Справа № 344/7854/25
Провадження № 1-кп/344/980/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2025 року місто Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі:

головуючого - судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря с/з: ОСОБА_2 ,

прокурора: ОСОБА_3 ,

захисника: ОСОБА_4 ,

обвинуваченого: ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Івано-Франківськ кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що народився у м. Івано-Франківськ, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , громадянин України, працює економістом на ПП «ОСОБА_5», реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , раніше не судимий,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.1 ст.204, ч.3 ст.28, ч.2 ст.204, ч.1 ст.209 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_5 незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою, а також збув незаконно виготовлені підакцизні товари (рідини, що використовуються в електронних сигаретах), у складі організованої групи; незаконно виготовив підакцизні товари (рідини, що використовуються в електронних сигаретах), у складі організованої групи та легалізував майно, одержане злочинним шляхом .

Вказані кримінальні правопорушення вчинено за таких обставин.

Так, ОСОБА_5 , діючи з корисливих спонукань, з метою неправомірного збагачення від діяльності, пов`язаної з незаконним збутом підакцизних товарів, а саме рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях, не будучи особою, яка зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності і не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, діючи з метою отримання неконтрольованого державою доходу, в березні 2022 року вирішив займатись незаконною діяльністю, пов`язаною з придбанням, зберіганням та подальшою реалізацію незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

Відповідно до п. 14.1.56-3 ст. 14 Податкового кодексу України електронна сигарета - це виріб, який може бути використаний для споживання (вдихання) парів, що утворюються внаслідок нагрівання компонентами такого виробу рідин, що містять або не містять нікотин. Електронні сигарети можуть бути одноразовими або багаторазовими.

Згідно з п. 14.1.56-4 ст. 14 Податкового кодексу України рідини, що використовуються в електронних сигаретах, - це рідкі суміші хімічних речовин, що містять або не містять нікотин, використовуються для створення пари в електронних сигаретах та містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях.

Відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України незаконно виготовлені рідини, що використовуються в електронних сигаретах, а також тютюновмісні вироби для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням (електронні сигарети) є підакцизними товарами.

Згідно з положеннями ст. ст. 1, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, ст. ст. 3, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, імпорт, експорт, виробництво, оптова та роздрібна торгівля рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності виключно за наявності ліцензій.

Придбавати незаконно виготовлені рідини, що використовуються в електронних сигаретах, ОСОБА_5 вирішив через мережу інтернет у невстановлених слідством осіб, які, за допомогою поштових служб, доставляли йому такі підакцизні товари в м. Івано-Франківськ.

Придбані незаконно виготовлені підакцизні товари ОСОБА_5 незаконно зберігав з метою подальшого збуту, свідомо розуміючи, що вони є незаконно виготовленими, без відповідних документів, збував зі своєю націнкою через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України, а також мешканцям м. Івано-Франківська при особистих зустрічах.

При цьому, з метою збільшення кількості проданих незаконно виготовлених підакцизних товарів, ОСОБА_5 у березні 2022 року створив Telegram-канали « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де розмістив оголошення про продаж рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях, їх асортимент, ціни, умови оплати та доставки.

Водночас з метою збільшення обізнаності споживачів вейпів про асортимент, ціни та способи доставки незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, які містились в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях, діючи на виконання спільного злочинного плану, направленого на отримання доходів від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 7 січня 2024 року, ОСОБА_5 створив telegram-канал ІНФОРМАЦІЯ_4 , а в квітні 2024 року створив додаткові канали інформування споживачів: обліковий запис « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у соціальній мережі «Instagram» з відомостями щодо наявності для продажу готових рідин для вейпів, картриджів, класичних електронних сигарет, одноразових електронних сигарет, POD-систем з одночасним посиланням на Telegram-канал « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де розміщена більш розширена інформація щодо асортименту та способів доставки й оплати за товар.

Крім цього, з метою розподілу ролей, а відтак полегшення вчинення злочину, а також для збільшення обсягів реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, ОСОБА_5 призначив 07.01.2024 співадміністратором телеграм-каналу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » особу № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, який погодився брати участь у злочинній діяльності, і спільно з ним почав виконувати функції адміністратора для створення та розміщення в інтернет - сервісах рекламних оголошень, тобто в такий спосіб здійснювати просування (розповсюдження) незаконно виготовлених підакцизних товарів серед інтернет-користувачів шляхом розміщення актуальних відомостей про їх асортимент, наявність, вартість у зазначеному телеграм-каналі.

Таким чином ОСОБА_5 та особа № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, діючи за попередньою змовою групою осіб, у порушення вимог ст. ст. 1, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, ст. ст. 1, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, з березня 2022 року незаконно придбавали з метою збуту, зберігали з цією метою, а також збували незаконно виготовлені рідини, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизними товарами.

Не припиняючи свою злочинну діяльність ОСОБА_5 , усвідомлюючи, що започаткована та очолювана ним незаконна підприємницька діяльність з реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції приносить значний фінансовий результат, розуміючись на кон`юнктурі вказаного ринку, зважаючи на широкий спектр запитів споживачів (різні смакові ароматизатори, вміст нікотину, пропіленгліколю та гліцерину, об`єм відпуску тощо), у липні 2024 року вирішив розширити (масштабувати) незаконну діяльність шляхом залучення інших співучасників та організації виробництва такої продукції, яка б дозволяла накопичувати її достатню кількість для задоволення потреб гуртових покупців та оперативно реагувати на різноманітні запити споживачів щодо поєднання різноманітних смаків і ефектів рідин для куріння.

Фактично, неправомірний задум ОСОБА_5 потребував переформатування існуючої схеми роботи, залучення нових співучасників з чітким розподілом ролей та обов`язків і відповідно спільної участі в подальшому розподілі незаконного фінансового результату.

Задля реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_5 розробив план учинення кримінальних правопорушень, який полягав у наступному: створення стійкого злочинного об`єднання - організованої групи та керівництво нею, підбір співучасників та розподіл функцій (ролей) кожного із учасників організованої групи; оренда відповідного приміщення, яке за своїми будівельними параметрами, формою, площею, розташуванням та місцезнаходженням дозволяло з дотриманням вимог конспірації здійснювати виготовлення підакцизних товарів, розміщувати, зберігати й накопичувати незаконно виготовлену підакцизну продукцію у значному обсязі; підбір та залучення співучасників для забезпечення безперервного виготовлення та збуту підакцизної продукції у значних обсягах, їх інструктаж та навчання; придбання складових елементів (нікотину, ароматизаторів, пропіленгліколю та гліцерину у формі рідин), необхідних для виготовлення підакцизних товарів; організація зберігання з метою пропонування для продажу та подальшого продажу незаконно виготовленої підакцизної продукції; організація рекламування через інтернет-канали розповсюдження незаконно виготовленої підакцизної продукції; розповсюдження шляхом продажу фізичним особам на території України; розподіл грошових коштів, отриманих від реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції між співучасниками; використання грошових коштів, одержаних від реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, для організації подальшого безперервного вчинення кримінального правопорушення тощо.

Усвідомлюючи, що успішна реалізація злочинного плану неможлива без участі інших учасників, детальному плануванні їх дій, розподілі обов`язків, забезпеченні взаємозв`язку та координації поведінки, розуміючи, що вказана діяльність є протиправною, з метою вчинення продовжуваного злочину у вигляді придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також безперервного виготовлення підакцизної продукції, її зберігання з метою пропонування для продажу та подальшого збуту необмеженій кількості споживачів такої продукції в межах території України, ОСОБА_5 створив та очолив стійке злочинне об`єднання - організовану групу.

Вживаючи заходів до організації злочинного угруповання, ОСОБА_5 залучив до вчинення кримінального правопорушення найбільш довірених та наближених до себе осіб як безпосередніх виконавців злочину, а саме: особу № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, та особу № 2, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, які дали свою добровільну згоду на участь у злочинному об`єднанні, до відома яких організатором доведено заздалегідь розроблений план учинення кримінального правопорушення, етапи його виконання та кінцеву мету у вигляді систематичного отримання незаконних доходів від продажу незаконно виготовлених підакцизних товарів.

У свою чергу особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, керуючись прагненням до наживи, усвідомлюючи суспільно небезпечний протиправний характер своїх дій, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, достовірно розуміючи, що діяльність з реалізації незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях, є незаконною, надали свою добровільну згоду на участь у злочинному об`єднанні з розподілом ролей та функцій її учасників для реалізації відомого всім злочинного плану та досягнення визначеної злочинної мети.

Задля забезпечення стабільності та безпеки функціонування організованої групи ОСОБА_5 розподілив між її учасниками функції та обов`язки.

В ієрархії злочинного угруповання виконавці - особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, безпосередньо підпорядковувались ОСОБА_5 , координували та погоджували свої злочинні дії з ним.

Виконавець - особа № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, свідомо й добровільно увійшла до створеної ОСОБА_5 організованої групи; брала участь у плануванні злочинної діяльності й виконувала відведену їй роль та обов`язки; адмініструвала інтернет ресурси; забезпечувала наповненість та актуальність інформації вказаних мережевих ресурсів і брала участь у реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Виконавець - особа № 2, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, свідомо й добровільно увійшла до створеної ОСОБА_5 організованої групи; брала участь у плануванні злочинної діяльності й виконував відведену їй роль та обов`язки, незаконно придбавала та зберігала за місцем свого проживання, а також орендованого офісного приміщення незаконно виготовлені підакцизні товари; виготовляла з метою збуту рідини, що використовуються в електронних сигаретах, розфасовувала їх, упаковувала та відправляла через відділення ТОВ «Нова Пошта».

За собою як за організатором і керівником організованої групи ОСОБА_5 визначив здійснення загального керівництва групою, а саме: розподілив функції кожного з учасників організованої групи; узгоджував вид, кількість та строки виготовлення підакцизної продукції; ціноутворення на виготовлену продукцію, її вид, кількість та строки доставки покупцям; порядок та обсяг розміщеної в інтернет-сервісах рекламних оголошень про наявність, вартість і збут підакцизної продукції; порядок та стан розрахунків з покупцями такої продукції тощо.

Грошові кошти, отримані від продажу незаконно виготовленої продукції, безпосередньо акумулювалися організатором злочинного об`єднання ОСОБА_5 , який їх розподіляв між усіма співучасниками пропорційно виконуваним функціям та ролі кожного в учиненні злочину, частину витрачав на забезпечення подальшого вчинення кримінального правопорушення, а залишок спрямовував на задоволення власних потреб.

Організована група під керівництвом ОСОБА_5 характеризувалась попередньою зорганізованістю у спільне об`єднання для вчинення продовжуваного злочину, стабільністю, згуртованістю та стійкістю свого складу, тривалістю постійної злочинної діяльності, домовленістю і готовністю до постійного вчинення продовжуваного злочину кожним із учасників групи, отриманням матеріальних благ від такої діяльності на постійній основі та чітко розмежованої та встановленої ієрархії.

Як і раніше придбання незаконно виготовлених готових для споживання рідин, що використовуються в електронних сигаретах, а також компонентів для їх незаконного виробництва (нікотин, гліцерин, пропіленгліколь та ароматизатори) ОСОБА_5 здійснював через мережу інтернет у невстановлених слідством осіб, які за допомогою поштових служб доставляли їй сировину в м. Івано-Франківськ.

Придбані незаконно виготовлені підакцизні товари та складові для їх виготовлення ОСОБА_5 , особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, зберігали у попередньо орендованому офісному приміщенні АДРЕСА_3.

У свою чергу особа № 2, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, як активний учасник групи, перебуваючи у період часу з липня по 21 листопада 2024 року у вищевказаному офісному приміщенні, відповідно до відведеної їй функції незаконно виготовляла рідини для використання в електронних сигаретах, вела облік кількості незаконно придбаної незаконно виготовленої та збутої продукції, формувала товарно-транспортні накладні для відправлення замовникам через відділення ТОВ «Нова Пошта».

Особа № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, діючи відповідно до відведеної їй ролі у злочинній групі, підтримувала наповненість та забезпечувала актуальність інформації вказаних каналів інформування в мережі інтернет, формувала товарно-транспортні накладні для відправки посилок з незаконно виготовленими підакцизними товарами через відділення ТОВ «Нова Пошта», за погодженням з іншими учасниками групи відкрила на своє ім`я рахунки в банківських установах для отримання грошових коштів від реалізації підакцизної продукції, банківські картки від яких передала ОСОБА_5 для розподілу отриманих коштів між учасниками злочинної групи.

Таким чином ОСОБА_5 , особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, у липні 2024 року заздалегідь зорганізувалися у стійке об`єднання для вчинення продовжуваних кримінальних правопорушень, пов`язаних із незаконним збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів та незаконним виготовленням підакцизних товарів з метою отримання матеріальної вигоди.

За таких обставин ОСОБА_5 , особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, у період з липня 2024 року по 21.11.2024 (до моменту викриття кримінально-протиправної діяльності з боку правоохоронних органів), будучи об`єднані єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи, діючи спільно, всупереч вимог ст. ст. 1, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, ст. ст. 1, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, незаконно придбавали з метою збуту, зберігали з цією метою, а також збували незаконно виготовлені рідини, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизними товарами.

Так, 05.08.2024 о 19 год 12 хв ОСОБА_5 , діючи з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, здійснив через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, поштове відправлення № 3699 на ім`я ОСОБА_7 у відділення № 8 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Миколайчука, 30, в м. Івано-Франківську із вмістом незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме електронну сигарету «Vaporesso XROS» та пластикову ємність з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, вказавши при цьому свій номер НОМЕР_2 та номер отримувача НОМЕР_3 , та яке в подальшому ОСОБА_7 отримала.

05 серпня 2024 року о 19 год 13 хв ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, здійснив через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, поштове відправлення № 3434 на ім`я ОСОБА_8 у відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Шевченка, 5Б, в м. Богородчани Івано-Франківського району Івано-Франківської області із вмістом незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме ємність з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, вказавши при цьому свій номер НОМЕР_2 та номер отримувача НОМЕР_4 , та яке в подальшому ОСОБА_9 отримав.

05 серпня 2024 року о 19 год 14 хв ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, здійснив через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, поштове відправлення № 1510 на ім`я ОСОБА_7 у відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Участок Горішків, 327б, в с. Яблуниця Надвірнянського району Івано-Франківської області із вмістом незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме ємність чорного кольору з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, вказавши при цьому свій номер НОМЕР_2 та номер отримувача НОМЕР_5 , та яке в подальшому ОСОБА_7 отримала.

05 серпня 2024 року о 19 год 15 хв ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, здійснив через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, поштове відправлення № 7635 на ім`я ОСОБА_10 у відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Хіміків, 5Б, в с. Угринів Івано-Франківського району Івано-Франківської області із вмістом незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме 2 картриджі для електронних сигарет та 5 ємкостей з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, вказавши при цьому свій номер НОМЕР_2 та номер отримувача НОМЕР_6 , та яке в подальшому ОСОБА_10 отримала.

07 серпня 2024 року ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, незаконно придбав, з метою подальшого збуту, через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, поштове відправлення № 7465 на його ім`я із відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: пров. Степний, 1а, селище Авангард Одеського району Одеської області із вмістом 210 електронних сигарет «ELFBAR» з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, від відправника ОСОБА_11 із номером відправника НОМЕР_7 та отримувача НОМЕР_2 .

Аналогічним чином, з метою подальшого збуту ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, 14.08.2024 незаконно придбав через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, поштове відправлення № 2809 на своє ім`я з відділення № 94 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Широка, 43Б, в м. Дніпро із вмістом незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме 300 картонних коробок із флаконом об`ємом 30 мл в середині кожної з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, вказавши при цьому анкетні дані відправника та отримавача: ОСОБА_5 , а також номер телефону відправника та отримувача НОМЕР_2 .

20 серпня 2024 року о 16 год 52 хв ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, поблизу торгового комплексу «Сільпо», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Мазепи, 168, незаконно збув ОСОБА_12 за грошові кошти в сумі 1 887 грн електронну сигарету, поміщену у паперову коробку з написом «ELFBAR EP8000. LEMON LIME», електронну сигарету, поміщену у паперову коробку з написом «ELFBAR EP8000. PINEAPPLE ICE», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл (50 мг), з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser for pods, ментол чорниця», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл (50 мг), з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser for pods, смородина ментол», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл (50 мг), з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser for pods, кавун ментол», що згідно з висновком експертів входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях».

22 серпня 2024 року о 16 год 51 хв ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, незаконно придбав через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36 поштове відправлення № 2847 на своє ім`я з відділення № 94 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Широка, 43Б, в м. Дніпро із вмістом незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме 330 картонних коробок із флаконом об`ємом 30 мл в середині кожної з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, без марок акцизного податку, вказавши при цьому анкетні дані відправника та отримувача: ОСОБА_5 , а також номер телефону відправника та отримувача НОМЕР_2 , та яке в подальшому ОСОБА_5 отримав.

04 листопада 2024 року о 11 год 18 хв ОСОБА_5 , з відома та згоди осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, з використанням особистої переписки у телеграм-каналі з акаунтом: ІНФОРМАЦІЯ_4 , збув ОСОБА_13 за грошові кошти в сумі 795 грн, які вона перевела йому на банківський картковий рахунок АТ «ПУМБ»: НОМЕР_8 , незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме 3 ємності з рідиною, що використовується в електронних сигаретах без марок акцизного податку, які ОСОБА_5 04.11.2024 о 19 год 15 хв переслав у поштовому відправленні №1919 через відділення № 19 ТОВ «Нова Пошта», що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Богдана Хмельницького, 36, на її ім`я у відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», що по вул. Крихівецька, 5-А, в с. Драгомирчани Івано-Франківського району Івано-Франківської області, зазначивши дані відправника: ОСОБА_5 , НОМЕР_2 , та яке ОСОБА_13 отримала 06.11.2024 о 13 год 43 хв.

За наслідками проведеного 21.11.2024 обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_5 , що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Симиренків, 46 А, виявлено та вилучено: пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser for pods, М`ята», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser for pods, Octobar Lush ice», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «OCTOBAR LUSH ISE», 5 пластикових ємностей чорного кольору, закритих ковпачком чорного кольору, об`ємом 10 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser. Мандарин», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 10 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser mix Plus. Блакитна малина», пластикову ємність, закриту ковпачком, об`ємом 30 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «ELFLIQ», упаковану в паперову коробку, 8 картриджів, упакованих у 2 паперові коробки з написом «VAPORESSO», картридж, що згідно з висновком експертів входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях».

Згідно з висновком комплексної судової експертизи матеріалів, речовин і виробів та товарознавчої експертизи № 12398/24-34/2027/25-53 від 06.03.2025, «chaser for pods М`ята Balance», «Octobar Blue Ice» входить пропіленгліколь, гліцерин, нікотин та ароматичні речовини. До складу рідин, що в об`єктах «OCTOBAR LUSH ISE», «Сhaser for pods Мандарин», «Сhaser mix Plus Лимонад Блакитна малина», «ELFLIQ Nic Salts Jasmine Raspberry» входить пропіленгліколь, гліцерин, бензойна кислота, нікотин та ароматичні речовини, та входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях» і належать до групи «Тютюн і промислові замінники тютюну; продукти, з вмістом або без вмісту нікотину; інші нікотиновмісні продукти, призначені для забезпечення надходження нікотину в тіло людини», товарної позиції «Продукти, що містять тютюн, відновлений тютюн, нікотин, замінники тютюну або нікотину, призначені для вдихання без горіння; інші нікотиновмісні продукти, призначені для забезпечення надходження нікотину в тіло людини; продукти, призначені для вдихання без горіння; інші, з вмістом нікотину», товарної підкатегорії - «рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях».

21 листопада 2024 року під час проведеного обшуку за фактичним місцем проживання особи № 2, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, що за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено: електронну сигарету, з написом «ELFBAR ВС5000. KIWI», електронну сигарету, з написом «ELFBAR GH23000. BLUE», електронну сигарету, з написом «ELFBAR ВС20000. SRRAWBERRY GREPE», 4 (чотири) картриджі із залишками рідини, пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser for pods, Ананас», пластикову ємність чорного кольору, закриту ковпачком чорного кольору, об`ємом 30 мл, з рідиною в середині, з наклеєною етикеткою із написом «chaser. Watermelon Lemon», 9 ємностей, закритих ковпачками з рідинами в середині, що згідно з висновком експертів входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях».

Згідно з висновком комплексної судової експертизи матеріалів, речовин і виробів та товарознавчої експертизи № 12388/24-34/2028/25-53 від 06.03.2025, «ELFBAR ВС5000. KIWI», «ELFBAR GH23000. BLUE», «ELFBAR ВС20000. SRRAWBERRY GREPE», «X-MINT Punch», «Alchemist CraneApple», «Alchemist Castus@Basil» входить пропіленгліколь, гліцерин, нікотин та ароматичні речовини, а до складу рідин наданих об`єктів Картридж, «Сhaser. Watermelon Lemon», «Сhaser for pods, Ананас», «Lucky Apple», «Lucky Orange Lemonad», входить пропіленгліколь, гліцерин, бензойна кислота, нікотин та ароматичні речовини.

За наслідками проведеного 21.11.2024 обшуку в офісному приміщенні № 213 за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Макогона, 31А, виявлено та вилучено: 1 372 картриджі «VAPORESSO», 294 картриджі «VAPORESSO», 34 електронні сигарети «ELFBAR», 100 електронних сигарет «ELFBAR», 150 електронних сигарет «ELFBAR FS 18000», 40 електронних сигарет «XLIM», 92 електронні сигарети «ELFBAR GH 23000», 146 електронних сигарет «ELFBAR FS18000», 350 шт. «Нікобустер», об`ємом 3 мл, 268 шт. «Ароматизатор. «OCTOBAR», 111 флаконів з рідиною «LUCKY», різних смаків, 365 флаконів з маркуванням «Гліцерин», 317 флаконів з рідиною об`ємом 30 мл, марки «ELFLIQ» та 118 флаконів з рідиною об`ємом 30 мл, марки «Сhaser», 370 флаконів з рідиною «Ароматизатор. «Сhaser LAB», 321 флаконів з рідиною «GORD», об`ємом 30 мл, 118 флаконів з рідиною «OCTOBAR», об`ємом 65 мл, 20 електронних сигарет «ELFBAR ВС 20000», 232 флакони з рідиною об`ємом 30 мл, марки «Сhaser», 65 флакони з рідиною об`ємом 30 мл, марки «OCTOBAR», 153 флакони з рідиною об`ємом 30 мл, марки «ALCHEMIST», 19 флаконів з рідиною об`ємом 30 мл, марки «ELIX», 90 картриджів «ELFBAR», 17 шт. картриджі «VAPORESSO», 220 флаконів «Нікотин», 80 електронних сигарет «LOST VAPE», що згідно з висновком експертів входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях», які ОСОБА_5 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , незаконно придбали та зберігали з метою збуту.

Згідно з висновком комплексної судової експертизи матеріалів, речовин і виробів та товарознавчої експертизи № 12392/24-34/12393/24-53 від 06.03.2025, до складу рідин «Сhaser Нікобустер Standart 3ml 6,5%», «Сhaser Нікобустер Standart 3 ml 5%» входить пропіленгліколь, гліцерин, бензольна кислота, нікотин. До складу «Сhaser Гліцерин» входить гліцерин. До складу «ELFBAR FS 18000», «ELFBAR GH 23000», «ELIX», «Gold Cherrry Cola 30 ml 50мг», «Gold Strawberry 30 ml 50мг», «Сhaser Energy Grspe Balanse 3% 30 ml», «ELFLIQ Nic Salts Snoow Tobacco 30 ml 50/50», «ELFLIQ Nic Salts Сola30 ml 50/50», «ALCHEMIST CranApple 30 ml», входить пропіленгліколь, гліцерин, бензойна кислота, нікотин та ароматичні речовини. До складу рідин «Сhaser Special Berry Energy Cherry 12 ml», «Сhaser Special Berry Cherryes 12 ml», «Сhaser Special Berry Lemon 12 ml», входить пропіленгліколь, гліцерин, нікотин та ароматичні речовини. Склад рідин та фактичний об`єм «Сhaser Special Berry Energy Cherry 12 ml», «Сhaser Special Berry Bilberry Mint 12 ml», «Сhaser Special Berry Cherries 12 ml», «Сhaser Special Berry Blueberry Lemon 12 ml», «Octobar 15 ml Pear Apple», «Octobar 15 ml Strowberry Ice», «Octobar 15 ml Mood Berrues» не відповідає маркуванню виробника.

Таким чином ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 28, ч.1 ст.204 КК України

Крім цього ОСОБА_5 , діючи в складі організованої групи, до якої ввійшли особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, виступаючи її організатором, вирішив спільно з указаними особами вчиняти незаконне виготовлення рідин, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до ст.215 Податкового кодексу України є підакцизними товарами.

Так, у липні 2024 року ОСОБА_5 , не припиняючи свою злочинну діяльність, усвідомлюючи, що започаткована та очолювана ним незаконна підприємницька діяльність з реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції приносить значний фінансовий результат, розуміючись на кон`юнктурі вказаного ринку, зважаючи на широкий спектр запитів споживачів, вирішив розширити (масштабувати) незаконну діяльність шляхом організації виробництва такої продукції, яка б дозволяла накопичувати її достатню кількість для задоволення потреб гуртових покупців та оперативно реагувати на різноманітні запити споживачів щодо поєднання різноманітних смаків і ефектів рідин для куріння.

У свою чергу особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, керуючись прагненням до наживи, усвідомлюючи суспільно небезпечний протиправний характер своїх дій, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, достовірно розуміючи, що діяльність із виготовлення рідин, які використовуються в електронних сигаретах, є незаконною, надали свою добровільну згоду на участь у злочинному об`єднанні з розподілом ролей та функцій її учасників для реалізації відомого всім злочинного плану та досягнення визначеної злочинної мети.

Відповідно до п. 14.1.56-3 ст. 14 Податкового кодексу України електронна сигарета - це виріб, який може бути використаний для споживання (вдихання) парів, що утворюються внаслідок нагрівання компонентами такого виробу рідин, що містять або не містять нікотин. Електронні сигарети можуть бути одноразовими або багаторазовими.

Згідно з п. 14.1.56-4 ст. 14 Податкового кодексу України рідини, що використовуються в електронних сигаретах, - це рідкі суміші хімічних речовин, що містять або не містять нікотин, використовуються для створення пари в електронних сигаретах та містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях.

Відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України незаконно виготовлені рідини, що використовуються в електронних сигаретах, а також тютюновмісні вироби для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням (електронні сигарети) є підакцизними товарами.

Згідно з положеннями ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, ст. ст. 3, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, виробництво рідин, що використовуються в електронних сигаретах, можуть здійснювати суб`єкти господарювання всіх форм власності виключно за наявності ліцензій.

Як і раніше придбання незаконно виготовлених готових для споживання рідин, що використовуються в електронних сигаретах, а також компонентів для їх незаконного виробництва (нікотин, гліцерин, пропіленгліколь та ароматизатори) ОСОБА_5 здійснював через мережу інтернет у невстановлених слідством осіб, які за допомогою поштових служб доставляли їй сировину в м. Івано-Франківськ.

Придбані незаконно виготовлені підакцизні товари та складові для їх виготовлення, ОСОБА_5 , особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, зберігали у попередньо орендованому офісному приміщенні АДРЕСА_3.

У свою чергу особа № 2, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, як активний учасник групи, перебуваючи у період часу з липня по 21 листопада 2024 року у вищевказаному офісному приміщенні, відповідно до відведеної їй функції незаконно виготовляла рідини для використання в електронних сигаретах шляхом змішування відповідних компонентів - нікотину, пропіленгліколю, гліцерину та ароматизаторів за вагою та обсягом у різних пропорціях задля виготовлення базових сумішей рідин для вейпів та приготування унікальних сумішей з метою задоволення індивідуальних потреб споживачів.

Крім того, діючи відповідно до відведеної їй ролі, особа № 2, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, вела облік кількості незаконно придбаної незаконно виготовленої, придбаної та збутої продукції, формувала товарно-транспортні накладні для відправлення замовникам через відділення ТОВ «Нова Пошта».

При цьому особа № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, діючи відповідно до відведеної їй ролі у злочинній групі, підтримувала наповненість та забезпечувала актуальність інформації вказаних каналів інформування в мережі інтернет, формувала товарно-транспортні накладні для відправки посилок з незаконно виготовленими підакцизними товарами через відділення ТОВ «Нова Пошта», за погодженням з іншими учасниками групи відкрила на своє ім`я рахунки в банківських установах для отримання грошових коштів від реалізації підакцизної продукції, картки від яких надала організатору групи ОСОБА_5 для використання в незаконній діяльності групи.

