пр. № 1-кс/759/3460/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 серпня 2015 року слідчій суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши внесене у кримінальному провадженні за №0000082 від 25.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000082 від 25.06.2015, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 2010 по 2013 роки ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 916 004 грн., шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності ніби-то постачали на ПП « ОСОБА_4 » професійні миючі засоби виробництва компанії Еколаб.

Допитані в якості свідків працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » повідомили, що миючі засоби компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » неможливо придбати на ринку, лише через офіційних дилерів підприємства, або в клієнтів, що вже придбали товар. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не відомі та не являються дистриб`юторами підприємства, але в той же час ПП « ОСОБА_4 » придбаває продукцію компанії Еколаб з 2006 року.

Крім того відповідно до наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не проводили експортно-імпортних операцій на території України, що свідчить про неможливість імпорту миючих засобів виробництва компанії Еколаб.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що грошові кошти які надходять від ПП « ОСОБА_4 » з призначенням платежу «за професійні миючі засоби» одразу перераховуються на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з призначенням платежу «за цінні папери з іменним індосаментом». Крім того вищевказані підприємства не здійснюють будь-яких інших платежів та не придбавають професійні миючі засоби, що свідчить про проведення безтоварних операцій.

У товарно-транспортних накладних, які ніби то складені при перевезенні професійних миючих засобів на ПП « ОСОБА_4 », зазначено транспортний засіб марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_9 , який відповідно до інформаційної бази ДАІ України на праві власності належить засновнику ПП « ОСОБА_4 » та переданий у користування підприємству.

Крім того у деяких товарно-транспортних накладних які ніби-то складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зазначена вага більша ніж та яку може перевозити автомобіль. Згідно технічного паспорту вантажопідйомність складає 2,6 т., при цьому неодноразово декларувалося перевезення вантажів вагою 3 т. і більше. Враховуючи те, що товарно-транспортні накладні видаються на кожне перевезення товару (не можна оформити одну товарно-транспортну накладну на перевезення товару за декілька раз), вищевикладене свідчить про безтоварність проведених операцій.

Адреса навантаження відповідно до товарно-транспортних накладних: АДРЕСА_1 . Встановлено, що за вказаною адресою знаходиться ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Допитана в якості свідка голова правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_5 відмовилась від надання показань відповідно до ст. 63 Конституції України.

Також допитана в якості свідка ОСОБА_6 , кладовщик ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », повідомила, що в період з 2010 по 2014 роки в АДРЕСА_1 , не здійснювалось завантаження розвантаження миючих засобів. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не відомі.

В рамках даного кримінального провадження, з урахуванням зібраних доказів проведено судово-економічну експертизу, яка підтвердила факт ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » на суму 2 916 004 грн.

22.07.2015 року директору ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, а саме транспортного засобу марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_9 , номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_10 , з метою проведення товарознавчої експертизи та слідчого експерименту.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та документів вилучених у ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що транспортний засіб: марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_9 , номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_10 , на правівласностіналежитьзасновнику ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_8 та використовується ПП « ОСОБА_4 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Зазначений транспортний засіб може містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме даний транспортний засіб буде об`єктом дослідження товарознавчої експертизи та буде використаний при проведенні слідчого експерименту.

Товарознавча експертиза та проведений слідчий експеримент буде використаний у кримінальному провадженні як доказ проведення безтоварних операцій підприємствами з ознаками фіктивності.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в користуванні ПП « ОСОБА_4 », шляхом їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164,309 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або за його дорученням оперативним співробітникам, тимчасовий доступ до речей (без можливості їх вилучення), що можливо містять на собі сліди вчинення злочину службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для проведення експертизи, слідчого експерименту, огляду, які знаходяться в користуванні ПП « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:транспортний засіб марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_9 , номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_10 , який на праві власності належить засновнику ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_8 та використовується ПП « ОСОБА_4 ».

Слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або за його дорученням оперативним співробітникам копію цієї ухвали суду перед здійсненям тимчасового доступу вручити власнику транспортного засобу марки "Мерседес-Бенц" модель Атего з номером НОМЕР_9 , номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_10 , який на праві власності належить засновнику ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_8 .

Строк діїухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.Заперечення на ухвалуможуть бути поданіпід час підготовчогопровадження в суді.

Слідчийсуддя
Святошинськогорайонного суду
м.Києва ОСОБА_1