Провадження №1-кс/127/6941/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що другим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000076 від 27.06.2014 року про замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно заявили до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., за травень 2014 року у розмірі 73 165 грн. та за червень 2014 року розмірі 70 537 грн., а також в період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року, здійснюючи зовнішньоекономічну з фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Великобританія), шляхом не віднесення до складу інших доходів вартість безоплатно отриманих від фірми " ІНФОРМАЦІЯ_2 " товарів (автотранспортних засобів) на загальну суму 3 951 084 грн., та не включення до складу інших доходів сум безнадійної кредиторської заборгованості по фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на суму 49 393 грн., ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 465 458 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 563/2202/20094747 від 04.03.2015 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року.

Згідно вказаного акту перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не включило до складу інших доходів (рядок 03 Декларації з податку на прибуток) суму безнадійної кредиторської заборгованості по фірмі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 49393 грн., а також безоплатно отримані товари (автомобілі, тягачі, навантажувачі та напівпричіпи та інші ) від фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на загальну суму 3951084 грн. (340950 Євро), в зв`язку з тим, що відповідно до інформації сектора УКРБЮРО ІНТЕРПОЛУ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була ліквідована 21.08.2012 року.
За даними досудового розслідування встановлено, що розмитнення значної кількості транспортних засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від фірми-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) в період з 20.07.12 по 01.01.15, їх документальне оформлення здійснено ІНФОРМАЦІЯ_3 і отримання цих документів можливе в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді.
Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких проведено митне оформлення всіх транспортних засобів, ввезених на територію України для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від фірми-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) в період з 20.07.12 по 01.01.15 через митні пости «Краковець» та «Рава-Руська» (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, інвойсів, доручень, вантажно-митних декларацій, експертних висновків визначення вартості та інших наявних документів) та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_3 , конт. тел. НОМЕР_2 , з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 20.07.12 по 01.01.15, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 або працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, які будуть діяти на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, на підставі яких в період з 20.07.2012 по 01.01.2015 проведено митне оформлення всіх транспортних засобів, ввезених на територію України для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від фірми-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) через митні пости «Краковець» та «Рава-Руська» (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, інвойсів, доручень, вантажно-митних декларацій, експертних висновків визначення вартості та інших наявних документів) та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_3 , конт. тел. НОМЕР_2 , тобто можливість ознайомитися з ними, вилучити їх та залишити в кримінальному провадженні до розгляду провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: