ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4054/2013
УХВАЛА

10 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання процесуального керівника старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 жовтня 2013 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 12.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Оптторг-Актів (код 36568942), яке зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2012 році, в порушення ст. 198.1.1,2,3, ст.185, ст. 138.1.1,2, ст. 139.1.9, 11 ст.142 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ Веда Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 834 565 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження №0000045 встановлено, що ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ проведено перевірку підприємства ПП Опторг-Актів щодо дотримання вимог ним податкового та іншого законодавства його службовими особами, та виявлено, що посаду директора ПП Опторг-Актів займала: ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ПП Опторг-Актів в період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Веда Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), по яким загальний обсяг придбання за вказаний період склав 3 320,1 тис. грн. Тобто, службові особи ПП Оптторг-Актів за результатами фінансово-господарських відносин з вказаними підприємствами порушили вимоги Податкового Кодексу України, включивши до складу податкового кредиту по ПДВ суми грошових коштів по виписаним видатковим та податковим накладним, актам виконаних робіт від підприємств ТОВ Веда Україна, ТОВ Тандем-Приват, ТОВ Кондор Інвест, чим здійснили ухилення від сплати податків в бюджет на загальну суму 2 834 568. грн.

Згідно ухвал слідчого судді Жовтневого районного суду про дозвіл на проведення обшуків в офісних та інших приміщеннях, які використовуються в злочинній діяльності, 04.07.2013 року проведені такі обшуки в тіньових офісах підприємств та за місцем мешкання фігурантів по кримінальному провадженню. В ході обшуку виявлені та вилучені первинні документи, чорнові записи, печатки та інші документи (предмети), що використовуються як засоби вчинення кримінального правопорушення. Під час подальшого огляду та аналізу вилучених документів та записів виявлені аркуші паперу з реквізитами та банківськими рахунками ТОВ УПАКОВКА ().

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ УПАКОВКА для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало та використовує розрахункові рахунки в банках, а саме: № 0372 відкритий в АТ ФІНРОСТБАНК (МФО 328599); № 0301 відкритий в ПАТ КБ АКСІОМА (МФО 307305); № 1, 4 відкриті в АТ МетаБанк (МФО 313582); № 7601 відкритий в ПАТ УКРБІЗНЕСБАНК (МФО 334969); № 0372 відкритий в Філії ДОНБАСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ АТ ФІНРОСТБАНК (МФО 377131); № 6337 відкритий в АТ ЗЛАТОБАНК (МФО 380612); №3500 відкритий в АТ УкрСиббанк (МФО 351005).

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ УПАКОВКА () з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ПАТ УКРБІЗНЕСБАНК (МФО 334969), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ УПАКОВКА () рахунка № 7601 відкритий в ПАТ УКРБІЗНЕСБАНК (МФО 334969), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ УПАКОВКА (), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ УПАКОВКА (), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №0000045, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити процесуальному керівнику старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ УПАКОВКА () з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ПАТ УКРБІЗНЕСБАНК (МФО 334969), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ УПАКОВКА () рахунка № 7601 відкритий в ПАТ УКРБІЗНЕСБАНК (МФО 334969), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ УПАКОВКА (), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ УПАКОВКА (), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000045.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий