печерський районний суд міста києва
Примірник №___
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні - слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000635 від 27.12.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

14 листопада 2024 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні - слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником - прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000635 - Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000635 від 27.12.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про розгляд скарги повідомлявся належним чином. Голова ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 направила на електронну адресу суду повідмолення про розгляд клопатання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухваливши рішення згідно чинного законодавства.

Відповідно до ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, за виключенням вирішення питання про проведення негласних (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчими Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000635 від 27.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування стороною обвинувачення перевіряється факт того, що у період 2023-2024 років група суб`єктів підприємницької діяльності, за сприяння невстановлених службових осіб податкових та митних органів, органів виконавчої влади у сфері протидії правопорушенням, що посягають на функціонування економіки держави, організувала протиправний механізм нелегального експорту сільськогосподарської продукції сумнівного походження без сплати податків його виробниками і постачальниками та без повернення валютної виручки.

При цьому, впроваджений вказаною групою механізм передбачає проведення ряду безтоварних операцій в ланцюгу постачання, що забезпечує формування фіктивного податкового кредиту та подальше відшкодування сум податку на додану вартість підконтрольними суб`єктами за рахунок Державного бюджету України.

Так, тільки протягом 2024 року на території м. Києва функціонування протиправного механізму забезпечується службовими особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )» та інші.

У той же час, 12.09.2022 з метою узгодження дій щодо відпрацювання суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з питань можливого використання злочинних схем із мінімізації податкових зобов`язань, неповернення валютної виручки та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, уповноваженими особами ІНФОРМАЦІЯ_18 проведено засідання робочої групи. За результатами вказаного засідання відповідними державними органами узгоджено порядок обміну інформацією в рамках діючих Угод про інформаційне співробітництво та відповідних протоколів до них. Рішення, прийняті за результатами вказаного засідання були відображені у Протоколі засідання від 12.09.2022 № 10/29/9-ПК (далі - Протокол).

На виконання вказаного Протоколу ДПС направлено на адресу ІНФОРМАЦІЯ_19 листи про виявлення ризикових суб`єктів зовнішньоекономічних діяльності, діяльність яких спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, зокрема: 07.02.2024 № 1758/5/99-00-18-01-01-05 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; 24.05.2024 № 6822/5/99-00-18-01-01-05 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »; 28.03.2024 № 4393/5/99-00-18-01-01-05 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; 03.04.2024 № 4631/5/99-00-18-01-01-05 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Проте, за результатами аналізу митних оформлень встановлено, що після отримання ІНФОРМАЦІЯ_20 та БЕБ України вищевказаних листів дані СГД продовжили експортувати сільськогосподарську продукцію: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » після 07.02.2024 експортовано 30 387 т олії соняшникової на загальну суму 18,1 млн дол. США; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » після 24.05.2024 експортовано 1 212 т олії соняшникової на загальну суму 594,5 тис. дол. США; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » після 28.03.2024 експортовано 774,3 т олії соняшникової на загальну суму 580,7 тис. дол. США; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » після 03.04.2024 експортовано 424 т олії соняшникової на загальну суму 318 тис. дол. США.

Разом з тим, факти неналежного виконання Протоколу фіксуються в звітах Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України з питань розслідування можливих фактів порушень законодавства України посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_21 , органів державної влади та інших державних органів, які здійснюють повноваження у сфері економічної безпеки, що могли призвести до зменшення надходжень до державного та місцевих бюджетів, зокрема в проекті Постанови Верховної Ради України від 13.12.2023 № 10336.

Так, відповідно до висновку Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_22 №249/99-00-08-01-03-20/45309517 від 04.10.2024 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_1 ) за період з 15.08.2023 по 13.09.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ ймовірно невідомого походження - сільськогосподарської продукції (пшениця, соєві боби, ячмінь) на загальну суму 1 322 594 878 грн, можливо без повернення валютної виручки.

Відповідно дослідження, станом на 30.09.2024 не підтверджено законне походження експортованої продукції, що може містити ознаки легалізації - набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Висновком Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_22 №260/99-00-08-01-03-20/43800265 від 15.10.2024 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (КОД ЗГІДНО З ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по 13.09.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ ймовірно невідомого походження - сільськогосподарської продукції (соєві боби ) на загальну суму 128 954 145,01 грн, можливо без повернення валютної виручки.

Відповідно дослідження, станом на сьогодні не підтверджено законне походження експортованої продукції, що може містити ознаки легалізації - набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Висновком Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_22 №246/99-00-08-01-03-20/44944965 від 04.10.2024 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ПН НОМЕР_16 ) за період з 18.05.2023 по 13.09.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ ймовірно невідомого походження - сільськогосподарської продукції (олія соняшникова) на загальну суму 76118579 грн, можливо без повернення валютної виручки.

Відповідно дослідження, станом на 30.09.2024 не підтверджено законне походження експортованої продукції, що може містити ознаки легалізації - набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Висновком Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_22 №247/99-00-08-01-03-20/44929334 від 04.10.2024 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ПН НОМЕР_17 ) за період з 18.05.2023 по 13.09.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ ймовірно невідомого походження сільськогосподарської продукції (олія соняшникова) на загальну суму 82 323 727 грн, можливо без повернення валютної виручки.

Відповідно дослідження, станом на 30.09.2024 не підтверджено законне походження експортованої продукції, що може містити ознаки легалізації - набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Висновком Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_22 №247/99-00-08-01-03-20/44929334 від 04.10.2024 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ПН НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 13.09.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ ймовірно невідомого походження -сільськогосподарської продукції (пшениця , кукурудза, соя, соєві боби, ячмінь) на загальну суму 1 110 460 409 грн, можливо без повернення валютної виручки.

Відповідно дослідження, станом на 30.09.2024 не підтверджено законне походження експортованої продукції, що може містити ознаки легалізації - набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Разом з тим, встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_25 здійснюються досудові розслідування у кримінальних провадженнях за № 0000030 від 20.06.2024 та № 0000071 від 09.04.2024 в рамках яких досліджуються обставини не повернення валютної виручки вищевказаними підприємствами після проведення експорту сільськогосподарської продукції. Зокрема детективами в результаті проведених слідчих дій встановлені факти подачі підприємствами на митне оформлення завідомо підроблених довідок, видаткових накладних від підприємств, які не постачали сільськогосподарську продукції митним декларантам, зокрема вказані порушення виявлені у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вказані обставини описані та зазначені в листах від ІНФОРМАЦІЯ_26 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_27 .

Зокрема листами за №23.13-03.5/5414-24 від 22.07.2024, №23.13-03.5/5435-24 від 25.07.2024, №23.13-03.5/7090-24 від 23.08.2024 за підписом старшого детектива ТУ БЕБ у Одеській області ОСОБА_6 та листами за №23.13-03.5/5779-24 від 31.07.2024, №23.13-03.5/6117-24 від 09.08.2024 за підписом старшого детектива ТУ БЕБ у Одеській області ОСОБА_7 проінформовано ІНФОРМАЦІЯ_28 про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до державного бюджету в результаті протиправних дій відшкодовано завдані в результаті протиправних дій збитки в розмірі 215 653 884грн., однак згідно вищевказаного аналітичного дослідження спричинена шкода ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » державному бюджету може складати 1 322 594 878грн.

В подальшому ІНФОРМАЦІЯ_28 на підставі вищевказаних листів митні декларації декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були оформлені, що дозволило вказаному підприємству експортувати сільськогосподарську продукції невідомого походження.

У зв`язку із чим є підстави вважати, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_26 діючи у змові із співробітниками ОСОБА_8 та суб`єктами господарської діяльності, зловживають своїми службовими повноваженнями, що дозволяє вищевказаним підприємствам експортувати сільськогосподарську продукцію невідомого походження, при цьому не повертати валютну виручку, що спричинило шкоду державному бюджету України на суму понад 2 млрд. грн.

Також встановлено, що впродовж 2024 року, детективи ІНФОРМАЦІЯ_26 у межах кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 неодноразово інформували ІНФОРМАЦІЯ_28 щодо відшкодування юридичними особами збитків під час досудового розслідування.

Також встановлено, що детективами ІНФОРМАЦІЯ_26 упродовж 2024 року направлено ряд кримінальних проваджень до місцевих судів із обвинувальними актами щодо службових осіб суб`єктів господарювання - експортерів сільськогосподарської продукції, серед яких, зокрема обвинувальний акт щодо головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ОСОБА_9 у кримінальному провадженні № 0000032 до ІНФОРМАЦІЯ_1 (справа № 755/10355/24).

У подальшому, у межах усіх вказаних судових проваджень, захисниками заявлені клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку із сплатою обвинуваченими шкоди, завданої Державному бюджету України, а відповідними рішеннями суду - обвинувачених звільнено від кримінальної відповідальності.

Водночас, вказане звільнення стало можливе внаслідок протиправного сприяння детективами ІНФОРМАЦІЯ_26 групі невстановлених осіб, до числа яких входять засновники та службові особи вищезазначених Товариств, що полягає в умисному приховуванні ухилення від сплати податків, а саме відбувалось штучне заниження реальних збитків завданих кримінальними правопорушеннями, вчиненими вказаними суб`єктами господарювання.

Прокурор вказує, що в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_18 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 (або за будь-яким іншим місцезнаходженням вказаної юридичної особи), а саме до матеріалів судової справи № 755/10355/24 (в тому числі постанови, протоколи, супровідні листи, резолюції, доручення, матеріальні носії інформації, речові докази та будь-які інші документи, які містяться у судових справах) із можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів вказаних речей і документів.

Іншим способом, ніж проведення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_18 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 (або за будь-яким іншим місцезнаходженням вказаної юридичної особи), отримати доступ до відповідної інформації не можливо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх в оригіналах.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні - слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000635 від 27.12.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000635 від 27.12.2023, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_18 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 (або за будь-яким іншим місцезнаходженням вказаної юридичної особи), а саме до матеріалів судової справи № 755/10355/24 (в тому числі постанови, протоколи, супровідні листи, резолюції, доручення, матеріальні носії інформації, речові докази та будь-які інші документи, які містяться у судових справах) із можливістю ознайомлення та вилучення належним чином завірені копії вказаних речей і документів.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/53533/24-к

Примірник № 2 - наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1