Справа № 592/5424/15-к
Провадження № 1-кс/592/1717/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

10 червня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 від 08.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 року про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України та стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
У подальшому за період часу з листопада 2013 року по квітень 2014 року службові особи підприємств «реального» сектору економіки: ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », за попередньою участю з невстановленими особами, які діяли від імені фіктивних суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних вище підприємств та використовуючи первинні бухгалтерські документи підприємств - транзитерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8млн. 645тис. 939,7грн., що являється особливо великим розміром.
Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являється ОСОБА_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно отриманої інформації ОСОБА_4 в`їхав на територію України та виїхав за її межі 12.12.2013 року. Це вказує на те, що участі у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не приймав. При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за місцем реєстрації не знаходиться, про що до ІНФОРМАЦІЯ_21 направлено повідомлення про відсутність товариства за місцезнаходженням.
В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-
господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та подальших взаємовідносин ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), їх транспортування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та від останнього до ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а від нього до ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », подальшого оподаткування та оприбуткування по бухгалтерському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Для цього необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: договори (контракти, угоди) додатки та доповнення до них, укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » за 2013-2014 роки.
07.04.2015 року на адресу ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » направлена вимога про надання копій первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 ». У видачі необхідних документів службовими особами ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відмовлено, що унеможливлює повне, всебічне та об`єктивне досудове розслідування по даному кримінальному провадженню.
Досудовим розслідуванням встановлено, що адміністративне приміщення ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 », де зберігаються первинні документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, інші документи щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи знаходяться у володінні ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Отримання тимчасового доступу до перелічених вище документів та їх вилучення необхідне для підтвердження чи спростування здійснення взаємних фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » обсяги їх відображення у податковому обліку, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій, які у подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 , та можливість їх вилучити, а саме:
договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » за 2013-2014 роки.
У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з`ясування обставин злочину.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучити їх копії, а саме:
договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » за 2013-2014 роки.
Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1