УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.11.2024 м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання д етектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Вказане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному проваджені, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, надійшло безпосередньо до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з 09.08.2024 по 10.09.2024 року ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в розмірі 3 089 914,69 грн., що підтверджується аналітичним продуктом ІНФОРМАЦІЯ_2 № 23.9/2/162-24 від 16.09.2024 року.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване в якості суб`єкта господарської діяльності - юридичної особи 17.10.2005 ІНФОРМАЦІЯ_3 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , та взято на облік у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з липня 2024 по вересень 2024 виписало в адресу контрагентів- покупців податкові накладні на загальну суму 62 447 531,36грн, в т. ч. ПДВ 10 407 921,89 грн.

В той же час, в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з липня 2024 року по вересень 2024 року, виписані податкові накладні на загальну суму 103 620 036,53 грн з ПДВ. (олива, фільтр салону, шпаклівка, кисень газоподібний, герметик, абонентська плата за інтернет, акумулятор, арматура, бензин, асфальтобетонна суміш, бетонна суміш, боржомі, вершки, чай, запчастини, дорожні знаки, електроди, картриджі, кава, оренда опалубки, приміщень, екскаватора, освіжувач повітря, послуги перевезення щебеню та вантажного автомобільного транспорту та ін.

Таким чином, враховуючи вищевикладене вбачається, що в період існування заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виконувало зобов?язання перед іншими кредиторами, в той час коли ст. 20 Закону N? 1058-IV передбачено пріоритетність сплати страхових внесків перед іншими зобов`язаннями.

Відповідно до ІТС «Податковий блок» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період заборгованості сплачувало всі інші податки окрім ЄСВ.

Таким чином, враховуючи вищевикладене вбачається, що в період існування заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виконувало зобов`язання перед іншими кредиторами, в той час коли ст. 20 Закону № 1058-IV передбачено пріоритетність сплати страхових внесків перед іншими зобов`язаннями.

Вищевказані факти можуть свідчити, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Враховуючи зазначене, вбачається порушення діючого законодавства України службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в результаті чого ймовірно порушено п.2 ст.6, п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 №2464-VI, що призвело до ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Нараховано у досліджуваний період 3 089 914,69 грн. грн.

Крім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_4 заяв та відповідних документів (копій документів), передбачених наказом Мінфіну від 29.07.2022 р. № 225 «Про затвердження Порядку підтвердження можливості чи неможливості виконання платником податків обов`язків, визначених у підпункті 69.1 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України, та переліків документів на підтвердження» (далі - Порядок № 225), що підтверджують неможливість виконання податкового обов`язку, зі сплати податків та зборів, подання звітності, виконання інших обов`язків передбачених Податковим кодексом України або іншим законодавством, контроль за виконанням якого покладено на контролюючі органи не подавали.

Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки в Фiлiя - Головне управління по місту Києву та Київській області публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО банку НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , а саме: НОМЕР_3 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні даної банківської установи, зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Детектив в судове засідання не з`явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Володільці інформації про час та місце розгляду клопотання слідчого не повідомлялись, у зв`язку з наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів відповідон до положень ч. 2 ст. 163 КПК України згідно з клопотанням, поданим слідчим.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування процесу судового розгляду не здійснювалось.

Слідчий суддя, перевіривши клопотання на дотримання вимог Кримінального процесуального кодексу України, приходить до наступного.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів, регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 - тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального кодексу України.

А саме, у випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

Такий доступ здійснюється в порядку визначеному законом, а саме на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1 ст. 132, ч. 2 ст. 159, ст. 164 КПК України).

Також, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Слідчим суддею встановлено, що детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за № 0000040 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Слідчим суддею досліджено матеріали кримінального провадження, які містяться в додатках до клопотання в своїй сукупності та взаємозв`язку (аналітичний продукт (висновок аналітика) а.с. 14-50, відповідь на запит 2194/5/31-00-12-01-05 від 09.10.2024 а.с. 51-52, протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 03.10.2024 а.с. 53-57, постанова про призначення судово- економічної експертизи від 11.10.2024 а.с. 59-63 та інші додаткові матеріали до клопотання в іх сукупності та взаємозв`язку).

При цьому, аналізуючи додані до клопотання вказані вище документи, слідчий суддя приходить до висновку, що детективом доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Зокрема, внаслідок надання стороні обвинувачення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " може бути виконане завдання, для виконання якого орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, а саме: встановлено обставини вчинення кримінального правопорушення, ці відомості самі по собі можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Таким чином, в судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування та за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст.ст. 161, 163 КПК України, не встановлено.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування, та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

В той же час прохання слідчого щодо надання тимчасового доступу за період часу з 01.05.2024 по дату оголошення ухвали підлягає частковому задоволенню з визначенням періоду тимчасового доступу по день надходження даного клопотання до суду, тобто до 04.11.2024 року..

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання та долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин , керуючись законом, оцінюючи сукупність наданих доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у матеріалалх клопотання докази, свідчать про те, що детективом, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає частковому задоволенню.

З цих підстав слідчий суддя, керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання д етектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим - детективам ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які входить до складу слідчої групи (старшим детективам) ІНФОРМАЦІЯ_7 , які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212-1 КК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які містять банківську таємницю клієнтів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та провести тимчасовий доступ до речей та документів (виїмку) в Фiлiя - Головне управління по місту Києву та Київській області публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО банку НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , з метою вилучення належним чином завірених копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_3 за період з 01.05.2024 по 04.11.2024, а саме: юридичні справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття поточних рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам за період з 01.05.2024 по 04.11.2024 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя ОСОБА_1