солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 серпня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ ВКР СУ фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів-ЦО з ОВП Скоробогатько Д.В., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Білим Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000325 від 16.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ ВКР СУ фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Скоробогатько Д.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів про операції, які проведені на користь чи за дорученням ДП НАЕК «Енергоатом» () по поточним рахункам №4121 (українська гривня), 4123 (долар США), 4121 (євро), 4124 (російський рубль) в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), мотивуючи це тим, що Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000325 від 16.07.2013 за фактом вчинення службовими особами ДП НАЕК «Енергоатом» злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ДП НАЕК «Енергоатом» (код за ), у період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом неправомірного включення податкового кредиту за рахунок ТОВ «Енергоінженірінг» (код за ), що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 6 593 916 грн.

Слідчий зазначає, що відповідно до вимог ст.94 КПК України необхідно надати оцінку вищевказаним операціям, так як є підстави вважати, що вони проведені з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом мінімізації податку на додану вартість та несплати акцизного податку.

У результаті вказаних умисних протиправних дій, які вчинено службовими особами ДП НАЕК «Енергоатом» Державному бюджету України заподіяні збитки в особливо великих розмірах.

ДП НАЕК «Енергоатом» розташовано у м. Києві по вул. Ветрова, 3, має поточні рахунки №№4121 (українська гривня), 4123 (долар США), 4121 (євро), 4124 (російський рубль) в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012, м. Київ, пров. Шевченко, 12).

В даному кримінальному провадженні є необхідність отримати доступ до документів, що містять відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням ДП НАЕК «Енергоатом», здійснені ним угоди, інформація про організаційно-правову структуру підприємства, його керівників, напрями діяльності.

Вказані документи необхідні для встановлення фактичних обставин відкриття поточних рахунків ДП НАЕК «Енергоатом», надходження та списання коштів по поточним рахункам товариства, дослідження фінансових операцій проведених з використанням поточних рахунків і можуть бути використані як докази.

Слідчий зазначає, що іншим способом встановити обставини що підлягають доказуванню неможливо, просить надати дозвіл на вилучення цих документів з метою подальшого використання вказаних документів при проведенні перевірки підприємства з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Промінвестбанк» та ДП НАЕК «Енергоатом»», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000325 від 16.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ ВКР СУ фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів-ЦО з ОВП Скоробогатько Д.В - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ ВКР СУ фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів-ЦО з ОВП Скоробогатько Д.В тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: інформацію про операції, які проведені на користь чи за дорученням ДП НАЕК «Енергоатом» () по поточним рахункам №4121 (українська гривня), 4123 (долар США), 4121 (євро), 4124 (російський рубль) в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, про відкриття рахунків та організаційно-правову структуру клієнта банку, а саме: платіжних доручень; меморіальних ордерів; касових чеків; виписок банку (з зазначенням реквізитів, номерів поточних рахунків платників та одержувачів коштів, сум та призначень платежів, номерів референсів, дати та часу проведення платіжних операцій); карток із зразками підписів та відбитком печатки;

заяв про відкриття рахунку; договорів про розрахунково-касове обслуговування; договорів про обслуговування в системі «Банк-Клієнт»; наказів про призначення службових осіб підприємства; статутів; доручень, згідно яких службові особи підприємства уповноважили інших осіб подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справ та інших документів, що містять дані про організаційно-правову структуру підприємства, її керівників, напрями діяльності.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк