Справа №295/4550/14-к
УХВАЛА

Іменем України

26.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №0000137 -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000137, щодо службових осіб ТОВ Овочі Полісся (код за ЄДР 38102509) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі полісся» (), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463) та ПП «Фоксбет» (код 38851234), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Овочі Полісся» в реєстрах бухгалтерського та податкового обліку відображало реалізацію товарів, робіт, послуг на адресу ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), яке в свою чергу реалізовувало зазначені товари, роботи, послуги на адресу ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958). Керівник та засновник ПП «Тарх» - ОСОБА_4, являється також керівником та засновником ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), яке також здійснювало реалізацію товарів, робіт, послуг на адресу ТОВ «Чайна-Сіті».

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) зберігаються наступні документи:

договори (угоди) укладені між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

журнал реєстрації договорів ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958),

накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товарів, робіт (послуг) у ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462),

товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971),

товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958),

акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826),

рахунки-фактури на оплату ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971) за придбані у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товари (роботи) послуги,

рахунки-фактури на оплату ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) за придбані у ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товари (роботи) послуги,

документи ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958), щодо здійснення купівлі, продажу, переміщення та обготівковування цінних паперів,

договори, щодо уступки вимог ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) іншим контрагентам,

акти прийому-передачі векселів та інших цінних паперів між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826) за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2013, у тому числі:

· договори (угоди) укладені між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

· додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

· журнал реєстрації договорів ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

· накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958),

· накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товарів, робіт (послуг) у ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462),

· товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971),

· товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958),

· акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462), ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971), ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826),

· рахунки-фактури на оплату ТОВ «Чайком» (код ЄДР 37568971) за придбані у ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товари (роботи) послуги,

· рахунки-фактури на оплату ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) за придбані у ПП «Тарх» (код ЄДР 38693506), ПП «ПКТ» (код ЄДР 37864462) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) товари (роботи) послуги,

· документи ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958), щодо здійснення купівлі, продажу, переміщення та обготівковування цінних паперів,

· договори, щодо уступки вимог ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) іншим контрагентам,

· акти прийому-передачі векселів та інших цінних паперів між ТОВ «Чайна-Сіті» (код ЄДР 37982958) та ТОВ «НВП «Лабораторія Прикладних Проблем» (код ЄДР 21471815), ТОВ «Травень Трейд» (код ЄДР 38514202), ТОВ «КУА Респект» (код ЄДР 34430826).

Встановити строк дії ухвали до 26.04.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова