н/п 1-кс/640/5538/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" вересня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю прокурора - Учитель Г.О.,

слідчого - Бовдуй С.М.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Пушкінська, 46, телефон 731 28 55) по кримінальному провадженню № 0000207 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

2.09.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «Завод енергетичного машинобудування» (код 316454828) за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, буд. 19, який належить на праві колективної власності ТОВ Інженерний центр «Енергомаш» (код 24288388), з метою відшукання і вилучення первинних документів по взаємовідношенням з ТОВ «АРТ» (код 31778394), ТОВ «Адель-Україна» (код 35690235), ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464), ТОВ «Бест-інжиніринг» (код 38238846) та інших підприємств, які входять до складу «конвертаційного центру» за період 2011-2013 років, а саме: договорів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, повязаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів і предметів (у тому числі компютерної техніки і засобів звязку), що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській і податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, неврахованих у податковому обліку готівкових коштів, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків; чорнових записів (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарно-матеріальних цінностей; не врахованих залишків грошових коштів та банківських карток; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Слідчий вказує, що ОСОБА_3 протягом 2011 2013 років за попередньою змовою з іншими особами з метою сприяння підприємствам всіх форм власності в ухиленні від сплати податків та «конвертації» грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, особисто організував створення підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2», які входять до складу «конвертаційного центру». Для забезпечення функціонування «конвертаційного центру» ОСОБА_3 залучив інших осіб, які допомагають йому, виконуючи відведені їм ролі. ОСОБА_3 особисто здійснює керівництво підприємствами, які входять до «конвертаційного центру» (ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2»), отримує грошові кошти з каси банківських установ, розподіляє та передає представникам підприємств, які користуються його послугами. Зазначає, що ОСОБА_4 здійснює бухгалтерський та аудиторський супровід діяльності підприємств, які входять до «конвертаційного центру». Схема незаконної діяльності «конвертаційного центру» полягає в тому, що ОСОБА_3 та інші особи під прикриттям вищевказаних підприємств документально оформлювали неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого дані документи передавались замовникам послуг для відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, заниження своїх податкових зобовязань з ПДВ та податку на прибуток, за що контрагенти цих підприємств перерахували кошти на їх поточні рахунки, з подальшим зняттям грошової готівки і її поверненням клієнтам за винятком частини коштів, в якості оплати за надані послуги. Зазначені дії у свою чергу призвели до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ у сумі більше 5 000 000 грн., що є особливо великим розміром. Допитаний слідчим Ігнатів А.П., який рахувався засновником, директором та бухгалтером підприємств ТОВ «АТР», ТОВ «Адель-Україна», ТОВ «Будтерміналс», ТОВ «Бест Інжиніринг», та який показав, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності цих підприємств, а також нікого не уповноважував представляти його інтереси в державних органах і банківських установах з метою відкриття рахунків чи перерахування грошових коштів. ОСОБА_5 повідомив, що ніяких послуг підприємствам ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп» та ТОВ «Завод енергетичного машинобудування» не надавав, товарно-матеріальні цінності не постачав. Відповідно до податкової звітності, ТОВ «Завод енергетичного машинобудування» (код 31645482) мав взаємовідношення з підприємством ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464) у періоді листопад 2012 року. ТОВ «Завод енергетичного машинобудування» штучно сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 4 410 343 грн. Відповідно до реєстраційних документів фактичною адресою ТОВ «Завод енергетичного машинобудування» є м. Харків, вул. Киргизька, буд.19. Вказує, що є достатні підстави вважати, що документи та предмети, які мають значення для встановлення істини у провадженні знаходяться за вказаною адресою.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000207, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані предмети мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, буд.19 можуть знаходитися зазначені слідчим предмети та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «Завод енергетичного машинобудування» (код 316454828) за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, буд. 19, який належить на праві колективної власності ТОВ Інженерний центр «Енергомаш» (код 24288388), з метою відшукання і вилучення первинних документів по взаємовідношенням з ТОВ «АРТ» (код 31778394), ТОВ «Адель-Україна» (код 35690235), ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464), ТОВ «Бест-інжиніринг» (код 38238846) та інших підприємств, які входять до складу «конвертаційного центру» за період 2011-2013 років, а саме: договорів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, повязаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів і предметів (у тому числі компютерної техніки і засобів звязку), що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській і податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обігу грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, неврахованих у податковому обліку готівкових коштів, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків; чорнових записів (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товаро-матеріальних цінностей; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Ухвала надає право слідчому проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 2.10.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.