Червоноармійський районний суд Житомирської області
Справа № 292/8/14-к
Номер провадження 1-кс/292/9/14
У Х В А Л А
іменем України
14 квітня 2014 року смт.Червоноармійськ
Слідчий суддя Червоноармійського районного суду Житомирської області ОСОБА_1

при секретареві ОСОБА_2

за участю прокурора прокуратури

Червоноармійського району ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Червоноармійську клопотання слідчого СВ Червоноармійського РВ УМВС України в Житомирській області погоджене з прокурором прокуратури Червоноармійського району про призначення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВКФ "Урарту",-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Червоноармійського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Червоноармійського району Житомирської області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВКФ "Урарту", мотивуючого його тим, що Новоград-Волинською об"єднаного державного фінансового інспекцією виявлено за результатами ревізії фінансово-господарської діяльності ДП "Водоканал" Червоноармійського СПЖКО факти завищення вартості виконаних будівельно- монтажних робіт виробничо-комерційною фірмою "Урарту" по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ, Житомирської області. Під час проведення зустрічної перевірки ВКФ "Урарту" не надала необхідних підтверджуючих документів понесених витрат, пов"язаних з придбанням матеріалів, з відрядженням працівників на проведення робіт, достовірності вартості експлуатації машин і механізмів, включених до актів приймання виконаних підрядних робіт форми №КБ-2в. Директор ВКФ "Урарту" пояснив, що накладні зможе отримати після проведення з ним замовником повного розрахунку. За повідомленням управління Державної казначейської служби у Червоноармійському районі №02-08/578 від 08.10.2013 кошти ВКФ "Урарту" за виконані роботи перераховані у повному обсязі.

В ході досудового розслідування виникла потреба у перевірці дотримання вимог чинного законодавства при проведенні виробничо-комерційною фірмою касових операцій, а також визначення розміру заподіяних збитків внаслідок неправомірних дій службових осіб ВКФ "Урарту" по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ Житомирської області".

З метою повного, всебічного та об"єктивного дослідження всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність провести позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності виробничо-комерційною фірмою "Урарту" по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ Житомирської області, а тому з метою з"ясування питань, які стосуються дотримання чинного законодавства при проведенні касових операцій, просить призначити по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідування №0000343 позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності виробничо-комерційною фірмою (ВКФ) "Урарту"по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ Житомирської області". (фактична адреса: вул.Старченка,1 м.Баранівка Житомирської області, ) за період з 03.09.2012 року по 31.12.2013 року, в термін виконання 25 робочих днів, починаючи з 22.04.2014 року з таких питань:

- Чи дотримано вимоги чинного законодавства при проведенні виробничо-комерційною фірмою (ВКФ) "Урарту" касових операцій за період з 03.09.2012року по 31.12.2013 року та відображення цих операцій в документах бухгалтерському обліку по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ Житомирської області"?

Проведення ревізії доручити працівникам державної фінансової інспекції в Житомирській області та Новоград-Волинської міжрайонної державної фінансової інспекції.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.40 КПК України, слідчий уповноважений: призначити ревізії та перевірку у порядку, визначеному законом.

Згідно ч.3 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Враховуючи те, що отримані в результаті дані можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000343, а саме при встановленні винних у вчиненні злочину осіб, керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93 ч.3 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Червоноармійського РВ УМВС України в Житомирській області, погоджене з прокурором прокуратури Червоноармійського району про призначення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВКФ "Урарту", задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідування №0000343 позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності виробничо-комерційною фірмою (ВКФ) "Урарту"по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ Житомирської області". (фактична адреса: вул.Старченка,1 м.Баранівка Житомирської області, ) за період з 03.09.2012 року по 31.12.2013 року.

З"ясувати наступні питання:

- Чи дотримано вимоги чинного законодавства при проведенні виробничо-комерційною фірмою (ВКФ) "Урарту" касових операцій за період з 03.09.2012року по 31.12.2013 року та відображення цих операцій в документах бухгалтерському обліку по об"єкту "Реконструкція існуючого захисту від підтоплення паводковими водами території кладовища в смт.Червоноармійськ Житомирської області"?

Проведення ревізії доручити працівникам державної фінансової інспекції в Житомирській області та Новоград-Волинської міжрайонної державної фінансової інспекції.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії 25 робочих днів починаючи з 22.04.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1