Справа № 464/4074/14-к
пр.№ 1-кс/464/1134/14
У Х В А Л А

24.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014 і перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 . В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 від 24.02.2014, за фактом приховування громадянкою ОСОБА_6 доходу від оподаткування в період з 2006 по 2011 років у сумі 25,03 млн.грн. Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_1 (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), громадянка України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_2 , уродженка: АДРЕСА_2 , національний паспорт: серії НОМЕР_3 , виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки та рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому обготівковувались. При цьому, ОСОБА_6 , яка вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, декларувала доходи у 2006-2010 з нульовими показниками. Юридичні особи, посадовою особою яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. Суми податків, задекларованих даними юридичними особами, є мізерними. За інформацією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою. За інформацією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки. Зареєстрована в ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 , з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа, отримувала незначні доходи. ОСОБА_6 є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств розташованих на території Львівської області, а саме: директор, бухгалтер та засновник ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Вказані підприємства мають незначні валові доходи та сплачують мінімальні податки та збори. Так, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності дiяльнiсть готелiв), перебуває на спрощеній системі оподаткування. В першому кварталі 2012 року сплатило 7985,14грн. податків та зборів, в другому кварталі 2012 року 13813,79грн., в третьому кварталі 2012 року 21789,08грн. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_6 № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ) та з рахунків № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 , відкритих в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Львів (МФО НОМЕР_13 ), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_6 , через касу вищезазначеного банку, за адресою: АДРЕСА_3 , за пред`явленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України. Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_6 № НОМЕР_7 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ), в період з 14.05.2007 по 15.03.2010, були готівкові надходження на загальну суму 7,67 млн. грн. (в тому числі 0,91 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення рахунку» та «внесок на рахунок», від самої ОСОБА_6 та безготівкові надходження з власних депозитних рахунків ОСОБА_6 № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ), на загальну суму 14,03 млн. грн. (в тому числі 1,62 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «виплата з поточного рахунку», «видача готівки з поточного рахунку» та «повернення депозиту». В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунках ОСОБА_6 № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ), в період з 27.05.2008 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 17,36 млн. грн. (в тому числі 1,77 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення депозиту», а також безготівкові кошти, перераховані з рахунків ОСОБА_6 № НОМЕР_15 та № НОМЕР_14 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ), в період з 04.07.2009 по 06.07.2009, на загальну суму 0,11 млн. грн. (в тому числі 0,0001 млн. дол. США та 0,01 млн. євро), з призначеннями платежів: «перекидка коштів», попередньо внесених готівкою ОСОБА_6 , та кошти зараховані Самбірською філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період з 27.06.2008 по 02.12.2009, на загальну суму 0,05 млн. грн. (в тому числі 0,004 млн. дол. США та 0,0003 млн. євро), з призначеннями платежів: « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_6 № НОМЕР_12 , відкритому в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Львів (МФО НОМЕР_13 ), в період з 07.10.2010 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 3,22 млн. грн. (в тому числі 0,15 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення депозиту», від самої ОСОБА_6 , безготівкові надходження з іншого власного рахунку № НОМЕР_8 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ), 10.09.2010, на загальну суму 0,06 млн. грн. (в тому числі 0,00004 млн. євро), в якості «перенесення залишку» та кошти зараховані Центральною філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період з 02.11.2010 по 02.11.2011, на загальну суму 0,002 млн. грн. (в тому числі 0,38 євро), з призначеннями платежів: « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_6 , через каси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , відповідно. Загальна сума внесених ОСОБА_6 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро). Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_6 зараховано готівку на користь ОСОБА_8 , її чоловіка в сумі 1,89 млн. грн., на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в сумі 0,15 млн. грн., на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в сумі 0,15 млн. грн., на користь Місцевого бюджету Городоцького району 0,52 млн. гривень. Також встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) проведено 17.10.2007 фінансову операцію, пов`язану із перерахуванням з власного рахунку № НОМЕР_7 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Самбір (МФО НОМЕР_10 ), на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_16 , відкритий в філії ЛРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Львів (МФО НОМЕР_17 ), коштів на загальну суму 0,15 млн.грн., з призначенням платежу: «цільова позика згідно договору від 16.10.2007» та 06.08.2008 - фінансову операцію, пов`язану із зарахуванням на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_16 , відкритий в філії ЛРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Львів (МФО НОМЕР_17 ), готівкових коштів на загальну суму 0,15 млн. грн., «фінансова допомога від засновника». ОСОБА_6 є співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_6 , які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », рахунок чоловіка ОСОБА_8 , який відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. Враховуючи інформацію стосовно задекларованих доходів ОСОБА_6 , є підстави підозрювати, що створена схема, яка дозволяє використовувати рахунки, що належать ОСОБА_6 , її чоловікові ОСОБА_8 , ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для прихованої підприємницької діяльності, що надає можливість умисного уникнення декларування значних сум отриманих доходів та сплати податків до бюджету. Наявні витратні фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів, купівлею високовартісних автомобілів, нерухомості, проведені ОСОБА_6 на значні суми, що перевищують офіційно задекларовані доходи, свідчать про приховування джерел походження коштів від підприємницької діяльності. Беручи до уваги викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення є достатні підстави вважати, що в будівлі по АДРЕСА_1 , яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №20688531 від 17.04.2014 на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_8 РНОКППФО НОМЕР_18 , національний паспорт іноземця НОМЕР_19 виданий 18.11.2000 року де фактично зареєстроване та знаходиться ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зберігаються оригінали первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити. . Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011 і перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1