У Х В А Л А

Іменем України

25.10.2013 місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Татаурова І.М.,

при секретарі Арсененко О.Г.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання ст. слідчого СВ Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Скоробогача В.М. в кримінальному провадженні №0000254 від 17.09.2013р. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Ст. слідчий СВ Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Скоробогач В.М. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Грибенниковим А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000254 від 17.09.2013р. за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування було встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити низки фіктивних комерційних структур надають послуги суб'єктам підприємницької діяльності в різних галузях економіки по конвертації грошових коштів, мінімізації податкових зобов'язань, безпідставному формуванню від'ємного значення з ПДВ, а також легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, використовуючи при цьому реквізити СПД, які мають ознаки фіктивних, та які задіяні в єдиній злочинній схемі направленій на ухилення від сплати податків, серед яких TOB «Спецмонтаж-ЛТД» .

Крім того, встановлено, що TOB «Спецмонтаж-ЛТД» надає реальнодіючим суб'єктам підприємницької діяльності, можливість у формуванні податкового кредиту, за рахунок податкових зобов'язань останнього, що призводить до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків та інших загальнообов'язкових зборів, а також розтрати та привласнення коштів із Державного бюджету України.

Так встановлено, що для виконання робіт із реконструкції парку «Молодіжний» та площі «Анкара» у Деснянському районі м.Києві ПАТ «ПМК-43» із бюджету виділено грошові кошти, в подальшому грошові кошти в сумі 2 376 592 грн. перераховано на рахунки TOB «Спецмонтаж-ЛТД» , за нібито виконані роботи субпідряду. Таким чином, службові особи ПАТ «ПМК-43» використовуючи підприємство із ознаками фіктивного підприємництва, а саме TOB «Спецмонтаж-ЛТД» , за нібито виконані роботи, привласнили державні кошти.

Згідно реєстраційних документів директором та засновником TOB «Спецмонтаж- ЛТД» є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який будучи опитаний показав, що зареєстрував TOB «Спецмонтаж-ЛТД» без мети здійснення підприємницької діяльності. Фінансово - господарську діяльність підприємства не вів, звітність не подавав. Хто здійснював дану діяльність від його імені йому не відомо.

В ході досудового розслідування з'ясовано, що TOB «Спецмонтаж-ЛТД» зареєстроване у реєстраційній службі Черкаського міського управління юстиції Черкаської області та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській обл.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, просили клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах стосовно «Спецмонтаж-ЛТД» за весь період діяльності, тобто документів, що становлять реєстраційну справу та податкову звітність, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській обл.

В судове засідання слідчий Скоробогач В.М. та представник особи, у володінні якої знаходяться документи не з'явилися, хоча належним чином були повідомлені про дату час і місце розгляду клопотання, про причини неприбуття суд не повідомили.

Слідчий суддя, відповідно до ст.163 ч.4 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність вказаних осіб.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення частково, з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні ст. слідчого СВ Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Скоробогача В.М. перебуває кримінальне провадження №0000254 від 17.09.2013р. за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є - тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки невстановленими досудовим розслідуванням особами з метою прикриття незаконної діяльності створено TOB «Спецмонтаж-ЛТД» .

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в їх сукупності слідчий суддя приходить до переконання про надання тимчасового доступу до документів стосовно «Спецмонтаж-ЛТД» за весь період діяльності, тобто документів, що становлять реєстраційну справу та податкову звітність, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській обл. та можливість вилучення їх копій, що дасть змогу виконати певні завдання направленні на викриття винних осіб.

Клопотання в частині вилучення документів в оригіналах та надання повної інформації щодо працівників ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» , суд залишає без задоволення, оскільки відсутнє обґрунтування необхідності вилучення документів у ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській обл. саме в оригіналах та відсутні письмові докази.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання ст. слідчого СВ Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Скоробогача В.М. в кримінальному провадженні №0000254 від 17.09.2013р. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Скоробогачу В.М. та співробітникам УМВС України в Черкаській області за дорученням ст. слідчого СВ Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Скоробогача В.М. до речей і документів ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» , за весь період діяльності, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській обл. (18000, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235), з можливістю ознайомитися з ними та зробити з них копії, а саме:

-реєстраційна документація (статут, протоколи зборів учасників Товариства, установчі договори, реєстраційні картки, довіреності на право проведення реєстрації Товариства, довіреності по підприємству, накази по підприємству, квитанції про оплату послуг при реєстрації,копії паспортів засновників та посадових осіб, інші документи, які знаходяться в реєстраційній справі) ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» ;

-податкові декларації подані ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» в електронному варіанті та в роздрукованому;

-планові, позапланові, зустрічні перевірки, акти, висновки, перевірки тощо вимог дотримання податкового законодавства вказаного ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» ;

-довідка про відкриття рахунку в банках установ ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» ;

-довідка щодо формування відомостей про розбіжності Системи автоматизованого спів становлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» ;

-довідка про повний перелік працівників ТОВ «Спецмонтаж-ЛТД» із зазначенням їх анкетних даних.

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 25 листопада 2013 року.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя І.М. Татаурова