Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 1616/5579/2012
Провадження № 1/1616/382/2012
П О С Т А Н О В А

Іменем України

30.10.2012м. м. Полтава

Ленінський районний суд м.Полтави в складі:

головуючої судді - Крючко Н.І.,

при секретарі - Закорецькій М.Ю., Артюховій Я.В., Довгенко І.О.,

за участю прокурора - Кінаша І.О., Мандича С.М.,

захисників підсудних адвокатів ОСОБА_1,

ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4,

захисника підсудного ОСОБА_5 ОСОБА_6,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, працюючого приватним підприємцем, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

у скоєнні злочинів, передбачених ч.4 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч.4 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч.ч.2, 3 ст. 358, ч.4 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч.ч.2, 3 ст. 358, ч.4 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч.ч.2, 3 ст. 358, ч.4 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч.ч.2, 3 ст. 358, ч.4 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч.ч.2, 3 ст. 358, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 27, ч.2 ст. 358, ч.3 ст. 358, ч. 1 ст. 209 КК України;

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, заміжню, працюючу на посаді начальника відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, не судиму, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7, раніше не судиму,

у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191 КК України;

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_8 уродженця ІНФОРМАЦІЯ_9, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, працюючого на посаді заступника директора ОСОБА_9 вечірньої школи № 1, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_10, кім. 310, раніше не судимого,

у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 191 КК України;

ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_11, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_12, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, заміжню, працюючу в Головному управлінні освіти і науки ОСОБА_9 облдержадміністрації, проживаючу за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13, раніше не судиму,

у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України;

ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_14, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, заміжню, непрацюючу, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_15, раніше не судиму,

у скоєнні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 190, ч. 1 ст. 358 КК України;

ВСТАНОВИВ:

З 28 лютого 2011 року в провадженні Ленінського районного суду м. Полтави перебуває кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 27, ч.3, 4, 5 ст. 191, ч.3 ст. 27, ч.2 ст. 358, ч. 1,2,3 ст. 358, ч.1 ст. 209 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3,4 ст. 191 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, ОСОБА_10 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3,5 ст. 191 КК України, ОСОБА_11 у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 190, ч.1 ст. 358 КК України.

Органами досудового слідства ОСОБА_5 обвинувачується в тому, що відповідно до рішення вісімнадцятої сесії п'ятого скликання Октябрської районної у м. Полтаві ради від 22.01.2008 року, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Октябрського району у 2008 році, з бюджету Октябрського району, відповідно до витягу з річного розпису асигнувань було виділено 2 773 100 гривень. На основі даного бюджету працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та закону України «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», тендерним комітетом Октябрського району м. Полтави було прийнято рішення про проведення тендеру (торгів зі зменшенням ціни) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 26.02.2008 року.

В лютому 2008 року, довідавшись із «Інформаційного бюлетеню Тендерної палати України» про проведення тендеру відділами освіти Октябрського, Ленінського, Київського районів м. Полтави та управлінням освіти виконавчого комітету Лубенської міської ради, ОСОБА_5, будучи єдиним учасником товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Енерготехінвест» (32636002), свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А00 № 082851, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 1 001972, видане виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради 09.09.2003 р., а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності (далі ФОП), свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи серії В07 №596389, видане 24.09.2003 року виконавчим комітетом Ленінської районної у м. Полтаві ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 223310599, вирішив взяти участь у тендерах, забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальників відділів освіти м. Полтави та м. Лубни на вчинення ними розтрати бюджетних коштів на свою користь, шляхом надання згоди на безпідставне та незаконне підняття закупівельних цін на продукти харчування.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не він, а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності, видимості конкуренції, а також виконання договорів, залучити до виконання плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, (призначений на посаду наказом № 1 від 03.09.2003 року), бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_13 (призначену на посаду наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» 01.10.2007 року), бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_14 (призначену на посаду наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» від 01.10.2007 року), менеджера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_15 (призначеного наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» від 01.10.2007 року) водія товариства ОСОБА_16, а також особу, яка є приватним підприємцем, але не здійснює підприємницької діяльності ОСОБА_17. При цьому ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 раніше були зареєстровані як приватні підприємці, але підприємницьку діяльність не здійснювали і такого наміру не мали. Також, в подальшому у 2008 році і бухгалтер ОСОБА_13 зареєструвалась як ФОП за проханням ОСОБА_5, без наміру самостійно здійснювати підприємницьку діяльність. ОСОБА_5 залучивши вказаних осіб до плану злочинної діяльності не доводив їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що вказані особи, як фізичні особи-підприємці, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились протягом 2008-2009 років відділами освіти виконавчих комітетів Октябрської, Ленінської, Київської районих у м. Полтаві рад та Управлінням освіти виконавчого комітету Лубенської міської ради Полтавської області, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники.

ОСОБА_5 як фізична особа підприємець взяв участь у тендері, крім цього залучив до участі у тендері водія ТОВ «Енерготехінвсет» ОСОБА_16, який був приватним підприємцем, (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, серії В02 № 411229, видане 24.04.2001 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 2 015040) але підприємницької діяльності фактично не здійснював і не мав такої можливості, у зв'язку з відсутністю у нього матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав усну згоду останнього на участь у тендері. 25.02.2008 року ОСОБА_5 дізнався від представників відділу освіти про участь у тендері ФОП ОСОБА_18 та ОСОБА_19, тому склав тендерну документацію з розрахунком цін, які б забезпечили його перемогу в тендері. Крім цього в технічній частині тендерної пропозиції від свого імені, вказав, що буде здійснювати постачання: тушки курей бройлерів 1 категорії виробника ЗАТ «Оріль Лідер», рибу заморожену (хек) виробництва США, хоча договорів з вказаними виробниками не мав і закуповувати у них продукти не збирався. Також у тендерній документації, комерційній частині ФОП ОСОБА_16 вказав,що останній має двох найманих працівників, які мають відповідну кваліфікацію, забезпечені спецодягом, мають санітарні книжки. Вказані тендерні документації від імені ФОП ОСОБА_16 та ФОП ОСОБА_5, останній передав в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу № 14 засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради від 27.02.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради - по лотам № 1,2,4,5,6 став ФОП ОСОБА_5, по лоту № 8 став ФОП ОСОБА_16

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7, яка була розпорядником бюджетних коштів та ФОП ОСОБА_5 було укладено договори: № 15 від 06.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - м'ясо свіже та заморожене (яловичина, печінка) на суму 188 552,40 грн.; № 16 від 06.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці (тушки курей заморожені) на суму 141 152,00 грн.; №17 від 06.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - продукція рибна (риба ціла заморожена, консерви рибні) на суму 201 265,00 грн.;

Після підписання вказаних договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_5

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення посадових осіб відділів освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави, ОСОБА_5 в ОСОБА_9 торгово-промисловій палаті України отримав довідку № 24.14-05/254 від 16.04.2008 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі однойменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього вона не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 16.04.2008 року становила: м'ясо яловиче знежилене (тазостегнова частина) - 52 грн. за 1 кілограм; тушки курей (бройлерів) заморожені І категорії - 22 грн. за 1 кілограм; риба свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г - 22 грн. 50 коп. за 1 кілограм. Після отримання довідки, ОСОБА_5, склав лист до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлював той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 13,30 грн. за 1 кілограм; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 23,00 грн. за 1 кілограм; Печінку яловичу у ГРП «Заготівельник» за ціною 21,00 грн. за 1 кг; м'ясо курей бройлерів 1 кат у ПП «Модал» за ціною 14,16 грн. за 1 кілограм, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках, про що знав ОСОБА_5

Після цього ОСОБА_5 шляхом подання вказаного вище листа та довідки ОСОБА_9 торгово-промислової палати до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, а також усного повідомлення ОСОБА_7 про те, що він більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за ціною, що вказана договорах № 15,16, 17 від 06.03.2008 року у зв'язку з її значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання по вказаним договорам, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, підбурював ОСОБА_7 до підняття ціни. При цьому ОСОБА_5А знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування. Всупереч погрозам та спробам ОСОБА_5 домогтись підвищення ціни, ОСОБА_7 не дала згоду на підвищення ціни і передала дані документи до тендерного комітету відділу освіти, який в свою чергу направивши відповідні запити до уповноважених органів, рішення про підвищення ціни так і не прийняв.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, з метою доведення злочинного плану до кінця, ОСОБА_5, 23.05.2008 року, повторно направив ОСОБА_7 листа № 136 з пропозицією підняття ціни, та шляхом повторних погроз припинення постачання продуктів харчування, а також обіцянок матеріальної винагороди за прийняття очікуваного ним рішення, підбурив службову особу відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_7 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем.

ОСОБА_7 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Октябрської районної у м. Полтаві ради 29 серпня 2003 року та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, затвердженої головою виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_20, є посадовою особою місцевого самоврядування та має 6 категорію 12 ранг, наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолює відділ освіти, несе персональну відповідальність за виконання покладених на відділ освіти повноважень, видає в межах компетенції відділу накази та контролює їх виконання, призначає на посаду та звільняє з посади працівників відділу, централізованої бухгалтерії, господарської групи, подає на затвердження виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради проект кошторису доходів та видатків, розпоряджається коштами, які виділяються для утримання закладів освіти. Крім цього начальник відділу освіти має право в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи, розпоряджатися коштами, які виділяються на утримання закладів освіти району на правах юридичної особи, одержувати від закладів освіти району необхідні дані з питань, що стосуються діяльності галузі.

В свою чергу ОСОБА_7, діючи умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Тимчасового Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2008 р. N 274, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.; договорам № 15, 16, 17 від 06.03.2008 року до 31.12.2008 року, згідно яких було передбачено, що ціни на товар можуть коригуватися у разі отримання відповідного позитивного висновку Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 надала вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар за вищою ціною, після чого самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Октябрського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства. З метою надання юридичної форми такій домовленості, 27.05.2008 року між відділом освіти в особі ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_5 було укладено додаткові угоди до договорів № 15, 16, 17, згідно яких суми по договорам становили 207 043,44 грн., 179174,60 грн., 223 481,92 грн. відповідно, при цьому в додаткових угодах нові ціни не зазначено, специфікацію додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів. Також, з метою уникнення відповідальності за прийняття такого рішення", ОСОБА_7 подала вказані вище листи ФОП ОСОБА_5 та довідки ОСОБА_9 ТПП до Тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, з вказівкою розглянути питання щодо можливості підняття цін, не зважаючи на те, що вказаний орган відповідно до Положення « Про порядок та основні функції постійно діючого тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради», затвердженого у 2003 році начальником відділу освіти ОСОБА_21, не мав повноважень розглядати питання щодо зміни істотних умов договору після його підписання. Відповідно до протоколу засідання тендерного комітету №20 від 26.05.2008 року було ухвалено рішення про надання згоди на підвищення закупівельних цін, але не перевірено фактичні цінна продукти харчування у вказаний період.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 178 від 31.03.2010 року, відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості по договорам № 15, 16, 17 на загальну суму 583 745,24 грн. Ціни на продукцію харчової промисловості були підвищені починаючи з 27.05.2008 року: на яловичину заморожену починаючи з 43,70 грн. на 51,80 за 1 кілограм; на печінку яловичу заморожену з 26,00 грн. на 27,80 грн. за 1 кілограм; на тушки замороженої курки з 18,20 грн. на 24,80 грн. за 1 кілограм; на рибу морську з 19,00 грн. на 22,30 грн. за 1 кілограм. При цьому документальних підстав чи повноважень для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2008 року у ФОП ОСОБА_5 відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради по договорам № 15, 16, 17 у ОСОБА_7 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_5 по вказаним договорам та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 69 550, 05 грн. Бюджету Октябрського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради у 2008 році ФОП ОСОБА_5 продукції харчової промисловості, завдано збитків в сумі 69 550, 05 грн.

Таким чином, ОСОБА_5, умовлянням, погрозами, схилив ОСОБА_7 до вчинення заволодіння та розтрати коштів бюджету Октябрського району в сумі 69 550, 05 грн., шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх зі свого рахунку банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Відповідно до рішення шістнадцятої сесії п'ятого скликання Київської районної у м. Полтаві ради від 17.01.2008 року, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Київського району у 2008 році з бюджету району було виділено 2 773 100 гривень. На основі даного бюджету працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та закону України «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (торгів зі зменшенням ціни) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 26.02.2008 року.

В лютому 2008 року, довідавшись із «Інформаційного бюлетеню Тендерної палати України» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест», а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері, забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь, шляхом надання згоди на безпідставне та незаконне підняття закупівельних цін на продукти харчування.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не він, а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності, видимості конкуренції, а також виконання договорів, залучити до виконання злочинного плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_13, менеджера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_15, водія товариства - ОСОБА_16, який був зареєстрований як приватний підприємець, а також особу, яка є приватним підприємцем, але не здійснює підприємницької діяльності, а також ОСОБА_17, не доводячи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_17 та ОСОБА_16, як фізичні особи-підприємці, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для нього ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері водія ТОВ «Енерготехінвсет» ОСОБА_16, який був приватним підприємцем (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, серії В02 № 411229, видане 24.04.2001 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 2 015040), але підприємницької діяльності фактично не здійснював і не мав такої можливості, у зв'язку з відсутністю у нього матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав усну згоду у останнього на участь у тендері.

Крім цього, ОСОБА_5 залучив до участі у тендері ОСОБА_17, який був приватним підприємцем (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, серії ВОО № 793006, видане 15.04.2005 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 2 002681, ідентифікаційний номер НОМЕР_1), і у якого ОСОБА_5 отримав нотаріально посвідчену довіреність № 20560136 від 22.03.2007 року на ведення його справ в усих без винятку правоохоронних органах, органах влади та реєстрації, податкових органах, адміністративних, громадських, комерційних організаціях, підприємствах та у взаємовідносинах з фізичними та юридичними особами та ін. При цьому ОСОБА_17 не був обізнаний про план вчинення злочину ОСОБА_5А та не приймав в ньому участі.

ОСОБА_5 дізнався від представників відділу освіти про участь у тендері ФОП ОСОБА_19, тому склав тендерну документацію ОСОБА_17 та ОСОБА_16 з розрахунком цін, які б забезпечили перемогу ОСОБА_17 в тендері. В комерційній частині ОСОБА_5 вказав, що у ФОП ОСОБА_17 працює 3 чоловіка, які мають санітарні книжки, що він має пристосований склад для зберігання продуктів харчування, має холодильники, морозильні камери, орендований автомобіль обладнаний для перевезення продуктів харчування, що не відповідало дійсності, при цьому в усіх документах підробив підпис ОСОБА_17, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

В свою чергу ОСОБА_5, не будучи учасником торгів, а діючи від імені ФОП ОСОБА_17 та ОСОБА_16, домовився зі своєю дружиною ОСОБА_22, що вона буде присутня на торгах при розкритті тендерних пропозицій, представляти інтереси ОСОБА_17 та ОСОБА_16, що вона і зробила.

Відповідно до протоколу № 38 (125) засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради від 26.02.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради по лотам №1,2,3,4,5,6,7,8,9,11,12,13 став ФОП ОСОБА_17, по лоту № 10 переможцем став ФОП ОСОБА_16

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_10 та ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_17 було укладено договір №02/22 від 05.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 1 - м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот №2 - м'ясо свіже та заморожене; лот № 3 - м'ясопродукти; лот № 4 - соки фруктові; лот № 5 - молоко рідке та вершки; лот № 6 масло вершкове; лот № 7 - сир сичужний та кисломолочний; лот № 8 - молоко сухе» лот № 9 - крупи; лот № 11 - цукор; лот № 12 продукція рибна; лот № 13 вироби сухарні, печиво та здобні хлібобулочні вироби, на суму -230 880 грн., 97 492,71 грн., 34 980 грн., 41 085,60 грн., 432 952 грн., 265 058,56 грн., 163 301 грн., 58 446 грн., 62 645,75 грн., 49 641,92 грн., 92 109 грн., 20 300 грн. відповідно.

При цьому ОСОБА_5 не повідомляв ОСОБА_17 про його перемогу у тендері, в графі ФОП ОСОБА_17 договору №02/22 від 05.03.2008 року власноручно підробив його підпис. Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 291 від 29.07.2010 року, підпис, який розташований в графі «Виконавець ФОП ОСОБА_17М.» договору №02/22 від 05.03.2008 року виконаний не ОСОБА_17 а іншою особою.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_17, по мірі виконання робіт ОСОБА_5 підробляв підпис ОСОБА_17 в бухгалтерських документах, товарних накладних та рахунках № 22341, № 22789, № 22718, № 22639, № 22589, № 22462, № 22237, № 22151, № 21978, № 2852, №21787, №21497, №21336, №21247, №21150, №21094, №11335, №21620, №11149, №11093, №1852, №11786, №12236, №12340, №12788, №12717, №2790, №1789, №604, №11619, №11246, №11496, №12150, №11977, №12638, №12588, №12524, №12461, №22947, №22932, №22895, №22867, №22785, №22712, №22614, №22586, №22521, №22437, №22364, №22525, №22325, №22239, №22195, №22153, №22069, №22083, №22009, №21939, №21911, №2841, №21781, №21731, №21622, №21596, №21537, №21473, №21410, №21332, №21259, №21204, №21114, №2482, №21142, №21027, №2949, №2872, №2818, №1816, №11026, №1481, №22796, №11112, №1948, №1871, №1817, №1841, №11780, №11730, №12194, №12238, №12324, №2605, №12363, №12931, №12894, №12866, №12783, №12711, №12795, №12946, №2679, №1678, №1615, №2616, №1582, №2585, №1621, №11595, №11536, №11409, №11328, №11254, №11472, №11202, №11141, №11910, №12152, №12082, №12066, №12008, №11936, №12613, №12582, №12518, №12431 на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави, які складались працівниками ТОВ «Енерготехінвест» - ОСОБА_13, ОСОБА_11 При цьому ОСОБА_5 також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_17 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_17, при цьому розуміючи, що ОСОБА_17 ніякої господарської діяльності не здійснює.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення службових осіб відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти, що постачались до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_17 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/253 від 16.04.2008 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одно іменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 16.04.2008 року становила: на печінку яловичу - 28 грн. 50 коп. за 1 кг.; на м'ясо яловиче знежилене (тазостегнова частина) - 52 грн. за 1 кілограм; на тушки курей (бройлерів) заморожені І категорії - 22 грн. за 1 кілограм; на рибу свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г 22 грн. 50 коп. за 1 кілограм. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_17 лист до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукт харчування що постачалась, підписав йото від імені ОСОБА_17, при цьому усвідомлював той факт, що постачання даних продуктів харчування, здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 13,30 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 23,00 грн. за 1 кг; Печінку яловичу у ГРП «Заготівельник» за ціною 21,00 грн. за 1 кг; м'ясо курей бройлерів 1 кат у ПП «Модал» за ціною 14,16 грн. за 1 кг., тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаного вище листа та довідки ОСОБА_9 ТПП 24.04.2008 року до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_10 про те, що ОСОБА_17 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорі № 02/22 від 05.03.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, діючи повторно, підбурив службову особу ОСОБА_10 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав та усвідомлював, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_10 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням восьмої сесії Київської районної у м. Полтаві ради 24 скликання від 14.08.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженої Головою виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, була посадовою особою місцевого самоврядування та мала 5 категорію 10 ранг, була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолювала відділ освіти, несла персональну відповідальність за виконання покладених на відділ освіти завдань, видавала в межах компетенції відділу накази та контролювала їх виконання, призначала на посаду та звільняла з посади працівників відділу, централізованої бухгалтерії, господарської групи, подавала на затвердження виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради проект кошторису доходів та видатків, несла відповідальність за цільове та нецільове використання бюджетних та позабюджетних коштів. Крім цього мала право в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи, розпоряджатися коштами, які виділялися на утримання закладів освіти району на правах юридичної особи, одержувати від закладів освіти району необхідні дані з питань, що стосуються діяльності галузі.

В свою чергу ОСОБА_10, діючи умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої ранги державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Тимчасового Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2008 р. N 274, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.; договору № 02/22 від 05.03.2008 року, згідно якого було передбачено, що ціни на товар можуть коригуватися у разі отримання відповідного позитивного висновку Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_10, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, не змінюючи умов договору про закупівлю, дала вказівку бухгалтерам групи харчування відділу освіти на опрацювання з 29.04.2008 року та прийняття до оплати товарних накладних та рахунків на товар за ціною, вищою ніж зазначеною у договорі № 02/22 від 05.03.2008 року. Після чого ОСОБА_10 самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Київського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на розтрату бюджетних коштів, 16.09.2008 року між відділом освіти в особі ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_17, а фактично ОСОБА_5, було укладено додаткову угоду до договору № 02/22 від 05.03.2008 року, згідно якої сума по даному договору збільшилась до 1 643 892,40 грн., при цьому в додатковій угоді нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 179 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості - лот № 1 та лот № 12 по договору № 02/22 від 05.03.2008 року у ФОП ОСОБА_17М на загальну суму 432 566,42 грн., з них тушки курей 1 категорії в сумі 320 182,85 грн., риба морська с/м без голів в сумі 112 383,57 грн..

Ціни на продукцію харчової промисловості підвищувались, а саме: на тушки курей 1 категорії починаючи з 18.04.2008 року з 18,85 грн. на 20,70 грн. за 1 кг; на рибу морську с/м без голів починаючи з 18.04.2008 року з 18,31 грн. до 21,70 грн. за 1 кг. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2008 року у ФОП ОСОБА_17 відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради по договору № 02/22 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_17 по договору № 02/22 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 69 494,16 грн. Бюджету Київського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради у 2008 році у ФОП ОСОБА_17 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 69 494,16 грн..

Таким чином, ОСОБА_5, діючи умисно, повторно, умовлянням, погрозами, схилив ОСОБА_10 до вчинив розтрату коштів бюджету Київського району в сумі 69 494,16 грн., шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_17 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Відповідно до рішення позачергової сімнадцятої сесії п'ятого скликання Ленінської районної у м. Полтаві ради від 25.01.2008 року, було прийнято бюджет району, з якого на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Ленінського району у 2008 році було виділено необхідну суму. На основі даного бюджету працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та закону України «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (торгів зі зменшенням ціни) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 19.02.2008 року.

В лютому 2008 року, довідавшись із «Інформаційного бюлетеню Тендерної палати України» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» (32636002), а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері, забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не він, а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності, видимості конкуренції та виконання зобов'язань по договорам, залучити до виконання плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_13, менеджера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_15, водія товариства - ОСОБА_16, не доводячи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_15 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В01 № 597502, видане 13.10.2003 року, про що зроблено запис в єдиному реєстрі за №2 009980, ідентифікаційний номер НОМЕР_2) та ОСОБА_16 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В02 № 411229, видане 24.04.2001 року, про що зроблено запис в єдиному реєстрі за № 2 015040), як фізичні особи-підприємці, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері водія та менеджера ТОВ «Енерготехінвсет» ОСОБА_16 та ОСОБА_15, які є приватними підприємцями, але підприємницької діяльності фактично не здійснювали і не мали такої можливості, у зв'язку з відсутністю у них матеріально-технічної бази працівників, приміщень, автотранспорту, на що отримав у них дозвіл на участь у торгах, використовуючи вплив як роботодавця, крім цього самостійно як фізична особа-підприємець прийняв участь у торгах.

ОСОБА_5 діючи повторно, склав тендерну документацію від імені ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16 а також ФОП ОСОБА_5, при цьому склав таким чином, щоб перемогу отримав ОСОБА_15, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу № 7 засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради від 20.02.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради по лотам №№ 1,2,3,4,5,6,7,8,10 став ОСОБА_15, по лоту № 9 переможцем визнано ФОП ОСОБА_16 На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_8 (замовник) та ОСОБА_5, який діяв від імені ФОП ОСОБА_15 було укладено договори №№ 31,32,34 та інші від 04.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 1 м'ясо свіже та заморожене; лот №2 м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот № 4 продукція рибна, на суму 105 803,50 грн 124 500 грн, 97 850 грн.

ОСОБА_5, достовірно знаючи, що ОСОБА_15 виконувати зобов'язання по договору не буде, не має для цього засобів та бажання, надав вказівку директору ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 забезпечити виконання даного договору працівниками ТОВ «Енерготехінвест», а бухгалтерам ОСОБА_13 та ОСОБА_11 оформляти бухгалтерські документи та товарні накладні.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_15, по мірі виконання робіт ОСОБА_5 діючи повторно, вчинив підробку документів, а саме підписав бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки №№ 22635, 22541, 12628, 12533, 22386, 12379, 22059, 22005, 12052, 11998, 11228, 2567, 1560, 1597, 2458, 1451, 21581, 1593, 22631, 22539, 22488, 12624, 12531, 12482, 22383, 12375, 22056, 22002, 12050, 11996, 12232, 11225, 2565, 1558, 2456, 1460, 1446, 2564, 1557, 2455, 1449, 21231, 11224, 22382, 12374, 22630, 22538, 22487, 12623, 12530, 12481, 21579, 1590, 21578, 1589 на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави від імені ОСОБА_15, які складали бухгалтери ОСОБА_13 та ОСОБА_11 При цьому він також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_15 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_15, розуміючи, що останній ніякої господарської діяльності не здійснює.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення службових осіб відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_15 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої було ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/252 від 16.04.2008 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідках було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середні роздрібні ціни на наступні продукти харчування станом на 16.04.2008 року становили: м'ясо яловиче знежилене (тазостегнова частина) - 52 грн за 1 кг.; тушки курей (бройлерів) заморожені І категорії - 22 грн за 1 кг.; риба свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г -22 грн. 50 коп. за 1 кг. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_15 лист до відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлювали той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 13,30 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 23,00 грн. за 1 кг; Печінку яловичу у ГРП «Заготівельник» за ціною 21,00 грн. за 1 кг; м'ясо курей бройлерів 1 кат у ПП «Модал» за ціною 14.16 грн. за 1 кг., тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках, при чому довідки були видані на більш якісні продукти харчування.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаного вище листа та довідки та довідки ОСОБА_9 ТПП до відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, а також усного повідомлення ОСОБА_8 про те, що ОСОБА_15 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорах №№ 31,32,34 та інші від 04.03.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, а також погрожуючи припинити постачання, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, повторно підбурив службову особу відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_8 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_8 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Ленінської районної у м. Полтаві ради від 31.07.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженої головою виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, був посадовою особою місцевого самоврядування та мав 5 категорію 10 ранг, був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолював відділ освіти, ніс персональну відповідальність за виконання покладених на відділ освіти завдань, видавав в межах компетенції відділу накази та контролював їх виконання, призначав на посаду та звільняв з посади працівників відділу, централізованої бухгалтерії, господарської групи, подавав на затвердження виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради проект кошторису доходів та видатків, ніс відповідальність за цільове та нецільове використання бюджетних та позабюджетних коштів. Крім цього мав право в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи, розпоряджатися коштами, які виділялися на утримання закладів освіти району на правах юридичної особи, одержувати від закладів освіти району необхідні дані з питань, що стосуються діяльності галузі.

В свою чергу ОСОБА_8Г, діючи умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Тимчасового Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2008 р. N 274, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.; договорам №№ 31, 32, 34 від 04.03.2008 року, згідно яких було передбачено, що ціни на товар можуть коригуватися у разі отримання відповідного позитивного висновку Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель, зміни ціни оформлюються письмово у вигляді додаткових угод до договору, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дав усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів. Після цього, ОСОБА_8, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, не змінюючи умов договорів №№ 31, 32, 34 від 04.03.2008 року про закупівлю, надав вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар за вищою ціною починаючи з 25.05.2008 року, після чого самостійно підписував платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Ленінського району м. Полтави та давав вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на розтрату бюджетних коштів, 01.10.2008 року між відділом освіти в особі ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_15 а фактично ОСОБА_5, було укладено додаткову угоду до договору № 32 від 04.03.2008 року, згідно якої сума договору змінювалась на 152 489,26 грн., інші договори не змінювались, при цьому в додатковій угоді нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 180 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості - лот № 1 м'ясо свіже та заморожене; лот №2 м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот № 4 продукція рибна, на загальну суму 354 084,92 грн..

Ціни на продукцію харчової промисловості змінювались, а саме: на тушки замороженої курки зросли починаючи з 29.05.2008 року з 17,84 грн. на 20,95 грн. та 24,60 грн. за 1 кг; на рибу морську с/м без голів зросли починаючи з 29.05.2008 року з 18,66 до 21,90 грн. за 1 кг; на печінку яловичу заморожену зросли починаючи з 29.05.2008 року з 25,50 грн. на 27,75 грн. за 1 кг. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2008 року у ФОП ОСОБА_15 відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради по договорам №№ 31, 32, 34 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_15 по договорам №№ 31, 32, 34 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договорів становить 39 209,57 грн. Бюджету Ленінського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради у 2008 році у ФОП ОСОБА_15 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 39 209,57 грн..

Таким чином, ОСОБА_5, умовлянням, погрозами, схилив ОСОБА_8 до вчинив розтрату коштів бюджету Ленінського району в сумі 39 209,57 грн, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_15 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Відповідно до рішення позачергової двадцять п'ятої сесії п'ятого скликання Ленінської районної у м. Полтаві ради від 30.01.2009 року, було прийнято бюджет району на 2009 рік, з даного бюджету, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Ленінського району у 2009 році було виділено певний обсяг коштів.

З метою визначення постачальника продуктів харчування працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2008 р. N 1017), тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (запиту цінових пропозицій) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 01.12.2008 року.

В листопаді 2008 року, довідавшись від директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 про проведення тендеру (запиту цінових пропозицій) відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради на предмет закупівлі продуктів харчової промисловості на потребу 2009 року, ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» (32636002), а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері шляхом участі ФОП ОСОБА_23 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В01 №601698, видане 21.12.2006 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 013674, ідентифікаційний номер НОМЕР_3), який працював водієм у ТОВ «Енерготехінвест», підприємницької діяльності фактично не здійснював і не мав такої можливості, у зв'язку з відсутністю у нього матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав згоду у останнього, та ТОВ «Енерготехінвест», не повідомляючи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами. Таким чином, ОСОБА_5 мав намір забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

У зв'язку з особливостями проведення процедури закупівлі - запиту цінових пропозицій, ОСОБА_5 домовився з начальником відділу освіти ОСОБА_8, якого раніше, у 2008 році підбурював до завищення ціни на продукти харчування, про те, що запит цінових пропозицій буде направлено підконтрольним йому ФОП ОСОБА_16, ОСОБА_23 та ОСОБА_14, які і візьмуть участь у тендері, а постачати продукти харчування від імені переможця буде ТОВ «Енерготехінвест».

ОСОБА_5 склав тендерну документацію від імені ФОП ОСОБА_23, ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_16, при цьому склав таким чином, щоб перемогу у торгах отримав ОСОБА_23, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколів № 26 та 27 засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради від 02.12.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості - масла вершкового та продукції рибної відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради став ОСОБА_23

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_8 (замовник) та ФОП ОСОБА_23, від імені якого діяв ОСОБА_5, було укладено договори №№ 3 та 4 від 09.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості масла вершкового на суму 173 920 грн. та продукції рибної на суму 170 900 грн., при цьому всупереч п.п. 5 п. 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 26 листопада 2008 р. N 1036 «Про Деякі питання організації бюджетного процесу», в якій зазначено, що з метою економії бюджетних коштів передбачати під час укладення договорів про закупівлю товарів, робіт і послуг за результатами проведення торгів (тендерів) положення щодо заборони збільшення вартості товарів, робіт і послуг, обмежити кількість випадків застосування процедури закупівлі в одного учасника, крім непередбачуваних випадків, зокрема тих, що пов'язані із зміною курсу валюти, включили до договорів положення про те, що істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном, всі зміни, доповнення, уточнення, а так само розірвання договору дійсні у тому випадку, якщо вони викладені у формі додаткових угод і підписані уповноваженими представниками сторін.

ОСОБА_5, достовірно знаючи, що ОСОБА_23 виконувати зобов'язання по договору не буде, не має для цього засобів та бажання, надав вказівку директору ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 забезпечити виконання даного договору працівниками ТОВ «Енерготехінвест», а бухгалтерам ОСОБА_13 та ОСОБА_14 оформляти бухгалтерські документи та товарні накладні.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_23, по мірі виконання робіт, діючи повторно, ОСОБА_5 підписував бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки №№ 14555, 24559, 4811, 4733, 4672, 4807, 4729, 4929, 4977, 5041, 4933, 5045, 4981, 5169, 15390, 5357, 15281, 25393, 5353, 25282, 3135, 3132, 15450, 25455, 3583, 3494, 3552, 3428, 3548, 3431, 3775, 3771, 3752, 3746, 13703, 3855, 3887, 3883, 3963, 3954, 4132, 4101, 14064, 4038, 4127, 4034, 4224, 14271, 14301, 24306, 4434, 4503, 4499, 14555, 3109, 3106, 3344, 3365, 3266, 3221, 3368, 3269, 3218, 4811, 4733, 4977, 5041, 4933, 5045, 5166, 5169, 15390, 5357, 15281, 25282, 3752, 3746, 3887, 3883, 3963, 3954, 24557, 4770, 4809, 4731, 4670, 4774, 4806, 4728, 4667, 4928, 4976, 5040, 4931, 4979, 5044, 3134, 3131, 3550, 3581, 3492, 3426, 3547, 3577, 3496, 3430, 3773, 3750, 3745, 13699, 23709, 3852, 3849, 3885, 3882, 3957, 3952, 4130, 4099, 14062, 4036, 4126, 4033, 4222, 4226, 14269, 24275, 14298, 24305, 4432, 4501, 14553, 3108, 3105, 3342, 3363, 3265, 3220, 3367, 3339, 3268, 3217 на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави від імені ОСОБА_23, тобто підробляв його підпис. При цьому він також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_23 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_23, розуміючи, що останній ніякої господарської діяльності не здійснює.

Крім цього, ОСОБА_5, умисно, повторно, з метою подальшого використання під час централізованих закупівель у 2009 році відділом освіти Ленінської районної в м. Полтаві раді продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів, підробив офіційні документи - посвідчення про якість продукції «печінка яловичини» від ТОВ «Миргородм'ясопром» №957 від 01.02.2009р. та №834 від 03.03.2009 р., які видаються та посвідчуються підприємством, і у відповідності до вимог ст.ст. 27, 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів», ГОСТ 19342-73 є обов'язковими та надають право на реалізацію вказаного товару на території України які, шляхом виправлення в них дати складання, після чого в період часу з 01.02.2009 року по 05.03.2009 року, під час здійснення підконтрольним йому ФОП ОСОБА_23 постачання продуктів харчування у дошкільні заклади освіти Ленінського району, згідно договору № 2 від 09.12.2008 року, ОСОБА_5 подав копії вказаних посвідчень про якість продукції разом з продуктами харчування, тобто використав завідомо підроблені документи.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення службових осіб відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти що постачаються до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_23 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої було ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/57 від 02.02.2009 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі однойменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 02.02.2009 року становила: масло вершкове ДСТУ-4399-2005 жирністю 72,5 відсотки, без рослинних добавок - 43грн. за 1 кілограм.; риба свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г -31 грн. за 1 кілограм; оселедці с/солені атлантичні - 27 грн. за 1 кілограм. Після отримання таких довідок ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_23, підробивши підпис останнього, склав лист №2 від 03.02.2009 року до відділу освіти виконкому Ленінської районної ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлювали той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 18,20 грн за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 25,00 грн за 1 кг, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаних вище листів та довідок до відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_8 про те, що ОСОБА_23 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорах №№ 3,4 та інші від 09.12.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання по вказаним договорам, фактичного припинивши постачання деяких груп товарів починаючи з 26.01.2009 року, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, діючи повторно, підбурив службову особу ОСОБА_8 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_8 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Ленінської районної у м. Полтаві ради від 31.07.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженої головою виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, був посадовою особою місцевого самоврядування та мав 5 категорію 10 ранг, був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолював відділ освіти.

В свою чергу ОСОБА_8 діючи повторно, умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої ргани державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 Положення «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом; всупереч договорам №№ 3, 4 від 09.12.2008 року, згідно яких було передбачено, що істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном, всі зміни, доповнення, уточнення, а так само розірвання договору дійсні у тому випадку, якщо вони викладені у формі додаткових угод і підписані уповноваженими представниками сторін, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дав усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_8, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, надав вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар починаючи з 16.02.2009 року за ціною, вищою ніж зазначена у договорах №№ 3, 4 від 09.12.2008 року, при цьому без зміни договорів у відповідній частині. Після чого ОСОБА_8 самостійно підписував платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Ленінського району м. Полтави та давав вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства, незважаючи на те, що у договорах зазначені значно нижчі ціни.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 180 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради по договорам № 3 та 4 закуплено продукції харчової промисловості на загальну суму 247 639,58 грн., а саме: риби морської с/м без голів на суму 121 731,12 грн.; риби солоної на суму 8 171,34 грн.; масла вершкового на суму 117 737,12 грн.

Ціни на продукцію харчової промисловості на протязі 2009 року змінювались, а саме: на рибу морську с/м без голів починаючи з 16.02.2009 року з 25 грн. за 1 кілограм на 30,60 грн. за 1 кілограм; на рибу солону з початку постачання 21.04.2009 року з 15 грн. за 1 кілограм на 26,30 грн. за 1 кілограм; масла вершкового починаючи з 16.02.2009 року з 35,98 грн. за 1 кілограм на 41,40 грн. за 1 кілограм. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2009 року у ФОП ОСОБА_23 відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради по договорам №№ 3, 4 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_23 по договорам №№ 3,4 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договорів становить 34 469,70 грн. Бюджету Ленінського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради у 2009 році у ФОП ОСОБА_23 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 34 469,70 грн.

Таким чином, ОСОБА_5, умовлянням, погрозами, схилив ОСОБА_8 до вчинення заволодіння та розтрати коштів бюджету Ленінського району в сумі 34 469,70 грн., шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_23 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Відповідно до рішення двадцять дев'ятої сесії п'ятого скликання Київської районної у м. Полтаві ради від 30.01.2009 року, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) закладів освіти Київського району у 2009 році з бюджету району було виділено 5 193 163,45 гривень.

З метою визначення постачальника продуктів харчування працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2008 р. N 1017), тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (відкритих двоступеневих торгів та редукціону) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 10.12.2008 року.

В листопаді 2008 року, довідавшись з «Вісника державних закупівель» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради на предмет закупівлі продуктів харчової промисловості на потребу 2009 року, ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» (32636002), а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері, шляхом участі ФОП ОСОБА_14 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В01 №598149, видане 20.04.2006 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 010567, ідентифікаційний номер НОМЕР_4), яка працювала бухгалтером у ТОВ «Енерготехінвест» без офіційного оформлення трудових відносин, підприємницької діяльності фактично не здійснювала і не мала такої можливості, у зв'язку з відсутністю у неї матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав згоду у останньої, та ТОВ «Енерготехінвест», забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не ОСОБА_14 а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності та видимості конкуренції, залучити до виконання плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_14, не доводячи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_14, як фізична особа-підприємець та ТОВ «Енерготехінвест» в Особі ОСОБА_12, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері ТОВ «Енерготехінвсет» та ФОП ОСОБА_14

ОСОБА_5 склав тендерну документацію ОСОБА_14 та ТОВ «Енерготехінвест» з розрахунком цін, які б забезпечили перемогу ОСОБА_14 в тендері, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу № 69 (156) засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради від 16.12.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради - лот № 1,2,3 (м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці 19 000 кг.; м'ясопродукти 7 684 кг.; продукція рибна 11 324 кг) стала ФОП ОСОБА_14

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_10 (замовник) та ФОП ОСОБА_14, господарську діяльність від імені якої здійснював ОСОБА_5, було укладено договір №02/42 від 02.01.2009 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 1 - м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот №2 мясопродукти; лот № 3 - продукція рибна, на суму - 256 500 грн., 188 859,20 грн., 168 343,20 грн. відповідно, при цьому всупереч п.п. 5 п. 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 26 листопада 2008 р. N 1036 «Про Деякі питання організації бюджетного процесу», в якій зазначено, що з метою економії бюджетних коштів передбачати під час укладення договорів про закупівлю товарів, робіт і послуг за результатами проведення торгів (тендерів) положення щодо заборони збільшення вартості товарів, робіт і послуг, крім непередбачуваних випадків, зокрема тих, що пов'язані із зміною курсу валюти, включили до договору положення про те, що «Виконавець» і «Замовник» у випадку зміни ринкових цін на товар (конюнктури цін) або їх затвердження відповідними державними органами, а також інфляційного впливу на ціну мають право змінити ціни на товар.

При цьому на прохання ОСОБА_5 ОСОБА_14 підписала вказаний договір, хоча виконувати зобов'язання по ньому наміру не мала.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_14, по мірі виконання робіт ОСОБА_14 підписувала бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави від свого імені. При цьому ОСОБА_5 також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_14 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_14, при цьому розуміючи, що ОСОБА_14 ніякої господарської діяльності не здійснює, який остання також підписала за проханням ОСОБА_5.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та надання згоди службовими особами відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і підвищення цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_14 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої було ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/54 від 02.02.2009 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 торгово-промислової палати ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 02.02.2009 року становила: на рибу свіжоморожену хек, сайда (або аналог) - 31 грн. за 1 кілограм; на оселедці с/солені атлантичні - 27 грн. за 1 кілограм; на тушки заморожених курей (курчата бройлери І категорії) 23,00 грн. за 1 кг. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_14 лист № 72 від 03.02.2009 року до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлювали той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 18,20 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 25,00 грн. за 1 кг, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаних вище листа та довідки ОСОБА_9 ТПП до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_10 про те, що ОСОБА_14 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказана у договорі № 02/42 від 02.01.2009 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання по вказаному договору, діючи повторно, підбурив службову особу ОСОБА_10 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_10 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням восьмої сесії Київської районної у м. Полтаві ради 24 скликання від 14.08.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженої Головою виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, була посадовою особою місцевого самоврядування та мала 5 категорію 10 ранг, була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолювала відділ освіти.

В свою чергу ОСОБА_10, діючи повторно, умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої ранги державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 Положення «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом; зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 надала вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання та прийняття до оплати товарних накладних та рахунків на товар за ціною, вищою ніж зазначена у договорі № 02/42 від 02.01.2009 року. Після чого ОСОБА_10 самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Київського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

З метою надання юридичної форми такій домовленості з ОСОБА_5, та уникнення відповідальності за прийняття такого рішення, ОСОБА_10 подала вказаний вище лист ФОП ОСОБА_14 а також довідку ОСОБА_9 ТПП до Тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, з вказівкою розглянути питання щодо можливості підняття цін, не зважаючи на те, що вказаний орган відповідно до Положення « Про постійно діючий тендерний комітет з організації та проведення процедур закупівель товарів, робіт і послуг за державні кошти відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради», затвердженого 09.02.2009 року начальником відділу освіти ОСОБА_10, не мав повноважень розглядати питання щодо зміни істотних умов договору після його підписання. Відповідно до протоколу засідання тендерного комітету № 8 від 09.02.2009 року, було ухвалено рішення про надання згоди на підвищення закупівельних цін, але не перевірено фактичні ціни на продукти харчування у вказаний період. Після прийняття рішення тендерним комітетом про погодження підняття цін на продукти харчування, 12.02.2009 року між відділом освіти в особі ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_14 було укладено додаткову угоду до договору № 02/42 від 02.01.2009 року, згідно якої сума по даному договору змінилась в бік збільшення, а саме з 614 343,20 грн. на 987 633,29 грн., при цьому в додатковій угоді нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 179 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості по договору № 02/42 від 02.01.2009 року у ФОП ОСОБА_14 на загальну суму 525 505,31 грн., з них тушки курей 1 категорії в сумі 301 828,50 грн., риба морська с/м без голів в сумі 108 952,46 грн., м'ясопродукти в сумі 114 724,35 грн.

Ціни на продукцію харчової промисловості змінювались, а саме: на тушки курей 1 категорії починаючи з 10.02.2009 року з 13,50 грн. на 22,90 грн. за 1 кг; на рибу морську с/м без голів починаючи з 10.02.2009 року з 14,92 до 30,90 грн. за 1 кг. На продукцію рибну починаючи з 10.02.2009 року з 14,92 грн. на 30,90 грн. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2009 року у ФОП ОСОБА_14 відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради по договору № 02/42 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_14 по договору № 02/42 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 205 223,70 грн. Бюджету Київського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради у 2009 році у ФОП ОСОБА_14 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 205 223,70 грн., що в 678 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Таким чином, ОСОБА_5, умовлянням, погрозами, повторно схилив ОСОБА_10 до вчинення заволодіння та розтрати коштів бюджету Київського району в сумі 205 223,70 грн., шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_14 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Відповідно до рішення двадцять восьмої сесії п'ятого скликання Октябрської районної у м. Полтаві ради від 30.01.2009 року було прийнято бюджет Октябрського району м. Полтави, з вказаного бюджету на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Октябрського району, відповідно до витягу з річного розпису асигнувань було виділено 3 704 261 гривень.

З метою визначення постачальника продуктів харчування, до прийняття бюджету на 2009 рік, працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2008 р. N 1017), тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (відкритих двоступеневих торгів та редукційну) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 10.12.2008 року.

В листопаді 2008 року, довідавшись з «Вісника державних закупівель» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради на предмет закупівлі продуктів харчової промисловості на потребу 2009 року, ОСОБА_5, будучи єдиним учасником ТОВ «Енерготехінвест» (32636002), вирішив взяти участь у тендері, шляхом участі ФОП ОСОБА_13 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В02 №871699, видане 24.09.2008 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 020975, ідентифікаційний номер НОМЕР_5), яка працювала на посаді бухгалтера у ТОВ «Енерготехінвест», підприємницької діяльності фактично не здійснювала і не мала такої можливості, у зв'язку з відсутністю у неї матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав згоду у останньої, та ТОВ «Енерготехінвест», забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_13, як фізична особа-підприємець та ТОВ «Енерготехінвест» в Особі ОСОБА_12 мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони може узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері ТОВ «Енерготехінвсет» та ФОП ОСОБА_13.

ОСОБА_5, за допомогою бухгалтерів ТОВ «Енерготехінвест» склав тендерну документацію ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» з розрахунком цін, які б забезпечили перемогу в тендері обох учасників у різних лотах, розподіливши їх, крім цього ОСОБА_5 в тендерній документації вказав вироби ковбасні вищого ґатунку, хоча мав намір здійснювати постачання ковбасних виробів 2 сорту, ціна якої є значно нижчою, підмінюючи сертифікати про якість. Після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу оцінки тендерних пропозицій тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради - по лотам № 1 (м'ясо свіже та заморожене) та № 4 (м'ясопродукти) стало ТОВ «Енерготехінвест», по лотам № 2 (продукція рибна) та № З (сир сичужний та кисломолочний) стала ФОП ОСОБА_14

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7 (замовник) та ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_13 було укладено договір № 22 від 22.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 2 (продукція рибна), на суму - 300 960 грн. Також між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7 та ТОВ «Енерготехінвест» в особі ОСОБА_12 було укладено договори № 20 та 21 від 22.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лоти № 1 (м'ясо свіже та заморожене) та № 4 (м'ясопродукти), на суму 393 800 грн. та 162 150 грн. відповідно.

Всупереч п.п. 5 п. 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 26 листопада 2008 р. N 1036 «Про Деякі питання організації бюджетного процесу», в якій зазначено, що «з метою економії бюджетних коштів передбачати під час укладення договорів про закупівлю товарів, робіт і послуг за результатами проведення торгів (тендерів) положення щодо заборони збільшення вартості товарів, робіт і послуг, крім непередбачуваних випадків, зокрема тих, що пов'язані із зміною курсу валюти», начальник відділу освіти ОСОБА_7 включила до договорів №№ 20,21,22 положення про те, що умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.

При цьому на прохання ОСОБА_5 ОСОБА_13 підписала вказаний договір, хоча виконувати зобов'язання по ньому наміру не мала.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» по мірі виконання робіт ОСОБА_13 підписувала бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави від свого імені. При цьому ОСОБА_5 також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_13, при цьому розуміючи, що ОСОБА_13 ніякої господарської діяльності не здійснює, який остання також підписала за проханням ОСОБА_5

З метою реалізації плану злочинної діяльності та надання згоди службовими особами відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення цін на продукти що постачаються до дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої є ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/55 від 02.02.2009року на ім'я ОСОБА_13, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на рибу свіжоморожену хек, сайда (або аналог) станом на 02.02.2009 року становила 31 грн. за 1 кілограм. Крім цього ОСОБА_5 отримав довідку № 24.14-05/110 від 24.02.2009 року для ТОВ «Енерготехінвест», згідно якої, на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 24.02.2009 року становила: на ковбаси варені вищого ґатунку - 40,00 гривень; на м'ясо яловичини жиловане вищого ґатунку 56,00 гривень за 1 кілограм; на печінку яловичини - 34,00 гривні за 1 кілограм. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_13 та директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 листи до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлював той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 18,20 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 25,00 грн. за 1 кг; у ТОВ «Глобинський мясокомбінат» ковбасу варену студентську 2 сорту за ціною 18,78 гривень за 1 кг та ковбасу «Лікарська «Екстра» за ціною 23,82 грн. за 1 кілограм, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, діючи повторно, шляхом подання вказаних вище листів та довідок до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_7 про те, що ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» більше не будуть здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорах №№ 20,21,22 від 29.12.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, а також погрожуючи припинити постачання, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, припинивши постачання вказаних продуктів з 26.01.2009 року до підняття ціни, підбурив службову особу відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_7 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем.

ОСОБА_7, відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Октябрської районної у м. Полтаві ради 29 серпня 2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, є посадовою особою місцевого самоврядування та має 6 категорію 12 ранг, наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками.

В свою чергу ОСОБА_7, умисно з корисливих мотивів та з корисливою метою в інтересах ФОП ОСОБА_13 а фактично ОСОБА_5, діючи повторно, умисно, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої ранги державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Положення Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, без належної перевірки інформації, що містилась в довідках ОСОБА_9 ТПП, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, дала вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар за ціною, вищою ніж зазначена у договорах №№ 20,21,22 від 29.12.2008 року. Після чого ОСОБА_7 самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Октябрського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

З метою надання юридичної форми такій домовленості з ОСОБА_5, та уникнення відповідальності за прийняття такого рішення, ОСОБА_7 подала вказані вище листи ФОП ОСОБА_13 і ТОВ «Енерготехінвест», а також довідки ОСОБА_9 ТПП до Тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, з вказівкою розглянути питання щодо можливості підняття цін, не зважаючи на те, що вказаний орган відповідно до Положення « Про порядок та основні функції постійно діючого тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради», затвердженого у 2003 році начальником відділу освіти ОСОБА_21, не мав повноважень розглядати питання щодо зміни істотних умов договору після його підписання. Відповідно до протоколу засідання тендерного комітету № 4 від 02.03.2009 року, було ухвалено рішення про надання згоди на підвищення закупівельних цін, але не перевірено фактичні ціни на продукти харчування у вказаний період. Після прийняття рішення тендерним комітетом про погодження підняття цін на продукти харчування, 03.03.2009 року між відділом освіти в особі ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_13 було укладено додаткову угоду до договору № 22 від 29.12.2008 року, згідно якої сума по даному договору збільшилась на 335 225,91 грн. Також, 03.03.2009 року між відділом освіти в особі ОСОБА_7 та ТОВ «Енерготехінвест» в особі ОСОБА_12 було укладено додаткову угоду до договорів № 20 та 21 від 29.12.2008 року, згідно яких сума по вказаним договорам збільшилась на 18 968,27 грн. та 61 966,41 грн. відповідно, при цьому у додаткових угодах нові ціни на продукти не зазначено, специфікації до додаткових угод не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 178 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості (риба морська) по договору № 22 від 29.12.2008 року у ФОП ОСОБА_13 на загальну суму 254 863,44 грн. По договору № 20 та 21 від 29.12.2008 року відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості у ТОВ «Енерготехінвест» на загальну суму 365 186,83 гривень, в тому числі печінка яловичини на суму 160465,96 гривень 254 863,44 грн. та вироби ковбасні варені в сумі 204720,87 грн. Ціни на продукцію харчової промисловості по договорам №№20,21,22 змінювались, а саме: по договору № 22 на рибну продукцію починаючи з 25.03.2009 року з 25,00 гривень на 29,20 гривень за 1 кг; по договору № 20 на вироби ковбасні варені починаючи з 24.02.2009 року з 23,50 гривень на 33,00 гривень за 1 кілограм; по договору № 21 на печінку яловичини заморожену починаючи з 20.03.2009 року з 26,00 гривень на 29,80 гривень за 1 кілограм. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2009 року у ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради по договорам №№ 20,21,22 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості по договорам №№ 20,21,22 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 107 011,16 грн. Бюджету Октябрського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради у 2009 році у ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 107 011,16 грн., що в 353 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Таким чином, ОСОБА_5, діючи повторно, умовлянням, погрозами, схилив ОСОБА_7 до вчинення заволодіння та розтрати коштів бюджету Київського району в сумі 107 011,16 грн, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, на його користь, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунків ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Також, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід постачання продуктів харчування до закладів освіти, достовірно знав вимоги, які ставляться перед постачальниками щодо документів, які необхідно подати разом з продуктами харчування, а саме те, що потрібно подавати посвідчення про якість або сертифікат відповідності. Крім цього ОСОБА_5 знав про те, що вказані документи вважаються належними і у випадку їх копіювання та завірення суб'єктом господарювання.

ОСОБА_5 було відомо, що по договору № 21 від 22.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - м'ясопродуктів, на суму 162 150 грн. укладеному між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7 та ТОВ «Енерготехінвест» в особі ОСОБА_12, ТОВ «Енерготехінвест» повинно постачати вироби ковбасні варені, вищого ґатунку, і що товариство здійснює постачання ковбаси вареної «Докторской екстра» вищого ґатунку, виробництва ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат». З метою значного підвищення прибутків ТОВ «Енерготехінвест», єдиним учасником якого був ОСОБА_5, він вирішив здійснювати постачання ТОВ «Енерготехінвест» у дошкільні заклади освіти Октябрського району по договору № 21 ковбаси «Студенческой вареной» 2 ґатунку, виробництва ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат», вартість якої нижча за ковбасу «Докторскую екстра» на 5 гривень 04 копійки за 1 кілограм продукту, що прямо суперечило умовам договору № 21 від 22.12.2008 року, про що повідомив ОСОБА_11

З метою заволодіння чужим майном, шляхом обману службових осіб відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, ОСОБА_5, діючи повторно, в період часу з 24.02.2009 року по 25.05.2009 року, будучи фактичним керівником ТОВ «Енерготехінвест», перебравши на себе повноваження директора товариства ОСОБА_12, надав вказівку бухгалтерам ТОВ «Енерготехінвест» закуповувати у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» ковбасу «Студентську» варену 2 сорту, після чого надавав усні вказівки бухгалтеру підприємства ОСОБА_11, призначеній на посаду 01.08.2006 року наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 № 15, яка не мала адміністративно господарських чи організаційно-розпорядчих обов'язків на підприємстві, тобто не була службовою особою, на вчинення підробки документів, тобто складання завідомо неправдивих документів, шляхом внесення у товарні накладні та рахунки на ковбасу Студентську варену 2 сорту до відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради, по договору № 21, завідомо неправдивих відомостей, а саме інформації щодо сорту продукту харчування, яка в свою чергу розуміючи протиправність своїх дій, умисно вчинила підробку документів, тобто складання завідомо неправдивих документів, шляхом внесення у товарні накладні та рахунки №№ 26381*42 від 24.04.2009 року, 24680*42 від 21.04.2009 року, 25216 від 21.04.2009 року, 25234 від 21.04.2009 року, 23958*42 від 14.04.2009 року, 22999*42 від 14.04.2009 року, 23527 від 08.04.2009 року, 23528 від 08.04.2009 року, 21792*42 від 07.04.2009 року, 21212*42 від 01.04.2009 року, 32885 від 25.05.2009 року, 32886*42 від 25.05.2009 року, 32884 від 25.05.2009 року, 33004*42 від 25.05.2009 року, 32612*42 від 22.05.2009 року, 32611 від 22.05.2009 року, 31186*42 від 19.05.2009 року, 29999*42 від 13.05.2009 року, 29529 від 12.05.2009 року, 29325*42 від 13.05.2009 року, 29522 від 12.05.2009 року, 28406*42 від 13.05.2009 року, 26439 від 24.04.2009 року, 27593*42 від 28.04.2009 року, 26438 від 24.04.2009 року, 21426 від 01.04.2009 року, 32614 від 22.05.2009 року завідомо-неправдивих відомостей щодо предмету поставки, вказавши як ковбасу «Студентську» варену вищого сорту, що не відповідало дійсності, при цьому за вказівкою ОСОБА_5 ОСОБА_11 підписала вказані документи від імені директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 Відповідно до висновку експерта № 37 від 14.01.2011 року, підпис в графі «Директор» в товарних накладних та рахунках на товар №№ 26438 від 24.04.2009 року, 26439 від 24.04.2009 року, 27593*42 від 28.04.2009 року виконані не ОСОБА_12, а ОСОБА_11.

Крім цього, з метою прикриття факту постачання ковбаси неналежного сорту, ОСОБА_5, користуючись авторитетом серед колективу, будучи власником товариства та роботодавцем, надав вказівки ОСОБА_11 на виготовлення копій посвідчень про якість на готову продукцію, виданих ТОВ «Глобинський мясокомбінат» на ковбасу «Студентську» варену 2 сорту та виправлення в них сорту ковбаси на вищий. В свою чергу ОСОБА_11 виготовила копії посвідчень про якість на готову продукцію, виданих ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» №№ 5011865 від 18.02.2009 року, 5030568 від 10.03.2009 року, 5055261 від 11.03.2009 року, 5072644 від 23.03.2009 року, 5120651 від 14.04.2009 року, 5133867 від 21.04.2009 року, 5162868 від 06.05.2009 року, 5168608 від 12.05.2009 року, 5200888 від 25.05.2009 року, змінивши в них інформацію щодо сорту ковбаси Студентської вареної з другого сорту на вищий сорт та завіривши дані копії відтиском печатки ТОВ «Енерготехінвест».

Після цього, працівниками ТОВ «Енерготехінвест», які не були обізнані у злочинному плані ОСОБА_5, а також про умови договору поставки та вимоги щодо якості продукту, за вказівкою ОСОБА_5 реалізовано до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, ковбасу 2 сорту з наданням завідомо підроблених документів, а саме: товарних накладних, рахунків, копій сертифікатів якості, в яких був вказаний вищий сорт ковбаси, що поставлялась, тим самим ОСОБА_5 ввів в оману службових осіб відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, які приймали вказані продукти харчування, використав завідомо підроблені документи.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №1070 від 22.12.2010 року, ТОВ «Енерготехінвсест» придбавало ковбасу «Студентську» другого сорту, протягом 2009 року у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат», за 2009 рік було придбано 2340,204 кг. До відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, відповідно до накладних та посвідчень про якість вилучених у відділі освіти, ТОВ «Енерготехінвсест» поставлено 2036,420 кг ковбаси «Студентської» вищого ґатунку, виробництва ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат». В результаті постачання ТОВ «Енерготехінвест» до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ковбаси «Студентської» 2 сорту замість вищого сорту, бюджету Октябрського району м. Полтави завдано збитків в сумі 26404,17 грн.

Відповідно до листа директора ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» ОСОБА_24, за № 2734-10 від 15.12.2010 року, впродовж 2009 року підприємством ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» ковбаса варена «Студентська» вищого сорту не випускалась та не реалізовувалась.

Таким чином, шляхом обману та зловживання довірою службових осіб дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави, ОСОБА_5, умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з бухгалтером ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_11, заволодів чужим майном - коштами бюджету Октябрського району м. Полтави, що були виділені на забезпечення харчування дітей дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави в сумі 26 404,17 гривень, чим спричинив бюджету Октябрського району м. Полтави матеріальні збитки на вказану суму.

Крім цього, ОСОБА_5, в період часу з 04.04.2008 року по 31.12.2009 року будучи єдиним учасником ТОВ «Енерготехінвест», під час здійснення підконтрольними йому ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_14В у дошкільні заклади освіти Київського району, згідно договорів № 02/22 від 05.03.2008 року та № 02/42 від 02.01.2009 року, постачання продуктів харчування, підбурив начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_10, до здійснення розтрати бюджетних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, на користь ФОП ОСОБА_17 та ОСОБА_25 та ОСОБА_5.

З метою приховування та маскування незаконного походження коштів в сумі 274717,86 грн., отриманих при завищенні ціни на продукти що постачались до Київського району м. Полтави Галь О.А., кошти з банківських рахунків ФОП ОСОБА_17 та ОСОБА_25, які формально здійснювали постачання продуктів харчування до закладів освіти, перевів у готівку, після чого протягом 2009 та 2010 років уклав ряд угод з розміщення коштів на депозитних рахунках банків.

Так, ОСОБА_5 17.07.2009 року уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок з ВАТ «Перший ОСОБА_26» (ОСОБА_17 ), та вніс кошти в сумі 10 000 гривень, терміном до 17.11.2009 року. Після цього, 14.09.2009 року уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок з ВАТ Акціонерний банк «Укргазпромбанк» (ОСОБА_17 ), та вніс кошти в сумі 53 000 гривень, терміном до 15 березня 2010 року. Після цього, 01.10.2009 року ОСОБА_5 уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок з ТОВ «Комерційний банк «Дельта» (ОСОБА_17 ), та вніс кошти в сумі 300 000 гривень, терміном до 06.10.2009 року.

В подальшому, ОСОБА_5 02.11.2009 року уклав два договори вкладу коштів на депозитний рахунок у ПАТ «Дельта Банк», та вніс кошти на них в сумі 100 000 гривень, та 129 747, 48 гривень, терміном до 02.12.2009 року та до 31.01.2010 року відповідно. Крім цього, 17.11.2009 року уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок у ВАТ «Перший ОСОБА_26», вніс кошти в сумі 100 000 гривень, терміном до 18.12.2009 року. Після цього, 18.12.2009 року ОСОБА_5 уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок у ВАТ «Перший ОСОБА_26», вніс кошти у сумі 107 278,64 гривень, терміном до 18.01.2010 року. Також, 06.01.2010 року ОСОБА_5 уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок у ПАТ «ОСОБА_27, в сумі 50 000 гривень, терміном до 05.07.2010 року. 18.01.2010 року, ОСОБА_5 уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок з ВАТ «Перший ОСОБА_26», та вніс кошти в сумі 109 130, 31 гривень, терміном до 19.04.2010 року. Після цього, 01.02.2010 року він уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок у ПАТ «Дельта Банк», в сумі 171 346,95 гривень, терміном до 02.05.2010 року. Також, 01.02.2010 року ОСОБА_5 уклав договір вкладу коштів на депозитний рахунок у ПАТ «Дельта Банк», в сумі 10 000 гривень, терміном до 02.02.2011 року.

Використавши, таким чином протягом 2009-2010 років кошти, отримані внаслідок заволодіння чужим майном та його розтрати шляхом зловживання службовою особою ОСОБА_10 своїм службовим становищем, в період часу з 01.02.2009 року по 31.12.2009 року, ОСОБА_5 приховав тим самим джерело походження незаконно отриманих коштів.

Органами досудового слідства ОСОБА_28 обвинувачується в тому, що відповідно до рішення вісімнадцятої сесії п'ятого скликання Октябрської районної у м. Полтаві ради від 22.01.2008 року, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Октябрського району у 2008 році, з бюджету Октябрського району, відповідно до витягу з річного розпису асигнувань було виділено 2 773 100 гривень. На основі даного бюджету працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та закону України «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», тендерним комітетом Октябрського району м. Полтави було прийнято рішення про проведення тендеру (торгів зі зменшенням ціни) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 26.02.2008 року.

В лютому 2008 року, довідавшись із «Інформаційного бюлетеню Тендерної палати України» про проведення тендеру відділами освіти Октябрського, Ленінського, Київського районів м. Полтави та управлінням освіти виконавчого комітету Лубенської міської ради, ОСОБА_5, будучи єдиним учасником товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Енерготехінвест» (32636002), свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А00 № 082851, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 1 001972, видане виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради 09.09.2003 р., а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності (далі ФОП), свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи серії В07 №596389, видане 24.09.2003 року виконавчим комітетом Ленінської районної у м. Полтаві ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 223310599, вирішив взяти участь у тендерах, забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальників відділів освіти м. Полтави та м. Лубни на вчинення ними розтрати бюджетних коштів на свою користь, шляхом надання згоди на безпідставне та незаконне підняття закупівельних цін на продукти харчування.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не він, а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності, видимості конкуренції, а також виконання договорів, залучити до виконання плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, (призначений на посаду наказом № 1 від 03.09.2003 року), бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_13, (призначену на посаду наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» від 01.10.2007 року), бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_14 (призначену на посаду наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» від 01.10.2007 року), менеджера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_15 (призначеного на посаду наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» від 01.10.2007 року), водія товариства - ОСОБА_16 а також особу, яка є приватним підприємцем, але не здійснює підприємницької діяльності ОСОБА_17. При цьому ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 раніше були зареєстровані як приватні підприємці, але підприємницьку діяльність не здійснювали і такого наміру не мали. Також, в подальшому у 2008 році і бухгалтер ОСОБА_13 зареєструвалась як ФОП за проханням ОСОБА_5, без наміру самостійно здійснювати підприємницьку діяльність. ОСОБА_5 залучивши вказаних осіб до плану злочинної діяльності не доводив їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що вказані особи, як фізичні особи-підприємці, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились протягом 2008-2009 років відділами освіти виконавчих комітетів Октябрської, Ленінської, Київської районих у м. Полтаві рад та Управлінням освіти виконавчого комітету Лубенської міської ради Полтавської області, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники.

ОСОБА_5 як фізична особа підприємець ( далі ФОП) взяв участь у тендері, крім цього залучив до участі у тендері водія ТОВ «Енерготехінвсет» ОСОБА_16, який був приватним підприємцем, (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, серії В02 № 411229, видане 24.04.2001 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 2 015040) але підприємницької діяльності фактично не здійснював і не мав такої можливості, у зв'язку з відсутністю у нього матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав усну згоду у останнього на участь у тендері.

25.02.2008 року ОСОБА_5 дізнався від представників відділу освіти про участь у тендері ФОП ОСОБА_18 та ОСОБА_19, тому склав тендерну документацію з розрахунком цін, які б забезпечили його перемогу в тендері. Крім цього в технічній частині тендерної пропозиції від свого імені, вказав, що буде здійснювати постачання: тушки курей бройлерів 1 категорії виробника ЗАТ «Оріль Лідер», рибу заморожену (хек) виробництва США, хоча договорів з вказаними виробниками не мав і закуповувати у них продукти не збирався. Також у тендерній документації, комерційній частині ФОП ОСОБА_16 вказав,що останній має двох найманих працівників, які мають відповідну кваліфікацію, забезпечені спецодягом, мають санітарні книжки, що не відповідало дійсності. Вказані тендерні документації від імені ФОП ОСОБА_16 та ФОП ОСОБА_5, останній передав в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу № 14 засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради від 27.02.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради - по лотам № 1,2,4,5,6 став ФОП ОСОБА_5, по лоту № 8 став ФОП ОСОБА_16

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7, яка була розпорядником бюджетних коштів та ФОП ОСОБА_5 було укладено договори: № 15 від 06.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - м'ясо свіже та заморожене (яловичина, печінка) на суму 188 552,40 грн.; № 16 від 06.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці (тушки курей заморожені) на суму 141 152,00 грн.; №17 від 06.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості - продукція рибна (риба ціла заморожена, консерви рибні) на суму 201 265,00 грн..

Після підписання вказаних договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_5

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення посадових осіб відділів освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави, ОСОБА_5 в ОСОБА_9 торгово-промисловій палаті України отримав довідку № 24.14-05/254 від 16.04.2008 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього вона не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 16.04.2008 року становила: м'ясо яловиче знежилене (тазостегнова частина) - 52 грн. за 1 кілограм; тушки курей (бройлерів) заморожені І категорії - 22 грн. за 1 кілограм; риба свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г - 22 грн. 50 коп. за 1 кілограм. Після отримання довідки, ОСОБА_5, склав лист до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлював той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 13,30 грн. за 1 кілограм; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 23,00 грн. за 1 кілограм; Печінку яловичу у ГРП «Заготівельник» за ціною 21,00 грн. за 1 кг; м'ясо курей бройлерів 1 кат у ПП «Модал» за ціною 14,16 грн. за 1 кілограм, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках, про що знав ОСОБА_5

Після цього ОСОБА_5 шляхом подання вказаного вище листа та довідки ОСОБА_9 торгово-промислової палати до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, а також усного повідомлення ОСОБА_7 про те, що він більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за ціною, що вказана договорах № 15,16, 17 від 06.03.2008 року у зв'язку з її значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання по вказаним договорам, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, підбурював ОСОБА_7В до підняття ціни. При цьому ОСОБА_5А знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування. Всупереч погрозам та спробам ОСОБА_5 домогтись підвищення ціни, ОСОБА_7 не дала згоду на підвищення ціни і передала дані документи до тендерного комітету відділу освіти, який в свою чергу направивши відповідні запити до уповноважених органів, рішення про підвищення ціни так і не прийняв.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, з метою доведення злочинного плану до кінця, ОСОБА_5, 23.05.2008 року, повторно направив ОСОБА_7 листа № 136 з пропозицією підняття ціни, та шляхом повторних погроз припинення постачання продуктів харчування, а також обіцянок матеріальної винагороди за прийняття очікуваного ним рішення, підбурив службову особу відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_7 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем.

ОСОБА_7 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Октябрської районної у м. Полтаві ради 29 серпня 2003 року та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, затвердженої головою виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_20, є посадовою особою місцевого самоврядування та має 6 категорію 12 ранг, наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обовязками, очолює відділ освіти, несе персональну відповідальність за виконання покладених на відділ освіти повноважень, видає в межах компетенції відділу накази та контролює їх виконання, призначає на посаду та звільняє з посади працівників відділу, централізованої бухгалтерії, господарської групи, подає на затвердження виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради проект кошторису доходів та видатків, розпоряджається коштами, які виділяються для утримання закладів освіти. Крім цього начальник відділу освіти має право в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи, розпоряджатися коштами, які виділяються на утримання закладів освіти району на правах юридичної особи, одержувати від закладів освіти району необхідні дані з питань, що стосуються діяльності галузі.

В свою чергу ОСОБА_7, діючи умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти пише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Тимчасового Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2008 р. N 274, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.; договорам № 15, 16, 17 від 06.03.2008 року до 31.12.2008 року, згідно яких було передбачено, що ціни на товар можуть коригуватися у разі отримання відповідного позитивного висновку Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 надала вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар за вищою ціною, після чого самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Октябрського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства. З метою надання юридичної форми такій домовленості, 27.05.2008 року між відділом освіти в особі ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_5 було укладено додаткові угоди до договорів № 15, 16, 17, згідно яких суми по договорам становили 207 043,44 грн., 179174,60 грн., 223 481,92 грн. відповідно, при цьому в додаткових угодах нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів. Також, з метою уникнення відповідальності за прийняття такого рішення, ОСОБА_7 подала вказані вище листи ФОП ОСОБА_5 та довідки ОСОБА_9 ТІШ до Тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, з вказівкою розглянути питання щодо можливості підняття цін, не зважаючи на те, що вказаний орган відповідно до Положення « Про порядок та основні функції постійно діючого тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради», затвердженого у 2003 році начальником відділу освіти ОСОБА_21, не мав повноважень розглядати питання щодо зміни істотних умов договору після його підписання. Відповідно до протоколу засідання тендерного комітету № 20 від 26.05.2008 року, було ухвалено рішення про надання згоди на підвищення закупівельних цін, але не перевірено фактичні ціни на продукти харчування у вказаний період.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 178 від 31.03.2010 року, відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості по договорам № 15, 16, 17 на загальну суму 583 745,24 грн. Ціни на продукцію харчової промисловості були підвищені починаючи з 27.05.2008 року: на яловичину заморожену починаючи з 43,70 грн. на 51,80 за 1 кілограм; на печінку яловичу заморожену з 26,00 грн. на 27,80 грн. за 1 кілограм; на тушки замороженої курки з 18.20 грн. на 24.80 грн. за 1 кілограм; на рибу морську з 19.00 грн. на 22.30 грн. за 1 кілограм. При цьому документальних підстав чи повноважень для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2008 року у ФОП ОСОБА_5 відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради по договорам № 15, 16, 17 у ОСОБА_7 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_5 по вказаним договорам та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 69 550, 05 грн. Бюджету Октябреького району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради у 2008 році ФОП ОСОБА_5 продукції харчової промисловості, завдано збитків в сумі 69 550, 05 грн..

Таким чином, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, шляхом надання згоди на безпідставне підвищення цін на продукти харчування та незаконне витрачання бюджетних коштів, а в подальшому і укладення договорів щодо збільшення загальної вартості закупівлі продуктів харчування, що постачались до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ФОП ОСОБА_5 по договорам № 15, 16,17, ОСОБА_7, умисно, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, вчинила розтрату коштів бюджету Октябреького району в сумі 69 550, 05 грн. на користь ОСОБА_5, який в свою чергу, перевів вказані кошти у готівку, знявши їх зі свої розрахункових рахунків у банках.

Крім того, ОСОБА_7, діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, умисно, з корисливих мотивів вчинила заволодіння чужим майном та його розтрату шляхом зловживання своїм службовим становищем за наступних обставин:

Відповідно до рішення двадцять восьмої сесії п'ятого скликання Октябрської районної у м. Полтаві ради від 30.01.2009 року було прийнято бюджет Октябрського району м. Полтави, з вказаного бюджету на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Октябрського району, відповідно до витягу з річного розпису асигнувань було виділено 3 704 261 гривень.

З метою визначення постачальника продуктів харчування, до прийняття бюджету на 2009 рік, працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2008 р. N 1017), тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (відкритих двоступеневих торгів та редукціону) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 10.12.2008 року.

В листопаді 2008 року, довідавшись з «Вісника державних закупівель» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради на предмет закупівлі продуктів харчової промисловості на потребу 2009 року, ОСОБА_5, будучи єдиним учасником ТОВ «Енерготехінвест» (32636002), вирішив взяти участь у тендері, шляхом участі ФОП ОСОБА_13 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В02 №871699, видане 24.09.2008 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 020975, ідентифікаційний номер НОМЕР_5), яка працювала на посаді бухгалтера у ТОВ «Енерготехінвест», підприємницької діяльності фактично не здійснювала і не мала такої можливості, у зв'язку з відсутністю у неї матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав згоду у останньої, та ТОВ «Енерготехінвест», забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_13, як фізична особа-підприємець та ТОВ «Енерготехінвест» в Особі ОСОБА_12 мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони може узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері ТОВ «Енерготехінвсет» та ФОП ОСОБА_13

ОСОБА_5, за допомогою бухгалтерів ТОВ «Енерготехінвест» склав тендерну документацію ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» з розрахунком цін, які б забезпечили перемогу в тендері обох учасників у різних лотах, розподіливши їх, крім цього ОСОБА_5 в тендерній документації вказав вироби ковбасні вищого ґатунку, хоча мав намір здійснювати постачання ковбасних виробів 2 сорту, ціна якої є значно нижчою, підмінюючи сертифікати про якість. Після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу оцінки тендерних пропозицій тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради - по лотам № 1 (м'ясо свіже та заморожене) та № 4 (м'ясопродукти) стало ТОВ «Енерготехінвест», по лотам № 2 (продукція рибна) та № 3 (сир сичужний та кисломолочний) стала ФОП ОСОБА_14

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7 (замовник) та ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_13 було укладено договір № 22 від 22.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 2 (продукція рибна), на суму - 300 960 грн. Також між відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_7 та ТОВ «Енерготехінвест» в особі ОСОБА_12 було укладено договори № 20 та 21 від 22.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лоти № 1 (м'ясо свіже та заморожене) та № 4 (м'ясопродукти), на суму 393 800 грн. та 162 150 грн. відповідно.

Всупереч п.п. 5 п. 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 26 листопада 2008 р. N 1036 «Про Деякі питання організації бюджетного процесу», в якій зазначено, що «з метою економії бюджетних коштів передбачати під час укладення договорів про закупівлю товарів, робіт і послуг за результатами проведення торгів (тендерів) положення щодо заборони збільшення вартості товарів, робіт і послуг, крім непередбачуваних випадків, зокрема тих, що пов'язані із зміною курсу валюти», начальник відділу освіти ОСОБА_7 включила до договорів №№ 20,21,22 положення про те, що умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.

При цьому на прохання ОСОБА_5 ОСОБА_13 підписала вказаний договір, хоча виконувати зобов'язання по ньому наміру не мала.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест», по мірі виконання робіт ОСОБА_13 підписувала бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави від свого імені. При цьому ОСОБА_5 також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_13, при цьому розуміючи, що ОСОБА_13 ніякої господарської діяльності не здійснює, який остання також підписала за проханням ОСОБА_5

З метою реалізації плану злочинної діяльності та надання згоди службовими особами відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої є ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/55 від 02.02.2009 року на ім'я ОСОБА_13, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на рибу свіжоморожену хек, сайда (або аналог) станом на 02.02.2009 року становила 31 грн. за 1 кілограм. Крім цього ОСОБА_5 отримав довідку № 24.14-05/110 від 24.02.2009 року для ТОВ «Енерготехінвест», згідно якої, на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 24.02.2009 року становила: на ковбаси варені вищого гатунку - 40,00 гривень; на м'ясо яловичини жиловане вищого ґатунку 56,00 гривень за 1 кілограм; на печінку яловичини - 34,00 гривні за 1 кілограм. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_13 та директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 листи до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлював той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 18,20 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 25,00 грн. за 1 кг; у ТОВ «Глобинський мясокомбінат» ковбасу варену студентську 2 сорту за ціною 18,78 гривень за 1 кг та ковбасу «Лікарська «Екстра» за ціною 23,82 грн. за 1 кілограм, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаних вище листів та довідок до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_7 про те, що ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» більше не будуть здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорах №№ 20,21,22 від 29.12.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, а також погрожуючи припинити постачання, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, припинивши постачання вказаних продуктів з 26.01.2009 року до підняття ціни, підбурив службову особу відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_7 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем.

ОСОБА_7, відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Отябрської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Октябрської районної у м. Полтаві ради 29 серпня 2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної в м. Полтаві ради, є посадовою собою місцевого самоврядування та має 6 категорію 12 ранг, наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками.

В свою чергу ОСОБА_7, діючи умисно з корисливих мотивів та з корисливою метою в інтересах ФОП ОСОБА_13 а фактично ОСОБА_5, діючи повторно, умисно, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої ргани державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 Положення Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується повноваженим органом, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, без належної перевірки інформації, що містилась в довідках ОСОБА_9 ТПП, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, дала вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків га товар за ціною, вищою ніж зазначена у договорах №№ 20,21,22 від 29.12.2008 року. Після того ОСОБА_7 самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Октябрського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

З метою надання юридичної форми такій домовленості з ОСОБА_5, та уникнення відповідальності за прийняття такого рішення, ОСОБА_7 подала вказані вище листи ФОП ОСОБА_13 і ТОВ «Енерготехінвест», а також довідки ОСОБА_9 ТПП до Тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, з вказівкою розглянути питання щодо можливості підняття цін, не зважаючи на те, що вказаний орган відповідно до Положення « Про порядок та основні функції постійно діючого тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради», затвердженого у 2003 році начальником відділу освіти ОСОБА_21, не мав повноважень розглядати питання щодо зміни істотних умов договору після його підписання. Відповідно до протоколу засідання тендерного комітету № 4 від 02.03.2009 року, було ухвалено рішення про надання згоди на підвищення закупівельних цін, але не перевірено фактичні ціни на продукти харчування у вказаний період. Після прийняття рішення тендерним комітетом про погодження підняття цін на продукти харчування, 03.03.2009 року між відділом освіти в особі ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_13 було укладено додаткову угоду до договору № 22 від 29.12.2008 року, згідно якої сума по даному договору збільшилась на 335 225,91 грн. Також, 03.03.2009 року між відділом освіти в особі ОСОБА_7 та ТОВ «Енерготехінвест» в особі ОСОБА_12 було укладено додаткову угоду до договорів № 20 та 21 від 29.12.2008 року, згідно яких сума по вказаним договорам збільшилась на 18 968,27 грн. та 61 966,41 грн. відповідно, при цьому у податкових угодах нові ціни на продукти не зазначено, специфікації до додаткових угод не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 178 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості (риба морська) по договору № 22 від 29.12.2008 року у ФОП ОСОБА_13 на загальну суму 254 863,44 грн. По договору № 20 та 21 від 29.12.2008 року відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості у ТОВ «Енерготехінвест» на загальну суму 365 186,83 гривень, в тому числі печінка яловичини на суму 160465,96 гривень 254 863,44 грн. та вироби ковбасні варені в сумі 204720,87 грн. Ціни на продукцію харчової промисловості по договорам №№20,21,22 змінювались, а саме: по договору № 22 на рибну продукцію починаючи з 25.03.2009 року з 25,00 гривень на 29,20 гривень за 1 кг; по договору № 20 на вироби ковбасні варені починаючи з 24.02.2009 року з 23,50 гривень на 33,00 гривень за 1 кілограм; по договору № 21 на печінку яловичини заморожену починаючи з 20.03.2009 року з 26,00 гривень на 29,80 гривень за 1 кілограм. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2009 року у ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради по договорам №№ 20,21,22 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості по договорам №№ 20,21,22 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 107 011,16 грн. Бюджету Октябрського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради у 2009 році у ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 107 011,16 грн., що в 353 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Таким чином, діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, шляхом надання згоди на безпідставне підвищення цін на продукти харчування та незаконне витрачання бюджетних коштів, а в подальшому і укладення договорів щодо збільшення загальної вартості закупівлі продуктів харчування, що постачались до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ФОП ОСОБА_13, по договору № 22, та ТОВ «Енерготехінвест» по договорам №№ 20 та 21, ОСОБА_7, умисно, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, вчинила розтрату коштів бюджету Октябрського району в сумі 107 011,16 гривень, на користь ОСОБА_5, який в свою чергу, перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунків ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» у банках, та розпорядився ними на власний розсуд.

Органами досудового слідства ОСОБА_8 обвинувачується в тому, що відповідно до рішення позачергової сімнадцятої сесії п'ятого скликання Ленінської районної у м. Полтаві ради від 25.01.2008 року, було прийнято бюджет району, з якого на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Ленінського району у 2008 році було виділено необхідну суму. На основі даного бюджету працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та закону України «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (торгів зі зменшенням ціни) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 19.02.2008 року.

В лютому 2008 року, довідавшись із «Інформаційного бюлетеню Тендерної палати України» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» (32636002), а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері, забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не він, а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності, видимості конкуренції та виконання зобов'язань по договорам, залучити до виконання плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_13, менеджера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_15, водія товариства - ОСОБА_16, не доводячи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_15 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В01 № 597502, видане 13.10.2003 року, про що зроблено запис в єдиному реєстрі за №2 009980, ідентифікаційний номер НОМЕР_2) та ОСОБА_16 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В02 № 411229, видане 24.04.2001 року, про що зроблено запис в єдиному реєстрі за № 2 015040), як фізичні особи-підприємці, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'заних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері водія та менеджера ТОВ «Енерготехінвсет» ОСОБА_16 та ОСОБА_15, які є приватними підприємцями, але підприємницької діяльності фактично не здійснювали і не мали такої можливості, у зв'язку з відсутністю у них матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що отримав у них дозвіл на участь у торгах, використовуючи вплив як роботодавця, крім цього самостійно як фізична особа-підприємець прийняв участь у торгах.

ОСОБА_5 склав тендерну документацію від імені ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16 а також ФОП ОСОБА_5, при цьому склав таким чином, щоб перемогу отримав ОСОБА_15, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу № 7 засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради від 20.02.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради по лотам №№ 1,2,3,4,5,6,7,8,10 став ОСОБА_15, по лоту № 9 переможцем визнано ФОП ОСОБА_16

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_8 (замовник) та ОСОБА_5, який діяв від імені ФОП ОСОБА_15 було укладено договори №№ 31,32,34 та інші від 04.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 1 м'ясо свіже та заморожене; лот №2 м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот № 4 продукція рибна, на суму 105 803,50 грн., 124 500 грн., 97 850 грн. відповідно.

ОСОБА_5, достовірно знаючи, що ОСОБА_15 виконувати зобов'язання по договору не буде, не має для цього засобів та бажання, надав вказівку директору ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 забезпечити виконання даного договору працівниками ТОВ «Енерготехінвест», а бухгалтерам ОСОБА_13 та ОСОБА_11 оформляти бухгалтерські документи та товарні накладні.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_15, по мірі виконання робіт ОСОБА_5 підписував бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки №№ 22635, 22541, 12628, 12533, 22386, 12379, 22059, 22005, 12052, 11998, 11228, 2567, 1560, 1597, 2458, 1451, 21581, 1593, 22631, 22539, 22488, 12624, 12531, 12482, 22383, 12375, 22056, 22002, 12050, 11996, 12232,11225,2565,1558,2456,1460,1446, 2564, 1557, 2455,1449, 21231,11224, 22382, 12374, 22630,22538, 22487, 12623, 12530,12481, 21579, 1590, 21578, 1589 на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави від імені ОСОБА_15, які складали бухгалтери ОСОБА_13 та ОСОБА_11 При цьому він також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_15 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_15, розуміючи, що останній ніякої господарської діяльності не здійснює.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення службових осіб відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_15 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої було ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/252 від 16.04.2008 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідках було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середні роздрібні ціни на наступні продукти харчування станом на 16.04.2008 року становили: м'ясо яловиче знежилене (тазостегнова частина) - 52 грн. за 1 кг.; тушки курей (бройлерів) заморожені І категорії - 22 грн. за 1 кг.; риба свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г -22 грн. 50 коп. за 1 кг. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_15 лист до відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлювали той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 13,30 грн за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 23,00 грн за 1 кг; Печінку яловичу у ГРП «Заготівельник» за ціною 21,00 грн за 1 кг; м'ясо курей бройлерів 1 кат у ПП «Модал» за ціною 14.16 грн. за 1 кг., тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках, при чому довідки були видані на більш якісні продукти харчування.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаного вище листа та довідки та довідки ОСОБА_9 ТПП до відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, а також усного повідомлення ОСОБА_8 про те, що ОСОБА_15 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорах №№ 31,32,34 та інші від 04.03.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, а також погрожуючи припинити постачання, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, підбурив службову особу відділу освіти виконавчого комітету Леіннської районної у м. Полтаві ради ОСОБА_8 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_8 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Ленінської районної у м. Полтаві ради від 31.07.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженої головою виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, був посадовою особою місцевого самоврядування та мав 5 категорію 10 ранг, був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолював відділ освіти, ніс персональну відповідальність за виконання покладених на відділ освіти завдань, видавав в межах компетенції відділу накази та контролював їх виконання, призначав на посаду та звільняв з посади працівників відділу, централізованої бухгалтерії, господарської групи, подавав на затвердження виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради проект кошторису доходів та видатків, ніс відповідальність за цільове та нецільове використання бюджетних та позабюджетних коштів. Крім цього мав право в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи, розпоряджатися коштами, які виділялися на утримання закладів освіти району на правах юридичної особи, одержувати від закладів освіти району необхідні дані з питань, що стосуються діяльності галузі.

В свою чергу ОСОБА_8Г, діючи умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Тимчасового Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2008 р. N 274, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.; договорам №№ 31, 32, 34 від 04.03.2008 року, згідно яких було передбачено, що ціни на товар можуть коригуватися у разі отримання відповідного позитивного висновку Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель, зміни ціни оформлюються письмово у вигляді додаткових угод до договору, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дав усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів. Після цього, ОСОБА_8, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, не змінюючи умов договорів №№ 31, 32, 34 від 04.03.2008 року про закупівлю, надав вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар за вищою ціною починаючи з 25.05.2008 року, після чого самостійно підписував платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Ленінського району м. Полтави та давав вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на розтрату бюджетних коштів, 01.10.2008 року між відділом освіти в особі ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_15 а фактично ОСОБА_5, було укладено додаткову угоду до договору № 32 від 04.03.2008 року, згідно якої сума договору змінювалась на 152 489,26 грн., інші договори не змінювались, при цьому в додатковій угоді нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 180 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості - лот № 1 м'ясо свіже та заморожене; лот №2 м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот № 4 продукція рибна, на загальну суму 354 084,92 грн.

Ціни на продукцію харчової промисловості змінювались, а саме: на тушки замороженої курки зросли починаючи з 29.05.2008 року з 17,84 грн. на 20,95 грн. та 24,60 грн. за 1 кг; на рибу морську с/м без голів зросли починаючи з 29.05.2008 року з 18,66 до 21,90 грн. за 1 кг; на печінку яловичу заморожену зросли починаючи з 29.05.2008 року з 25,50 грн. на 27,75 грн. за 1 кг. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2008 року у ФОП ОСОБА_15 відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради по договорам №№ 31, 32, 34 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_15 по договорам №№ 31, 32, 34 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договорів становить 39 209,57 грн. Бюджету Ленінського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради у 2008 році у ФОП ОСОБА_15 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 39 209,57 грн.

Таким чином, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, шляхом надання згоди на безпідставне завищення цін на продукти харчування та незаконне витрачання бюджетних коштів, а в подальшому укладення договорів щодо збільшення ціни на продукти харчування що постачались до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради ФОП ОСОБА_15 по договорам №№ 31, 32, 34, ОСОБА_8, умисно, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, вчинив розтрату коштів бюджету Ленінського району в сумі 39 209,57 грн. на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_15 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_8, діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, умисно, з корисливих мотивів вчинив заволодіння чужим майном та його розтрату шляхом зловживання своїм службовим становищем за наступних обставин.

Відповідно до рішення позачергової двадцять п'ятої сесії п'ятого скликання Ленінської районної у м. Полтаві ради від 30.01.2009 року, було прийнято бюджет району на 2009 рік, з даного бюджету, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Ленінського району у 2009 році було виділено певний обсяг коштів.

З метою визначення постачальника продуктів харчування працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2008 р. N 1017), тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (запиту цінових пропозицій) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 01.12.2008 року.

В листопаді 2008 року, довідавшись від директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 про проведення тендеру (запиту цінових пропозицій) відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради на предмет закупівлі продуктів харчової промисловості на потребу 2009 року, ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» (32636002), а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері шляхом участі ФОП ОСОБА_23 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В01 №601698, видане 21.12.2006 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 013674, ідентифікаційний номер НОМЕР_3), який працював водієм у ТОВ «Енерготехінвест», підприємницької діяльності фактично не здійснював і не мав такої можливості, у зв'язку з відсутністю у нього матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав згоду у останнього, та ТОВ «Енерготехінвест», не повідомляючи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами. Таким чином, ОСОБА_5 мав намір забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

У зв'язку з особливостями проведення процедури закупівлі - запиту цінових пропозицій, ОСОБА_5 домовився з начальником відділу освіти ОСОБА_8, якого раніше, у 2008 році підбурював до завищення ціни на продукти харчування, про те, що запит цінових пропозицій буде направлено підконтрольним йому ФОП ОСОБА_16, ОСОБА_23 та ОСОБА_14, які і візьмуть участь у тендері, а постачати продукти харчування від імені переможця буде ТОВ «Енерготехінвест».

ОСОБА_5 склав тендерну документацію від імені ФОП ОСОБА_23, ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_16, при цьому склав таким чином, щоб перемогу у торгах отримав ОСОБА_23, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколів № 26 та 27 засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради від 02.12.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості - масла вершкового та продукції рибної відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради став ОСОБА_23.

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_8 (замовник) та ФОП ОСОБА_23, від імені якого діяв ОСОБА_5, було укладено договори №№ 3 та 4 від 09.12.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості масла вершкового на суму 173 920 грн. та продукції рибної на суму 170 900 грн., при цьому всупереч п.п. 5 п. 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 26 листопада 2008 р. N 1036 «Про Деякі питання організації бюджетного процесу», в якій зазначено, що з метою економії бюджетних коштів передбачати під час укладення договорів про закупівлю товарів, робіт і послуг за результатами проведення торгів (тендерів) положення щодо заборони збільшення вартості товарів, робіт і послуг, обмежити кількість випадків застосування процедури закупівлі в одного учасника, крім непередбачуваних випадків, зокрема тих, що пов'язані із зміною курсу валюти, включили до договорів положення про те, що істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном, всі зміни, доповнення, уточнення, а так само розірвання договору дійсні у тому випадку, якщо вони викладені у формі додаткових угод і підписані уповноваженими представниками сторін.

ОСОБА_5, достовірно знаючи, що ОСОБА_23 виконувати зобов'язання по договору не буде, не має для цього засобів та бажання, надав вказівку директору ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 забезпечити виконання даного договору працівниками ТОВ «Енерготехінвест», а бухгалтерам ОСОБА_13 та ОСОБА_14 оформляти бухгалтерські документи та товарні накладні.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_23., по мірі виконання робіт ОСОБА_5 підписував бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки №№ 14555, 24559, 4811, 4733, 4672, 4807, 4729, 4929, 4977, 5041, 4933, 5045, 4981, 5169, 15390, 5357, 15281, 25393, 5353, 25282, 3135, 3132, 15450, 25455, 3583, 3494, 3552, 3428, 3548, 3431, 3775, 3771, 3752, 3746, 13703, 3855, 3887, 3883, 3963, 3954, 4132, 4101, 14064, 4038, 4127, 4034, 4224, 14271, 14301, 24306, 4434, 4503, 4499, 14555, 3109, 3106, 3344, 3365, 3266, 3221, 3368, 3269, 3218, 4811, 4733, 4977, 5041, 4933, 5045, 5166, 5169, 15390, 5357, 15281, 25282, 3752, 3746, 3887, 3883, 3963, 3954, 24557, 4770, 4809, 4731, 4670, 4774, 4806, 4728, 4667, 4928, 4976, 5040, 4931, 4979, 5044, 3134, 3131, 3550, 3581, 3492, 3426, 3547, 3577, 3496, 3430, 3773, 3750, 3745, 13699, 23709, 3852, 3849, 3885, 3882, 3957, 3952, 4130, 4099, 14062, 4036, 4126, 4033, 4222, 4226, 14269, 24275, 14298, 24305, 4432, 4501, 14553, 3108, 3105, 3342, 3363, 3265, 3220, 3367, 3339, 3268, 3217 на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави від імені ОСОБА_23, тобто підробляв його підпис. При цьому він також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_23 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_23, розуміючи, що останній ніякої господарської діяльності не здійснює.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення службових осіб відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти що постачаються до дошкільних закладів освіти Ленінського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_23 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої було ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/57 від 02.02.2009 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, щоОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 02.02.2009 року становила: масло вершкове ДСТУ-4399-2005 жирністю 72,5 відсотки, без рослинних добавок - 43грн. за 1 кілограм.; риба свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г -31 грн. за 1 кілограм; оселедці с/солені атлантичні - 27 грн. за 1 кілограм. Після отримання таких довідок ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_23, підробивши підпис останнього, склав лист №2 від 03.02.2009 року до відділу освіти виконкому Ленінської районної ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлювали той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 18,20 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 25,00 грн. за 1 кг, тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаних вище листів та довідок до відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_8 про те, що ОСОБА_23 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорах №№ 3,4 та інші від 09.12.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання по вказаним договорам, фактичного припинивши постачання деяких груп товарів починаючи з 26.01.2009 року, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, підбурив службову особу ОСОБА_8 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_8 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням сесії Ленінської районної у м. Полтаві ради від 31.07.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної в м. Полтаві ради, затвердженої головою виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, був посадовою особою місцевого самоврядування та мав 5 категорію 10 ранг, був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолював відділ освіти.

В свою чергу ОСОБА_8, діючи повторно, умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст 19. Конституції України, згідно якої ранги державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 Положення «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом; всупереч договорам №№ 3, 4 від 09.12.2008 року, згідно яких було передбачено, що істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном, всі зміни, доповнення, уточнення, а так само розірвання договору дійсні у тому випадку, якщо вони викладені у формі додаткових угод і підписані уповноваженими представниками сторін, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дав усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_8, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, надав вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання товарних накладних та рахунків на товар починаючи з 16.02.2009 року за ціною, вищою ніж зазначена у договорах №№ 3, 4 від 09.12.2008 року, при цьому без зміни договорів у відповідній частині. Після чого ОСОБА_8 самостійно підписував платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Ленінського району м. Полтави та давав вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства, незважаючи на те, що у договорах зазначені значно нижчі ціни.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 180 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради по договорам № 3 та 4 закуплено продукції харчової промисловості на загальну суму 247 639,58 грн., а саме: риби морської с/м без голів на суму 121 731,12 грн.; риби солоної на суму 8 171,34 грн.; масла вершкового на суму 117 737,12 грн.

Ціни на продукцію харчової промисловості на протязі 2009 року змінювались, а саме: на рибу морську с/м без голів починаючи з 16.02.2009 року з 25 грн за 1 кілограм на 30,60 грн за 1 кілограм; на рибу солону з початку постачання 21.04.2009 року з 15 грн за 1 кілограм на 26,30 грн за 1 кілограм; масла вершкового починаючи з 16.02.2009 року з 35,98 грн за 1 кілограм на 41,40 грн за 1 кілограм. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2009 року у ФОП ОСОБА_23 відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради по договорам №№ 3,4 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_23 по договорам №№ 3, 4 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договорів становить 34 469,70 грн. Бюджету Ленінського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради у 2009 році у ФОП ОСОБА_23 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 34 469,70 грн.

Таким чином, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, шляхом надання згоди на безпідставне завищення цін на продукти харчування та незаконне витрачання бюджетних коштів, а в подальшому укладення договорів щодо збільшення ціни на продукти харчування що постачались до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради ФОП ОСОБА_23 по договорам №№ 3, 4 ОСОБА_8, умисно, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, вчинив розтрату коштів бюджету Ленінського району в сумі 34 469,70 грн. на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_23 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Органами досудового слідства ОСОБА_10 обвинувачується в тому, що відповідно до рішення шістнадцятої сесії п'ятого скликання Київської районної у м. Полтаві ради від 17.01.2008 року, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) дошкільних закладів освіти Київського району у 2008 році з бюджету району було виділено 2 773 100 гривень. На основі даного бюджету працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та закону України «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (торгів зі зменшенням ціни) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 26.02.2008 року.

В лютому 2008 року, довідавшись із «Інформаційного бюлетеню Тендерної палати України» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест», а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері, забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь, шляхом надання згоди на безпідставне та незаконне підняття закупівельних цін на продукти харчування.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не він, а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності, видимості конкуренції, а також виконання договорів, залучити до виконання злочинного плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_13, менеджера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_15, водія товариства - ОСОБА_16, який був зареєстрований як приватний підприємець, а також особу, яка є приватним підприємцем, але не здійснює підприємницької діяльності, а також ОСОБА_17, не доводячи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_17 та ОСОБА_16, як фізичні особи-підприємці, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для нього ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері водія ТОВ «Енерготехінвсет» ОСОБА_16, який був приватним підприємцем (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, серії В02 № 411229, видане 24.04.2001 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 2 015040), але підприємницької діяльності фактично не здійснював і не мав такої можливості, у зв'язку з відсутністю у нього матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав усну згоду у останнього на участь у тендері.

Крім цього ОСОБА_5 залучив до участі у тендері ОСОБА_17, який був приватним підприємцем (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, серії В00 № 793006, видане 15.04.2005 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 2 002681, ідентифікаційний номер НОМЕР_1), і у якого ОСОБА_5 отримав нотаріально посвідчену довіреність № 20560136 від 22.03.2007 року на ведення його справ в усіх без винятку правоохоронних органах, органах влади та реєстрації, податкових органах, адміністративних, громадських, комерційних організаціях, підприємствах та у взаємовідносинах з фізичними та юридичними особами та ін. При цьому ОСОБА_17 не був обізнаний про план вчинення злочину ОСОБА_5А та не приймав в ньому часті.

ОСОБА_5 дізнався від представників відділу освіти про участь у тендері ФОП ОСОБА_19, тому склав тендерну документацію ОСОБА_17 та ОСОБА_16 з розрахунком цін, які б забезпечили перемогу ОСОБА_17 в тендері. В комерційній частині ОСОБА_5 вказав, що у ФОП ОСОБА_17 працює 3 чоловіка, які мають санітарні книжки, що він має пристосований склад для зберігання продуктів харчування, має холодильники, морозильні камери, орендований автомобіль обладнаний для перевезення продуктів харчування, що не відповідало дійсності, при цьому в усіх документах підробив підпис ОСОБА_17, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, ва участь у торгах.

В свою чергу ОСОБА_5, не будучи учасником торгів, а діючи від імені ФОП ОСОБА_17 та ОСОБА_16, домовився зі своєю дружиною ОСОБА_22, що вона буде присутня на торгах при розкритті тендерних пропозицій, представляти інтереси ОСОБА_17 та ОСОБА_16, що вона і зробила.

Відповідно до протоколу № 38 (125) засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради від 26.02.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради по лотам № 1Д,3,4,5,6,7,8,9,11,12,13 став ФОП ОСОБА_17, по лоту № 10 переможцем став ФОП ОСОБА_16

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_10 та ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_17 було укладено договір №02/22 від 05.03.2008 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 1 - м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот №2 - м'ясо свіже та заморожене; лот № 3 - м'ясопродукти; лот № 4 - соки фруктові; лот № 5 - молоко рідке та вершки; лот № 6 масло вершкове; лот № 7 - сир сичужний та кисломолочний; лот № 8 - молоко сухе» лот № 9 - крупи; лот № 11 - цукор; лот № 12 - продукція рибна; лот № 13 вироби сухарні, печиво та здобні хлібобулочні вироби, на суму -230 880 грн., 97 492,71 грн., 34 980 грн., 41 085,60 грн., 432 952 грн., 265 058,56 грн., 163 301 грн., 58 446 грн., 62 645,75 грн., 49 641, 92 грн., 92 109 грн., 20 300 грн. відповідно.

При цьому ОСОБА_5 не повідомляв ОСОБА_17 про його перемогу у тендері, в графі ФОП ОСОБА_17 договору №02/22 від 05.03.2008 року власноручно підробив його підпис. Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 291 від 29.07.20Ї0 року, підпис, який розташований в графі «Виконавець ФОП ОСОБА_17М.» договору №02/22 від 05.03.2008 року виконаний не ОСОБА_17 а іншою особою.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_17, по мірі виконання робіт ОСОБА_5 підробляв підпис ОСОБА_17 в бухгалтерських документах, товарних накладних та рахунках №№ 22341, 22789, 22718, 22639, 22589, 22462, 22237, 22151, 21978, 2852, 21787, 21497, 21336, 21247, 21150, 21094, 11335, 21620, 11149, 11093, 1852, 11786, 12236, 12340, 12788, 12717, 2790, 1789, 604, 11619, 11246, 11496, 12150, 11977, 12638, 12588, 12524, 12461, 22947, 22932,22895,22867,22785,22712,22614, 22586, 22521,22437,22364,22525, 22325, 22239, 22195, 22153, 22069, 22083, 22009, 21939, 21911, 2841, 21781, 21731, 21622, 21596, 21537, 21473, 21410, 21332, 21259, 21204, 21114, 2482, 21142, 21027, 2949, 2872, 2818, 1816, 11026, 1481, 22796, 11112, 1948, 1871, 1817, 1841, 11780, 11730, 12194, 12238, 12324, 2605,12363, 12931, 12894, 12866, 12783, 12711, 12795, 12946, 2679, 1678, 1615, 2616, 1582, 2585, 11621, 11595, 11536, 11409, 11328, 11254, 11472, 11202, 11141, 11910, 12152, 12082, 12066, 12008, 11936, 12613, 12582, 12518, 12431 на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави, які складались працівниками ТОВ «Енерготехінвест» - ОСОБА_13, ОСОБА_11 При цьому ОСОБА_5 також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_17 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_17, при цьому розуміючи, що ОСОБА_17 ніякої господарської діяльності не здійснює.

З метою реалізації плану злочинної діяльності та підбурення службових осіб відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і надання згоди на підвищення закупівельних цін на продукти, що постачались до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_17 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/253 від 16.04.2008 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 ТПП ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 16.04.2008 року становила: на печінку яловичу - 28 грн. 50 коп. за 1 кг.; на м'ясо яловиче знежилене (тазостегнова частина) - 52 грн. за 1 кілограм; на тушки курей (бройлерів) заморожені І категорії - 22 грн. за 1 кілограм; на рибу свіжоморожена хек, сайда (або аналог) б/г - 22 грн. 50 коп. за 1 кілограм. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_17 лист до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, підписав його від імені ОСОБА_17, при цьому усвідомлював той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 13,30 грн. за 1 кг; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 23,00 грн. за 1 кг; Печінку яловичу у ГРП «Заготівельник» за ціною 21,00 грн. за 1 кг; м'ясо курей бройлерів 1 кат у ПП «Модал» за ціною 14,16 гри. за 1 кг., тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаного вище листа та довідки ОСОБА_9 ТПП 24.04.2008 року до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_10 про те, що ОСОБА_17 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказані у договорі № 02/22 від 05.03.2008 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання, обіцяючи матеріальну винагороду у випадку прийняття бажаного рішення, підбурив службову особу ОСОБА_10 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав та усвідомлював, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_10 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням восьмої сесії Київської районної у м. Полтаві ради 24 скликання від 14.08.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженої Головою виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради 01.09.2003 року, була посадовою особою місцевого самоврядування та мала 5 категорію 10 ранг, була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолювала відділ освіти, несла персональну відповідальність за виконання покладених на відділ освіти завдань, видавала в межах компетенції відділу накази та контролювала їх виконання, призначала на посаду та звільняла з посади працівників відділу, централізованої бухгалтерії, господарської групи, подавала на затвердження виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради проект кошторису доходів та видатків, несла відповідальність за цільове та нецільове використання бюджетних та позабюджетних коштів. Крім цього мала право в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи, розпоряджатися коштами, які виділялися на утримання закладів освіти району на правах юридичної особи, одержувати від закладів освіти району необхідні дані з питань, що стосуються діяльності галузі.

В свою чергу ОСОБА_10, діючи умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст. 19 Конституції України, згідно якої ранги державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 «Тимчасового Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2008 р. N 274, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом за погодженням з Мінфіном.; договору № 02/22 від 05.03.2008 року, згідно якого було передбачено, що ціни на товар можуть коригуватися у разі отримання відповідного позитивного висновку Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_10, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, не змінюючи умов договору про закупівлю, дала вказівку бухгалтерам групи харчування відділу освіти на опрацювання з 29.04.2008 року та прийняття до оплати товарних накладних та рахунків на товар за ціною, вищою ніж зазначеною у договорі № 02/22 від 05.03.2008 року. Після чого ОСОБА_10 самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Київського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на розтрату бюджетних коштів, 16.09.2008 року між відділом освіти в особі ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_17, а фактично ОСОБА_5, було укладено додаткову угоду до договору № 02/22 від 05.03.2008 року, згідно якої сума по даному договору збільшилась до 1 643 892,40 грн., при цьому в додатковій угоді нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 179 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості - лот № 1 та лот № 12 по договору № 02/22 від 05.03.2008 року у ФОП ОСОБА_17М на загальну суму 432 566,42 грн., з них тушки курей 1 категорії в сумі 320 182,85 грн., риба морська с/м без голів в сумі 112 383,57 грн.

Ціни на продукцію харчової промисловості підвищувались, а саме: на тушки курей 1 категорії починаючи з 18.04.2008 року з 18,85 грн. на 20,70 грн. за 1 кг; на рибу морську с/м без голів починаючи з 18.04.2008 року з 18,31 грн. до 21,70 грн. за 1 кг. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2008 року у ФОП ОСОБА_17 відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради по договору № 02/22 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_17 по договору № 02/22 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 69 494,16 грн. Бюджету Київського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради у 2008 році у ФОП ОСОБА_17 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 69 494,16 грн.

Таким чином, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, шляхом надання згоди на безпідставне завищення цін на продукти харчування та незаконне витрачання бюджетних коштів, а в подальшому укладення договорів щодо збільшення ціни на продукти харчування, що постачались до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради ФОП ОСОБА_17 по договору № 02/22, ОСОБА_10, умисно, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, вчинила розтрату коштів бюджету Київського району в сумі 69 494,16 грн. на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_17 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10, діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, умисно, з корисливих мотивів вчинила заволодіння чужим майном та його розтрату шляхом зловживання своїм службовим становищем за наступних обставин.

Відповідно до рішення двадцять дев'ятої сесії п'ятого скликання Київської районної у м. Полтаві ради від 30.01.2009 року, на забезпечення продуктами харчування (код 1133) закладів освіти Київського району у 2009 році з бюджету району було виділено 5 193 163,45 гривень.

З метою визначення постачальника продуктів харчування працівниками централізованої бухгалтери відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було складено план річних закупівель продуктів харчування для дошкільних закладів освіти, відповідно до потреб. На підставі плану річних закупівель та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2008 р. N 1017), тендерним комітетом відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради було прийнято рішення про проведення тендеру (відкритих двоступеневих торгів та редукціону) на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних закладів освіти району, після чого було складено тендерні пропозиції та подано оголошення у засоби масової інформації, торги призначено на 10.12.2008 року.

В листопаді 2008 року, довідавшись з «Вісника державних закупівель» про проведення тендеру відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради на предмет закупівлі продуктів харчової промисловості на потребу 2009 року, ОСОБА_5, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» (32636002), а також фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, вирішив взяти участь у тендері, шляхом участі ФОП ОСОБА_14 (свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця серії В01 №598149, видане 20.04.2006 року виконавчим комітетом ОСОБА_9 міської ради, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено запис за № 2 010567, ідентифікаційний номер НОМЕР_4), яка працювала бухгалтером у ТОВ «Енерготехінвест» без офіційного оформлення трудових відносин, підприємницької діяльності фактично не здійснювала і не мала такої можливості, у зв'язку з відсутністю у неї матеріально-технічної бази - працівників, приміщень, автотранспорту, на що використовуючи вплив як роботодавця, отримав згоду у останньої, та ТОВ «Енерготехінвест», забезпечити собі перемогу шляхом анти конкурентних узгоджених дій, після чого підбурити начальника відділу освіти на надання згоди на безпідставне та незаконне підняття цін на продукти харчування, тобто на вчинення ним розтрати бюджетних коштів на свою користь.

З цією метою ОСОБА_5, достовірно знаючи, що виконувати зобов'язання по договору буде не ОСОБА_14 а працівники ТОВ «Енерготехінвест», вирішив використати свої можливості як власника ТОВ «Енерготехінвсет», яке мало працівників, складське приміщення, орендований автотранспорт, та з метою конспірації злочинної діяльності та видимості конкуренції, залучити до виконання плану осіб, які працювали в товаристві, а саме: директора ОСОБА_12, бухгалтера ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_14, не доводячи при цьому їм свого злочинного наміру на протиправне заволодіння бюджетними коштами.

ОСОБА_5 усвідомлював, що ОСОБА_14, як фізична особа-підприємець та ТОВ «Енерготехінвест» в Особі ОСОБА_12, мають можливість взяти участь у тендерних торгах, які проводились відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, на предмет закупівлі продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. При цьому вони можуть узгодити між собою умови участі у торгах, отримати на них перемогу за вигідною для них ціною. Крім того, ОСОБА_5, маючи багаторічний досвід участі у тендерах на предмет закупівлі продуктів харчування відділами освіти та іншими державними установами, будучи особисто знайомим з їх керівниками, достовірно знав вимоги, які ставляться перед їх учасниками щодо забезпечення конкурентного середовища при проведенні торгів, а також ефективності цієї процедури - закупівлі товарів, робіт, послуг найвищої якості за найнижчою ціною, і що для участі в тендері необхідні щонайменше три не пов'язаних між собою учасники. Тому ОСОБА_5 залучив до участі у тендері ТОВ «Енерготехінвсет» та ФОП ОСОБА_14

ОСОБА_5 склав тендерну документацію ОСОБА_14 та ТОВ «Енерготехінвест» з розрахунком цін, які б забезпечили перемогу ОСОБА_14 в тендері, після чого передав дані тендерні пропозиції в тендерний комітет відділу освіти, на участь у торгах.

Відповідно до протоколу № 69 (156) засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради від 16.12.2008 року переможцем тендеру на закупівлю продукції харчової промисловості відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради - лот № 1,2,3 (м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці 19 000 кг.; м'ясопродукти 7 684 кг.; продукція рибна 11 324 кг.) стала ФОП ОСОБА_14.

На підставі рішення тендерного комітету між відділом освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, в особі начальника відділу освіти ОСОБА_10 (замовник) та ФОП ОСОБА_14, господарську діяльність від імені якої здійснював ОСОБА_5, було укладено договір №02/42 від 02.01.2009 року на закупівлю продуктів харчової промисловості: лот № 1 - м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці; лот №2 -м'ясопродукти; лот № 3 - продукція рибна, на суму - 256 500 грн, 188 859,20 грн, 168 343,20 грн відповідно, при цьому всупереч п.п. 5 п. 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 26 листопада 2008 р. N 1036 «Про Деякі питання організації бюджетного процесу», в якій зазначено, що з метою економії бюджетних коштів передбачати під час укладення договорів про закупівлю товарів, робіт і послуг за результатами проведення торгів (тендерів) положення щодо заборони збільшення вартості товарів, робіт і послуг, крім непередбачуваних випадків, зокрема тих, що пов'язані із зміною курсу валюти, включили до договору положення про те, що «Виконавець» і «Замовник» у випадку зміни ринкових цін на товар (кон'юктури цін) або їх затвердження відповідними державними органами, а також інфляційного впливу на ціну мають право змінити ціни на товар.

При цьому на прохання ОСОБА_5 ОСОБА_14 підписала вказаний договір, хоча виконувати зобов'язання по ньому наміру не мала.

Після підписання договорів, постачання продуктів харчування здійснювалося працівниками ТОВ «Енерготехінвест» від імені ОСОБА_14, по мірі виконання робіт ОСОБА_14 підписувала бухгалтерські документи, товарні накладні та рахунки на поставлені продукти харчування до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави від свого імені. При цьому ОСОБА_5 також оформив фіктивний договір між ФОП ОСОБА_14 та ТОВ «Енерготехінвест», відповідно до якого товариство здійснювало постачання продуктів харчування ОСОБА_14, при цьому розуміючи, що ОСОБА_14 ніякої господарської діяльності не здійснює, який остання також підписала за проханням ОСОБА_5

З метою реалізації плану злочинної діяльності та надання згоди службовими особами відділу освіти до розтрати бюджетних коштів і підвищення цін на продукти, що постачаються до дошкільних закладів освіти Київського району м. Полтави, ОСОБА_5 від імені ФОП ОСОБА_14 звернувся до ОСОБА_9 торгово-промислової палати України, членом якої було ТОВ «Енерготехінвест», з письмовим запитом, щодо середніх ринкових цін роздрібної торгівлі та торгової мережі області, які склалися на ринку, після чого, отримав довідку № 24.14-05/54 від 02.02.2009 року, яка мала загальний та орієнтовний характер, у зв'язку з тим, що ОСОБА_9 торгово-промислової палати ціни визначила не по конкретній харчовій продукції з визначеними характеристиками, аналізом змісту, ТУ чи ДСТУ, а по значній узагальненій групі одноіменних товарів, при цьому розбіжності в цінах склали 30-40 відсотків на конкретну дату, на підставі цього довідка не могла підтверджувати факт зміни ціни відповідної групи харчової продукції або окремого товару. Так, в довідці було вказано, що на м'ясопереробних підприємствах та в торговій мережі Полтавської області середня роздрібна ціна на наступні продукти харчування станом на 02.02.2009 року становила: на рибу свіжоморожену хек, сайда (або аналог) - 31 грн. за 1 кілограм; на оселедці с/солені атлантичні - 27 грн. за 1 кілограм; на тушки заморожених курей (курчата бройлери І категорії) 23,00 грн. за 1 кг.. Після отримання такої довідки ОСОБА_5 склав від імені ФОП ОСОБА_14 лист № 72 від 03.02.2009 року до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, з пропозицією підвищити ціни на продукти харчування що постачались, при цьому усвідомлювали той факт, що постачання даних продуктів харчування здійснювалось ТОВ «Енерготехінвест», яке закуповувало їх за наступними цінами у виробників: рибу Мінтай заморожену у ЗАТ «Полтавариба» за ціною 18,20 грн. за 1 кг.; м'ясо яловиче 1 категорії заморожене у ГРП «Заготівельник» за ціною 25,00 грн. за 1 кг., тобто ціна виробника була значно нижчою ніж ціна зазначена у довідках.

Після цього ОСОБА_5, шляхом подання вказаних вище листа та довідки ОСОБА_9 ГПП до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, усного повідомлення ОСОБА_10 про те, що ОСОБА_14 більше не буде здійснювати постачання продуктів харчування до закладів освіти за цінами, що вказана у договорі № 02/42 від 32.01.2009 року, у зв'язку з їх значним підвищенням на ринку продуктів харчування м. Полтави, погрожуючи припинити постачання по вказаному договору, підбурив службову особу ОСОБА_10 до протиправного підняття цін, тобто до вчинення злочинної розтрати бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою відділу освіти своїм службовим становищем. При цьому ОСОБА_5 знав, що дошкільні заклади освіти потребують безперервного постачання продуктів харчування.

ОСОБА_10 відповідно до Положення про відділ освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженого рішенням восьмої сесії Київської районної у м. Полтаві ради 24 скликання від 14.08.2003 року, та Посадової інструкції начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної в м. Полтаві ради, затвердженої Головою виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради 31.09.2003 року, була посадовою особою місцевого самоврядування та мала 5 категорію 10 ранг, була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно господарськими обов'язками, очолювала відділ освіти.

В свою чергу ОСОБА_10, діючи повторно, умисно з корисливих мотивів та корисливою метою в інтересах ОСОБА_5, всупереч: ст 19. Конституції України, згідно якої ранги державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; п. 84 Положення «Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. N 921, згідно якого істотні умови договору про закупівлю не повинні змінюватися після підписання договору, крім випадків, визначених порядком зміни умов договору про закупівлю, що затверджується уповноваженим органом; зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи що ціни на продукти харчування що постачались за договором залишились на тому ж рівні, який був на час проведення тендеру, дала усну згоду на підвищення ціни на деякі групи продуктів, після чого ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 надала вказівку бухгалтерам групи харчування на опрацювання та прийняття до оплати товарних накладних та рахунків на товар за ціною, вищою ніж зазначена у договорі № 02/42 від 02.01.2009 року. Після чого ОСОБА_10 самостійно підписувала платіжні доручення на перерахування коштів з бюджету Київського району м. Полтави та давала вказівку працівникам бухгалтерії на їх передачу до відповідного відділу державного казначейства.

З метою надання юридичної форми такій домовленості з ОСОБА_5, та уникнення відповідальності за прийняття такого рішення, ОСОБА_10 подала вказаний вище лист ФОП ОСОБА_14 а також довідку ОСОБА_9 ТПП до Тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради, з вказівкою розглянути питання щодо можливості підняття цін, не зважаючи на те, що вказаний орган відповідно до Положення « Про постійно діючий тендерний комітет з організації та проведення процедур закупівель товарів, робіт і послуг за державні кошти відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради», затвердженого 09.02.2009 року начальником відділу освіти ОСОБА_10, не мав повноважень розглядати питання щодо зміни істотних умов договору після його підписання. Відповідно до протоколу засідання тендерного комітету № 8 від 09.02.2009 року, було ухвалено рішення про надання згоди на підвищення закупівельних цін, але не перевірено фактичні ціни на продукти харчування у вказаний період. Після прийняття рішення тендерним комітетом про погодження підняття цін на продукти харчування, 12.02.2009 року між відділом освіти в особі ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_14 було укладено додаткову угоду до договору № 02/42 від 02.01.2009 року, згідно якої сума по даному договору змінилась в бік збільшення, а саме з 614 343,20 грн. на 987 633,29 грн., при цьому в додатковій угоді нові ціни не зазначено, специфікацію до додаткової угоди не затверджено, що забезпечило прикриття факту збільшення цін від контролюючих органів.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 179 від 31.03.2010 року встановлено, що відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради закуплено продукції харчової промисловості по договору № 02/42 від 02.01.2009 року у ФОП ОСОБА_14 на загальну суму 525 505,31 грн., з них тушки курей 1 категорії в сумі 301 828,50 грн., риба морська с/м без голів в сумі 108 952,46 грн., м'ясопродукти в сумі 114 724,35 грн..

Ціни на продукцію харчової промисловості змінювались, а саме: на тушки курей 1 категорії починаючи з 10.02.2009 року з 13,50 грн. на 22,90 грн. за 1 кг; на рибу морську с/м без голів починаючи з 10.02.2009 року з 14,92 до 30,90 грн. за 1 кг. На продукцію рибну починаючи з 10.02.2009 року з 14,92 грн. на 30,90 грн. При цьому документальних підстав для збільшення цін під час закупівель вказаних продуктів на протязі 2009 року у ФОП ОСОБА_14 відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради по договору № 02/42 не було. Різниця між сплаченими відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради коштами за придбання продукції харчової промисловості у ФОП ОСОБА_14 по договору № 02/42 та коштами, які б були сплачені за отриману продукцію по ціні договору становить 205 223,70 грн. Бюджету Київського району м. Полтави внаслідок збільшення цін під час закупівель відділом освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради у 2009 році у ФОП ОСОБА_14 продукції харчової промисловості, завдано збитків на загальну суму 205 223,70 грн., що в 678 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Таким чином, діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5, шляхом надання згоди на безпідставне завищення цін на продукти харчування та незаконне витрачання бюджетних коштів, а в подальшому укладення договорів щодо збільшення ціни на продукти харчування що постачались до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради ФОП ОСОБА_14 по договору № 02/42, ОСОБА_10, умисно, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, вчинила розтрату коштів бюджету Київського району в сумі 205 223,70 грн. на користь ОСОБА_5, який в свою чергу перевів вказані кошти у готівку, знявши їх з рахунку ФОП ОСОБА_14 у банку, та розпорядився ними на власний розсуд.

Органами досудового слідства ОСОБА_11 обвинувачується в тому, що з метою значного підвищення прибутків ТОВ «Енерготехінвест», єдиним учасником якого був ОСОБА_5, він вирішив здійснювати постачання ТОВ «Енерготехінвест» у дошкільні заклади освіти Октябрського району по договору № 21 ковбаси «Стуценської вареної» 2 гатунку, виробництва ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат», вартість якої нижча за ковбасу «Докторскую екстра» на 5 гривень 04 копійки за 1 кілограм продукту, що прямо суперечило умовам договору № 21 від 22.12.2008 року, про що повідомив ОСОБА_11

З метою заволодіння чужим майном, шляхом обману службових осіб відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, ОСОБА_5, в період часу з 24.02.2009 року по 25.05.2009 року, будучи фактичним керівником ТОВ «Енерготехінвест», перебравши на себе повноваження директора товариства ОСОБА_12, надав вказівку бухгалтерам ТОВ «Енерготехінвест» закуповувати у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» ковбасу «Студентську» варену 2 сорту, після чого надавав усні вказівки бухгалтеру підприємства ОСОБА_11, призначеній на посаду 01.08.2006 року наказом директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 № 15, яка не мала адміністративно господарських чи організаційно-розпорядчих обов'язків на підприємстві, тобто не була службовою особою, на вчинення підробки документів, тобто складання завідомо неправдивих документів, шляхом внесення у товарні накладні та рахунки на ковбасу Студентську варену 2 сорту до відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради, по договору № 21, завідомо неправдивих відомостей, а саме інформації щодо сорту продукту харчування, яка в свою чергу розуміючи протиправність своїх дій, умисно вчинила підробку документів, тобто складання завідомо неправдивих документів, шляхом внесення у товарні накладні та рахунки №№ 26381*42 від 24.04.2009 року, 24680*42 від 21.04.2009 року, 25216 від 21.04.2009 року, 25234 від 21.04.2009 року, 23958*42 від 14.04.2009 року, 22999*42 від 14.04.2009 року, 23527 від 08.04.2009 року, 23528 від 08.04.2009 року, 21792*42 від 07.04.2009 року, 21212*42 від 01.04.2009 року, 32885 від 25.05.2009 року, 32886*42 від 25.05.2009 року, 32884 від 25.05.2009 року, 33004*42 від 25.05.2009 року, 32612*42 від 22.05.2009 року, 32611 від 22.05.2009 року, 31186*42 від 19.05.2009 року, 29999*42 від 13.05.2009 року, 29529 від 12.05.2009 року, 29325*42 в 13.05.2009 року, 29522 від 12.05.2009 року, 28406*42 від 13.05.2009 року, 26439 від 24.04.2009 року, 27593*42 від 28.04.2009 року, 26438 від 24.04.2009 року, 21426 від 01.04.2009 року, 32614 від 22.05.2009 року завідомо-неправдивих відомостей щодо предмету поставки, вказавши як ковбасу «Студентську» варену вищого сорту, що не відповідало дійсності, при цьому за вказівкою ОСОБА_5 ОСОБА_11 підписала вказані документи від імені директора ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_12 Відповідно до висновку експерта № 37 від 14.01.2011 року, підпис в графі «Директор» в товарних накладних та рахунках на товар №№ 26438 від 24.04.2009 року, 26439 від 24.04.2009 року, 27593*42 від 28.04.2009 року виконані не ОСОБА_12 а ОСОБА_11.

Крім цього, з метою прикриття факту постачання ковбаси неналежного сорту, ОСОБА_5, користуючись авторитетом серед колективу, будучи власником товариства та роботодавцем, надав вказівки ОСОБА_11 на виготовлення копій посвідчень про якість на готову продукцію, виданих ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» на ковбасу «Студентську» варену 2 сорту та виправлення в них сорту ковбаси на вищий. В свою чергу ОСОБА_11, умисно, зметою подальшого використання ОСОБА_5, виготовила копії посвідчень про якість на готову продукцію, виданих ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» №№ 5011865 від 18.02.2009 року, 5030568 від 10.03.2009 року, 5055261 від 11.03.2009 року, 5072644 від 23.03.2009 року, 5120651 від 14.04.2009 року, 5133867 від 21.04.2009 року, 5162868 від 06.05.2009 року, 5168608 від 12.05.2009 року, 5200888 від 25.05.2009 року, змінивши в них інформацію щодо сорту ковбаси Студентської вареної з другого сорту на вищий сорт та завіривши дані копії відтиском печатки ТОВ «Енерготехінвест».

Після цього, працівниками ТОВ «Енерготехінвест», які не були обізнані у злочинному плані ОСОБА_5, а також про умови договору поставки та вимоги щодо якості продукту, за вказівкою ОСОБА_5 реалізовано до дошкільних закладів освіти відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, ковбасу 2 сорту з наданням завідомо підроблених документів, а саме: товарних накладних, рахунків, копій сертифікатів якості, в яких був вказаний вищий сорт ковбаси, що поставлялась, тим самим ОСОБА_5 ввів в оману службових осіб відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, які приймали вказані продукти харчування, використав завідомо підроблені документи.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №1070 від 22.12.2010 року, ТОВ «Енерготехінвсест» придбавало ковбасу «Студентську» другого сорту, протягом 2009 року у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат», за 2009 рік було придбано 2340,204 кг. До відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради, відповідно до накладних та посвідчень про якість вилучених у відділі освіти, ТОВ «Енерготехінвсест» поставлено 2036,420 кг. ковбаси «Студентської» вищого ґатунку, виробництва ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат». В результаті постачання ТОВ «Енерготехінвест» до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради ковбаси «Студентської» 2 сорту замість вищого сорту, бюджету Октябрського району м. Полтави завдано збитків в сумі 26404,17 грн..

Відповідно до листа директора ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» ОСОБА_24, за № 2734-10 від 15.12.2010 року, впродовж 2009 року підприємством ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» ковбаса варена «Студентська» вищого сорту не випускалась та не реалізовувалась.

Таким чином, шляхом обману та зловживання довірою службових осіб дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави, ОСОБА_5, умисно, за попередньою змовою групою осіб з бухгалтером ТОВ «Енерготехінвест» ОСОБА_11, заволодів чужим майном - коштами бюджету Октябрського району м. Полтави, що були виділені на забезпечення харчування дітей дошкільних закладів освіти Октябрського району м. Полтави в сумі 26 404,17 гривень, чим спричинив бюджету Октябрського району м. Полтави матеріальні збитки на вказану суму.

Захисник підсудного ОСОБА_5 адвокат ОСОБА_2 в судовому засіданні заявив клопотання про направлення кримінальної справи в частині предявленого обвинувачення ОСОБА_7 за ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191 КК України, ОСОБА_8 за ч. 3 ст. 191 КК України, ОСОБА_10 за ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України та ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 190, ч. 1 ст. 358 КК України на додаткове розслідування, оскільки досудове слідство в частині вищевказаного обвинувачення проведено поверхнево, однобічно та неповно, вина підсудних не доведена. Неповнота досудового слідства не може буди усунута в ході судового слідства, оскільки для цього необхідно виконати ряд слідчих та оперативно розшукових дій.

Суд, вислухавши думку прокурора, який заперечував проти заявленого клопотання, думку підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_11, захисників підсудних адвокатів: ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та захисника підсудного ОСОБА_5 ОСОБА_6, які підтримали заявлене клопотання в повному обсязі та наполягали на його задоволенні, обєктивно та повно дослідивши матеріали справи, вважає, що клопотання захисника підсудного ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_2 підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до висновку № 78 додаткової судово-економічної експертизи від 20 березня 2012 року висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-21/325 від 06.07.2010 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. підтверджуються документально. Під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано. Висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-21/270 від 04.06.2010 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. підтверджуються документально. Під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Київської районної в м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано. Під час поставок продукції харчування промисловості у 2008 р. ФОП ОСОБА_17 до відділу освіти Київської районної в м. Полтаві ради були документальні підстави для збільшення цін закупівлі. Під час поставок продукції промисловості у 2009 році ФОП ОСОБА_14 до відділу освіти виконкому Київської районної у м. Полтаві ради були документальні підстави для збільшення цін закупівлі. Під час закупівлі продуктів харчування відділ освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано (т. 53 а.с. 25-34).

Як вбачається з висновку повторної комісійної судової економічної експертизи № 6897 від 24.09.2012 року, під час поставок ФОП ОСОБА_17 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтави ради у 2008 році були документальні підстави для збільшення цін під час закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_17 від 18.04.2008 року № 31 та довідки ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 16.04.2008 року № 24.14-05/253 від 23.05.2008 року № 24.14-05/300; Висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-21/325 від 06.07.2010 року позапланової виїзної окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. підтверджуються документально; Під час поставок ФОП ОСОБА_14 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Київської районної у м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_14 від 03.02.2009 року № 72 та довідка ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 02.02.2009 р. № 24.14.-05/54; Враховуючи висновки щодо наявності підстав для збільшення цін під час закупівель та відсутності втрати активів, Відділом освіти виконавчого комітету Київського району у м. Полтаві ради продуктів харчування у ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_14 збитки бюджету Київського району м. Полтава не нанесено; У 2008 році та 2009 році під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Ленінської районної у м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано; Під час поставок ФОП ОСОБА_15 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради у 2008 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: листи ОСОБА_15 від 17.04.2008 р. № 66, від 23.05.2008 року № 68, від 13.10.2008 року № 71 та довідки ОСОБА_9 торгово промислової палати від 16.04.2008 р. № 24.14-05/252, від 23.05.2008 р. № 24.14-05/299, від 15.10.2008 р. № 24.14-05/579; Висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-218270 від 04.06.2010 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 року по 01.01.2010 року підтверджуються документально; Під час поставок ФОП ОСОБА_23 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_23 від 03.02.2009 року № 2 та довідка ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 02.02.2009 року № 24.14-05/57; Враховуючи висновки щодо наявності підстав для збільшення цін під час закупівель та відсутності втрати активів, Відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради продуктів харчування у ФОП ОСОБА_15 та ФОП ОСОБА_23 збитки бюджету Ленінського району м. Полтави не нанесено. У 2008 році та 2009 році під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Октябрської районної у м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано; Під час поставок ФОП ОСОБА_13 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_13 від 03.02.2009 № 10 та довідки з ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 02.02.2009 р. № 24.14-05/55; Під час поставок ТОВ «Енерготехінвест» продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівлі, а саме: лист ТОВ «Енерготехінвест» від 25.02.2009 р. № 19 та довідка з ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 24.02.2009 р. № 24.14-05/110; Під час поставок ФОП ОСОБА_5 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_5 від 17.04.2008 р. № 131 та від 23.05.2008 р. № 136 та довідки ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 16.04.2008 р. № 24.14-05/253 та № 24.14-05/254, від 23.05.2008 р. № 24.14-05/301; Враховуючи висновки щодо наявності підстав для збільшення цін під час закупівель та відсутності втрати активів, Відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради продуктів харчування у ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» збитки бюджету Октябрського району м. Полтава не нанесено (т. 54 а.с. 2-32).

Відповідно до вимог ст. 22 КПК України прокурор, слідчий, особа, яка проводить дізнання, зобовязані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого.

Згідно ст. 64 КПК України при провадженні досудового слідства, дізнання і розгляді кримінальної справи в суді підлягають доказуванню подія злочину (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину), винність обвинуваченого у вчиненні злочину і мотив злочину.

Частина 1 статті 281 КПК України передбачає, що повернення справи на додаткове розслідування з мотивів неповноти або неправильності досудового слідства може мати місце лише тоді, коли ця неповнота або неправильність не може бути усунута в судовому засіданні.

Як вбачається з п. 9 Постанови Пленуму Верховного суду України № 2 від 11.02.2005 року Відповідно до ч. 1 ст. 281 КПК повернення справи на додаткове розслідування зі стадії судового розгляду допускається лише тоді, коли неповнота або неправильність досудового слідства не може бути усунута в судовому засіданні.

Не зважаючи на ці вимоги закону, органи досудового слідства їх не виконали, розслідування по справі провели однобічно, неповно і необєктивно.

Неповнота досудового слідства полягає в наступному:

ОСОБА_10 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме у вчиненні умисних дій, які виразились у заволодінні чужим майном та його розтраті шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, а також у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК, а саме у вчиненні дій які виразились у заволодінні чужим майном та його розтраті шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах.

При цьому, зловживання ОСОБА_10 своїм службовим становищем, а також попередня змова та вчинення злочину групою осіб в особливо великих розмірах не знайшли свого підтвердження під час судового слідства більш того, завдання будь-яких збитків бюджету Київського районну м. Полтави діями ОСОБА_10 повністю спростовується висновком № 78 додаткової судово-економічної експертизи від 20 березня 2012 року, відповідно до якого під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Київської районної в м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано, а також висновком повторної комісійної судової економічної експертизи № 6897 від 24.09.2012 року, відповідно до якого під час поставок ФОП ОСОБА_17 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтави ради у 2008 році були документальні підстави для збільшення цін під час закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_17 від 18.04.2008 року № 31 та довідки ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 16.04.2008 року № 24.14-05/253 від 23.05.2008 року № 24.14-05/300; Під час поставок ФОП ОСОБА_14 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Київської районної у м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_14 від 03.02.2009 року № 72 та довідка ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 02.02.2009 р. № 24.14.-05/54; Враховуючи висновки щодо наявності підстав для збільшення цін під час закупівель та відсутності втрати активів, Відділом освіти виконавчого комітету Київського району у м. Полтаві ради продуктів харчування у ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_14 збитки бюджету Київського району м. Полтава не нанесено.

Підсудна ОСОБА_7 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме у вчиненні умисних дій, які виразились у заволодінні чужим майном та його розтраті шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, а також у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК, а саме у вчиненні дій які виразились у заволодінні чужим майном та його розтраті шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

В ході судового слідства, зловживання ОСОБА_7 своїми службовим становищем, а також попередня змова та вчинення злочину групою осіб у великих розмірах не знайшли свого підтвердження більш того, завдання будь-яких збитків бюджету Октябрського районну м. Полтави діями ОСОБА_7 повністю спростовується висновком № 78 додаткової судово-економічної експертизи від 20 березня 2012 року, відповідно до якого висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-21/270 від 04.06.2010 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. підтверджуються документально. Під час закупівлі продуктів харчування відділ освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано, а також висновком повторної комісійної судової економічної експертизи № 6897 від 24.09.2012 року, відповідно до якого висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-218270 від 04.06.2010 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 року по 01.01.2010 року підтверджуються документально. У 2008 році та 2009 році під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Октябрської районної у м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано. Під час поставок ФОП ОСОБА_13 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_13 від 03.02.2009 № 10 та довідки з ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 02.02.2009 р. № 24.14-05/55. Під час поставок ТОВ «Енерготехінвест» продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівлі, а саме: лист ТОВ «Енерготехінвест» від 25.02.2009 р. № 19 та довідка з ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 24.02.2009 р. № 24.14-05/110; Під час поставок ФОП ОСОБА_5 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Октябрської районної в м. Полтаві ради у 2009 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: лист ФОП ОСОБА_5 від 17.04.2008 р. № 131 та від 23.05.2008 р. № 136 та довідки ОСОБА_9 торгово-промислової палати від 16.04.2008 р. № 24.14-05/253 та № 24.14-05/254, від 23.05.2008 р. № 24.14-05/301; Враховуючи висновки щодо наявності підстав для збільшення цін під час закупівель та відсутності втрати активів, Відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради продуктів харчування у ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» збитки бюджету Октябрського району м. Полтава не нанесено.

ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме у вчиненні умисних дій, які виразились у заволодінні чужим майном та його розтраті шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб.

Зловживання ОСОБА_8 своїми службовим становищем, а також попередня змова та вчинення злочину групою осіб, повторно, у великих розмірах не знайшли свого підтвердження під час судового слідства більш того, завдання будь-яких збитків бюджету Ленінського районну м. Полтави діями ОСОБА_8 повністю спростовується висновком № 78 додаткової судово-економічної експертизи від 20 березня 2012 року, відповідно до якого висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-21/325 від 06.07.2010 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. підтверджуються документально. Під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано, та висновком повторної комісійної судової економічної експертизи № 6897 від 24.09.2012 року, відповідно до якого висновки акту КРУ в Полтавській області № 03-21/325 від 06.07.2010 року позапланової виїзної окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. підтверджуються документально. У 2008 році та 2009 році під час закупівель продуктів харчування відділ освіти виконкому Ленінської районної у м. Полтаві ради не вийшов за межі бюджетних асигнувань, а відповідно і збитків місцевому бюджету під час названих поставок не завдано. Під час поставок ФОП ОСОБА_15 продукції харчової промисловості до відділу освіти виконкому Ленінської районної в м. Полтаві ради у 2008 році були документальні підстави для збільшення цін закупівель, а саме: листи ОСОБА_15 від 17.04.2008 р. № 66, від 23.05.2008 року № 68, від 13.10.2008 року № 71 та довідки ОСОБА_9 торгово промислової палати від 16.04.2008 р. № 24.14-05/252, від 23.05.2008 р. № 24.14-05/299, від 15.10.2008 р. № 24.14-05/579. Враховуючи висновки щодо наявності підстав для збільшення цін під час закупівель та відсутності втрати активів, Відділом освіти виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради продуктів харчування у ФОП ОСОБА_15 та ФОП ОСОБА_23 збитки бюджету Ленінського району м. Полтави не нанесено.

Підсудна ОСОБА_11 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 190 КК України, а саме: наданні засобів та знарядь ОСОБА_5 для заволодіння чужим майном шляхом обману та зловживання довірою, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, а також у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, а саме: у підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, яке має право видавати такі документи, і які надають права, з метою їх використання, вчиненими за попередньою змовою групою осіб.

При цьому, в ході судового слідства вчинення ОСОБА_11 злочинів за передньою змовою групою осіб не знайшло свого підтвердження, що стосується обвинувачення щодо підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, яке має право видавати такі документи, і які надають права, з метою їх використання повністю спростувалось поясненнями в судовому засіданнями, як особисто ОСОБА_11 так і ОСОБА_12, які в своїх поясненнях зазначили, що під час виписки накладних директор не мав можливості постійно знаходитись поруч з ОСОБА_11, а тому остання отримала доручення на підписання накладних та рахунків, в свою чергу дані пояснення повністю спростовують обвинувачення за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 190 КК України.

За вказаних обставин суд приходить до висновку, що предявлене обвинувачення ОСОБА_7 за ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191 КК України, ОСОБА_8 за ч. 3 ст. 191 КК України, ОСОБА_10 за ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України та ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 190, ч. 1 ст. 358 КК України не відповідає обставинам, що встановлені на досудовому слідстві, і що в свою чергу не знайшло підтвердження під час судового слідства, проведеного по даній справі.

Така неповнота досудового слідства не може бути усунута судовим слідством, оскільки для цього необхідно виконати комплекс слідчих та оперативно-розшукових дій по збиранню та закріпленню доказів, що не притаманно функціям суду, а тому справа підлягає поверненню на додаткове розслідування.

При проведенні додаткового розслідування органу досудового слідства необхідно усунути зазначені недоліки, повно, всебічно провести розслідування по справі і в залежності від встановленого прийняти обґрунтоване рішення з дотриманням всіх вимог кримінально-процесуального законодавства.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 22, 64, 273, ст. 281 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали кримінальної справи /09230861/ по обвинуваченню ОСОБА_7, у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.3,4 ст. 191 КК України, ОСОБА_8, у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 191 КК України, ОСОБА_10, у вчиненні злочинів, передбачених ч.3,5 ст. 191 КК України, ОСОБА_11, у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 190, ч.1 ст. 358 КК України направити для організації додаткового розслідування прокурору Ленінського району м. Полтава в наступному обємі:

Том № 1

-постанова про порушення кримінальної справи від 26.11.2009 року а.с.1;

-постанова про прийняття до провадження слідчим від 04.01.2010 року а.с.2;

-постанова про прийняття до провадження слідчим від 25.02.2010 року а.с. 3;

-ОСОБА_9 УБОЗ УМВС від 20.11.2009 року про направлення матеріалів для перевірки -а.с.4;

-Матеріали дослідчої перевірки УБОЗ ГУМВС щодо використання підроблених документів у відділі освіти Ленінської районної у м. Полтаві ради а.с. 5-106;

-Рапорт УБОЗ ГУМВС а.с.107-108;

-Рапорт УБОЗ ГУМВС а.с.109 110;

-Рапорт УБОЗ ГУМВС а.с. 111 112;

-Рапорт УБОЗ ГУМВС а.с.113;

-Рапорт УБОЗ ГУМВС а.с.114-115;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК а.с.116;

-Подання про проведення обшуку а.с.117;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 04.02.2010 року проведення обшуку а.с.118;

-Протокол обшуку у ОСОБА_13 з документами а.с.119 -124;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК а.с.125;

-Подання про проведення обшуку а.с.126;

-Постанова Октярського районного суду м. Полтави від 24.12.2009 року про проведення обшуку а.с.127;

-Протокол обшуку у ОСОБА_29 з документами а.с. 128-129;

-Подання про проведення обшуку а.с.130;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 24.12.209 року про проведення обшуку а.с.131;

-Протокол обшуку у ОСОБА_29 з документами а.с.132-133;

-Подання про проведення обшуку а.с. 134;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 14 грудня 2009 року а.с.135;

-Протокол обшуку у ОСОБА_30 з документами а.с.136-137;

-Подання про проведення обшуку а.с.138;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 24.12.2009 року а.с.139;

-Протокол обшуку у ОСОБА_15 з документами а.с.140;

-Подання про проведення обшуку - а.с. 141;

-Постанова Октябрського районного суд м. Полтави від 24.12.2009 року про проведення обшуку а.с.142;

-Протокол обшуку у ОСОБА_5 з документами а.с.143- 195;

-Розписка ОСОБА_5 а.с. 196;

-Розписка ОСОБА_22 а.с. 197;

-Постанова про створення групи слідчих а.с.198;

-Подання про проведення обшуку - а.с.199;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 24 грудня 2009 року про проведення обшуку а.с.200;

-Протокол обшуку в приміщенні ТОВ «Енерготехінвест» (склад) а.с.201;

-Протокол обшуку в приміщенні ТОВ «Енерготехінвест» (склад) а.с. 202;

-Протокол обшуку в приміщенні ТОВ «Енерготехінвест» (офіс-2) а.с. 203;

-ОСОБА_31 санітарно-епідеміологічного обстеження а.с. 204- 205;

-ОСОБА_31 перевірки а.с. 206;

-Протокол випробувань №0363 д від 25.02.2010 р. а.с.207 -208;

-Протокол випробувань №0364 д від 03.03.2010 р. а.с. 209-210;

-Протокол випробувань №0366 д від 25.02.2010 р. а.с. 211;

-ОСОБА_31 відбору зразків від 18.02.2010 року а.с. 212 -214;

-Протокол обшуку в приміщенні ТОВ «Енерготехінвест» (офіс) а.с. 215-220;

-Заява ОСОБА_14 а.с. 221;

-Розписка ОСОБА_14 а.с.222;

-Розписка ОСОБА_32 а.с.223 ;

-Розписка ОСОБА_22 а.с.224;

-Протокол огляду від 22.03.2010 року а.с. 225- 243;

-Розписки про отримання документів а.с. 244 -249;

-Подання про проведення обшуку а.с.250;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 24.12.2009 року а.с.251;

-Протокол обшуку від 18.02.2010 року а.с.252

Том № 2

-Постанова про проведення виїмки в Ленінському відділі освіти а.с.1-2;

-Протокол виїмки документів в Ленінському відділі освіти а.с.3-6;

-Протокол виїмки документів в Ленінському відділі освіти а.с.7-9;

-Протокол виїмки документів в Ленінському відділі освіти а.с.10-29;

-Протокол виїмки документів в Ленінському відділі освіти а.с. 30- 37;

-Постанова про проведення виїмки в Октябрському відділі освіти а.с. 38- 39;

-Постанова про проведення виїмки в Октябрському відділі освіти а.с.40-41;

-Протокол виїмки документів в Октябрському відділі освіти а.с.42-43;

-Постанова про проведення виїмки в Київському відділі освіти а.с. 44;

-Протокол виїмки документів в Київському відділі освіти а.с.45;

-Специфікація до договору а.с.46;

-Постанова про проведення виїмки в Київському відділі освіти а.с.47-48;

-Протокол виїмки документів в Київському відділі освіти а.с.49;

-Протокол виїмки документів в Київському відділі освіти а.с.50;

-Протокол виїмки документів в Київському відділі освіти а.с.51-52;

-Підшивка меморіальних ордерів вилучених у Київському в.о. а.с.53-86;

-Підшивка наказів вилучених у Київському в.о. а.с. 87-99;

-Запит до Октябрського відділу освіти а.с.100;

-Копія Положення про тендерний комітет Октябрського відділу освіти а.с.101-106;

-Копія Положення про тендерний комітет Октябрського відділу освіти а.с.107-110;

-Копія Положення про Октябрський відділ освіти а.с.111-116;

-Запит до Київського відділу освіти а.с. 117;

-Копія Положення про Київський відділ освіти а.с.118-122;

-Копія Положення про тендерний комітет Київського відділу освіти-а.с.123 -128;

-Копія Посадової інструкції начальника Київського відділу освіти а.с.129 130;

-Копія Посадової інструкції начальника Київського відділу освіти а.с.131- 133;

-Запит до Октябрського відділу освіти а.с.134;

-Копія наказу № 110 від 24.09.2009 року а.с.135;

-Копія наказу № 32 від 10.04.2007 року а.с.136;

-Копія витягу з річного розпису асигнувань Октябрського в.о. на 2009 рік- а.с.137-139;

-Копія витягу з річного розпису асигнувань Октябрського в.о. на 2008 рік а.с.140-142;

-Запит до Ленінського відділу освіти а.с.143;

-Супровідний лист а.с.144;

-Копія рішення про створення відділу освіти а.с.- 145-146;

-Копія Положення про Ленінський відділ освіти а.с.147-153;

-Копія посадової інструкції начальника Ленінського в.о. а.с.154-155;

-Копія посадової інструкції начальника Ленінського в.о. ОСОБА_8 а.с.156- 157;

-Запит до Київського відділу освіти а.с.158;

-Супровідний лист та документи згідно запиту а.с.159-181;

-Запит до Ленінського відділу освіти а.с.182;

-Супровідний лист та документи згідно запиту а.с.183-197;

-Запит до Октябрського, Київського, Ленінського відділів освіти а.с.198;

-Супровідний лист а.с.199;

-Копія посадової інструкції начальника Октябрського в.о. ОСОБА_7 а.с.200 -204;

-Супровідний лист а.с.205;

-Копія розпорядження про призначення на посаду ОСОБА_10 а.с.206;

-Копія посадової інструкції начальника Київського в.о. а.с.207-209;

-Постанова про проведення виїмки в Октябрському відділі освіти а.с.210-211;

-Протокол виїмки а.с.212;

-Протокол засідання тендерного к-ту Октябрського в.о. №4 від 02.03.2009 року а.с.213-214;

-Протокол засідання тендерного к-ту Октябрського в.о. №20 від 26.05.2008 року а.с.215;

-Протокол засідання тендерного к-ту Октябрського в.о. №19 від 22.04.2008 року а.с.216;

-Запит до Октябрського відділу освіти а.с.217;

-ОСОБА_17 документів згідно запиту а.с.218-234.

Том №3:

-Тендерна документація на закупівлю продукції харчової промисловості на потребу 2008 року відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради - а.с.1-31;

-ОСОБА_17 оголошень про торги а.с.32-34;

-Лист ФО підприємця ОСОБА_5 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.35;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_16 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.36;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_18 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.37;

-ОСОБА_18 ФОП ОСОБА_19 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.38;

-Реєстр видачі тендерних пропозицій відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.39 -40;

-Лист ФО підприємця ОСОБА_5 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.41;

-Платіжне доручення № 264 а.с.42;

-ОСОБА_18 ФОП ОСОБА_16 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.43;

-Платіжне доручення № 98 а.с.44;

-ОСОБА_18 ФОП ОСОБА_18 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.45;

-Платіжне доручення № 66 а.с.46;

-ОСОБА_18 ФОП ОСОБА_19 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с. 47;

-Платіжне доручення №25 а.с.48;

-Реєстр отриманих тендерних пропозицій відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.49-50;

-Протокол № 10 про розкриття тендерних пропозицій тендерним комітетом відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.сю51-60;

-Додаток до протоколу розкриття № 10 а.с.61 -74;

-Тендерна пропозиція ФОП ОСОБА_18 а.с.75-107 Тендерна пропозиція ФОП ОСОБА_19 а.с.108- 139;

-Тендерна пропозиція ФОП ОСОБА_16 а.с.140-179;

-Тендерна пропозиція ФОП ОСОБА_5 а.с.180- 214;

-Протокол № 14 засідання тендерного комітету відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.215-218;

-Повідомлення № 2- а.с.219;

-Оголошення про результати проведення тендеру а.с.220 -223;

-Звіт № 6 від 21.04.2008 року тендерного комітету відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради про результати торгів а.с.224-227;

-Довідки а.с.228-231;

-Повідомлення про присвоєння кодів - а.с.232;

-Платіжні доручення №№ 287, 288, 70, 289, 290, 291, 38, 41, 112 а.с.233-241.

Том № 4

-Договір № 15 від 06.03.08 року Октябрський в.о. ФОП ОСОБА_5 а.с.1-3;

-Додаток № 1 до договору- а.с.4;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів від 21.04.2008 року № 6 а.с.5-8;

-Додаткова угода від 24.03.2008 року а.с.9;

-Додаткова угода від 27.05.2008 року а.с.10;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.11;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 15 від 06.03.08 року а.с.12-131.

Том № 5

-Договір № 16 від 06.03.08 року Октябрський в.о. ФОП ОСОБА_5 а.с.1-3;

-Додаток № 1 до договору а.с.4;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів від 21.04.2008 року №1 а.с.5-8;

-Додаткова угода від 06.03.2008 року а.с.7;

-Додаткова угода від 27.05.2008 року а.с.8;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.11;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 16 від 06.03.08 року а.с.12-150.

Том № 6

-Договір № 17 від 06.03.08 року Октябрський в.о. ФОП ОСОБА_5 а.с.1-3;

-Додаток № 1 до договору а.с.4;

-Додаток № 1 до договору- а.с.5;

-Додаткова угода від 27.05.2008 року а.с.6;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів від 21.04.2008 року №6 а.с.7-10;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.11;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 15 від 06.03.08 року- а.с.12-197.

Том № 7

-Оголошення відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради про проведення відкритих торгів а.с.1-2;

-Тендерна документація на закупівлю продукції харчової промисловості на потребу 2009 року відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.3-24;

-Реєстр тендерної документації відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради (4 лоти) а.с.25;

-ОСОБА_18 ТОВ «Енерготехінвест» до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.26;

-ОСОБА_18 ФОП ОСОБА_13 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.27;

-ОСОБА_18 ТОВ «Метро кеш енд кері Україна» до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.28;

-Заява КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.29;

-Реєстр отриманих тендерних пропозицій відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.30-31;

-Протокол про розкриття тендерних пропозицій тендерним комітетом відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.32-36;

-Додатки до протоколу про розкриття тендерних пропозицій тендерним комітетом відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.37-38;

-Протокол оцінки тендерних пропозицій тендерним комітетом відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.39-40;

-Тендерна форма «Пропозиція» КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.41-59;

-Тендерна форма «Пропозиція» ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.60-76;

-Тендерна форма «Пропозиція» ФОП ОСОБА_13 а.с.77-91;

-Повідомлення про результати торгів а.с.92-97;

-Запит КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.98-99;

-Скарга КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.100-101;

-Запит КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» та додаток а.с.102-112; Наказ № 213 а.с.113;

-Висновок щодо розгляду скарги КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.114-116;

-Протокол засідання тендерного комітету відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с.117;

-Висновок щодо розгляду скарги КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.118-120;

-Повідомлення а.с.121;

-Договір № 21 від 29.12.2008 року а.с.122-124;

-Договір № 20 від 29 грудня 2008 року а.с.125-127;

-Договір № 19 від 29 грудня 2008 року а.с.128-130;

-Договір № 22 від 29 грудня 2008 року а.с.131-133;

-Оголошення про результати проведення процедури закупівлі а.с.134-136;

-Звіт № 1 від 22.01.2009 року тендерного комітету відділу освіти Октябрської районної у м. Полтаві ради про результати торгів 137-139

Том № 8

-Договір № 20 від 29.12.08 року Октябрський в.о. ТОВ «Енерготехінест» - а.с.1-2;

-Додаток № 1 до договору а.с.3;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів від 22.01.2009 року №1 а.с.4-6;

-Додаткова угода від 02.03.2009 року а.с.7;

-Додаткова угода від 03.03.2009 року- а.с.8;

-Додаткова угода від 15.12.2009 року а.с.9;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.10-11;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 20 від 29.12.08 року а.с. 12-205.

Том № 9

-Договір № 21 від 29.12.2008 року Октябрський в.о. ТОВ «Енерготехінест» а.с.1-2;

-Додаток № 1 до договору № 21 а.с.3;

-Додаткова угода від 02.03.2009 року до договору № 21 а.с.4;

-Додаткова угода від 03.03.2009 року до договору № 21 а.с.5;

-Додаткова угода від 15.12.2009 року до договору № 21 а.с.6;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів від 22.01.2009 року №1 а.с.7-9;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.10-11;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 21 від 29.12.08 року а.с. 12- 271;

-Посвідчення про якість на готову продукцію ТОВ «Глобиський мяскомбінат» - а.с.272 -289;

-лист ТОВ «Глобинський мясокомбінат» від 15.12.2010 року на адресу слідчого в ОВС СВ УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області - а.с. 290;

Том №10

-Договір № 22 від 29.12.08 року Октябрський в.о. ФОП ОСОБА_13 а.с.1-2;

-Додаток до договору №1 а.с.3;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів від 22.01.2009 року №1 а.с.4-6;

-Додаткова угода від 02.03.2009 року до договору № 22 від 29.12.2008 року а.с.7;

-Додаткова угода від 03.03.2009 року до договору № 22 від 29.12.2008 року а.с.8;

-Додаткова угода від 01.10.2009 року до договору № 22 від 29.12.2008 року а.с.9;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.10-12;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 22 від 29.12.08 року а.с.13-230;

Том № 11

-Рахунки та накладні на товар по договору № 22 від 29.12.08 року Октябрський в.о. ФОП ОСОБА_13 а.с.1-177;

Том № 12

-Протокол засідання тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Ленінської райради №2 від14.01.2008 а.с.1-2;

-Оголошення про проведення відкритих торгів а.с.3;

-Протокол №3 від 25.01.2008 засідання тендерного комітету - а.с.4-5;

-Тендерна документація на закупівлю харчової промисловості відділу освіти ВК Ленінської РР на 2008 рік з додатками - а.с.6-34;

-Протокол №5 від 11.02.2008 засідання тендерного комітету а.с.35;

-Річний план державних закупівель відділу освіти на 2008 рік а.с.36;

-Повідомлення про присвоєння коду від 11.02.2008 на порталі «Державні закупівлі» - а.с.37;

-Протокол №4 від 05.02.2008 засідання тендерного комітету а.с.38-39;

-ОСОБА_9 ТПП до відділу освіти від 05.02.2008- а.с.40;

-Технічна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_5 а.с.41-57;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_5 а.с.58-71;

-Технічна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_15 а.с.72-103;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_15 а.с.104-116;

-Протокол розкриття тендерних пропозицій від 19.02.2008 №6 - а.с.117-128;

-Протокол №7 від 20.02.2008 засідання тендерного комітету щодо порівняння, оцінки тендерних пропозицій а.с.129-136;

-Повідомлення про акцепт тендерної пропозиції до ФОП ОСОБА_15 ас.137-138;

-Оголошення про результати проведення торгів відділом освіти а.с.139-140;

-Повідомлення про присвоєння кодів на порталі «Державні закупівлі» - а.с.141;

-Рахунок-фактура від 05.02.2008 відділу освіти до ТОВ «ВЕК.ЛТД» - а.с.142;

-ОСОБА_9 від ФОП ОСОБА_15 до відділу освіти на одержання рахунку а.с.145;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №245 від 12.02.2008 а.с.146;

-ОСОБА_9 від ФОП ОСОБА_15 до відділу освіти на одержання тендерної документації а.с.147;

-ОСОБА_9 від ФОП ОСОБА_5 до відділу освіти на одержання рахунку а.с.148,149;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_22 №269 від 12.02.2008 а.с.150;

-ОСОБА_9 від ФОП ОСОБА_15 до відділу освіти12.02.2008 а.с.151;

-ОСОБА_9 від ФОП ОСОБА_5 до відділу освіти від 12.02.2008 а.с.152;

-ОСОБА_9 від ФОП ОСОБА_22 до відділу освіти від 12.02.2008 а.с.153;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_16 від 07.02.2008 а.с.154;

-ОСОБА_9 від ФОП ФОП ОСОБА_16 від 08.02.2008 а.с.155;

-ОСОБА_9 від ФОП ФОП ОСОБА_16 від 07.02.2008 а.с.156;

-ОСОБА_9 від ФОП ФОП ОСОБА_16 від 11.02.2008 а.с.157;

-Платіжне доручення №107 від 03.03.2008 ФОП ОСОБА_16 а.с.158;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №261 від 03.03.2008 року а.с.159;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №254 від 03.03.2008 року а.с.160;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №253 від 03.03.2008 року а.с.161;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №256 від 03.03.2008 року - а.с.162;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №255 від 03.03.2008 року а.с.163;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №257 від 03.03.2008 року а.с.164;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №258 від 03.03.2008 року а.с.165;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №260 від 03.03.2008 року а.с.166;

-Платіжне доручення ФОП ОСОБА_15 №259 від 03.03.2008 року а.с.167;

-Договір поруки від 13.02.2008 ФОП ОСОБА_22 а.с.18-169;

Том № 13

-Договір № 31 від 04.03.08 року Ленінський в.о. ФОП ОСОБА_15 а.с.1-2;

-Додаток № 1 до договору а.с.3;

-Довідка а.с.4;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства 5-7;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 32 від 04.03.08 року а.с.8-175.

Том № 14

-Договір № 32 від 04.03.08 року Ленінський в.о. ФОП ОСОБА_15 а.с.1-3;

-Додаток № 1 до договору а.с.4;

-Додаткова угода № 1 до договору № 32 від 04.03.2008 року на придбання продукції харчової промисловості а.с. 5-;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.6-7;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 32 від 04.03.08 року а.с.8-175;

Том № 15

-Договір № 34 від 04.03.08 року Ленінський в.о. ФОП ОСОБА_15 а.с.1-2;

-Додаток № 1 до договору а.с.3;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.4-6;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 32 від 04.03.08 року а.с. 7-196.

Том № 16

- Протокол оцінки тендерних пропозицій № 35 від 30.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 1;

-Протокол про розкриття тендерних пропозицій № 34 від 30.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с.2-3;

-Протокол оцінки тендерних пропозицій № 27 від 02.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 4;

-Протокол оцінки тендерних пропозицій № 26 від 02.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 5;

-Протокол оцінки тендерних пропозицій № 25 від 02.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 6;

-Протокол оцінки тендерних пропозицій № 24 від 02.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти - а.с. 7;

-Протокол про розкриття тендерних пропозицій № 22 від 01.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с.8-9;

-Протокол про розкриття тендерних пропозицій № 21 від 01.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 10-11;

-Протокол про розкриття тендерних пропозицій № 20 від 01.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 12 13;

-Протокол про розкриття тендерних пропозицій № 19 від 01.12.2008 року тендерним комітетом Ленінського відділу освіти а.с. 14-15;

-Тендер запит цінових пропозицій - а.с. 16;

-Протокол засідання тендерного комітету Ленінського відділу освіти № 1 (36) від 30.01.2009 р. а.с. 17;

-Річний план державних закупівель 18;

-ОСОБА_9 про прогнози ціни на продукти харчування у 2009 р. ОСОБА_9 ТПП а.с. 19;

-Протокол засідання тендерного комітету Ленінського відділу освіти № 17 від 03.11.2008 року а.с. 20-21;

-Реєстри отриманих тендерних пропозицій №№ 1,2,3,4,8 на 2009 рік а.с. 22-28;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_14 а.с. 29;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_14 а.с. 30;

-Договір № 32 від 18 грудня 2008 року а.с. 31;

-Копія паспорта ОСОБА_14 а.с. 32;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_14 а.с. 33;

-Кваліфікаційні дані учасника торгів ФОП ОСОБА_14 а.с. 34;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_16 а.с. 35;

-Відомості про ФОП ОСОБА_16 а.с. 36;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_16 а.с. 37;

-Копія паспорта ОСОБА_16 а.с. 38;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_16 а.с. 39;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_14 а.с. 40;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_14 а.с. 41;

-Копія паспорта ОСОБА_14 а.с. 42;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_14 а.с. 43;

-Кваліфікаційні дані учасника торгів ФОП ОСОБА_14 а.с. 44;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_16 а.с. 45;

-Копія паспорта ОСОБА_16 а.с. 46;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_16 а.с. 47;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_16 а.с. 48;

-Відомості про ФОП ОСОБА_16 а.с. 49;

-Конверт з написом «Запит цінових пропозицій на закупівлю продукції рибної» - а.с. 50;

-Конверт з написом «Запит цінових пропозицій на закупівлю мясопродуктів» - а.с. 51;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_14 а.с. 52;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_14 а.с. 53;

-Копія паспорта ОСОБА_14 а.с. 54;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_14 а.с. 55;

-Кваліфікаційні дані учасника торгів ФОП ОСОБА_14 а.с. 56;

-Конверт з написом «Запит цінової пропозиції на закупівлю: Мяса свіжого та мороженого (15.11.1): яловичина заморожена в/г 2300 кг., субпродукти харчові заморожені (печінка яловичини)» - а.с. 57;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_14 а.с. 58;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_14 а.с. 59;

-Копія паспорта ОСОБА_14 а.с. 60;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_14 а.с. 61;

-Кваліфікаційні дані учасника торгів ФОП ОСОБА_14 а.с. 62;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_14 а.с. 63;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_14 а.с. 64;

-Копія паспорта ОСОБА_14 а.с. 65;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_14 а.с. 66;

-Кваліфікаційні дані учасника торгів ФОП ОСОБА_14 а.с. 67;

-Конверт з написом «Учасників торгів: ОСОБА_14 Запит цінової пропозиції на закупівлю масла вершкового» - а.с. 68;

-Повідомлення про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с. 69 70;

-Повідомлення про акцепт цінової пропозиції а.с. 71;

-Листи-повідомлення тендерного комітету Ленінського відділу освіти до СПД а.с. 72 83;

-Повідомлення про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с. 84;

-Повідомлення про акцепт цінової пропозиції а.с. 85;

-Повідомлення про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с. 86-87;

-Повідомлення про акцепт цінової пропозиції а.с. 88;

-Повідомлення про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с. 89-91;

-Повідомлення про акцепт цінової пропозиції а.с. 92;

-Повідомлення про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с. 93-94;

-Повідомлення про акцепт цінової пропозиції а.с. 95;

-Листи-повідомлення тендерного комітету Ленінського відділу освіти до СПД а.с. 96-143;

Том № 17:

-Договір № 3 від 09.12.08 року Ленінський в.о. ФОП ОСОБА_23 а.с. 1-2;

-Специфікація на поставку продукції харчової промисловості а.с. 3;

-Звіт №3 про результати провед. процедури закупівлі від 09.12.2008 року а.с. 4;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с. 5 7;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 3 від 09.12.08 року а.с. 8-203;

Том № 18:

-Договір № 4 від 09.12.08 року Ленінський в.о. ФОП ОСОБА_23 а.с. 1 2;

-Специфікація на поставку продукції харчової промисловості а.с. 3;

-Звіт № 4 про результати проведення процедури закупівлі від 09.12.2008 року а.с. 4;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с. 5-8;

-Додаткова угода № 1 до договору № 4 від 09.12.08 року а.с. 9;

-Рахунки та накладні на товар по договору № 4 від 09.12.08 року а.с. 11- 185;

Том № 19:

-Доручення в порядку ст. 114 КПК а.с. 1;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_23 а.с. 2-3;

-Постанова про відібрання зразків почерку ОСОБА_23 для експертного дослідження від 10.03.2010 р. а.с. 4;

-Протокол про відібрання зразків почерку ОСОБА_23 для експертного дослідження від 10.03.2010 р. а.с. 5;

-Зразки підпису ОСОБА_33 а.с. 6 10;

-Постанова по призначення почеркознавчої експертизи від 07.05.2010 р. а.с. 11;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_5А.в порядку ст. 197 КПК а.с. 12;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_10 в порядку ст. 197 КПК а.с. 13;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_11 в порядку ст. 197 КПК а.с. 14;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_7 в порядку ст. 197 КПК а.с. 15;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_8 в порядку ст. 197 КПК а.с. 16;

-Супровідна до НДЕКЦ при ГУМВС України в Полтавській області а.с. 17-18;

-Рахунок вартості проведеної почеркознавчої експертизи № 256 від 02.06.2010 р . а.с. 19;

-Висновок почеркознавчої експертизи № 256 від 02.06.2010 року а.с. 20-48;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_5 з висновком експерта а.с. 49;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_10 з висновком експерта а.с. 50;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_11 з висновком експерта а.с. 51;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_34 з висновком експерта а.с. 52;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_8 з висновком експерта а.с. 53;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_23 №2 від 03.02.2009 а.с. 54;

-Копія листа ПТПП від 02.02.2009 а.с. 55;

-Постанова про призначення почеркознавчої експертизи від 19.05.2010 р. а.с. 56

-Протокол ознайомлення ОСОБА_5А.в порядку ст. 197 КПК а.с. 57;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_10 в порядку ст. 197 КПК а.с. 58;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_11 в порядку ст. 197 КПК а.с. 59;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_7 в порядку ст. 197 КПК а.с. 60;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_8 в порядку ст. 197 КПК а.с. 61;

-Супровідна до НДЕКЦ при ГУМВС України в Полтавській області а.с. 62;

-ОСОБА_9 начальника НДЕКЦ при ГУМВС України в Полтавській області а.с. 63;

-Рахунок вартості проведеної почеркознавчої експертизи № 303 від 17.08.2010 р . а.с. 67;

-Висновок почеркознавчої експертизи № 303 від 17.08.2010 року а.с. 65-71;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_5 з висновком експерта а.с. 72;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_10 з висновком експерта а.с. 73;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_11 з висновком експерта а.с. 74;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_34 з висновком експерта а.с. 75;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_8 з висновком експерта а.с. 76;

-Конверт з написом «учасник ФОП ОСОБА_23 Тендерна пропозиція предмет закупівлі: продукція рибна» - а.с. 76;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_23 а.с. 78;

-Довідка про діяльність ФОП ОСОБА_23 а.с. 79;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 80;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 81;

-Копія ідентифікаційного номеру а.с. 82;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_23 а.с. 83;

-Довідка про діяльність ФОП ОСОБА_23 а.с. 84;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 85;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 86;

-Копія ідентифікаційного номеру а.с. 87;

-Конверт з написом «учасник ФОП ОСОБА_23 Тендерна пропозиція предмет закупівлі: масло вершкове» - а.с. 88;

-Конверт з написом «учасник ФОП ОСОБА_23 Тендерна пропозиція предмет закупівлі: свіже м'ясо та заморожене» - а.с. 89;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_23 а.с. 90;

-Довідка про діяльність ФОП ОСОБА_23 а.с. 91;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 92;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 93;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_23 а.с. 94;

-Конверт з написом «учасник ФОП ОСОБА_23 Тендерна пропозиція предмет закупівлі: м'ясопродукти» - а.с. 95;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_23 а.с. 96;

-Довідка про діяльність ФОП ОСОБА_23 а.с. 97;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 98;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 99;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_23 а.с. 100;

-Конверт з написом «учасник ФОП ОСОБА_23 Тендерна пропозиція предмет закупівлі: м'ясо та харчові субпродукти свійської птиці» - а.с. 101;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_23 а.с. 102;

-Довідка про діяльність ФОП ОСОБА_23 а.с. 103;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 104;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_23 а.с. 105;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 106;

-Договір № 14 від 22 грудня 2008 року а.с. 107;

-Подорожні листи - а.с. 108- 117;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК а.с. 118;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_16 а.с. 119 120;

-Постанова про відібрання зразків почерку ОСОБА_16 від 12.03.2010 р. а.с. 121;

-Протокол про відібрання зразків почерку ОСОБА_16 від 12.03.2010 р. а.с. 122;

-Зразки підпису ОСОБА_16 а.с. 123- 127;

-Постанова по призначення почеркознавчої експертизи від 19.05.2010 р. а.с. 128;

-Супровідна до НДЕКЦ при ГУМВС України в Полтавській області а.с. 129;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_5А.в порядку ст. 197 КПК а.с. 130;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_10 в порядку ст. 197 КПК а.с. 131;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_11 в порядку ст. 197 КПК а.с. 132;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_7 в порядку ст. 197 КПК а.с. 133;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_8 в порядку ст. 197 КПК а.с. 134;

-Рахунок вартості проведеної почеркознавчої експертизи № 304 від 20.07.2010 р . а.с. 135;

-Висновок почеркознавчої експертизи № 304 від 20.07.2010 р. 136- 141;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_5 з висновком експерта а.с. 142;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_10 з висновком експерта а.с. 143;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_11 з висновком експерта а.с. 144;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_34 з висновком експерта а.с. 145;

-Протокол ознайомлення ОСОБА_8 з висновком експерта а.с. 146;

-Конверт з написом «запит цінової пропозиції на закупівлю мяса свіжого та замороженого, учасник ОСОБА_16О.» - а.с. 147;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_16 а.с. 148;

-Відомості про ФОП ОСОБА_16 а.с. 149;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_16 а.с. 150;

-Копія паспорта ОСОБА_16 а.с. 151;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_16 а.с. 152;

-Конверт з написом «запит цінової пропозиції на закупівлю мяса продуктів, учасник ОСОБА_16О.» - а.с. 153;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_16 а.с. 154;

-Відомості про ФОП ОСОБА_16 а.с. 155;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_16 а.с. 156;

-Копія паспорта ОСОБА_16 а.с. 157;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_16 а.с. 158;

-Конверт з написом «запит цінової пропозиції на закупівлю мяса та харчових субпродуктів свійської птиці, учасник ОСОБА_16О.» - а.с. 159;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_16 а.с. 160;

-Відомості про ФОП ОСОБА_16 а.с. 161;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_16 а.с. 162;

-Копія паспорта ОСОБА_16 а.с. 163;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_16 а.с. 164;

-Комерційна частина а.с. 165 ФОП ОСОБА_16 а.с. 165-172;

-Довідка з ДПІ у м. Полтаві про відсутність заборгованості з податків і зборів (обовязкових платежів), що контролюються органами ДПІ у м. Полтаві а.с. 171;

-Довідка про діяльність ФОП ОСОБА_16 а.с. 172;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_16 а.с. 173;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку а.с. 174;

-Копія ідентифікаційного номеру ОСОБА_16 а.с. 175;

-Копія паспорта ОСОБА_16 а.с. 176;

-Інформація про наявність учасника в Тематичному каталозі учасників процедур закупівель ФОП ОСОБА_16 а.с. 177;

-Чистий аркуш а.с. 178;

-Технічна частина а.с. 179-183;

-Санітарний паспорт а.с. 184;

-Договір оренди транспортного засобу між ФОП ОСОБА_16 та ТОВ «Дельта-продукт» від 04 січня 2008 року а.с. 185 -186;

-Посвідчення про якість на готову мясну продукцію ТОВ «Тульчинм`ясо» - а.с. 187;

-Ветеринарне свідоцтво РД -00 № 882413* ФОП ОСОБА_35 а.с. 188;

-Посвідчення про якість ЗАТ «Оріль Лідер» - а.с. 189;

-Ветеринарне свідоцтво РД -00 № 882420* ФОП ОСОБА_35 а.с. 190;

-Посвідчення про якість ТОВ «Поліс» - а.с. 191;

-Ветеринарне свідоцтво РД -00 № 882369* ТОВ «Метро кешен кері» с. Супрунівка а.с. 192;

-Сертифікат відповідності КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» а.с. 193;

-Посвідчення про якість № 144 від 15.01.2008 р. ЗАТ «Полтавариба» - а.с. 194;

-Ветеринарне свідоцтво АЛ № 453637* ЗАТ «Полтавариба» - а.с. 195;

-Посвідчення про якість № 31 від 02.07.2007 р. а.с. 196;

-Сертифікат відповідності СП ТОВ «Вітмарк-Україна» - а.с. 197;

-Додаток до сертифіката відповідності СП ТОВ «Вітмарк-Україна» - а.с. 198;

-Посвідчення про якість № 21 199;

-Сертифікат відповідності а.с. 200;

-Посвідчення про якість № 18 201;

-Сертифікат відповідності ЗАО «Пирятинський сирзавод» а.с. 202;

-Висновок санітарно епідеміологічної експертизи № 113 ГДП від 04.06.2007 р. а.с. 203;

-Довідка про надання якісних посвідчень - а.с. 204;

-Сертифікат відповідності ЗПГ «Цукрове» - а.с. 205;

-Чистий аркуш на звороті з печаткою та написом «прошити і пронумеровано на 27 арк. ФОП ОСОБА_16, підпис, печатка» - а.с. 206;

-Подорожні листи а.с. 207-217;

Том № 20:

-Тендерна документація на закупівлю товарів 2008р. 1-33;

-Звіт про результати здійснення процедур відкритих торгів від 24.03.08р. а.с.34 36;

-Інформація про вибір переможців за окремими частинами предмета закупівлі а.с. 37;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_17 а.с. 38- 58;

-Технічна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_17 а.с. 59 78;

-Протокол розкриття тендерних пропозицій 26.02.2008р. - а. с. 79-88;

-Протокол засідання тендерного комітету від 26.02.2008 р. а.с. 89-92;

-Реєстр отриманих тендерних пропозицій а.с.93;

-Реєстр видачі тендерної документації а.с. 94;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_17- а.с. 95;

-Платіжне доручення № 226 від 22.02.2008 р. а.с. 96;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_19 а.с. 97;

-Платіжне доручення № 24 від 19.02.2008 р. а.с. 98;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_16 а.с. 99;

-Платіжне доручення № 83 від 19.02.2008 р. а.с. 100;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_17- а.с.101;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_16 102;

-Рахунок фактура від 12.02.2008 р. а.с. 103-108;

-ОСОБА_9 а.с. 109;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_19 а.с. 114-137;

-Технічна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_19 а.с. 138-155;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_16 а.с. 156- 183;

-Технічна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_16 а.с. 184 204.

Том № 21

-Договір № 02/22 від 05.03.08 року Київський в.о. ФОП ОСОБА_17- а.с.1-3;

-Специфікація на закупівлю продукції харчової промисловості за договором № 02/22 від 05.03.08 року а.с.4;

-ОСОБА_17 оголошень про тендер- а.с.5-9;

-Звіт № 9 про результати провед. процедури закупівлі від 24.03.08 року а.с.10-12;

-Додаткова угода до договору № 02/22 від 05.03.08 року від 19.03.08 р.- а.с.13;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.14-16;

-Додаткова угода до договору № 02/22 від 05.03.08 року від 16.09.08 р. а.с.17;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.18;

-Додаткова угода до договору № 02/22 від 05.03.08 року від 15.12.08 р. а.с.19;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.20;

-Протокол засідання тендерного комітету № 45 від 19.03.2008 року - а.с.21;

-ОСОБА_17 довідок ОСОБА_9 ТТП а.с.22-23;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_17 а.с.24-25;

-Лист-запит а.с.26;

-Довідка про відправлення листа а.с.27;

-Протокол засідання тендерного комітету № 48 від 10.09.2008 року а.с.28;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_17 а.с.29;

-Копія довідки ОСОБА_9 ТТП а.с.30;

-Протокол засідання тендерного комітету № 73 від 15.12.2008 року а.с.31;

-Рахунки та накладні на поставлений товар а.с.32-281.

Том № 22

-Оголошення про проведення відкритих, двосторонніх торгів і редукційну а.с.1;

-ОСОБА_9 ТОВ з ОВ «Енерготехінвест» до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтави ради від 02.12.2008 року а.с.2;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_14 до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтави ради від 01.12.2008 року а.с.3;

-Лист КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» до Голови тендерного комітету відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтави ради від 03.12.2008 року а.с.4;

-Реєстр видачі тендерної документації на закупівлю а.с.5;

-Тендерна документація а.с.6-33;

-Реєстр отриманих тендерних (цінових) пропозицій а.с.34;

-Комерційна частина тендерних пропозицій ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.35-25;

-Технічна частина тендерних пропозицій ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.58-61;

-Комерційна частина тендерних пропозицій ФОП ОСОБА_14 а.с.62-71;

-Технічна частина тендерних пропозицій ФОП ОСОБА_14 а.с. -72-74;

-Тендерна пропозиція КП «ОСОБА_9 мясокомбінат а.с.75-91;

-Протокол № 63 (150) про розкриття тендерних (цінових) пропозицій а.с.92-93;

-Протокол № 69 (156) про розкриття тендерних (цінових) пропозицій- а.с.94;

-Повідомлення про акцепт цінової позиції віл 18.12.2008 року а.с.95;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів № 21 (34) від 08.01.2009 року а.с.96-97;

-Оголошення про результати проведення процедури закупівлі а.с.98;

-Скарга КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» від 19.12.2008 року а.с.99-100;

-Запит КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» від 12.12.2008 року а.с.101;

-Відповідь на запит КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» від 12.12.2008 року а.с.102;

-Протокол № 63(150) про розкриття тендерних ( цінових) пропозицій а.с.103-104;

-Довідка Головного управління статистики у Полтавській області а.с.105;

-Конверт а.с.106;

-Супровідний лист ВК Київської районної у м. Полтаві ради КП «ОСОБА_9 мясокомбнат» - а.с.107;

-Запит КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» від 12.12.2008 року а.с.108;

-Відповідь ВК Київської районної у м. Полтаві ради на запит КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» від 10.12.2008 року а.с.109;

-Відповідь на скаргу КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.110;

-Скарга КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» від 19.12.2008 року а.с.111-112;

-Лист ВК Київської районної у м. Полтави ради на адресу Заступника міського голови ОСОБА_36 а.с.113;

-ОСОБА_9 відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради на адресу начальника УДК у Полтавській області а.с.114;

-Наказ № 363 від 24.12.2008 року щодо створення комісії з розгляду скарги КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.115;

-Наказ № 365 від 26.12.2008 року щодо рішення з приводу скарги КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.116;

-Висновок щодо розгляду скарги КП «ОСОБА_9 мясокомбінат» - а.с.117-119

Том № 23

-Договір № 02/42 від 02.01.2009 року Київський в.о. ФОП ОСОБА_14- а.с.1-2;

-Додаток № 1 до договору а.с.3;

-Звіт № 21 про результати провед. процедури закупівлі від 08.01.09 року а.с.4-5;

-Аркуші з відмітками про сплату управлінням державного казначейства а.с.6-7;

-Додаткова угода до договору № 02/42 - а.с.8,9,10;

-Додаткова угода до договору № 02/42 від 02.01.2009 року від 10.02.09 р. а.с.11;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_14 а.с.12;

-Копія довідки ОСОБА_9 ТТП- а.с.13;

-Протокол засідання тендерного комітету № 8 (167) від 09.02.09 року- а.с.14;

-Рахунки та накладні на поставлений товар а.с.15-223

Том № 24

-Оголошення про проведення відкритих торгів відділом освіти виконавчого комітету Київської райради на 2009 рік а.с.1;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_11 до відділу освіти про надання документації а.с.2;

-ОСОБА_9 ТОВ «Енерготехінвест» до відділу освіти про надання документації а.с.3;

-Тендерна документація щодо проведення торгів відділу освіти ВК Київської РР а.с.4-30;

-Реєстр отриманих тендерних пропозицій від 10.12.2008 а.с.31;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.32-54;

-Технічна частина тендерної пропозиції ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.55-57;

-Комерційна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_11 а.с.58-67;

-Технічна частина тендерної пропозиції ФОП ОСОБА_11 а.с.68-70;

-Протокол № 64 (151) про розкриття тендерних (цінових) пропозицій а.с.71-72;

-Протокол № 68 (155) оцінки тендерних (цінових) пропозицій а.с.73;

-Звіт про результати проведення відкритих і двоступеневих торгів № 19 (32) від 30.12.2008 року а.с.74-75;

-Оголошення про результати проведення процедури закупівлі а.с.76

Том № 25

-Подання про проведення ревізії в Октябрському в.о. а.с.1-2;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 14.05.2010 року про надання дозволу на проведення позапланової ревізії а.с.3-4;

-ОСОБА_9 КРУ а.с.5;

-Подання про продовження строку проведення ревізії в Октябрському в.о а.с.6-7;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 28.05.2010 року про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії а.с.8-9;

-Супровідний лист а.с.10;

-ОСОБА_9 КРУ а.с.11;

-Супровідний лист КРУ а.с.12-15;

-Бланк повідомлення КРУ а.с.16;

-Внутрішні опис а.с.17-21;

-ОСОБА_31 ревізії №03-21/270 від 04.06.2010 року з додатками а.с.22-34;

-Матеріали щодо проведення ревізії згідно акту № 03-21/270 від 04.06.2010 року а.с. 34-121;

-Подання про проведення ревізії в Ленінському в.о. а.с.122-124;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 14.06.2010 року про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії а.с.125-126;

-Супровідний лист а.с.127;

-ОСОБА_9 КРУ а.с. 128-129;

-Супровідний лист КРУ а.с.130- 133;

-Опис - а.с.134-135;

-ОСОБА_31 ревізії №03-21/325 від 06.07.2010 року з додатками а.с.136-214

Том № 26

-Супровідний лист а.с.1;

-Постанова про призначення почеркознавчої експертизи а.с.2;

-Протоколи ознайомлення в порядку ст. 197 КПК України а.с.3-7;

-Висновок почеркознавчої експертизи підпису ОСОБА_17 а.с.8-21;

-Протоколи ознайомлення в порядку ст. 202 КПК України а.с.22-26;

-Супровідний лист а.с.27;

-Супровідний лист а.с.28;

-Постанова про призначення почеркознавчої експертизи а.с.29;

-Протоколи ознайомлення в порядку ст. 197 КПК України а.с.30-34;

-Висновок почеркознавчої експертизи підпису ОСОБА_15 а.с.35-45;

-Протоколи ознайомлення в порядку ст. 202 КПК України а.с.46-50;

-Постанова про порушення кримінальної справи №09230861/2 а.с.51;

-Рапорт а.с.52;

-Постанова про порушення кримінальної справи №09230861/3 а.с. 53;

-Рапорт а.с. 54;

-Постанова про порушення кримінальної справи №09230861/4 а.с.55;

-Рапорт а.с.56;

-Резолюція до наказу № 34/12/3 від 27.05.2010 року а.с.57;

-Постанова про порушення кримінальної справи №09230861/5 а.с.58;

-Супровідний лист а.с.59;

-Супровідний лист а.с.60;

-Матеріали дослідчої перевірки а.с.61-166;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_37 а.с.167-170;

-Постанова про проведення виїмки а.с.171;

-Супровідний лист а.с.172;

-Супровідний лист а.с.173;

-Протокол виїмки - а.с. 174 -176;

-Документи, вилучені в ході виїмки а.с.177-226;

-Постанова про порушення кримінальної справи №09230861/6 а.с.227;

-Постанова про обєднання кримінальних справ в одне провадження а.с.228;

-Постанова про обєднання кримінальних справ в одне провадження а.с.229;

-Постанова про обєднання кримінальних справ в одне провадження а.с.230;

-Постанова про закриття кримінальної справи - а.с.231;

-Постанова про виділення кримінальної справи в окреме провадження а.с.232-235

Том № 27

-Свідоцтво про державну реєстрацію №082851 а.с.1;

-Наказ ТОВ «Енерготехінвест» про прийом на роботу ОСОБА_12 від 12.09.2005 року а.с.2;

-Наказ ТОВ «Енерготехінвест» про прийом на роботу ОСОБА_12 від 12.09.2005 року а.с.3;

-Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ №23467120 а.с.4;

-Довідка №002 5260 з ЄДРПОУ а.с.5;

-Копія постанови про проведення виїмки від 02.10.2009р. СВ ПМ ДПА а.с.6;

-Копія протоколу виїмки від 14.10.2009р а.с.7-14;

-Страхове свідоцтво фонду від 10.09.2003 року а.с.15;

-Повідомлення фонду №5239 а.с.16;

-Довідка про взяття на облік платника податків від 11.09.2003р а.с.17;

-Повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків від 10.09.2003р а.с.18-20;

-ОСОБА_29 про реєстрацію в державному реєстрі обтяжень рухомого майна від 15.12.2008р. а.с.21;

-ОСОБА_29 про реєстрацію в державному реєстрі обтяжень рухомого майна від 26.04.2007р. а.с.22;

-Свідоцтво про державну реєстрацію від 09.09.03р. а.с.23-24;

-Довідка №16/3568 з ЄДРПОУ а.с.25;

-ОСОБА_31 №245723-2/32636002 про результати планової виїзної перевірки ДПІ а.с.26-79;

-Перелік асортименту від 15.05.2008 р а.с.80;

-Висновок ДСЕС №94 гдп а.с.81;

-Припис-консультація УВМ від 14.05.2009 р а.с.82;

-ОСОБА_31 лікаря ветмедицини від 22.05.2009 р. а.с.83-85;

-Статут від 23.10.2008р. а.с.86-96;

-Договір про заставу автотранспортних засобів від 07.02.2007р.- а.с.97;

-ОСОБА_29 з державного реєстру обтяжень рухомого майна від 09.02.2007 року а.с.98;

-ОСОБА_29 з державного реєстру обтяжень рухомого майна від 07.02.2007 року а.с.99;

-Протокол №1 від 03.09.2003р Зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» - а.с.100;

-Припис МНС від 29.10.2007р. а.с.101;

-Протокол № 1 зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Енерготехінвест» від 03.09.2003 року а.с.102;

-Виписка з ЄДРЮОФО №220568. а.с.103;

-Заява ОСОБА_38, ОСОБА_29, ОСОБА_12 до ТОВ «Енерготехінвест» від 01.09.2005 року а.с.104;

-Виписка з ЄДРЮОФО №520467 а.с.105;

-Перелік асортименту від 15.05.2009 р. а.с.106;

-Висновок ДСЕС №109 гдп від 14.05.2009р. а.с.107;

-Договір про заставу автотранспортного засобу від 31.07.2007р. а.с.108,109;

-ОСОБА_29 з державного реєстру обтяжень рухомого майна від 14.07.2009 року а.с.110;

-ОСОБА_29 з державного реєстру обтяжень рухомого майна від 14.07.2009 року а.с.111;

-Сертифікат ТОВ «Енерготехінвест», як офіційному представнику ВАТ Лубенського молочного заводу а.с.112-119;

-Інвентаризаційна картка платника ПДВ від 14.09.09р. а.с.120;

-Памятка а.с.121;

-Копія свідоцтва № 23467120 про реєстрацію платника податку на додану вартість від 19.09.2003 року а.с.122;

-Книга протоколів зборів учасників ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 123-142;

-Повідомлення про взяття на облік юрособи УПФ У Київського р-ну м.Полтава. а.с.143;

-Повідомлення про реєстрацію та звітність з системою персоніфікованого обліку відомостей про застрахованих осіб а.с. 144;

-Протокол про притягнення до адміністративної відповідальності посадових осіб ТОВ Енерготехінвест Державною ціновою інспекцією від 10.06.2009р а.с.145;

-ОСОБА_31 №281 від 26.08.2008р. пенсійного фонду а.с.146;

-Претензія Державної інспекції з контролю за цінами в Полтавській області а.с.147;

-Припис № 2--/1-13/1182 від 22.06.2009 року Державної інспекції з контролю за цінами в Полтавській області а.с.148;

-Постанова по справі про адміністративне правопорушення від 16.06.2009 року про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_12І а.с.149;

-Платіжне доручення а.с.150-151;

-Посвідчення Державної інспекції з контролю за цінами в Полтавській області від 02.06.2009 року а.с.152;

-ОСОБА_31 від 10.06.2009 року Державної інспекції з контролю за цінами в Полтавській області а.с.153-162;

-Довідка про необґрунтовану отриману виручку внаслідок завищення за період з 01.08.2008 року по 12.03.2009 року а.с.163-165;

-ОСОБА_31 № 281 від 26.08.2008 року Управління пенсій нового фонду у Київському районі м. Полтави а.с. 166-168;

-Довідка аудиторської перевірки від 2005р. на 8 арк. а.с.169-176;

-Наказ № 1 ТОВ «Енерготехінвест» від 10.09.2003 року - а.с.177;

-Повідомлення від платника податків а.с. 178-187;

-Памятка платника податку на прибуток а.с.188-189;

-Довідка а.с.190;

-Рішення антимонопольного комітету від 11.02.2008 року а.с.191-194;

-Супровідний лист та рішення антимонопольного комітету від 11.02.2008 року а.с.195-201;

-Нотаріально посвідчена довіреність видана ФОП ОСОБА_17 на ім.я ОСОБА_14, ОСОБА_5 а.с.202;

-ОСОБА_29 про реєстрацію в єдиному реєстрі довіреностей від 22.03.2007 року а.с.203

Том № 28

-Запит начальникові ОСОБА_9 міської СЕС а.с. 1;

-Відповідь на запит а.с.2-6;

-Супровідний лист та довідка пенсійного фонду а.с.7-17;

-Запит в інформаційний центр а.с.18;

-Супровідний лист ДП «Інформаційний центр» про направлення витягів з Єдиного реєстру довіреностей а.с.19;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.20;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року- а.с.21;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.22-23;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.24-25;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.26;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.27-28;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.29 -31;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.32-33;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.34-36;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.37;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.38;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.39;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.40;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.4142;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.43;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.44-48;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.4954;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.55;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.56;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.57;

-Довідка а.с.58;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.59;

-Повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей від 22.05.2010 року а.с.60-66;

-Постанова про проведення виїмки в управлінні освіти виконавчого комітету Московської районної у м. Харкові ради а.с.67-68;

-Протокол виїмки в управлінні освіти виконавчого комітету Московської районної у м. Харкові ради а.с.69-103;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК України а.с.104;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_39 а.с.105-107;

-Постанова про визнання речовими доказами а.с.108;

-Рапорт а.с.109;

-Довідка а.с.110;

-Копія постанови про призначення обшуку в ТОВ «Миргородмясопром» - а.с.111;

-Копія протоколу обшуку в ТОВ «Миргородмясопром» - а.с.112-116;

-Постанова про виділення матеріалів кримінальної справи для проведення додаткової перевірки а.с.117-119;

-Супровідний лист а.с.120

Том № 29

-Запит до ОСОБА_40 ОСОБА_9 торгово-промислової палати України та відповідь а.с.1-2;

-Супровідний та постанова про призначення судово-економічної експертизи а.с.3-4;

-Протоколи ознайомлення з постановою про призначення експертизи а.с.5-9;

-Висновок судово-економічної експертизи №180 від 31.03.2010р. а.с.10 -28;

-Протоколи ознайомлення з висновком експертизи а.с.29-33;

-Протоколи ознайомлення з висновком експертизи а.с.34;

-Постанова про відмову клопотання від 22.12.2010 року а.с.35;

-Супровідний та постанова про призначення судово-економічної експертизи а.с.36-37;

-Протоколи ознайомлення з постановою про призначення експертизи а.с.38-42;

-Супровідний лист про направлення висновку судової економічної експертизи № 179 від 31.03.2010 року а.с.43;

-Висновок судово-економічної експертизи №179 від 31.03.2010р. а.с.44-56;

-Протоколи ознайомлення з висновком експертизи а.с.57-61;

-Супровідний лист та постанова про призначення судово-економічної експертизи а.с.62-63;

-Протоколи ознайомлення з постановою про призначення експертизи - а.с.64-68;

-Висновок судово-економічної експертизи №178 від 31.03.2010р. а.с.69-89;

-Протоколи ознайомлення з висновком судово-економічної експертизи а.с.90-94;

-Супровідний лист та постанова про призначення судово-економічної експертизи а.с.95-98;

-Протоколи ознайомлення з постановою про призначення експертизи а.с. 99-103;

-Супровідний лист а.с.104;

-ОСОБА_31 здачі приймання висновку судового експерта № 670 а.с.105;

-Висновок судово-економічної експертизи №670 від 05.11.2010р а.с.106-166;

-Протоколи ознайомлення з висновком експертизи а.с.167-171;

-Клопотання адвоката ОСОБА_2 від 14.12.2010 року а.с.172;

-Постанова про відмову в задоволенні клопотання - про призначення додаткової судово- економічної експертизи а.с. 173;

-Супровідний та постанова про призначення судово-економічної експертизи а.с.174-176;

-Протоколи ознайомлення з постановою про призначення експертизи а.с.177-181;

-Висновок судово-економічної експертизи №1070 від 22.12.2010р а.с.182-188;

-Протоколи ознайомлення з висновком експертизи а.с.189-193;

-Супровідний та постанова про призначення експертизи підписів а.с.194-195;

-Протоколи ознайомлення з постановою про призначення експертизи а.с.196-200;

-Висновок судово-почеркознавчої експертизи № 37 від 14.01.2011 року а.с.201-206;

-Протоколи ознайомлення з висновком експертизи а.с.207-211.

Том № 30

-Постанова про проведення виїмки від12.02.2010р. а.с.1-2;

-Протокол виїмки від 09.03.2010 року а.с.3-8;

-Облікова справа ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.9-82;

-Податкова декларація з податку на додану вартість за 2007 рік а.с.83-98;

-Податкова декларація з податку на додану вартість за 2008 рік а.с.99-135;

-Податкова декларація з податку на додану вартість за 2009 рік а.с.136-195;

-Уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок а.с.196-209;

-Декларація з податку на прибуток підприємства за 2007-2009 р.р. а.с.210-258

Том № 31:

-Паспорт підприємця фізичної особи а.с. 1;

-Декларація про доходи за 2009 рік ОСОБА_15 а.с. 2;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_15 від 14.12.2008р. а.с.3;

-Декларація про доходи за 2009 рік ОСОБА_15 а.с. 4-5;

-Корінець податкового повідомлення від 11.02.2009 р. ОСОБА_15, квитанція а.с.6;

-Декларація про доходи за 2008 рік ОСОБА_15 а.с. 7;

-Звіт субєкта малого підприємства ОСОБА_15 за 1 кв. 2008р. а.с. 8;

-Звіт субєкта малого підприємства ОСОБА_15 за 3 кв. 2008р. а.с. 9;

-Повідомлення ОСОБА_15 а.с. 10;

-Заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 11;

-Платіжне доручення № 231 від 11.12.2007 р. а.с. 12;

-Квитанція про перерахунок ОСОБА_15податку за 2007 рік а.с. 13;

-Декларація про доходи ОСОБА_15 а.с. 14;

-Повідомлення від ФОП ОСОБА_15 платника податку про закриття рахунку в установі банку а.с. 15;

-Корінець податкового повідомлення форми «ф» від 07.02. 2008 року а.с. 16;

-Повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку а.с. 17;

-ОСОБА_31 про результати виїзної планової перевірки ФОП ОСОБА_15 а.с. 18;

-Інформація про види діяльності а.с. 19 24;

-Декларація про доходи ОСОБА_15 а.с. 25;

-Декларація про доходи за 1 кв. 2007 р. а.с. 26-29;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку від 15.12.2005 р. а.с. 30;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку а.с. 31;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку а.с. 32,33;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 34;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 35;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку а.с. 36;

-Заява ОСОБА_15 а.с. 37;

-Квитанція а.с. 38;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 39;

-Заява ФОП ОСОБА_15 а.с. 40;

-Платіжне доручення №7 від 19.04.2006 р. а.с. 41;

-Платіжне доручення №19 від 19.05.2006 р. а.с. 42;

-Декларація про доходи ОСОБА_15 а.с. 43-58;

-Заява а.с. 59;

-Довідка про взяття на облік платника податку ОСОБА_15 а.с. 60;

-Перелік документів а.с. 61;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного коду а.с. 62;

-Копія паспорта ОСОБА_15 а.с. 63;

-Свідоцтво про державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності а.с. 64;

-Заява ОСОБА_15 а.с. 65;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 66;

-Довіреність від 09.12.2009 р. а.с. 67;

-Реєстраційна заява платника податку ОСОБА_15 а.с. 68-69;

-Квитанція від 01.12.2009 р. а.с. 70;

-Декларація про доходи за 2009 рік, 2009 р. ОСОБА_17 а.с. 71- 73;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку а.с. 74;

-Перерахунок податку ОСОБА_17 а.с. 75;

-Розрахунок № /1706 а.с. 76;

-Декларація про доходи за 2009 рік а.с. 77;

-ОСОБА_31 про результати виїзної планової перевірки а.с. 78-86;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_17 за 1 кв. 2008 р. а.с. 87;

-Заява ФОП ОСОБА_17 а.с. 88;

-Перерахунок податку за 2007 р. ФОП ОСОБА_17 а.с. 89;

-Декларація про доходи ОСОБА_17 а.с. 90;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 91;

-Платіжне доручення № 209 від 11.12.2007 р. а.с. 92;

-Декларація про доходи за 2007 р. ОСОБА_17 а.с. 93-97;

-ОСОБА_31 про результати планової виїзної документальної перевірки ФОП ОСОБА_17 а.с. 98-104;

-Перерахунок податку за 2006 р. а.с. 105;

-Розрахунок авансового платежів з доходів ФОП на 2007 рік а.с. 106;

-Декларація ОСОБА_17 за 2006 р., 9 міс. 2006 р., а.с. 107 110;

-Повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_17 а.с. 111;

-Повідомлення від платника податків про закриття рахунку в установі банку а.с. 112;

-Заява ФОП ОСОБА_17 а.с.113;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку а.с. 114;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_17 за 2 кв. 2006 р. а.с. 115;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_17 за 1 кв. 2006 р. а.с. 116;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 117;

-Платіжне доручення № 2992 від 15.12.2005 р. - а.с.118;

-Свідоцтва про сплату єдиного податку а.с. 119;

-Повідомлення від платників про відкриття рахунку в установі банку а.с. 120;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_17 за 4 кв. 2005 р. а.с. 121;

-Повідомлення від платників про відкриття рахунку в установі банку а.с. 122-123;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_17 за 3 кв. 2005 р. а.с. 124;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_17 за 2 кв. 2005 р. а.с. 125;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 126;

-Квитанція від 21.04.2005 р. а.с. 127;

-Повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку а.с. 128-129;

-Довідка а.с. 160;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру а.с. 161;

-Копія паспорта ОСОБА_17 а.с. 162-163;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця а.с. 164;

-Заява ФОП ОСОБА_17 а.с. 165;

-Заява про анулювання реєстрації платника податків на додану вартість а.с. 166;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 167;

-Довіреність від 26.06.2008 р. а.с. 168;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 169;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість - а.с. 170 171;

-Квитанція а.с. 172;

-Протокол а.с. 173;

-Квитанція від 02.09.2009 а.с. 174;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 175;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість - а.с. 176 177;

-Копія паспорта а.с. 178;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_11 а.с. 179;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 180;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 181;

-Квитанція від 02.09.2009 р. а.с. 182;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість ФОПА ОСОБА_13 - а.с. 183 184;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ФОП ОСОБА_13 а.с. 185;

-Довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_13 а.с. 186;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ФОП ОСОБА_13 а.с. 187;

-Копія паспорта ОСОБА_13 а.с. 188;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податків на додану вартість а.с. 189;

-Квитанція № 02.09.2009 р. а.с. 190;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість а.с. 191;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_14 а.с. 193;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 194;

-Копія паспорта ФОП ОСОБА_14 а.с. 195;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного коду а.с. 196;

-Податкова декларація з податку на додану вартість а.с. 197-198;

-Свідоцтво про реєстрацію податку на додану вартість ОСОБА_5 а.с. 199

-Заява про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_5 а.с. 200;

-Податкова декларація з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_5 а.с. 201-202;

-Квитанція від 21.09.2012 р. 203;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість а.с. 204;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_5 а.с. 205-206;

-Копія паспорта ОСОБА_5 а.с. 207;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру а.с. 208;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємців ОСОБА_5 а.с. 209;

-Декларація за 2009 р. ФОП ОСОБА_13 - а.с. 210;

-Платіжне доручення №12 від 26.10.2009 р.;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника податку ОСОБА_13 а.с. 212;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку а.с. 213;

-Заява ФОП ОСОБА_13 а.с. 214;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи

ОСОБА_13 а.с. 215;

-Заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_13 а.с. 216;

-Платіжне доручення № 28 від 03.12.2008 р. а.с. 217;

-Звіт субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_13 а.с. 218;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 219;

-Відомості державного реєстратора щодо ФОП ОСОБА_13 а.с. 220;

-Довідка про взяття на облік платника податку ФОП ОСОБА_13 а.с. 221;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ФОП ОСОБА_13 а.с. 222;

-Копія паспорта ОСОБА_13 а.с. 223;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_13 а.с. 224;

-Заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності а.с. 225;

-Платіжне доручення № 172 від 03.12.2008 р. а.с. 226;

-Корінець податкового повідомлення від 11.02.2009 ФОП ОСОБА_23 а.с. 227;

-Перерахунок податку за 2008 р. ФОП ОСОБА_23 а.с. 228;

-Декларація про доходи за 2008 р. ФОП ОСОБА_23 а.с. 229-230;

-Заява ФОП ОСОБА_23 а.с. 231;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_23 а.с. 232;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_23 а.с. 233;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_23 за 2008 р. а.с. 234;

-Перерахунок податку за 2007 р. ФОП ОСОБА_23 а.с. 235;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_23 а.с. 236;

-Звіт субєкта підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ФОП ОСОБА_23 а.с. 237;

-Звіт субєкта підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ФОП ОСОБА_23 а.с. 238;

-Звіт субєкта підприємництва фізичної особи платника єдиного податку а.с. 239;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_23 а.с. 240;

-Квитанція від 27.12.2006 р. а.с. 241;

-Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_23 а.с. 242;

-Заяви ФОП ОСОБА_23 243;

-Повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_23- а.с. 244;

-Звіт субєкта підприємництва фізичної особи платника єдиного податку а.с. 245;

-Відомості державного реєстратора ФОП ОСОБА_23 а.с. 246;

-Довідка про взяття на облік платника податку ФОП ОСОБА_23 а.с. 247;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 248;

-Свідоцтво про реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 249;

-Копія свідоцтва про одруження ОСОБА_23 а.с. 250;

-Заява про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість а.с. 251;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_15 а.с. 252;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_15 а.с. 253;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_15 а.с. 254-255;

-Квитанція від 18.09.2008 р. а.с. 256;

-Копія паспорта ОСОБА_15 а.с. 257;

Том № 32:

-Податкова декларація з податку на додану вартість ТОВ «Енерготехінвест» за 2006 р., 2007 р. а.с. 1-7;

-Уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок за 2006 р., 2005р., 2007р., 2005 р., а.с.8 25;

-Податкова декларація з податку на додану вартість за 2007 р. ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.25-26;

-Розрахунок коригування суд ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Енерготехінвест» 2007 р. а.с. 28;

-Податкова декларація з податку на додану вартість 2007 р. ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 29-30;

-Розрахунок коригування суд ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Енерготехінвест» 2007 р. а.с. 31;

-Податкова декларація з податку на додану вартість 2007 р. ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 32-39;

-ОСОБА_31 №2457/23-2/32636002 від 09.11.2009 р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 40 - 83;

-Довідка про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 84-88;

-ОСОБА_9 ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 89-90;

-ОСОБА_9 ДПІ до ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 91;

-ОСОБА_9 ДПІ у м. Полтава щодо проведення зустрічної перевірки а.с. 92;

-ОСОБА_9 начальника ДПІ у м. Полтаві до Новомосковської ОДПІ а.с. 93;

-Паспорт ФОП ОСОБА_5 а.с.94;

-Заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_5 а.с. 98;

-Платіжне доручення №1 від 18.12.2009 р. а.с. 96;

-Декларація про доходи за 2009 р. ФОП ОСОБА_5 а.с. 97-99;

-Перерахунок податку за 2008 рік а.с.100;

-Розрахунок а.с. 101;

-Декларація про доходи за 2008 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 102-103;

-ОСОБА_31 № 16/1703//25/ДНЄ про результати вихідної планової перевірки ФОП ОСОБА_5 а.с. 104 109;

-Декларація про доходи за 2008 р . ФОП ОСОБА_5 а.с. 110;

-Звіт субєкта малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2007 р. 111;

-Заява ФОП ОСОБА_5 а.с. 112;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_5 - а.с. 113;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 114;

-Копія електронного повідомлення про відкриття рахунку у фінансовій установі ФОП ОСОБА_5 а.с.115;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 116;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_5 а.с. 117-118;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 119;

-Конверт адресований ДПІ у м. Полтава 120;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 121;

-Перерахунок податку за 2007 р. а.с. 122;

-Розрахунок авансових платежів по податку з доходів на 2008 р. а.с. 123;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_5 а.с. 124;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 125;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 126;

-Повідомлення від платника податків про закриття розрахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 127-128;

-Повідомлення від платника податку про відкриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 129-136;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_5 а.с. 137;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2007 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 138-140

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2006 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 141-143;

-Перерахунок податку за 2005 р. ФОП ОСОБА_5 а.с. 144;

-Податкова декларація з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_5 а.с. 145-146;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 1 кв. 2006 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 147;

-Квитанція від 18.12.2005 р. а.с. 148;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_5 а.с. 149;

-Декларація про доходи за 2005 р. ФОП ОСОБА_5 а.с. 150-157:

-Розрахунок авансового платежу по податку на 2005 рік, 2004 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 158-159;

-Декларація про доходи за 2004 р. ФОП ОСОБА_5 а.с. 160-163:

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2 кв. 2004 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 164;

-Декларація про доходи за 2004 р. ФОП ОСОБА_5 а.с. 165-166:

-Свідоцтво про сплату єдиного податку а.с.167;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2 кв. 2004 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 168;

-Заява ФОП ОСОБА_5 а.с. 169;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 1 кв. 2004 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 170;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку а.с.171;

-Повідомлення від платника податку про відкриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 172-173;

-Квитанції 174-175;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_5 а.с. 176;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 4 кв. 2003 рік ФОП ОСОБА_5 а.с. 170;

-Повідомлення від платника податку про відкриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_5 а.с. 178;

-Квитанція а.с. 179;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_5 а.с. 180;

-Заява ФОП ОСОБА_5 а.с. 181;

-Перелік документів а.с. 182;

-Довідка про взяття на облік платника податків а.с. 183;

-Свідоцтво про реєстрацію субєкта підприємницької діяльності а.с. 184;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру а.с. 185;

-Трудова книжка ФОП ОСОБА_5 - а.с. 186;

-Копія паспорта ФОП ОСОБА_5 а.с. 187;

-Заява ФОП ОСОБА_5 а.с. 188;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_29 а.с. 189;

-Довіреність від 09.12.2009 р. а.с.190;

-Реєстраційна заява платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_29 а.с. 191-192;

-Квитанція від 01.12.2009 р. а.с. 193;

-Платіжне доручення № 133 від 03.12.2008 р. а.с. 194;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_29 а.с. 180;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_29 за 2008 р. а.с. 196-197;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 4 кв. 2007 рік , 3 кв. 2007 р., 2 кв. 2007 р. ФОП ОСОБА_29 а.с. 198-200;

-Декларація про дохід ФОП ОСОБА_29 а.с. 201;

-Декларація про дохід за 2008 р. ФОП ОСОБА_29 а.с. 202;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 1 кв. 2007 рік ФОП ОСОБА_29 а.с. 203;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_29 а.с. 204-205;

-Квитанція від 27.12.2006 р. а.с. 206;

-Повідомлення від платника податку про відкриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_29 а.с. 207;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 4 кв. 2006 ФОП ОСОБА_29 а.с. 208;

-Заява ФОП ОСОБА_29 а.с. 209;

-Податковий розрахунок збору за забруднення навколишнього середовища ФОП ОСОБА_41 а.с. 210;

-Свідоцтво про держану реєстрацію фізичної особи-підприємця ФОП ОСОБА_29 а.с. 211;

-Відомості про ФОП ОСОБА_29 а.с. 212;

-Довідка про взяття на облік платника податків а.с. 213;

-Копія паспорт ФОП ОСОБА_29 а.с.214-215;

-Паспорт підприємця фізичної особи ОСОБА_14 а.с. 216;

-Декларація про доходи за 2009 рік ФОП ОСОБА_14 а.с. 217;

-Заява ФОП ОСОБА_14 а.с.218;

-Перерахунок податку за 2008 рік ФОП ОСОБА_14 а.с. 219;

-Декларація про доходи за 2008 рік ФОП ОСОБА_14 а.с. 220;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_14 а.с. 221;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_14 а.с. 222;

-Платіжне доручення від 03.12.2008 р. а.с. 223;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_14 за 2008 рік - а.с. 224;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2 кв. 2006 ФОП ОСОБА_14 а.с. 225;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_14 за 2008 рік - а.с. 226-227;

-Розрахунок № /1706 авансових платежів по податку з доходів на 2008 рік ФОП ОСОБА_14 а.с.228;

-Перерахунок податку за 2007 рік а.с. 229;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_14 - а.с. 230;

-Повідомлення від платника податку про закриття рахунку в установі банку ФОП ОСОБА_14 а.с. 231;

-Заява ФОП ОСОБА_14 а.с. 232;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_14 а.с. 233;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 3 кв. 2007 ФОП ОСОБА_14 а.с. 234;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 3 кв. 2007, 2кв. 2007 р., 1 кв. 2007 р. ФОП ОСОБА_14 а.с. 235-236;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_14 а.с. 237;

-Платіжне доручення № 142 від 13.12.2006 р. а.с. 238;

-Заява ФОП ОСОБА_14 а.с. 239;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_14 а.с. 240;

-Декларація про доходи ФОП ОСОБА_14 за 2006 р. а.с. 241-242;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 3 кв. 2006 ФОП ОСОБА_14 а.с. 243;

-Квитанція 244;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_14 а.с. 245;

-Заява для фізичних осіб ОСОБА_14 а.с. 246;

-Копія паспорта ФОП ОСОБА_14 а.с.247-248;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ФОП ОСОБА_14 а.с. 249;

-Довідка про взяття на облік платника податків а.с. 250;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ФОП ОСОБА_14 а.с. 251;

-Копія паспорта ФОП ОСОБА_14 а.с.252-254;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_14 а.с. 255;

-Паспорт ФОП ОСОБА_11 а.с. 256;

-Декларація про дохід за 2009 рік ФОП ОСОБА_11 а.с. 257;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_11 а.с. 258;

-Заява ФОП ОСОБА_11 259;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_11 а.с. 260;

-Платіжне доручення № 46 від 03.12.2008 р. а.с.261;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 3 кв. 2008 ФОП ОСОБА_11 а.с. 262;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_11 а.с. 263;

-Заява ФОП ОСОБА_11 а.с. 264;

-Звіт субєкт малого підприємства фізичної особи платника єдиного податку за 2 кв. 2008 ФОП ОСОБА_11 а.с. 265;

-Заява про право на застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності ФОП ОСОБА_11 а.с. 266;

-Відомості державного реєстратора ФОП ОСОБА_11 а.с. 267;

-Довідка про взяття на облік платника податків ФОП ОСОБА_11 а.с. 268;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця ОСОБА_42 а.с. 269;

-Копія паспорта ОСОБА_11 а.с. 270;

Том № 33:

-Постанова про проведення виїмки в банківській установі а.с. 1-2;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК а.с. 3;

-Протокол виїмки від 13.05.2010 р. а.с. 4-6;

-Справа банківського рахунку ФОП ОСОБА_11 а.с. 7-28;

-Справа банківського рахунку ФОП ОСОБА_17 а.с. 29-51;

-Справа банківського рахунку ФОП ОСОБА_15 а.с. 52-102;

-Справа банківського рахунку ФОП ОСОБА_11 а.с. 103-189;

-Справа банківського рахунку ФОП ОСОБА_14 а.с. 190-201;

-Виписки з рахунків а.с. 202-275;

Том № 34:

-Постанова про проведення виїмки а.с. 1-2;

-Протокол виїмки реєстраційних справ ТОВ «Енерготехінвест», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_17, ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_13 в приміщення ОСОБА_9 міської ради від 08.07.2010 року а.с. 3-4;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 5;

-Реєстраційна карта ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 6

-ОСОБА_9 ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 7;

-Фінансовий звіт ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 8

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 9;

-Квитанція від 28.10.2008 р. а.с. 10

-Реєстраційна карта ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 11-14;

-Протокол зборів ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 15;

-Статут ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 16-26;

-Довіреність від 23.10.2008 р. - а.с. 27;

-Баланс ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 28;

-Звіт фінансові результати ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 29;

-Звіт рух коштів ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 30;

-Звіт про власний капітал ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 31;

-Примітки до річного фінансового звіту ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 32-35;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 36;

-ОСОБА_9 ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 37;

-Реєстраційна карта ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 38-39

-ОСОБА_9 до ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 40;

-Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців а.с. 41;

-Квитанція від 10.07.2007 р. а.с. 42;

-Запит про видачу виписки з Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців а.с. 43;

-Доручення а.с. 44;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 45;

-Реєстраційна карта ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 46-51;

-ОСОБА_9 до ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.52;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 53;

-Квитанція а.с. 54;

-Реєстраційна карта ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 55-58;

-Статут ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 59-69;

-Протокол зборів ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 70-72;

-Заява про вихід із складу засновників ТОВ «Енерготехінвест» від ОСОБА_43, ОСОБА_29, ОСОБА_12 а.с. 73;

-Довіреність а.с. 74;

-Реєстраційні дані а.с.75;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 76;

-Реєстраційна карта ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 77-83;

-Довіреність а.с. 84;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 85;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_15 - а.с. 86-87;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру а.с. 88;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії а.с. 89;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_11 - а.с. 90;

-Квитанція від 06.05.2008 р. а.с. 91;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру а.с. 92;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії ФОП ОСОБА_5 а.с. 93;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_5 - а.с. 94;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ФОП ОСОБА_5 а.с. 95;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії ФОП ОСОБА_17 а.с. 96;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_17 - а.с. 97-98;

-Квитанція від 15.04.2005 р. а.с. 99;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ФОП ОСОБА_17 а.с. 100;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії ФОП ОСОБА_23. а.с. 101;

-Квитанція - а.с. 102;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_23 - а.с. 103-104;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ФОП ОСОБА_23 а.с. 105;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії ФОП ОСОБА_14 а.с. 106;

-Квитанція - а.с. 107;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_23 - а.с. 108-109;

-Опис документів, що надаються для проведення реєстраційної дії ФОП ОСОБА_13 а.с. 110;

-Реєстраційна карта ФОП ОСОБА_13 - а.с. 111;

-Квитанція від 24.09.2008 р. а.с. 112;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ФОП ОСОБА_13 а.с. 113;

-Подання про проведення виїмки в банківській установі а.с. 114;

-Постанова про проведення виїмки в банківській установі а.с. 115;

-Протокол виїмки в банківській установі від 28.04.2010 року а.с. 116-118;

-Виписка з особового рахунку ФОП ОСОБА_5 а.с. 119-163;

-Картка із зразками підписів ФОП ОСОБА_5 а.с. 164;

-Копія електронного файлу відповіді щодо взяття на облік рахунку Платника податків в органі державної податкової служби а.с. 165;

-Повідомлення ФОП ОСОБА_5 а.с. 166;

-Заява про відкриття карткового рахунку ФОП ОСОБА_5 а.с. 167;

-Опитування клієнта фізичної особи підприємця - а.с. 168;

-Копія паспорта ОСОБА_5 а.с. 169;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_5 а.с. 170;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_5 а.с. 171;

-Довідка про взяття на облік платника податків ФОП ОСОБА_5 а.с. 172;

-Договір банківського рахунку № 16/22610-4021 укладеного між ПАТ «Дельта Банк» та ФОП ОСОБА_5 а.с. 173-177;

-Виписка з особового рахунку ФОП ОСОБА_23 а.с. 178;

-Картка із зразками підпису ФОП ОСОБА_23 - а.с. 179;

-Копія електронного файлу відповіді щодо взяття на облік рахунку Платника податків в органі державної податкової служби а.с. 180;

-Заява про відкриття карткового рахунку ФОП ОСОБА_23 а.с. 181;

-Опитування клієнта фізичної особи підприємця ОСОБА_23 - а.с. 182;

-Копія паспорта ОСОБА_23 а.с. 183-184;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_23 а.с. 185;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_23 а.с. 186;

-Повідомлення про взяття на облік платника податків ФОП ОСОБА_23 а.с. 187;

-Довідка про взяття на облік платника податків ФОП ОСОБА_23 а.с. 188;

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ФОП ОСОБА_23 а.с. 189;

-Договір банківського рахунку № 16/22318-3551 укладеного між ПАТ «Дельта Банк» та ФОП ОСОБА_23 а.с. 190-194;

-Службова записка начальника служби безпеки ОСОБА_9 відділення а.с.195;

-Виписка з особового рахунку ФОП ОСОБА_13 а.с. 196-218;

-Картка із зразками підпису ФОП ОСОБА_13 - а.с. 219;

-Копія електронного файлу відповіді щодо взяття на облік рахунку Платника податків в органі державної податкової служби а.с. 220;

-Заява про відкриття поточного рахунку ФОП ОСОБА_13 а.с. 221;

-Опитування клієнта фізичної особи підприємця ОСОБА_13 - а.с. 222-223;

-Копія паспорта ФОП ОСОБА_13 а.с. 224;

-Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_13 а.с. 225;

-Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_13 а.с. 226;

-Повідомлення про взяття на облік платника податків ФОП ОСОБА_13 а.с. 227;

-Довідка про взяття на облік платника податків ФОП ОСОБА_13 а.с. 228;

-Свідоцтво про сплату єдиного податку ФОП ОСОБА_13 а.с. 229;

-Договір банківського рахунку № 16/21819-2716 укладеного між ПАТ «Дельта Банк» та ФОП ОСОБА_13 а.с. 230-232;

Том № 35:

-Постанова про проведення виїмки а.с. 1-2;

-Протокол виїмки від 17.03.2010р. а.с. 3;

-Статут ОСОБА_9 торгово-промислової палати - а.с. 4-14;

-Посадова інструкція начальника відділу зовнішньоекономічних звязків ОСОБА_9 торгово-промислової палати а.с. 15-18;

-Заява ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.19;

-ОСОБА_31 члена ОСОБА_9 торгово-промислової палати і палати торгово-промислової палати України а.с. 20;

-Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 21;

-Довідка № 002/5260 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України а.с. 22;

-Журнал реєстрації вхідної кореспонденції ОСОБА_9 торгово-промислової палати за 2009 рік а.с. 23-63;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_44 а.с. 64;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_44 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 65;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_44 а.с. 66;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_44 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 67-68;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_44 а.с. 69;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_45 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 70;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_45 а.с. 71;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_45 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 72;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_45 а.с. 73;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_45 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 74;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_45 а.с. 75;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_45 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 76;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_45 а.с. 77;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_45 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 78;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 79;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 80;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 81;

-ОСОБА_40 голови тендерного комітету виконавчого комітету Ленінської районної у м. Полтаві ради до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 82;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 83;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 84-85;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 86;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 87;

-ОСОБА_40 ПТТ до відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради а.с. 88;

-ОСОБА_40 начальника відділу освіти виконавчого комітету Октябрської районної у м. Полтаві ради до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 89;

-ОСОБА_40 ПТТ до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради а.с. 90;

-ОСОБА_40 начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 91;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 92;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 93;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 94;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 95;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 96;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 97;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 98;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 99;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 100;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 101;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 102,103;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 104;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 105;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 106;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 107;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 108;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 109;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 110;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 111;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 112;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 113;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 114;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 115;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 116;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_15 а.с. 117;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_15 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 118,119;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_16 а.с. 120;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_16 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 121,122;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 123;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 124,125;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 126;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 127;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 128;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_12 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 129-130;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_46 а.с. 131;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_46 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 132;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_47 а.с. 133;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_12 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 134;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_6 а.с. 135;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_6 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 136;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_6 а.с. 137;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_6 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 138;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_6 а.с. 139;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_6 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 140;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 141,142;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 143;

-ОСОБА_40 ПТТ до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради а.с. 144;

-ОСОБА_40 начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 145;

-ОСОБА_40 ПТТ до відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради а.с. 146;

-ОСОБА_40 начальника відділу освіти виконавчого комітету Київської районної у м. Полтаві ради до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 146, 148;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_22 а.с. 149;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_22 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 150;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 151;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 152;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_13 а.с. 153;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_13 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 154;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 155;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 156;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_14 а.с. 157;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_14 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 158;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 159;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 160;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 161;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 162;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 163;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 164;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 165;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 166,167;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 168;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 169;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_14 а.с. 170;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_14 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 171;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_15 а.с. 172;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_15 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 173;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 174;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 175-176;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 177;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 178-179;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 180;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 181;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_11 а.с. 182;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_11 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 183;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 184;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 185-186;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 187;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 188;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_15 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 189;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_15 а.с. 190;

-ОСОБА_40 ПТТ до ОСОБА_15 . а.с. 191,192;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_15 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 193-194;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 195;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 196;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17М а.с. 197;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 198;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 199;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 200;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 201;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 202;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17М а.с. 203;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 204;

-ОСОБА_40 ПТТ до ОСОБА_15 . а.с. 205;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_15 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 206;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 207;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 208-209;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 210-211;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 212-213;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 214;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 215;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 216;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 217;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 218;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 219-220;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 221;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 222-223;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 224;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17 а.с. 225;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 226;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 227;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 228;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 229;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 230;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 231;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 232;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 233;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17 а.с. 234;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 235;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 236;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 237;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 238;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 239;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_5 а.с. 240;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_5 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 241;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 242;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 243;

-ОСОБА_40 ПТТ до ТОВ «Енерготехінвест» а.с. 244;

-ОСОБА_40 ТОВ «Енерготехінвест» до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 245;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17 а.с. 246;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 247;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_14 а.с. 248;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_14 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 249;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17 а.с. 250;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 251;

-ОСОБА_40 ПТТ до ФОП ОСОБА_17 а.с. 252-253;

-ОСОБА_40 ФОП ОСОБА_17 до ОСОБА_40 ПТТ а.с. 254-255;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК України а.с. 256

Том №36:

-Товарні накладні від ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 1-68;

-Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ФОП ОСОБА_15 а.с. 69

-Податкові накладні ФОП ОСОБА_15 з 01.11.2008 по 01.12.208 року - а.с. 70-98;

-Товарні накладні ТОВ «Енерготехінвест» до ФОП ОСОБА_15 за період з 06.02.2008 року по 28.07.2008 року а.с. 99-174;

-Реєстр триманих та виданих податкових накладних ФОП ОСОБА_14 а.с. 175-177;

-Податкові накладні ФОП ОСОБА_14 а.с.178 187;

Том № 37:

-Реєстр отриманих та виданих накладних ТОВ «Енерготехінвест» - а.с. 1-2;

-Податкові накладні ТОВ «Енерготехінвест» за період січень червень 2009 року а.с. 3-231;

Том № 38

-ОСОБА_46 податкові накладні а.с.1;

-Податкова накладна а.с.2-38;

-Реєстр отриманих і вихідних податкових накладних а.с.39-40;

-Розрахунок від 03.08.2009 року а.с.41;

-Податкова накладна а.с.42-108;

-Реєстр отриманих та виданих податкових накладних а.с.109-111;

-Податкова накладна а.с.112-151;

-Реєстр отриманих та виданих податкових накладних а.с.152-154;

-Розрахунок №1 коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної а.с.155;

-Податкова накладна а.с.156-188;

-Реєстр отриманих та виданих податкових накладних а.с.189-191;

-Податкова накладна а.с.192-232

Том № 39

-договір поставки товарів № 0569 від 22.12. 2008 р. а.с.1;

-товарна накладна а.с.2-274

Том № 40

-Договір постачання ТОВ «Енерготехінвест» та ФОП ОСОБА_13 від 16.01.2009 року а.с.1;

-Договір постачання ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «Енерготехінвест» від 03.01.2009 року а.с.2-3;

-Товарні накладні від ТОВ «Енерготехінвест» до ФОП ОСОБА_13 за 2009 рік а.с.4-162;

-Реєстри отриманих та виданих податкових накладних а.с.163-164;

-Податкова накладна а.с.165-168;

-Отримані податкові накладні а.с.169;

-Податкова накладна а.с.170-171;

-Реєстр отриманих та виданих податкових накладних а.с.172;

-Податкова накладна а.с.173-177;

-Реєстр отриманих та виданих податкових накладних а.с.178;

-Податкова накладна а.с.179-182

Том № 41

-Договір № 02/01 від 02.01.2009 року про постачання дл ТОВ «Енерготехінвест»- а.с.1;

-Додаткова угода від 01.0.32009 року до договору постачання № 02/01 від 02.01.2009 року а.с.2;

-Копія свідоцтва про державну реєстрацію № 165310 а.с.3;

-Довідка АБ № 115808 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій - а.с.4;

-Копія свідоцтва № 23679999 про реєстрацію платника податку на додану вартість - а.с.5;

-Копія висновку державної санітарно епідеміологічної експертизи № 60 від 31.07.2006 року а.с.6;

-Товарна накладна а.с.7-60;

-Договір поставки від 01.12.2008 року а.с.61;

-Видаткова накладна а.с.62-160;

-Договір поставки № 34/12-08 від 17.12.2008 року а.с.161;

-Додаток №1 до договору поставки № ПФ -37 від 14.03.2009 року а.с.162

-Договір поставки № ПФ -37 від 14.03.2009 року а.с.163-166;

-Договір поставки ТОВ «Еерготехінвест» - а.с.167-168;

-Видаткова накладна а.с.169-177;

-Декларація а.с.178;

-Видаткова накладна а.с.179-198;

-Договір постачання від 02.01.2009 року а.с.199,200;

-Договір постачання від 03.01.2009 року а.с.201,202

Том № 42

-Товарні накладні від ТОВ «Енерготехінвест» до ФОП ОСОБА_5 за 2009 р.- а.с.1-239;

-Товарні накладні від ФОП ОСОБА_17 до ФОП ОСОБА_5 а.с.240-344

Том № 43

-ОСОБА_40 до Київського районного суду м .Полтава - а.с.1;

-Копія постанови про проведення виїмки від 02.10.2009 - а.с.2;

-Копія протоколу виїмки від 14.10.2009 з додатком - а.с.3-18;

-ОСОБА_17 видаткових накладних ВКФ «Віктор» -а.с.19-85;

-ОСОБА_17 видаткових накладних ТОВ «Укргеотексервіс» -а.с.86-180;

-ОСОБА_17 актів здачі-прийняття робіт (наданих послуг) ВКФ «Віктор», ТОВ «Укргеотексервіс» - а.с.181-247.

Том № 44

-Запити до виробників а.с.1-8;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_48 а.с.9-10;

-Відповідь на запит ГРП «Заготівельник» - а.с.11-18;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_49 а.с.19-20;

-Відповідь на запит ЗАТ «Полтавариба» - а.с.21-24;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_50 а.с.25-26;

-Відповідь на запит ЗАТ «Миронівська птахофабрика» - а.с.27;

-Відповідь на запит ТОВ «Велес» - а.с.28;

-Відповідь на запит ТОВ «Курганський бройлер»- а.с.29-30;

-Відповідь на запит ТОВ «ОСОБА_9 хлібопродукт» - а.с.31;

-Відповідь на запит ТОВ «Курганський бройлер» - а.с.32-33;

-Відповідь на запит ФОП ОСОБА_51 а.с.34-40;

-Відповідь на запит ПП «Модал»- а.с.41 -43;

-Відповідь на запит ГРП «Заготівельник» - а.с.44-47;

-Відповідь на запит ТОВ «Мясна ярмарка Добриня-2007» - а.с.48-50;

-Відповідь на запит ЗАТ «Полтавариба» - а.с.51-58;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_31 а.с.59-60;

-Перелік постачальників продуктів ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.61-73;

-Відповіді на запити установ, яким ТОВ «Енерготехінвест» здійснював постачання продуктів харчування а.с.74-124.

Том № 45

-ОСОБА_9 ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» від 21.10.2010 року а.с.1;

-Посвідчення про якість на готову продукцію ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» -а.с.2-16;

-ОСОБА_9 ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» від 30.11.2010 а.с.17;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_52 а.с.18;

-Реєстр вилучених накладних ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» - а.с.19-28;

-Товарні накладні ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» за період з 12.01.2008 по 01.03.2010 р.р.- а.с.29-664;

-Постанова про проведення виїмки у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» від 09.11.2010 року - а.с.665;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК а.с.666;

-Протокол виїмки у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» - а.с.667-668;

-Запит до у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» - а.с.669;

-Лист-відповідь у ТОВ «Глобинський м'ясокомбінат» - а.с.670

Том № 46

-Договір №1 від 09.12.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_23 а.с.1-2;

-Специфікація а.с.3;

-Звіт про проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с.4;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.5-8;

-Договір №15 від 12.01.2009 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_23 а.с.9-10;

-Специфікація а.с.11;

-Звіт про проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с.12;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.13-15;

-ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_23 до Ленінського відділу освіти а.с.16;

-Копія листа ПТТП а.с.17;

-Договір №2 від 09.12.2008р. Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_23 а.с.18-19;

-Специфікація а.с.20;

-Звіт про проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с.21;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.22-23;

-Договір №38 від 04.03.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_15- а.с.24-25;

-Специфікація а.с.26;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.27-29;

-Додаткова угода №1 від 03.11.2008 року до договору №38 від 04.03.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_15 а.с.30;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.31;

-Договір №33 від 04.03.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_15 а.с.32-33;

-Специфікація а.с.34;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.35-37;

-Договір №39 від 04.03.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_15 а.с.38-39;

-Специфікація а.с.40;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.41-43;

-Договір №35 від 04.03.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_15 а.с.44-45;

-Специфікація а.с.46;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.47;

-Договір №97 від 03.11.2008 Ленінського відділу освіти з ФОП ОСОБА_15- а.с.48-49;

-Специфікація а.с.50;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.51;

-Журнал реєстр отриманих тендерних пропозицій а.с.52-60;

-Договір № 19 від 06.03.2008р. Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_5 ас..61-63;

-Специфікація а.с.64;

-Додаткова угода до Договору №19 від 06.03.2008р. Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_5 а.с.65;

-Звіт про проведення процедури відкритих торгів а.с.66 -69;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.70;

-Додаткова угода до Договору №8 від 05.12.2008 ФОП ОСОБА_53 а.с.71;

-Договору №8 від 05.12.2008 Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_53 а.с.72-73;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.74;

-Специфікація а.с.75;

-Звіт про проведення процедури запиту цінових пропозицій а.с.76;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.77;

-Договори постачання продукції до Октябрського відділу освіти з додатками ФОП ОСОБА_53 а.с.78-80;

-Специфікація а.с.81;

-Заплановані закупівлі а.с.82-85;

-Звіт про результати здійснення процедур відкритих торгів із зменшенням ціни і двоступеневих торгів щодо закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти а.с.86-88;

-Інформація про вибір переможців за окремими частинами закупівлі а.с.89;

-Повідомлення про присвоєння кодів від 24.03.2008 року про розміщення державних закупівель а.с.90;

-Договір № 18 від 06.03.2008 року про постачання продукції до Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_5 а.с.91-93;

-Специфікація а.с.94;

-Додаткова угода від 24.03.2008 року до договору № 18 від 06.03.2008 року а.с.95;

-Звіт про результати здійснення процедур відкритих торгів із зменшенням ціни і двоступеневих торгів щодо закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти - а.с.96-99;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.100;

-Договір № 11 від 05.12.2008 року про постачання продукції до Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_53 а.с.101-102;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.103;

-Специфікація а.с.104;

-Звіт про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій (котирувань) № 11 від 09.12.2008 року а.с.105;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.106;

-Договір № 25 від 06.03.2008 року про постачання продукції до Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_53 а.с.107-109;

-Специфікація а.с.110;

-Заплановані закупівлі а.с.111-114;

-Звіт про результати здійснення процедур відкритих торгів із зменшенням ціни і двоступеневих торгів щодо закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти - а.с.115-118;

-Повідомлення про присвоєння кодів від 24.03.2008 року про розміщення державних закупівель- а.с.119;

-Договір № 24 від 06.03.2008 року про постачання продукції до Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_53О а.с.120-122;

-Специфікація а.с.123;

-Заплановані закупівлі а.с.124-127;

-Звіт про результати здійснення процедур відкритих торгів із зменшенням ціни і двоступеневих торгів щодо закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти - а.с.128-131;

-Повідомлення про присвоєння кодів від 24.03.2008 року про розміщення державних закупівель а.с.132;

-додаткова угода від 08.12.2008 року до договору № 26 від 06.03.2008 року а.с.133;

-Договір № 26 від 06.03.2008 року а.с.134-136;

-Специфікація а.с.137;

-Заплановані закупівлі а.с.138-141;

-Звіт про результати здійснення процедур відкритих торгів із зменшенням ціни і двоступеневих торгів щодо закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти а.с.142-145;

-Повідомлення про присвоєння кодів від 24.03.2008 року про розміщення державних закупівель а.с.146;

-Аркуш з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.147;

-Договори постачання продукції до Октябрського відділу освіти з додатками ФОП ОСОБА_13 а.с.- 148-156;

-Договір постачання продукції до Октябрського відділу освіти з додатками ФОП ОСОБА_53 а.с.157-169;

-Тендерна документація Октябрського відділу освіти а.с.170-181;

-Протокол розкриття тендерних пропозицій від 28.11.08р. Октябрського відділу освіти а.с.182-183;

-Протокол оцінки тендерних пропозицій від 01.12.08р. Октябрського відділу освіти а.с.184;

-Реєстр отриманих тендерних пропозицій Октябрського відділу освіти а.с.185;

-Тендерні пропозиції ФОП ОСОБА_53,186-189;

-Тендерні пропозиції ФОП ОСОБА_54 а.с.190 -192;

-Тендерні пропозиції ФОП ОСОБА_55- а.с.193 -194;

-Договір № 11 від 05.12.2008 року про постачання продукції до Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_53 а.с.195-197;

-Звіт про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій № 11 від 09.12.2008 року а.с.198;

-Повідомлення № 1 про акцепт тендерної пропозиції від 01.12.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_53 а.с.199;

-Повідомлення № 1 про акцепт тендерної пропозиції від 01.12.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_54 а.с.200;

-Запит щодо цінових пропозицій від 20.11.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_53 а.с.201-204;

-Запит щодо цінових пропозицій від 20.11.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_55 а.с.205-208;

-Запит щодо цінових пропозицій від 20.11.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_54 а.с.209-212;

-Реєстр отриманих тендерних (цінових) пропозицій а.с.213;

-Протокол про розкриття тендерних (цінових) пропозицій а.с.214-215,

-Протокол оцінки тендерних (цінових) пропозицій а.с. 216 -217;

-Інформація про учасника торгів ФОП ОСОБА_53 а.с.218;

-Копія свідоцтва про держану реєстрацію ФОП ОСОБА_53 а.с.219;

-Тендерна пропозиція ОСОБА_54 а.с.220;

-Інформація про учасника торгів ФОП ОСОБА_54 а.с.221;

-Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_54 а.с.222;

-Тендерна пропозиція ФОП ОСОБА_55- а.с.223;

-Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_55- а.с.224;

-Інформація про учасника торгів ОСОБА_55 а.с.225;

-Повідомлення № 5 про результати торгів від 01.12.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_54 а.с.226;

-Повідомлення № 5 про результати торгів від 01.12.2008 року на адресу ФОП ОСОБА_53 а.с.227;

-Договір про постачання продукції до Октябрського відділу освіти з ФОП ОСОБА_53 а.с.228-229;

-Специфікація а.с.230;

-Звіт про результати проведення процедури запиту цінових пропозицій (котирувань)№ 8 від 09.12.2008 року а.с.231;

-Договір № 02/37 від 26.12.2008 року про постачання продукції до Київського відділу освіти з ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.232 -233;

-Звіт про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів № 19 (32) від 30.12.2008 року а.с.234 -235;

-Аркуші з відбитками печаток управління державного казначейства з проплатами а.с.236-239

Том № 47

-Дорученя в порядку ст.114 КПК а.с.1;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_44 а.с.2-3;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_44- а.с.4-10;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_45 а.с.11;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_45 а.с.12-18;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_29 а.с.19-21;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_29 а.с.22-25;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_14 а.с.26;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_14 а.с.27-28;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_14- а.с. 29 -35;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_15 а.с.36-37;

-Доручення в порядку ст.114 КПК а.с.38;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_56 а.с.39-40;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_57 а.с.41;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_58 а.с.42-43;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_58 а.с.44-50;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_10 а.с.51-54;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_8 а.с.55-57;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_59 а.с.58-60;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_60 а.с.61-65;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_61 а.с.66-69;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_61 а.с.70-73;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_62 а.с.74-77;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_33 а.с.78-82;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_63О а.с.83-86;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_64 а.с.87-91;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_65 а.с.92-96;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_66 а.с.97-99;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_67 а.с.100-101;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_68 а.с.102-105;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_68 а.с.106-112;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_69 а.с.113-116;

-Протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_15 а..с.117;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_15 а.с.118-130;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_13В а.с.131;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_13В а.с.132-136;

-Постанова про відмову в допуску захисника до участі у кримінальній справі а.с.137;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_70 а.с.138-139;

-Доручення в порядку ст.114 КПК а.с.140;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_71 - а.с.141- 145;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_72 а.с.146;

-Доручення в порядку ст. 114 КПК України а.с.147;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_17 а.с.148-149;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_17 а.с.150-156;

-Протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_17 а.с.157-159;

-Постанова про допуск захисника до участі у справі а.с.160;

-Ордер адвоката ОСОБА_2В а.с.161;

-Заява від ОСОБА_15- а.с.162;

-Протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_15 а.с.163-168;

-Протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_15 а.с.169-171;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_73 а.с.172-174;

-ОСОБА_68 ФОП ОСОБА_74 а.с.175-176;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_75 а.с.177-179;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_14- а.с.180-186;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_14 а.с.187-190;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_12 а.с.191-194;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_12 а.с.1195-204;

-Протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_12- а.с.205-208;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_11 а.с.209;

-Протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_11 а.с.2010-2012;

-Матеріали за постановою про відібрання зразків почерку ОСОБА_11 а.с.213-227;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_76- а.с.228-230;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_77 а.с.231-235

Том № 48

-Постанова про порушення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_5 а.с.1;

-Протокол вручення копії постанови- а.с.2;

-Протокол затримання ОСОБА_5 в порядку ст. 115 КПК України та довідки а.с.3-7;

-Протокол особистого обшуку затриманого від 05.11.2010 року а.с.7-9;

-Копія паспорту громадянина України ОСОБА_5 а.с.10;

-Права на захист а.с.11-12;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі- а.с.13;

-Ордер ОСОБА_78- а.с. 14;

-Протокол допиту підозрюваного ОСОБА_5- а.с.15-16;

-Пост. про порушення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_8- а.с. 17;

-Протокол вручення копії постанови- а.с.18;

-Постанова про обрання ОСОБА_8 запобіжного заходу а.с.19;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_8 а.с.20;

-Права на захист- а.с.21-24;

-Протокол допиту підозрюваного ОСОБА_8 а.с.25-28;

-Пост. про порушення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_7- а.с.29;

-Протокол вручення копії постанови а.с.30;

-Ордер адвоката ОСОБА_79 та копії посвідчення і свідоцтва а.с.31-33;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі а.с.34;

-Постанова про обрання ОСОБА_7 запобіжного заходу а.с.35;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_7 а.с.36;

-Права на захист а.с.37 -38;

-Протокол допиту підозрюваної ОСОБА_7 а.с.39- 41;

-Постанова про порушення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_10 а.с.42;

-Протокол вручення копії постанови а.с.43;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі а.с.44;

-Ордер адвоката ОСОБА_79 та копія свідоцтва а.с.45-46;

-Постанова про обрання ОСОБА_10 запобіжного заходу а.с.47;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_10 а.с.48;

-Права на захист а.с.49 -50;

-Протокол допиту підозрюваної ОСОБА_10 а.с.51-53;

-Постанова про порушення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_5 а.с.54;

-Протокол вручення копії постанови а.с.55;№

-Постанова про порушення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_5 м- а.с.56;

-Протокол вручення копії постанови а.с.57;

-Права на захист- а.с.58-59;

-Протокол вручення копії постанови про притягнення в якості обвинуваченого а.с.60;

-Постанова про притягнення в якості обвинуваченого ОСОБА_5 а.с.61-72;

-Протокол допиту обвинуваченого ОСОБА_5 а.с.73-75;

-Подання про обрання обвинуваченому ОСОБА_5 запоб. Заходу а.с.76-88;

-Копія паспорту ОСОБА_5 ас.89;

-Вимога про судимість ОСОБА_5 а.с.90;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 08.11.2010року про продовження строку тримання під вартою ОСОБА_5 а.с.91-92;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 15.11.2010 року про відмову в задоволенні клопотання скарги адвоката ОСОБА_5 - ОСОБА_78 а.с.93;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 15.11.2010 року про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту ОСОБА_5 а.с.94-95;

-Супровідний лист та ухвала апеляційного суду а.с.96-98;

-Права на захист а.с.99 -100;

-Ордер адвоката а.с.101;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі а.с.102;

-Постанова про притягнення в якості обвинуваченого ОСОБА_8 а.с.103-107;

-Протокол вручення копії постанови про притягнення в якості обвинуваченого- а.с.108;

-Протокол допиту обвинуваченого ОСОБА_8 а.с.109-110;

-Права на захист а.с.111,112;

-Постанова про притягнення в якості обвинуваченого ОСОБА_10 а.с.113-117;

-Протокол вручення копії постанови про притягнення в якості обвинуваченого а.с.118;

-Протокол допиту обвинуваченого ОСОБА_10- а.с.119-120;

-Права на захист а.с.121,122;

-Постанова про притягнення в якості обвинуваченого ОСОБА_7 а.с.123-127;

-Протокол вручення копії постанови про притягнення в якості обвинуваченого а.с.128;

-Протокол допиту обвинуваченого ОСОБА_7 а.с.129-130;

-Клопотання захисника ОСОБА_2 а.с.131;

-Заява ОСОБА_22 про залучення до учасиі у справі в якості захисника ОСОБА_5 ОСОБА_2- а.с.132;

-Ордер адвоката ОСОБА_2 а.с.133;

-Копія паспорта громадянина України ОСОБА_22 а.с.134;

-Заява ОСОБА_14 про розірвання угоди з адвокатом ОСОБА_2 а.с.135;

-Заява ОСОБА_15 про розірвання угоди з адвокатом ОСОБА_2 а.с.136;

-Заява ОСОБА_13 про розірвання угоди з адвокатом ОСОБА_2 а.с.137;

-Заява ОСОБА_13про розірвання угоди з адвокатом ОСОБА_2 а.с.138;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі а.с.139;

-Постанова про відібрання зразків почерку у галя о.А. а.с.140;

-Права на захист а.с.141-142;

-Протокол додаткового допиту обвинуваченого ОСОБА_5 а.с.143-145;

-Постанова про порушення клопотання про продовження строку досудового слідства до 3-х місяців а.с.146-154;

-Подання про продовження строку тримання під вартою ОСОБА_5 до 3-х місяців- а.с.155-164;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 29.12.2010 року про продовження строку тримання під вартою ОСОБА_5 а.с.165-166;

-Супровідний лист та ухвала суду а.с.167-169;

-Супровідний лист та постанова суду про відкриття провадження по оскарженню постанови про порушення к/с ОСОБА_7 а.с.170-171;

-Супровідний лист а.с.172;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 30.11.2010 року про залишення без задоволення скарги ОСОБА_7 а.с.173;

-Супровідний лист а.с.174;

-Супровідний лист та постанова суду про відкриття провадження по оскарженню постанови про порушення к/с ОСОБА_5 а.с.175-176;

-Постанова Октярського районного суду м. Полтави від 13.12.2010 року про відмову в задоволенні скарги адвокатів ОСОБА_80, ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_5 а.с.177-178;

-Супровідний лист та постанова суду про відкриття провадження по оскарженню постанови про порушення к/с ОСОБА_8 а.с.179-180;

-Супровідний лист а.с.181;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 10.12.2010 року про закриття провадження за скаргою ОСОБА_8 а.с.182;

-Супровідний лист а.с.183;

-Повістка - а.с.184;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 26.11.2010 року про відкриття провадження по оскарженню постанови про порушення к/с ОСОБА_10 та матеріали скарги а.с.185-189;

-Постанова Октябрського районного суду м. Полтави від 10.12.2010 року про закриття провадження за скаргою ОСОБА_10 а.с.190;

-Супровідний лист а.с.191;

-Запит до НБУ а.с.192;

-ОСОБА_68 управління НБУ в Полтавській області а.с.193-194

Том № 49:

-Постанова про визнання вилучених документів речовими доказами у кримінальній справі та приєднання їх до кримінальної справи від 28.03.2010 р. а.с. 1-5;

-Постанова про визнання вилучених документів речовими доказами у кримінальній справі та приєднання їх до кримінальної справи від 22.03.2010 р. а.с. 6-22;

-Постанова про визнання вилучених документів речовими доказами у кримінальній справі та приєднання їх до кримінальної справи від 22.03.2010 р. а.с. 23-24;

-Постанова про накладення арешту на майно від 28.03.2010 р. а.с. 25;

-Постанова про визнання вилучених документів речовими доказами у кримінальній справі та приєднання їх до кримінальної справи від 22.03.2010 р. а.с. 26;

-Постанова про визнання вилучених документів речовими доказами у кримінальній справі та приєднання їх до кримінальної справи від 10.06.2010 р. а.с. 27-35;

-Постанова про визнання вилучених документів речовими доказами у кримінальній справі та приєднання їх до кримінальної справи від 10.06.2010 р. а.с. 36-37;

-Перелік нормативно правових актів, що регулювали сферу державних закупівель протягом 2008-2009 років;

-Постанова Кабінету Міністрів України № 697 від 08.07.2009 року «Про внесення змін до Положення про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти» - а.с. 39;

-Постанова Кабінету Міністрів України № 1335 від 08.12.2009 року «Про внесення змін до деяких постанов Кабінету Міністрів України» - а.с. 40-45;

-Постанова Кабінету Міністрів України № 921 від 17.10.2008 року «Про затвердження положення про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти» - а.с. 46-74;

-Наказ Міністерства Економіки України № 62 від 30.01.2009 року «Про затвердження Порядку змін істотних умов договору про закупівлю» - а.с. 75-76;

-Закону України «Про визнання такими, що втратили чинність, Закону України «Про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти»» - а.с. 78;

-Постанова Кабінету Міністрів України № 1036 від 26.11.2008 року «Про деякі питання організації бюджетного процесу» - а.с. 79-75;

-Закон України «Про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти» - а.с. 86-135;

-Постанова Кабінету Міністрів України № 274 від 28.03.2008 року «Про здійснення закупівель товарів, робіт та послуг за державні кошти» - а.с. 136-178;

Том № 50:

-Постанова про відвідбрання зразків для експертного дослідження від 05.01.2011 р. а.с. 1;

-Протокол відібрання зразків підписів для експертного дослідження від 05.01.2011 року а.с. 2;

-Постанова про відвідбрання зразків для експертного дослідження від 19.11.2010 р. а.с. 3;

-Постанова про відвідбрання зразків підписів для експертного дослідження від 19.11.2010 р. а.с. 4;

-Зразки підпису ОСОБА_13 а.с. 5-9;

-Постанова про відібрання зразків для експертного дослідження від 19.11.2010 р. а.с. 10;

-Постанова про відвідбрання зразків підписів для експертного дослідження від 19.11.2010 р. а.с. 11;

-Зразки підписів ОСОБА_13 а.с. 12-19;

-Постанова про відібрання зразків для експертного дослідження від 19.11.2010 р. а.с. 20;

-Постанова про відвідбрання зразків підписів для експертного дослідження від 19.11.2010 р. а.с. 21;

-Зразки підписів ОСОБА_13 а.с. 22-31;

-Протокол відібрання експериментальних зразків почерку від 19.11.2010 р. а.с. 32-34;

-Зразки підписів ОСОБА_13 а.с. 35-39;

-Розпорядження № 1205 від 27.12.2010 р. а.с. 40;

-Постанова про прийняття кримінальної справи до свого провадження від 27.12.2010 р. а.с. 41-43;

-Супровідна а.с. 44;

-Рапорт а.с. 45;

-Постанова про порушення кримінальної справи та прийняття її до свого провадження від 19.01.2011 а.с. 46;

-Протокол вручення копії постанови про порушення кримінальної справи від 19.01.2011 а.с. 47;

-Супровідна а.с. 48;

-Рапорт а.с 49-53;

-Постанова про порушення кримінальної справи та прийняття її до свого провадження а.с. 54;

-Протокол про вручення копій постанови про порушення кримінальної справи від 28.01.2011 року а.с. 55;

-Постанова про порушення кримінальної справи та прийняття її до свого провадження від 26.01.2011 року а.с. 56-58;

-Протокол про вручення постанови про порушення кримінальної справи від 28.01.2011 року а.с. 59;

-Постанова про порушення кримінальної справи а.с. 60-61;

-Протокол про вручення копії постанови про порушення кримінальної справи від 19.01.2011 р. а.с. 62;

-Рапорт а.с. 63;

-Постанова про порушення кримінальної справ та прийняття її до свого провадження від 31.01.2011 р. а.с. 64-66;

-Протокол про вручення копії постанови про порушення кримінальної справи - а.с. 67;

-Рапорт а.с. 68;

-Постанова про порушення кримінальної справи та прийняття її до свого провадження а.с. 69-81;

-Протокол про вручення копії постанови про порушення кримінальної справи ОСОБА_11 а.с. 72;

-Протокол про вручення копії постанови про порушення кримінальної справи .ОСОБА_5 а.с. 73;

-Постанова про обєднання кримінальної справи в одне провадження від 31.01.2010 р. а.с.74-76;

-Постанова про обрання ОСОБА_12 запобіжного заходу підписки про невиїзд від 18.01.2011 р. а.с. 77;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_12 від 18.01.2011 р. а.с. 78;

-Протокол розяснення обвинуваченому про його права на захист від 18.01.2011 р. а.с. 73;

-Протокол забезпечення підозрюваному права на захист а.с. 80;

-Протокол про відмову від захисника а.с. 81;

-Постанова про прийняття відмови підозрюваного (обвинуваченого) від участі захисника від 18.01.2011 а.с. 82;

-Протокол допиту підозрюваного ОСОБА_12 від 18.01.2011 р. а.с. 83-88;

-Постанова про обрання ОСОБА_11 запобіжного заходу підписка про невиїзд а.с. 83;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_11 а.с. 90;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) про його право на захист від 18.01.2011 р. а.с.91;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) права на захист а.с. 92;

-Протокол відмови від захисника від 18.01.2011р. а.с. 93;

-Постанова про прийняття відмови підозрюваного (обвинуваченого) від участі захисника а.с. 96;

-Протокол допиту підозрюваного від 18.01.2011р. а.с. 95-97;

-Протокол демонстрації відеозапису ОСОБА_11 її допиту від 18.01.2011р. а.с.98;

-Постанова про обрання ОСОБА_14 запобіжного заходу підписка про невиїзд від 20.01.2011 р. а.с. 99;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_14 а.с. 100;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) про його право на захист від 20.01.2011 р. а.с. 101;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) права на захист а.с. 102;

-Протокол відмови від захисника від 20.01.2011 р. а.с.103;

-Постанова про прийняття відмови підозрюваного (обвинуваченого) від участі захисника від 20.01.2011 р. а.с. 104;

-Протокол допиту підозрюваної ОСОБА_14 від 20.01.2011 р. а.с. 105-109;

-Постанова про обрання ОСОБА_13 запобіжного заходу підписка про невиїзд від 20.01.2011 р. 110;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_13 від 20..01.2011р. 111;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) ОСОБА_13 про його право на захист від 20.01.2011 р. а.с. 112;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) права на захист а.с. 113;

-Протокол відмови ОСОБА_13 від захисника від 20.01.2011 р. а.с.114;

-Постанова про прийняття відмови підозрюваного (обвинуваченого) ОСОБА_13 від участі захисника від 20.01.2011 р. а.с. 115;

-Протокол допиту підозрюваної ОСОБА_13 від 20.01.2011 р. а.с. 116-120;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) ОСОБА_7 про його право на захист від 26.01.2011 р. а.с. 121;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) ОСОБА_7 права на захист а.с. 122;

-Ордер адвоката ОСОБА_1 а.с. 123;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі від 26.01.2011 р. а.с. 124;

-Постанова про притягнення ОСОБА_7 в якості обвинуваченої від 26.01.2011 р. а.с. 125-129;

-Протокол про предявлення обвинувачення, розяснення його суті і вручення копії постанови від 26.01.2011 р. а.с. 130;

-Протокол допиту обвинуваченої ОСОБА_7 від 26.01.2011 р. а.с. 131-133;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) ОСОБА_8 про його право на захист від 26.01.2011 р. а.с. 134;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) ОСОБА_8 права на захист а.с. 135;

-Ордер адвоката ОСОБА_3 а.с. 136;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі від 26.01.2011 р. а.с. 137;

-Постанова про притягнення ОСОБА_8 в якості обвинуваченого від 26.01.2011 р. а.с. 138-141;

-Протокол про предявлення обвинувачення ОСОБА_8, розяснення його суті і вручення копії постанови від 26.01.2011 р. а.с. 142;

-Протокол допиту обвинуваченого ОСОБА_8 від 26.01.2011 р. - а.с.143-144;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) ОСОБА_10 про його право на захист від 26.01.2011 р. а.с. 145;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) ОСОБА_10 права на захист а.с. 146;

-Ордер адвоката ОСОБА_4 а.с. 147;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі від 26.01.2011 р. а.с. 148;

-Постанова про притягнення ОСОБА_10 в якості обвинуваченої від 26.01.2011 р. а.с. 149-153;

-Протокол про предявлення обвинувачення ОСОБА_10, розяснення його суті і вручення копії постанови від 26.01.2011 р. а.с. 154;

-Протокол додаткового допиту обвинуваченої ОСОБА_10 від 26.01.2011 р. - а.с.155-156;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) ОСОБА_5 про його право на захист від 01.02.2011 р. а.с. 157;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) ОСОБА_5 права на захист а.с. 158;

-Постанова про притягнення ОСОБА_5 в якості обвинуваченого від 31.01.2011 р. а.с. 159-185;

-Протокол про предявлення обвинувачення ОСОБА_5, розяснення його суті і вручення копії постанови від 01.02.2011 р. а.с. 186;

-Протокол додаткового допиту обвинуваченого ОСОБА_5 від 01.02.2011 р. - а.с.187-189;

-Постанова про обрання ОСОБА_11 запобіжного заходу підписка про невиїзд від 31.01.2011р. а.с. 190-191;

-Підписка про невиїзд ОСОБА_11 а.с. 192;

-Протокол розяснення обвинуваченому (підозрюваному) ОСОБА_11 про його право на захист від 31.01.2011 р. а.с. 193;

-Протокол про забезпечення підозрюваному (обвинуваченому) ОСОБА_11 права на захист а.с. 194;

-Ордер адвоката ОСОБА_81 а.с.195;

-Постанова про допуск захисника до участі у кримінальній справі від 31.01.2011 р. а.с. 196;

-Постанова про притягнення ОСОБА_11 в якості обвинуваченої від 31.01.2011 р. а.с. 197-198;

-Протокол про предявлення обвинувачення ОСОБА_11, розяснення його суті і вручення копії постанови від 31.01.2011 р. а.с. 199;

-Протокол допиту обвинуваченого від 31.03.2011 р. а.с. 200-201

-Подання в порядку ст. 23-1 КПК України а.с. 202-207;

Том № 51:

-Постанова про відмову в порушенні кримінальної справи відносно особи від 31.01.2011 а.с. 1-2;

-Повідомлення про винесення постанови про відмову в порушенні кримінальної справи відносно особи від 31.01.2011 - а.с. 3

-Постанова про відмову в порушенні кримінальної справи відносно особи від 31.01.2011 а.с. 4-6;

-Постанова про відмову в порушенні кримінальної справи відносно особи від 31.01.2011 а.с. 7-9;

-Повідомлення про винесення постанови про відмову в порушенні кримінальної справи відносно особи від 31.01.2011 - а.с. 10;

-Поставнова про прийняття кримінальної справи до свого провадження від 01.02.2011 а.с. 11-14;

-Копія паспорта ОСОБА_5 а.с. 15;

-Вимога УІТ при ГУМВС України в Полтавській області на ОСОБА_5 16;

-Характеристика ОСОБА_5 а.с. 17;

-ОСОБА_68 слідчого в ОВС СВ УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області до Начальника УДАІ ГУМВС України в Полтавській області щодо реєстрації транспортних засобів за підсудними а.с. 18;

-Відповідь Начальника УДАІ ГУМВС України в Полтавській області на лист - а.с. 19;

-Постанова про накладення арешту на майно від 12.11.2010 року а.с. 20-21;

-Повідомлення про накладення арешту на автомобіль ОСОБА_5 а.с. 22;

-Повідомлення про накладення арешту на автомобілі ТОВ «Енерготехінвест» - а.с.23;

-Копія паспорта та ідентифікаційного номеру ОСОБА_11 а.с. 24-26;

-Копія паспорта ОСОБА_34 а.с.27;

-Копія паспорта ОСОБА_10 а.с. 28-29;

-Копія паспорта ОСОБА_8 а.с. 30;

-ОСОБА_4 з реєстру щодо ОСОБА_11 а.с. 31;

-ОСОБА_4 з реєстру щодо ОСОБА_8 а.с. 32;

-ОСОБА_4 з реєстру щодо ОСОБА_7 а.с. 33;

-ОСОБА_68 начальника управління освіти виконавчого комітету ОСОБА_9 міської ради а.с.34;

-Характеристика ОСОБА_7 а.с. 35-36;

-Характеристика ОСОБА_10 а.с. 37-38;

-Характеристика ОСОБА_82 а.с. 39-40;

-Характеристика ОСОБА_8 а.с. 41;

-ОСОБА_82 слідчого в ОВС СВ УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області на імя директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» щодо встановлення реєстрації права власності на нерухоме майно а.с. 42;

-Відповідь директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» - а.с. 43;

-ОСОБА_82 слідчого в ОВС СВ УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області на імя директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» щодо встановлення реєстрації права власності на нерухоме майно а.с. 44;

-Відповідь директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» - а.с. 45;

-ОСОБА_82 слідчого в ОВС СВ УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області на імя директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» щодо встановлення реєстрації права власності на нерухоме майно а.с. 46;

-Відповідь директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» - а.с. 47;

-ОСОБА_82 слідчого в ОВС СВ УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області на імя директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» щодо встановлення реєстрації права власності на нерухоме майно а.с. 48;

-Відповідь директора ПП ПБТІ «Інвентаризатор» - а.с. 49;

-Супровідна начальнику інформаційного центру а.с. 50;

-Постанова про накладення арешту на нерухоме майно а.с. 51-52;

-Запит до ОСОБА_9 психоневрологічного диспансеру, ОСОБА_9 наркологічного диспансеру, ОСОБА_9 обласної психіатричної лікарні ім. Мальцева щодо встановлення чи перебувають на обліку у вищевказаних установа підсудні - 53;

-Довідки з ОСОБА_9 психіатричної лікарні а.с. 55, 56;

-Довідки з ОСОБА_9 обласного наркологічного диспансеру а.с. 57-68;

-Довідка з ОСОБА_9 обласного психоневрологічного диспансеру а.с. 69;

-Протокол оголошення обвинуваченому ОСОБА_5 про закінчення слідства від 01.02.2011 року а.с. 70;

-Протокол оголошення обвинуваченому ОСОБА_8 про закінчення слідства від 01.02.2011 року а.с. 71;

-Протокол оголошення обвинуваченій ОСОБА_10 про закінчення слідства від 01.02.2011 року а.с. 72;

-Протокол оголошення обвинуваченій ОСОБА_11 про закінчення слідства від 01.02.2011 року а.с. 73;

-Протокол оголошення обвинуваченій ОСОБА_7 про закінчення слідства від 01.02.2011 року а.с. 74;

-Протокол демонстрації відеозапису ОСОБА_5 від 01.02.2011 року а.с. 75;

-Протокол предявлення обвинуваченому ОСОБА_5 матеріалів кримінальної справи від 01.02.2011 року а.с. 76-77;

-Протокол демонстрації відеозапису ОСОБА_8 від 02.02.2011 року а.с. 78;

-Протокол предявлення обвинуваченому ОСОБА_8 матеріалів кримінальної справи від 02.02.2011 року а.с. 79-80;

-Протокол демонстрації відеозапису ОСОБА_7 від 02.02.2011 року а.с. 81;

-Протокол предявлення обвинуваченій ОСОБА_7 матеріалів кримінальної справи від 02.02.2011 року а.с. 82-83;

-Протокол демонстрації відеозапису ОСОБА_10 від 02.02.2011 року а.с. 84;

-Протокол предявлення обвинуваченій ОСОБА_10 матеріалів кримінальної справи від 02.02.2011 року а.с. 85-86;

-Протокол демонстрації відеозапису ОСОБА_11 від 02.02.2011 року а.с. 87;

-Протокол предявлення обвинуваченій ОСОБА_11 матеріалів кримінальної справи від 02.02.2011 року а.с. 88-89;

-Обвинувальний висновок а.с. 90-213.

На постанову може бути внесено апеляцію до Апеляційного суду Полтавської області протягом 7 діб.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави ОСОБА_83