пр. № 1-кс/759/388/14
ун. № 759/1954/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000188 за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В :

07 лютого 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокурори Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №№0000188 за ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_3 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням іншій уповноваженій особі

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 по 4 квартал 2012 занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 по листопад 2012 занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств".

Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Допитані в якості свідків директори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), показали, що не мають відношення до діяльності вищевказаних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що 06.02.2012 ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_8 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП « ОСОБА_5 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000188 за ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000188 за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити частково.

Надати (забезпечити) слідчому ІНФОРМАЦІЯ_3 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

В частині клопотання щодо надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 . іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: ОСОБА_1