Справа № 361/1728/15-к
Провадження № 1-кс/361/276/15
У Х В А Л А
03 березня 2015 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Броварського МВ ГУМВС України в Київській області ОСОБА_2 про призначення позапланової виїзної ревізії в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002377 від 14.07.2014, -
В С Т А Н О В И В:
03.03.2015 слідчий СВ Броварського МВ ГУМВС України в Київській області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії діяльності громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» (код за ) за період з 01.01.2010 по 31.12.2014.

Із клопотання вбачається, що голова правління розташованого на території Бобрицької сільської ради Броварського району Київської області СТ «Берізка» ОСОБА_4 вчиняє самоуправство, самостійно розпоряджаючись коштами садівничого товариства та завдаючи значної шкоди його членам. Відомості за вказаним фактом 14.07.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в кримінальному провадженні № 0002377 проводиться досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України. Допитані як свідки члени СТ «Берізка» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 показали, що в 2006 році ОСОБА_4 обраний на посаду голови садівничого товариства, з 2008 року збори членів СТ «Берізка» не проводяться, його голова про фінансовий стан не звітує, самостійно збирає грошові кошти з членів товариства та витрачає на власний розсуд, оскільки СТ «Берізка» не має банківських рахунків, у товаристві відсутні касир і бухгалтер, відтак офіційний облік бухгалтерії не ведеться.

Враховуючи необхідність встановлення правомірності використання й збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, стан і достовірність бухгалтерського обліку, фінансової звітності, уповноважена особа просить призначити в кримінальному провадженні позапланову виїзну ревізію діяльності громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» (код за ), розташованого в с. Бобрик Броварського району Київської області, за період з 01.01.2010 по 31.12.2014.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримала та просила надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії діяльності СТ «Берізка».

Вислухавши доводи слідчого СВ Броварського МВ ГУМВС України в Київській області ОСОБА_2 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ст. 6 Указу Президента України від 23.04.2011 № 499/2011 «Про Положення про Державну фінансову інспекцію України», вказаний орган уповноважений на інспектування у формі планових та позапланових ревізій певного комплексу чи окремих питань фінансово-господарської діяльності підприємств, установ та організацій. Абзацом 2 п. 2.2. спільного наказу Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 передбачене проведення позапланової виїзної ревізії на підставі постанови слідчого, прокурора або особи, що проводить дізнання, винесеної для забезпечення розслідування кримінальної справи, або з інших установлених законом підстав, у суб`єкта господарювання, який не віднесено до підконтрольних установ.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0002377 про внесення 14.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо вчинення директором СТ «Берізка» ОСОБА_4 самоуправства шляхом розпорядження коштами садівничого товариства, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України; копію протоколу прийняття заяви у ОСОБА_5 про вчинене кримінальне правопорушення від 14.07.2014 про вчинення самоуправства директором СТ «Берізка» ОСОБА_4 ; копії протоколів допиту свідків ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 від 06.02.2015 про вчинення головою правління СТ «Берізка» ОСОБА_4 неправомірних самоправних дій шляхом продажу земельних ділянок та іншого майна садівничого товариства, привласнення отриманих коштів, самовільне відключення будинків членів СТ «Берізка» від мережі електропостачання.

Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що призначення позапланової виїзної ревізії діяльності громадської організації СТ «Берізка» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0002377 від 14.07.2014, зокрема встановлення порядку збору і документального обліку грошових коштів, що надходили до каси садівничого товариства в якості членських, цільових та інших внесків, своєчасності документального оформлення господарських й інших операцій з грошовими коштами, порядку і правомірності їх використання, достовірності бухгалтерського обліку, фінансової звітності СТ «Берізка», заподіяних інтересам членів громадської організації збитків, відтак співробітникам Державної фінансової інспекції в Київській області необхідно надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії діяльності громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» за період з 01.01.2010 по 31.12.2014.

Керуючись ст.ст. 131-132, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити. Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії діяльності громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» (код за , с. Бобрик Броварського району Київської області, керівник ОСОБА_4 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, проведення якої доручити співробітникам Державної фінансової інспекції в Київській області протягом 15 робочих днів, починаючи з 16.03.2015.

Під час ревізії з`ясувати:

- порядок збору і документального обліку грошових коштів, що надходили до каси громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» в якості членських, цільових та інших внесків за період з 01.01.2010 по 31.12.2014;

- своєчасність документального оформлення господарських та інших операцій, пов`язаних із грошовими коштами, що перебували в касі (на рахунку/рахунках) громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» в якості членських, цільових та інших внесків за період з 01.01.2010 по 31.12.2014;

- порядок та правомірність використання грошових коштів, що перебували в касі (на рахунку/рахунках) громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» в якості членських, цільових та інших внесків за період з 01.01.2010 по 31.12.2014;

- достовірність бухгалтерського обліку і фінансової звітності громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» за період з 01.01.2010 по 31.12.2014;

- встановити збитки, заподіяні інтересам членів громадської організації «Садівниче товариство «Берізка» за період з 01.01.2010 по 31.12.2014;

- встановити осіб, винних у допущенні виявлених під час проведення ревізії порушень законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2014.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1