Справа№751/696/16-к
Провадження №1-кс/751/113/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 10 лютого 2016 року
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
з участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
Встановив:
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період здійснення господарської діяльності: січень вересень 2015 року, шляхом неправомірного документального оформлення нереальних фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 659 909 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Оперативним управлінням ДПІ у м. Чернігові встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за юридичними адресами не знаходяться та ніколи не орендували такі адміністративні приміщення. За даними інформаційних ресурсів ДФС, кількість працюючих осіб, які отримували доходи на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", складає лише по одній особі на кожному з «товариств».
Відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ІНФОРМАЦІЯ_4 , що здійснює перевірки та дослідження, проведений аналіз отриманої інформації та складений висновок від 20.11.2015 року, згідно якого встановлено документування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " операцій по регістрах бухгалтерського обліку, які стосуються факту перерахування грошових коштів. Операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного продажу товарів. Такі обставини, поряд з фактом порушення законодавства в сфері забезпечення відповідності бухгалтерського обліку, сукупно з іншими обставинами, підтверджують свідчення про нікчемність укладеного правочину, а господарська діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період січень вересень 2015 року, яка має ознаки нереальності здійснення операцій, надала можливість ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зависити податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 659 909 грн.
Враховуючи, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " «виписані» від імені різних «посадових осіб» цих «товариств», то встановленню підлягають всі особи задіяні в протиправній діяльності з метою розкриття способу вчинення правопорушення, у слідчого виникла необхідність тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1