№1-36/08
районный суд
в составе: председательствующего:
судьи Нощенко И.С.
прокурора: Рудоквас Е.А.
в открытом судебном заседании, в г.Днепропетровске, уголовное дело
обвинению ОСОБА_2,ІНФОРМАЦІЯ_1
г.Днепропетровска, гражданина Украины, образование среднее,
не работающего, ранее не судимого в соответствии со ст.89 УК
проживающего АДРЕСА_1, в совершении
предусмотренных ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.2 УК Украины,-
Подсудимый
ОСОБА_2., являясь, на основании решения собственника № 3,
частного предприятия (далее ЧП) «Днепр-Биотрейд» (ЕДРПОУ №
зарегистрированного распоряжением исполкома Днепропетровского
Совета народных депутатов от 03 августа 2006 года,
перерегистрированного
распоряжением исполкома Днепропетровского городского
народных депутатов от 10 октября 2006 года, по юридическому адресу:
г. Днепропетровск, ул. Янтарная, дом 79 корп. 4 кв. 57, то есть
лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим
организационно-распорядительные
и административно-хозяйственные обязанности в
Законом Украины «О системе налогообложения» №1251-Х11 от 25.06.1991 года с
и дополнениями: ст. 9 «Обязательства плательщиков налогов и
Вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной
и обеспечивать её сохранность в сроки установленные законом;
Предоставлять в государственные налоговые органы и другие государственные
в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие
и ведомости связанные с исчислением и уплатой налогов и сборов
Оплачивать соответствующие суммы налогов и сборов (обязательных платежей)
установленные законом сроки.
«Ответственность плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей)
нарушении налоговых законов»:
Ответственность за правильность
исчисления, своевременность уплаты налогов
и сборов (обязательных платежей) и соблюдение
законов о налогообложении несут
налогов и сборов (обязательных платежей) в соответствии с законами
Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»
№996-Х1V
от 16.07.1999 года: части 2 статьи 8 раздела 3 - Организация и ведение
учета. Вопросы организации бухгалтерского учета на предприятии
к компетенции его собственника (собственников) или уполномоченного
(должностного лица) в соответствии с законодательством и учредительных
3 ст. 8 раздела 3 - Ответственность за организацию бухгалтерского учета и
фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в
документах, сохранность обработанных документов, регистров и
на протяжении установленного срока, но не меньше трёх лет, несет
(собственники) или уполномоченный орган (должностное лицо), которое
руководство предприятием в соответствии с законодательством и
5 ст. 9 раздела 3 - Первичные бухгалтерские документы и регистры
учета. Хозяйственные операции должны быть отражены в учетных
в том отчетном периоде, в каком они были осуществлены;
8 ст. 9 раздела 3 - Ответственность за несвоевременное составление первичных
и регистров бухгалтерского учета и недостоверность отраженных в ней
несут лица, которые составили и подписали эти документы;
1 ст. 11 раздела 4 - Общие требования к финансовой отчетности. Финансовая
На основе данных бухгалтерского учета предприятия обязаны
финансовую отчетность. Финансовая отчетность подписывается
и бухгалтером предприятия.
«Положением о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете» № 88
24 мая 1995 года, зарегистрировано в Минюсте Украины 05.06.1995 года за
№168/704:
2.12 пункта 2 - Первичные документы. Руководитель предприятия,
обеспечивает фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных
которые были произведены, в первичных документах и исполнение всеми
службами и работниками правомерных требований главного
по порядку оформления и подачи для учета ведомостей и документов;
2.14 пункта 2 - Ответственность за своевременное и качественное
документов, передачу их в установленные графиком документооборота
для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, указанных в
несут лица, которые составили и подписали эти документы;
2.16 пункта 2 - Запрещается принимать к исполнению первичные документы
операции, которые противоречат законодательным и нормативным актам,
порядку принятия, хранения и использования денежных средств,
товарно-материальных
ценностей и другого имущества, нарушают договорную и
дисциплину, причиняют ущерб государству, собственникам, другим
и физическим лицам. Такие документы должны быть переданы главному
предприятия, организации для принятия решения;
2.17 пункта 2 - Первичные документы, которые прошли обработку, должны
отметку, которая исключает возможность их повторного использования: при
обработке - дату записи в учетном регистре, а при обработке на
технике - оттиск штампа оператора, ответственного за их
то есть подсудимый ОСОБА_2. являясь ответственным за
и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за исчисления
уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении
финансово-хозяйственной
деятельности данного предприятия и подачи отчетности,
умышленно путем занижения объекта налогообложения и внесения в
декларации по налогу на добавленную стоимость, предоставляемые в
межрайонную государственную налоговую инспекцию г.
заведомо ложных сведений за период с 01 декабря 2006 года по
марта 2007 года, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную
на сумму 662 735 гривен, в том числе по периодам: декабрь 2006 года
сумму 157830 грн, марте 2007 года на сумму 287331 грн, что привело к
непоступлению в бюджет государства денежных средств на общую сумму
735 гривен, то есть в крупных размерах и совершил служебный подлог, при
в начале декабря 2006 года, директор ЧП «Днепр-Биотрейд» - подсудимый
имея умысел на уклонения от уплаты налога на добавленную
осуществляя от имени предприятия операции по приобретению шкур
скота, принял решение об оформлении закупок от предприятий ООО
(код ЕГРПОУ 33148533, г. Киев), ООО «Оилмаш» (код ЕГРПОУ 32588216 г.
ООО «МФ ТЕН» (г. Киев), ООО «С.К.С. - Техпром» (код ЕГРПОУ 30340666, г.
ООО «Эрматекс» (код ЕГРПОУ 32553398, г. Киев), ООО «ТФ «Сфера» (код
33628830, г.Киев), ЧП «Арден» (код ЕГРПОУ 31453730, г.Киев), ООО
(код ЕГРПОУ 32552389, г.Киев). Далее, преследуя свою преступную
направленную на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, имея
своем распоряжении бухгалтерские документы, полученные от неустановленного
договор № 1 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 314 от 04 декабря
года о поставки от предприятия ООО «Оилмаш» в адрес ЧП «Днепр -Биотрейд»
договор № 2 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 222 от 04 декабря
года о поставки от предприятия ООО «Ерматекс» в адрес ЧП « Днепр -
шкур крупно-рогатого скота в количестве 10 696 кг на сумму 119370,82
договор № 3 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 42 от 04 декабря
года о поставки от предприятия ООО «Коберлинк» в адрес ЧП « Днепр -
» шкур крупно-рогатого скота в количестве 17 060 кг на сумму 183231,92
договор № 4 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 117 от 07 декабря
года о поставки от предприятия ООО «Леокос» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд »
договор № 5 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 28 от 07 декабря
года о поставки от предприятия ООО «МФ Тен» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд »
крупно-рогатого скота в количестве 24 614,2 кг на сумму 257858,36 грн в т.
договор № 9 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 29 от 07 декабря
года о поставки от предприятия ЧП «Арден» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд »
крупно-рогатого скота в количестве 10 546 кг на сумму 107674,44 грн в т.ч.
договора № 10 от 04 декабря 2006 года, налоговую накладную № 17 от 07 декабря
года о поставки от предприятия ООО «С.К.С.-Техпром» в адрес ЧП «Днепр-
т.ч. НДС на сумму 8356,77 грн; и достоверно зная, что данные предприятия в
ЧП «Днепр-Биотрейд» никакой продукции не поставляли, а фактически товар
у частных фермерских хозяйств Днепропетровской области, при
бухгалтера предприятия ОСОБА_3., которая не состояла с ним в
сговоре, отразил по указанным документам, в налоговом и
учете предприятия за декабрь 2006 года сумму налогового кредита
НДС в размере 162439 грн. После чего, будучи достоверно осведомленным о
деятельности предприятия за декабрь 2006 года директор ЧП «Днепр-
- подсудимый ОСОБА_2. 18 января 2007 года в дневное время,
по адресу: г.Днепропетровск, ул. Дмитренко 83, имея умысел на
от уплаты налога на добавленную стоимость, действуя умышленно, в
п.п.7.2.4. п.7.2, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины № 168/97-ВР от
апреля 1997г. «О налоге на добавленную стоимость», с изменениями и
в графе 17 декларации по НДС за декабрь 2006 года, являющейся
документом, указал завышенный налоговый кредит на сумму 162439 грн,
исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Днепр-Биотрейд»
составил заведомо ложный документ. Далее, составив ложную декларацию по
на налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006 года директор
- подсудимый ОСОБА_2. подписал её, после чего, заверив печатью
ложную информацию о результатах финансово-хозяйственной
ЧП «Днепр-Биотрейд», 18 января 2007 года подал указанную налоговую
в Левобережную МГНИ г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.
пр. им. Газеты «Правда» 95а, что позволило ему умышленно
от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 162439 гривен.
свою преступную деятельность подсудимый ОСОБА_2., в январе 2007
директор ЧП «Днепр-Биотрейд» имея умысел на уклонения от уплаты налога на
стоимость, осуществляя от имени предприятия операции по
шкур крупно-рогатого скота, принял решение об оформлении закупок
предприятий ООО «Леокос» (код ЕГРПОУ 33148533, г.Киев), ООО «Оилмаш» (код
32588216, г.Киев), ООО «МФ ТЕН» (г.Киев), ООО «С.К.С. - Техпром» (код
30340666, г.Киев), ООО «Эрматекс» (код ЕГРПОУ 32553398, г.Киев), ООО «ТФ
(код ЕГРПОУ 33628830, г.Киев), ЧП «Арден» (код
ООО «Коберлинк» (код ЕГРПОУ 32552389, г.Киев). Далее, преследуя свою
цель, направленную на уклонение от уплаты налога на добавленную
имея в своем распоряжении бухгалтерские документы, полученные от
следствием лица, а именно:
договор № 11 от 15 января 2007 года, налоговую накладную №3 от 15 января 2007
о поставки от предприятия ООО «Каберлинк» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд»
договор № 12 от 15 января 2007 года, налоговую накладную №7 от 15 января 2007
о поставки от предприятия ООО «Леокос» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд» шкур
договора № 13 от 15.01.2007 года, налоговую накладную № 2 от 15.01.2007 года
поставки от предприятия ООО «Оилмаш» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд » шкур
никакой продукции не поставляли, а фактически товар
у частных фермерских хозяйств Днепропетровской области, при
бухгалтера предприятия ОСОБА_3., которая не состояла с ним в
сговоре, отразил по указанным документам в налоговом и бухгалтерском
предприятия за январь 2007 года сумму налогового кредита по НДС в размере
грн. После чего, будучи достоверно осведомленным о результатах
предприятия за январь 2007 года директор ЧП «Днепр-Биотрейд» -
подсудимый
ОСОБА_2. 08 февраля 2007 года в дневное время, находясь по
г.Днепропетровск, ул. Дмитренко 83, имея умысел на уклонение от уплаты
на добавленную стоимость, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.2.4. п.
п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины № 168/97-ВР от 03 апреля 1997г. «О
на добавленную стоимость», с изменениями и дополнениями, в графе 17
по НДС за январь 2007 года, являющейся официальным документом,
финансово-хозяйственной
деятельности ЧП «Днепр-Биотрейд» и составил заведомо
документ. Составив ложную декларацию по налогу на налогу на добавленную
за январь 2007 года подсудимый ОСОБА_2. подписал её, после чего,
печатью предприятия ложную информацию о результатах финансово-
деятельности ЧП «Днепр-Биотрейд», 08 февраля 2004 года подал
налоговую декларацию в Левобережную МГНИ г.Днепропетровска,
по адресу: г. Днепропетровск, пр. им. Газеты «Правда» 95а, что
ему умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на
свою преступную деятельность, подсудимый ОСОБА_2., в начале
2007 года, имея умысел на уклонения от уплаты налога на добавленную
осуществляя от имени предприятия операции по приобретению шкур
скота, принял решение об оформлении закупок от предприятий ООО
(код ЕГРПОУ 33148533, г. Киев), ООО «Оилмаш» (код ЕГРПОУ 32588216, г.
ООО «МФ ТЕН» (г. Киев), ООО «С.К.С. - Техпром» (код ЕГРПОУ 30340666, г.
ООО «Эрматекс» (код ЕГРПОУ 32553398, г. Киев), ООО «ТФ «Сфера» (код
33628830, г. Киев), ЧП «Арден» (код ЕГРПОУ 31453730, г. Киев), ООО
(код ЕГРПОУ 32552389, г. Киев).Реализуя свою преступные намерения
на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, имея в
распоряжении бухгалтерские документы, полученные от неустановленного
договор № 14 от 02 февраля 2007 года, налоговую накладную № 7 от 02 февраля
года о поставки от предприятия ЧП «Арден» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд »
договор № 16 от 02 февраля 2007 года, налоговую накладную № 8 от 02 февраля
года о поставки от предприятия ООО «МФ ТЕН» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд »
договор № 18 от 02 февраля 2007 года, налоговую накладную № 14 от 02 февраля
года о поставки от предприятия ООО «С.К.С. Техпром» в адрес ЧП « Днепр -
договор № 19 от 02 февраля 2007 года, налоговую накладную № 11 от 02 февраля
года о поставки от предприятия ООО «Ерматекс» в адрес ЧП «Днепр -Биотрейд»
договор № 02/02-07 от 02 февраля 2007 года, налоговую накладную № 5 от 02
2007 года о поставки от предприятия ЧП «Укр-Сировина» в адрес ЧП «
-Биотрейд » шкур крупно-рогатого скота в количестве 9839,52 кг на сумму
в адрес ЧП «Днепр-Биотрейд» никакой продукции не поставляли, а
товар приобретался у частных фермерских хозяйств Днепропетровской
при содействии бухгалтера предприятия ОСОБА_3., которая не
с ним в преступном сговоре, отразил по указанным документам в
и бухгалтерском учете предприятия за февраль 2007 года сумму
кредита по НДС в размере 157830 грн. После чего, будучи достоверно
о результатах деятельности предприятия за февраль 2007 года
ЧП «Днепр-Биотрейд» - подсудимый ОСОБА_2. 20 марта 2007 года в
время, находясь по адресу: г. Днепропетровск, ул. Дмитренко 83,
преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налога на
стоимость предприятия, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.2.4. п.
п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины № 168/97-ВР от 03 марта 1997г. «О
на добавленную стоимость», с изменениями и дополнениями, в графе 17
по НДС за февраль 2007 года, являющейся официальным документом,
завышенный налоговый кредит на сумму 157830 грн, чем исказил результаты
финансово-хозяйственной
деятельности ЧП «Днепр-Биотрейд» и составил заведомо
ложную декларацию по налогу на налогу на добавленную стоимость за
2007 года подсудимый ОСОБА_2. подписал её, после чего, заверив
предприятия ложную информацию о результатах финансово-хозяйственной
ЧП «Днепр-Биотрейд», 20 марта 2007 года подал указанную налоговую
в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г.
пр. им. Газеты «Правда» 95а, что позволило ему умышленно
от уплаты налога на добавленную стоимость за февраль 2007 года на
свою преступную деятельность, директор ЧП «Днепр-Биотрейд» -
подсудимый
ОСОБА_2. в начале марта 2007 года, имея умысел на уклонения от
налога на добавленную стоимость, осуществляя от имени предприятия
по приобретению шкур крупно-рогатого скота, принял решение об
закупок от предприятий ООО «Леокос» (код ЕГРПОУ 33148533, г.Киев),
«Оилмаш» (код ЕГРПОУ 32588216, г.Киев), ООО «МФ ТЕН» (г. Киев), ООО «С.К.С.
