Справа №463/4924/25
Провадження №1-кс/463/5231/25
УХВАЛА

про накладення арешту

09 червня 2025 року місто Львів

Слідча суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представника власника майна - адвоката ОСОБА_4 , власника майна ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 06.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановила:

старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 06.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 покликалася на те, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000020 від 06.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «РОНАБ» (), будучи зобов`язані сплачувати податки, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час відчуження майнових прав на ряд об`єктів нерухомості, в період 2019 2023 років умисного ухилились від сплати вказаних податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів у великих розмірах.

Як встановлено досудовим розслідуванням, рішенням виконавчого комітету Львівської міської ради № 90 від 26.01.2018 затверджено містобудівні умови та обмеження для проектування об`єкта будівництва на будівництво громадянином ОСОБА_5 багатоквартирного житлового будинку з вбудованою автостоянкою та громадськими приміщеннями на вул. В.Стуса, 51, 53, м. Львова.

Відповідно до відомостей розміщених на Порталі Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва наявна інформація щодо видачі сертифікату про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів «Будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованою автостоянкою та громадськими приміщеннями на вул. В. Стуса, 51, 53 у м. Львові» (дозвільний документ - ЛВ37), замовником якого виступає фізична особа ОСОБА_5 .

Також, встановлено, що відповідно до договору від 25.09.2017 укладеного між ОСОБА_5 та службовими особами ТОВ «РОНАБ» відбувся розподіл площ вказаного об`єкту будівництва, що засвідчено актом про розподіл площ від 25.09.2017.

Згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон встановлено, що в період 2019 2023 років та першого півріччя 2024 року з боку ОСОБА_5 та ТОВ «РОНАБ» проводилось відчуження майнових прав на вказаний об`єкт нерухомості (квартири, парко місця та нежитлові приміщення комерційного призначення), шляхом укладення відповідних договорів.

За попередніми висновками аналітичного продукту ТУ БЕБ у Львівській області вбачається, що службовими особами ТОВ «РОНАБ» протягом періоду 01.01.2019 30.11.2023 імовірно занижено зобов`язання з податку на прибуток на суму 12 263 640,3 грн., податку на додану вартість на суму 13 626 267 грн. шляхом заниження цін реалізації нерухомості та з податку на додану вартість в сумі 3 305 223,4 грн. внаслідок імовірного відображення безтоварних операцій або операцій, які не є пов`язаними з господарською діяльністю.

Окрім того, згідно вказаного аналітичного дослідження, аналізом ЄРПН по зареєстрованих ПП «РИМ-ЛАВ» () податкових накладних за період 2019-2023 не встановлено взаємовідносин з ТОВ «РОНАБ» та відсутня будь-яка інформація про виконання будівельно-монтажних робіт по об`єкту по вул.Стуса,51,53 у місті Львові.

Проведеним дослідженням зокрема встановлено, що протягом 2019 11 місяців 2023 років ТОВ «РОНАБ» за даними ЄРПН реалізовано майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення (квартири, паркінги, гаражі) по вул.Стуса,51,53 м. Львів на загальну суму 28 159 601 грн. (без ПДВ) та 1 527 034 грн., крім цього ПДВ 305 406,8 грн.

Окрім того, встановлено, що середня вартість одного квадратного метра житлової (нежитлової) нерухомості за даними зареєстрованих податкових накладних в яких зазначена площа, значно нижча, ніж на сайті ЛУН, де зазначені пропозицій щодо реалізації квартир у ЖК Парк Авеню (багатоквартирного житлового будинку з вбудованою автостоянкою та громадськими приміщеннями на вул. В. Стуса, 51, 53, м.Львова).

Проведеним аналізом встановлено, що інтернет сайти ЛУН та DOMRIA використовувалися та використовуються службовими особами ТОВ «РОНАБ» для продажу вказаного об`єкту нерухомості, як один із способів реклами пропозицій.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням інформації щодо мінімального рівня цін за пропозиціями на житлову нерухомість у вказаному об`єкті у періоді з 2019 по 2022 рік вартість реалізованих квартир за даними зареєстрованих податкових накладних в яких зазначена площа орієнтовно мала б становити 88 713 080 грн., що на 68 131 335 грн. більше ніж відображено ТОВ «РОНАБ» у податковому обліку. Отже, вищевказане може свідчити про маніпулювання ТОВ «РОНАБ» цінами з метою зменшення об`єктів оподаткування.

Також, розбіжності між даними про рух коштів по рахунку та даними згідно зареєстрованими податковими накладними можуть свідчити про факти проведення ТОВ «РОНАБ» розрахунків з покупцями частково із використанням готівкових коштів.

Окрім того, проведеним аналізом встановлено, що ТОВ «РОНАБ» відображено за даними ЄРПН згідно зареєстрованих податкових накладних операції з продажу раніше придбаних товарів лише частково, всього на суму 615 041 грн., крім цього ПДВ 123 008,2 грн.

Окрім того, як зазначено вище, згідно Декларації про початок будівельних робіт ЛВ19 від січня 2017 року та містобудівних умов та обмежень замовником будівництва виступає ОСОБА_5 , а генеральним підрядником ПП «РИМ-ЛАВ» за договором №3-М-3625/АП-0006 від 19.01.2017 року.

В той же час, проведеним аналізом наявної інформації щодо вищевказаного об`єкта будівництва не встановлено статус ТОВ «РОНАБ» як суб`єкта правовідносин та його функцій зокрема забудовника, замовника, підрядника інвестора.

Крім цього за даними Порталу Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва у ТОВ «РОНАБ» не перебуває у списку Ліцензіатів, що свідчить відсутність ліцензії на здійснення господарської діяльності з будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об`єктів з середніми (СС2).

За даними ЄДРПН не встановлено будь-яких взаємовідносин ТОВ «РОНАБ» з ПП «РИМ-ЛАВ» та ОСОБА_7 .

Отже, за досліджуваний період встановлено, що ТОВ «РОНАБ» не відображено реалізацію товарів (матеріалів, робіт) придбаних на території України вартістю 16 526 117 грн., крім того ПДВ 3 305 223,4 грн., що має ознаки відсутності факту реального здійснення господарських операцій (відображення безтоварних операцій) та не є пов`язаними з господарською діяльністю (використання яких в межах оподатковуваних операцій не встановлено),

Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини можуть свідчити про відображення ТОВ «РОНАБ» нереальних операцій з придбання товарів (будівельних матеріалів, робіт), що не дає права на включення до податкового кредиту сум ПДВ на підставі податкових накладних складених постачальниками у зв`язку відсутністю встановлених фактів їх використання в межах оподатковуваних операцій.

В ході проведення аналітичного дослідження фінансово - господарських операцій ТОВ «РОНАБ» за період діяльності з 2019 - 2023 рр. встановлено, що в порушення ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.3, п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, службовими особами підприємства, ймовірно здійснено нереальні (безтоварні) операції з придбання матеріалів (робіт, послуг) та (або) не відображено реалізацію придбаних товарів (робіт, послуг), по яких сформовано податковий кредит всього на суму 16 526 117 грн., що призводить до заниження податку на додану вартість в сумі 3 305 223,4 гривень.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження вбачається, що фінансово господарська діяльність ТОВ «РОНАБ», зокрема з питань продажу майнових прав на вказаний вище об`єкт нерухомості, фактично контролювалась/контролюється ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою домовленістю із ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В тому числі, ОСОБА_8 надавав вказівки щодо формального підписання договорів купівлі продажу майнових прав ОСОБА_9 , який являється директором підприємства.

Також встановлено, що у кожному випадку при відчуженні майнових прав на вказаний вище об`єкт нерухомості для заниження бази оподаткування з податку на прибуток використовувались звіти про оцінку майнових прав, де за проханням ОСОБА_5 суб`єктами оціночної діяльності вказувалась занижена оціночна їх вартість.

Встановлено, що такими суб`єктами оціночної діяльності виступали ПП «Оціночна компанія Лемберг» (), в особі директора ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та ПП «Оціночна компанія Апекс» () в особі директора ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які систематично обговорювали питання оціночної вартості із ОСОБА_5 .

Окрім того, встановлено, що веденням бухгалтерського обліку ТОВ «РОНАБ», в тому числі щодо продажу майнових прав по об`єктах нерухомості здійснює ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка підконтрольна ОСОБА_8 .

З метою підтвердження чи спростування отриманих відомостей про скоєння кримінального правопорушення, 04.06.2025 працівниками ТУ БЕБ у Львівській області на підставі ухвали слідчого судді від 28.05.2025, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в офісному приміщенні ОСОБА_5 .

Так04.06.2025 в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в офісному приміщенні ОСОБА_5 , виявлено та вилучено: мобільний телефон Iphone 13 Pro Max в чорному чохлі IMEI НОМЕР_1 з встановленою сім картою НОМЕР_2 ; інформація щодо продажу об`єктів нерухомого майна за адесою: м.Львів, вул. Стуса, 51, 53 та інші документи, які мають значення для досудового розслідування та які поміщено на флешкарту Micro USB на 62 GB; Локального кошторису на 14 арк; ОСОБА_13 на 3 арк.; Акт приймання виконання будівельних робіт на 12 арк.; Протокол №1 від 23.08.2023, укладений за участю ОСОБА_5 та ОСОБА_8 з додатком на 2 арк.; Копія договору генпідряду №03/04 на 9 арк.; Договір від 25.09.2017 укладений між ОСОБА_5 та ТОВ «Ронаб» та акт розподілу на 6 арк.; Договір від 25.09.2017 укладений між ОСОБА_5 та ТОВ «Ронаб» та акт розподілу на 3 арк.; Договір генпідряду №03/04 від 03.04.2017 укладений між ОСОБА_5 та ПП «Рим Лав» з додатком на 9 арк.; Договір забезпечувального завдатку від 07.11.2022 на 1 арк.; Довідки про відсутність заборгованості на 4 арк.; Копія акту розподілу площ на 4 арк.; Договір №ЛФ/100-40236/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком у 2 прим. та зразок платіжного доручення на 3 арк.; Договір №ЛФ/100-40234/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком у 2 прим. та зразок платіжного доручення на 3 арк.; Договір №ЛФ/100-40237/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком та зразок платіжного доручення на 3 арк.; Додатковий договір до договору генпідряду №03/04 від 03.04.2017 на2 арк.; Додаткова угода №1від 08.08.2024 на 1 арк. у 2 прим.; Договір поставки №75 від 05.04.2019 з додатком у 2 прим. на 8 арк.кожен; Акт взаєморозрахунків ТОВ «Ронаб» на 1 арк.; Повідомлення на оплату на 2 арк.; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт на 1 арк.; Акт приймання виконання будівельних робіт на 2 арк; Підсумкова відомість на 1 арк; Розрахунок загально виробничих витрат на 1 арк.; Розписка на 3 арк.; Заявка на матеріали на 1 арк.; Акт передачі передачі проектної документації на 1 арк.; «10»; продовження протоколу обшуку від «04» червня 2025 року; Акт передачі будівельного майданчику по вул.Стуса,51-53 у м. Львові на 1 арк.; Акт виконання робіт ПП «Рим Лав» без підпису на9 арк.; Чорнові записи на1 арк.4; Кошторис завершення буд. робіт ПП «Рим Лав» без підпису на 3 арк.; Заявка на матеріали на 1 арк.; Об`єми виконаних робіт на 5 арк.; Кошторис до акту виконаних робіт без підпису на 3 арк.; Зведений кошторис на влаштування підпірної стінки по об`єкту: м.Львів,вул. Стуса,51-53 на 2 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 4 арк.; Акт приймання передачі між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між Миркою А Р та ОСОБА_15 на 4 арк.; Акт приймання передачі між ОСОБА_16 та ОСОБА_15 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_17 на 4 арк.4 Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 4 арк.; Акт приймання передачі машиномісця від 09.04.2024 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 4 арк.; Акт приймання передачі машиномісця від 09.04.2024 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_19 на 4 арк.; Акт приймання передачі комори від 25.03.2024 на 1 арк.; Акт приймання передачі паркомісця від 27.02.2025 на 1 арк.; Договір дарування приміщення від 18.10.2023 на 2 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_20 на 4 арк.; Акт приймання передачі машиномісця від 23.10.2023 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 4 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 4 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_22 на 4 арк.; Акт приймання передачі квартири від 18.10.2023 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 4 арк.; Акт приймання передачі квартири від 2023 на 1 арк.; Акт розподілу майна від 20.12.2023 на 2 арк.; Висновок про вартість від 22.08.2023 на 1 арк. з додатками копіями сертіфикату та посвідчення на 2 арк.; Звіт про оцінку майнових прав квартири АДРЕСА_2 на 59 арк.; Звіт про оцінку майновіх прав квартри №66 по вул. Стуса 51, 53 на 58 арк.; Попередній договір купівлі продажу між Миркою А Р та ОСОБА_24 на 2 арк.; Звіт про оцінку майнових прав квартірі 75 по вул Стуса 51, 53 на 59 на арк.; Договір про вненсення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Заява ОСОБА_5 на 1 арк .; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_26 на 2 арк.; Договір про венесення змін та доповнень до попереднього договору між ОСОБА_5 та ОСОБА_26 на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_27 на 3 арк ; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_28 на 3 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_29 на 3 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 2 арк; Договір про внесення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк; Розписка ОСОБА_23 на 1 арк ; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_30 на 2 арк.; Договір про внесення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_31 на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_32 на 2 арк .; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 2 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_15 на 2 арк та договір про внесення змін на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 2 арк. та Договорі про внесення змін до договору на 2 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_33 на 2 арк. на 2 арк. та договір про внесення змін на 1 арк. та довіреність га 1 арк. та угода на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_34 на 2 арк. та договір про внесення змін на 1 арк та договір про внесення змін на 1 арк. та розписки ОСОБА_5 про отримання коштів від ОСОБА_35 на 2 арк. та розписка ОСОБА_36 про борг на 1 арк.

