Справа № 946/761/25
Провадження № 1-кс/946/292/25
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 лютого 2025 року Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 ,

підозрюваної ОСОБА_5 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кілія Одеської області, громадянки України, працюючої на посаді тимчасово виконуючої обов`язки заступника головного бухгалтера ГВСП «КСБСРЗ», зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

підозрюваного у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3, 4 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області здійснюється розслідування у кримінальному провадженні, яке 22 лютого 2024 внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000258 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 2, 3, 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до наказу Міністерства транспорту України від 31.12.2003 № 1037 «Про реорганізацію ДП «Кілійський суднобудівельно-судноремонтний завод», з метою ефективного використання державного майна, відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 15.12.1992 «Про управління майном, що є у загальнодержавній власності», Закону України «Про підприємства в Україні» та постанови Кабінету Міністрів України від 21.09.1998 р. № 1482 «Про передачу об?єктів права державної та комунальної власності», реорганізовано шляхом приєднання відповідно до вимог чинного законодавства державне підприємство «Кілійський суднобудівельно-судноремонтний завод» (68300, Одеська обл., м. Кілія) у відособлений структурний підрозділ ВАТ «Українське Дунайське пароплавство», з внесенням його до статутного капіталу цього товариства відповідно до чинного законодавства України.

Так, у відповідності до п. 1.4. Положення про госпрозрахунковий відокремлений структурний підрозділ «Кілійський суднобудівельно-судноремонтний завод» ПрАТ «Українське Дунайське пароплавство», затвердженого наказом ПрАТ «УДП» від 31.03.2023 № 71 (надалі - Положення), підрозділ створено внаслідок реорганізації державного підприємства Кілійський суднобудівельно-судноремонтний завод згідно наказу Міністерства транспорту України від 31.12.2003 № 1037 Про реорганізацію ДП «Кілійський суднобудівельно-судноремонтний завод».

Відповідно до п. 2.1. Положення, підрозділ є відокремленим структурним підрозділом приватного акціонерного товариства «Українське Дунайське пароплавство», без статусу юридичної особи та здійснює від імені ПрАТ «УДП» частину господарської діяльності.

У відповідності до п. 3.1. Положення, підрозділ створений з метою отримання прибутку від здійснення визначеної цим Положенням господарської діяльності та забезпечення технічного обслуговування, ремонту, модернізації та переобладнання суден ПрАТ «УДП».

Відповідно до п. 3.2. Положення, предметом діяльності Підрозділу є:

- суднобудування та судноремонт;

- всі види технічного обслуговування, ремонту, модернізації та переобладнання суден;

- виробництво продукції машинобудування;

- збирання та продаж брухту і відходів кольорових та чорних металів;

- навантажувально-розвантажувальні роботи;

- інженерні проектно-вишукувальні та конструкторські роботи;

- зовнішньоекономічна діяльність;

- послуги автотранспорту, послуги транспортування водними шляхами;

- надання послуг та виконання робіт протипожежного призначення;

- ремонт засобів вимірювання та контролю;

- виробництво товарів народного споживання;

- надання послуг населенню, побутових послуг;

- діяльність, пов`язана з наданням послуг для отримання професійної освіти, підготовки спеціалістів різних рівнів кваліфікації;

- діяльність, пов`язана з наданням туристичних послуг, послуг проживання та гуртожитків;

- оренда та лізинг майна відповідно до вимог законодавства;

- будь-які інші види діяльності, що відповідають меті діяльності Підрозділу і ПрАТ «УДП» та не суперечать вимогам чинного законодавства України.

Згідно п. 5.1. Положення, керівництво Підрозділом на принципах єдиноначальства здійснює директор, який призначається на посаду та звільняється з посади наказом ПрАТ «УДП» за погодженням з Загальними борами ПрАТ «УДП».

У відповідності до п. 5.9. Положення, функції та завдання внутрішніх структурних підрозділів, що зазначені в організаційній структурі Підрозділу, визначаються у відповідних положенням про такі структурні підрозділи, які вводяться в дію наказом ГВСП «КСБСРЗ».

У відповідності до наказу по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 02.04.2018 № 95 в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» затверджено положення про бухгалтерію ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» № Б/К-1-06-Бух.-07

Відповідно до п.п. 7.6, 7.7, 7.15 положення про бухгалтерію ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» проведення розрахунків заробітної плати працівникам ГВСП «КСБСРЗ», розрахунок по листам непрацездатності працівників ГВСП «КСБСРЗ», ведення касових операцій покладено на старшого бухгалтера.

Відповідно до наказу в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» № 162-к від 28.10.2013 бухгалтера бухгалтерії ОСОБА_5 переведено з 28.10.2013 на посаду старшого бухгалтера з оплатою згідно штатного розпису.

Згідно договору № 3 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 05.04.2018, укладеного між ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» (Роботодавець) та старшим бухгалтером бухгалтерії ОСОБА_5 (Працівник), на працівника, що займає посаду старшого бухгалтера бухгалтерії, безпосередньо пов`язану із зберіганням переданих йому цінностей, бере на себе повну матеріальну відповідність за незабезпечення схоронності матеріальних цінностей, переданих йому на зберігання Роботодавцем, що підтверджується підпискою матеріально відповідальної особи від 05.04.2018.

Відповідно до наказу т.в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» № 07/к від 16.01.2019 старшого бухгалтера бухгалтерії ОСОБА_5 , на підставі заяви від 15.01.2019, переведено з 16.01.2019 на посаду бухгалтера 1-ї категорії (з дипломом спеціаліста) з оплатою згідно штатного розпису.

Відповідно до наказу т.в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» № 54/к від 23.04.2019 бухгалтера 1-ї категорії (з дипломом спеціаліста) ОСОБА_5 , на підставі заяви від 23.04.2019, переведено з 23.04.2019 на посаду бухгалтера 1-ї категорії (з дипломом магістра) з оплатою згідно штатного розпису.

Відповідно до договору № 35 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 24.02.2020, укладеного між ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» (Роботодавець) та бухгалтером 1-ї категорії (з дипломом магістра) бухгалтерії ОСОБА_5 (Працівник), на працівника, що займає посаду бухгалтером 1-ї категорії (з дипломом магістра) бухгалтерії, безпосередньо пов`язану із зберіганням переданих йому цінностей, бере на себе повну матеріальну відповідність за незабезпечення схоронності матеріальних цінностей, переданих йому на зберігання Роботодавцем, що підтверджується підпискою матеріально відповідальної особи від 24.02.2020.

Відповідно до наказу по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 10.04.2019 № 58 т.в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» затверджено посадову інструкцію бухгалтера І категорії (з дипломом спеціаліста) бухгалтерії № Б/К-1-07-Бух.36, та з якою ОСОБА_5 ознайомлено під особистий підпис 18.10.2019, відповідно до п. 1.1 Розділу 1 бухгалтер І категорії (з дипломом спеціаліста) бухгалтерії є професіоналом, який здійснює бухгалтерський облік руху товарно-матеріальних цінностей на ГВСП «КСБСРЗ», перерахування коштів з рахунків ГВСП «КСБСРЗ» та веде касову документацію, Розділу 4 Посадової інструкції бухгалтер І категорії (з дипломом спеціаліста) бухгалтерії виконує наступні завдання та обов`язки: 4.1 веде касову книгу ГВСП «КСБСРЗ», чекові фінансові книжки; 4.2 виписує прибуткові та видаткові касові ордери, проводить реєстрацію платіжних касових документів з використанням бухгалтерської програми; 4.3 одержує в установах банку готівку, робить записи в касовій книзі операцій одержання і видавання готівки за кожним прибутковим касовим ордером і видатковим документом в день їх надходження або видавання, перевіряє наявність і достовірність підпису головного бухгалтера, а на видаткових - дозвільного напису керівника, наявність всіх інших реквізитів на прибуткових касових ордерах та видаткових документах, а також зазначених у цих документах додатків (заяви, накладні, рахунки, довідки та ін.), повертає документи для відповідного оформлення у випадку недодержання хоча б однієї з перелічених вимог; 4.4 щоденно, в кінці робочого дня виводить залишок грошових коштів у касі ГВСП «КСБСРЗ» та передає головному бухгалтеру звіт разом з прибутковими касовими ордерами і видатковими документами; 4.5 реєструє платіжні відомості на видачу заробітної плати працівникам заводу; 4.8 веде облік розрахунків з підзвітними особами по балансовому рах. 372, складає Журнал-ордер № 7.

Відповідно до Розділу 6 Посадової інструкції бухгалтер І категорії (з дипломом спеціаліста) бухгалтерії несе особисту відповідальність в межах чинного законодавства України за:

- неналежне виконання або невиконання посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією;

- правопорушення, скоєні в процесі виконання посадових обов?язків;

- спричинення матеріальних збитків ГВСП «КСБСР3»;

- неприйняття рішень з питань, віднесеним до його компетенції;

- невиконання Правил внутрішнього трудового розпорядку ГВСП «КСБСРЗ»;

- недотримання вимог нормативних актів з охорони праці, виробничої санітарії та пожежної безпеки;

- невиконання наказів і розпоряджень по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП»;

- розголошення конфіденційної інформації ГВСП «КСБСРЗ»;

- зловживання своїм службовим положенням, що призвело до матеріального збитку ГВСП «КСБСРЗ» або збитку ділової репутації ГВСП «КСБСРЗ»;

- недотримання вимог системи менеджменту якості, системи управління безпекою, системи управління охороною праці.

Відповідно до наказу по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 10.10.2019 № 167 т.в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» затверджено зміну № 1 до посадової інструкції бухгалтера І категорії (з дипломом магістра) бухгалтерії № Б/К-1-07-Бух.-36, та з якою ОСОБА_5 ознайомлено під особистий підпис 18.10.2019, відповідно до якої на титульному аркуші, в колонтитулі та у тексті посадової інструкці бухгалтера І категорії (з дипломом спеціаліста) замінити словосполучення «Бухгалтер І категорії (з дипломом спеціаліста)» на словосполучення «Бухгалтер І категорії (з дипломом магістра)».

На підставі заяви від 17.05.2022, згідно з наказом директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 18.05.2022 № 51-к, бухгалтера 1-ї категорії (з дипломом магістра) бухгалтерії ОСОБА_5 переведено з 18.05.2022 на посаду т.в.о. головного бухгалтера з оплатою згідно штатного розпису.

Згідно договору № 53 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 18.05.2022, укладеного між ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» (Роботодавець) та т.в.о. головного бухгалтера бухгалтерії ОСОБА_5 (Працівник), на працівника, що займає посаду т.в.о. головного бухгалтера бухгалтерії, безпосередньо пов`язану із зберіганням переданих йому цінностей, бере на себе повну матеріальну відповідність за незабезпечення схоронності матеріальних цінностей, переданих йому на зберігання Роботодавцем, що підтверджується підпискою матеріально відповідальної особи від 18.05.2022.

Відповідно до наказу по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 01.10.2018 № 205 директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» затверджено посадову інструкцію головного бухгалтера № Б/К-1-07-Бух.08, з якою ОСОБА_5 ознайомлена 23.05.2022, відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера: п. 1.5 в безпосередньому підпорядкуванні головного бухгалтера знаходяться старший бухгалтер та бухгалтер; у разі тимчасової відсутності головного бухгалтера у зв`язку з відпусткою, відрядженням або з інших причин, виконання його обов`язків покладається на старшого бухгалтера. Особа, яка заміщує, набуває відповідних прав, несе відповідальність за виконання покладених на неї обов`язків призначається наказом по ГВСП «КСБСРЗ»; головний бухгалтер відповідно до п. 4.4 організує роботу бухгалтерії ГВСП «КСБСРЗ», забезпечує ведення бухгалтерського обліку основних фондів, фінансів, реалізованої ГВСП «КСБСРЗ» продукції, матеріалів, палива та інших товарно-матеріальних цінностей, а також обліку операцій, пов`язаних з їх рухом, дотримуючись законодавчих і нормативних актів з використанням програмного забезпечення; контролює достовірне відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; п. 4.13 забезпечує розрахунки і виплату заробітної плати працівникам ГВСП «КСБСРЗ», розрахунки по листам непрацездатності працівників; п. 4.14 організовує перерахування податків і обов`язкових платежів до бюджету, передбачених законодавством; п. 4.15 проводить розрахунки з кредиторами ГВСП «КСБСРЗ» (постачальниками товарів, послуг, робіт) відповідно до договірних зобов`язань; п. 4.16 вживає заходів щодо забезпечення своєчасного надходження коштів за реалізовану продукцію; виставляє рахунки за виконані роботи згідно контрактів; здійснює накопичувальний облік по проміжним платежам; контролює дебіторську заборгованість ГВСП «КСБСРЗ»; п. 4.17 організовує проведення інвентаризаційної роботи на ГВСП «КСБСРЗ», бере участь в оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів ГВСП «КСБСРЗ»; п. 4.19 організовує збереження бухгалтерських документів і фінансової звітності протягом встановленого терміну, вживає заходів для запобігання несанкціонованому виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку, невтручання в роботу бухгалтерських програм; п. 4.23 здійснює контроль за: додержанням порядку оформлення, прийняття та видачі товаро-матеріальних цінностей; дотриманням штатної, фінансової і касової дисципліни; витрачанням фонду оплати праці, встановленням посадових окладів, надбавок і премій; дотриманням встановлених правил проведення інвентаризацій грошових коштів, товаро-матеріальних цінностей, основних фондів, розрахунків та платіжних зобов`язань; стягненням у встановленні строки дебіторської заборгованості, погашенням кредиторської заборгованості; дотриманням платіжної дисципліни; законність списування з бухгалтерських балансів нестач, дебіторської заборгованості та інших витрат; п. 4.26 підписує документи на отримання та видачу грошових коштів, товаро-матеріальних цінностей, кредитів та розрахункові зобов`язання; п. 4.29 керує працівниками бухгалтерії ГВСП «КСБСРЗ» та розподіляє між ними посадові завдання і обов?язки, контролює ознайомлення підлеглих працівників з нормативно-методичними документами та інформаційними матеріалами, які стосуються їх діяльності, а також із змінами в чинному законодавстві.

Відповідно до Розділу 6 Посадової інструкції головного бухгалтера, він несе особисту відповідальність в межах чинного законодавства України за:

- неналежне виконання або невиконання посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією;

- правопорушення, скоєні в процесі виконання посадових обов?язків;

- спричинення матеріальних збитків ГВСП «КСБСР3»;

- неприйняття рішень з питань, віднесеним до його компетенції;

- невиконання Правил внутрішнього трудового розпорядку ГВСП «КСБСРЗ»;

- недотримання вимог нормативних актів з охорони праці, виробничої санітарії та пожежної безпеки;

- невиконання наказів і розпоряджень по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП»;

- розголошення конфіденційної інформації ГВСП «КСБСРЗ»;

- зловживання своїм службовим положенням, що призвело до матеріального збитку ГВСП «КСБСРЗ» або збитку ділової репутації ГВСП «КСБСРЗ»;

- недотримання вимог системи менеджменту якості, системи управління безпекою, системи управління охороною праці.

Відповідно до наказу по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 02.09.2019 № 145 т.в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» затверджено зміну № 1 до посадової інструкції головного бухгалтера № Б/К-1-07-Бух.08, з якою ОСОБА_5 ознайомлена 23.05.2022, відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера: п. 1.5 в безпосередньому підпорядкуванні головного бухгалтера знаходяться бухгалтер І категорії (з дипломом спеціаліста), бухгалтер ІІ категорії, бухгалтер та адміністратор системи; п. 1.6 у разі тимчасової відсутності головного бухгалтера у зв`язку з відпусткою, відрядженням або з інших причин, виконання його обов`язків покладається на бухгалтера І категорії (з дипломом спеціаліста) або іншого працівника, який відповідає кваліфікаційним вимогам. Особа, яка заміщує, набуває відповідних прав, несе відповідальність за виконання покладених на неї обов`язків призначається наказом по ГВСП «КСБСРЗ».

Відповідно до наказу по ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 30.09.2020 № 131 т.в.о. директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» затверджено зміну №2 до посадової інструкції головного бухгалтера № Б/К-1-07-Бух.08, з якою

ОСОБА_5 ознайомлена 23.05.2022, відповідно до п.1.5 в безпосередньому підпорядкуванні головного бухгалтера знаходяться бухгалтер І категорії (з дипломом магістра), бухгалтер ІІ категорії та бухгалтер; п. 1.6 у разі тимчасової відсутності головного бухгалтера у зв`язку з відпусткою, відрядженням або з інших причин, виконання його обов`язків покладається на бухгалтера І категорії (з дипломом магістра) або іншого працівника, який відповідає кваліфікаційним вимогам. Особа, яка заміщує, набуває відповідних прав, несе відповідальність за виконання покладених на неї обов`язків призначається наказом по ГВСП «КСБСРЗ».

У зв`язку із викладеним, ОСОБА_5 , обіймаючи посади бухгалтера І категорії (з дипломом магістра) бухгалтерії ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» та т.в.о. головного бухгалтера ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» здійснювала функції, пов`язані з виконанням адміністративно-господарських обов`язків, тобто, згідно ч. 3 ст. 18 КК України, була службовою особою.

Основним нормативно-правовим документом, який визначає порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні на підприємствах, є Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Національного Банку України від 29.12.2017 № 148 (далі - Положення № 148).

Відповідно п. 11 Положення № 148 оприбуткуванням готівки в касах установ/підприємств та їх відокремлених підрозділів, які проводять готівкові розрахунки з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги, є здійснення обліку готівки в повній сумі її фактичних надходжень у касовій книзі на підставі прибуткових касових ордерів.

Згідно п. 19 Положення № 148 готівка під звіт або на відрядження видається суб?єктами господарювання підзвітним особам відповідно до законодавства України, а саме:

1) на закупівлю сільськогосподарської продукції та заготівлю вторинної сировини на строк не більше 10 робочих днів;

2) на закупівлю брухту чорних металів і брухту кольорових металів - на строк не більше 30 робочих днів від дня видачі готівки під звіт;

3) на всі інші виробничі (господарські) потреби - на строк не більше двох робочих днів, уключаючи день отримання готівки під звіт.

Підзвітна особа має право продовжити строк використання виданих під звіт коштів, якщо готівка одночасно видана як на відрядження, так і для вирішення в цьому відрядженні виробничих (господарських) питань (у тому числі для закупівлі сільськогосподарської продукції в населення та заготівлі вторинної сировини, у тому числі брухту чорних металів і брухту кольорових металів). Строк використання такої готівки продовжується до завершення строку відрядження.

Видача підзвітній особі готівки під звіт проводиться за умови звітування нею у встановленому порядку за раніше отримані під звіт суми.

Звітування за одержану під звіт або на відрядження готівку здійснюється відповідно до законодавства України.

П.п. 170.9.2 і 170.9.3 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) встановлено, що використання підзвітних коштів підтверджувалося поданням авансового звіту, який слід подати протягом п?яти банківських днів після закінчення відрядження чи витрачання коштів, отриманих під звіт.

Авансовий звіт звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подавався у паперовому вигляді за формою.

Квитанція касового ордера або касовий (фіскальний) чек залежно від того, через касу чи через РРО відбувалися розрахунки за товар є підтвердним документом придбання товару за готівку.

Якщо товари придбавалися у фізичної особи-підприємця (ФОП), то підтвердним документом щодо оплати має бути товарний чек (у разі коли ФОП не використовує РРО). Якщо ФОП надаватиме послуги, то підтвердним документом буде акт наданих послуг та інший документ, зокрема товарний чек. Адже саме товарний чек буде підтвердним документом на оплату, акт свідчить про факт надання послуги, а не про факт її оплати.

Тільки за наявності правильно оформленого розрахункового документа витрачені працівником і відшкодовані йому кошти не вважатимуться такими, що перевищують суму фактичних витрат.

За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку до каси, що їх видала, до або під час подання звіту.

Відповідно п. 23 Положення № 148 касові операції оформляються касовими ордерами, видатковими відомостями, розрахунковими документами, електронними розрахунковими документами, документами за операціями із застосуванням платіжних інструментів, іншими касовими документами, які згідно із законодавством України підтверджували б факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, отримання (повернення) готівки.

Касові документи можуть бути паперовими або електронними. Електронні касові документи повинні бути оформлені відповідно до вимог законодавства України у сфері електронного документообігу.

Приймання готівки в касу проводиться за прибутковим касовим ордером, підписаним головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником установи підприємства. До прибуткових касових ордерів можуть додаватися документи, які є підставою для їх складання (п. 25 Положення № 148).

Про приймання установами/підприємствами готівки в касу прибутковими касовими ордерами видається квитанція (що є відривного частиною прибуткового касового ордера), підписана головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником, підпис яких може бути засвідчений відбитком печатки цієї/цього установи/підприємства. Використання печатки установою/підприємством не є обов?язковим.

Видача готівки з кас проводиться за видатковими касовими ордерами або видатковими відомостями. Документи на видачу готівки підписуються керівником і головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником. До видаткових ордерів додаються заяви на видачу готівки, розрахунки (п.26 Положення №148).

Підпис керівника установи/підприємства на видаткових касових ордерах не обов?язковий, якщо на доданих до видаткових касових ордерів документах, заявах, рахунках є його дозвільний напис.

Касир вимагає пред?явити паспорт/е-паспорт або інший документ, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладення правочинів, у разі видачі окремим фізичним особам готівки (у тому числі працівникам установи/підприємства) за видатковим касовим ордером або видатковою відомістю, записує його найменування і номер, ким і коли він виданий. Фізична особа розписується у видатковому касовому ордері або видатковій відомості про одержання готівки із зазначенням одержаної суми (гривень - словами, копійок - цифрами). Одержувачі пред?являють паспорти чи документи, що їх замінюють, якщо видаткова відомість складена на видачу готівки кільком особам, та розписуються у відповідній графі документа (п. 27 Положення № 148).

Видаткові касові ордери або видаткові відомості не приймаються для виведення залишку готівки в касі, якщо видача готівки з каси не підтверджена підписом одержувача.

Прибуткові касові ордери і квитанції до них, а також видаткові касові ордери і видаткові відомості заповнюються бухгалтером (відповідальною особою установи/підприємства, на яку покладено обов?язок з оформлення цих документів) у будь-який спосіб, який забезпечив би належне збереження цих записів протягом установленого для зберігання документів терміну.

У касових ордерах зазначається підстава для їх складання і перелічуються додані до них документи. Видача касових ордерів і видаткових відомостей на руки особам, які вносять або одержують готівку забороняється (п. 32 Положення № 148).

Досудовим розслідуванням встановлено, що у липні 2019 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 156 від 09.07.2019 щодо видачі на погашення підзвіту грошових коштів у сумі 1 240 грн, у видатковий касовий ордер № 170 від 22.07.2019 щодо видачі на погашення підзвіту грошових коштів у сумі 3 000 гривень, у видатковий касовий ордер № 169 від 22.07.2019 щодо видачі в якості матеріальної допомоги грошових коштів на суму 8 544 грн 52 коп. Після чого на виконання зазначених видаткових касових ордерів, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 10 084 грн 52 коп, маючи безпосередній до них доступ та будучи відповідальною особою за їх збереження та облік. Після отримання грошових коштів з метою надання видимості законності своєї діяльності та приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, ОСОБА_5 внесла до журналу- ордера № 7 за липень 2019 відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 10 084 грн 52 коп.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у серпні 2019 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 184 від 21.08.2019 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за серпень 2019 року грошових коштів у сумі 4 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 4 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за серпень 2019 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 4 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у жовтні 2020 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, Кобзар внесла недостовірні відомості у видаткові касові ордери № 262 від 13.10.2020 та № 274 від 30.10.2020 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за вересень та жовтень 2020 року у сумі 20 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 20 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за жовтень 2020 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 20 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2020 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 280 від 19.11.2020 щодо видачі на погашення підзвіту грошових коштів у сумі 2 478 гривень та видатковий касовий ордер № 285 від 26.11.2020 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за листопад 2020 року у сумі 10 000 грн. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 12 478 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за листопад 2020 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 12 478 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у грудні 2020 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 299 від 09.12.2020 щодо видачі на погашення підзвіту грошових коштів у сумі 25 262 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 25 262 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу- ордера № 7 за грудень 2020 відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 25 262 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у лютий 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 21 від 04.02.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за січень 2021 року у сумі 21 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 21 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за лютий 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 21 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у березні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 44 від 18.03.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за лютий 2021 року у сумі 26 500 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 26 500 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за березень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 26 500 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 77 від 21.04.2021 щодо видачі на погашення підзвіту за березень 2021 року у сумі 1 000 гривень та видатковий касовий ордер № 82 від 28.04.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за березень 2021 року у сумі 24 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 25 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за квітень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 25 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у травні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 100 від 27.05.2021 щодо заробітної плати робітникам заводу за квітень 2021 року у сумі 24 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 24 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за травень 2021 відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 24 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у червні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 129 від 25.06.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за травень 2021 року у сумі

29 024 грн 96 коп. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 29 024 грн 96 коп та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за червень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 29 024 грн 96 коп.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у липні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 148 від 30.07.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за червень 2021 року у сумі 15 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 15 000 грн та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за липень

2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 15 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у серпні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 158 від 09.08.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за червень 2021 року у сумі 20 000 гривень та у видатковий касовий ордер № 173 від 27.08.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за липень 2021 року у сумі 20 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 40 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за серпень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 40 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 173 від 02.09.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за липень 2021 року у сумі 20 000 гривень та у видатковий касовий ордер № 198 від 29.09.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за вересень 2021 року у сумі 20 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 40 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за вересень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 40 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у жовтні 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 209 від 28.10.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за жовтень 2021 року у сумі 15 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 15 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за жовтень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 15 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 209 від 05.11.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за вересень 2021 року у сумі 13 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 13 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за листопад 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 13 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у грудень 2021 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 209 від 03.12.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за жовтень 2021 року у сумі 25 000 гривень та у видатковий касовий ордер № 264 від 30.12.2021 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за листопад 2021 року у сумі 10 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 35 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за грудень 2021 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 35 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у лютому 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 4 від 03.02.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за грудень 2021 року у сумі 3 000 гривень та у видатковий касовий ордер № 12 від 10.02.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за грудень 2021 року у сумі 10 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 13 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за лютий 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 13 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у березні 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 21 від 03.03.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за січень 2022 року у сумі 30 000 гривень та у видатковий касовий ордер № 27 від 17.03.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за лютий 2022 року у сумі 20 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 50 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за березень 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 50 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 45 від 22.04.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за березень 2022 року у сумі 30 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 30 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за квітень 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 30 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у період з травня по червень 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 54 від 24.05.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за квітень 2022 року у сумі 3 000 гривень та у видатковий касовий ордер № 63 від 14.06.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за квітень 2022 року у сумі 10 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 13 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за травень 2022 року та до журналу - ордера № 7 за червень 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 13 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у липні 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер №73 від 08.07.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за червень 2022 року у сумі 6 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 6 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за липень 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 6 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у серпні 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 91 від 05.08.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за липень 2022 року у сумі 14 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 14 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за серпень 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 14 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у жовтні 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 130 від 07.10.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за вересень 2022 року у сумі 20 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 20 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за жовтень 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 20 000 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2022 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, в період дії на всій території України воєнного стану, введеного із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022, затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України Про введення воєнного стану в Україні» № 2102-IX від 24.02.2022, який в подальшому неодноразово продовжувався, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, постійно виконуючою адміністративно - господарські повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи прямий умисел, направлений на привласнення грошових коштів, належних ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», переслідуючи корисливий мотив і мету поліпшення свого майнового становища, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні службового кабінету ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» , за адресою: Одеська область, м. Кілія, вул. Миру, 3, діючи повторно, завідомо знаючи про безпідставність своїх дій, ОСОБА_5 внесла недостовірні відомості у видатковий касовий ордер № 161 від 08.11.2022 щодо видачі заробітної плати робітникам заводу за жовтень 2022 року у сумі 12 000 гривень. Після чого, будучи відповідальною особою за збереження грошових коштів та їх облік, маючи безпосередній доступ до каси підприємства, на виконання зазначеного видаткового касового ордеру, отримала грошові кошти з каси підприємства у сумі 12 000 гривень та з метою приховування факту привласнення грошових коштів підприємства, а також надання видимості законності своєї діяльності, внесла до журналу - ордера № 7 за листопад 2022 року відомості щодо нібито видачі грошових коштів, що не відповідає дійсності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями, ОСОБА_5 привласнила грошові кошти, належні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП», якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, спричинивши ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» матеріальних збитків на суму 12 000 грн.

23.01.2023 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених:

ч. 2 ст. 191 КК України привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем;

ч. 3 ст. 191 КК України привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно;

ч. 4 ст. 191 КК України привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, в умовах воєнного стану.

23.01.2025 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3, 4 ст. 191 КК України.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали заявлене клопотання та просили його задовольнити.

Підозрювана в судовому засіданні не заперечувала проти задоволення клопотання.

Вивчивши матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчого, підозрювану, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 183 КПК України домашній арешт полягає в забороні підозрюваному, обвинуваченому залишати житло цілодобово або у певний період доби. Домашній арешт може бути застосовано до особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину, за вчинення якого законом передбачено покарання у виді позбавлення волі.

Згідно ч. 6 ст. 181 КПК України строк дії ухвали слідчого судді про тримання особи під домашнім арештом не може перевищувати двох місяців. У разі необхідності строк тримання особи під домашнім арештом може бути продовжений за клопотанням прокурора в межах строку досудового розслідування в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.

Згідно до ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Слідчим відділом Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області здійснюється розслідування у кримінальному провадженні, яке 22 лютого 2024 внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000258 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 2, 3, 4 ст. 191 КК України.

23.01.2025 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3, 4 ст. 191 КК України.

Обґрунтованість підозри ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушеннях повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, а саме: висновком експерта № СЕ-19/115-24/11385-ЕК; звітом щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП «КСБСРЗ»; інструкцією бухгалтера І категорії (з дипломом спеціаліста) бухгалтерії; договором № 35 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 24.02.2020; договором № 3 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 05.04.2018; положенням про бухгалтерію ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» № Б/К-1-06-Бух.-07; наказом директора ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» від 18.05.2022 № 51-к; договором № 53 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 18.05.2022; посадовою інструкцією головного бухгалтера № Б/К-1-07-Бух.08; посадовою інструкцією бухгалтера І категорії (з дипломом магістра) бухгалтерії № Б/К-1-07-Бух.-36 та іншими доказами в сукупності.

Таким чином, є підстави вважати, що підозрюваний ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який законом передбачено покарання у виді позбавленням волі на строк від 5 до 8 років років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Згідно рішення Європейського суду з прав людини у справах «Фокс, Камбел і Харлі проти Об`єднаного Королівства» від 30.08.1990, «Мюррей Об`єднаного Королівства» від 28.10.1994, вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3, 5 ч. 1 ст. 177 КПК України, метою та підставою застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту до підозрюваної ОСОБА_5 є забезпечення виконання підозрюваною, покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків, зокрема звертатись з проханням змінити показання, або погрожувати з цією ж метою; вчинити інше кримінальне правопорушення.

Ризик можливості вчинення іншого кримінального правопорушення, підтверджується тим, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, які здійснювались систематично протягом тривалого часу, тому є ризик того, що в подальшому вона, користуючись своїм службовим становищем, може вчинити аналогічне чи інше кримінальне правопорушення.

Ризик передбачений п. 3 ч. 1 ст. 177 КПК України та обґрунтовується тим, що відповідно до передбаченої КПК процедури показання свідків отримуються спочатку на стадії досудового розслідування шляхом їх допиту слідчим чи прокурором, а згодом після направлення обвинувального акту до суду такі показання отримуються та перевіряються на стадії судового розгляду шляхом безпосереднього допиту особи в судовому засіданні (статті 23, 224, 352 КПК). Суд може обґрунтовувати свої висновки лише на свідченнях, які він безпосередньо сприймав під час судового засідання або отриманих у порядку, передбаченому статтею 225 КПК. Суд не вправі обґрунтовувати судові рішення показаннями, наданими слідчому, прокурору, або посилатися на них (частина 4 статті 95 КПК), оскільки жоден доказ не має наперед встановленої сили.

Тобто ризик впливу на свідків існує до моменту безпосереднього надання під час судового розгляду показань свідками, й тому заборона спілкуватися з певними особами як наслідок можливості ймовірного впливу на них - це об`єктивна необхідність забезпечення показань учасників кримінального провадження, які мають доказову силу.

