№ 1-кс/756/2078/15

У Х В А Л А
Іменем України
22 грудня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, -
в с т а н о в и в:
Слідчий слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про арешт майна, а саме грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «БК «Седес», ТОВ «Прод Опт Продукт», ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Бігнікс», ТОВ «Лерос», ТОВ «Апреліус», ТОВ «Блюбері Продакшн», ТОВ «Кепіталс Груп», ТОВ «Штовар Україна», ТОВ «Компібуд», ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .
Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено що ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн.
Проведеним оглядом податкових накладних вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг), яке полягає в тому, що:
- ТОВ «Блюбері продакшн» нібито купило у ТОВ «Курганський Бройлер», яке є виробником курячого м`яса, напівфабрикати курчат-бройлерів та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Адвокатська компанія «Форенсіс», ТОВ «Лобер ГМБХ» податкові накладні, в яких зазначена нібито реалізація шпалер, юридичних та інших послуг;
- ТОВ «Кепіталс груп» нібито купило у ТОВ «Сасіб ЛТД.», ТОВ «Ходорівський м`ясокомбінат» півтуші свинні морожені, пиво та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Укрнтрансстандарт», ТОВ «Єврогазсервіс» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація комплектуючих, електрообладнання та інших товарів і послуг;
- ТОВ «Конструктив компані» нібито купило у ТОВ «Курганський Бройлер», яке є виробником курячого м`яса, напівфабрикати курчат-бройлерів. В свою чергу ТОВ «Конструктив компані» виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Автор плюс», ТОВ «Євробуд-М» податкові накладні, в яких зазначена нібито реалізація асфальтобетону та послуг з організації пожежної охорони;
- ТОВ «Прод ОПТ Продукт» нібито купило у ТОВ «Комплекс Агромарс «Філія Гаврилівський птахівничий комплекс», ТОВ «Птахокомплекс «Дніпровський» тушки курчат-бройлерів та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Блюбері продакшн» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація комплектуючих та електрообладнання;
- ТОВ «Продінвест ЛТД» нібито купило у ТОВ «Клуб Сиру» сир твердий та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Юг-уголь», ТОВ «Джапартс» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація вугілля, обрубних та зачисних робіт;
- ТОВ «Будівельна компанія «Седес» нібито купило у ТОВ «Прод ОПТ продукт» транспортно-експедиційні послуги та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Універсал-БудРемЕкс» податкові накладні в яких зазначені послуги з перевірки заземлення;
- ТОВ «Тарсан ЛТД» нібито купило у ТОВ «Компанія Євромет», ТОВ «Комплекс Агромарс «Філія Гаврилівський птахівничий комплекс», ТОВ «Продінвест ЛТД» труби, листи, тушки курчат бройлерів, ядра горіхів та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Бігнікс», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Промислові вибухові речовини» податкові накладні в яких зазначені транспортні послуги та послуги з консультації питань комерційної діяльності;
- ТОВ «Вілс ЛТД» нібито купило у ТОВ «Курганський Бройлер», ТОВ «Видавництво Генеза» тушки курчат бройлерів, книги, підручники і зошити та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Прайд трейдінг», ТОВ «МКВ-БУД», ТОВ «Продінвест ЛТД» податкові накладні в яких зазначені послуги з підйому механізмів та будівельної техніки, транспортні послуги та реалізацію одягу;
- ТОВ «Бігнікс» нібито купило у ТОВ «Карнел-трейд» олію та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців, зокрема Державному підприємству «Луганськвугілля» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація дизельного палива.
Відповідно до автоматизованих баз даних ДФС України податкова звітність ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ БК «Седес», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Прод Опт Продукт», ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Кепіталс Груп», ТОВ «Бігнікс», ТОВ «Блюбері Продакшн», ТОВ «Лерос», ТОВ «Штовар Україна», ТОВ «Автозапчастина Ойл», ТОВ «Апреліус» відправляється з IP-адреси: НОМЕР_1 .
