154/1785/15
1-кп/154/208/15

ВИРОК
іменем України
24 червня 2015 року м.Володимир-Волинський
Володимир-Волинський міський суд Волинської області в складі:
головуючого: судді ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
з участю прокурора: ОСОБА_3
обвинувачених: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6
захисника : ОСОБА_7
ОСОБА_4 ,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Володимир-Волинський
Волинської області, українки, громадянки України,
освіта вища, заміжньої, на утриманні малолітня дитина,
зареєстрованої в
АДРЕСА_1 , фактично проживаючої в
не працюючої
ОСОБА_5 ,
ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця та жителя
АДРЕСА_3 , українця, громадянина України,
освіта середня, одруженого, на утриманні двоє малолітніх
дітей, не працюючого
ОСОБА_6 ,
ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженки м.Броди, Львівської області,
українки, громадянки України, освіта середня, не заміжньої,
зареєстрованої в
АДРЕСА_4 , фактично проживаючої в
АДРЕСА_5 , не працюючої
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК країни,-
ОСОБА_4 , в період з листопада 2013 року по березень 2015 року, не будучи зареєстрованою як суб`єкт господарювання - фізична особа, не маючи відповідного державного дозволу на зберігання та збут алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року (із змінами та доповненнями), з невстановлених джерел незаконно придбавала з метою збуту, зберігала з цією метою незаконно виготовлені алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, а також збувала незаконно виготовлені алкогольні напої та тютюнові вироби, які не відповідають вимогам ДСТУ.
В подальшому, вказані алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, ОСОБА_8 незаконно зберігала в орендованому нею складському приміщенні, розміщеному за адресою: АДРЕСА_6 , а також продавала вказані алкогольні напої та тютюнові вироби зі складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке перебуває в оренді ОСОБА_5 , та яким ОСОБА_8 користувалась за усною домовленістю.
Так, ОСОБА_8 , 05.03.2014 зі складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке орендує ОСОБА_5 незаконно реалізувала громадянину ОСОБА_9 двадцять пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «NZ», без марок акцизного податку встановленого зразку за ціною 104 гривні. В той же день вказані тютюнові вироби були добровільно видані ОСОБА_9 працівникам міліції.
На підставі ухвали слідчого судді Володимир-Волинського міського суду Волинської області, 5 березня 2014 року працівниками слідчого відділу Володимир-Волинського MB УМВС проведено обшук складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке орендує ОСОБА_8 , в ході якого вилучено: незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме : 18 ящиків по 12 пляшок в кожному ємкістю по 0,7 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Застільна»; 13 ящиків по 12 пляшок в кожному ємкістю по 0,7 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Весела»; 14 ящиків по 12 пляшок в кожному ємкістю по 0,7 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Молодецька»; 41 ящик по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Молодецька»; 43 ящики по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Застільна»; 179 ящиків по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Золота Пшенична»; 36 ящиків по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Лісова Пісня»; 10 ящиків по 20 пляшок в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Босотка»; 19 пластикових п`ятилітрових пляшок заповнених прозорою рідиною закорковані пластиковими кришками, а також тютюнові вироби не марковані марками акцизного податку встановленого зразку наступних торгових марок : ТМ «VICEROY RED» (980 пачок); ТМ «MINSK SUPER SLIMS» (1000 пачок); ТМ «NZ GOLD» (2100 пачок); ТМ «MINSK SUPER SLIMS червоний» (1000 пачок); ТМ «NZ BLACK» (500 пачок); ТМ «COMPLIMENT SLIMS» (500 пачок); ТМ «COMPLIMENT SLIMS SYPER 3» (1000 пачок); ТМ «COMPLIMENT SLIMS SYPER 5» (500 пачок); ТМ «LIFA RPPVA» (1000 пачок); ТМ «PORTAL SILVER» (490 пачок); ТМ «PASPORT SYPER SLIMS» (500 пачок); ТМ «PORTAL GOLD» (990 пачок); ТМ «SUPER SLIMS МЕТСО» (500 пачок); ТМ «LD VIOLET SLIMS» (500 пачок); ТМ «CORSET SLIMS» (1000 пачок); ТМ «ПРЕМЕР» (1000 пачок); ТМ «NZ 10» (3000 пачок); ТМ «NAVIGATOR W» (500 пачок); ТМ «NAVIGATOR S» (500 пачок); ТМ «STRAND BLUE» (500 пачок); ТМ «STRAND RED» (1000 пачок); ТМ «ФЕСТ» (3000 пачок); ТМ «CLASSIK RED» (500 пачок); ТМ «Portal Gold» (490 пачок); ТМ «Lifa» (500 пачок); тютюнові вироби марковані наклейками «FOR DUTY FREE ONLY» -TM «JSN LING» (500 пачок); TM «JSNG LING BLUE» (390 пачок);ТМ «JSNG LING MENTHOL» (400 пачок); TM «JSNG LING BLEND» (400 пачок); тютюнові вироби, марковані марками акцизного податку Республіки Білорусь - ТМ «MINSK» (490 пачок), а також чорнові записи.
