Провадження № 1-кс/947/1034/26
УХВАЛА

22.01.2026 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000635 від 28.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим управлінням ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000635 від 28.08.2015 за ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Одеської обласної прокуратури.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 29.05.2015 № 1383-VI до Переліку об`єктів, що підлягають приватизації внесено будівлі та споруди пам`ятки культурної спадщини місцевого значення площею 1283,8 кв м. у АДРЕСА_1 шляхом продажу на аукціоні.

Згідно оцінки, проведеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 30.06.2015, вартість об`єктів нерухомого майна складає 14 924 457,60 грн.

За результатами проведеного аукціону 11.08.2015 вказані будівлі та споруди продано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 за 22 500 000 грн.

Згідно Єдиного державного реєстру підприємств та організацій державну реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проведено 17.06.2015.

Разом з тим, згідно висновку судової оціночно-будівельної та оціночно-земельної експертизи №18876/24097 від 18.01.2023 вартість нежитлових будівель складає 130 613 948 грн. Враховуючи вищевикладене, вказаний об`єкт нерухомості реалізовано за знищеною вартістю, що призвело до збитків у розмірі 108 113 948 грн.

Таким чином, на підставі звіту про незалежну оцінку від 30.06.2015, виконаного оцінювачами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснено продаж зазначених будівель та споруд за заниженою вартістю, у результаті чого територіальній громаді в особі ІНФОРМАЦІЯ_4 завдано істотної шкоди на загальну суму 108 113 948 грн.

Згідно матеріалів досудового розслідування 12.08.2015 на особовий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_2 в Одеському відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надійшли грошові кошти в сумі 999995 доларів США.

Кошти надійшли через транзитний рахунок платежів РС системи Flex Cube № 0002 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_3 ідент. код НОМЕР_4 з призначенням платежу: зарахування коштів в іноземній валюті на рахунок клієнта. Reference: 000C72 Source Reference: S301 F/O: 2135LIMITED LIABILITRY CO.

13.08.2015 999995 доларів США конвертовані банком в гривню та двома платіжами 5 338908,31 грн та 16001769,99 грн зараховані на особовий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_5 в Одеському відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З вказаних коштів цього ж дня 13.08.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало 21007554,24 на рахунок ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПУ НОМЕР_6 в ІНФОРМАЦІЯ_6 № 1405 МФО 828011 ідент. код НОМЕР_6 за об`єкт АДРЕСА_1 згідно договору купівлі-продажу від 11.08.2015.

Отже, виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу в ІНФОРМАЦІЯ_7 до посвідчених належним чином копій документів юридичної та податкової справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а також інформації щодо податкової звітності, IP-адрес, електронних скриньок з яких подавалась податкова звітність, повідомлення, заявки, тощо, а також щодо перевірок, представників, працівників, які отримали дохід на вказаному підприємстві, інформації про джерела доходу керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 за 2010-2025 р.р.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання прокурор не з`явився, разом з тим прокурором до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих, процесуальним керівникам у кримінальному провадженні прокурорам, які здійснюють нагляд за дотримання законів у формі процесуального керівництва у кримінальному проваджені № 0000635 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів в ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 з правом вилучення посвідчених належним чином інформації та копій документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 та ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 як фізичної особи та фізичної особи - підприємця, а саме:

- інформації про відкриті та закриті банківські рахунки із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, закриття та найменування і МФО банку за період з 01.01.2010 по 15.12.2025;

- інформації щодо платників податків-покупці і постачальники платники ПДВ, з якими в період з 01.01.2010 по 15.12.2025 мали фінансово-господарські відносини відповідно до наданої звітності до ДПІ, зазначивши із помісячним розмежуванням: період виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит та податкове зобов`язання; витяг з ЄРПН в розрізі податкових зобов`язань та податкового кредиту, по кожному з контрагенту за період з 01.01.2010 по 15.12.2025, обсяг постачання в грошовому еквіваленті (без податку на додану вартість) по кожному покупцю і постачальнику окремо; суми податку на додану вартість за період 01.01.2010 по 15.12.2025;

- інформації щодо керівників і засновників, головних бухгалтерів за період з 01.01.2010 по 15.12.2025, контактні данні;

- звітністі за формою 1-ДФ за період з 01.01.2010 по 15.12.2025;

- ІР-адрес, електроних адрес з яких надавалась податкова звітність, листування за період з 01.01.2010 по 15.12.2025;

- інформації про персональні дані про працівників підприємства (РНОКПП кожного працівника, посада, прізвище, ім`я, по-батькові, дата народження), виплачені доходи за період з 01.01.2010 по 15.12.2025;

- інформації про працівників (податкових інспекторів) ІНФОРМАЦІЯ_9 , які вели облік справ та документів, спілкувались з представниками;

- посвідчених належним чином копій податкової звітності за період з 01.01.2010 по 15.12.2025;

- посвідчених належним чином копій документів реєстраційної, юридичної, податкової та облікової справ;

- інформації та посвідчені належним чином копії документів щодо проведених податкових перевірок, а також матеріалів на підставі яких вони проводилися, актів (довідок, тощо) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати з додаванням відповідних судових рішень (ухвал, постанов), податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником, накази, рішення, пояснення службових осіб тощо; інформацію щодо погашення сум донарахованих податків за результатами проведення податкових перевірок, з доданням роздруківки інтегрованих карток (особових рахунків), платіжних доручень та інших документів що підтверджують сплату донарахованих податків та штрафних санкцій; інформацію (документи) про проведені аналізи (дослідження), складання податкової інформації тощо; податкових (реєстраційних, облікових, юридичних справ); особисті картки підприємств з історією; інформацію (відомості) щодо доходів нарахованих/виплачених податковими агентами вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи, за весь період діяльності; інформацію з яких ІР-адрес та електронних скриньок здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за весь період діяльності підприємств; податкову звітність з додатками до неї та уточнюючими розрахунками; регістри бухгалтерського обліку, податкових накладні; роздруківки з Єдиного електронного реєстру податкових накладних (отриманих від постачальників та виписаних на адресу покупців) із зазначенням назви товару; інформацію щодо осіб, які проводили податкові перевірки та здійснювали супроводження вказаних підприємств, у тому числі: накази про призначення, звільнення, посадові інструкції, копії паспортів та ІНН, адреси мешкання та номера телефонів; листування з підприємствами; договори про визнання електронних документів (ключем), сертифікату відкритих ключів, завіреної виписки із журналу обліку договорів про визнання електронних документів за період зазначений в договорі, довіреностей про надання та отримання вищезазначених документів, іншої документації підприємства стосовно надання податкової звітності за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку за допомогою електронно-цифрового підпису (дані та документальне підтвердження щодо осіб, якими отримувались електронні ключі для подачі податкової звітності, а також щодо електронних ящиків з яких надходили звіти підприємства); інші документи, які службові особи підприємств надавали до податкових органів; при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово інформацію про причину їх відсутності;

- інформації про отримані доходи, сплачені податки, джерела доходів за 2010-2015 р.р.;

- відомості про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням (Повідомлення за формою № 20-ОПП) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), із зазначенням інформації про орендовані чи власні приміщення, транспортні засоби та інше майно за період з 01.01.2015 по 15.12.2025;

- повний пакет фінансової звітності підприємства (Баланс Форма №1, Звіт про фінансові результати Форма №2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 2015 по 2025 роки;

- інформацію про накладення кваліфікованих електронних підписів (КЕП) на податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », із зазначенням серійних номерів сертифікатів, термінів їх дії та повних анкетних даних осіб, на ім`я яких вони були видані (бухгалтерів, директорів, довірених осіб);

- протоколи засідань комісій та рішення про надання/скасування статусу ризиковості платника податків щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також копії пояснень та документів, наданих підприємством для розблокування податкових накладних;

-журнал (логи) входу до «Електронного кабінету платника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », із зазначенням дати, часу входу та IP-адрес, з яких здійснювався доступ до системи;

- копії повідомлень за формою № 1-ОПП та № 5-ОПП, що містять дані про осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також осіб, які мають право підпису документів;

- довідки про результати опрацювання зібраної податкової інформації (аналітичні записки), що складалися службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та його взаємодії з контрагентами.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю один місяць з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1