Справа № 946/1410/26
Провадження № 1-кс/946/420/26
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2026 року слідчий суддя Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 30.01.2026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В рамках досудового розслідування встановлено, що 30.01.2026 до чергової частини Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 про те, що посадові особи сільських рад Ізмаїльського району Одеської області внесли недостовірні відомості до офіційних документів, щодо виконання робіт на об`єктах освіти і соціальної інфраструктури.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 за результатами аналізу фінансових та господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2024 по 31.12.2024 на основі зібраної інформації, встановлено ознаки заволодіння частиною бюджетних коштів, одержаних від їх розпорядників у якості оплати за будівельно монтажні, ремонтні роботи на загальну суму 5 524 624 грн., в тому числі, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів: актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ -2в), договірних цін, щодо суми заробітної плати, включеної до загальної вартості робіт, що виконувались на замовлення та за рахунок розпорядників бюджетних коштів, на загальну суму 361 016 грн., підтвердження нарахування (виплати) якої, у зазначеному розмірі, відсутнє.

Згідно з інформацією, опублікованої на платформі Електронної системи публічних закупівель, за результатами процедур закупівель за №№:

- ІНФОРМАЦІЯ_3 - Капітальний ремонт по заміні твердопаливних котлів в котельні ІНФОРМАЦІЯ_4 по АДРЕСА_1 на суму 970 080 грн., де замовником виступає ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) укладено договір № 128 від 12.11.2024;

- ІНФОРМАЦІЯ_6 - Капітальний ремонт по заміні твердопаливних котлів в котельні ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_2 на суму 970 080 грн., де замовником виступає ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) укладено договір 129 від 12.11.2024.

Порядок здійснення оплати за виконані роботи, відповідно до пп. 4.1. п. 4 Договорів, здійснюється шляхом перерахування коштів на розрахунковий рахунок Підрядника протягом 5 банківських днів з моменту підписання акту виконаних робіт (Форми №КБ-2в та Форми №КБ-3).

Відповідно до пп.4.4. п.4 Договорів, Замовник здійснює платежі за фактично виконані роботи на підставі наступних документів: 1) акту прийомки виконаних робіт (форма № КБ-2в), підписаного уповноваженими представниками обох сторін; 2) довідки про вартість виконаних робіт (форма № КБ-3), підписаної уповноваженими представниками обох сторін.

Згідно пп.4.6. п.4 Договорів, Підрядник разом з актом виконаних робіт надає Замовнику для перевірки накладні на придбані матеріали, конструкції вироби, інші документи, які підтверджують витрати, розрахунок витрат по експлуатації машин та механізмів, довідку про вартість матеріалів з підписом керівника та головного бухгалтера Підрядника.

За даними Єдиного веб-порталу використання публічних коштів, на виконання вищевказаних договорів, на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », N? НОМЕР_3 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », зараховано 1940160 грн., тобто роботи були прийняті в повному обсязі Замовниками у 2024 році.

Згідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (Форма КБ-2в), а також договірних цін, до витрат включено заробітну плату на загальну суму: 88539 грн.

При цьому, за даними поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N?1-ДФ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало нарахування доходу лише за звітній (податковий) період IV квартал 2024 року, у тому числі:

- жовтень 2024 року нараховано дохід у вигляді заробітної плати лише керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 у сумі 9 000 грн.;

- листопад 2024 року нараховано дохід у вигляді заробітної плати лише керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 у сумі 9 000 грн.;

- грудень 2024 року нараховано дохід у вигляді заробітної плати лише керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 у сумі 9 000 грн., а також 2 громадянам за цивільно-правовими договорами у загальній сумі 40 000грн.

Загальна сума нарахованого виплаченого доходу за звітній податковий період IV квартал 2024 року становить всього 67 000 грн.

Тобто, різниця між сумами фактично нарахованими працівникам як оплату праці при виконані вищевказаних робіт та сумами що визначені в актах приймання виконаних будівельних робіт (Форма КБ-2в) та договірних цін складає 21539 грн.

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N?1 ДФ) за звітні (податкові) періоди І-III квартал 2024, до контролюючого органу, не подавались.

Тобто, інформація щодо використання найманої робочої сили таким платником податків у достатній кількості для виконання умов вищевказаних договорів, відсутня.

Відповідно до Форми N?20-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у господарській діяльності використовує тільки офісне приміщення.

Інформація про використання у діяльності машин та будівельних механізмів, відсутня.

Таким чином, вбачається відсутність необхідних умов для реального здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » господарських операцій з виконання різноманітних ремонтних та монтажних робіт протягом одного короткого проміжку часу на різних об`єктах за рахунок бюджетних коштів.

3 урахуванням реального часу здійснення операцій, місцезнаходження об`єктів, відсутності трудових ресурсів, матеріально-технічної бази та іншого майна, які економічно необхідні для виконання здійснення діяльності, не можливо підтвердити та можуть свідчити про відсутність необхідних умов для здійснення такої господарської діяльності та виконання робіт.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що оригінали договорів № 128 від 12.11.2024 та № 129 від 12.11.2024 з додатками, додаткові договори до них, платіжні доручення, видаткові накладні, а також документи щодо виконання цих договорів, та проведення розрахунків за ним, акти виконаних робіт; дефектні акти; зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва; розрахунок кошторисного прибутку; розрахунок коштів на покриття адміністративних витрат будівельних організацій; розрахунок (№ 1-2) загальновиробничих витрат до договірної ціни до вказаних договорів; відомість ресурсів до Актів прийняття виконаних робіт; локальні кошториси на будівельні роботи; плани фінансування об`єктів, календарні графіки виконання робіт, підсумкові відомості ресурсів (розходи за фактом) до КБ-2 та КБ-3 до договорів; відомості обсягів робіт до договірної ціни; акт прийняття виконаних будівельних робіт; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма № КБ-3) до договорів; документи щодо придбання будівельних матеріалів, які використовувались у проведенні будівельних робіт та сертифікати якості (відповідності), довідки щодо використання під час проведення робіт устаткування та механізмів (машин), із зазначенням їх номерів, власників, балансоутримувачів, виконавчу документацію: журнал виробництва робіт, журнал технічного нагляду, виконавчу схему, листування з замовником, та інші документи щодо укладення, виконання вказаних договорів та здійснення розрахунків знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

3 метою встановлення обставин справи, необхідно провести судові почеркознавчу та бухгалтерську експертизи.

3 метою забезпечення проведення зазначених судових експертиз у вказаному кримінальному провадженні необхідно здійснити виїмку зазначених вище оригіналів документів.

Враховуючи неможливість іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів не надається можливим, а отримані документи допоможуть досудовому розслідуванню здійснити повне дослідження обставин кримінального правопорушення, відповідно, важливі для остаточної кваліфікації кримінального правопорушення та в подальшому по даним документам планується призначення ряду судових експертиз, слідчий просить надати тимчасовий доступ.

Слідчий та прокурор у судове зсідання не з`явились, у клопотанні просять розглянути справу за їх відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 , сповіщався про розгляд клопотання слідчого щодо тимчасового доступу до речей і документів, але в судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив.

В силу ст. 107 КПК технічні засоби фіксування процесу не застосовувалися.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку прокурора, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів клопотання вбачається, що договори № 128 від 12.11.2024 та № 129 від 12.11.2024 з додатками, додаткові договори до них, платіжні доручення, видаткові накладні, а також документи щодо виконання цих договорів, та проведення розрахунків за ним, акти виконаних робіт; дефектні акти; зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва; розрахунок кошторисного прибутку; розрахунок коштів на покриття адміністративних витрат будівельних організацій; розрахунок (№ 1-2) загальновиробничих витрат до договірної ціни до вказаних договорів; відомість ресурсів до Актів прийняття виконаних робіт; локальні кошториси на будівельні роботи; плани фінансування об`єктів, календарні графіки виконання робіт, підсумкові відомості ресурсів (розходи за фактом) до КБ-2 та КБ-3 до договорів; відомості обсягів робіт до договірної ціни; акт прийняття виконаних будівельних робіт; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма № КБ-3) до договорів; документи щодо придбання будівельних матеріалів, які використовувались у проведенні будівельних робіт та сертифікати якості (відповідності), довідки щодо використання під час проведення робіт устаткування та механізмів (машин), із зазначенням їх номерів, власників, балансоутримувачів, виконавчу документацію: журнал виробництва робіт, журнал технічного нагляду, виконавчу схему, листування з замовником, та інші документи щодо укладення, виконання вказаних договорів та здійснення розрахунків, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому, матеріали клопотання не містять інформації про призначення почеркознавчої експертизи, клопотання судового експерта про надання саме оригіналів документів та слідчим не обґрунтовано необхідність тимчасового доступу саме до оригіналів документів.

Виходячи з наведеного та приймаючи до уваги, що завданням кримінального судочинства є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, а також зважаючи на те, що доступ до зазначеної у клопотанні інформації необхідно для розкриття злочину та відшкодування шкоди, вважаю за необхідне клопотання старшого слідчого про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково, надавши можливість вилучити належним чином засвідчені копії документів.

На підставі вищезазначеного та керуючись ст.ст. 162, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчим СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю оглянути оригінали та вилучити (зробити виїмку) копії документів, а також електронних копій наявної документації, а саме:

договори № 128 від 12.11.2024 та № 129 від 12.11.2024 з додатками, додаткові договори до них, платіжні доручення, видаткові накладні, а також документи щодо виконання цих договорів, та проведення розрахунків за ним, акти виконаних робіт; дефектні акти; зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва; розрахунок кошторисного прибутку; розрахунок коштів на покриття адміністративних витрат будівельних організацій; розрахунок (№ 1-2) загальновиробничих витрат до договірної ціни до вказаних договорів; відомість ресурсів до Актів прийняття виконаних робіт; локальні кошториси на будівельні роботи; плани фінансування об`єктів, календарні графіки виконання робіт, підсумкові відомості ресурсів (розходи за фактом) до КБ-2 та КБ-3 до договорів; відомості обсягів робіт до договірної ціни; акт прийняття виконаних будівельних робіт; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма № КБ-3) до договорів; документи щодо придбання будівельних матеріалів, які використовувались у проведенні будівельних робіт та сертифікати якості (відповідності), довідки щодо використання під час проведення робіт устаткування та механізмів (машин), із зазначенням їх номерів, власників, балансоутримувачів, виконавчу документацію: журнал виробництва робіт, журнал технічного нагляду, виконавчу схему, листування з замовником, та інші документи щодо укладення, виконання вказаних договорів та здійснення розрахунків.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1