В подальшому, старшим детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 прийнято рішення про визнання вказаних матеріальних об`єктів речовими доказами, про що винесено відповідну постанову.

Вказані предмети та речі, які було вилучено за результатами проведеного обшуку, є матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям ст. 98 КПК України.

Крім цього, вказані речові докази ймовірно у подальшому будуть використані у даному кримінальному провадженні в якості об`єктів експертних досліджень. Враховуючи вищевикладене, оскільки потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, а також, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, відчуження згаданих речей виникла необхідність у накладені арешту.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 подане клопотання підтримала., просила таке задовольнити.

Представник власника майна та власник майна проти поданого клопотання заперечили, просили вімовити у накладенні арешту на мобільний телефон, договори купівлі-продажу та на акти приймання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідча суддя дійшла наступних висновків.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

В свою чергу, порядок застосування заходів забезпечення кримінального провадження і зокрема арешту майна визначений положеннями Глав 10 та 17 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2, 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як вбачається з витягу з ЄРДР, 06.12.2023 до ЄРДР за №0000020 внесено відомості про ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчою суддею встановлено, що службові особи ТОВ «РОНАБ» (), будучи зобов`язані сплачувати податки, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час відчуження майнових прав на ряд об`єктів нерухомості, в період 2019 2023 років умисного ухилились від сплати вказаних податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів у великих розмірах.

В ході проведення аналітичного дослідження фінансово - господарських операцій ТОВ «РОНАБ» за період діяльності з 2019 - 2023 рр. встановлено, що в порушення ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.3, п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, службовими особами підприємства, ймовірно здійснено нереальні (безтоварні) операції з придбання матеріалів (робіт, послуг) та (або) не відображено реалізацію придбаних товарів (робіт, послуг), по яких сформовано податковий кредит всього на суму 16 526 117 грн., що призводить до заниження податку на додану вартість в сумі 3 305 223,4 гривень.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження вбачається, що фінансово господарська діяльність ТОВ «РОНАБ», зокрема з питань продажу майнових прав на вказаний вище об`єкт нерухомості, фактично контролювалась/контролюється ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою домовленістю із ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В тому числі, ОСОБА_8 надавав вказівки щодо формального підписання договорів купівлі продажу майнових прав ОСОБА_9 , який являється директором підприємства.

Також встановлено, що у кожному випадку при відчуженні майнових прав на вказаний вище об`єкт нерухомості для заниження бази оподаткування з податку на прибуток використовувались звіти про оцінку майнових прав, де за проханням ОСОБА_5 суб`єктами оціночної діяльності вказувалась занижена оціночна їх вартість.

Встановлено, що такими суб`єктами оціночної діяльності виступали ПП «Оціночна компанія Лемберг» (), в особі директора ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та ПП «Оціночна компанія Апекс» () в особі директора ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які систематично обговорювали питання оціночної вартості із ОСОБА_5 .

Окрім того, встановлено, що веденням бухгалтерського обліку ТОВ «РОНАБ», в тому числі щодо продажу майнових прав по об`єктах нерухомості здійснює ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка підконтрольна ОСОБА_8 .

Також слідчою суддею встановлено, що старшим детективом Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 від 28.05.2025, 04.06.2025 проведено санкціонований обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в офісному приміщенні ОСОБА_5 , за результатами якого було виявлено та вилучено: мобільний телефон Iphone 13 Pro Max в чорному чохлі IMEI НОМЕР_1 з встановленою сім картою НОМЕР_2 ; інформація щодо продажу об`єктів нерухомого майна за адесою: м.Львів, вул. Стуса, 51, 53 та інші документи, які мають значення для досудового розслідування та які поміщено на флешкарту Micro USB на 62 GB; Локального кошторису на 14 арк; ОСОБА_13 на 3 арк.; Акт приймання виконання будівельних робіт на 12 арк.; Протокол №1 від 23.08.2023, укладений за участю ОСОБА_5 та ОСОБА_8 з додатком на 2 арк.; Копія договору генпідряду №03/04 на 9 арк.; Договір від 25.09.2017 укладений між ОСОБА_5 та ТОВ «Ронаб» та акт розподілу на 6 арк.; Договір від 25.09.2017 укладений між ОСОБА_5 та ТОВ «Ронаб» та акт розподілу на 3 арк.; Договір генпідряду №03/04 від 03.04.2017 укладений між ОСОБА_5 та ПП «Рим Лав» з додатком на 9 арк.; Договір забезпечувального завдатку від 07.11.2022 на 1 арк.; Довідки про відсутність заборгованості на 4 арк.; Копія акту розподілу площ на 4 арк.; Договір №ЛФ/100-40236/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком у 2 прим. та зразок платіжного доручення на 3 арк.; Договір №ЛФ/100-40234/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком у 2 прим. та зразок платіжного доручення на 3 арк.; Договір №ЛФ/100-40237/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком та зразок платіжного доручення на 3 арк.; Додатковий договір до договору генпідряду №03/04 від 03.04.2017 на2 арк.; Додаткова угода №1від 08.08.2024 на 1 арк. у 2 прим.; Договір поставки №75 від 05.04.2019 з додатком у 2 прим. на 8 арк.кожен; Акт взаєморозрахунків ТОВ «Ронаб» на 1 арк.; Повідомлення на оплату на 2 арк.; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт на 1 арк.; Акт приймання виконання будівельних робіт на 2 арк; Підсумкова відомість на 1 арк; Розрахунок загально виробничих витрат на 1 арк.; Розписка на 3 арк.; Заявка на матеріали на 1 арк.; Акт передачі передачі проектної документації на 1 арк.; «10»; продовження протоколу обшуку від «04» червня 2025 року; Акт передачі будівельного майданчику по вул.Стуса,51-53 у м. Львові на 1 арк.; Акт виконання робіт ПП «Рим Лав» без підпису на9 арк.; Чорнові записи на1 арк.4; Кошторис завершення буд. робіт ПП «Рим Лав» без підпису на 3 арк.; Заявка на матеріали на 1 арк.; Об`єми виконаних робіт на 5 арк.; Кошторис до акту виконаних робіт без підпису на 3 арк.; Зведений кошторис на влаштування підпірної стінки по об`єкту: м.Львів,вул. Стуса,51-53 на 2 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 4 арк.; Акт приймання передачі між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між Миркою А Р та ОСОБА_15 на 4 арк.; Акт приймання передачі між ОСОБА_16 та ОСОБА_15 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_17 на 4 арк.4 Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 4 арк.; Акт приймання передачі машиномісця від 09.04.2024 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 4 арк.; Акт приймання передачі машиномісця від 09.04.2024 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_19 на 4 арк.; Акт приймання передачі комори від 25.03.2024 на 1 арк.; Акт приймання передачі паркомісця від 27.02.2025 на 1 арк.; Договір дарування приміщення від 18.10.2023 на 2 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_20 на 4 арк.; Акт приймання передачі машиномісця від 23.10.2023 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 4 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 4 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_22 на 4 арк.; Акт приймання передачі квартири від 18.10.2023 на 1 арк.; Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 4 арк.; Акт приймання передачі квартири від 2023 на 1 арк.; Акт розподілу майна від 20.12.2023 на 2 арк.; Висновок про вартість від 22.08.2023 на 1 арк. з додатками копіями сертіфикату та посвідчення на 2 арк.; Звіт про оцінку майнових прав квартири АДРЕСА_2 на 59 арк.; Звіт про оцінку майновіх прав квартри №66 по вул. Стуса 51, 53 на 58 арк.; Попередній договір купівлі продажу між Миркою А Р та ОСОБА_24 на 2 арк.; Звіт про оцінку майнових прав квартірі 75 по вул Стуса 51, 53 на 59 на арк.; Договір про вненсення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.; Заява ОСОБА_5 на 1 арк .; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_26 на 2 арк.; Договір про венесення змін та доповнень до попереднього договору між ОСОБА_5 та ОСОБА_26 на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_27 на 3 арк ; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_28 на 3 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_29 на 3 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 2 арк; Договір про внесення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк; Розписка ОСОБА_23 на 1 арк ; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_30 на 2 арк.; Договір про внесення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_31 на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_32 на 2 арк .; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 2 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_15 на 2 арк та договір про внесення змін на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 2 арк. та Договорі про внесення змін до договору на 2 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_33 на 2 арк. на 2 арк. та договір про внесення змін на 1 арк. та довіреність га 1 арк. та угода на 1 арк.; Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_34 на 2 арк. та договір про внесення змін на 1 арк та договір про внесення змін на 1 арк. та розписки Мирки А Р про отримання коштів від ОСОБА_35 на 2 арк. та розписка ОСОБА_36 про борг на 1 арк.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право, зокрема, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

В силу вимог ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено (абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України).

Сукупний аналіз вищезазначених норм кримінального процесуального законодавства вказує на те, що статус тимчасово вилученого майна набуває усе майно, вилучене під час обшуку, незалежно від того чи надавався слідчим суддею дозвіл на його відшукання, оскільки фактично відбувається обмеження права особи щодо можливості володіти, користуватися та розпоряджатися усім майном, яке вилучається. Крім того, задля запобігання непомірного втручання у право власності особи законодавцем передбачено строк, протягом якого слідчий чи прокурор має звернутися із клопотанням про застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна відносно тимчасово вилученого під час обшуку майна, інакше таке майно негайно повертається особі, в якої воно вилучалося.

Дозвіл на відшукання певних речей, який надається слідчим суддею, не створює умов для їх автоматичного арешту. Натомість, вилучення речей, щодо яких надано дозвіл на відшукання, та як наслідок набуття такими речами статусу тимчасово вилученого майна, відбувається виключно за наявності достатніх підстав вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено (ч. 2 ст. 167 КПК України).

Дотримання умов, за яких майно набуває статусу тимчасово вилученого, відповідає вимогам ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, відповідно до яких будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який створює таке обмеження, повинен мати належні правові підстави для його здійснення.

Набуття вилученими речами статусу тимчасово вилученого майна створює правові підстави задля перевірки наявності відповідних фактичних обставин для його вилучення та утримання у сторони обвинувачення.

Крім того, вимогами ч. 1 ст. 100 КПК України закріплено, що речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Таким чином, все майно, вилучене під час обшуку, має статус тимчасово вилученого майна безвідносно того чи надавався слідчим суддею дозвіл на його відшукання. З метою ж недопущення необґрунтованого обмеження права власності особи під час кримінального провадження законодавцем визначений строк, у межах якого слідчий/прокурор зобов`язані звернутись із клопотанням про його арешт. Або ж у іншому випадку якнайшвидше повернути таке майно власнику.

В свою чергу, внаслідок арешту майна на підставі судового рішення правовий режим вилученого майна із режиму «тимчасово вилучене майно» трансформується у «арештоване майно» із відповідною правовою підставою, визначеною ч. 2 ст. 170 КПК України (як речовий доказ, предмет спеціальної конфіскації, конфіскації або майно, що може бути предметом відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення).

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , про визнання предметів речовими доказами та прилучення їх до матеріалів кримінального провадження від 05.06.2025 вказані матеріальні об`єкти визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000020 від 06.12.2023.

Слідчою суддею взято до уваги доводи власника майна та його представника, однак на даному етапі слідства такі не знайшли свого підтверження та не виправдавують мети арешту.

Таким чином, арешт майна, що ініціюється детективом, необхідний з метою забезпечення збереження речових доказів, а завданням арешту майна у д аному випадку є запобігання можливості його приховування, пошкодження, знищення, відчуження. У разі повернення майна власникові (користувачеві) речові докази та сліди на них можуть бути втрачені, що може перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування в даному кримінальному провадженні.

Накладення арешту на вилучене майно має важливе значення, зокрема, надасть можливість використати вказане майно як доказ у кримінальному провадженні, вилучене майно саме по собі або в сукупності з іншими речами та документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, забезпечить проведення необхідних експертиз. Є достатні підстави вважати, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Варто зазначити, що із положень ст.1 Протоколу 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод вбачається, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Будь-яке втручання державного органу в права осіб повинне забезпечити справедливий баланс між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (п.69, 73 рішення Європейського суду з прав людини від 23.09.1982 у справі "Спорронґ і Льоннрот проти Швеції"). Тобто повинне існувати обґрунтоване співвідношення між засобами, що застосовуються, та метою, якої прагнуть досягти.

На підставі вищенаведеного слідча суддя, дослідивши наявні в матеріалах справи дані та врахувавши правові підстави для накладення арешту на майно, а також те, що вищевказане майно визнано речовим доказом, з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, знищення, відчуження, з урахуванням зазначених положень діючого КПК України дійшла обґрунтованого висновку про можливість задоволення клопотання та накладення арешту на майно, яке вилучено 04.06.2025 під час санкціонованого обшуку.

Таким чином, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України детектив довів необхідність накладення арешту на вищевказане майно.

Відтак слідча суддя дійшла висновку, що клопотання детектива про накладення арешту підлягає до задоволення.

Одночасно слід роз`яснити власнику чи володільцю майна, що ч. 2 ст. 174 КПК України передбачено, що арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. 40, 131, 132, 167, 168, 170-173, 309 КПК України, слідча суддя

постановила:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 06.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучене 04.06.2025 в ході проведення обшуку та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000020 від 06.12.2023 , а саме:

- мобільний телефон Iphone 13 Pro Max в чорному чохлі IMEI НОМЕР_1 з встановленою сім картою НОМЕР_2 ;

- інформація щодо продажу об`єктів нерухомого майна за адесою: м.Львів, вул. Стуса, 51, 53 та інші документи, які мають значення для досудового розслідування та які поміщено на флешкарту Micro USB на 62 GB;

- Локального кошторису на 14 арк;

- ОСОБА_13 на 3 арк.;

- Акт приймання виконання будівельних робіт на 12 арк.;

- Протокол №1 від 23.08.2023, укладений за участю ОСОБА_5 та ОСОБА_8 з додатком на 2 арк.;

- Копія договору генпідряду №03/04 на 9 арк.;

- Договір від 25.09.2017 укладений між ОСОБА_5 та ТОВ «Ронаб» та акт розподілу на 6 арк.

- Договір від 25.09.2017 укладений між ОСОБА_5 та ТОВ «Ронаб» та акт розподілу на 3 арк.

- Договір генпідряду №03/04 від 03.04.2017 укладений між ОСОБА_5 та ПП «Рим Лав» з додатком на 9 арк.;

- Договір забезпечувального завдатку від 07.11.2022 на 1 арк.;

- Довідки про відсутність заборгованості на 4 арк.;

- Копія акту розподілу площ на 4 арк.;

- Договір №ЛФ/100-40236/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком у 2 прим. та зразок платіжного доручення на 3 арк.;

- Договір №ЛФ/100-40234/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком у 2 прим. та зразок платіжного доручення на 3 арк.;

- Договір №ЛФ/100-40237/104/4-24 від 25.12.2024 з додатком та зразок платіжного доручення на 3 арк.;

- Додатковий договір до договору генпідряду №03/04 від 03.04.2017 на2 арк.;

- Додаткова угода №1від 08.08.2024 на 1 арк. у 2 прим.;

- Договір поставки №75 від 05.04.2019 з додатком у 2 прим. на 8 арк.кожен;

- Акт взаєморозрахунків ТОВ «Ронаб» на 1 арк.;

- Повідомлення на оплату на 2 арк.;

- Довідка про вартість виконаних будівельних робіт на 1 арк.;

- Акт приймання виконання будівельних робіт на 2 арк;

- Підсумкова відомість на 1 арк;

- Розрахунок загально виробничих витрат на 1 арк.;

- Розписка на 3 арк.;

- Заявка на матеріали на 1 арк.;

- Акт передачі передачі проектної документації на 1 арк.;

«10»

- продовження протоколу обшуку від «04» червня 2025 року

- Акт передачі будівельного майданчику по вул.Стуса,51-53 у м. Львові на 1 арк.;

- Акт виконання робіт ПП «Рим Лав» без підпису на9 арк.;

- Чорнові записи на1 арк.4

- Кошторис завершення буд. робіт ПП «Рим Лав» без підпису на 3 арк.;

- Заявка на матеріали на 1 арк.;

- Об`єми виконаних робіт на 5 арк.;

- Кошторис до акту виконаних робіт без підпису на 3 арк.;

- Зведений кошторис на влаштування підпірної стінки по об`єкту: м.Львів,вул. Стуса,51-53 на 2 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між Миркою А Р та ОСОБА_15 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі між ОСОБА_16 та ОСОБА_15 на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_17 на 4 арк.

- Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі машиномісця від 09.04.2024 на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_18 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі машиномісця від 09.04.2024 на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_19 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі комори від 25.03.2024 на 1 арк.;

- Акт приймання передачі паркомісця від 27.02.2025 на 1 арк.;

- Договір дарування приміщення від 18.10.2023 на 2 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_20 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі машиномісця від 23.10.2023 на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 4 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 4 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на об`єкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_22 на 4 арк.;

- Акт приймання передачі квартири від 18.10.2023 на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу майнових прав на обєкт нерухомості між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 4 арк.;

- Акт прімання передачі квартири від 2023 на 1 арк.;

- Акт розподілу майна від 20.12.2023 на 2 арк.;

- Висновок про вартість від 22.08.2023 на 1 арк. з додатками копіями сертіфикату та посвідчення на 2 арк.;

- Звіт про оцінку майнових прав квартири АДРЕСА_2 на 59 арк.;

- Звіт про оцінку майновіх прав квартри №66 по вул. Стуса 51, 53 на 58 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між Миркою А Р та ОСОБА_24 на 2 арк.;

- Звіт про оцінку майнових прав квартірі 75 по вул Стуса 51, 53 на 59 на арк.;

- Договір про вненсення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 на 4 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_25 нова редакція на 4 арк.;

- Заява ОСОБА_5 на 1 арк .;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_26 на 2 арк.;

- Договір про венесення змін та доповнень до попереднього договору між ОСОБА_5 та ОСОБА_26 на 1 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_27 на 3 арк ;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_28 на 3 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_29 на 3 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 2 арк

- Договір про внесення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк

- ОСОБА_37 на 1 арк

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_30 на 2 арк

- Договір про внесення змін та доповнень до попереднього договору купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_31 на 1 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_32 на 2 арк .;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 2 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_15 на 2 арк та договір про внесення змін на 1 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_21 на 2 арк. та Договорі про внесення змін до договору на 2 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_33 на 2 арк. на 2 арк. та договір про внесення змін на 1 арк. та довіреність га 1 арк. та угода на 1 арк.;

- Попередній договір купівлі продажу між ОСОБА_5 та ОСОБА_34 на 2 арк. та договір про внесення змін на 1 арк та договір про внесення змін на 1 арк. та розписки ОСОБА_5 про отримання коштів від ОСОБА_35 на 2 арк. та розписка ОСОБА_36 про борг на 1 арк., що полягає у позбавленні права на відчуження, розпорядження та користування зазначеним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали доручити старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 ,

Ухвала може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Повний текст ухвали оголошено о 10 год. 00 хв. 10 червня 2025 року

Слідча суддя ОСОБА_1