УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2024 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000023, внесеного до ЄРДР 17.09.2024, про надання дозволу на проведення огляду в нежитловій будівлі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрована в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за № 226 та належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за фіксації судового процесу технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням, яке погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання мотивоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 17.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені на підставі аналітичного продукту (висновку аналітика) від 10.09.2024 № 23.1/02.1/13-24АП відділу аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Вінницькій області.

Досудове розслідування здійснюється за фактом ймовірного ухилення службовими особами ТОВ «Солар Ойл» () від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 10 735 тис. грн. у спосіб здійснення документального оформлення операцій з реалізації паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Автобізнесгруп» () без фактичного постачання товару упродовж 2022 2024 років.

Установлено, що ТОВ «Солар Ойл» () здійснює імпорт нафтопродуктів, а також їх придбання на митній території України, які у подальшому реалізовує оптовими партіями та в роздріб через власну мережу АЗС (Solar Oil) на території Вінницької та інших областей за готівкові кошти без відображення обсягів реалізації в податковому обліку товариства.

Основним покупцем паливно-мастильних матеріалів, відповідно до поданої звітності, є ТОВ «Автобізнесгруп» (, Полтавська область, Миргородський район, місто Лохвиця, вулиця Гоголя, будинок 31).

Проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що в період з 01.01.2022 по 31.07.2024 ТОВ «Солар Ойл» () виписано та зареєстровано податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Автобізнесгруп» () на загальну суму 71 564 тис. грн, в тому числі ПДВ в сумі 11 927 тис. гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що акцизний склад ТОВ «Автобізнесгруп» до вересня 2023 року знаходився за наступною адресою: Полтавська область, місто Заводське, вулиця Матросова, будинок 8/Б, а з жовтня 2023 року акцизний склад перемістився за адресою: Полтавська область, місто Лохвиця, вулиця Героїв України, будинок 102/14, однак посадовими особами ТОВ «Солар Ойл» і надалі акцизні накладні виписувались за старою адресою акцизного складу.

Згідно матеріалів виконання доручення від 17.09.2024 №39/0/14-24, яке було надано в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України Управлінням детективів із стратегічного захисту економіки Територіального управління БЕБ у Вінницькій області проведено обстеження територій за адресами розташування акцизних складів ТОВ «Автобізнесгруп»: Полтавська обл., Миргородський р-н, м. Лохвиця, вул. Героїв України, буд. 102/14 та Полтавська обл., Миргородський р-н, м. Заводське, вул. Матросова, буд. 8/Б. В ході обстеження не встановлено ознак використання об`єктів нерухомості та ведення господарської діяльності ТОВ «Автобізнесгруп» за вказаними адресами, ємкості для зберігання паливно-мастильних матеріалів на території відсутні.

Допитані у ході досудового розслідування свідки повідомили, що відпуск паливно-мастильних матеріалів на автозаправних станціях мережі заправок ТОВ «Солар Ойл» по вул. Максимовича, 12 та Ватутіна, 137 в м. Вінниця здійснювались за готівкові кошти при цьому, фіскальні чеки, що засвідчують факт відпуску пального операторами АЗС покупцям не надавались.

Крім того, допитаний у кримінальному провадженні свідок повідомив, що в грудні 2023 року перерахував кошти на картковий рахунок, яким користується ТОВ «Солар Ойл» в сумі 45 тис. грн з метою придбання 1000 літрів дизельного пального. Однак товариством не надано покупцю будь-яких документів, що підтверджують придбання та пальне не поставлено.

В ході досудового розслідування проведено огляд виписаних акцизних накладних на перевезення пального з акцизного складу ТОВ «Солар ОЙЛ» () до акцизних складів ТОВ «Автобізнесгруп» (). В ході огляду встановлено реєстраційні номера транспортних засобів, якими здійснювалось транспортування пального, а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , Е 656 RS, Е 667 RS, М 096 ZS, НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 .

Проведено співставлення з даними інформаційної системи відеомоніторингу «Безпечне місто» на предмет переміщення транспортних засобів, зазначених в акцизних накладних по території м. Київ, Київської, Кіровоградської, Львівської, Одеської, Дніпропетровської, Закарпатської областей.

Оглядом встановлено розбіжності місцезнаходження вантажних автомобілів в день реєстрації акцизних накладних. Відповідно до відповіді на запит ГУ НП у Вінницькій області відповідно до відомостей інформаційної системи «Гарпун» у період виписки акцизних накладних у м. Вінниці зафіксовано лише транспортні засоби з реєстраційними номерами: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_9 .

Проведеним оглядом відомостей про об`єкти оподаткування ТОВ «Автобізнесгруп» () та з матеріалів виконання доручення від 17.09.2024 №39/0/14-24 в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України Управлінням детективів із стратегічного захисту економіки Територіального управління БЕБ у Вінницькій області отримано матеріали, які вказують на те, що службові особи ТОВ «Автобізнесгруп» () для ведення господарської діяльності використовують паливний склад за адресою: Полтавська обл., м. Лохвиця, вул. Героїв України, буд. 102/14, де фактично зберігають паливно-мастильні матеріали.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, виробничий будинок за адресою: Полтавська обл., м. Лохвиця, вул. Герої України, буд. 102/14 перебуває у власності громадянина ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищевикладене, для досягнення мети кримінального провадження, з метою усунення негативних наслідків для економіки країни, для забезпечення відшкодування спричинених збитків та забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, з метою збереження речей, документів та відомостей, які в них містяться, так як існує реальна загроза їх знищення, з метою упередження підміни або знищення первинних фінансово-господарських документів та документів щодо придбання паливно-мастильних матеріалів службовими особами ТОВ «Автобізнесгруп» (), сторона обвинувачення вважає, виправданим проведення огляду в нежитловій будівлі, яка знаходиться за адресою: Полтавська обл., м. Лохвиця, вул. Герої України, буд. 102/14, яка перебуває у користуванні ТОВ «Автобізнесгруп» () та де фактично зберігаються паливно-мастильні матеріали товариства, а тому детектив просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Слідчий суддя вислухавши учасників судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали в їх сукупності, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався за фіксації процесу технічними засобами.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Слідчий, дізнавач, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні кримінального правопорушення. У такому разі прокурор, слідчий, дізнавач за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого, дізнавача про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу.

Враховуючи те, що огляд в нежитловій будівлі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрована в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за № 226 та належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), може допомогти швидко, повно та неупереджено дослідити усі обставини кримінального правопорушення, а також, з метою надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень, збереження речових доказів, та належного проведення експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст. 234, 235, 237, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду в нежитловій будівлі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрована в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за № 226 та належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та огляду:

паливного складу для зберігання паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Автобізнесгруп» () та визначення залишків паливно-мастильних матеріалів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя