОВ «Рантьє 43» шляхом заборони розпоряджатися таким майном.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору, підозрюваному, не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.

Cлідчий суддя Подільського

районного суду м. Києва

Зарицька Ю.Л.