ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7247/15к
провадження №1-кс/201/4588/2015
УХВАЛА
07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
07 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 17.02.2015 за фактом порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , упродовж 2014 року внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 3 378 062,88 грн.

Аргументуючи подане клопотання слідчий посилався на те, що для встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, першочергове значення мають документи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, а також платіжні документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунку (чеки, квитанції, видаткові ордери та інше).

Вказані документи необхідні для підтвердження або спростування ведення ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) фінансово-господарської діяльності, у тому числі в частині відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відображені в податковій звітності, а також для встановлення подальшого руху грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Крім того, дані документи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноваженні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, що розміщенні на банківських рахунках ПП « ОСОБА_4 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), необхідні для експертних досліджень, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства.

Згідно наданих відомостей з АІС «Податковий блок», для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_4 , по якому перераховувалися кошти.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) щодо банківського рахунку № НОМЕР_4 та інших банківських рахунків, відкритих ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: документів з юридичного оформлення (відкриття) банківських рахунків, відкритих ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), у повному обсязі (заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували банківські рахунки підприємства; та інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку); документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 по теперішній час;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів та інше) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) щодо банківського рахунку № НОМЕР_4 та інших банківських рахунків, відкритих ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

- документів з юридичного оформлення (відкриття) банківських рахунків, відкритих ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), у повному обсязі (заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували банківські рахунки підприємства; та інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку);

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів та інше) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , а також співробітникам ОУ ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1