пр. № 1-кс/759/2097/15
ун. № 759/7426/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 травня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 24.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, -

ВСТАНОВИВ:
14.05.2015 до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 (чотири) (літ. Б).

В обґрунтування вказаного клопотання зазначаючи, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022 від 24.04.2015, відносно службових осіб ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали акти перевірок № 169/26-57-22-05/38205758 від 03.04.2015 та № 143/26-57-22-05/38205758 від 16.03.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код за ) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.11.2014 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «А.Г.Р.О.-3» () при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ), ТОВ "ЄАТ" (), ТОВ "ССК ГРУП" (), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (), ТОВ "МПТ" () ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 373 660 грн. Також встановлено, що за листопад 2014 року ТОВ «А.Г.Р.О.-3» задекларовано податкових зобов`язань по податку на додану вартість у сумі 611 140 грн., які складаються із задекларованих операцій на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою у розмірі 866 910 грн. та проведено коригування податкових зобов`язань із знаком «-» у розмірі 255 770 грн., без наявних на те підстав. Крім того, згідно наданих до перевірки документів встановлено, що по взаємовідносинах із ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ) ТОВ «А.Г.Р.О.-3» сформувало податковий кредит за рахунок придбання монтажних робіт, при цьому жодна податкова накладна не зареєстрована в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, оскільки суми ПДВ, з метою приховування номенклатури поставлених товарів (послуг), не перевищують 10 000,00 грн. З основного виду діяльності СГД не встановлено ні одного виду, пов`язаного з монтажними роботами. Взаємовідносини із ТОВ "А.Г.Р.О.-3" у листопаді 2014 року ТОВ "Рамболь" взагалі не задекларувало. Крім того, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника податків 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). По взаємовідносинах із ТОВ "ДІ-НЕКС" () ТОВ «А.Г.Р.О.-3» сформувало податковий кредит за рахунок придбання послуг з пошуку покупця харчового промислового обладнання. Підприємство за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника податків 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). Декларація з податку на прибуток за 2014 рік до ДПІ У Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві не подано. Основний вид діяльності- неспеціалізована оптова торгівля. Згідно інформації ЄРПН встановлено, що протягом листопада 2014 року ТОВ «ДІ-НЕКС» придбало на митній території України номенклатуру товару в значній кількості: дитячі суміші, підгузки, соски, засоби догляду за дітьми, дитячі миючі засоби тощо. Протягом січня жовтня 2014 року номенклатура придбаного ТОВ "ДІ-НЕКС" товару теж свідчила про оптову торгівлю товарів в значній кількості, а саме: чоловічі кальсони, жіноча білизна, молочна продукція, запчастини, цукерки тощо. Тобто, ТОВ "ДІ-НЕКС" декларує придбання однієї номенклатури товару, а реалізацію іншої. Декларація по податку на прибуток за 2014 рік до ДПІ У Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві не подано. По взаємовідносинах із ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" () ТОВ «А.Г.Р.О.-3» сформувало податковий кредит за рахунок придбання теж послуг з пошуку покупця харчового промислового обладнання, при цьому основний вид діяльності -оптова торгівля одягом і взуттям. В ході проведеного аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ " Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД " за період з 01.11.2014 по 30.11.2014 придбало свіжі овочі та фрукти, сало заморожене, транспортно-експедиторські послуги, електротовари, набори посуду, а реалізовувало послуги з розміщення реклами, олію соняшникову нерафіновану, нитки, рукавички нітрилові, послуги з пошуку постачальника харчового промислового обладнання, бахали на взуття, опорні стійки тощо. Поряд з цим у вищезгаданих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "А.Г.Р.О.- З" 23.04.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 код (980), 23.04.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 код (840), 23.04.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 код (978) в ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311), який знаходиться за адресою: : м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 (чотири) (літ. Б), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Речі і документи ТОВ "А.Г.Р.О.- 3" мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ДІ-НЕКС", ТОВ "РАМБОЛЬ", ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд", ТОВ "ЄАТ", ТОВ "ССК ГРУП", ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ", ТОВ "МПТ" та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій. Відомості, що міститься в банківських установах ТОВ "А.Г.Р.О.-3" використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ "А.Г.Р.О.- 3" з ТОВ "ДІ-НЕКС", ТОВ "РАМБОЛЬ", ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд", ТОВ "ЄАТ", ТОВ "ССК ГРУП", ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ", ТОВ "МПТ" для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Враховуючи викладене та те, що вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, а тому слідчий просив заявлені вимоги задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без службових осіб ПАТ "ФIНЕКСБАНК", що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких віни просить дозволити, оскільки виклик призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 24.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ "ФIНЕКСБАНК" знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням іншій уповноваженій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві на тимчасовий доступ до речей та документів та вилучити (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 (чотири) (літ. Б), а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 23.04.2015 по 10.05.2015 по рахунку № НОМЕР_1 код (980), № НОМЕР_1 код (840), № НОМЕР_1 код (978) ТОВ «А.Г.Р.О.-3» () в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_1 код (980), № НОМЕР_1 код (840), № НОМЕР_1 код (978) у тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ТОВ «А.Г.Р.О.-3» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ТОВ «А.Г.Р.О.-3» () згідно угоди укладеної з ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311);

- документи на підставі яких ТОВ «А.Г.Р.О.-3» () відкрито рахунки № НОМЕР_1 код (980), № НОМЕР_1 код (840), № НОМЕР_1 код (978) заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» ();

- чеки на отримання готівки за період з 23.04.2015 по 10.05.2015 по рахунках № НОМЕР_1 код (980), № НОМЕР_1 код (840), № НОМЕР_1 код (978), що належать ТОВ «А.Г.Р.О.-3», а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «А.Г.Р.О.-3» () здійснювати банківські, фінансово-господарські операції з ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311) за період з 23.04.2015 по 10.05.2015.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: