Справа № 127/6823/13-к
Провадження 1-кс/127/1735/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гаврищука В.М., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку у ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_1, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_1, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження 0000043 від 14.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що Службові особи громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Проведеними заходами встановлено, що до діяльності громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6. З метою приховування реальних обсягів продукції та з метою уникнення інвентаризації чи здійснення перевірок державними контролюючими органами, вказаними особами було зареєстровано ряд самостійних (близько ста одиниць) суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб. При цьому засновниками та керівниками вказаних підприємств являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Вказані підприємства використовуються як "транзитні", які документально здійснюють придбання імпортованого товару, документальне переміщення його в разі необхідності від одного підприємства на інше, а також подальшу реалізацію в адресу неприбуткового підприємства - громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт", засновниками якої, згідно загальних положень статуту вказаної громадської організації, являються ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, а єдиним керівником ОСОБА_4 В подальшому, вказана продукція з метою реалізації передається громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт" суб'єктам господарської діяльності - платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобов'язані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів "Мегаспорт" по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

Під час проведення документальної перевірки службовими особами в наданні для перевірки первинних бухгалтерських документів громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" було відмовлено. В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та приєднані до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, що підтверджують діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств, засновниками та керівниками яких являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Крім того, необхідна інформація, яка підтверджує діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств, засновниками та керівниками яких являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, міститься в комп'ютерній техніці, якою користуються вказані особи. Такі документи та предмети, згідно наявної в матеріалах кримінального провадження інформації, знаходяться у володінні засновника громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" ОСОБА_1. Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт", а також документів, що свідчать про діяльність групи підприємств, засновниками та керівниками яких являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 В зв'язку з викладеним, необхідно вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи під час обшуку в квартирі ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується реєстраційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 12.03.2013 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку у ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, що підтверджують діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств контрагентів, в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, електронних носіїв які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до відомостей про об'єкт нерухомого майна квартира АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_1.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234,235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гаврищуку В.М. дозвіл на проведення обшуку у у ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, що підтверджують діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств контрагентів, в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, електронних носіїв які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала дає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз та діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя :