Справа № 646/2449/25
№ провадження 1-кс/646/728/2025
У Х В А Л А

04.04.2025 м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 18.09.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-

в с т а н о в и в :

До слідчого судді Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 18.09.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що СВ Куп`янського РВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000033 від 18.09.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 08.08.2024 № 10029/5/99-00-05-03-01-05, неможливо підтвердити/спростувати факт реального здійснення господарських операцій між ФГ « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » на загальну суму 14 799 999,84 грн, у т.ч. ПДВ 1 817 543,84 гривень.

Куп`янською окружною прокуратурою з метою збирання доказів відповідно до ст. 93 КПК України був зроблений запит до ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) щодо проведення перевірок господарської діяльності ФГ « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » для підтвердження/спростування інформації наданої в листі ІНФОРМАЦІЯ_4 від 08.08.2024 № 10029/5/99-00-05-03-01-05 щодо складання, видача службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів.

Листом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.01.2025 № 1396/5/20-40-07-12-09 була надана інформація, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує в господарській діяльності банківські рахунки: НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Вказаним листом ІНФОРМАЦІЯ_3 наводиться інформація що: відповідно аналізу ЄРПН підприємством ФГ « ОСОБА_4 » (податковий номер НОМЕР_6 ) на адресу ПП « ОСОБА_5 » (податковий номер НОМЕР_1 ) було реалізовано соняшник за період січень 2022 року 14 799 999,83 грн., у т. ч. ПДВ 1 817 543,84 грн., за період лютий 2022 року 14 799 999,84 грн., у т. ч. ПДВ 1 817 543,84 грн. За період березень 2023 року було надано послуги оренди на загальну суму 240 грн., у т. ч. ПДВ 40 грн. За період серпень 2024 року було надано послуги оренди на загальну суму 240 грн., у т. ч. ПДВ 40 грн. Підприємством ФГ « ОСОБА_4 » (податковий номер НОМЕР_6 ) було придбано за період січень 2022 року на загальну суму 12 084 593,96 грн., у т. ч. ПДВ 2 014 099,02 грн. наступні товари: бензин А-95, вивезення твердого побутового сміття за січень 2022 року, дизельне паливо. За період лютий 2022 року придбано на загальну суму 6 679 091,74 грн, у т. ч. ПДВ 1 113 181,97 грн. наступні товари: бензин А-95 та паливо дизельне. За період березень 2022 року було придбано на загальну суму 50 400,00 грн., у т. ч. ПДВ 8 400,00 грн. наступні послуги: Оренда навантажувача телескопичного марки JСВ, Суборенда виробничо складських будівель з прибудовами з з/б блоків 320 м2. За період квітень 2022 року було придбано на загальну суму 187 459,77 грн., у т. ч. ПДВ 6 339,23 грн. наступні товари: бензин А-95 та паливо дизельне. За період травень 2022 року було придбано на загальну суму ПДВ 63 543,20 грн., у т. ч. ПДВ 2 148,80 грн. наступні товари: бензин А-95 та паливо дизельне. За період серпень 2022 року було придбано на загальну суму 74 737,64 грн., у т. ч. ПДВ 2 527,36 грн. наступні товари: паливо дизельне.

ІНФОРМАЦІЯ_3 не можливо провести перевірку ПП « ОСОБА_5 » у зв`язку з тим, що відповідно до наказу від 22.12.2022 № 309 «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією» с. Дворічне, Дворічанської селищної територіальної громади тимчасово окуповане Російською Федерацією з 24.02.2022. Відповідно до п. 69.35-1 перехідних положень Податкового кодексу України, тимчасово, з 1 грудня 2023 року, діє мораторій: на проведення документальних перевірок платників податків, податкова адреса яких станом на дату початку тимчасової окупації є тимчасово окуповані Російською Федерацією території України, - до останнього числа місяця, в якому була завершена тимчасова окупація відповідних територій, а в разі зміни платником податків місцезнаходження на іншу територію України - до дати проведення державної реєстрації зміни місцезнаходження.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі ІНФОРМАЦІЯ_4 ) від 08.08.2024 № 10029/5/99-00-05-03-01-05, засновниками ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є:

- ОСОБА_6 ;

- ОСОБА_7 .

Керівником та головним бухгалтером ФГ « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є: ОСОБА_7 .

Засновниками ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є:

- ОСОБА_6 ;

- ОСОБА_7 .