Згідно висновку експерта №0130/0130 від 11.04.2014 слідує, що рідини, які були вилучені в ході проведення обшуку складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 - а саме: рідини в пляшках з написами на етикетках : «Забава молодецька», «Забава Застільна», «Забава весела», «Золота пшенична», «Лісова пісня рідна», «Лісова пісня золота», «Босотка» не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі». Технічні умови». Рідини в пляшках з полімерного матеріалу місткістю 5л кожна не відповідають вимогам діючого державного стандарту на спирт етиловий ректифікований - ДСТУ 4221:2003 «спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».
В подальшому, вказані алкогольні напої та тютюнові вироби, ОСОБА_8 незаконно зберігала в орендованому нею складському приміщенні розміщеному за адресою: АДРЕСА_6 також продавала вказані алкогольні напої та тютюнові вироби зі складського приміщення розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке перебуває в оренді ОСОБА_5 , та яким ОСОБА_8 користувалась за усною домовленістю з останнім.
Так ОСОБА_8 29.05.2014 зі складського приміщення розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке орендує ОСОБА_5 , та яким ОСОБА_8 користувалась по усній домовленості, незаконно реалізувала громадянину ОСОБА_10 , десять пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «NZ», без марок акцизного податку встановленого зразку за ціною 56 гривень та дві пляшки горілки ємністю 0.5 л кожна з етикетками торгівельної марки «Горілка Люботин. Відбірна Преміум» за ціною 25 грн. за 1 пляшку. 11.07.2014 р. вказані тютюнові вироби та алкогольні напої були добровільно видані ОСОБА_10 працівникам податкової міліції.
На підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області, 27.03.2015 працівниками слідчого управління ФР ГУ ДФС у Волинській області проведено обшук в складському приміщенні розміщеному за адресою: АДРЕСА_6 , в ході якого вилучено: тютюнові вироби, марковані марками акцизного податку Республіки Молдова торгової марки: «Classic» (1500 пачок); тютюнові вироби, марковані марками акцизного податку Республіки Білорусь торгової марки «NZ Gold compact» (690 пачок); тютюнові вироби не марковані марками акцизного податку встановленого зразку наступних торгових марок: «Прем`єр 7» (500 пачок); «Магнат» (1510 пачок); «Фест» (1500 пачок); «Прем`єр» (510 пачок); «Навігатор синій» (490 пачок); «ROSEMAN» (480 пачок); «Golden Gerry» (440 пачок); «BYRN» (450 пачок); «NZ BLAC» (420 пачок); «Магнат» (100 пачок); «Em@il RED» (90 пачок); «Corset» (120 пачок); «Queen Charm» (710 пачок); «NZ Gold» (750 пачок); «Премьер» (230 пачок); «ROCCO» (40 пачок); «Classic» (ЗО пачок); «NZ Black Slims» (1290 пачок); «Jin Ling» (360 пачок); «Minsk slims» (1530 пачок); «Фест» (440 пачок); «Minsk super slims» (2000 пачок); «NZ Gold slims» (1340 пачок); «Lifa menthol» (610 пачок); «LD Violet» (500 пачок); «LD» (500 пачок); «Queen menthol» (2060 пачок); «NZ BLACK» (1500 пачок); «Minsk slims» (260 пачок); «Portal silver» (40 пачок); тютюнові вироби марковані наклейками «FOR DUTY FREE ONLY» наступних торгових марок : «ЕВ» (1430 пачок), «LD Slims» (140 пачок); «LD» (500 пачок); «Compliment slims» (1930 пачок), «Lifa menthol» (1060 пачок); «Jin Ling» (10 пачок).
Закон України від 19.12.1995 року №481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» визначає основні засади державної політики щодо регулювання виробництва, експорту, імпорту, оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, а також посилення боротьби з незаконним виробництвом та обігом алкогольних напоїв і тютюнових виробів на території України. Цим Законом передбачено обов`язкове маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, які виробляються в Україні, а також ті, що імпортуються в Україну.
Відповідно до пункту 226.1 ст.226 Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановлено зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалась під час відкупорювання (розкривання) товару.
Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановлено зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Згідно з пунктом 226.9 статті 226 Податкового кодексу України вважаються такими, що немарковані:
алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку;
алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України 27 грудня 2010 року №1251.
ОСОБА_5 ,в період з листопада 2013 року і з березень 2014 року, не будучи зареєстрованим як суб`єкт господарювання - фізична особа, не маючи відповідного державного дозволу на зберігання та збут алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і .обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року (із змінами та доповненнями), з невстановлених джерел незаконно придбав з метою збуту та зберігав з цією метою незаконно виготовлені алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, які не відповідають вимогам ДСТУ.
В подальшому, вказані алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, ОСОБА_5 незаконно зберігав з метою збуту в орендованому ним складському приміщенні розміщеному за адресою: АДРЕСА_6 .
На підставі ухвали слідчого судді Володимир-Волинського міського суду Волинської області працівниками слідчого відділу Володимир-Волинського MB УМВС України у Волинській області 05.03.2014 проведено обшук складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , та яке орендує ОСОБА_5 , в ході якого вилучено: алкогольну продукцію, а саме: 22 пляшки наповненні прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Забава Застільна»; 38 пляшок наповненні прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Золота Пшенична»; 89 пляшок наповненні прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Лісова Пісня»; 26 пляшок наповненні прозорою рідиною ємкістю по 0,7 л., марки «Забава Молодецька»; 22 пляшки наповненні прозорою рідиною ємкістю по 0,7 л., марки «Забава Весела»; 4 пластикові пляшки ємністю 5л. заповнені прозорою рідиною; тютюнові вироби без маркування марками акцизного податку наступних торгових марок : ТМ «PASSPORT» (150 пачок); ТМ «CORSET SUPER SLIM» (490 пачок); ТМ «KISS SUPER SLIM» (80 пачок);ТМ «GRVR SOCSETY» (30 пачок); TM «COMPLIMENT SUPER SLIMS» (70 пачок); TM «NZ GOLD compact» (150 пачок); TM «Portal GOLD» (400 пачок); TM «Portal silver» (150 пачок); TM «LD Violet» (20 пачок); TM «VICEROY BLUE» (130 пачок); TM «NAVIGATOR LASER PERFORATION» (50 пачок); TM «AMERIKAN STRAND BLEND BLUE» (40 пачок); TM «AMERIKAN STKAND BLEND KING SIZE» (130 пачок); TM «MINSK CAPITAL» (250 пачок); TM «JIN LING U.S.R» (500 пачок); TM «ФЕСТ 7» (660 пачок); TM «Live menthol» (620 пачок); TM «MINSK SUPER SLIMS» (1000 пачок); TM «NZ GOLD» (1090 пачок); TM «NZ BLACK» (300 пачок); TM «PORTAL SILVER» (500 пачок); TM «NAVIGATOR» (400 пачок); TM «JSNG LING RED» (350 пачок); TM «JSNG LING BLUE» (110 пачок); TM «VICEOY RED» (220 пачок); TM «JSNG LING Blend» (450 пачок); ТМ «NAVIGATOR S» (червоний) (470 пачок); ТМ «ФЕСТ ЧЕРВОНИЙ» (30 пачок); ТМ «NZ AMERIKAN BLEND 8» (450 пачок); ТМ «NZ 10» (50 пачок); ТМ «MINSK SUPER SLIMS» (червоний) (130 пачок); ТМ «ЕВ SUPER SLIMS AMERIKAN BLEND» (460 пачок); ТМ «Магнат» (410 пачок); ТМ «Магнат-7» (370 пачок); ТМ «SOLANGE MENTOL» (440 пачок); ТМ «MINSK SUPER SLIMS 5» (80 пачок); ТМ «NZ AMERIKAN BLEND» (310 пачок); ТМ «ЕВ AMERIKAN BLEND» (360 пачок); ТМ «SUPER SLIMS МЕТКО MENTHOL» (290 пачок); тютюнові вироби марковані марками акцизного податку Республіки Білорусь наступних торгових марок ТМ «Minsk city» (220 пачок); ТМ «Астра» (70 пачок).
Згідно висновку експерта №0130/0130 від 11.04.2014 р. слідує, що рідини, які були вилучені 05.03.2014 в ході проведення обшуку складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке орендує ОСОБА_5 - а саме: рідини в пляшках з написами на етикетках: «Забава молодецька», «Забава Застільна», «Забава весела», «Золота пшенична», «Лісова пісня» не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі». Технічні умови». Рідини в пляшках з полімерного матеріалу місткістю 5л. кожна не відповідають вимогам діючого державного стандарту на спирт етиловий ректифікований - ДСТУ 4221:2003 «спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».
Закон України від 19.12.1995 року №481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» визначає основні засади державної політики щодо регулювання виробництва, експорту, імпорту, оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, а також посилення боротьби з незаконним виробництвом та обігом алкогольних напоїв і тютюнових виробів на території України. Цим Законом передбачено обов`язкове маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, які виробляються в Україні, а також ті, що імпортуються в Україну.
Відповідно до пункту 226.1 ст.226 Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановлено зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалась під час відкупорювання (розкривання) товару.
Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановлено зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Згідно з пунктом 226.9 статті 226 Податкового кодексу України вважаються такими, що немарковані:
алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку;
алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України 27 грудня 2010 року №1251.
ОСОБА_6 , в період з січня 2015 року по березень 2015 року, не будучи зареєстрованою як суб`єкт господарювання - фізична особа, не маючи відповідного державного дозволу на зберігання та збут алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року (із змінами та доповненнями), з невстановлених джерел незаконно придбавала з метою збуту, зберігала з цією метою незаконно виготовлені алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, а також збувала незаконно виготовлені алкогольні напої та тютюнові вироби які не відповідають вимогам ДСТУ.
Так, ОСОБА_6 , переслідуючи мету отримання прибутку від реалізації незаконно виготовлених фальсифікованих алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів, в січні 2015 року з невстановлених джерел у м. Ковелі Волинської області, придбала незаконно виготовлені алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, а саме: 90 пляшок горілки ємністю 0.5 л кожна з розміщенням поліграфічної етикетки «Українська супер»; двадцять одну пластикову пляшку спирту етилового ємкістю 5л. кожна, а також тютюнові вироби, марковані підробленими марками акцизного податку торгової марки «Monte Carlo»; тютюнові вироби, марковані наклейками «FOR DUTY FREE ONLY»- «Jin Ling Menthol», «Jin Ling RED», «VALI», тютюнові вироби не марковані марками акцизного податку: «Фест 7», «NZ Gold», «Магнат 7», «Навігатор RED», «R.G.D», «KISS menthol», «Navigator».
В подальшому, вказані алкогольні напої, спирт етиловий та тютюнові вироби, ОСОБА_6 незаконно зберігала з метою збуту в орендованих громадянином ОСОБА_5 та ОСОБА_8 складських приміщеннях розміщених за адресою: АДРЕСА_6 , якими ОСОБА_6 користувалась по усній домовленості з ОСОБА_5 та ОСОБА_8 . Крім того, зі складського приміщення, розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке орендує ОСОБА_5 та яким ОСОБА_6 користувалась за усною домовленістю, остання здійснювала продаж зазначених вище алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
Так, ОСОБА_6 , 27 березня 2015 року, зі складського приміщення розміщеного за адресою: АДРЕСА_6 , яке перебуває в оренді ОСОБА_5 в ході проведення працівниками податкової міліції контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, реалізувала громадянину ОСОБА_11 6 пляшок незаконно виготовлених напоїв ємкістю по 0,5 л. кожна на загальну суму 180 гривень, з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Українська супер» та 10 пачок тютюнових виробів «Navigator», без марок акцизного податку встановленого зразку на загальну суму 100 грн.
Крім того, в той же день на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області, працівниками слідчого управління ФР ГУ ДФС у Волинській області проведено обшук в складському приміщенні розміщеному за адресою: АДРЕСА_6 , яке орендує ОСОБА_8 та в якому ОСОБА_6 за усною домовленістю з останньою, зберігала незаконно виготовлені тютюнові вироби, алкогольні напої та спирт етиловий, в ході якого вилучено: 40 пляшок горілки ємністю 0.5 л кожна з розміщенням поліграфічної етикетки «Українська супер»; дванадцять пластикових п`ятилітрових пляшок заповнених прозорою рідиною закорковані пластиковими кришками та контрольними кільцями.
Згідно висновку експерта №373 від 10.04.2015 слідує, що рідини, які були вилучені в ході проведення обшуку в складському приміщенні, яке орендує ОСОБА_5 та які були реалізовані громадянину ОСОБА_11 27.03.2015 в ході проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, проведеної працівниками податкової міліції - являються алкогольними напоями (водно спиртовою сумішшю) по типу горілок та не відповідають вимогам ДСТУ 4256-2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови». Рідини в пляшках з полімерного матеріалу місткістю 5л. кожна являються спиртом етиловим ректифікованим та не відповідають вимогам діючого державного стандарту на спирт етиловий ректифікований - ДСТУ 4221:2003 «спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».
Згідно висновку експерта №372 від 10.04.2015 слідує, що :
марки акцизного податку на тютюнові вироби, якими марковані пачки сигарет ««Monte Carlo» виготовлені не на державному підприємстві, що здійснює виробництво марок акцизного податку на тютюнові вироби. Дані марки акцизного податку виготовлені з використанням поліграфічного обладнання комбінованим способом друку з імітуванням відповідних захисних засобів;
марки акцизного податку, які наклеєні на шість скляних пляшок місткістю 0.5 л кожна, з етикеткою «Українська супер», які були реалізовані громадянину ОСОБА_11 27.03.2015 в ході проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, а також наклеєні на пляшки алкогольних напоїв, вилучених в ході проведення вищевказаних обшуків, виготовлені не на державному підприємстві, що здійснює виробництво марок акцизного податку на тютюнові вироби. Дані марки акцизного податку виготовлені з використанням поліграфічного обладнання комбінованим способом друку з імітуванням відповідних захисних засобів.
Закон України від 19.12.1995 року №481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» визначає основні засади державної політики щодо регулювання виробництва, експорту, імпорту, оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, а також посилення боротьби з незаконним виробництвом та обігом алкогольних напоїв і тютюнових виробів на території України. Цим Законом передбачено обов`язкове маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, які виробляються в Україні, а також ті, що імпортуються в Україну.
Відповідно до пункту 226.1 ст.226 Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановлено зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалась під час відкупорювання (розкривання) товару.
Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановлено зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Згідно з пунктом 226.9 статті 226 Податкового кодексу України вважаються такими, що немарковані:
алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку;
алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України 27 грудня 2010 року №1251.
Під час досудового розслідування між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_12 та обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 28 травня 2015 року укладено угоди про визнання винуватості.
Розглядаючи питання про затвердження угод, суд виходить з наступного.
Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Злочин, у вчиненні якого обвинувачені визнали себе винуватими, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості.
Судом встановлено, що обвинувачені цілком розуміють положення ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угод сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Судом встановлено, що умови угод не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального кодексу України, зокрема, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачені погоджуються на призначення узгодженого покарання.
Виходячи з викладеного, суд приходить до висновку про наявність підстав для затвердження угод про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченими.
Під час вирішення питання про затвердження угоди про визнання винуватості, обвинувачений ОСОБА_5 заявив клопотання про застосування до нього Закону України "Про амністю у 2014 році", оскільки він вчинив злочин в період з листопада 2013 року по березень 2014 року, та на момент вчинення злочину мав та має двох малолітніх дітей, а саме доньку ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та доньку ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , проти чого прокурор не заперечила, а тому суд вважає, що до ОСОБА_5 може бути застосовано п.»в» ст.1 Закону України «Про амністію в 2014 році», оскільки даний злочин він вчинив до набрання чинності цим законом, до кримінальної відповідальності не притягувався, вчинив злочин який відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, на момент вчинення злочину мав та має в даний час двох малолітніх дітей, а саме доньку ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та доньку ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а тому до нього слід застосувати вимоги, передбачені ст.1 п."в" Закону України "Про амністю у 2014 році", звільнивши його від відбування призначеного йому покарання.
Питання про речові докази вирішити відповідно до ст.100 КПК України. Процесуальні витрати покласти на обвинувачених.
Керуючись ч.3 п.1 ст. 314, ст.ст. 373, 374, 475 КПК України, на підставі п. «в» ст. 1 Закону України "Про амністю у 2014 році", суд -
засудив:
На підставі п.»в» ст.1 Закону України "Про амністю у 2014 році", ОСОБА_5 від відбування призначеного за цим вироком основного покарання звільнити повністю.
Процесуальні витрати покласти на обвинувачених. Стягнути з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в користь держави витрати за проведення судової експертизи спиртовмісних речовин по 1971 грн. 20 коп. з кожного.
Грошові кошти купюру номіналом 200 грн. серія АВ 9675075 та купюру номіналом 100грн. серія ЕШ повернути державі в особі ГУ ДФС у Волинській області.
Тютюнові вироби, марковані марками акцизного податку встановленого зразку торгових марок: «Прем`єр 7» (500 пачок); «Магнат» (1510 пачок); «Фест» (1500 пачок); «Прем`єр» (510 пачок); «Навігатор синій» (490 пачок); «ROSEMAN» (480 пачок); «Golden Gerry» (440 пачок); «BYRN» (450 пачок); «NZ BLAC» (420 пачок); «Магнат» (100 пачок); «Em@il RED» (90 пачок); «Corset» (120 пачок); «Queen Charm» (710 пачок); «NZ Gold» (750 пачок); «Премьер» (230 пачок); «ROCCO» (40 пачок); «Classic» (30 пачок); «NZ Black Slims» (1290 пачок); «Jin Ling» (360 пачок), «Minsk slims» (1530 пачок); «Фест» (440 пачок); «Minsk super slims» (2000 пачок); «NZ Gold slims» (1340 пачок); «Lifa menthol» (610 пачок); «LD Violet» (500 пачок); «LD» (500 пачок); «Queen menthol» (2060 пачок); «NZ BLACK» (1500 пачок); «Minsk slims» (260 пачок); «Portal silver» (40 пачок), прилад електронний для рахування банкнот № 40069042 та калькулятор чорного кольору «CITEZEN», 132 ящика по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Синяя Лошадь» та 475 ящиків по 20 пляшок в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Jcedamask», 66 пляшок наповнених прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Синяя Лошадь» та 60 пляшок наповнених прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Jcedamask», тютюнові вироби ТМ «Прилуки особливі» в кількості 720 пачок, ТМ «Прима срібла червона» в кількості 370 пачок, ТМ «Прилукі червоні особливі» в кількості 480 пачок, ТМ «Прима срібна синя» в кількості 250 пачок, ТМ «LD BLUE» в кількості 460 пачок, ТМ «LD BLUE LAEL» в кількості 650 пачок, які марковані марками акцизного податку встановленого зразку - повернути ОСОБА_6 .
Тютюнові вироби, марковані марками акцизного податку Республіки Молдова торгової марки «Classic» (1500 пачок); тютюнові вироби, марковані марками акцизного податку Республіки Білорусь торгових марок «NZ Gold compact» (690 пачок), тютюнові вироби марковані наклейками «FOR DUTY FREE ONLY» наступних торгових марок : «ЕВ» (1430 пачок), «LD Slims» (140 пачок); «LD» (500 пачок); «Compliment slims» (1930 пачок), «Lifa menthol» (1060 пачок); «Jin Ling» (10 пачок), тютюнові вироби, марковані підробленими марками акцизного податку торгової марки «Monte Carlo» (1730 пачок); тютюнові вироби марковані наклейками «FOR DUTY FREE ONLY»- «Jin Ling Menthol» (1000 пачок), «Jin Ling RED» (420 пачок); «VALI» (980 пачок); тютюнові вироби без марок акцизного збору «Фест 7» (500 пачок); «NZ Gold» (500 пачок); «Магнат 7» (420 пачок); «Навігатор RED» (280 пачок); «R.G.D» (280 пачок); «KISS menthol» (80 пачок); незаконно виготовлені алкогольні напої - 84 пляшки горілки ємністю 0,5л. з розміщенням поліграфічної етикетки «Українська супер», 105 л спирту етилового, 20 шт. пачок сигарет з назвою «NZ», без марок акцизного податку, 18 ящиків по 12 пляшок в кожному ємкістю по 0,7 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Застільна», 13 ящиків по 12 пляшок в кожному ємкістю по 0,7 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Весела», 14 ящиків по 12 пляшок в кожному ємкістю по 0,7 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Молодецька», 41 ящик по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Молодецька», 43 ящика по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Забава Застільна», 179 ящиків по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Золота Пшенична», 36 ящиків по 22 пляшки в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки па пляшках «Лісова Пісня», 10 ящиків по 20 пляшок в кожному ємкістю по 0,5 л. з розміщенням поліграфічної етикетки на пляшках «Босотка», 22 пляшки наповненні прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Забава Застільна», 38 пляшок наповнених прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Золота Пшенична», 89 пляшок наповнені прозорою рідиною ємкістю по 0,5 л., марки «Лісова Пісня», 26 пляшок наповнені прозорою рідиною ємкістю по 0,7 л., марки «Забава Молодецька», 22 пляшки наповнені прозорою рідиною ємкістю по 0,7 л., марки «Забава Весела», тютюнові вироби торгових марок «PASSPORT» в кількості 150 пачок, «CORSET SUPER STIM» в кількості 490 пачок, «KISS SUPER SLIM» в кількості 80 пачок, «GRVR SOCSETY» в кількості 30 пачок, «VICEROY RED» в кількості 220 пачок, «NAVIGATOR S» (червоний) в кількості 47 пачок, «LIFA MENTHOL SUPER SLIM» в кількості 120 пачок, «NZ AMERIKAN BLEND 8» в кількості 450 пачок, «NZ 10» в кількості 360 пачок, «MINSK SUPER SLIMS» (червоний) в кількості 150 пачок, «LD VIOLET SUPER SLIMS» в кількості 430 пачок, «ЕВ SUPER SLIMS AMERIKAN BLEND» в кількості 460 пачок, «SOLANGE MENTOL» в кількості 440 пачок, «MINSK SUPER SLIMS 5» в кількості 60 пачок, «Магнат 7» в кількості 370 пачок, «ЕВ AMERIKAN BLEND» в кількості 360 пачок, «MORE BLUE BYLD» в кількості 200 пачок, «SUPER SLIMS МЕТКО MENTHOL» в кількості 290 пачок, «COMPLIMENT SUPER SLIMS» в кількості 70 пачок, «NZ GOLD» в кількості 1540 пачок, «PORTAL GOLD» в кількості 400 пачок, «PORTAL SILVER» в кількості 650 пачок, «LD VSOLET» в кількості 20 пачок, «VICEROY BLUE» в кількості 130 пачок, «NAVIGATOR LASER PERVORA TSON» в кількості 540 пачок, «AMERIKAN STKAND BLEND BLUE» в кількості 40 пачок, «MINSK CAPITAL» в кількості 250 пачок, «MARLBORO GOLD» в кількості 190 пачок, «AMERIKAN STKAND BLEND KONG SIZE» в кількості 130 пачок, «MONTE KARLO» в кількості 20 пачок, «MINSK SUPER SLIMS» в кількості 1000 пачок, «CLASSIC BLUE» в кількості 500 пачок, «LM LABEL» в кількості 760 пачок, «CLASSIC RED» в кількості 500 пачок, «JIN LNG USA» в кількості 500 пачок, «ФЕСТ 7» в кількості 660 пачок, «NZ BLACK» в кількості 300 пачок, «АСТРА» в кількості 70 пачок, «ФЕСТ ЧЕРВОНИЙ» в кількості 30 пачок, « JSNG LING BLEND» в кількості 450 пачок, « JSNG LING RED» в кількості 350 пачок, «JSNG LING BLUE» в кількості 110 пачок, «VICEROY RED» в кількості 980 пачок, «MINSK SUPER SLIMS» в кількості 1000 пачок, « NZ GOLD» в кількості 2100 пачок, «MINSK SUPER SLIMS червоний» в кількості 1000 пачок, «NZ BLACK» в кількості 500 пачок, «COMPLIMENT SLIMS» в кількості 500 пачок, «COMPLIMENT SLIMS SYPER 3» в кількості 1000 пачок, «COMPLIMENT SLIMS SYPER 5» в кількості 500 пачок, «LIFA RPPVA» в кількості 1000 пачок, «PORTAL SILVER» в кількості 490 пачок, «PASPORT SYPER SLIMS» в кількості 500 пачок, «PORTAL GOLD» в кількості 990 пачок, «SUPER SLIMS МЕТСО» в кількості 500 пачок, «LD VIOLET SLIMS» в кількості 500 пачок, «CORSET SLIMS» в кількості 1000 пачок, «JSN LING» в кількості 500 пачок, «ПРЕМЕР» в кількості 1000 пачок, «NZ 10» в кількості 3000 пачок, «NAVIGATOR W» в кількості 500 пачок, «NAVIGATOR S» в кількості 500 пачок, «STRAND BLUE» в кількості 500 пачок, «STRAND RED» в кількості 1000 пачок, «ФЕСТ» в кількості 3000 пачок, «CLASSIK RED» в кількості 500 пачок, «MINSK» в кількості 490 пачок, «JSNG LING BLUE» в кількості 390 пачок, «JSNG LING MENTHOL» в кількості 400 пачок, «JSNG LING BLEND» в кількості 400 пачок, «LM BLUE LABEL» в кількості 1440 пачок, «CLASSIC BLUE» в кількості 460 пачок,, «VICEROY BLUE» в кількості 480 пачок, «MONTE CARLO» в кількості 240 пачок знищити.
Запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_4 та ОСОБА_6 до вступу вироку у законну силу залишити без змін, а відносно ОСОБА_5 - скасувати.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Волинської області через Володимир-Волинський міський суд Волинської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: /-/ підпис.

З оригіналом згідно.
Суддя Володимир-Волинського
міського суду ОСОБА_1