П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31.12.2014 Справа №1915/10283/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Тернополі кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Іваньки Липовецького району Вінницької області, українця, громадянина України, працюючого директором ТзОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс», одруженого, проживаючого АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.358, ч.1 ст.366 КК України (в редакціях Закону від 2001 року),-

в с т а н о в и в :
ОСОБА_5 , будучи засновником та перебуваючи на посаді директора ПП фірма «АМН Транс» ( м.Тернопіль, вул. Гайова,44) (наказ про призначення №13/1-к від 01.04.2000 року) та будучи співзасновником та перебуваючи на посаді директора TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» (, м. Тернопіль, вул. Гайова, 44) (протокол загальних зборів учасників товариства №1 від 27.01.2003 року) здійснював керівництво діяльністю вказаних підприємств, які імпортували транспортні засоби на територію України.

Директор ПП фірма «АМН Транс» ОСОБА_6 у лютому 2005 року уклав контракт купівлі-продажу №10 від 02.03.2005 року, відповідно до якого ПП фірма «АМН Транс» (м. Тернопіль), є покупцем транспортних засобів бувших у користуванні, запасних частин та комплектуючих у фірми «C.R.M. NEDERLAND B.V.», (Королівство Голландія) на загальну 250 000 Євро.

Також, у лютому 2005 року директор TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_6 уклав контракт купівлі - продажу і сервісного обслуговування №122 від 03.02.2005 p., відповідно до якого TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» (м. Тернопіль) є покупцем транспортних засобів бувших у користуванні, запасних частин та комплектуючих у фірми «C.R.M. NEDERLAND B.V.» (Королівство Голландія) на суму 150 000 Євро, та в січні 2007 року уклав доповнення № 1 від 09.01.2007 p., відповідно до якого загальна сума контракту збільшена до 250 000 Євро.

У червні 2006 року, директор TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_6 уклав контракт купівлі - продажу і сервісного обслуговування №NL003 від 19.06.2006 p., відповідно до якого TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» (м. Тернопіль), є покупцем транспортних засобів бувших у користуванні, запасних частин та комплектуючих у фірми «C.R.M. NEDERLAND B.V.», (Королівство Голландія) на загальну 300 000 Євро.

ОСОБА_6 в травні 2005 року організував ввезення на територію України водієм TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_7 з Королівства Нідерланди придбаного TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» в нідерландської фірми «C.R.M. Nederland» сідельного тягача «VOLVO FN 12/380» на підставі підробленої фактури фірми «C.R.M. Nederland» №050268 від 18.05.2005 року, яка містить неправдиві відомості, а саме занижену вартість вказаного транспортного засобу в розмірі 6 500 Євро та інформацію про преференційне походження товару з Швеції, зокрема, 23 травня 2005 року ОСОБА_7 доставив сідельний тягач «VOLVO FN 12/380», шасі № НОМЕР_1 , 1998 року випуску, до українського пункту пропуску «Рава - Руська».

Організувавши ввезення TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» на митну територію України вказаного транспортного засобу ОСОБА_6 27.05.2005 року забезпечив його розмитнення на Тернопільській митниці, неправомірно застосувавши пільгову ставку мита в розмірі 10% від митної вартості, використавши при цьому підроблену фактуру №050268 від 18.05.2005 року, внаслідок чого занизив його митну вартість на 46166,04 грн.

Продовжуючи свої злочинні діяння, ОСОБА_6 в жовтні 2005 року організував ввезення на територію України водієм TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_8 з Королівства Нідерланди придбаного ПП фірма «АМН Транс» в нідерландської фірми «Н. Lourensen Trucks B,V» сідельного тягача «VOLVO FH 10 320» на підставі підробленої фактура фірми «Н. Lourensen Trucks B,V» №337 від 11.11.2005 року, яка містить неправдиві відомості, а саме занижену вартість вказаного транспортного засобу в розмірі 4200 Євро, зокрема, 28 жовтня 2005 року ОСОБА_8 доставив сідельний тягач «VOLVO FH 10 320», шасі № НОМЕР_2 , 1998 року випуску, до українського пункту пропуску «Рава - Руська».

Організувавши ввезення ПП фірма «АМН Транс» на митну територію України вказаного транспортного засобу ОСОБА_6 02.11.2005 року забезпечив його розмитнення на Тернопільській митниці, використавши при цьому підроблену фактуру №337 від 11.11.2005 року, внаслідок чого занизив його митну вартість на 24256,16 грн.

Крім того, ОСОБА_4 , будучи засновником та перебуваючи на посаді директора ПП фірма «АМН Транс» та будучи співзасновником та перебуваючи на посаді директора TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» (, м.Тернопіль, вул.Гайова, 44) (протокол загальних зборів учасників товариства №1 від 27.01.2003 року), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою цих підприємств, яка відповідно ст.49 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року N436-ІV (із змінами та доповненнями) зобов`язана не порушувати права та законні інтереси громадян, інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, відповідно до ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» № 1251-XII від 25.06.1991 року зобов`язана подавати до державних податкових органів та інших державних органів відповідно до законів декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов`язані з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів), сплачувати належні суми податків і зборів (обов`язкових платежів) у встановлені законами терміни, яка згідно п.3 ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996 від 16.07.99 року (далі Закон №996) є відповідальною за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, на яку, згідно п.6 ст.8, п.8 ст.9 Закону №996, покладено обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; а також покладено відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображених у них даних, вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних обставинах.

Так, у ОСОБА_9 , який здійснював керівництво діяльністю TOB "Нечипорук Транспорт Сервіс" та ПП фірма "АМН Транс", що імпортували транспортні засоби на територію України, на початку 2005 року виник злочинний намір, направлений на службове підроблення шляхом внесення, завідомо неправдивих відомостей до митних декларацій (уніфікованих адміністративних документів форми МД-2) з метою заниження митної вартості імпортних транспортних засобів та належних до сплати ПДВ та мита при їх розмитнені.

У лютому 2005 року, директор ПП фірма «АМН Транс» ОСОБА_6 уклав контракт купівлі-продажу №10 від 02.03.2005 року, відповідно до якого ПП фірма «АМН Транс» (м. Тернопіль), є покупцем транспортних засобів бувших у користуванні, запасних частин та комплектуючих у фірми «C.R.M. NEDERLAND B.V.», (Королівство Голландія) на загальну суму 250 000 Євро.

Також, у лютому 2005 року директор TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_6 уклав контракт купівлі - продажу і сервісного обслуговування №122 від 03.02.2005 p., відповідно до якого TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» (м. Тернопіль) є покупцем транспортних засобів бувших у користуванні, запасних частин та комплектуючих у фірми «C.R.M. NEDERLAND B.V.» (Королівство Голландія) на суму 150 000 Євро, та в січні 2007 року уклав доповнення № 1 від 09.01.2007 p., відповідно до якого загальна сума контракту збільшена до 250 000 Євро.

У червні 2006 року, директор TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_6 уклав контракт купівлі - продажу і сервісного обслуговування №NL003 від 19.06.2006 p., відповідно до якого TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» (м. Тернопіль), є покупцем транспортних засобів бувших у користуванні, запасних частин та комплектуючих у фірми «C.R.M. NEDERLAND B.V.», (Королівство Голландія) на загальну 300 000 Євро.

Так, ОСОБА_6 в травні 2005 року організував ввезення на територію України водієм TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_7 з Королівства Нідерланди придбаного TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» в нідерландської фірми «C.R.M. Nederland» сідельного тягача «VOLVO FN 12/380» на підставі підробленої фактури фірми «C.R.M. Nederland» №050268 від 18.05.2005 року, яка містить неправдиві відомості, а саме занижену вартість вказаного транспортного засобу в розмірі 6 500 Євро та інформацію про преференційне походження товару з Швеції, зокрема, 23 травня 2005 року ОСОБА_7 доставив сідельний тягач «VOLVO FN 12/380», шасі № НОМЕР_1 , 1998 року випуску, до українського пункту пропуску «Рава - Руська».

Організувавши ввезення TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» на митну територію України вказаного транспортного засобу ОСОБА_6 27.05.2005 року забезпечив його розмитнення на Тернопільській митниці, неправомірно застосувавши пільгову ставку мита в розмірі 10%, використавши підроблену фактуру №050268 від 18.05.2005 року, та внесення в митну декларацію (уніфікований адміністративний документ форми МД-2) №403000003/5/037302 завідомо неправдивих відомостей про походження транспортного засобу та його митної вартості, внаслідок чого не сплатив податку на додану вартість в сумі 12142,30 грн., та мита в сумі 14545 грн., які підлягали сплаті до Державного бюджету України.

Продовжуючи свої злочинні діяння, ОСОБА_6 в жовтні 2005 року організував ввезення на територію України водієм TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» ОСОБА_8 з Королівства Нідерланди придбаного ПП фірма «АМН Транс» в нідерландської фірми «Н. Lourensen Trucks B,V» сідельного тягача «VOLVO FH 10 320» на підставі підробленої фактура фірми «Н. Lourensen Trucks B,V» №337 від 11.11.2005 року, яка містить неправдиві відомості, а саме занижену вартість вказаного транспортного засобу в розмірі 4200 Євро, зокрема, 28 жовтня 2005 року ОСОБА_8 доставив сідельний тягач «VOLVO FH 10 320», шасі № НОМЕР_2 , 1998 року випуску, до українського пункту пропуску «Рава - Руська».

Організувавши ввезення ПП фірма «АМН Транс» на митну територію України вказаного транспортного засобу ОСОБА_6 02.11.2005 року забезпечив його розмитнення на Тернопільській митниці, використавши при цьому підроблену фактуру №337 від 11.11.2005 року та внесення в митну декларацію(уніфікований адміністративний документ форми МД-2) №403000003/5/037910 завідомо неправдивих відомостей про його митну вартість, внаслідок чого не сплатив податку на додану вартість в сумі 5336,36 грн., та мита в сумі 2425,61 грн., які підлягали сплаті до Державного бюджету України.

Всього, ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора ПП фірма «АМН Транс» та на посаді директора TOB «Нечипорук Транспорт Сервіс» в період з травня по жовтень 2005 року, забезпечив внесення у митні декларації (уніфіковані адміністративні документи форми МД-2) завідомо неправдиві відомості про походження та митну вартість імпортованих транспортних засобів, що призвело до несплати до Державного бюджету України податку на додану вартість та мита на загальну суму 34448 грн.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_4 винуватість у вчиненому злочині за ч.3 ст.358, ч.1 ст.366 КК України (в редакціях Закону від 2001 року) визнав повністю та заявив клопотання про закриття провадження у справі у зв`язку із закінченням строку давності притягнення його до кримінальної відповідальності.

Перевіривши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку підсудного, висновок прокурора, який не заперечив проти закриття кримінальної справи у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, суд дійшов висновку, що кримінальна справа підлягає закриттю.

Підсудний обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.358, ч.1 ст.366 КК України (в редакціях Закону від 2001 року), санкції яких передбачають покарання у виді обмеження волі на строк до двох років та обмеження волі на строк до трьох років відповідно, що згідно до ст.12 КК України відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

Згідно п.2 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі і дня до набрання вироком законної сили минуло три роки.

Відповідно до ст.ст.11-1,282 КПК України (в редакції Закону 1960 року), суд у судовому засіданні, вислухавши думку учасників судового розгляду і висновок прокурора, за наявності підстав, передбачених ст.49 КК України, закриває кримінальну справу у зв`язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Оскільки підсудному ОСОБА_4 інкриміновано дії, що мали місце в 2005 році і визначений термін давності минув та враховуючи те, що у судовому засіданні не встановлено фактів зупинення перебігу давності, підсудний від слідства та суду не ухилявся, перебіг давності відбувся не з його вини, суд вважає, що підсудний ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності передбаченої ч.3 ст.358, ч.1 ст.366 КК України (в редакціях Закону від 2001 року) у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальна справа підлягає закриттю.

Запобіжний захід ОСОБА_4 , підписку про невиїзд, - скасувати.

Речові докази що долучені до матеріалів справи - залишити при матеріалах справи, транспортні засоби залишити в розпорядженні власників.

Керуючись ст.ст. 7-1,11-1,248,282 КПК України (в редакції Закону 1960 року), ст.49 КК України, суд,-

п о с т а н о в и в :
звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.358, ч.1 ст.366 КК України (в редакціях Закону від 2001 року), у зв`язку із закінченням строків давності, провадження по кримінальній справі №1681407 про обвинувачення ОСОБА_4 за ч.3 ст.358, ч.1 ст.366 КК України (в редакціях Закону від 2001 року) - закрити.

Запобіжний захід ОСОБА_4 , підписку про невиїзд, - скасувати.

Речові докази що долучені до матеріалів справи - залишити при матеріалах справи, транспортні засоби залишити в розпорядженні власників.

На постанову суду може бути подано апеляційну скаргу протягом семи діб з дня її винесення до апеляційного суду Тернопільської області.

Головуючий суддя ОСОБА_1