пр.№ 1-кс/464/3704/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
24.12.2014 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000163 від 15.07.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000163 від 15.07.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться/перебуває у володінні (приміщенні) реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з нею та її подальшим вилученням. В обгрунтування клопотання посилається на те, що з акту ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.04.2014р. №293/22-01-09/37390163 «Про результати планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.р., занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 141 058 грн. Зазначені порушення виникли у зв`язку з тим, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_13 ), однак при проведенні перевірки, не було встановлено реальність проведення господарських операцій між вказаними СПД. Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом відображення по податковому та бухгалтерському обліках проведення безтоварних операцій з вищезазначеними суб`єктами господарювання ухилились від сплати податків на загальну суму 1 223 060,00 грн. В ході проведення слідчих дій у кримінальному провадженні, допитаний як свідок ОСОБА_6 , показав, що жодного відношення до ПП « ОСОБА_4 » та здійснення ним господарської діяльності не має; жодних документів в органах державної влади, що стосуються ПП « ОСОБА_4 » не підписував; про те, що він являється засновником ПП « ОСОБА_4 » чує вперше. Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які брали участь в реєстрації та причетних до діяльності ПП « ОСОБА_4 », проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 », тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Представник реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають документи, які стосуються реєстрації та діяльності ПП « ОСОБА_4 », а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться/перебуває у володінні (приміщенні) реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з нею та її подальшим вилученням.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей покласти на реєстраційну службу ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1