№1-П-4/2008
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
20 ноября 2008 года
Добропольский горрайонный суд
Донецкой области в составе:
председательствующего судьи
с участием секретаря
рассмотрев в открытом судебном
заседании в городе Доброполье материалы уголовного дела по обвинению ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженки г. Доброполье Донецкой области, украинки,
гражданки Украины, замужем, образование
высшее, не судимой, работающей главным бухгалтером ОП «Шахта «Новодонецкая» ГП
«Добропольеуголь», проживающей по адресу г. АДРЕСА_1 в совершении преступления,
предусмотренного ст. 212-1 ч. 2 УК
о прекращении уголовного дела и
освобождении от уголовной ответственности по ч.4 ст.212 УК Украины,
Органами досудебного следствия
установлено, что ОСОБА_1 занимая согласно приказа Генерального директора
ГП «Добропольеуголь» № 17 вк от 06.02.2004 года, с указанной даты по настоящее время должность главного
бухгалтера ОП «Шахта Новодонецкая» ГП «Добропольеуголь», являясь должностным
лицом предприятия в период времени с 01.02.2006 года по 31.12.2006 года
систематически нарушая требования
действующего законодательства, умышленно уклонилась от уплаты страховых взносов
в Пенсионный фонд Украины при следующих обстоятельствах:
ОСОБА_1, достоверно зная о том, что
предприятие является самостоятельным плательщиком взносов на общеобязательное
государственное пенсионное страхование, зарегистрированным в Управлении
Пенсионного фонда Украины в г. Доброполье,
и неся согласно своей должностной инструкции ответственность за
правильность исчисления, полноту начисления и своевременность уплаты обязательств по сбору и страховым взносам на общеобязательное
государственное пенсионное обеспечение и
достоверность сведений, предоставляемых в систему персонифицированного учета, в
нарушение требований действующего законодательства Украины, а именно: 4 абз.
Ст. 97 Кодекса Законов о труде Украины, 3 абз. Ст. 15 Закона Украины «Об оплате
труда» № 108/95 от 24.03.1995 года, п.6 ст. 12, 3 абз ч. 12 ст. 20 Закона
Украины «Об общеобязательном пенсионном страховании» № 1058-IV от 09.07.03 г., находясь в своем
рабочем кабинете, находящемся в
административном здании ОП «Шахта Новодонецкая» ГП «Добропольеуголь» по адресу:
АДРЕСА_1 в период с 01.02.2006 года по 31.12.2006 года систематически при
наличии задолженности по оплате сборов (взносов) на общеобязательное государственное пенсионное страхование, достоверно
зная о том, что сбор на общеобязательное государственное пенсионное страхование
является первоочередным платежом, использовала средства, которые поступали на
счета предприятия, на цели, не связанные с выплатой заработной платы и взносов
на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что подтверждается
выводами акта Управления Пенсионного фонда Украины в г. Доброполье № 60 от
27.06.2007 года «О результатах плановой документальной проверки по вопросу
правильности исчисления, полноту начисления и своевременность уплаты обязательств по сбору и страховым взносам на
общеобязательное государственное пенсионное
обеспечение и достоверность сведений, предоставляемых в систему
персонифицированного учета ОП
«ш.Новодонецкая» ГП «Добропольеуголь». Так, согласно выводов вышеуказанного
акта проверки, при наличии задолженности по уплате страховых взносов, на не первоочередные цели было
израсходовано 17 млн. 795 тыс. 487 грн. 11 коп.
Согласно заключения эксперта № 21 от 11.02.2008 года ОП «ш. Новодонецкая»
ГП «Добропольеуголь» нарушены требования п. 6 ст. 12 Закона Украины «Об
общеобязательном государственном пенсионном страховании», а именно нарушены
сроки уплаты страховых взносов. Сумма задолженности по уплате страховых взносов
составляет 855 тыс. 796 грн. 32 коп. В данную сумму не входят штрафные санкции и пеня.
Задолженность по уплате страховых
взносов ОП «ш. Новодонецкая» ГП «Добропольеуголь» перед Пенсионным фондом
Украины за период с 01.02.2006 года по 31.12.2006 года составляет 855 тыс. 796
грн. 32 коп., что является крупным размером.
постановлении указано, что ОСОБА_1 совершила преступление,
предусмотренное ч. 2 ст. 212-1 УК
Украины, как умышленное уклонение от уплаты
страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование,
совершенное служебным лицом предприятия, что привело к фактическому не
поступлению в Пенсионный фонд Украины средств в крупных размерах.
Согласно постановления ст. следователя СО НМ Красноармейской
ОГНИ Донецкой области от 20 марта
2008 года, материалы уголовного дела в
отношении ОСОБА_1 направлено в суд для решения вопроса освобождения ОСОБА_2 от уголовной ответственности и
прекращения уголовного дела согласно ч. 4 ст. 212-1 УК Украины, согласно
которой лицо, которое впервые совершило
деяние, предусмотренное частью первой и второй этой статьи, освобождается
от уголовной ответственности, если оно
до привлечения к уголовной ответственности уплатит налоги, сборы (обязательные
платежи), а также возместит ущерб,
причиненный государству их несвоевременной оплатою (финансовые санкции,
Допрошенная в судебном заседании
ОСОБА_1, в инкриминируемом
при указанных обстоятельствах виновной себя не признала, возражает против
прекращения уголовного дела, просит направить материалы уголовного дела для
проведения дополнительной проверки, так как считает, что она, являясь
должностным лицом, выполняла свои функции согласно должностной инструкции, не
усматривает в своих действиях умышленного уклонения от уплаты страховых взносов
на общеобязательное государственное
пенсионное страхование, также считает, что экспертизой, проведенной по
административному делу, подтверждается, что в ее действиях нет признаков
преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 2 УК Украины, также просит учесть,
что Пенсионный фонд Украины руководствуется инструкцией, которая имеет расхождения с законодательными актами,
которыми она пользуется при исполнении своих непосредственных должностных
Кроме того, ОП «Шахта
«Новодонецкая» ГП «Добропольеуголь»
предъявлен иск к ПФУ г.Доброполье в Донецкий окружной административный суд об
оспаривании решения ПФУ г.Доброполье о
наложении финансовой ответственности по вышеуказанным обстоятельствам и входе
судебного разбирательства, согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы
установлено отсутствие каких- либо нарушений финансовой дисциплины с ее
стороны, вследствие чего в ее действиях отсутствуют признаки деяния,
направленного на уклонение от налогов предприятием.
В связи с чем просит суд матералы
уголовного дела возвратить для организации дополнительной проверки.
Выслушав заявленное ходатайство обвиняемой
ОСОБА_1, прокурора, который также не возражает против заявленного
ходатайства, изучив материалы дела, суд
считает необходимым возвратить данное уголовное дело Красноармейской
межрайонной прокуратуры Донецкой области для проведения дополнительной
проверки, поскольку при рассмотрении
данного уголовного дела имеется ряд противоречий, влияющих на установление истины по делу, и
которые не могут быть устранены в данном судебном заседании.
В соответствии со ст. 22 УПК Украины,
органы досудебного следствия должны принять
все предусмотренные законом меры для всестороннего, полного и
объективного исследования всех обстоятельств дела, которые имеют значение для
установления истины по делу.
Поскольку в судебном заседании
установлено, что в производстве Донецкого окружного административного суда
находится административное дело по иску ОП «Шахта «Новодонецкая» ГП
«Добропольеуголь» к ПФУ г.Доброполье о
признании незаконным решения о применении финансовых санкций, по которому
проведена судебно-бухгалтерская экспертиза,
в действиях соответствующих должностных лиц указанного предприятия отсутствуют признаки деяния, которое можно
инкриминировать как уклонение от уплаты налогов и иных обязательных платежей, и
указанные обстоятельства не были учтены в ходе досудебного следствия.
Кроме того, учитывая сообщение УНМ ГНА в
от 23 сентября 2008 года, согласно которого материалы указанного уголовного
дела необходимо возвратить для доработки, суд считает необходимым материалы уголовного дела по обвинению
ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 2 УК Украины и постановление следователя ОВД СО НМ ГНА в
Донецкой области от 20 марта 2008
года о прекращении уголовного дела по
ч.4 ст.212 УК Украины необходимо направить Красноармейскому межрайонному
прокурору Донецкой области для организации дополнительной проверки и доработки
материалов уголовного дела.
Руководствуясь ст. 273 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л:
удовлетворении постановления
ст. следователя СО НМ Красноармейской ОГНИ
Донецкой области от 20 марта 2008
ОСОБА_1 от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела согласно ч.
4 ст. 212-1 УК Украины, отказать.
Уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1 в совершении преступления,
предусмотренного ст. 212-1 ч. 2 УК Украины, с постановлением ст. следователя СО
НМ Красноармейской ОГНИ Донецкой области
от 20 марта 2008 года о прекращении уголовного дела по ч.4
ст.212 УК Украины, направить прокурору Красноармейской межрайонной прокуратуры
На постановление может быть подана апелляция в
Апелляционный суд Донецкой области через Добропольский горрайонный суд Донецкой
области в течение 7 суток со дня оглашения.
Председательствующий
судья