Справа № 210/2118/13-к
Провадження № 1-кс/210/315/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"27" березня 2013 р.

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді-Вікторович Н.Ю.

при секретарі-Колайчук І.О.

за участю прокурора-Пипка О.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

27 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-000285 від 24.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Землемір" () порушили вимоги п.п.4.1.6, п.4.1., ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п. 5.7.1, п.5.7, п.5.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", п.138.2, 138.4, ст. 138, п.п. 139.1.9, п.139.1, ст.139 п.п. 135.5.5 п.135 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI, у результаті чого було занижено податок на прибуток у загальній сумі 1003510,00 грн., та в порушено п.п.7.4.1., п.7.4., п.7.4.4., п.7.4., ст.7 ЗУ "Про податок на додану вартість", п.198.1, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податку на додану вартість у сумі 906614,00 грн.

Вказані порушення податкового законодавства виникли у звязку зі здійсненням службовими особами ТОВ "Землемір" фінансово-господарських операцій в період 2010-2012 років з ТОВ "АПК "Співдружність" (), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 340599), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (), які мають ознаки фіктивності, окрім того факт реального здійснення даних фінансово-господарських операцій не підтверджується у звязку з порушеннями ведення податкового та бухгалтерського обліку зі сторони службових осіб ТОВ "Землемір" ().

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Землемір" () зареєстроване як платник податків в Криворізькій південній МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Статутні та реєстраційні документи зазначеного підприємства його податкова звітність має першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи, а також можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ТОВ "Землемір" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та необхідність їх вилучити, які перебувають у володінні Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16), а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в реєстраційних документах зазначеного підприємства його податковій звітності, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ "Землемір" (), що знаходяться в Криворізькій південній МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-000285 від 24.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до матеріалів реєстраційної справи ТОВ "Землемір" (), податкової звітності за період з 2010 року по теперішній час що знаходяться у володінні Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16), а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не заходились) з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1, або за його дорученням, в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-000285 від 24.01.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС (м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16), а також її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №-000285 від 24.01.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Суддя: ОСОБА_3