Справа № 4-947/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

09 листопада 2011 року м. Херсон

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Радченко Г.А. розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене із заступником прокурора Херсонської області Терно А.М., про надання дозволу на проведення виїмки в ТОВ Верхньосірогозький ОПЗкод 36419799,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом прокуратури Херсонської області розслідується кримінальна справа № 500066-11, порушена за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено :

Службовими особами ДПІ у м. Херсоні проведено планову виїзну перевірку ПСП Каїссаз питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.08 по 31.12.09, про що складено акт №1653/23-4/14115089 від 09.04.10.

У п.3.1 акту перевірки зазначено, що ПСП Каїссамало господарські операції з контрагентами, з якими за системою автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України виявлені розбіжності по слідуючим постачальникам товарно-матеріальних цінностей та послуг: ПП "МУССОН-2009" (код 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ПП ФАРАС-АГРОТРЕЙДкод 36329716, ПП ІБФ Теза-Акод 35513096, ПП "Ост-Вест-Компани АК" код 35931395, ПП Сервіс АПКкод 33468597, ТОВ Сінтекс Юг, код 23080958.

Враховуючи викладене, службовими особами ДПІ у м. Херсоні у акті перевірки ПСП Каїссавід 09.04.10 №1653/23-4/14115089 зазначено, що господарські операції між ПСП Каїссата зазначеними постачальниками відповідно до пп. 1,2 ст.215, пп. 1,5 ст.203 Цивільного кодексу України ( далі ЦКУ) є нікчемними та недійсними, не спричиняють реального настання правових наслідків, передбачених ст. 626, 629, 655, 662, 658, 664 ЦКУ.

Таким чином, службовими особами ДПІ у м. Херсоні при проведенні планової виїзної перевірки ПСП Каїссаз питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.08 по 31.12.09, умисно, внесено до п.3.1 акту перевірки недостовірні відомості щодо безтоварності операцій з продажу ПСП Каїссатоварів та зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог ст.ст.10,13 Закону України Про державну податкову службу в Україні, ст. 204 Цивільного кодексу України, п.п. 2.3.4 п.2.3 розділу 2 Порядку оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, затвердженого наказом ДПА України від 140.08.05 №327, визнано нікчемними операції з продажу ПСП Каїссатоварів, які придбано у ПП "МУССОН-2009" (код 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ПП ФАРАС-АГРОТРЕЙД(код 36329716), ПП ІБФ Теза-А(код 35513096), ПП "Ост-Вест-Компани АК" (код 35931395), ПП Сервіс АПК(код 33468597), ТОВ Сінтекс Юг(код 23080958), безпідставно зменшено валові доходи ПСП Каїссана 72,526 млн.грн. та податкові зобовязання з ПДВ на 14,505 млн.грн., що спричинило тяжкі наслідки.

В ході слідства встановлено, що придбану у постачальників продукцію відповідно до податкової звітності, ПСП Каїссареалізовувало в період квітня 2009 чи надавало послуги на користь ТОВ Верхньосірогозький ОПЗкод 36419799, а також здійснювало переробку продукції на вказаному підприємстві у соняшникову олію, про що складалися відповідні документи, які є фінансовими та мають важливе значення у справі.

Для підтвердження фактів закупівлі та продажу товаро матеріальних цінностей між ТОВ Верхньосірогозький ОПЗкод 36419799 код НОМЕР_1 і ПСП Каїсса, під час досудового слідства виникла необхідність вилучення у ТОВ Верхньосірогозький ОПЗкод 36419799, документів бухгалтерського та податкового обліку за період 01.07.08 по 31.12.09.

Розглянувши подання слідчого, з урахуванням викладеного та беручи до уваги, що вищевказані документи, які мають значення для встановлення істини у справі, знаходяться ТОВ Верхньосірогозький ОПЗкод 36419799, керуючись ст.ст.177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у ТОВ Верхньосірогозький ОПЗкод 36419799, виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів, а саме:

- Договорів, рахунків на сплату, накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів приймання передачі, сертифікатів на продукцію, щодо отримання послуг чи закупівлі товаро матеріальних цінностей у ПСП Каїссакод 14115089 за період з 01.07.08 по 31.12.09 року.

- Договорів, рахунків на сплату, накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів приймання передачі, сертифікатів на продукцію, журналів чи інших документів про приймання соняшника для переробки для ПСП Каїсса, щодо постачання товаро матеріальних цінностей чи надання послуг ПСП Каїссакод 14115089 за період з 01.07.08 по 31.12.09 року.

- Договорів, рахунків на сплату, накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів приймання передачі, сертифікатів на продукцію, щодо отримання послуг чи закупівлі товаро матеріальних цінностей у ПП "МУССОН-2009" (код 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ПП ФАРАС-АГРОТРЕЙД(код 36329716), ПП ІБФ Теза-А(код 35513096), ПП "Ост-Вест-Компани АК" (код 35931395), ПП Сервіс АПК(код 33468597), ТОВ Сінтекс Юг(код 23080958) за період з 01.07.08 по 31.12.09 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанову мені оголошено: _______________________________20____року

_____________________________________________________________________________

Суддя:ОСОБА_3