УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.07.2024 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів в кримінальному провадженні №0001475 від 12.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий за погодженням з процесуальним керівником звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому зазначено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення умов митного режиму тимчасового ввезення, передбаченого главою 18 Митного кодексу України та Конвенція про тимчасове ввезення від 26.06.1990 року, а також вимог розділу 2 Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму та розділу 5 Порядку митного оформлення товарів, що переміщуються через митний кордон України з використанням книжок (карнетів) А.Т.А., які затверджені наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 №657 від 31.05.2012 року, під час здійснення реекспорту товарів під виглядом лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер №22944, вартістю 526 504,00 Євро (по курсу валют на 25.01.2022 року: 526 504,00 Євро * 32,0594 грн = 16 879 403,00 грн), виробником якого є Текстор Машиненбау ГмбХ (TEXTOR Maschinenbau GmbH), вивезли старе обладнання, з метою ухилення від сплати митних платежів (оподаткування операцій під час переміщення товарів через митний кордон України, передбачене ст. 206 Податкового кодексу України) під час ввезення вказаної лінії автоматичної нарізки у митному режимі реекспорту.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Текстор ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), 25.01.2022 року на територію України в митному режимі тимчасового ввезення відповідно до митної декларації (МД) №UA100160/2022/850600 від 25.01.2022 року ввезено обладнання на тестування: лінія автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер №22944, строком тимчасового ввезення за контрактом на 90 календарних днів. Крім того, відповідно до листа зобов`язання вих. №28 від 24.01.2022 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що адресований до ІНФОРМАЦІЯ_3 , вказане Товариство зобов`язується здійснити вивіз (реекспорт) лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_2 , до 31.03.2022 року.

При цьому, згідно з МД №UA00160/2022/870301 від 27.04.2022 року (попередній документ МД №UA100160/2022/850600 від 25.01.2022 року) реекспорт (вивезення, зворотнє вивезення) лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер № НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило 27.04.2022 року, всупереч своїм зобов`язанням, а також вимогам ст. 129 і п. 206.16 ст. 206 ПК України.

Зі змісту клопотання, відповідно до міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) від 17.01.2022 року на територію України в митному режимі тимчасове ввезення ввезено обладнання на тестування: лінія автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер № НОМЕР_2 , на транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_3 / НОМЕР_4 . Крім того, відповідно до міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) №2704 від 27.04.2022 року з території України в митному режимі реекспорт вивезено обладнання на тестування: лінія автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер № НОМЕР_2 , на транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_5 / НОМЕР_6 .

Як вказує слідчий, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні (проведення виїмки) належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_6 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_7 , Kontonr.: НОМЕР_8 BIC: НОМЕР_9 , IBAN НОМЕР_10 ), а саме: контракт №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; додатки та супровідні документи до контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року; відомості щодо відправки лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_2 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомості щодо отримання лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_2 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомості щодо укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 2021 року по 2022 рік.

На переконання слідчого, документи, до яких планується одержати доступ, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин провадження та можуть бути використані як докази, натомість у будь-який інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за результатом отримання тимчасового доступу до документів, в даному випадку неможливо, у зв`язку з чим виникла потреба в отриманні тимчасового доступу до вищенаведених документів, котрі перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_6 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_7 , Kontonr.: НОМЕР_8 BIC: НОМЕР_9 , IBAN НОМЕР_10 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, в якій просить проводити розгляд без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчим слідчої групи в межах кримінального провадження №0001475 від 12.05.2023 року: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , до належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_6 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_7 , Kontonr.: НОМЕР_8 BIC: НОМЕР_9 , IBAN НОМЕР_10 ), а саме: контракт №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; додатки та супровідні документи до контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року; відомості щодо відправки лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_2 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомості щодо отримання лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_2 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомості щодо укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 2021 року по 2022 рік, з можливістю їх вилучення в оригіналі з одночасною заміною вилучених документів їх копіями.

Строк дії ухвали встановити до 21.08.2024.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1