Справа № 761/5535/13-к
Провадження № 1-КС/761/1526/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 березня 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Маліновська В.М. за участю слідчого Міщенка О.В., при секретарі Лазоришинець К.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ДПС України Міщенка О.В., внесене по кримінальному провадженню №0000008 від 21.11.2012 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка знаходяться у володінні провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" (, м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26) щодо ІР-адрес поштових скриньок та абонентів ІР-адрес поштових скриньок, з правом їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

Вказаний слідчий за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Городовим О.А. вніс до суду зазначене клопотання, у якому просив надати тимчасовий доступ до до документів та інформації, яка знаходяться у володінні провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" (, м. Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26).

Клопотання слідчий мотивував тим, що у провадженні управління розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління ДПС України перебувають матеріали досудового розслідування №0000008 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.358, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи протягом 2010-2012 років з метою прикриття незаконної діяльності, діючи повторно, створили, придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Ферропром Центр" (), ТОВ "Альфакем Україна" (), ТОВ "Віннерком" (), ТОВ "Хелп Трейд" (), ТОВ "Камеронплюс" (), ТОВ "Сан Енд Фан" (), ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс" (), ТОВ "Форсаж-Медіамаркет" (), ТОВ "Зінат" (), ТОВ "Компанія "Грифон Консалт" (), ТОВ "Санабрія" (), ТОВ „Ай Бі Ес Профіт" (), ТОВ "Екітем" (), ТОВ "Рейтар" (), ТОВ "Бєтулія" (), ТОВ "Агрофон" (), ТОВ "Ювілайт" (), ТОВ "Тероль" (), ТОВ "ТД "Екотрейд" (), ТОВ "Фароза Інтер-Інвест Ком" (), ТОВ "Арабескале" (), ТОВ "Еліт Консалт" (), ТОВ "Ювілайт" (), ТОВ "Селанія" (), ТОВ "Будівельне управління №26" (), ТОВ "Техноторг-ком" (), ПП "Ватерком" () реквізити та банківські рахунки, яких використовувалися з метою незаконної мінімізації податкових зобов'язань діючих підприємств.

Також встановлено, що службові особи ТОВ "Тісо АМГ Констракшин" (, юридична адреса: м. Київ, вул., Ямська, 72) з метою ухилення від сплати податків незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинам з СПД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Еліт Консалт" () в період серпня-жовтня 2011 року на загальну суму 1028531грн., та з ТОВ "Компанія Грифон Консалт" () в період березень, квітень, липень, жовтень 2011 року на загальну суму 1893250 грн., в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в період березня-жовтня 2011 року в особливо великих розмірах на загальну суму 2921781 грн.

Крім того, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7 діючи протягом 2010 - 2012 років на території м. Києва, умисно, з метою створення видимості ведення законної фінансово-господарської діяльності, за попередньою змовою з невстановленими особами, неодноразово сприяли їм в підробленні з метою збуту первинних фінансово-господарських документів, ТОВ "Ферропром Центр", ТОВ "Альфакем Україна", ТОВ "Віннерком", ТОВ "Хелп Трейд", ТОВ "Камеронплюс", ТОВ "Сан Енд Фан", ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс", ТОВ "Форсаж-Медіамаркет", ТОВ "Зінат", ТОВ "Компанія "Грифон Консалт", ТОВ "Санабрія", ТОВ „Ай Бі Ес Профіт", ТОВ "Екітем", ТОВ "Рейтар", ТОВ "Бєтулія", ТОВ "Агрофон", ТОВ "Ювілайт", ТОВ "Тероль", ТОВ "ТД "Екотрейд", ТОВ "Фароза Інтер-Інвест Ком", ТОВ "Арабескале", ТОВ "Еліт Консалт", ТОВ "Ювілайт", ТОВ "Селанія", ТОВ "Будівельне управління №26", ТОВ "Техноторг-ком", ПП "Ватерком", які надають права та звільняють від обов'язків при формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, а також неодноразово збували завідомо підроблені первинні фінансово-господарські документи достовірно знаючи про те, що відомості щодо поставки товарів, надання послуг та виконання робіт вказаними підприємствами є неправдивими, оскільки дані підприємства фактично робіт не виконували, послуг не надавали, товарів не постачали, таким чином своїми діями сприяли службовим особам ТОВ "Тісо АМГ Констракшин" в умисному ухиленні від сплати податків.

Разом з цим встановлено, що податкова звітність ТОВ "Арабескале" (); ТОВ "Екітем" (); ТОВ "Форсаж-Медіамаркет" (); ТОВ "Віннерком" (); ТОВ "Хелп Трейд" (); ТОВ "САН ЕНД ФАН" (); ТОВ "Тероль" (); ТОВ "Альфакем Україна" (); ТОВ "Селанія" (); ТОВ "Зінат" (); ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс" (); ТОВ "Компанія Грифон Консалт" (); ТОВ "Камеронплюс" (); ТОВ "Ювілайт" () надсилалася до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС в електронному вигляді з поштових скриньок 35198057@ ukr.net; 37634387@ ukr.net; 33498731@ ukr.net; 36588555@ ukr.net; 37241245@ ukr.net; godyn@ ukr.net; 38291229@ ukr.net; 36678727@ ukr.net; 38291082@ ukr.net; 33887863@ ukr.net; 35060241@ ukr.net; 36048906@ ukr.net; 35633182@ ukr.net; kameronP@ ukr.net; 37700606@ ukr.net, а податкова звітність ТОВ "Бєтулія" () надсилалася до Іванківської МДПІ Київської області ДПС з електронної поштової скриньки - .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" (, м. Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26, в яких міститься інформація, що становить охоронювану законом таємницю, а саме інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося відправлення податкової звітності зазначених вище підприємств та інформація стосовно абонента за яким закріплено ІР-адресу.

Інформація, яка міститься в документах провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" має значення для встановлення кола осіб, які причетні до кримінального правопорушення щодо пособництва у підробленні та збуті офіційних документів фінансово-господарської діяльності підприємств, а також осіб, які фактично діяли від імені зазначених вище підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності.

Іншим способом, ніж отримати необхідну інформацію у провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет", неможливо встановити ІР-адреси з яких відбувалося відправлення податкової звітності зазначених вище підприємств, а також абонентів за якими закріплено ІР-адреси, оскільки провайдером "ukr.net" є юридична особа ТОВ "УкрНет", де зареєстровано електронні поштові скриньки, тому саме ТОВ "УкрНет" є єдиним власником інформації, що підлягає вилученню.

Зазначену інформацію необхідно вилучити у провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет", м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський), 26, оскільки вона використовуватиметься як докази причетності невстановлених осіб до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, яка знаходиться у провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет", м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський), 26.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаної поштової скриньки, яка містить необхідну інформацію.

У судовому засіданні слідчий Міщенко О.В. клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України проведено без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення, заслухавши слідчого Міщенка О.В. слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на таке.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею установлено, що інформація про тимчасовий доступ до якої просить слідчий, а саме: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, відповідно до ст. 162 КПК України становить охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 вказаної статті Кодексу визначено: слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів, про які вказав слідчий у клопотанні, у кримінальному провадженні №0000008 від 21.11.2012 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а отримання інформації в роздрукованому вигляді необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи перебувають саме у володінні провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" (, м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26), і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000008.

При цьому під час виконання даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, вручити її копію та залишити опис документів, що були вилучені (отримані у друкованому вигляді), а службові особи ТОВ "УкрНет" в порядку ч.4 ст. 165 КПК України мають право вимагати залишення копій вилучених документів (отриманої у друкованому вигляді інформації).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 161-166, 309, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ДПС України Міщенка О.В., внесене по кримінальному провадженню №0000008 від 21.11.2012 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка знаходяться у володінні провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" (, м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26) щодо ІР-адрес поштових скриньок та абонентів ІР-адрес поштових скриньок, з правом вилучення інформації в друкованому вигляді - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ГСУ ДПС України Міщенку О.В. право тимчасового доступу до інформації, яка перебуває у володінні провайдера телекомунікацій ТОВ "УкрНет" (, м. Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26) з правом отримання інформації в друкованому вигляді, а саме:

- щодо ІР-адрес поштових скриньок 35198057@ ukr.net; 37634387@ ukr.net; 33498731@ ukr.net; 36588555@ ukr.net; 37241245@ ukr.net; godyn@ ukr.net; 38291229@ ukr.net; 36678727@ ukr.net; 38291082@ ukr.net; 33887863@ ukr.net; 35060241@ ukr.net; 36048906@ ukr.net; 35633182@ ukr.net; kameronP@ ukr.net; 37700606@ ukr.net; за період з 01.01.2010 по 14.01.2013.

- щодо абонентів ІР-адрес поштових скриньок 35198057@ ukr.net; 37634387@ ukr.net; 33498731@ ukr.net; 36588555@ ukr.net; 37241245@ ukr.net; godyn@ ukr.net; 38291229@ ukr.net; 36678727@ ukr.net; 38291082@ ukr.net; 33887863@ ukr.net; 35060241@ ukr.net; 36048906@ ukr.net; 35633182@ ukr.net; kameronP@ ukr.net; 37700606@ ukr.net; за період з 01.01.2010 по 14.01.2013.

Службовим особам ТОВ "УкрНет" (, м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ "УкрНет" (, м.Київ, пр.40-річчя Жовтня (проспект Голосіївський) 26) її оригінал та вручити копію.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: