У Х В А Л А
19.01.2015 Справа №607/346/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000083 від 12.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.366, ч.2 ст.205 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими суб`єктами господарювання, зокрема, ПП « ОСОБА_5 », шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про нібито постачання товарно-матеріальних виконання робіт, надання послуг вчинили дії по створенню (придбанню) суб`єктів господарювання (юридичних осіб) - ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_6 ), ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ), НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_15 ).

Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП « ОСОБА_14 » не сплачено податків до державного бюджету України у розмірі 12 948 309 грн., що є великою матеріальною шкодою.

В ході досудового розслідування для встановлення істини у кримінальному провадженні необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ), за період діяльності із 01.01.2008 року по даний час. Вказана інформація може міститись у документах, що містять банківську таємницю НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального

провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в

неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх

виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні банківських документів НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ).

Відповідно до бази даних ІНФОРМАЦІЯ_9 АІС « ІНФОРМАЦІЯ_10 », НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ) протягом періоду з 01.01.2008 року по даний час користувалося банківським рахунком № НОМЕР_16 (валюта - українська гривня), № НОМЕР_17 (валюта - українська гривня), № НОМЕР_18 (валюта - українська гривня), відкритими в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО - НОМЕР_19 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, інформація про рух коштів НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші

документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ

обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення

для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню,

необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні

ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО - НОМЕР_19 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО - НОМЕР_19 , АДРЕСА_1 ), з можливістю виготовлення належним чином їх завірених копій, а саме: інформації про рух коштів НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ) по рахунках:

№ НОМЕР_16 (валюта - українська гривня), № НОМЕР_17 (валюта - українська гривня),

№ НОМЕР_18 (валюта - українська гривня) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2014 року (на

паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ); оригіналів карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ) та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства; оригіналів документів, які подавалися службовими особами НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ) для відкриття та закриття рахунків, (заяв про відкриття рахунку; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва: статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння реєстраційного номеру обліку картки платника податків; копії паспортів: анкети клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші); оригіналів всіх документів НКВ ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ), які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких зазначені дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції, ІР - адреса клієнта та інші; отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передача та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1