КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/4762/25
Провадження № 1-кс/552/1201/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.06.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в межах кримінального провадження № 0000096 від 19.04.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду нерухомого майна за адресою: м.Львів, Личаківський р-н, вул. Пластова, буд. 7, виробничо-складське адміністративне приміщення літ. «Ю-1».

В клопотанні вказував, що Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096 від 19.04.2023, відносно службових осіб ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія»), за ознаками кримінальних правопорушень передбачених за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України став акт №4806/20-40-07-07-03/44324906 від 16.11.2022 документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Вилар Опт» щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2022 року від`ємного значення з ПДВ, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету, складений працівниками ГУ ДПС у Харківській області. Відповідно до акту службові особи ТОВ «Вилар Опт» завищили суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на 4 989 396 грн.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України став висновок аналітичного дослідження №25/20-40-08-28/44324906 від 19.04.2024 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вилар Опт» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 17.04.2021 по 31.12.2023», складений працівниками ГУ ДПС у Харківській області. Відповідно до аналітичного дослідження ТОВ «Вилар Опт» не склало податкові накладні, не нарахувало податкові зобов`язання з ПДВ, не здійснило передбачене діючим законодавством декларування операцій з отримання грошових коштів у сумі 723886081,82 грн., не задекларувало суми податкових зобов`язань з ПДВ за жовтень 2021 вересень 2023 у загальному розмірі 120647680 грн.

Крім того, відповідно до аналітичного дослідження №25/20-40-08-28/44324906 від 19.04.2024 встановлено, що ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія») в період з 01.05.2021 по 31.12.2023 року придбавало товари (алкогольні напої, пиво, безалкогольні напої, інше) на загальну суму понад 1 280 млн гривень. У вказаний період ТОВ «Вилар Опт» реалізовано товар на загальну суму понад 312 млн гривень. Таким чином, встановлено накопичення залишків нереалізованих товарів (відсутнє відображення в податковій звітності їх реалізації), що може свідчити про здійснення реалізації ТМЦ поза фіскальним контролем.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія») відповідно до звітності про об`єкти оподаткування (форма 20-ОПП) у своїй господарській діяльності використовує складське приміщення за адресою: м.Львів, Личаківський р-н, вулиця Пластова, буд. 7, корпус Ю-1.

На теперішній час виникла необхідність в проведенні огляду за адресою: м.Львів, Личаківський р-н, вулиця Пластова, буд. 7, корпус Ю-1, оскільки за вказаною адресою зберігається необхідна первинна фінансово-господарська документація та речі, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №0000096.

Такі документи і речі дозволять у повному обсязі з`ясувати та документально підтвердити механізм вчиненого кримінального правопорушення, встановити обставини його скоєння, дадуть можливість стороні обвинувачення з`ясувати сутність фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія») із вищевказаними суб`єктами господарської діяльності, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності зазначених підприємств, інших підприємств, задіяних у злочинній схемі, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення податкових документальних перевірок, судових економічних та інших видів експертиз, судових почеркознавчих та експертиз документів для чого необхідні їх оригінали.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку детектива, який просив клопотання задовольнити, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Як передбачено ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 13.3. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень - для дослідження інформації, що міститься на комп`ютерних носіях (відновлення видаленої інформації), експерту надається сам комп`ютерний носій, а за потреби комп`ютерний блок (комплекс комп`ютерних засобів, до складу якого входить досліджуваний носій).

Встановлено, що в провадженні підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096 від 19.04.2023, відносно службових осіб ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія»), за ознаками кримінальних правопорушень передбачених за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

З наданих слідчому судді матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000096 від 19.04.2023 року за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна встановлено, що нерухоме майно за адресою: м. Львів, Личаківський р-н, вул.Пластова, буд. 7, виробничо-складське адміністративне приміщення літ. «Ю-1» перебуває у власності ТОВ «Південь Пласт» ().

Метою проведення огляду є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення зазначених злочинів.

З огляду на викладене, враховуючи матеріали клопотання, є достатні підстави вважати, що є необхідність в проведенні огляду нерухомого майна за адресою м. Львів, Личаківський р-н, вул. Пластова, буд. 7, виробничо-складське адміністративне приміщення літ. «Ю-1», що перебуває у власності ТОВ «Південь Пласт» (), де здійснює господарську діяльність ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія»), з метою фіксації відомостей, що матимуть доказове значення у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання про надання дозволу на проведення огляду є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення огляду не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 30 днів.

Керуючись ст.234-237 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в межах кримінального провадження №0000096 від 19.04.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду нерухомого майна за адресою м. Львів, Личаківський р-н, вул.Пластова, буд. 7, виробничо-складське адміністративне приміщення літ. «Ю-1», що перебуває у власності ТОВ «Південь Пласт» (), де здійснює господарську діяльність ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія») з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вилар Опт» (, теперішня назва ТОВ «Агропромислова торгова компанія Гардія») щодо придбання товарів (алкогольні напої, пиво, безалкогольні напої, інше) у ТОВ «АДК Ллір» (), ТОВ «Радогласс» (), ПП «Продуктовий кошик» (), ТОВ «Лоцмен» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Імпульс схід» (), ТОВ «АБ Плюс» (), ТОВ «Дренкітен» (), ТОВ «Верам» (), ТОВ «Адлер Груп» (), ТОВ «Альфа-Продукт» (), ТОВ «Українська торгівельна компанія «Рада» () та подальшої його реалізації за період з 01.05.2021 по дату винесення ухвали, в тому числі: договорів (контрактів), угод, специфікацій, додатків і доповнень до них; журналів-ордерів оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С, інших обліків); книг обліку придбання і продажу товарів; відомостей складського обліку товарів; відомостей щодо залишків та зберігання ТМЦ; доручень на отримання та передачу товарів; товарно-транспортних накладних; документів щодо в`їзду/виїзду транспортних засобів; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків-фактур; актів приймання-передачі товарів; листування з приводу взаємовідносин; актів звірок; довіреностей на отримання товарів; фінансово-господарських документів, що підтверджують факти проведення розрахунків за товар: платіжних доручень, виписок банків, прибуткових та видаткових касових ордерів, чеків РРО, документів про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, актів прийому-передачі векселів та актів пред`явлення їх до сплати та інших документів з цього приводу; документів щодо подальшої реалізації або використання у власній господарській діяльності придбаних ТМЦ; інших документів, якими оформлені такі взаємовідносини; чорнових записів, чорнової бухгалтерії; печаток, штампів, факсиміле та бланків з відбитками печаток підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, нетбуків), мобільних телефонів, оптичних носіїв інформації лазерних дисків; змінних носіїв інформації - флеш-накопичувачів, жорстких дисків, які містять відомості стосовно протиправної діяльності; банківських платіжних карток, інших предметів й цінностей (грошових коштів), здобутих злочинним шляхом, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, а також предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Виконання ухвали доручити детективам Підрозділу лдетективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , прокурорам Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_22 , прокурору Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_23 .

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1