пр. № 4/2608/373/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2012 року суддя Святошинського районного суду м. Києва Домарацька А.В., за участю прокурора Святошинського району м. Києва Заріцької О.А., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у банківській установі, по кримінальній справі №78-0177, -

В С Т А Н О В И Л А :

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському р-ні м. Києва Державної податкової служби, за згодою прокурора Святошинського району м. Києва в зв'язку з розслідуванням кримінальної справи №78-0177 порушеної відносно голови ліквідаційної комісії ПАТ ВТШФ "Дана" () ОСОБА_3 щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 300120) документів щодо відкриття та використання розрахункових рахунків ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»(код за ).

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого Лисенка О.О., який вніс подання, думку прокурора Заріцької О.А., яка просить подання задовольнити, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що голова правління ПАТ ВТШФ "Дана" (код за ) ОСОБА_3 під час фінансово-господарської діяльності занизила суму податкових зобов'язань з ПДВ за жовтень 2010 року на суму 12644128 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В злочинній схемі ухилення від сплати податків ПАТ ВТШФ "Дана" задіяне ПП «Індекспром 2010»(код за ), від імені якого 28.08.2010 року невстановлені слідством особи придбали цілісний майновий комплекс загальною площею 9625,7 кв.м. за адресою: м. Київ, вул. Глибочицька, 58, за заниженою ціною 7920000 грн., який належав ПАТ ВТШФ «Дана»на праві приватної власності.

Відповідно до висновку судової будівельно-технічної експертизи № 737 від 14.09.2011 р. (оцінку проведено Харківським науково-дослідним інститутом судових експертиз ім. засл. Професора М.С. Бокаріуса) «…Ринкова вартість майнового комплексу до складу якого входять будівлі та споруди, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Глибочицька, б. 58, що були передані згідно з актом прийому - передачі нерухомого майна від 01.10.2010 р., до договору купівлі - продажу нерухомого майна від 28.09.2010 року, укладеного між ПП «Індекспром 2010»та ПАТ «Виробничо-Торгова Швейна Фірма «ДАНА», що перебували у власності ПАТ «Виробничо-Торгова Швейна Фірма «ДАНА», станом на 08.09.2010 року, без урахування ПДВ, складає 69 820 642 грн., а станом на 17.11.2010 року , без урахування ПДВ, складає 70 223 934 грн.

В жовтні 2010 року, невстановлена слідством особа подала до Київського міського центру зайнятості пакет конкурсної пропозиції для участі в тендері по купівлі нежитлового приміщення для «Будинку праці».

На підставі проведеного тендеру, 17.11.2010 року між ПП «Індекспром 2010»та Київським міським центром зайнятості, укладений договір купівлі -продажу майна №1640 від 17.11.2010 року - цілісного майнового комплексу по вул. Глибочицка, 58 в місті Києві, відповідно до якого перераховані з Київського міського центру зайнятості на рахунок ПП «Індекспром 2010» грошові кошти в розмірі 139 950 000 грн.

Допитаний в якості свідка засновник та директор ПП «Індекспром 2010»ОСОБА_5 дав покази, що зареєстрував вказане підприємство в червні 2010 року на прохання незнайомих йому раніше осіб. Після реєстрації підприємства в органах державної влади м. Запоріжжя приїздив в м. Київ і спільно з незнайомими йому раніше особами відкривав р/р в банківських установах. Всі реєстраційні, статутні документи та печатка знаходились у незнайомих йому людей. Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, в тому числі і до купівлі продажу цілісного майнового комплексу по вул. Глибочицька, 58 в м. Києві, він не має.

Проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «ВТШФ «Дана»та фіктивному підприємництві ПП «Індекспром 2010» задіяне ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»(код за ), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Сім'ї Сосніних, 3, фактична адреса: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20, перебуває на податковому обліку в ДПІ Святошинського району м. Києва.

По справі встановлено, що в ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна»(МФО 300120) відкриті поточні рахунки НОМЕР_1 та НОМЕР_2 ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»(код за ).

Для встановлення обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток, дослідити інформацію, яка міститься у документах про касові операції, дослідити угоди про встановлення та використання системи «Клієнт-Банк», які мають значення доказів по справі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ст. 178 КПК України, виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документів виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятої статті 177 цього Кодексу.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И Л А :

подання - задовольнити.

Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС банківську таємницю клієнта ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»(код за ).

Дозволити провести в ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна»(МФО 300120) (адреса банківської установи: м. Київ, вул. В.Житомирська, 20), виїмку документів клієнта -ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»(код за ), у разі відсутності завірених копій, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі, а саме:

· Відомостей на паперових носіях та в електронному вигляді про рух коштів (з обов'язковою розшифровкою: всіх даних контрагентів, призначення платежів, із зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів на рахунках) по рахункам НОМЕР_1 та НОМЕР_2 ТОВ «Ейч Сі Ем Індастрі»(код за ) за період з 01.01.2010 року по 18.07.2012 року.

· Платіжних доручень (в системі «Клієнт-Банк»), касових чеків на отримання зазначеним підприємством готівкових коштів через касу ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна»(МФО 300120), а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів із зазначеного рахунку -в оригіналах, у разі відсутності -завірених копій, за період з 01.01.2010 року по 18.07.2012 року.

· Карток із зразками підписів та відбитків печаток зазначеного підприємства, заяв про відкриття (закриття) рахунку, угод на відкриття та обслуговування зазначеного рахунку в системі «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк»та інших документів, які надавались при відкритті та використанні зазначених рахунків -в оригіналах, у разі відсутності -завірених копій.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: