провадження № 1-кс/361/1482/13
У Х В А Л А

31 жовтня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Бабій Г.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження №0000036 від 09.04.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

28 жовтня 2013 року старший слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (), зареєстрованого за адресою: Київська обл., Бориспільській р-н, с. Проліски, вул. Промислова, 1, у період з 01.01.12 по 31.12.12 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () з купівлі - продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало, що підтверджується актом перевірки №120/22-1/36953912 від 05.03.13 ДПС у Київській області. Загальна сума донарахованого ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» податку на додану вартість складає 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, податок на додану вартість в розмірі 20 105 386,99 грн. донараховано ТОВ «ОПТІМА ТРАНС» за період діяльності з ТОВ «РЕАЛІЗ ОЙЛ» у жовтні 2012 року.

В ході досудового слідства встановлено, що відповідно до Розшифровки податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за жовтень 2012 року, яка подана службовими особами ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» до ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, у вказаний період часу одним з найбільших постачальників товару даного товариства є ПАТ «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО - ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА» (), яке зареєстроване за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3.

Як пояснив слідчий, у ПАТ «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО - ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА» (), знаходяться первинні документи фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () за жовтень 2012 року, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції.

Враховуючи вищевикладене, у даний час мається необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні факту придбання ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» паливно - мастильних матеріалів у ПАТ «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО - ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА» (), та у встановленні реальної наявності товару у ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» та можливості його реалізації у жовтні 2012 року на адресу ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС». Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», які можуть бути використані для проведення експертизи. Крім того у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт фіктивності ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ».

Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО - ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА» () з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Представник ПАТ «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО - ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО - ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА», , за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», , у жовтні 2012 році, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, інших документів, які мають відношення до діяльності з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ».

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області на тимчасовий доступ до документів, можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова