Справа № 592/8344/13-к
Провадження № 1-кс/592/1829/13
УХВАЛА

/ про проведення обшуку /

07 серпня 2013 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Шинкарьова В.В. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 15.07.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Ю.В. Слабуновою, обґрунтовує тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні , зареєстрованому в ЄРДР 15.07.2013 р. за №0000061 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2009 - 2010 років службові особи ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» /юридична адреса: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П. Лусти, 38 / з метою ухилення від сплати податків використали в бухгалтерському і податковому обліку завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг та інші документи про придбання товарно-матеріальних цінностей для ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» від ТОВ «Медлев», та інших підприємств, достовірно знаючи, що вказані господарські операції не відбувалися.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою і в співучасті з ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів та в супереч інтересам держави, достовірно знаючи, що фактично на ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» зерно постачається з ДП «Максимо» ЗАТ «Райз-Максимо» та з сільськогосподарських підприємств Конотопського району, вносив завідомо неправдиві відомості до офіційних документів ( до товарно-транспортних накладних, договорів, актів приймання - передачі, податкових накладних, тощо), щодо начебто здійснення перевезення зерна від ТОВ «Медлев». В свою чергу , ОСОБА_4 використовуючи підроблені документи відображав у податковій звітності, що дане зерно він нібито придбав у підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д».

Таким чином службові особи ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» в період часу 2009-2010 р. діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Медлев» та використовуючи вищевказані підприємства, які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 млн. 0841 тис. 553 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до наказу ДП «Укрспирт» , на виробничій базі ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» і розміщеного за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38 створено Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт», яке являється структурним підрозділом ДП «Укрспирт».

Встановлено, що на Дубов'язівському місці провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод») виготовляється не облікований спирт, який в подальшому реалізується без відображення в бухгалтерській та податковій звітності. Документально реалізація не облікованого спирту оформляється нібито як внутрішнє переміщення між філіями Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт».

Також встановлено, що на Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод») завозиться зернова продукція, придбана у сільськогосподарських підприємств Конотопського району за готівку. З даної сировини виготовляється не облікований спиртовий розчин, який фасується у флакони ємністю 100 мл. , з зазначенням виробника - ТОВ «ВФК Біо-Фарма ЛТД» (Дніпропетровська область, Павлоградський район, с. Межиріч, вул. Молодіжна, 1А). Назва продукції - «Етіл» (спирт етиловий розчин 96% для зовнішнього застосування). В подальшому не облікована продукція (спиртовий розчин «Етіл») реалізується через мережу аптечних закладів, а саме: 1) ПП ОСОБА_5 (і.п.н.НОМЕР_1) - ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_1», за адресами: АДРЕСА_1; АДРЕСА_2; АДРЕСА_3; 2) ПП ОСОБА_6 (і.п.н.НОМЕР_2) за адресою: АДРЕСА_4; 3) ТОВ «Компанія Фарм-союз» () - ТМ «Фармсоюз» за адресами: м. Конотоп, пр-т Миру, 2 ; м. Конотоп, пр-т Миру, 68 ; м. Конотоп, вул. Б.Хмельницького, 5А.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» по взаємовідносинам з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» щодо : придбання зерна в 2009-2010 роках ; виготовлення, реалізації та транспортування не облікованого спиртового розчину під назвою «Етіл» в адресу ПП ОСОБА_5, ПП ОСОБА_6, ТОВ «Компанія Фарм-союз» ; документи щодо виготовлення, реалізації та транспортування спирту в адресу інших СГД та документи (журнали виготовлення , реалізації , внутрішнього переміщення спирту; акти інвентаризації залишків спирту) щодо внутрішнього переміщення спирту між філіями Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт», чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення (обладнання і на якому можливе виготовлення не облікованого спирту), майно (сировина для незаконного виготовлення спирту та незаконно виготовлений спирт, спиртовий розчин) та грошові кошти, здобуті в результаті його вчинення, знаходяться в адміністративних та інших приміщеннях Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), яке знаходиться за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38.

Встановлено, що відповідно до довідки з реєстраційної служби Сумського районного управління юстиції № 6783167 від 24.07.2013 р., адміністративні та складські приміщення, які знаходиться за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38 зареєстровані як загальнодержавна форма власності.

Враховуючи викладене, просить :

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), яке знаходиться за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38 та зареєстроване як загальнодержавна форма власності, з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- відшукання і вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» по взаємовідносинам з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» щодо придбання зерна в 2009-2010 роках;

- виготовлення, реалізації та транспортування не облікованого спиртового розчину під назвою «Етіл» в адресу ПП ОСОБА_5, ПП ОСОБА_6, ТОВ «Компанія Фарм-союз»;

- документи щодо виготовлення, реалізації та транспортування спирту в адресу інших СГД та документи щодо внутрішнього переміщення спирту (журнали та книги обліку виготовлення, реалізації та внутрішнього переміщення спирту, акти інвентаризації залишків спирту);

- ємкостей для зберігання спирту та зерна, з метою зняття залишків спирту та встановлення зберігання не облікованого спирту та зерна, чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення;

- обладнання, на якому можливе виготовлення не облікованого спирту, майна (сировина для незаконного виготовлення спирту та незаконно виготовлений спирт, спиртовий розчин);

- грошові кошти, здобуті в результаті вчинення службовими особами ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» кримінального правопорушення.

У удовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за місцем знаходження суб»єкта підприємницької діяльності можуть знаходитись предмети і речі, документи , які свідчать про скоєння кримінального правопорушення і що можуть бути визнані доказами по справі .

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), яке знаходиться за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38 та зареєстроване як загальнодержавна форма власності, з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- відшукання і вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» по взаємовідносинам з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» щодо придбання зерна в 2009-2010 роках;

- виготовлення, реалізації та транспортування не облікованого спиртового розчину під назвою «Етіл» в адресу ПП ОСОБА_5, ПП ОСОБА_6, ТОВ «Компанія Фарм-союз»;

- документи щодо виготовлення, реалізації та транспортування спирту в адресу інших СГД та документи щодо внутрішнього переміщення спирту (журнали та книги обліку виготовлення, реалізації та внутрішнього переміщення спирту, акти інвентаризації залишків спирту);

- ємкостей для зберігання спирту та зерна, з метою зняття залишків спирту та встановлення зберігання не облікованого спирту та зерна, чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення;

- обладнання, на якому можливе виготовлення не облікованого спирту, майна (сировина для незаконного виготовлення спирту та незаконно виготовлений спирт, спиртовий розчин);

- грошові кошти, здобуті в результаті вчинення службовими особами ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко