Справа № 727/7785/15-к
Провадження № 1-кс/727/2355/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 вересня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області підполковника міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000400 від 26.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся Старший слідчий СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області підполковник міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що в провадженні СУ УМВС України в Чернівецькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000400 від 26.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364-1 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 протягом 2014-2015 років здійснювали експорт лісоматеріалів на адресу суб`єктів господарювання, які знаходяться в Республіці Туреччина, отримуючи від даної діяльності кошти, при цьому податкову звітність не подавали та зазначені операції не відображали, чим своїми діями спричинили збитки державним інтересам.

Згідно інформації УВБ ГУ ДФС в Чернівецькій області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року здійснило чотири експортні операції лісоматеріалів до Туреччини. В свою чергу, згідно відповіді ДПІ у м. Чернівцях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкову звітність з моменту реєстрації і по даний час не подавало та відповідно податки не сплачувало.

З метою документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також для з`ясування їх реальності та повноти відображення, уникнення подальшого виправлення інформації в документах або їх знищення, а також проведення технічної експертизи виготовлених документів, почеркознавчої експертизи підписів у вказаних документах, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів контрактів поставки лісоматеріалів, вантажно-митних декларацій по експортних поставках за 2014-2015 роки, СМR, сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, фітосанітарних сертифікатів та інших документів, накладних, упаковочних листів специфікацій, які стали підставою для експорту лісоматеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 24.04.2014 року по даний час, які зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку).

Вказує, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 26.03.2015р. до ЄРДР внесено відомості № 0000030, за ознаками кримінального правопорушення - ч.1 ст. 364-1 КК України, згідно яких: до СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області надійшли матеріали перевірки з ДФС України в Чернівецькій області, щодо протиправної діяльності службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса АДРЕСА_2 , які протягом 2014-2015 років, зловживаючи своїм службовим становищем, реалізовували лісоматеріали, і отримуючи від даної діяльності кошти в сумі 419,4 тисяч гривень не відобразили їх в обов`язковій податковій звітності, чим завдали збитків державним інтересам.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з копії витягу ЄРДР, поданого до клопотання, у відомостях, які внесені до ЄРДР відсутні кваліфікуючі ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 364-1 КК України.
З фабули відомостей внесених в ЄРДР слідує, що дії службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять ознаки складу злочину передбаченого ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), про що самим слідчим зазначено в ЄРДР та клопотанні, а тому підслідність вказаного злочину відповідно до ч.3 ст. 216 КПК України, визначена за слідчими органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.
Виходячи зі змісту вищенаведених норм, перевіривши правову оцінку обставин справи, проаналізувавши правильність застосування слідчим норм матеріального та процесуального права, вважаю, що органом досудового розслідування невірно кваліфіковано дії службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дане кримінальне провадження має бути підслідне органам, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2, 110, 159, 163166, 309 КПК України, ст..ст. 212, 364-1КК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області підполковника міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000400 від 26.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 364-1 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1