12.03.2013 Єдиний унікальний номер 205/1914/13-к
Номер провадж. 1 кс/205/148/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять

охоронювану законом таємницю

12 березня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Дніпропетровська Стуковенков В.П., розглянувши клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Булгакової А.І., погоджене з прокурором прокуратури Ленінського району м.Дніпропетровська Нагорним Є.В., за матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000367 від 17 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Ленінського РВ ДМУ перебувають матеріали кримінального провадження №0000367 від 17.01.2013 року.

До Ленінського РВ ДМУ надійшов матеріал відносно директора ТОВ "Модера Дісі Україна" - ОСОБА_3, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, котрий вніс до офіційних документів - звітів до Державної податкової інспекції вказаного підприємства завідомо неправдиві відомості, про те що ТОВ "Модера Дісі Україна" не здійснює ніякої діяльності, але в дійсності підприємницька діяльність вказаним підприємством велася.

З даного приводу ДПС в Дніпропетровській області була складена аналітична довідка №208/162/35230294 з аналізу діяльності ТОВ "Модера Дісі Україна" () по фінансово-господарським операціям по банківським рахункам № 5 та № 3 в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" м.Київ, МФО 380805 за період 05.01.2011р. до 17.02.2012р. Довідка від 27.12.2012 року. Перевіркою встановлено відсутність подання декларацій, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, та сплату податків підприємством ТОВ "Модера Дісі Україна" за період проведення фінансових операцій на банківських рахунках підприємства, які аналізуються, тобто з 05.01.2011р. по 17.02.2012р. По ТОВ "Модера Дісі Україна" () відсутні дані про наявність та проведення вказаним підприємством імпортно - експортних операцій. Тобто, на ТОВ "Модера Дісі Україна" відсутні господарські операції з нерезидентами, які передбачають отримання іноземної валюти на валютний рахунок підприємства, як розрахунок за здійснений експорт товарів.

Але проаналізувавши розрахункові рахунки вказаного підприємства ДПІ дійшла висновку, що в періоді з 05.01.2011р. по 17.02.2012р. на валютний рахунок підприємства ТОВ "Модера Дісі Україна" () № 3 (ЄВРО) надійшли безготівкові кошти на загальну суму 160,0 тис. євро. Вказані кошти були отримані від нерезидента з призначенням платежу: "Оплата по договору від …№ ..".

В подальшому, кошти, що знаходились на валютному рахунку ТОВ "Модера Дісі Україна" були реалізовані уповноваженим банком ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", м.Київ, МФО 380805, згідно заяв підприємства на продаж валюти, та перераховані на поточний, банківський рахунок ТОВ "Модера Дісі Україна" у гривні № № 5 з призначенням платежу: "Переведення еквіваленту в грн. від продажу валюти EUR по курсу .. за 1.00 …, згідно заявки з утриманням комісії 0,3 %...".

Загальна сума коштів, яка була конвертована банком із іноземної (євро) в національну (гривня) валюту та зарахована на банківський рахунок ТОВ "Модера Дісі Україна" за період з 05.01.2011р. по 17.02.2012р. становить 1,6 млн.грн.

Таким чином, суб'єктом господарювання - ТОВ "Модера Дісі Україна" з метою мінімізації податкових зобов'язань умисно було приховано загальну суму безповоротної фінансової допомоги, у вигляді отриманої на валютний рахунок іноземної валюти від нерезидента і яка була продана уповноваженим банком, та не задекларовано суму таких доходів, як "Інші операційні доходи". Тобто в звітах до ДПІ посадові особи ТОВ "Модера Дісі Україна" відображали завідомо неправдиві відомості.

З метою повного, всебічного і об'єктивного розслідування обставин справи, необхідно забезпечити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам № 7100, №7610 в різних валютах,, відкриті ТОВ "Модера Дісі Україна" у ДОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" МФО 305653.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і без їх відкриття сторона обвинувачення іншим чином не зможе довести обставини вчинення правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних документів: довідки-інформації про рух грошових коштів на розрахункових рахунках № 7100 в різних валютах, №7610, що належать ТОВ "Модера Дісі Україна", із зазначенням повних даних про контрагентів і призначення платежів, за період з 01.01.2011 року по теперішній час; первинних банківських документів (грошових чеків, платіжних доручень), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів за цими розрахунковими рахунками за аналогічний період; а також документів на відкриття зазначених розрахункових рахунків, що належать ТОВ "Модера Дісі Україна", а саме - договорів по банківському обслуговуванні карток із зразками підписів, довіреності на право розпорядження коштами на рахунках; даних систем відеоспостереження і фотофіксації в паперовому вигляді і на електронному носії при оформленні та одержанні грошових коштів за розрахунковими рахунками № 7100 в різних валютах, №7610, відкритих ТОВ "Модера Дісі Україна" у ДОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" МФО 305653, а також інформацію про послугу клієнт-банкінгу (віддалений доступ керування рахунком) рахунків (з наданням інформації про синхронізації з банком за аналогічний період), які містять інформацію, що становить банківську таємницю, і перебувають у володінні ДОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" МФО 305653, розташованого за адресою: м Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса 35, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Булгакової А.І., погоджене з прокурором прокуратури Ленінського району м.Дніпропетровська Нагорним Є.В. повністю.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до наступних документів: довідки-інформації про рух грошових коштів на розрахункових рахунках № 7100 в різних валютах, №7610, що належать ТОВ "Модера Дісі Україна", відкритих в ДОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" МФО 305653, із зазначенням повних даних про контрагентів і призначення платежів, за період з 01.01.2011 року по теперішній час; первинних банківських документів (грошових чеків, платіжних доручень), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів за цими розрахунковими рахунками за аналогічний період; документів на відкриття зазначених розрахункових рахунків, що належать ТОВ "Модера Дісі Україна", а саме - договорів по банківському обслуговуванні карток із зразками підписів, довіреності на право розпорядження коштами на рахунках; даних систем відеоспостереження і фотофіксації в паперовому вигляді і на електронному носії при оформленні та одержанні грошових коштів за розрахунковими рахунками № 7100 в різних валютах, №7610, а також інформацію про послугу клієнт-банкінгу (віддалений доступ керування рахунком) рахунків (з наданням інформації про синхронізації з банком за аналогічний період), які містять інформацію, що становить банківську таємницю, і перебувають у володінні ДОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" МФО 305653, розташованому за адресою: м.Дніпропетровськ, пр.Карла Маркса 35, та можливості їх вилучити.

3. Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П.Стуковенков

Копія вірна: Суддя -

Секретар -