Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у в судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :
21.10.2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 20, яке згідно листа БТІ №37987 (И-2014) від 30.07.2014р. на праві власності належить КП «Кулінарія» та використовується в частині першого та підвальних поверхів ТОВ «ПМПлюс», як Інтернет магазин «Сокіл» WWW.SOKOL.UA. для здійснення злочинної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що службові особи ТОВ «ПМПлюс» (код: 33547920), яке перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м..Києві, використовуючи реквізити підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Олтекс Трейд» (код: 38487923), створене з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання послуг з конвертації грошових коштів, в супереч вимогам податкового законодавства на протязі 2012-2013рр. включили до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 395 371,91 грн. в результаті чого зменшили зобов`язання з податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах на загальну суму 3 395 371,91 грн.

Крім того встановлено наступне: підприємство ТОВ «ПМПлюс» здійснює оптово- роздрібну торгівлю товарами широкого асортименту в тому числі побутовою та оргтехнікою, яка заводиться на митну територію України з заниженою вартістю або взагалі минуя митний контроль. Товарно-матеріальні цінності імпортовані на митну територію України самостійно ТОВ «ПМПлюс», та іншими суб`єктами господарювання. Зазначена продукція завозиться на складські приміщення ПП «Сокіл» де і зберігається. Реалізація товарно-матеріальних цінностей здійснюється через Інтернет магазин «Сокіл» WWW.SOKOL.UA., за ринковою вартістю. В податковій звітності службові особи ТОВ «ПМПлюс» зазначають, що придбали товарно-матеріальні цінності у ТОВ «Олтекс Трейд».

Вказані обставини порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «ПМПлюс» підтверджуються аналітичним дослідження №179/16- 20/33547920 від 09.07.2014р. Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві.

Відповідно аналітичному дослідженню директором підприємства є ОСОБА_5 , посада головного бухгалтера не передбачена.

Проведеними у кримінальному провадженні слідчими (процесуальними) діями (листами ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві, протоколами допиту свідків та іншими матеріалами) встановлено, що службові особи ТОВ «ПМПлюс» здійснюють реалізацію товарно-матеріальних цінностей через Інтернет магазин «Сокіл» WWW.SOKOL.UA., за ринковою вартістю, використовують нежитлове приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 20, для зберігання товарно-матеріальні цінності та документів, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатки до них, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, кошторисна документація, технічна документація, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні контракти, акти приймання- передачі, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, прибуткові та видаткових касові ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселі та інші документи) щодо взаємовідносин ТОВ «ПМПлюс» з ПП «Сокіл», ТОВ «Олтекс Трейд», печатки зазначених підприємств; комп`ютерна техніка, магнітні та оптичні носії інформації з електронними документами з програмою "1С-Бухгалтерія", програмами дистанційного доступу до рахунків, чорновими записами в електронному вигляді; готівкові грошові кошти отримані в наслідок злочинної діяльності; чорнові записи з інформацією про незаконну діяльність; банківські виписки та документи, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засоби зв`язку, переписки «Скайп», реєстраційні, звітні та первинні фінансово-господарські документи підприємств з ознаками фіктивності, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

Дані речі та документи мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, встановлення дійсних постачальників товарів, проведення податкових перевірок, почеркознавчих, комп`ютерно-технічних експертиз, проведення інших слідчих дій, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

В той же час проведення інших гласних слідчих (розшукових) дій, а саме допитів осіб, здійснення тимчасового доступу до речей та документів, витребування довідок, та іншої інформації, тощо, може негативно вплинути на збір доказів, а саме їх знищення, приховування та фальсифікацію службовими особами ТОВ «ПМПлюс», переховування осіб, причетних до злочину, вплив на осіб, яким відомі обставини що підлягають доказуванню.

Враховуючи викладене, у органів досудового розслідування є достатні підстави вважати, що оригінали реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатки до них, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, кошторисна документація, сертифікати якості (походження), технічна документація на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні контракти, акти приймання-передачі майна, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, прибуткові та видаткових касові ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселі та інші документи) щодо взаємовідносин між ТОВ «ПМПлюс», ПП «Сокіл», ТОВ «Олтекс Трейд»; печатки вказаних підприємств; комп`ютерна техніка, магнітні та оптичні носії інформації з електронними документами з програмою "1С- Бухгалтерія", програмами дистанційного доступу до рахунків, чорновими записами в електронному вигляді; готівкові грошові кошти отримані в наслідок злочинної діяльності; чорнові записи з інформацією про незаконну діяльність; банківські виписки та документи, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засоби зв`язку; переписки «Скайп», реєстраційні, звітні та первинних фінансово-господарські документів підприємств з ознаками фіктивності, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, зберігаються в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 20, і використовуються службовими особами ТОВ «ПМПлюс», для вчинення злочину та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В ході досудового слідства виникла потреба в проведенні обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 20, яке згідно листа БТІ №37987 (И-2014) від 30.07.2014р. на праві власності належить КП «Кулінарія» та використовується в частині першого та підвальних поверхів ТОВ «ПМПлюс», як Інтернет магазин «Сокіл» WWW.SOKOL.UA. для здійснення злочинної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , приходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 20, яке на праві власності належить КП «Кулінарія» та фактично використовується службовими особами ТОВ «ПМПлюс» (код: 33547920) для здійснення злочинної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, суд
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Подільського району м Києва ОСОБА_6 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000051 або оперативним співробітникам за пред`явленням ними доручення про проведення слідчих дій по зазначеному кримінальному провадженню нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 20, яке на праві власності належить КП «Кулінарія» та фактично використовується службовими особами ТОВ «ПМПлюс» (код: 33547920) для здійснення злочинної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме: оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно- матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно- сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин між ТОВ «ПМПлюс» (код: 33547920), ПП «Сокіл» (код: 32304504), ТОВ «Олтекс Трейд» (код: 38487923); печаток вказаних підприємств; комп`ютерної техніки, магнітних та оптичних носіїв інформації з електронними документами з програмою «1С-Бухгалтерія», програмами дистанційного доступу до рахунків, чорнових записів в електронному вигляді; готівкових грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності, не оприбуткованих грошових коштів; чорнових записів з інформацією про незаконну діяльність; банківських виписок та документів, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засобів зв`язку; переписки «Скайп», реєстраційні, звітні та первинних фінансово- господарські документів вказаних підприємств з ознаками фіктивності, та інших, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, побутової та оргтехніки, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

Роз`яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1