Враховуючи викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою уникнення кримінальної відповідальності

ОСОБА_5 може здійснювати вплив на свідків у даному кримінальному провадженні, які допитані органом досудового розслідування, з метою зміни чи відмови від наданих ними показань, тобто є наявним ризик незаконного впливу підозрюваною на таких осіб.

Таким чином, не будучи обмеженою у спілкуванні із свідками ОСОБА_5 матиме можливість з метою уникнення кримінальної відповідальності самостійно або за допомогою третіх осіб впливати на свідків та інших, особи яких на даний час встановлюються.

Ризик, передбачений п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України обґрунтовується тим, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за яке передбачено покарання у вигляді позбавленням волі на строк від 5 до 8 років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Тяжкість ймовірного покарання та суворість можливого вироку особливо сильно підвищують ризик переховування від органів досудового розслідування та/або суду на початкових етапах притягнення особи до кримінальної відповідальності.

Зазначені обставини самі по собі можуть бути мотивом для підозрюваної переховуватися від органів досудового розслідування чи суду, що узгоджується із позицією ЄСПЛ у справі «Ілійков проти Болгарії» (рішення від 26.06.2001 заява № 33977/96), де зазначено, що суворість передбаченого покарання є суттєвим елементом при оцінюванні ризиків переховування, а також у рішенні ЄСПЛ по справі «Пунцельт проти Чехії» (рішення від 25.04.2000 заява № 31315/96), відповідно до якого при оцінці ризику переховування від правосуддя може братися до уваги (поряд з іншими обставинами) і загроза відносно суворого покарання. Також у рішенні ЄСПЛ по справі «Бессієв проти Молдови» вказано, що ризик втечі має оцінюватися судом у контексті чинників, пов`язаних з характером особи, її моральністю, місцем проживання, родом занять, майновим станом, сімейними зв`язками та усіма видами зв`язку з країною, в якій така особа піддається кримінальному переслідуванню. Серйозність покарання є релевантною обставиною в оцінці ризику того, що підозрюваний може втекти.

Ризик, передбачений п. 2 ч. 1 ст. 177 КПК України та обґрунтовується тим, що характер інкримінованого підозрюваній злочину має корисливу спрямованість.

Застосування до підозрюваної більш м`якого запобіжного заходу, може надати можливість підозрюваній вчинити зазначені дії з такими речами у кримінальному провадженні, з огляду на викладені обставини.

Підозрювана ОСОБА_5 володіє інформацією про кримінальне провадження стосовно нього, обставин, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а тому може безперешкодно знищити, сховати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, зокрема чорнові записи, засоби мобільного зв`язку, комп`ютерну техніку (ПЕОМ, нетбуки, ноутбуки, планшети), інші носії інформації, документи, які перебувають у володінні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП»..

Крім того, при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу суд оцінює в сукупності всі обставини, передбачені ч. 1 ст. 178 КПК України, а саме:

1) вагомість наявних доказів у матеріалах кримінального провадження, що вказують на причетність до вчинення підозрюваним кримінального правопорушення;

2) тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі у разі визнання підозрюваного, винуватим у кримінальному правопорушенні, у вчиненні якого він підозрюється;

3) відсутність у підозрюваного постійного місця роботи.

Викладені обставини, свідчать про наявність ризиків, які дають достатні підстави вважати, що підозрювана може порушити покладені на неї Законом процесуальні обов`язки.

Вважаю, що прокурором під час розгляду клопотання надано достатньо матеріалів (доказів), які є достатніми для переконання, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів, не може запобігти доведеним під час розгляду ризикам.

Таким чином, на підставі наданих матеріалів, оцінюючи всі встановлені під час розгляду клопотання обставини, приходжу до висновку, що більш м`які запобіжні заходи можуть не забезпечити належної поведінки підозрюваної ОСОБА_5 , тому підлягає задоволенню клопотання слідчого про застосування відносно підозрюваної ОСОБА_5 , запобіжний захід у вигляді домашнього арешту з забороною залишати місце свого мешкання з 22:00 години до 06:00 години наступного дня, в межах досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 176-178, 179, 181 -184, 193, 194, 196 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Застосувати запобіжний захід у вигляді домашнього арешту відносно підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 , із забороною залишати місце свого мешкання з 22:00 години до 06:00 години наступного дня строком до 23.03.2025 року.

Покласти на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України:

1) прибувати до слідчого, прокурора та суду за першою вимогою;

2) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 49 (сорок дев`ять) днів і обчислюється з 03.02.2025 року. Ухвала слідчого судді про застосування строку застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту припиняє свою дію 23.03.2025 року.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Повний текст ухвали проголошено 03.02.2025 року о 16 год. 30 хв. в залі судових засідань № 1 Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області.

Слідчий суддя: ОСОБА_1