Справа № 361/5498/13-к
Провадження № 1-кс/361/674/13
У Х В А Л А

19 червня 2013 року

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В. за участю слідчого СВ Броварської ОДПІ Гавви Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Гавви Р.В., про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Гавва Р.В. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенко Р.О. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 21.05.2013 р.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ "КБК і К" (), отримавши протягом трьох кварталів 2012 року прибуток у розмірі 5962805 грн., не зареєструвалися у Броварській ОДПІ Київської області ДПС, як платники податку на додану вартість та відповідно не отримали свідоцтво платника ПДВ, хоча вказана реєстрація є обов'язковою не пізніше 10 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто загального обсягу оподатковуваних операцій понад 300 тис. грн., в наслідок чого в порушення вимог п.183.1 та п.183.2 ст.183 Податкового Кодексу України занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягало сплаті до державного бюджету у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ Київської області ДПС №924/15-209/37284844 від 06.12.2012 "Про результати перевірки дотримання ТОВ "КБК і К" () вимог статтей 180-183 розділу V Податкового Кодексу України".

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розлідування кримінального провадження встановлено, що у ТОВ "КБК і К" зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами за рахунок яких ТОВ "КБК і К" отримано валовий дохід за три квартали 2012 року у розмірі 5962805 грн. та з якого не сплачено податок на додану вартість до бюджету.

Під час проведення досудового слідства службовим особам ТОВ "КБК і К" було направлено запит №1406/10/26-09 від 22.05.2013 на видачу оригіналів первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "КБК і К" (код за ), за період з 01.01.2012 по 22.05.2013, на що службові особи ТОВ "КБК і К" надіслали лист №1/0506 від 05.06.2013 у якому письмово відмовилися у наданні оригіналів вказаних документів.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ "КБК і К" знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме первинні бухгалтерські, реєстраційні та звітні документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "КБК і К" (код за ), за період з 01.01.2012 по 22.05.2013.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо фактичної господарської діяльності ТОВ "КБК і К", за період з 01.01.2012 по 22.05.2013, видів та обсягів купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), сум грошових коштів отриманих від підприємств - контрагентів та відповідно отриманого прибуток, після отримання якого у ТОВ "КБК і К" виник обов'язок у реєстрації платником податку на додану вартість.

Відомості, що містяться у первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документах, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "КБК і К" (код за ), за період з 01.01.2012 по 22.05.2013, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Гавви Р.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Гавві Руслану Володимировичу або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Овсянікову Олександру Вікторовичу на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "КБК і К" (код за ), за період з 01.01.2012 по 22.05.2013, які перебувають у володінні ТОВ "КБК і К" () за адресою: Київська область, м. Бровари, б-р. Незалежності, буд. 4-а, кв. 119, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів на призначення службових осіб підприємства, їх посадових інструкцій, ліцензій та дозволи.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати можливість старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Гавві Руслану Володимировичу або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Овсянікову Олександру Вікторовичу вилучення завірених копій вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Батюк