Справа №760/8615/25 1-кс/760/5033/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2025 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Києві клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

митні декларації за період з 01.01.2024 по 31.12.2024, де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначено як «одержувача» або «особу, відповідальну за фінансове врегулювання» або «декларанта», контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, розпорядження, листи про вивезення товару, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій.

Клопотання обґрунтовується тим, що Територіальне управління БЕБ у Київській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 06.02.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2024 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території Київської області, шляхом не відображення відомостей щодо продажу матеріально-товарних цінностей та внесення завідомо неправдивих відомостей до баз даних бухгалтерського та податкового обліку, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у великих розмірах.

Відповідно до змісту аналітичного продукту від 03.02.2025 №23.9/2/21-25-АП службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2024 по 10.12.2024, в порушення вимог статей 185, 187, 188, 200 Податкового кодексу України, завдали збитки державі у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму 8 555 020,65 грн.

Окрім іншого, проведеним дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2024 по 10.12.2024 року здійснюло операції з імпорту (ввезення на митну територію України) солі харчової, солі технічної, солі таблетованої. Відповідно до вантажно-митних декларацій (імпорт) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено операції з імпорту солі харчової, солі технічної, солі таблетованої в кількості 54 170, 845 т, на загальну фактурну вартість 115 614 449,79 грн.

Крім того, до кримінального провадження приєднано висновок від 12.09.2024 №81/10-36-08-02-25/45206870 аналітичного досліджень господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який надійшов листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 12.09.2024 №17977/5/10-36-08-02-25, для проведення подальшої перевірки.

Відповідно до змісту висновку спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 досліджено обставини фінансово-господарської діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебуваючи на території Київської області, протягом 2024 року імпортували та придбали товару значно більше, ніж реалізували, не маючи у своєму розпорядженні складського приміщення, що може свідчити про порушення під час ведення податкового та бухгалтерського обліків.

За результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2024 по 31.08.2024 вбачається:

- проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині реалізації ТМЦ за кодом 2501 на загальну суму 34 768 412,88 гривень без відображення таких операцій в первинних документах, регістрах бухгалтерського і податкового обліків, податкових деклараціях з податку на додану вартість, чим порушено вимоги статей 185, 187, 188, 200 Податкового кодексу України, що призвело до нанесення збитків державі у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму 5 794 735,48 гривень;

- проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 34 768 412,88 гривень мають ознаки підозрілих фінансових операцій і можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом відповідно до вимог Закону України від 06 грудня 2019 року №361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»;

- проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами покупцями в частині внесення недостовірних відомостей до первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, податкових деклараціях щодо реалізації соляних таблеток для пом`якшення води з вакуумної солі, реальне придбання яких не підтверджено/не встановлено в ході дослідження, що ймовірно призвело до легалізації активів невідомого походження (насіння соняшнику) в загальній сумі 6 418 575, 23 гривень, тобто мають ознаки фінансових операцій з активами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, що вказує на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Документи митної звітності, які подавались до митних органів, де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначено як «одержувача» або «особу, відповідальну за фінансове врегулювання» або «декларанта» мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також осіб, які мали право розпоряджатися даним товаром.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять конфіденційну інформацію, в межах досудового розслідування неможливо, так само, як і отримати доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання старший детектив не з`явився. До суду надійшла заява від старшого детектива ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених прокурором підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні щодо умисного ухилення від сплати податку на додану вартість у великих розмірах, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення. Крім того, зі змісту матеріалів клопотання, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , та надати можливість вилучити копії в електронному вигляді на оптичному носії:

митні декларації за період з 01.01.2024 по 31.12.2024, де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначено як «одержувача» або «особу, відповідальну за фінансове врегулювання» або «декларанта», контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, розпорядження, листи про вивезення товару та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення, до 02.05.2025.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1