Також допитано ОСОБА_19 , яка показала, що за проханням ОСОБА_17 вела бухгалтерський облік підконтрольних ОСОБА_17 підприємств, здійснювала перерахування безготівкових коштів на карткові рахунки фізичних осіб для подальшого їх обготівкування та сама знімала готівку в банківських установах за вказівкою ОСОБА_17 , яку в подальшому передавала останній.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що:
- № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий в АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 17/52;
- № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритий в ФІЛІЇ «КИЇВСІТІ» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 104-А, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30;
- № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритий в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30;
- № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня) відкриті в ФІЛІЇ «КИЇВСІТІ» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 104-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30;
- № НОМЕР_9 (українська гривня), відкритий в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30;
- № НОМЕР_10 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_12 (українська гривня), відкритий в АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 17/52;
- № НОМЕР_13 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_14 (українська гривня), відкритий в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19;
- № НОМЕР_15 (українська гривня, російський рубль, долар США), відкриті в ПАТ «УКРГАЗПРОМБАНК» (МФО 320843) за адресою: м. Київ, вул. Дніпровська Набережна, 13;
- № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), відкриті в ФІЛІЇ «КИЇВСІТІ» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 104-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30;
- № НОМЕР_18 (українська гривня), відкритий в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30;
- № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29;
- № НОМЕР_21 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4;
- № НОМЕР_22 українська гривня), відкритий в ПАТ «ВЕКТОР БАНК» (МФО 339038) за адресою: м. Київ, вул. Тарасівська, 9;
- № НОМЕР_23 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_24 (українська гривня), відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60;
- № НОМЕР_25 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_26 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ВЕКТОР БАНК» (МФО 339038) за адресою: м. Київ, вул. Тарасівська, 9;
- № НОМЕР_27 (українська гривня), відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60;
- № НОМЕР_28 (українська гривня), відкритий в ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (МФО 380861) за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 54;
- № НОМЕР_29 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ФІНАНС БАНК» (МФО 300896) за адресою: м. Київ, вул. Панельна, 5;
- № НОМЕР_30 (українська гривня), відкритий в ПАТ БАНК «ТРАСТ» (МФО 380474) за адресою: м. Київ, вул. Сергія Струтинського, 8;
- № НОМЕР_31 (українська гривня), відкритий в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6;
- № НОМЕР_32 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_33 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4;
- № НОМЕР_34 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ВЕКТОР БАНК» (МФО 339038) за адресою: м. Київ, вул. Тарасівська, 9;
- № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4;
- № НОМЕР_37 (українська гривня), відкритий в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а;
- № НОМЕР_38 (українська гривня), відкритий в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- № НОМЕР_39 (українська гривня), відкритий в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6;
Також відповідно листа Державної служби фінансового моніторингу України від 17.12.2015 №4890/0440-04-2/дск зупинено видаткові фінансові операції по рахункам:
- ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_47 , відкритому в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4;
- ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_48 ) № НОМЕР_49 , відкритому в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2;
- ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_50 ) № НОМЕР_51 , відкритому в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2; № НОМЕР_52 , відкритому в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка. 23;
- ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_53 ) № НОМЕР_54 , відкритому в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19; № НОМЕР_55 , відкритому в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка. 23;
- ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_56 ) № НОМЕР_14 , відкритому в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19; № НОМЕР_57 , відкритому в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708) за адресою: м.Київ, вул. Івана Клименка. 23.
Вказані рахунки використовуються ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 в їх незаконній діяльності, яка полягає у пособництві службовим особам реально діючих СГД в ухиленні від сплати податків та наданні їм послуг з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.
На дані рахунки надходять грошові кошти, набуті кримінально протиправним шляхом. Грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.
Крім того, слідчий зазначив, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках вище вказаних підприємств, у відповідності до постанови від 11.12.2015 року визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного вище, з метою належного зберігання речових доказів, а саме грошових коштів, які знаходяться на вказаних рахунках, та в подальшому розгляду питання про їх долю, та можливої конфіскації в дохід держави, слідчий звернувся з клопотанням про накладення арешту на вище зазначені грошові кошти.
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
За клопотанням слідчого, з метою збереження майна, клопотання розглядається без участі власника майна.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Частиною 1 ст. 167 КПК України визначено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Згідно з п.4 ч.2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення або одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, з метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження грошових коштів, які знаходяться на рахунках вище значених підприємств, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на майно.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , про арешт майна задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, а саме на:
17) грошові кошти, що знаходяться на рахунках ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_50 ) № НОМЕР_52 , ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_53 ) № НОМЕР_55 , ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_56 ) № НОМЕР_57 , відкритих в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка, 23; заборонивши проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з вищевказаних банківських рахунків за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету; зобов`язати службових осіб вказаного банку надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вищевказаних рахунках, які належать ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_50 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_53 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_56 ) на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Виконання ухвали покласти на слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 .
Слідчому відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_25 забезпечити збереженість майна, на яке накладено арешт.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1