Провадження № 1-кс/592/2332/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

03 жовтня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000047 від 18.05.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000047 від 18.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Нива-Агротех» (, с. Горяйстівка Охтирського району) у 2011 році отримало готівкові кошти на поповнення обігових коштів підприємства від компанії-нерезидента «TRANSALPINA GMBH» (Німеччина) у сумі близько 1,5 млн. євро (еквівалент 15,0 млн. грн.). Вказані кошти службовими особами підприємства не були оприбутковані, а використані на інші потреби. Не відображення службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» по бухгалтерському та податковому обліках вищезазначеної господарської операції призвело до несплати до бюджету податків за 2011 рік у розмірах близько 2 млн.550 тис. грн.., що є особливо великим розміром.

13.06.2013 року по даному кримінальному провадженню призначена позапланова документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» за період з 01.01.2010р. по 31.05.2013р., проведення якої доручено податковим ревізорам-інспекторам Охтирської ОДПІ.

22.07.2013 року від заступника начальника Охтирської ОДПІ ОСОБА_3 надійшов лист, згідно якого для проведення перевірки ТОВ «Нива-Агротех» податковим ревізорам інспекторам необхідні реєстраційні документи товариства, які знаходяться у держреєстратора, та містять у собі відомості про розміри статутних фондів, учасників (засновників товариства), суми внеску до статутного фонду та відповідні статутні документи, починаючи з моменту реєстрації підприємства.

На підставі ст. 93 КПК України, 25.06.2013 року бухгалтеру ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_4 вручений письмовий запит з вимогою надати документи підприємства, необхідні для проведення позапланової документальної перевірки за період з 01.01.2010р. по 31.05.2013р.

Виконання вказаної вимоги службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» проігнорована.

Враховуючи зазначене, а також з метою проведення позапланової перевірки ТОВ «Нива-Агротех», підтвердження чи спростування входження підприємства нерезидента «TRANSALPINA GMBH» (Німеччина) до складу засновників товариства, визначення розміру статутного фонду кожного з співзасновників, отримання валютних коштів від співзасновників, у тому числі від «TRANSALPINA GMBH», просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємств реєстраційної служби Охтирського міськрайонного управління юстиції, розташованого за адресою: м. Охтирка, вул. Чкалова,27-А, а саме:

- заяви державному реєстратору про реєстрацію та внесення змін до реєстраційних даних;

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи;

- статути, зміни до них, а також протоколи зборів засновників на яких вони затверджувались;

- інші документи, подані засновниками та службовими особами товариства для проведення реєстрації, перереєстрації та внесення змін, які мастять у собі відомості про розміри статутних фондів, учасників (засновників товариства), суми внеску до статутного фонду та відповідні статутні документи, починаючи з моменту реєстрації підприємства.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи і до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись , відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться такі документи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Нива-Агротех», які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємств реєстраційної служби Охтирського міськрайонного управління юстиції, розташованого за адресою: м. Охтирка, вул. Чкалова,27-А, а саме:

- заяви державному реєстратору про реєстрацію та внесення змін до реєстраційних даних;

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи;

- статути, зміни до них, а також протоколи зборів засновників на яких вони затверджувались;

- інші документи, подані засновниками та службовими особами товариства для проведення реєстрації, перереєстрації та внесення змін, які мастять у собі відомості про розміри статутних фондів, учасників (засновників товариства), суми внеску до статутного фонду та відповідні статутні документи, починаючи з 11.05.2010 р., з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко