№ провадження 1-кс/646/4627/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.09.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №0000687 від 26.08.2015 за ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів щодо проведення зустрічної звірки МПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за взаємозв`язками з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.06.2012 по 31.12.2013 роки, які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000687 за матеріалами УВБ ГУ ДФС у Харківській області щодо незаконного сприяння службовими особами органу податкового контролю діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановлено, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 25.12.2014 складено акт планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, у якому викладені порушення, зокрема, в частині заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток на суми 1,81 млн грн та 1,72 млн грн відповідно.

У даному акті зазначено, що у період, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність з 01.01.2011 по 01.02.2012 був ОСОБА_4 .

У подальшому, 23.04.2015 за №676/10/20-40-10-04-14 ОСОБА_4 підписав рішення про скасування ППР з вищезазначеними донарахуваннями.

Це скасування здійснювалося за результатами адміністративного оскарження податкових повідомлень-рішень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а розгляд відповідної заяви здійснювався апаратом ІНФОРМАЦІЯ_5 .

При цьому однією з підстав для скасування вказаних вище податкових повідомлень-рішень було неотримання у ході планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » результатів зустрічної звірки одного з постачальників підприємства МПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановлено, що запит на проведення цієї звірки ІНФОРМАЦІЯ_6 до ІНФОРМАЦІЯ_7 направлявся 15.12.2014, а відповідну довідку, в якій зазначено про підтвердження взаємовідносин МПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.06.2012 по 31.12.2013 роки, складено тільки 09.06.2015, тобто з порушенням встановленого п. 73.5. ст. 73 Податкового кодексу України десятиденного терміну.

З урахуванням вищевикладених обставин необхідно слідчим шляхом перевірити законність складання вищезазначеної довідки, для чого необхідно отримати документи, які були використані працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 при проведенні зустрічної звірки.

Також, є підстави вважати, що документи, які необхідні для встановлення всіх необхідних для слідства обставин, зберігаються у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

З огляду на викладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , містять дані, які можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення документів щодо проведення зустрічної звірки МПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за взаємозв`язками з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.06.2012 по 31.12.2013 роки, оскільки отримання даних документів неможливо в інший спосіб, який би унеможливив їх приховування або знищення.

Крім того, оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи та проведення інших експертних досліджень.

Враховуючи вищенаведене, приймаючі до уваги, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, неможливо, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані у якості доказів, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання в частині надання тимчасового доступу працівникам УВБ ГУ ДФС у Харківській області задоволенню не підлягає, оскільки є неконкретизованим.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №0000687 від 26.08.2015 за ч.2 ст.364 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів щодо проведення зустрічної звірки МПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за взаємозв`язками з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.06.2012 по 31.12.2013 роки, які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1