Справа №232/5748/2012
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Хамайдула С.В.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 20.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ТОВ "Міко-5" (код за , фактична адреса: Вінницька обл., Калинівський район, с. Корделівка, Шлях; адреса офісного приміщення: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3Б) в порушення п. 187.1 ст. 187 та п.п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-ІV (із змінами та доповненнями) в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року при проведенні фінансово-господарських операцій по придбанню-реалізації цінних паперів з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед»(реєстраційний № 116502, Кіпр) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 25 415 178 грн.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ "Міко-5" проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки за № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта -українська гривня), відкриті в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32).

Слідчий звертає увагу на те, що з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ "Міко-5", відкритому в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк", тому вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих до вказаної банківської установи для відкриття та використання ТОВ "Міко-5" вказаного банківського рахунку, які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Враховуючи вище викладене, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо ТОВ "Міко-5" (код за , фактична адреса: Вінницька обл., Калинівський район, с. Корделівка, Шлях; адреса офісного приміщення: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3Б), яка містить банківську таємницю та здійснити вилучення документів, які знаходяться в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ "Міко-5" № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня) в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня) відкритих ТОВ "Міко-5", а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Міко-5"; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ "Міко-5"; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В судовому засіданні слідчий Хамайдула С.В. клопотання підтримав за обставин викладених у ньому, просив його задовольнити.

Представник в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, про причини неявки суд не повідомив.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" відповідно до вимог ст. 163 ч.4 КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається із довідки про здійснення розрахунків ТОВ "Міко-5" через Головний офіс ПАТ "КБ "Приватбанк" службові особи ТОВ "Міко-5" при здійсненні фінансово-господарської діяльності проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки за № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня), відкриті в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000029 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.12.2012 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені та зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо ТОВ "Міко-5" (код за , фактична адреса: Вінницька обл., Калинівський район, с. Корделівка, Шлях; адреса офісного приміщення: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3Б), яка містить банківську таємницю та здійснити вилучення документів, які знаходяться в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ "Міко-5" № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня) в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня) відкритих ТОВ "Міко-5", а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Міко-5"; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ "Міко-5"; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків, тому що іншим способом довести вищевказані обставини є неможливо.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до його скоєння та встановлення інших вважливих обставин кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо ТОВ "Міко-5" (код за , фактична адреса: Вінницька обл., Калинівський район, с. Корделівка, Шлях; адреса офісного приміщення: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3Б), яка містить банківську таємницю та здійснити вилучення документів, які знаходяться в Головному офісі ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ "Міко-5" № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня) в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 4997 (валюта - долар США), № 6292 (валюта - долар США), № 1973 (валюта - українська гривня), № 9954 (валюта - українська гривня), № 2788 (валюта - українська гривня), № 7136 (валюта - українська гривня), № 7606 (валюта українська гривня), № 0221 (валюта українська гривня), № 0330 (валюта - українська гривня) та № 6251 (валюта - українська гривня) відкритих ТОВ "Міко-5", а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Міко-5"; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ "Міко-5"; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: