Провадження № 1-КС/554/6351/2014
УХВАЛА

Іменем України

07.11.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

Слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000258, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.2 ст.364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , внаслідок чого СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») ухилилось від сплати рентних платежів в 2007 році на суму 75 178 386,92 грн.

Під час здійснення слідчих (розшукових) дій в зазначеному вище проваджені встановлено, що за фактом ухилення від сплати рентних платежів

СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2007 та 2010 роках слідчими СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області проводилось досудове розслідування у кримінальних провадженнях №0000050 від 22.03.2013 за ч.1 ст.366 КК України та №0000170 від 02.10.2013 за ч. 3 ст.212 КК України.

За результатами досудового розслідування слідчим в ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_3 23.03.2013 у кримінальному провадженні №0000050 та слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 17.12.2013 у провадженні №0000170 прийняті рішення про їх закриття на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України.

Постановою прокурора Полтавської області від 24.10.2014, постанови слідчого в ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_3 від 23.03.2013 про закриття кримінального провадження №0000050 за ч.1 ст.366 КК України та слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 від 17.12.2013 про закриття кримінального провадження №0000170 за ч.3 ст.212 КК України, скасовані як винесені передчасно, без з`ясування всіх фактичних обставин вчинення службових злочинів. Даною постановою, проведення досудового розслідування у кримінальних провадженнях №0000050 від 22.03.2013 за ч.1 ст.366 КК України та №0000170 від 02.10.2013 за ч.3 ст.212 КК України доручено слідчому відділу прокуратури Полтавської області.

Кримінальні провадження №0000050, №0000170 та №0000258 об`єднані 24.10.2014 в одне провадження під №0000050.

Під час досудового розслідування встановлено, що за результатами камеральних перевірок проведених ІНФОРМАЦІЯ_4 винесені податкові повідомлення-рішення (далі ППР) 12.03.2007 №/0, №/0, №/0, від 17.04.2007 №/0, №/0, №/0, від 17.05.2007 №/0; №/0, №/0, від 14.06.2007 №000871501/1, №000881501/1, №000891501/1 якими СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат за січень-квітень 2007 року.

Вищевказані податкові повідомлення-рішення оскаржені СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судовому порядку:

- справа №17/1 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 12.03.2007 №/0, №/0, №/0, якими за наслідками камеральної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат, що видобуваються в Україні на загальну суму 26 172 378,78 грн.

Постанову ІНФОРМАЦІЯ_5 від 17.07.2007, залишено без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 19.09.2007, позовні вимоги СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задоволені повністю.

Постановою Вищого адміністративного від 19.11.2009 рішення судів попередніх інстанцій скасовано, у позові СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовлено;

- справа №3/119 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 17.04.2007 №/0, №/0, №/0, якими за наслідками камеральної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат,що видобуваються в Україні на загальну суму 22 132 635,84 грн.

Постанову ІНФОРМАЦІЯ_5 від 17.07.2007, залишено без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 19.09.2007, якою позовні вимоги СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задоволені повністю. Ухвалою Вищого адміністративного cyду України від 08.09.2009 постанова ІНФОРМАЦІЯ_5 від 17.07.2007 та ухвала Харківського апеляційного адміністративного суду від 19.09.2007 залишені без змін.

За касаційною скаргою ІНФОРМАЦІЯ_6 ухвалою Верховного Суду України від 23.02.2010 касаційна скарга ІНФОРМАЦІЯ_6 задоволена, рішення судів попередніх інстанцій скасовано, у задоволенні позову СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовлено;

- справа №17/81 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 17.05.2007 №/0; №/0, №/0, якими за наслідками камеральної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат, що видобуваються в Україні на загальну суму 26 873 440,25 грн.

Постанову ІНФОРМАЦІЯ_5 від 17.07.2007, залишеною без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 19.09.2007, позовні вимоги СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задоволені повністю. Постановою Вищого адміністративного суду України від 19.11.2009 рішення судів попередніх інстанцій скасовано, у задоволенні позову відмовлено.

- справа №3/139 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 14.06.2007 №000871501/1, №000881501/1, №000891501/1, якими за наслідками камеральної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат, що видобуваються в Україні на загальну суму 23 439864,37 грн.

Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 08.07.2010 ухвалу Харківського апеляційного адміністративного суду якою задоволено позовні вимоги СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повністю, скасовано, а справу направлено на новий розгляд. В ході нового розгляду постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.10.2010 у справі №2а-4187/10/1670, яка набрала законної сили 25.05.2011, позов СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задоволено.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, за результатами проведеної планової виїзної документальної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_6 винесені ППР 12.09.2013 за №, №, № якими СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат за серпень - грудень 2010 року в сумі 122 676 163,85 грн. Зазначені ППР оскаржені СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судовому порядку. Відповідно до постанови Харківського апеляційного суду від 24.06.2014 яка набрала законної сили у справі №816/539/14, в задоволенні позовних вимог СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовлено. Зокрема в ухвалі Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 зазначено, що представник СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » посилався на спільний лист ІНФОРМАЦІЯ_7 , Мінекономіки та Держнафтогазпрому від 30.12.1995 яким встановлено СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нульову ставку рентної плати за видобуті нафту, природній газ та конденсат строком на 20 років, однак колегією суддів було встановлено, що листом Державного комітету нафтової, газової та нафтопереробної промисловості України « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 25.01.96 р. №13-117 за підписом Голови Комітету - ОСОБА_5 було повідомлено ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 про недійсність його підпису в спільному листі від 29.12.1995.

У слідства є достатні дані, що документи справи за адміністративними позовами СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 12.03.2007, 17.04.2007, 17.05.2007 та 14.06.2007 якими визначені податкові зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_11 та мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень і можуть бути використані, як доказ зловживання службовим становищем службовими особами податкової інспекції в інтересах третіх осіб та ухилення СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків в особливо великих розмірах і без отримання їх копій неможливо довести іншими способами обставини вчинених злочинів.

Крім цього, зазначені документи потрібні слідству для порівняння та направлення на дослідження до експертних установ (проведення економічних експертиз). Відповідно до п.6 ч.2 ст.242 КПК України слідчий прокурор зобов`язані звернутись до експерта для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій адміністративних справ за позовами Спільного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 12.03.2007, 17.04.2007, 17.05.2007 та 14.06.2007, а саме:

-№17/1(відкрито провадження в 2007, прийнято остаточне рішення, яке набрало законної сили в 2009);

-№17/81(відкрито провадження в 2007, прийнято остаточне рішення, яке набрало законної сили в 2009);

-№3/119 (відкрито провадження в 2007, прийнято остаточне рішення, яке набрало законної сили в 2010);

-№3/139 (відкрито провадження в 2007, рішення набрало законної сили в 2010)

в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1

Зобов`язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов`язати заступника начальника відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 пред`явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя ОСОБА_1