Провадження № 1-кс/639/404/15
Справа № 639/2375/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 слідчого ОСОБА_4 розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Харкові внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань в кримінальному провадженні №0000029 від 21.01.2015 року за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Харківський облавтодор», за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України клопотання слідчого СЧ СВ УМВС України на Південній залізниці майора міліції ОСОБА_4 про проведення позапланової виїзної ревізії Державної фінансової інспекції в Харківській області, -

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СЧ СВ УМВС України на Південній залізниці майора міліції ОСОБА_4 , погоджене з старшим прокурором відділу 07/2/2 прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії Державної фінансової інспекції в Харківській області. Слідчий просить суд ухвалити рішення, яким дозволити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківської області проведення позапланової документальної виїзної ревізії в Дочірньому підприємстві "Харківський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЕДРПОУ 31941174)розташованого за адресою: 61202, м. Харків, вул. Асхарова, 2 з наступних питань:

-? Чи дотримано вимоги чинного законодавства при укладенні та виконанні договорів №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012;

-? Чи правильно, своєчасно та повно відображено в бухгалтерському обліку та руху товарно-матеріальні цінності та проведені роботи за договорами №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012;

-? Чи правильно визначено вартість та проведено розрахунок за проведені роботи та поставлені товарно-матеріальні цінності за договорами №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012;

-? Чи завдано матеріальну шкоду внаслідок порушень вимог чинного законодавства під час виконання договорів №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012., у т.ч. внаслідок сплати фінансових санкцій ДП «Харківський облавтодор» за несвоєчасну сплату податків та внесків на суму понад 1,4 млн. грн. Якщо так, то кому саме завдано матеріальну шкоду, в якому розмірі та одночасно вказати порушення вимог законодавства, що призвели до спричинення матеріальної шкоди?

Позапланову виїзну ревізію провести з 02.04.2015 року впродовж 15 робочих днів.

Мотивоване клопотання тим, що слідчою частиною слідчого відділу Управління МВС України на Південній залізниці розслідується кримінальне провадження №0000029, внесене до ЄРДР 21.01.2015 за фактом зловживання службовими особами ДП «Харківський облавтодор» службовим становищем за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.364 КК України. Встановлено, що 12.01.2012 між Службою автомобільних доріг у Харківській області в особі начальника ОСОБА_5 та ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» в особі директора ОСОБА_6 укладено договір №Т2-ПР/12 щодо надання послуг з поточного ремонту автомобільних доріг загального користування у Харківській області в межах виділених фінансових ресурсів на загальну суму 224,9 млн. грн. 01.08.2012 між ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» в особі директора ОСОБА_6 (далі за текстом «Генпідрядник») і ТОВ «Паркінг+» в особі директора ОСОБА_7 (далі за текстом «Субпідрядник») укладено договір підряду № 01/08/П по поточному ремонту автомобільних доріг загального користування та місцевого значення у Харківській області на загальну суму 10 млн. грн. Відповідно до розділу 5 договору від 01.08.2012 № 01/08/П Генпідрядник проводить розрахунки з Субпідрядником щомісячно на підставі проміжних актів виконаних робіт за звітний місяць «Актів приймання виконаних підрядних робіт» (форма КБ2в) та «Довідки про вартість виконаних підрядних робіт (форма №КБ-3) не пізніше 10 робочих днів з моменту їх підписання, але в будь якому випадку після отримання грошових коштів від Замовника (Служби автомобільних доріг у Харківській області). Фінансування робіт за цим Договором здійснюється Генпідрядником за рахунок бюджетних коштів, отриманих від Замовника. До договору від 01.08.2012 № 01/08/П укладено 5 додаткових угод, згідно яких подовжено строк його дії до 31.12.2013 та збільшено вартість послуг за договором до 15 млн. грн. з урахуванням ПДВ. Відповідно до умов договору підряду та за наслідками робіт сторонами складено та підписано акти приймання виконаних будівельних робіт. Так, згідно з актом приймання виконаних будівельних робіт від 26.12.2012 субпідрядником ТОВ «Паркінг+» для генпідрядника ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» виконані роботи з поточного ремонту автомобільних доріг загального користування у Харківській області (дороги місцевого значення) для замовника Служби автомобільних доріг у Харківській області на загальну суму з ПДВ 4 923 624 грн. Також, згідно з актом приймання виконаних будівельних робіт від 30.05.2013 субпідрядником ТОВ «Паркінг+» для генпідрядника ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» виконані роботи з поточного ремонту автомобільних доріг загального користування у Харківській області (дороги місцевого значення) для замовника Служби автомобільних доріг у Харківській області на загальну суму з ПДВ 5 192 123,85 грн. Всього ТОВ «Паркінг+» для генпідрядника ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» за договором від 01.08.2012 №01/08/П виконано робіт на загальну суму 10 115 747,85 грн. Разом з тим, Службою автомобільних доріг у Харківській області за виконання вищезазначених робіт по договору від 12.01.2012 № Т2-ПР/12 прийнято в грудні 2012 року та сплачено ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» впродовж лютого-березня 2013 року коштів на загальну суму 4 921 000 грн. В той же час, ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» за договором від 01.08.2012 №01/08/П ТОВ «Паркінг+» прийнято робіт на загальну суму 10 115 747,85 грн. та проведено перерахування грошових коштів у сумі 10 169 721,89 грн. (30.05.2013 5 100 000 грн. та 10.07.2013 40 202,61 грн.), з яких 5 248 721,89 грн. (10 169 721,89 - 4 921 000 грн.) сплачено за рахунок обігових коштів дочірнього підприємства. Враховуючи викладене, службовими особами ДП «Харківський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» всупереч інтересам дочірнього підприємства, у порушення вимог п.п. 5.1, 5.3 договору від 01.08.2012 №01/08/П, ст.628 Цивільного кодексу України, за відсутності надходження коштів від замовника Служби автомобільних доріг у Харківській області здійснено 30.05.2013 та 10.07.2013 перерахування ТОВ «Паркінг+» грошових коштів на суму 5 248 721,89 грн., чим спричинені збитки підприємству на вказану суму, оскільки, впродовж 2013 року на підприємстві рахувалась заборгованість по виплаті заробітної плати, податків, зборів та інших обов`язкових платежів до бюджету. Крім того, внаслідок виведення грошових коштів у сумі 5 248 721,89 грн. з обігу ДП «Харківський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» підприємство не мало змогу своєчасно сплачувати платежі, у зв`язку з чим за період з травня 2013 по вересень 2014 років за несвоєчасну сплату податків та внесків органами Міндоходів, Пенсійного фонду України, фондами соціальної спрямованості нараховано фінансові санкції дочірньому підприємству та його структурним підрозділам на загальну суму понад 1,4 млн. грн.

Вислухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали подане клопотання, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обгрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами позапланова виїзна ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії субєкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ.)

Згідно ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішення суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Слідчий звернувся в суд із клопотанням вказуючи на те, що інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії надасть можливість проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування по даному кримінальному провадженню, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Слідчим в обґрунтування клопотання надані докази на підтвердження неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації.

Суд, зважаючи на те, що слідчим та прокурором доведені підстави для проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ у Харківській області вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 132, 309 КПК України, ст.ст.8, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СЧ СВ УМВС України на Південній залізниці майора міліції ОСОБА_4 про проведення позапланової виїзної ревізії Державної фінансової інспекції в Харківській області задовольнити.

Дозволити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківської області проведення позапланової документальної виїзної ревізії в Дочірньому підприємстві "Харківський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЕДРПОУ 31941174)розташованого за адресою: 61202, м. Харків, вул. Асхарова, 2 з наступних питань:

-? Чи дотримано вимоги чинного законодавства при укладенні та виконанні договорів №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012;

-? Чи правильно, своєчасно та повно відображено в бухгалтерському обліку та руху товарно-матеріальні цінності та проведені роботи за договорами №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012;

-? Чи правильно визначено вартість та проведено розрахунок за проведені роботи та поставлені товарно-матеріальні цінності за договорами №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012;

-? Чи завдано матеріальну шкоду внаслідок порушень вимог чинного законодавства під час виконання договорів №Т2-ПР/12 від 12.01.2012, №01/08/П від 01.08.2012., у т.ч. внаслідок сплати фінансових санкцій ДП «Харківський облавтодор» за несвоєчасну сплату податків та внесків на суму понад 1,4 млн. грн. Якщо так, то кому саме завдано матеріальну шкоду, в якому розмірі та одночасно вказати порушення вимог законодавства, що призвели до спричинення матеріальної шкоди?

Позапланову виїзну ревізію провести з 02.04.2015 року впродовж 15 робочих днів.

Зобов`язати службових осіб ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЕДРПОУ 31941174, юридична адреса: 61202, м. Харків, вул. Асхарова, 2) забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції у Харківській області та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1