За таких обставин ОСОБА_5 , особи № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, у період з липня 2024 року по 21.11.2024 (до моменту викриття кримінально-протиправної діяльності з боку правоохоронних органів), будучи об`єднаними єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, відомим усім учасникам групи, діючи спільно, всупереч вимог ст. ст. 1, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, незаконно виготовляли з метою збуту, зберігали з цією метою, а також збували незаконно виготовлені рідини, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизними товарами.

В ході проведеного 21.11.2024 обшуку в офісному приміщенні № 213 за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Макогона, 31А, виявлено та вилучено: 1 372 картриджі «VAPORESSO», 294 картриджі «VAPORESSO», 34 електронні сигарети «ELFBAR», 100 електронних сигарет «ELFBAR», 150 електронних сигарет «ELFBAR FS 18000», 40 електронних сигарет «XLIM», 92 електронні сигарети «ELFBAR GH 23000», 146 електронних сигарет «ELFBAR FS18000», 350 шт. «Нікобустер», об`ємом 3 мл, 268 шт. «Ароматизатор. «OCTOBAR», 111 флаконів з рідиною «LUCKY», різних смаків, 365 флаконів з маркуванням «Гліцерин», 317 флаконів з рідиною об`ємом 30 мл, марки «ELFLIQ» та 118 флаконів з рідиною об`ємом 30 мл, марки «Сhaser», 370 флаконів з рідиною «Ароматизатор. «Сhaser LAB», 321 флаконів з рідиною «GORD», об`ємом 30 мл, 118 флаконів з рідиною «OCTOBAR», об`ємом 65 мл, 20 електронних сигарет «ELFBAR ВС 20000», 232 флакони з рідиною об`ємом 30 мл, марки «Сhaser», 65 флакони з рідиною об`ємом 30 мл, марки «OCTOBAR», 153 флакони з рідиною об`ємом 30 мл, марки «ALCHEMIST», 19 флаконів з рідиною об`ємом 30 мл, марки «ELIX», 90 картриджів «ELFBAR», 17 шт. картриджі «VAPORESSO», 220 флаконів «Нікотин», 80 електронних сигарет «LOST VAPE», що згідно з висновком експертів входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємностях», які ОСОБА_5 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , незаконно придбали та зберігали з метою збуту.

Згідно з висновком комплексної судової експертизи матеріалів, речовин і виробів та товарознавчої експертизи № 12400/24-34/2026/25-53 від 06.03.2025, до складу рідин «Сhaser Нікобустер Standart 3ml 6,5%», «Сhaser Нікобустер Standart 3 ml 5%» входить пропіленгліколь, гліцерин, бензольна кислота, нікотин. До складу «Сhaser Гліцерин» входить гліцерин. До складу «ELFBAR FS 18000», «ELFBAR GH 23000», «ELIX», «Gold Cherrry Cola 30 ml 50мг», «Gold Strawberry 30 ml 50мг», «Сhaser Energy Grspe Balanse 3% 30 ml», «ELFLIQ Nic Salts Snoow Tobacco 30 ml 50/50», «ELFLIQ Nic Salts Сola30 ml 50/50», «ALCHEMIST CranApple 30 ml», входить пропіленгліколь, гліцерин, бензойна кислота, нікотин та ароматичні речовини. До складу рідин «Сhaser Special Berry Energy Cherry 12 ml», «Сhaser Special Berry Cherryes 12 ml», «Сhaser Special Berry Lemon 12 ml», входить пропіленгліколь, гліцерин, нікотин та ароматичні речовини. Склад рідин та фактичний об`єм «Сhaser Special Berry Energy Cherry 12 ml», «Сhaser Special Berry Bilberry Mint 12 ml», «Сhaser Special Berry Cherries 12 ml», «Сhaser Special Berry Blueberry Lemon 12 ml», «Octobar 15 ml Pear Apple», «Octobar 15 ml Strowberry Ice», «Octobar 15 ml Mood Berrues» не відповідає маркуванню виробника.

Зазначені об`єкти за хімічним складом (пропіленгліколь, гліцерин, нікотин та ароматичні речовини) відповідають розділу 4, п. 4.3 ДСТУ 9128:2021, та можуть бути віднесені до рідин або компонентів рідин, що використовуються в електронних сигаретах. Крім того, до складу зазначених об`єктів входить нікотин, а відповідно до вимог ДСТУ 9128:2021: Концентрація нікотину в нікотиновмісткій рідині не має перевищувати 20 мл/мл. Об`єм нікотиновмісткої рідини в заправному контейнері не має перевищувати 10 мл. Об`єм нікотиновмісткої рідини в порційному пакуванні (електронних сигаретах одноразового використання або картриджах одноразового використання) не має перевищувати 2 мл. Показники кількості нікотину та об`єму рідини із зазначених об`єктів згідно з даними виробника, перевищують вимоги ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови».

Таким чином ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України

Крім того, здійснюючи незаконну діяльність, пов`язану з незаконним придбанням та зберіганням з метою збуту, а також виготовленням і збутом незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, у березні 2024 року в ОСОБА_5 виник злочинний умисел, спрямований на приховування й маскування незаконного походження майна (незаконно виготовлених рідин, що використовуються для електронних сигарет), джерел їх походження, а також спрямований на набуття, володіння й використання коштів, одержаних злочинним шляхом.

Так, усвідомлюючи протиправність своїх дій та не бажаючи бути викритим правоохоронними й контролюючими органами, ОСОБА_5 розробив план дій, згідно з яким оплату за реалізацію незаконно виготовлених рідин для електронних сигарет покупці з різних регіонів України здійснювали шляхом переказів на банківські картки (рахунки), відкриті на його ім`я та його родичів.

Зокрема, для отримання коштів від проданих незаконно виготовлених рідин, що використовуються для електронних сигарет, ОСОБА_5 використовував власну банківську картку, відкриту в АТ КБ «ПриватБанк», банківські картки свого брата ОСОБА_14 , відкриті в ПАТ «Універсал Банк» і АТ «ПУМБ», а також картки своєї матері ОСОБА_16 , відкриті в ПАТ «Універсал Банк» і АТ «ПУМБ».

Так, у період з 05.03.2024 по 21.11.2024 на банківські картки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 , відкриті в ПАТ «Універсал Банк» на ім`я ОСОБА_5 , осіб № 1 та № 2, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, надійшли грошові кошти від збуту незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, у сумі 2 млн 270 тис. 972 грн.

На банківські картки № НОМЕР_8 та № НОМЕР_13 , відкриті в АТ «ПУМБ» на ім`я особа № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, та ОСОБА_16 , надійшли грошові кошти від збуту незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, у сумі 180 тис. 615 грн.

На банківську картку № НОМЕР_14 , відкриту в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_5 , надійшли грошові кошти від збуту незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, у сумі 446 тис. 344 грн.

З метою приховування і маскування незаконного походження реалізованих незаконно виготовлених підакцизних товарів та коштів, джерел їх походження, ОСОБА_5 учиняв фінансові операції з такими безготівковими коштами, переміщуючи їх між банківськими рахунками, змінював форму таких коштів (перетворював їх у готівку), тим самим надавав правомірного вигляду набуттю, володінню і використанню майна й коштів, одержаних злочинним шляхом - внаслідок збуту незаконно виготовлених рідин, що використовуються в електронних сигаретах, які в подальшому обготівковував і використовував у подальшій незаконній діяльності.

У такий спосіб, у період з 05.03.2024 по 21.11.2024 на банківські картки, відкриті на ОСОБА_5 , особа № 1, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, та ОСОБА_16 надійшли безготівкові кошти за незаконний збут підакцизних товарів на загальну суму 2 млн 897 тис. 931 грн, частину з яких ОСОБА_5 обготівкував у банкоматах з метою розподілу між учасниками групи, а частину використав для подальшого придбання сировини для незаконного виготовлення рідин, що використовуються в електронних сигаретах, тобто легалізував кошти, одержані злочинним шляхом.

Таким чином ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 209 КК України.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 повністю визнав себе винуватим у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень та підтвердив обставини вчинених кримінальних правопорушень відповідно до викладеного в обвинувальному акті. Вказав, що дійсно за обставин, що зазначені в обвинувальному акті, не будучи особою, яка зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності і не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами у березні 2022 року вирішив займатись та займався до моменту викриття правоохоронними органами, незаконною діяльністю, пов`язаною з придбанням, зберіганням, виготовленням та подальшою реалізацію рідин, що використовуються в електронних сигаретах, а також легалізував майно, одержане злочинним шляхом. Він розуміє, що вчинив неправильно, йому дуже прикро за свою поведінку та вчинок. З матеріалами досудового розслідування ознайомлений, їх не оспорює, у вчиненому щиро кається, просить не досліджувати усі докази, а обмежитися його допитом.

Вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора, обвинуваченого ОСОБА_5 та його захисника про недоцільність дослідження доказів стосовно фактичних обставин справи, які учасниками судового провадження не оспорюються підлягає до задоволення, оскільки показання ОСОБА_5 не викликають сумнівів у правильності розуміння ним змісту та обставин вчинення кримінального правопорушення, їх добровільності та істинності його позиції.

За таких обставин, відповідно до ч.3 ст.349 КПК України, суд вважає недоцільним дослідження доказів стосовно фактичних обставин справи, які учасниками судового провадження не оспорюються. У суду відсутні сумніви у добровільності позиції обвинуваченого. Учасникам кримінального провадження роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржувати ці обставини в апеляційному порядку.

Відтак суд вважає, що вина обвинуваченого ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованому йому кримінальних правопорушень знайшла своє підтвердження та кваліфікує його дії за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах), у складі організованої групи; за ч. 3 ст. 28, ч.2 ст.204 КК України як незаконне виготовлення підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах), у складі організованої групи; за ч.1 ст.209 КК України як легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

Згідно з ст.65 КК України особі, яка вчинила кримінальне правопорушення, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень, а відповідно до ст.50 КК України покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчиненню нових кримінальних правопорушень як засудженим, так і іншими особами.

Призначаючи покарання обвинуваченому суд враховує: ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, а саме те, що кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 204 КК України та ч.2 ст. 204 КК України, відповідно до ст.12 КК України є нетяжкими злочинами, а кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 209 КК України є тяжким злочином; дані про особу обвинуваченого, який критично ставиться до вчиненого; працевлаштований; є особою молодого віку; раніше не судимий; на обліку в лікаря нарколога чи психіатра не перебуває; позитивно характеризується по місцю роботи.

Обставинами, які відповідно до ч.1 ст.66 КК України пом`якшують покарання, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення.

Обставин, які обтяжують покарання ОСОБА_5 в ході судового розгляду судом не встановлено.

Окрім цього, з досудової доповіді про обвинуваченого вбачається середня ймовірність вчинення ОСОБА_5 повторного кримінального правопорушення та середній рівень його небезпеки для суспільства, в тому числі для окремих осіб, а виправлення ОСОБА_5 без позбавлення або обмеження волі на певний строк є можливе та не становить небезпеки для суспільства, в тому числі для окремих осіб.

Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського судуз прав людини» передбачено, що суди при розгляді справ застосовують Конвенцію та практику суду як джерело права.

Європейський суд з прав людини у справі «Скоппола проти Італії» від 17.09.2009 року (заява № 10249/03) зазначив, що складовим елементом принципу верховенства права є очікування від суду застосування до кожного злочинця такого покарання, яке законодавець вважає пропорційним. При цьому, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 року), Європейський Суд вказав, що при призначенні покарання «для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий надмірний тягар для особи».

Отже, враховуючи вищенаведене, думку прокурора, який просив призначити обвинуваченому кінцеве покарання на підставі вимог ч.1 ст.70 КК України у виді позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів із застосуванням ст.75 КК України та встановленням іспитового строку, думку обвинуваченого та його захисника, які погодились з прокурором однак просили встановити іспитовий строк терміном на один рік, дані про особу винного, який є особою молодого віку та критично ставиться до вчиненого, суд вважає, що обвинуваченому ОСОБА_5 за ч.1 ст.204 КК України слід призначити покарання у виді штрафу межах санкції даної статті з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а за ч.2 ст.204 КК України та ч.1 ст.209 КК України слід призначити основне покарання у виді позбавлення волі в межах санкцій даних статей та з конфіскацією і знищенням незаконно виготовлених товарів та сировини для їх виготовлення, та у зв`язку з відсутністю в обвинувальному акті посилання на наявність в обвинуваченого корисливого мотиву при вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.209 КК України і не встановлення корисливого мотиву за наслідком судового розгляду, без конфіскації майна.

На підставі ч.1 ст.70 КК України слід призначити обвинуваченому ОСОБА_5 остаточне покарання за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим.

У той же час, з урахуванням вищенаведених обставин, які характеризують особу обвинуваченого та підтверджують його негативне і критичне ставлення до вчиненого, відсутність судимостей, наявність кількох обставин, які пом`якшують покарання, суд вважає, що виправлення обвинуваченого можливе без відбування основного покарання, проте в умовах здійснення контролю за його поведінкою, а тому до нього слід застосувати ст. 75 КК України, звільнивши його від відбування основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, поклавши на нього відповідні обов`язки.

Саме таке покарання буде відповідати не тільки тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, обставинам справи, але й особі обвинуваченого, буде обґрунтованим, необхідним та достатнім для його виправлення та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень.

Обраний щодо обвинуваченого ОСОБА_5 запобіжний захід до набрання вироком законної сили залишити без змін.

Цивільний позов не заявлявся.

Процесуальні витрати за проведення судових експертиз, у розмірі 48 875 (сорок вісім тисяч вісімсот сімдесят п`ять) гривень 20 копійок відповідно до ч.2 ст.124 КПК України покласти на обвинуваченого.

Долю речових доказів вирішити відповідно до ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 373, 374, 381, 382, 394, 615 Кримінального процесуального кодексу України, суд -

У Х В А Л И В :

ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.1 ст.204, ч.3 ст.28, ч.2 ст.204, ч.1 ст.209 КК України та призначити йому покарання:

за ч.3 ст.28, ч.1 ст.204 КК України - у виді штрафу в розмірі 5 000 (п`ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

за ч.3 ст.28, ч.2 ст.204 КК України - у виді позбавлення волі строком на 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів та сировини для їх виготовлення.

за ч.1 ст.209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 4 (чотири) роки з позбавленням права займатись підприємницькою діяльністю пов`язаною з придбанням, зберіганням та збутом підакцизних товарів без конфіскації майна.

На підставі ч.1 ст.70 КК України призначити ОСОБА_5 остаточне покарання за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з позбавленням права займатись підприємницькою діяльністю пов`язаною з придбанням, зберіганням та збутом підакцизних товарів, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів та сировини для їх виготовлення та без конфіскації майна.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк тривалістю 1 (один) рік.

Відповідно до ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_5 наступні обов`язки:

- повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання;

- періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

- не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації;

- виконувати заходи, передбачені пробаційною програмою.

Нагляд за ОСОБА_5 здійснювати органу пробації за місцем його проживання.

Стягнути з ОСОБА_5 в дохід держави 48 875 (сорок вісім тисяч вісімсот сімдесят п`ять) гривень 20 копійок процесуальних витрат за проведення судових експертиз.

Обраний щодо обвинуваченого ОСОБА_5 запобіжний захід у виді застави до набрання вироком законної сили залишити без змін.

Після набрання вироком законної сили заставу у розмірі 60 560 (шістдесят тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, що внесена заставодавцем ОСОБА_17 за обвинуваченого ОСОБА_5 на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 16.04.2025 року, справа № 344/6839/25 - повернути заставодавцю.

Речові докази по справі після набрання вироком законної сили:

картриджі «VAPORESSO», електронні сигарети «ELFBAR», електронні сигарети «ELFBAR FS 18000», електронні сигарети «XLIM», електронні сигарети «ELFBAR GH 23000», «Нікобустер» 3 мл., «Ароматизатор «OCTOBAR», флакони з рідиною «LUCKY», флакони «Гліцерин», флакони з рідиною «ELFLIQ», 30 мл., флакони з рідиною «Chaser», 30 мл., флакони з рідиною «Ароматизатор «Chaser LAB», флакони з рідиною «GORD», 30 мл., флакони з рідиною «OCTOBAR», 65 мл., електронні сигарети «ELFBAR BC 20000», флакони з рідиною «OCTOBAR», 30 мл., флакони з рідиною «ALCHEMIST», 30 мл., флакони з рідиною «ELIX», 30 мл., картриджі «ELFBAR», флакони «Нікотин», електронні сигарети «LOST VAPE» (постанова слідчого від 22.11.2024 року) - конфіскувати та знищити;

мобільний телефон «Самсунг А53» із сім-картою НОМЕР_2 , мобільний телефон «Айфон 15 PRO MAX», сім-карта № НОМЕР_15 , мобільний телефон «Редмі», з сім-картою НОМЕР_16 , мобільний телефон «Айфон» з сім-картою НОМЕР_17 (постанова слідчого від 02.12.2024 року); мобільний телефон «Самсунг Galaxy A51» з сім-картою НОМЕР_18 та ноутбук «Леново» DESKOP - F7063JN (постанова слідчого від 14.01.2025 року, постанова слідчого від 19.02.2025 року) - повернути власникам або законним володільцям.

Копію вироку вручити обвинуваченому та прокурору в день його проголошення. Учасники судового провадження мають право отримати його копію в суді.

Вирок може бути оскаржено шляхом подачі апеляційної скарги до Івано-Франківського апеляційного суду через Івано-Франківський міський суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Суддя ОСОБА_1