Провадження 1-кс/127/6265/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 вересня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду транспортного засобу марки RENAULT TRAFIC, 2007 року випуску, модель TRAFIC, тип кузова фургон малотоннажний-В, колір білий, номер двигуна НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_3 , власником якого являється ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , паспорт НОМЕР_5 , адреса проживання: АДРЕСА_1 , що має значення у кримінальному провадженні,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП Стар Кар (код за , м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону від підприємства-нерезидента EAST-WEST TRUCKS LLP (Великобританія) та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) від 02.12.2010 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Однією з підстав реєстрації кримінального провадження став висновок спеціаліста (дослідження) стосовно взаєморозрахунків ПП Стар Кар та EAST-WEST TRUCKS LLP (Великобританія) за період з 01.01.2012 по 31.03.2012 за № 3/16-02/37489652 від 28.01.2014 щодо завищення суми податкового кредиту на 3 663 668 грн., складеного працівниками УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Відповідно до зовнішньоекономічного контракту № 1 від 12.10.2011, укладеного між фірмою EAST-WEST TRUCKS та ПП Стар Кар, EAST-WEST TRUCKS було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ПП Стар Кар. Вказаний контракт був укладений у місті Вінниці, підписаний з боку EAST-WEST TRUCKS директором ОСОБА_5 , а з боку ПП Стар Кар директором ОСОБА_6 .

Встановлено, що фактично придбання вказаних транспортних засобів в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 здійснювалось не в EAST-WEST TRUCKS, а у громадян Європейського Союзу за готівкові кошти.

Розмитнення транспортних засобів проводилось по документах, які викликають сумнів. Замість реальних рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR) складались фіктивні документи, в яких відображалась недостовірна інформація, а саме: зазначалось, що продавцемекспортером транспортних засобів нібито являється фірма EAST-WEST TRUCKS, а покупцемімпортером вказувалось ПП Стар Кар. При цьому в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.

Так, встановлено, що на замовлення громадянина України (покупця автомобіля) в країнах Євросоюзу (Німеччині, Франції, Італії, Польщі, тощо) підбирався потрібний транспортний засіб. Особа, яка доставляла замовлений автомобіль в Україну придбавала його в країнах Євросоюзу за власні кошти. Оплата при цьому проводилась готівкою.

На купівлю-продаж в країні продавця оформлявся відповідний документ (купча), в якому зазначались: реальні продавець, покупець (особа, яка здійснює транспортування транспортного засобу до України), реквізити автомобіля та його реальна вартість. З цими документами транспортний засіб виїжджав за межі країни-продавця та транзитом прямував через країни Європейського Союзу. На кордоні Польща-Україна (після перетину митного кордону Польщі) вказаний оригінальний комплект документів змінювався на підроблений, в яких фактурна ціна занижувалася у 2-4 рази та зазначалось, що автомобіль придбаний ПП Стар Кар у фірми EAST-WEST TRUCKS. Цей комплект в подальшому надавався при перетині митного кордону України в пункті пропуску, а також для проведення митного оформлення на внутрішній митниці.

Слід також зазначити, що особа, яка фактично купувала та доставляла транспортний засіб, прямуючи за кордон за автомобілем при собі мала незаповнені бланки документів, на яких вже стояли відтиски печаток продавця EAST-WEST TRUCKS та підписи директора вказаної фірми ОСОБА_5 , а саме: бланки СМR (міжнародної товарно-транспортної накладної), рахунку EAST-WEST TRUCKS на купівлю транспортного засобу, а також доручення від директора ПП Стар Кар на транспортування самоходом належного йому автомобіля. Після придбання транспортного засобу особою, що здійснювала його транспортування до України, до вказаних бланків документів прописом вносились дані вказаної особи, реквізити автомобіля, а також його занижена вартість.

Згідно інформації, отриманої з УДАІ УМВС України у Вінницькій області, згідно супровідного листа за вих. № 9/10532 від 16.07.2014, встановлено, що власником транспортного засобу марки RENAULT TRAFIC 2007 року випуску, модель TRAFIC, тип кузова фургон малотоннажний-В, колір білий, номер двигуна НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_3 , являється ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , паспорт НОМЕР_5 , адреса проживання: АДРЕСА_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення передбаченого ст. 310 КК України та встановлення речових доказів, які мають значення по даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність у проведенні даного огляду.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Статтею 237 КПК України передбачено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вказаний у клопотанні транспортний засіб марки RENAULT TRAFIC 2007 року випуску, модель TRAFIC, тип кузова фургон малотоннажний-В, колір білий, номер двигуна НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_3 , власником якого являється ОСОБА_3 , можливо ввезений на територію України з ухиленням від сплати податків, тому з метою виявлення та фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на проведення огляду транспортного засобу марки RENAULT TRAFIC 2007 року випуску, модель TRAFIC, тип кузова фургон малотоннажний-В, колір білий, номер двигуна НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_3 , власником якого являється ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , паспорт НОМЕР_5 , адреса проживання: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: