Справа №760/8497/25 1-кс/760/5050/25
СОЛОМ`ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2025 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000005 від 21.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення звернулась до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням, у якому просила накласти арешт на майно ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» (код 42977983) - грошові кошти у сумі 18 127 000,75 грн., які знаходяться на наступних банківських рахунках, відкритих у: АТ «Банк Iнвестицiй та Заощаджень» (МФО 380281, вул. Юрія Іллєнка, 83-Д, м. Київ): НОМЕР_1 (980-українська гривня); АТ «ПУМБ» (МФО 334851, вул. Андріївська, 4, м.Київ): НОМЕР_2 (980-українська гривня); АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, вул. Грушевського, 1Д, м. Київ): НОМЕР_3 (980-українська гривня); НОМЕР_4 (980-українська гривня), заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

В обґрунтування поданого клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що Київською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000005 від 21.01.2025 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» (код 42977983) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За твердженням сторони обвинувачення, службові особи ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» (код 42977983) у період з січня 2022 року по листопад 2024 року на банківські рахунки товариства отримали бюджетні кошти у якості оплати за постачання товарів/послуг в адресу Управління освіти і науки Білоцерківської міської ради (код 02143809), Виконавчого комітету Білоцерківської міської ради (код 04055009), Виконавчого комітету Корсунь-Шевченківської міської ради (код 04061599), Відділу освіти, молоді та спорту Корсунь-Шевченківської міської ради (код 44059357), Борщагівської сільської ради Бучанського району Київської області (код 04362489), Управління капітального будівництва Білоцерківської міської ради (код 22204565), Відділу освіти Бородянської селищної ради (код 43078651), Виконавчого комітету Циблівської сільської ради (код 43930731), Управління економічного розвитку, житлово-комунального господарства, капітального будівництва та інфраструктури Калинівської селищної ради (код 43979138), Відділу освіти Калинівської селищної ради (код 44064021).

За результатами аналізу даних податкової звітності з ПДВ ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН», встановлено розбіжність між сумами фактично отриманих та задекларованих коштів.

Таким чином, службові особи ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» у період з січня 2022 року по листопад 2024 року, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів та заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 18 127 000,75 грн, що підтверджується аналітичним продуктом від 16.01.2025 №23.9/2/6-25-АП.

Службові особи ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» (код 42977983) для здійснення фінансово-господарської діяльності в икористовують наступні рахунки: АТ «Банк Iнвестицiй та Заощаджень» (МФО 380281, вул. Юрія Іллєнка, 83-Д, м. Київ): НОМЕР_1 (980-українська гривня); АТ «ПУМБ» (МФО 334851, вул. Андріївська, 4, м. Київ): НОМЕР_2 (980-українська гривня); АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, вул. Грушевського, 1Д, м. Київ): НОМЕР_3 (980-українська гривня); НОМЕР_4 (980-українська гривня).

03.12.2024 винесено постанову про визнання грошових коштів у сумі 18 127 000,75 грн, які знаходяться на вищезазначених розрахункових рахунках ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» (код 42977983) речовими доказами.

Відтак, метою накладення арешту на майно є збереження речових доказів та спеціальна конфіскація.

До початку судового розгляду від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Зазначив, що клопотання про арешт майна підтримує та просить його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до положень ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч.4 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Частиною 2 ст.173 КПК України визначено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; крім того можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

На даний час, з метою забезпечення дієвості даного кримінального провадження, забезпечення виконання всіх необхідних слідчих дій, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, запобігання спробам перешкоджання у встановленні істини та притягнення винних до кримінальної відповідальності, необхідно накласти арешт на вищезазначене майно у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання, - задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «БУД ПРОМ ЛАЙН» (код 42977983) - грошові кошти у сумі 18 127 000,75 грн., які знаходяться на наступних банківських рахунках, відкритих у:

АТ «Банк Iнвестицiй та Заощаджень» (МФО 380281, вул. Юрія Іллєнка, 83-Д, м. Київ):

НОМЕР_1 (980-українська гривня);

АТ «ПУМБ» (МФО 334851, вул. Андріївська, 4, м.Київ):

НОМЕР_2 (980-українська гривня);

АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, вул. Грушевського, 1Д, м. Київ):

НОМЕР_3 (980-українська гривня);

НОМЕР_4 (980-українська гривня),

заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1