Справа № 727/5902/15-к
Провадження № 1-кс/727/1797/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 21 жовтня 2014 року до ЄРДР внесено відомості № 0000072 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких: фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Розмитнення товарно-матеріальних цінностей здійснюється через підставних суб`єктів господарювання, з використанням послуг групи осіб м. Києва та м. Одеси, які представляють офіційно не зареєстровану компанію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Київ). Реалізація продукції здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.
Вказує, що в ході спостереження від 26.02.2015 року було отримано копії товарно-супровідних документів на вантаж, який прямував на розвантаження в склади у АДРЕСА_2 . В супровідних документах вантажовідправником виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, в ході обшуків виявлено та вилучено договір поставки №11-02/15 від 11.02.2015 року укладений на поставку товарів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_5 , а також в зв`язку з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів), а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , фактична адреса: АДРЕСА_4 ) в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_5 , що мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, зазначені в них, можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення, а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Встановлено, що Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості № 0000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: приватний підприємець - платник єдиного податку II групи ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 , протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю, розмитнення здійснюється через підставних суб`єктів господарювання (TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ПП " ОСОБА_6 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 "), користуючись при цьому послугами групи осіб м. Києва, які являють собою та представляють офіційно не зареєстровану компанію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Київ) та осіб м. Одеси, які представляють TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 ". Фактичним одержувачем товарно-матеріальних, які надходять з Китаю є TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (« ІНФОРМАЦІЯ_16 » LTD, АДРЕСА_6 ), а відправником з Китаю є « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Реалізація продукції ОСОБА_7 здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Витяг з ЄРДР №0000072 , який наданий до матеріалів клопотання, свідчить про те, що досудове розслідування проводиться по факту ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_4 і не містить відомотей щодо вчинення службовими осоьами TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " будь-якого кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.

Отже, враховуючи те, що відносно вчинення службовими особами TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " злочину відомості до ЄРДР не внесені, вважаю, що проведення будь-яких слідчих дій відносно вказаної особи забороняється нормами КПК України.

Виходячи зі змісту вищенаведених норми та встановлених обставин, вважаю, що оскільки відомості, які планує отримати слідчий отримавши доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема реєстраційної справи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", виходять за межі доказування ЄРДР №0000072 від 21.10.2014 року, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1