Провадження №1-кс/127/5287/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області про тимчасовий доступ до документів ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000043 від 30.04.2015 за фактом створення невстановленими особами суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності, по наданню можливості іншим платникам податків ухилятись від сплати податків, формуючи фіктивний податковий кредит та витрати за рахунок відображання у податковому обліку проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 205 КК України.
У ході досудового розслідування отримано відомості, що невстановлені особи також створили ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) для прикриття незаконної діяльності, директором якого рахується ОСОБА_5 . Допитаний у якості свідка ОСОБА_5 надав показання, що останні 5 років офіційно не працював, а заробляв перепродуючи будівельні матеріали. Директором ПП « ОСОБА_4 » йому запропонували особи, назвати яких відмовився. П`ять разів відвідував відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по АДРЕСА_3 , де знімав готівкою грошові кошти у сумі 140 000 грн. Печатка, ключі доступу до рахунків зберігаються у бухгалтера по імені Ірина, прізвища якої він не знає, номеру її телефону у нього не має. На питання, чи відоме йому ФГ « ОСОБА_6 » (яке згідно відомостей податкової інспекції є основним постачальником ПП « ОСОБА_4 ») відповів, що не відоме і що з керівником цього підприємства не знайомий.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період березня - квітня 2015 року з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання ПП « ОСОБА_4 ».
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по проведеним господарським операціям із ПП « ОСОБА_4 » (договорів, накладних, податкових накладних, банківських виписок, тощо).
Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » та проведення її вилучення, крім вищеназваного надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів виконаних від імені ОСОБА_5 на документах та встановити факт їх підроблення.
Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахунках із ПП « ОСОБА_4 » та проведення їх вилучення.
Враховуючи, що кримінальне провадження розслідується за фактом вчинення фіктивного підприємництва, існує реальна загроза зміни або знищення названих вище документів, так як є підстави вважати, що службові особи ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували реквізити ПП « ОСОБА_4 » для прикриття незаконної діяльності - збільшення витрат та податкового кредиту з метою ухилення від сплати податків, тому слідчий просив не викликати представника ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається в ч.2 ст. 163 КПК України, якщо строна кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до відповідних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) - які свідчать про придбання названим підприємством товарів, робіт, послуг у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 2015 року включно, а саме: договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій; рахунків; податкових накладних; накладних; актів прийому передачі; платіжних документів (платіжних доручень, виписок банку, касових ордерів); товарно транспортних накладних, залізничних накладних, журналів в`їзду виїзду автотранспорту на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за дні доставки товару від ПП « ОСОБА_4 »; документів, що свідчать про оприбуткування на склад товарів, робіт, послуг отриманих від ПП « ОСОБА_4 » (карток складського обліку, прибуткових ордерів, інших складських документів, що свідчать про оприбуткування товарно матеріальних цінностей); документів про якість отриманого від ТОВ ПП « ОСОБА_4 » товару (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень виробника, сертифікатів якості, висновків лабораторного дослідження зразків товарів здійснених лабораторією ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 »); службової переписки між підприємствами.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: