н/п 1-кс/640/7223/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" листопада 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майор податкової міліції Ярошенко Ігоря Володимировича, про арешт майна по кримінальному провадженню №0000325 від « 07» серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

встановив:

07.11.2013 старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майор податкової міліції Ярошенко І.В. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з заступником начальника відділу прокуратури області юристом 1 класу Учитель Г.О., яким просив накласти арешт на наступне майно:

- грошові кошти в сумі 45 900 (сорок п'ять тисяч дев'ятсот) гривень 00 коп., стартові пакети «Київстар» в кількості 9 штук, стартові пакети «ІНФОРМАЦІЯ_4» в кількості 48 штук, платіжні банківські картки в кількості 20 штук: НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_4, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14 НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_20 НОМЕР_21, НОМЕР_22, печатку круглу ТОВ «ОПЛАТА КОМ УА» код 38081169, печатку круглу ТОВ «АВЕРЕ» код 37922664, печатку круглу ТОВ «ТПС-У» код 38081175, печатку круглу ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1 «ДЛЯ ДОГОВОРІВ», печатку круглу ТОВ «УКРАЇНСЬКІ ЕЛЕКТРОНІ ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ» код 38081180, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №3» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290, печатку круглу ТОВ «ТПС Україна» код 36337161, печатку круглу ТОВ «ЕЛЕКТРОННІ ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ» код 35521389 «Для податкових накладних», печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №6» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ» код 33787290, печатку круглу ТОВ «ЕЛЕКТРОННІ ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ» код 35521389 «Для документів», печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №10» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №4» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №11» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №2» код 33787290, печатки овальні Філія № 1 ТОВ «ФОНСТОР Україна» код 34539181 у кількості 6 штук, печатку круглу ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №14» код 33787290, штампи ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 у кількості 2 штук, факсиміле підпису, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №1» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №3» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №5» код 33787290, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 Філія №1 код 34539181, штамп СПД ОСОБА_11 код НОМЕР_1 ДЛЯ ГАРАНТИЯ, штамп ФО-П ОСОБА_12 код НОМЕР_2, штамп «ФРОНТ ЗМІН» ЖИТОМИРСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ОСЕРЕДОК» м. Коростень, вул. І. Франка, 7-а, форма алюмінієва для печатки яка не відкривається, вилучені 06 листопада 2013 року в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «ТПС-У», код 38081175, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського,131-Б, кв.35;

- грошові кошти в сумі 182 298 (сто вісімдесят дві тисячі двісті дев'яносто вісім) гривень 00 коп., стартові пакети «ІНФОРМАЦІЯ_4» в кількості 334 штуки, вилучені 06 листопада 2013 року в ході проведення обшуку в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_4», розташованому за адресою АДРЕСА_4;

- печатку круглу ФО-П ОСОБА_4, ідентифікаційний номер НОМЕР_3, платіжні банківські картки в кількості 2 штук: НОМЕР_30, НОМЕР_31, вилучені 06 листопада 2013 року в ході проведення обшуку за місцем фактичного проживання гр.ОСОБА_5, в квартирі, розташованої за адресою: АДРЕСА_2;

- грошові кошти в сумі 7 733 (сім тисяч сімсот тридцять три) гривень 00 коп. та в сумі 26 130 (двадцять шість тисяч сто тридцять) гривень 00 коп., стартові пакети «Київстар» в кількості 1600 штук, «ІНФОРМАЦІЯ_4» в кількості 4600 штук, «Білайн» в кількості 200 штук, печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №8», печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №15», печатку круглу ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ №1», платіжні банківські картки в кількості 7 штук: НОМЕР_23, НОМЕР_24, НОМЕР_25, НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29 вилучені в період з 11год.01хв. 06 листопада 2013 року по 02год.50хв. 07 листопада 2013 року в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Електронні платіжні системи», розташованих за адресою: м. Харків, вул. Мельникова, 2.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області перебуває кримінальне провадження №000325 від 07.08.2013 року відносно службових осіб ТОВ «Електронні платіжні системи» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Електронні платіжні системи» (код ЄДР 35521389) проводиться реалізація, придбаної за допомогою електронних грошей внутрішньодержавної небанківської платіжної системи «GlobalMoney», припейд-продукції за готівкові кошти через роздрібну мережу та мережу кіосків Харківської, Полтавської, Сумської областей, без відображення об'єктів оподаткування в податковій звітності підприємства, що протягом І півріччя 2013 року призвело до ненадходження в бюджет держави податку на додану вартість у розмірі 2,9 млн.грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Електронні платіжні системи» у господарській діяльності застосовується незаконна схема роботи підприємства, а саме відбувається реалізація населенню, за допомогою POS-терміналів, електронних ваучерів поповнення рахунків, а також скретч-карток мобільних операторів «МТС», «Київстар», «ІНФОРМАЦІЯ_4» за готівку, без відображення даних операцій у податковій звітності підприємства.

Паралельно з фактичною реалізацією припейд-продукції за готівкові кошти посадовими особами ТОВ «Електронні платіжні системи» проводиться документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації припейд-продукції на адресу сумнівних СПД, тим самим формуючи їм схемний податковий кредит.

