Справа №487/3787/25
Провадження №1-кс/487/3059/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.06.2025 Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у місті Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000604, від 19.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч.5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

24.06.2025 слідчий Другого слідчого відділу (з дислокацією у місті Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Уманської окружної прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження № 0000604 від 19.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч.5 ст. 191 КК України, звернувся до суду із вказаним клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію хлібобулочної продукції («Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку», «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )у період часу з 24.06.2024 по дату винесення ухвали включно;

- реєстраційних документів облікової справи платника податків;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно;

- податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2024 по теперішній час: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

- розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно;

- відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2024 року по дату винесення ухвали включно;

- матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

- інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали включно, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у місті Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 19.03.2025 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000604 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України та ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом недбалого ставлення до виконання військової служби та зловживання службовим становищем військовослужбовцями НОМЕР_3 прикордонного загону (в/ч НОМЕР_4 ) під час проведення державних закупівель товарно-матеріальних цінностей низької якості.

Слідчий у клопотання зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме до податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію хлібобулочної продукції («Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку», «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період часу з 24.06.2024 по дату винесення ухвали, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, наполягав на його задоволенні. Додатково зазначав, що, виходячи з розміру можливо завданої шкоди, та суб`єкту злочину, досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється слідчими органу державного бюро розслідувань.

Клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання встановлено, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у місті Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 19.03.2025 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000604 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України та ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом розтрати грошових коштів службовими особами військової частини в умовах воєнного стану.

Відповідно до клопотання, органом досудового розслідування встановлені наступні обставини, 24.12.2024 відповідальні посадові особи військової частини НОМЕР_3 прикордонного загону в особі командира частини, заступника начальника загону з тилу, начальника відділу тилового забезпечення та начальника продовольчої служби тієї ж військової частини сприяли суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , відповідно до класифікації виду економічної діяльності, основним напрямком діяльності зазначеного товариства є виробництво робочого одягу) у визначенні останнього переможцем у проведеній державній закупівлі та, як наслідок, в подальшому, передувало укладанню угоди № 394-24 (відповідно до постанови Кабінету міністрів України від 12.10.2022 № 1178), щодо постачання продукції «Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку» «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна». Відповідно до положень та додатків угоди, замовник (військова частина НОМЕР_4 ) придбав у вищезазначеного товариства-постачальника 54 000 кг. продукції «Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку» на суму 1323 000 грн. (24,5 грн/кг), 49500 кг. продукції «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» на суму 1 212 750 грн. (24,5 грн/кг), 11 400 кг. продукції «Булочка здобна» на суму 706 800 грн. (62,00 грн/кг). Загальна сума угоди складає 3 242 550 грн.

На далі, з метою встановлення фактів щодо можливого штучного завищення цін сторонами договору, проведено попередній моніторинг цінових пропозицій ринку. Так, за результатами відповідного аналізу цін у Миколаївському регіоні встановлено, що ціни за якими здійснювалося постачання предмету договору є суттєво завищеними.

Протягом 2024 року вартість 1 кг. хлібобулочних виробів із борошна пшеничного вищого ґатунку підприємствами-виробниками приватного та державного сектору складає від 18 грн. 60 коп. до 21 грн. 00 коп. з ПДВ (в залежності від умов угоди). При цьому, вартість хлібобулочного виробу «Булочка здобна» має коливання від 32 грн. до 36 грн. з ПДВ.

Крім того, також встановлено, що відповідно до діючої угоди від 16.03.2024 року № 136-24 між ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та військовою частиною НОМЕР_4 , щодо постачання продуктів харчування хлібобулочної продукції «Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку», «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна» склала 18 грн. 60 коп., 18 грн. 60 коп. та 36 грн. 00 коп. (з ПДВ) відповідно.

Також за угодою від 04.03.2024 року № 34/24 за ідентичною номенклатурою продукції постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізував військовій частині 2161 хлібобулочних виробів із вартістю 17 грн. 40 коп., 17 грн. 40 коп. та 32 грн. 50 коп. (з ПДВ) відповідно.

За версією органу досудового розслідування, відповідальними посадовими особами НОМЕР_3 прикордонного загону, порушено вимоги законодавства України щодо дотримання принципів здійснення публічних закупівель, зокрема максимальної економії, ефективності, запобігання корупційним діям і зловживанням (п. 5, розділ 9 ПКМУ № 1178 від 12.10.2022 року) та наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 № 480АГ від 09.09.2019 року щодо використання даних ІНФОРМАЦІЯ_6 під час формування очікуваної вартості закупівлі.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме до податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію хлібобулочної продукції («Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку», «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період часу з 24.06.2024 по дату винесення ухвали, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Одним із механізмів витребування документів і даних, передбачених КПК, є процедура тимчасового доступу до речей і документів, передбачених главою 15 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень п.8 ст.162 КПК України, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, відносяться до охоронюваної законом таємниці та порядок доступу до неї регулюється положеннями ч.5 та 6 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

2. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

З огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про надання тимчасового доступу до наступних документів, а саме:

- податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію хлібобулочної продукції («Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку», «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ; реєстраційних документів облікової справи платника податків; картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки ; податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» : декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»; інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій.

Слідчий суддя вважає, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування,

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що ініційоване клопотання в частині надання тимчасового доступу до : розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства , із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доход; матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг; інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень; довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків, належним чином не мотивоване, не містить у собі доказів можливого використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, виходячи з правової кваліфікації кримінального провадження.

Крім того, слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять конфіденціальну інформацію стосовно всіх найманих працівників підприємства, що передбачає певний ступінь втручання в особисте життя людей, що на переконання слідчого судді, не є спів мірним з потребами досудового розслідування.

За такого клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 93, 131-132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Херсоні) ТУ ДБР у місті Мелітополі ОСОБА_3 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до документів ( з можливістю вилучення належним чином завірених копій), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію податкових накладних з відображенням інформації про реалізацію хлібобулочної продукції («Хліб формовий із борошна пшеничного першого ґатунку», «Хліб із борошна суміші житнього та пшеничного» та «Булочка здобна») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період часу з 24.06.2024 по 24.06.2025;

- реєстраційних документів облікової справи платника податків;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2024 по 24.06.2025;

- податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2024 по 24.06.2025 : декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) за період з 01.01.2024 по 24.06.2025, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2024 по 24.06.2025 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій.

Ухвала дійсна до 24.08.2025 (включно).

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1