СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2476/26
ун. № 759/7186/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000014 від 09.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,за період з 01.01.2020 по теперішній час, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: відомості з зазначенням: реквізити угод/договорів/контрактів; ціни договору; найменування номенклатури товару/робіт/послуг; реквізити контрагентів; інформації щодо віднесення в бухгалтерський/податковий облік Товариства взаємовідносин з контрагентами; угоди/договори/контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; первинні фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались на виконання фінансово-господарських взаємовідносин;прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); акти взаємозвірок; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, які підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; журнали-ордери/оборотно-сальдові відомості по рахункам/субрахункам; документи позабалансового обліку; договори про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками, договори переуступки з додатками; документи щодо отримання та надання поворотної/безповоротної фінансової допомоги; первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг); бухгалтерські документи щодо дебіторської/кредиторської заборгованості; сповіщень, будь-якого листування, що стосуються цих договорів; інші документи, які безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із вищевказаним контрагентами; баланс підприємства/звіт про фінансовий стан підприємства на певну дату, який показує у грошовому еквіваленті його господарські засоби (активи) та джерела їх утворення (зобов`язання і власний капітал); наказ (положення) про облікову політику підприємства); ліцензії; дозволи; документи про прийняття та звільнення з роботи; документи податкового обліку; договори оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна; документи про отримання електронного цифрового підпису службовою особою; документи за результатами інвентаризацій та перевірок; інші документи, які безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із вищевказаними контрагентами.

Детектив у судове засідання не з`явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2022-2024 років за попередньою змовою з фізичними особами-підприємцями ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_30 ) та іншими невстановленими особами, умисно ухились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), у період 2023 року, в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_10 14.12.1999 № 860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах

Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став аналітичний продукт (висновок аналітика) щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

У відповідності до аналітичного продукту щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено наступне:

Під час аналізу інформації, що міститься в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок», встановлено що близько 82%(понад 274) фізичних осіб-підприємців (з 331 досліджуваних), які перераховували в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) грошові кошти із призначенням платежів: «виручка за договором комiсiї (ТДК) № ….-ТДК вiд …..р.. Без ПДВ» зареєстровані у Запорізькій області.

Під час подальшого дослідження фінансово-господарської діяльності вищевказаних фізичних осіб-підприємців, з використанням інформації, що міститься в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок», Єдиному вікні подання електронної звітності (Єдиному реєстрі податкових пов`язаності фізичних осіб-підприємців родинними зв`язками та декларуванням податкової звітності з використанням спільних ІР-адрес, зокрема:

1. Проведеним аналізом встановлено масове використання однотипних електронних адрес для подання та реєстрації податкової звітності ФОП:

- Встановлено, що 331 ФОП із 351 подавали податкову звітність із електронної пошти, у якій перша частина містить код ФОП, а друга частина після символу " ІНФОРМАЦІЯ_11 " є однаковою для всіх випадків ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), що свідчить про централізований характер адміністрування звітності та може вказувати на:

використання технічних засобів для масової генерації та подання

документів,

можливу «фіктивність» частини зареєстрованих підприємців,

наявність спільного контролю за поданням звітності та фінансовими

операціями зазначених ФОП.

2. Подання звітності 73 ФОП з однієї електронної адреси та однієї ІР- адреси:

За результатами аналізу встановлено, що податкова звітність 73 ФОП подавалася з однієї електронної пошти ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) та з однієї ІР-адреси, а саме (із зазначенням місяцю та рок подання, реєстрації податкової звітності ФОП):

Вищевказане може мати ознаки централізованого адміністрування діяльності ФОП, що створює такі ризики:

ймовірність, що ФОПи використовуються як «технічні/транзитні» компанії для оптимізації податків.

переведення грошових потоків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на ФОП - створює можливість уникнення сплати податку на прибуток (18%) та ПДВ (20%), оскільки ФОП сплачують лише 5% або 2% від доходу, що значно зменшує податкове навантаження.

Під час порівняння задекларованих обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з сумою фактично отриманих коштів згідно руху коштів по розрахункових рахунках, відкритих товариством у банківських установах, у період з травня 2022 року по липень 2023 року, встановлено розбіжності. Таким чином, податкові зобов`язання з єдиного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) задекларовано не в повному обсязі.

За результатами співставлення інформації щодо руху коштів по розрахункових рахунках у період з травня 2022 року по липень 2023 року, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в банківських установах з інформацією щодо задекларованих доходів у податкових деклараціях платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, встановлено розбіжності на загальну суму 4 225 880 313,77 грн, що призвело до несплати єдиного податку в сумі 96 247 130,80 грн.

Під час порівняння задекларованих обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з сумою фактично отриманих коштів згідно руху коштів по розрахункових рахунках, відкритих товариством у банківських установах, у період 1 квартал 2022 року, 2023 - 1 півріччя 2024 року, встановлено розбіжності. Таким чином, податкові зобов`язання з єдиного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) задекларовано не в повному обсязі.

За результатами співставлення інформації щодо руху коштів по розрахункових рахунках у період 1 квартал 2022 року, 2023 рік - 1 півріччя 2024 року, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в банківських установах з інформацією щодо задекларованих доходів у податкових деклараціях платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, встановлено розбіжності на загальну суму 1 261 998 421,36 грн, що призвело до несплати єдиного податку в сумі 104 962 939,08 грн.

Отже, за результатами проведеного дослідження своєчасності, достовірності і повноти визначення суми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) податкових зобов`язань з єдиного податку встановлено наступне:

- службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 01.01.2022 - 30.09.2023 року, в порушення п. 297.2 ст. 297, п. 298.2.3 ст. 298, п. 299.10 ст. 299 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України єдиного податку у сумі 201 210 069,88 грн, шляхом декларування отриманих коштів з реалізації товарно-матеріальних цінностей (ювелірних виробів) не в повному обсязі.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » частину коштів отриманих від ФОП, у період з 2022-2025 у сумі понад 4,7 млрд грн, перераховано в адресу 55 пов`язаних між собою суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_85 ).

Згідно із відомостями з системи YouControl, вказані СГД мають між собою ознаки реєстраційного та корпоративного взаємозв`язку. Зокрема, такі суб`єкти зареєстровані за однаковими юридичними адресами ( АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 ) мають спільних засновників-юридичні особи (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » 30 (код НОМЕР_86 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_87 ), подібні номери телефонів та другу частину електронної пошти ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ).

У подальшому, частина вищевказаних коштів, а суме 1 304 734 361,28 у період з 24.02.2022 по 06.03.2025 перераховано в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " ( НОМЕР_88 ) із призначенням платежів: «Оплата за майно згідно договору купівлі-продажу майна (згідно договору з відповідними реквізитами). Без ПДВ.

Співставленням між отриманими грошовими коштами та перерахованими встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " ( НОМЕР_88 ) за рахунок раніше отриманих коштів від вищевказаних СГД, здійснено перераховання в адресу ломбардів загальною сумою 1 548 887 264,22 грн, а саме:

- ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) -у загальній сумі 933 790 262,76 грн згідно договорів факторингу.

- ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - у загальній сумі 579 277 915,04 грн згідно договорів факторингу.

- ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - у загальній сумі 35 819 086,42 грн згідно договорів факторингу.

В матеріалах кримінального провадження наявний інформаційний документ щодо дослідження фінансових операцій ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у відповідності до якого встановлено перерахування значних сум коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, вказані документи відносяться до такого джерелу доказів у відповідності до ч. 2 ст. 84 КПК України як документи.

Доступ до вказаних речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування документів та відомостей відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, оскільки в них у відповідності до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України міститься банківська таємниця, а також згідно п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України - персональні дані осіб, що знаходяться у базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та у відповідності до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України міститься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що при зверненні до суду із зазначеним клопотанням детективом доведено, що існує потреба у вказаних заходах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому подане клопотання слід задовольнити.

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000014 від 09.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,за період з 01.01.2020 по теперішній час, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: відомості з зазначенням: реквізити угод/договорів/контрактів; ціни договору; найменування номенклатури товару/робіт/послуг; реквізити контрагентів; інформації щодо віднесення в бухгалтерський/податковий облік Товариства взаємовідносин з контрагентами; угоди/договори/контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; первинні фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались на виконання фінансово-господарських взаємовідносин;прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); акти взаємозвірок; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, які підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; журнали-ордери/оборотно-сальдові відомості по рахункам/субрахункам; документи позабалансового обліку; договори про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками, договори переуступки з додатками; документи щодо отримання та надання поворотної/безповоротної фінансової допомоги; первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг); бухгалтерські документи щодо дебіторської/кредиторської заборгованості; сповіщень, будь-якого листування, що стосуються цих договорів; інші документи, які безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із вищевказаним контрагентами; баланс підприємства/звіт про фінансовий стан підприємства на певну дату, який показує у грошовому еквіваленті його господарські засоби (активи) та джерела їх утворення (зобов`язання і власний капітал); наказ (положення) про облікову політику підприємства); ліцензії; дозволи; документи про прийняття та звільнення з роботи; документи податкового обліку; договори оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна; документи про отримання електронного цифрового підпису службовою особою; документи за результатами інвентаризацій та перевірок; інші документи, які безпосередньо пов`язані із здійсненням фінансово-господарських операцій із вищевказаними контрагентами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1