Дело № 4-169/2010
город Харьков «17» сентября 2010 года
Судья Фрунзенского районного суда города Харькова ОСОБА_1 , при секретаре ОСОБА_2 , с участием прокурора ОСОБА_3 рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_4 о проведении обыска от 16.09.10.,-
Органом досудебного следствия установлено, что в период времени с
01.03.9.до 20.05.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», расположенного по адресу: АДРЕСА_1 , директором которого являлся ОСОБА_5 , в нарушение требований п. 3.4. Порядка фзаполнения и подачи налоговых деклараций по НДС, утвержденного п.п. 4.3. п. 4 приказа Государственной налоговой администрации Украины № 166 от 30.05.97., осуществили подделку официальных документов, а именно налоговых деклараций по НДС за март, апрель, май 2009 года, а также налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, которые согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Харьковской области № 166 от 10.07.09. подписаны не директором указанного предприятия - ОСОБА_5 , а иным лицом, предоставив затем вышеуказанные налоговые декларации в Государственную налоговую инспекцию во Фрунзенском районе г. Харькова.
По данному факту 10.08.10. прокуратурой района возбуждено уголовное дело № 19100089 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 Украины.
Кроме того, 15.04.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, с целью минимизации налоговых обязательств перед бюджетом, унесли заведомо ложные сведения в официальный документ - налоговую "декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, а именно указав в данном документе расходы на приобретение товаров (работ, услуг) в сумме 264 007 грн. по взаимоотношениям с предприятиями, руководители которых не принимали какого-либо участия в их финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Харьковремстроймонтаж».
В ходе следствия установлено, что на протяжении 2007-2010 годов соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж» являлись ОСОБА_5 и ОСОБА_6 .
На данный момент ОСОБА_5 вышел из состава учредителей ООО «Харьковремстроймонтаж», а ОСОБА_6 занял должность директора данного общества.
Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_6 пояснил, что ООО «Харьковремстроймонтаж» было зарегистрировано им и ОСОБА_5 в конце 2007 года. В конце 2007 года ОСОБА_6 и ОСОБА_5 зарегистрировались соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж». Адрес регистрации предприятия, а именно: АДРЕСА_1 , остался в регистрационных документах от прежних собственников. ОСОБА_6 ничего не знает об этом адресе, никогда там не был. В 2007-2010 годах финансово-хозяйственная деятельность ООО «Харьковремстроймонтаж» осуществлялась ОСОБА_6 по месту его жительства. ОСОБА_5 составил письменную доверенность на мое имя, которой уполномочивал меня вести финансовохозяйственную деятельность нашего предприятия, то есть ООО «Харьковремстроймонтаж». В период времени с 2007 года до сегодняшнего дня ОСОБА_6 единолично занимался как собственник и руководитель ООО «Харьковремстроймонтаж», действующий по вышеуказанной доверенности от ОСОБА_5 , финансово-хозяйственной деятельностью. Свою деятельность ОСОБА_6 вел по домашнему адресу, а именно: АДРЕСА_2 , где находится вся документация о деятельности данного предприятия за указанный период времени. Кроме того, в 2005-2009 годах ОСОБА_6 также являлся учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ТПК Тексуниверсал».
Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_5 пояснил, что осенью 2007 года ОСОБА_6 предложил ему зарегистрировать на свое имя предприятие и стать его директором. ОСОБА_5 вместе с ОСОБА_6 оформил все необходимые для регистрации ООО «Харьковремстроймонтаж» документы у ^нотариуса. ОСОБА_5 и ОСОБА_6 зарегистрировались как учредители ООО «Харьковремстроймонтаж». Директором и главным бухгалтером данного предприятия в регистрационных документах был указан ОСОБА_5 . ОСОБА_5 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «Харьковремстроймонтаж».
08.09.10.вынесено постановление о проведении в помещении прокуратуры района у ОСОБА_6 выемки документов, подтверждающих осуществление ООО «Харьковремстроймонтаж» финансово-хозяйственной деятельности на протяжении 2007-2010 годов.
08.09.10. ОСОБА_6 , выполняя вышеуказанное постановление, добровольно предоставил копии уставных и регистрационных документов ООО «Харьковремстроймонтаж», а оригиналы документов, касающихся финансовохозяйственной деятельности данного предприятия, ОСОБА_6 предоставлены не были.
Также, следствием установлено, что на ОСОБА_6 в КП ^«Харьковское городское бюро технической инвентаризации» зарегистрировано право собственности на квартиру АДРЕСА_3 дома № 8-А по улице Познанской в г. Харькове, что подтверждается ответом на запрос с КП «Харьковское городское БТИ» № 3468/3 от 03.09.2010 года.
В представлении старший следователь прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова просит вынести постановление о проведении обыска по адресу: АДРЕСА_2 , где могут находиться бухгалтерская документация и документы налоговой отчетности, документы, фиксирующие финансово-хозяйственную деятельность ООО «Харьковремстроймонтаж», печати, компьютерная и копировальная техника, на которой ведется финансовый и бухгалтерский учет данного общества, имеющие значение для установления истины по делу.
Суд, исследовав материалы уголовного дела, выяснив мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения представления следователя, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК Украины,
суд, -
Провести обыск в квартире № 49 дома № 8-А по улице Познанской в г. Харькове, принадлежащей на праве собственности директору ООО «Харьковремстроймонтаж» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , с целью обнаружения и изъятия бухгалтерской документации и документов налоговой отчетности, документов, фиксирующих финансовохозяйственную деятельность ООО «Харьковремстроймонтаж», печати, компьютерная и копировальная техника, на которой ведется финансовый и бухгалтерский учет данного общества, и, имеющих значение для установления истины по делу.
Проведение обыска поручить членам следственно-оперативной группы по уголовному делу № 19100089 - старшему следователю прокуратуры района ОСОБА_4 , оперуполномоченным ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Харькова
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Фрунзенского районного суда города Харькова