Одним з організаторів незаконної схеми діяльності підприємсва є громадянин ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який відповідає та організовує ділянку роботи по електронному поповненню за готівку населенню, за допомогою POS-терміналів, рахунків мобільних операторів та був директором підприємства ТОВ «Електронні платіжні системи» до вересня 2012 року. На теперішній час директором і головним бухгалтер підприємства ТОВ «Електронні платіжні системи» є ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, яку було призначено з метою відводу від громадянина ОСОБА_5 уваги як особи, яка є одним з організаторів незаконної схеми роботи підприємства.

Також, встановлено, що ТОВ «Електронні платіжні системи» є одним з трьох СПД, які задіяні у одній злочинній схемі діяльності, а саме: ТОВ «Електронні платіжні системи» (код 35521389), ТОВ «ТПС Україна» (код 36337161), ТОВ «ТПС-У» (код 38081175), керівником та організатором діяльності яких є громадянин Молдови - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3

06 листопада 2013 року в офісному приміщенні ТОВ «ТПС-У», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського,131-Б, кв.35, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року, проведено обшук, в ході якого вилучені: не обліковані грошові кошти в сумі 45 900 (сорок п'ять тисяч дев'ятсот) гривень 00 коп., стартові пакети «Київстар» в кількості 9 штук, стартові пакети «ІНФОРМАЦІЯ_4» в кількості 48 штук, платіжні банківські картки в кількості 20 штук: НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_4, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14 НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_20 НОМЕР_21, НОМЕР_22, печатка кругла ТОВ «ОПЛАТА КОМ УА» код 38081169, печатка кругла ТОВ «АВЕРЕ» код 37922664, печатка кругла ТОВ «ТПС-У» код 38081175, печатка кругла ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1 «ДЛЯ ДОГОВОРІВ», печатка кругла ТОВ «УКРАЇНСЬКІ ЕЛЕКТРОНІ ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ» код 38081180, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №3» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290, печатка кругла ТОВ «ТПС Україна» код 36337161, печатка кругла ТОВ «ЕЛЕКТРОННІ ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ» код 35521389 «Для податкових накладних», печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №6» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ» код 33787290, печатка кругла ТОВ «ЕЛЕКТРОННІ ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ» код 35521389 «Для документів», печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №10» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №4» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №11» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №2» код 33787290, печатки овальні Філія № 1 ТОВ «ФОНСТОР Україна» код 34539181 у кількості 6 штук, печатка кругла ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №14» код 33787290, штампи ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 у кількості 2 штук, факсиміле підпису, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №1» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №3» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №5» код 33787290, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 Філія №1 код 34539181, штамп СПД ОСОБА_11 код НОМЕР_1 ДЛЯ ГАРАНТИЯ, штамп ФО-П ОСОБА_12 код НОМЕР_2, штамп «ФРОНТ ЗМІН» ЖИТОМИРСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ОСЕРЕДОК» м. Коростень, вул. І. Франка, 7-а, форма алюмінієва для печатки яка не відкривається, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року.

Також, 06 листопада 2013 року в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_4», розташованому за адресою АДРЕСА_4, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року, проведено обшук, в ході якого вилучено: не обліковані грошові кошти в сумі 182 298 (сто вісімдесят дві тисячі двісті дев'яносто вісім) гривень 00 коп., стартові пакети «Лайф» в кількості 334 штуки, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року.

Також, 06 листопада 2013 року за місцем фактичного проживання гр.ОСОБА_5, в квартирі, розташованої за адресою: АДРЕСА_3, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року, проведено обшук, в ході якого вилучено: печатка кругла ФО-П ОСОБА_4, ідентифікаційний номер НОМЕР_3, платіжні банківські картки в кількості 2 штук: НОМЕР_30, НОМЕР_31, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року.

Також, в період з 11год.01хв. 06 листопада 2013 року по 02год.50хв. 07 листопада 2013 року в офісних приміщеннях ТОВ «Електронні платіжні системи», розташованих за адресою: м. Харків, вул. Мельникова,2, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року, проведено обшук, в ході якого в вилучені: не обліковані грошові кошти в сумі 7 733 (сім тисяч сімсот тридцять три) гривень 00 коп. (виявлені в ящику письмового столу), не обліковані грошові кошти в сумі 26 130 (двадцять шість тисяч сто тридцять) гривень 00 коп. (виявлені в сумці гр.ОСОБА_10), стартові пакети «Київстар» в кількості 1600 штук, «Лайф» в кількості 4600 штук, «Білайн» в кількості 200 штук, печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №8», печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ №15», печатка кругла ТОВ «Фонстор Україна» код 33787290 «ДЛЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ №1», платіжні банківські картки в кількості 7 штук: НОМЕР_23, НОМЕР_24, НОМЕР_25, НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29 які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м.Харкова Шаренко С.Л. від 31 жовтня 2013 року.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв»язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, яким слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженому з прокурором, про арешт майна, поданому у кримінальному провадженні №0000325 від « 07» серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, не зазначені документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, та не додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз'яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майор податкової міліції Ярошенко Ігоря Володимировича, про арешт майна по кримінальному провадженню №0000325 від « 07» серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, - повернути прокурору для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Колесник С.А.