1Справа № 335/5467/15-к 1-кс/335/2877/2015
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2015 року м. Запоріжжя
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з липня по грудень 2014 року, шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 737 443,48 грн. та податку на додану вартість на суму 1 930 491,52 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у розмірі 3 667 935 грн.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_7 , стан платника: 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), згідно податкових накладних виписаних в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставлені товари/послуги: вогнезахисний матеріал СП-А2, вогнезахисний лак СП 2, дані товари мають коди УКТЗТ (імпортовані), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не є імпортером.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з червня по вересень 2014 звітували з відсутністю фінансово-господарської діяльності, а за жовтень 2014 прийнято податкову декларацію з ПДВ з відміткою «До відома». З листопада 2014 підприємство не звітує.
Встановлено, що засновник ОСОБА_4 зареєстрував підприємство за винагороду, відношення до діяльності підприємства не мав.
Розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в період скоєння кримінального правопорушення мало рахунок № НОМЕР_7 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , по банківському рахунку № НОМЕР_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий підтримала дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходять вказані у клопотанні речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, надати дозвіл на тимчасовий до документів, зазначених у клопотанні, оскільки інформація, яку вони містять має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на копіювання інформації, яку вони містять.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , по банківському рахунку № НОМЕР_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з можливістю їх копіювання, а саме:
- виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_7 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в період часу з 01.07.14 по теперішній час;
- карток зі зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також документів справи по юридичному оформленню рахунку № НОМЕР_7 .
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 17.07.2015 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1