печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

У С Т А Н О В И В:

Короткий виклад вимог клопотання

До провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання вказано, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001934 від 20.09.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2024 і до теперішнього часу організували протиправний механізм щодо реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства з подальшим експортом цієї продукції.

Зокрема, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2024 і до теперішнього часу реалізовують соняшникову олію за готівкові кошти без відповідної реєстрації податкових накладних у системі ЄРПН та без відображення в податковому та бухгалтерському обліках на користь ряду суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «ризиковості» та «транзитності», зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

При дослідженні документальних матеріалів, які подавалися до митних та податкових органів України та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що останні відобразили закупівлю соняшникової олії у ряду суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності».

Схема фіктивного документального оформлення купівлі-продажу соняшникової олії має наступний формат.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику №0801-1 від 08.01.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ2201МС-0088 від 22.01.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії №АІ2201-МС-0088 від 22.01.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». В подальшому, соняшникова олії, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », після чого була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір переробки давальницької сировини № 1503-2 від 15.03.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № № СВ0104АА від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » була експортована. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику №1104-1 від 11.04.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № № № СВ0104ОС від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику №1104-1 від 11.04.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104ОС від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » була експортована. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) оформлює договір переробки давальницької сировини № 0105-2 від 01.05.2024 соняшнику з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » оформлює договір поставки соняшникової олії № Кт0105СВ від 01.05.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0105УГ від 01.05.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини №0112-1 від 01.12.2023 соняшнику з ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ1112С від 11.12.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ1112С від 11.12.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику №1202-3 від 12.02.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ2202МС-0111 від 22.02.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ2202МС-0111 від 22.02.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

В той же час, всі вищезазначені фінансово-господарські операції між товариствами відбувалися без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємств, що свідчить про удаваність таких правочинів та були направлені виключно для закупівлі та реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти.

Факт фіктивності вищезазначених фінансово-господарських операцій підтверджується оглядами аналізом даних АІС «Податковий блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». За результатами огляду інформації у системі АІС «Податковий блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що службові особи не відобразили у власному бухгалтерському та податковому обліках вищезазначені фінансово-господарські операції.

Окрім того, за результатами огляду місць юридичної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що останні відсутні за місцем реєстрації. Таким чином, встановлено, що внаслідок господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » без відображення у бухгалтерському та податковому обліках службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 154 млн. грн.

24.07.2025 слідим у вказаному кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу щодо встановлення достовірності підписів службових осіб товариств у договорах, які укладалися та в подальшому надавалися митним органам в якості підтвердження погодження товару під час експорту.

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: оригіналів усіх договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), укладених за період часу з 01.01.2024 по 01.07.2025, з усіма додатками та доповненнями до них, додатковими угодами, специфікації до них, видатковими накладними, актами прийому-передачі, платіжними документами, актами проведення взаємозаліків, листування, звітів інших документів складених на виконання вказаних договорів.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин вчинення злочинів та винних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та містять інформацію, що має доказове значення та необхідні органу досудового розслідування.

Явка сторін

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представник юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не прибув, будучи належно повідомленим про день, час та місце розгляду справи.

Разом з тим, згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Правове обґрунтування та мотиви слідчого судді

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України. Органом досудового розслідування було направлено запит на отримання інформації від 14.08.2025 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , але відповідь не отримана.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у юридичної особи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_10 , слідчому слідчої групи старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , слідчому слідчої групи старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 у кримінальному провадженні № 0001934 від 20.09.2024, доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів усіх договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), укладених за період часу з 01.01.2024 по 01.07.2025, з усіма додатками та доповненнями до них, додатковими угодами, специфікації до них, видатковими накладними, актами прийому-передачі, платіжними документами, актами проведення взаємозаліків, листування, звітів інших документів складених на виконання вказаних договорів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особам, у володінні яких знаходяться речі та документи, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали заявник, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особам, у володінні яких знаходяться речі і документи, її оригінал та вручити копію, та залишити опис документів, які були вилучені, а особи, у володінні яких знаходяться речі та документи, в порядку ч. 4 ст. 165 КПК України, мають право вимагати залишення їм копій вилучених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

примірник № 1 - у матеріалах судового провадження;

примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому/прокурору

Слідчий суддя ОСОБА_1