Керівником та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є: ОСОБА_6 .

З огляду на викладене вище, враховуючи ідентифікаційні (реєстраційні) дані, між ФГ « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 », спостерігається певний тісний зв`язок у частині того, що суб`єкти господарювання мають спільних засновників (фізичні особи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ).

Також, слід наголосити на тому, що ОСОБА_6 являється керівником та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_5 », а ОСОБА_7 керівником та головним бухгалтером ФГ « ОСОБА_4 », що також вказує на наявність прямої пов`язаності між вказаними суб`єктами господарювання.

Існуюча взаємозалежність ймовірно (свідомо) використовується ФГ « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » для отримання взаємовигоди, яка в свою чергу може нести підвищені ризики у сфері оподаткування.

Таким чином, для встановлення обставин кримінального провадження а саме складання, видача службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів необхідний тимчасовий доступ до речей і документів, а саме банківських рахунків: НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Прокурор зазначив, що для забезпечення повноти досудового розслідування, встановлення істини у кримінальному провадженні, здобуття фактичних даних, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про рух коштів із зазначенням реквізитів та номерів рахунків, куди здійснювалися перекази коштів, по рахункам НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2022 по день постановлення ухвали.

Так, стороні обвинувачення неможливо отримати відомості, що становлять банківську таємницю, інакше як шляхом санкціонування судом отримання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають (можуть перебувати) у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Прокурор у судове засідання не з`явився, у клопотанні просив провести розгляд клопотання без його участі.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не з`явився в судове засідання, повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином, причини неявки суду невідомі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей та документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбаченого п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 5 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що з метою встановлення всіх обставин, що мають істотне значення для повного, всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, для встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати інформацію, а саме до руху коштів за банківськими рахунками НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які належать ПП « ОСОБА_5 »: АДРЕСА_2 , що має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та складає банківську таємницю, без розкриття якої отримати вказані данні не є можливим, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 18.09.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , по банківським рахункам НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , які належать ПП « ОСОБА_5 »: АДРЕСА_2 , за період часу з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали, а саме:

- відомостей про особу, на чиє ім`я відкриті рахунки НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із зазначенням адреси проживання даної особи, паспортних даних, коду ДРФО, місця роботи;

- інформації про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;

- відомості щодо місць та часу зняття з рахунків НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали з додаванням фото та відео матеріалів кожного зняття готівки;

- документів, які знаходяться в юридичних справах оформлених за рахунками НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме до документів, що передбачені «Інструкцією про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків», що затверджена Постановою Правління НБУ від 29.07.2022 № 162;

- первинних документів, які свідчать про зарахування на рахунки НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та зняття з них грошових коштів (платіжні вимоги, платіжні доручення, банківські виписки, меморіальні ордери), за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;

- розшифрованих відомостей про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із зазначенням найменування платника та отримувача, розрахункових рахунків, МФО та назви банку, кодів ЄДРПОУ платника та отримувача, призначення платежів та сальдо за період часу з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали, та додати на паперовому та електронному носії із зазначенням дати, часу (щохвилинно), номеру платіжного документа, найменування операції та повних відомостей про контрагента;

- інформації стосовно IP-адрес, які використовували для авторизації мобільного банкінгу та проведення транзакцій по банківським рахункам за період часу з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали, та можливість вилучити на паперовому та/або електронному носії вищевказані документи, що містять інформацію, яка має охоронювану законом таємницю.

Надання вказаної інформації покласти на АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення в завірених копіях в паперовому вигляді та/або в електронному вигляді надати першому заступнику керівника Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_8 ; заступнику керівника Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_9 ; начальнику Шевченківського відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_10 ; начальнику Великобурлуцького відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_11 ; прокурору Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_12 ; начальнику Дворічанського відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_13 ; прокурору Великобурлуцького відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_14 ; прокурору Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_15 ; прокурору Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_16 ; прокурору Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_17 ; прокурору Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_18 ; прокурору Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_19 ; прокурору Великобурлуцького відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 ; прокурору Дворічанського відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_20 ; прокурору Шевченківського відділу Куп`янської окружної прокуратури Харківської області ОСОБА_21 , а також слідчим - начальнику відділення № 1 СВ Куп`янського РВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_22 ; старшому слідчому відділення № 1 СВ Куп?янського РВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_23 ; слідчому відділення № 1 СВ Куп?янського РВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_24 .

Строк дії ухвали слідчого судді 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1