СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3398/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000063 від 21.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати прокурору у провадженні - заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_12 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_13 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_14 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_15 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_16 , чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до КПК України тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення в оригіналах (проведення виїмки), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів, по фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2023 - 31.04.2025 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та документів, які підтверджують походження грошових коштів в адресу ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів з контрагентами на які здійснено реалізацію товарів/послуг а саме: договори з реалізації, з додатками, контракти, специфікації, ВЕД, видаткові накладні, ТТН, доручення, акти приймання товару, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, інформацію щодо з/п + кадри (2023,2024,2025), договори фін допомоги (з банківськими виписками та актами приймання).

Детектив у судове засідання не з`явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Клопотання обґрунтоване тим, що у ході досудового розслідування виявлено, що невстановлені слідством особи, в період часу з 01.06.2024 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом недекларування податкових зобов`язань з ПДВ від обсягу отриманих коштів на власні банківські рахунки з постачання товарів/послуг в адресу інших суб`єктів господарювання без відображення у податковій звітності, в порушені п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), вчинили умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 43 478 116,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, щопідконтрольні невстановленим досудовим розслідуванням підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виконують функції «транзитних» підприємств, для акумуляції коштів, що надійшли від групи підприємств реального сектору економіки.

Так, аналізом банківських рахунків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перерахувало грошові кошти через «транзитні» підприємства» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інш. грошові кошти у сумі понад 250 млн.грн. на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

У подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші задіянні у незаконній діяльності підприємства зазначену фінансову - господарську діяльність у податковій звітності не відображала.

Підсумовуючи вищевикладене та виходячи з характеру фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ймовірно виконують функції «транзитних» підприємств, рахунки яких використовуються наступним чином:

?для акумуляції коштів, що надійшли від групи підприємств реального сектору економіки, в основному, в якості оплати за товари, обладнання, текстильні вироби, будівельні матеріали;

?для подальшого перерахування коштів на користь групи компаній, які за видом діяльності здійснюють оптову/роздрібну торгівлю переважно одягом, взуттям, текстильними виробами, обладнанням тощо.

Тобто, мова йде про один з видів загальновідомої «скрутки» товарів, що використовується в схемах ухилення від сплати податків та відмивання коштів.

Крім того, в ході аналізу виписок по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що за період з 01.01.2023 по 31.04.2025, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховано безготівкові кошти від ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 25 821 569 грн. призначення платежів - (Передоплата а с.г продукцію зг.Дог.№08-07-2024/1 від 08.07.2024 р. у т.ч. ПДВ 20.00% - 348367.96).

Згідно ЄРПН, у вищезазначений період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не здійснювало виписку податкових накладних.

Також, аналізом даних, що містяться в ІКС "Податковий блок", "Архів електронної податкової звітності", Єдиного реєстру податкових накладних було встановлено наявність великої кількості ризикових підприємств та їх посадових осіб, які можуть бути задіяні до створення злочинної групи, з метою ухилення від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Є підстави вважати, що ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші підприємства, в тому числі їх посадові особи, було завдано збитків державі у вигляді ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок вимог дотримання податкового законодавства та забезпечення належного проведення судових експертиз, органу досудового розслідування необхідно отримати у ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фінансово-господарські документи за період з 01.01.2023 по 31.04.2025, по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів щодо походження грошових коштів (реалізація) у ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до п. п. 1.1 «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Крім того, у відповідності до п. 7 п. п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи викладене, є достатньо підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і необхідні для проведення експертиз, а тому слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання.

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000063 від 21.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати прокурору у провадженні - заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_12 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_13 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_14 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_15 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_16 , чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до КПК України тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення в оригіналах (проведення виїмки), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів, по фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2023 - 31.04.2025 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та документів, які підтверджують походження грошових коштів в адресу ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів з контрагентами на які здійснено реалізацію товарів/послуг а саме: договори з реалізації, з додатками, контракти, специфікації, ВЕД, видаткові накладні, ТТН, доручення, акти приймання товару, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, інформацію щодо з/п + кадри (2023,2024,2025), договори фін допомоги (з банківськими виписками та актами приймання).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1