УХВАЛА
Іменем України
15.07.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, внесене слідчим з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні № № 000137 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження № 0000137, щодо службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської та Київської області діє група невстановлених осіб, яка здійснює реєстрацію підприємств, що мають ознаки фіктивності, та в подальшому використовують їх для формування схемного кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Такими підприємствами являються:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, сформувало податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 200 000 грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), яке в декларації з ПДВ за жовтень 2013 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 5 млн. грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки, через ряд транзитних СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), яке в період листопад грудень 2013 року, шляхом незаконного використання спеціального режиму оподаткування з ПДВ, як с/г виробник, та проведенням безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2,3 млн. грн., який в подальшому передавався до підприємств реального сектору економіки.

Разом з тим встановлено, що невстановлені особи, які готують документи від суб`єкти господарювання, які мають ознаки «транзитних» та є контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », використовують поштові електронні скриньки, а саме:

· ІНФОРМАЦІЯ_10

·

· ІНФОРМАЦІЯ_11

·

· ІНФОРМАЦІЯ_12

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) зберігаються наступні документи (інформація на електронних носіях, інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти): інформація по електронних поштових скриньках: ІНФОРМАЦІЯ_10 , « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило з`єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди), інформація (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформація щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», з яких здійснюється з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

У обґрунтування клопотання начальник відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Також, згідно п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому слідчої групи-старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), а саме: копії документів (інформації) як на паперових так і електронних носіях по електронних поштових скриньках: ІНФОРМАЦІЯ_10 , « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило з`єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди) за період з 01.01.2010 року по дату виконання ухвали, інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформації щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Встановити строк дії ухвали до 14.08.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1