Техпром» (код ЕГРПОУ 30340666, г.Киев), ООО «Эрматекс» (код ЕГРПОУ 32553398,
Киев), ООО «ТФ «Сфера» (код ЕГРПОУ 33628830, г.Киев), ЧП «Арден» (код ЕГРПОУ
г.Киев), ООО «Коберлинк» (код ЕГРПОУ 32552389, г.Киев). Далее,
свою преступную цель, направленную на уклонение от уплаты налога на
стоимость, имея в своем распоряжении бухгалтерские документы,
от неустановленного следствием лица, а именно:
договор № 20 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 9 от 01 марта 2007
о поставки от предприятия ЧП «Арден» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд » шкур
договор № 22 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 7 от 01 марта 2007
о поставки от предприятия ООО «Коберлинк» в адрес ЧП «Днепр -Биотрейд»
договор № 23 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 12 от 01 марта 2007
о поставки от предприятия ООО «Леокос» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд » шкур
договор № 24 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную №5 от 02 февраля 2007
о поставки от предприятия ООО «Оилмаш» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд » шкур
договор № 25 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 8 от 02 марта 2007
о поставки от предприятия ООО «ТФ Сфера» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд »
договор № 26 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 11 от 01 марта 2007
о поставки от предприятия ООО «МФ Тен» в
адрес ЧП «Днепр -Биотрейд» шкур
договор № 28 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 16 от 01 марта 2007
о поставки от предприятия ООО «С.К.С.-Техпром» в адрес ЧП « Днепр -
договор № 29 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 13 от 02 февраля
года о поставки от предприятия ООО «Ерматекс» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд
договора № 30 от 01 марта 2007 года, налоговую накладную № 22 от 01 марта
года о поставки от предприятия ООО «Ерматекс» в адрес ЧП « Днепр -Биотрейд
ЧП «Днепр-Биотрейд» никакой продукции не поставляли, а фактически товар
у частных фермерских хозяйств Днепропетровской области, при
бухгалтера предприятия ОСОБА_3., которая не состояла с ним в
сговоре, отразил по указанным документам в налоговом и бухгалтерском
предприятия за март 2007 года сумму налогового кредита по НДС в размере
грн, в результате чего, в нарушение п.п.7.2.4. п.7.2, п.п. 7.4.5 п.7.4
Закона Украины № 168/97-ВР от 03 апреля 1997 г. умышленно уклониться от
налога на добавленную стоимость за март 2007 года на сумму 287331 грн.
образом, в период с 01 декабря 2006 года по 20 марта 2007 года директор
«Днепр-Биотрейд» - подсудимый ОСОБА_2. умышленно уклонился от уплаты
на добавленную стоимость на общую сумму 662735 гривен, что привело к
непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную
что составляет 3 314 установленного законодательством необлагаемого
минимума доходов граждан, т. е. в крупных размерах.
допрошенным в качестве подсудимого, ОСОБА_2. свою вину в совершении
преступлений признал полностью, пояснив суду, что он являлся
и учредителем ЧП «Днепр-Биотрейд», которое занимается покупкой шкур,
поставщиками которой, были фермеры, которые не являлись плательщиками
Поскольку такая деятельность не выгодна для его предприятия, он стал
закупки с предприятиями, которые платили НДС, для того, чтобы иметь
на налоговый кредит. Когда он оформлял с предприятиями сделки, некоторые
документы на приход шкур были не были оформлены, а на них был
роспись и печать, тогда он эти документы отдавал бухгалтерам и их
в соответствии с требованиями, при этом он не знал, что данные
не существуют и у них отменена государственная регистрация, и был
в том, что раз на эти предприятия оформлена закупка то они должны
налог при продаже. Кроме того, подсудимый ОСОБА_2. пояснил суду,
за период времени с декабря 2006 по февраль 2007 года, в результате
его предприятия, образовалась задолженность перед бюджетом по
налога на добавленную стоимость на общую сумму 662735 грн.
признательных показаний самого подсудимого ОСОБА_2. его вина в
преступлениях также полностью подтверждается следующими
протоколами выемки (т.1 л.д.16, т.2 л.д.131, 136, 147, т.3 л.
заключением специалиста от 20 июля 2007 года №6-340.4 (Д.Н.) (т.1. л.д.
актом документальной проверки ЧП «Днепр-Битрейд» от 23 ноября 2007 года
№
5896/23/34514429 по вопросам соблюдения требований налогового
за период с 04 августа 2006 по 30 июня 2007 г.г. (т.6 л.д.
налоговым уведомлением решениям Левобережной МГНИ г.Днепропетровска от
№ 3239/760/26-26-3515 от 27.07.07 об отмене госрегистрации ООО
(т.1 л.д. 8); копией решения Деснянского районного суда г. Киева от 27
2005 г о признании учредительных и регистрационных документов
ООО «Леокос» (т.1 л.д.9-10); копией акта № 2215 от 16.02.2006
об аннулировании свидетельства плательщика НДС ООО «Леокос»; (т.1 л.д.11)
акта № 4624/29-203 от 29.06.2006 г об аннулировании регистрации
НДС ООО «Оилмаш» (т.1 л.д. 13); копией решения от 28 февраля 2007
суда г. Киева о признании учредительных и регистрационных
ООО «Оилмаш» недействительными (т.1 л.д. 14); копией акта № 6312 от
августа 2006 г. об аннулировании регистрации плательщика НДС ООО «БФ Тен» (т.
л.д.18); копией решения от 15 марта 2006 Печерского суда г. Киева о признании
и регистрационных документов ООО «БФ Тен» недействительными (т.1
письмом УНМ ГНА в г. Киеве от 25 июня 2007 № 2550/7вх/26-26-3515 об
свидетельства плательщика НДС ООО «Ерматекс»
2005 Подольского суда г. Киева об аннулировании регистрации плательщика
ООО «Ерматекс» (т.1 л.д.24-26); копией решения от 03.07.06 Днипровского
суда
г. Киева о признании учредительных и регистрационных документов ООО «БП КФ
недействительными (т.1 л.д.27); копией письма Главного
статистики г. Киева от 05.06.2006 г об исключении и госреестра ООО
Техпром» (т.1 л.д.29-30); копией решения хозяйственного суда от 28 июля
г о признании банкротом ООО «С.К.С. Техпром» (т.1 л.д. 31-32); копией акта
№
62/1512 от 15 ноября 2006 г об аннулировании регистрации плательщика НДС ООО
(т.1 л.д.38); копией решения Голосиевского районного суда г.
от 12 июня 2007 г о признании учредительных и регистрационных документов
«Коберлинк» недействительными (т.1 л.д. 40-41) письмом УНМ ГНА в г. Киеве
08 августа 2007 № 3237/7вх26-3515, копией акта № 69/15-7 от 19 апреля 2007
об аннулировании регистрации плательщика НДС ЧП «Арден» (т.1 л.д.43-45);
решения Калининского районного суда г. Донецка от 31.10.2002 г о
учредительных и регистрационных документов
по ООО «Опт-трейдинг»
(т.1 л.д. 47-49); первичной бухгалтерской документацией ЧП
за период финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2006, январь-март 2007 года (т. 3 л.д.41-199, т.4 л.д.1-357, т. 5 л.д.
учредительными и регистрационными документами ЧП «Днепр-Биотрейд»
в Левобережной МГНИ г. Днепропетровск (т.2 л.д.145-178); налоговой
ЧП «Днепр-Биотрейд» по налогу на добавленную стоимость сданной в
МГНИ г. Днепропетровска за период декабрь 2006, январь-март 2007
(т.2 л.д.135-144) решением собственника ЧП «Днепр-Биотрейд» № 2 от
о передачи права собственности на предприятие ОСОБА_2. (т.2 л.
24) решением собственника ЧП «Днепр-Биотрейд» № 3 от 10.10.2006 года о
на должность директора предприятия ОСОБА_2. (т. 2 л.д.25)
№ 3-ок от 12.10.06 о назначении ОСОБА_2. на должность на
ЧП «Днепр-Биотрейд» (т.3 л.д.45), а также приобщенными к материалам
вещественными доказательствами (т.6 л.д.103, 105, 107, 109, 110, 111).
доказательства по делу, добытые в ходе досудебного следствия, не
в судебном заседании в виду определения судом порядка и объема
доказательств, предусмотренного ст.299 УПК Украины, поскольку
подсудимого ОСОБА_2. соответствуют фактическим обстоятельствам
и никем не оспариваются.
учетом изложенного суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого
в совершении следующих преступлений:
в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей,
входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом
совершенные служебным лицом предприятия, учреждения, организации,
от форм собственности, повлекшие фактическое не поступление в бюджет
в крупных размерах, т.е. в совершении преступления, предусмотренного ст.
служебном подлоге, т.е. внесении служебным лицом в официальные документы
ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов,
тяжкие последствия интересам государства, т.е. в совершении
предусмотренного ст.366 ч.2 УК Украины.
определении вида и размера наказания, суд учитывает степень тяжести
преступления и личность подсудимого, который ранее не судим в
со ст.89 УК Украины, свою вину признал полностью и в содеянном
раскаялся, характеризуется положительно, имеет на своем иждивении
ребенка, частично возместил причиненный ущерб, что суд
к смягчающим его вину обстоятельствам и считает, что исправление и
подсудимого возможно без изоляции от общества, с применением ст.
УК Украины, а также с применением дополнительного наказания - лишения права
должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и
административно-хозяйственных
основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -
ОСОБА_2 признать виновным в совершении
предусмотренных ст.ст.212 ч.2, 366 ч.2 УК Украины и назначить ему
по ст.212 ч.2 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на два года, с
права занимать должности, связанные с выполнением организационно-
и административно-хозяйственных функций сроком на один год;
по ст.366 ч.2 УК Украины в виде виде лишения свободы сроком на два года, с
права занимать должности, связанные с выполнением организационно-
и административно-хозяйственных функций сроком на два года.
В соответствии со ст.70 УК Украины,
назначить наказание по совокупности
путем поглощения менее строгого наказания более строгим,
определив к отбытию наказание в виде лишения свободы сроком на два
с лишением права занимать должности, связанные с выполнением
организационно-распорядительных
и административно-хозяйственных функций сроком
основании ст. 75 УК Украины, ОСОБА_2 освободить от
основного наказания с испытанием, если он в течение двух лет
срока не совершит нового преступления, возложив на него
предусмотренные ст.76 УК Украины: не выезжать на постоянное
за пределы Украины без разрешения органов уголовно-исполнительной
сообщать органам уголовно-исполнительной системы об изменении своего
жительства и работы; периодически являться для регистрации в органы
- исполнительной системы.
пресечения в отношении ОСОБА_2 изменить
заключения под стражей на подписку о невыезде, освободив его из-под стражи из
суда.
доказательства по делу: документы юридического дела ЧП «Днепр-
(код 34514429) указанные п.п.1-24 протокола осмотра от 27 декабря
ЧП «Днепр-Битрейд», указанные п.п.1-3 протокола осмотра от 27
2007, документы налоговой отчетности ЧП «Днепр-Ботрейд» указанные в п.п.
протокола осмотра от 27 декабря 2007 года, документы, подтверждающие отмену
и регистрационных документов ООО «Леокос» (код ЕГРПОУ 33148533, г.
ООО «Оилмаш» (код ЕГРПОУ 32588216, г. Киев), ООО «МФ ТЕН» (г.Киев), ООО
(код ЕГРПОУ 30340666, г.Киев), ООО «Эрматекс» (код ЕГРПОУ
в г.Киев), ООО «ТФ Сфера» (код ЕГРПОУ 33628830, г.Киев), ЧП «Арден»
ЕГРПОУ 31453730, г.Киев), ООО «Коберлинк» (код ЕГРПОУ 32552389, г.Киев),
в п.п.1-28 протокола осмотра от 27 декабря 2007 года, учредительные и
документы ЧП «Днепр-Битрейд», изъятые в ходе проведения обыска по
ЧП «Днепр-Битрейд», указанные в протоколе осмотра от 07 ноября
года, первичные, бухгалтерские документы ЧП «Днепр-Битрейд» за период
финансово-хозяйственной
деятельности декабрь 2006 год, январь-март 2007 года
и осмотренные 26 ноября 2007 года - хранить при материалах дела.
На приговор может быть подана апелляция в
судебную палату по уголовным
апелляционного суда Днепропетровской области в течении пятнадцати суток
дня его провозглашения.
Председательствующий: