печерський районний суд містА києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000066, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000066 від 10.01.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 240 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Спеціалізованої екологічної прокуратури Офісу Генерального прокурора.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, діючи за попередньою змовою, організувала незаконний видобуток корисних копалин - граніт з родовищ на території Коростенського району Житомирської області.

Крім того, встановлено, що працівники, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші юридичні і фізичні особи на території Житомирської області здійснюють незаконний видобуток корисних копалин поза межами координат на які надано спеціальний дозвіл.

Незаконний видобуток організовано під виглядом господарської діяльності підприємств реального сектору економіки.

Згідно наявних у слідства даних до вчинення кримінального правопорушення причетні службові особи, учасники та працівники таких юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших.

Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано спеціальний дозвіл № 228 від 31.01.1995 на користування надрами на родовищі «Коростенське (Могилянське) з метою (видобування гранітів, придатних для виробництва щебню будівельного для будівельних робіт, в якості заповнювачів для бетону, баластного шару для залізничних колій та бутового каменю) терміном на 20 років, який продовжено на підставі наказу №321 від 09.10.2014 терміном на 20 років (до 09.10.2034).

Встановлено, що граніт, видобувається на « ІНФОРМАЦІЯ_5 » родовищі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на земельній ділянці із кадастровим номером :08:000:0009 з цільовим призначенням землі запасу (земельні ділянки кожної категорії земель, які не надані у власність або користування громадянам чи юридичним особам) та знаходиться у власності ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та на земельній ділянці із кадастровим номером :08:000:0110 з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємствами, що пов`язані з користуванням надрами, яка знаходиться у власності ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та в користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_7 24.09.2024 проведено огляд земельної ділянки із кадастровим номером: :08:000:0009, яка перебуває у власності ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), земельної ділянки з кадастровим номером :08:000:0110, яка знаходиться у власності ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та перебуває в користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), земельної ділянки з кадастровим номером :08:000:0161, яка перебуває у власності ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та знаходиться в користуванні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Житомирської обласної ради (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

В ході огляду встановлено, що на земельній ділянці із кадастровим номером: :08:000:0009, яка перебуває у власності ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснюється видобуток корисних копалини - граніт.

Згідно відповіді на запит від ІНФОРМАЦІЯ_6 №838/02-20 від 02.10.2024 встановлено, що на земельну ділянку із кадастровим номером :08:000:0009 площею, 48,0334 га договір оренди землі ІНФОРМАЦІЯ_10 не заключався.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 .

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні № 0000066 не з`явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, - ОСОБА_4 надала на адресу суду, згідно якої в задоволенні клопотання слідчого просила відмовити, розгляд справи здійснювати за її відсутності.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000066 від 10.01.2024 старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_5 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів (відомостей) в паперовому та електронному вигляді, з можливістю вилучення їх копій, за період з 01.01.2020 по 10.10.2024, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄРДПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів, інформації про стан оскарження службовими особами товариства податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок;

- відомостей про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі excel) щодо купленого та реалізованого товару вказаним суб`єктом господарської діяльності;

- розширених реєстраційних карток (справ, паспортів) вказаного платника податків із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- копій інтегрованих карток платників податків - вищевказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства, акцизного податку, рентної плати;

- інформації з єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ліцензій (дозволів) для користування надрами для видобування корисних копалин та здійснення господарської діяльності із зазначенням дати отримання ліцензії та строку її дії;

- податкових декларацій та звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- відомостей про об`єкти оподаткування платників податків або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів;

- інформації та відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених вищевказаною юридичною особою як податковими агентами із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально;

- відомостей щодо номерів телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, електронних поштових адрес та ідентифікаторів, з яких з 01.01.2020 по 10.10.2024 надсилалась податкова звітність та здійснювався доступ до електронних кабінетів платників податків вищевказаною юридичною особою, а також інформації стосовно інших суб`єктів господарювання, які з 01.01.2020 по 10.10.2024 здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаного підприємства;

- інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН);

- повідомлень вищевказаного підприємства про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами підприємства, договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2020 по 10.10.2024 для подачі податкової звітності в електронному вигляді;

- відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання було проведено фінансово-господарські операції у 2020-2024 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно поданих ними звітів про контрольовані операції за 2020-2024 рік;

- відомостей про наявну у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заборгованість по експортних операціях за період з 01.01.2020 по 10.10.2024;

- відомостей (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 10.10.2024;

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ за період з 01.01.2020 по 10.10.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із копіями відповідних документів (актів перевірок);

- відомостей про загальні суми сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 10.10.2024 щорічно;

- висновків аналітичних досліджень, складених фахівцями ДПС України та їх підпорядкованих регіональних структурних підрозділів, щодо вищевказаної юридичної особи.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/47392/24-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1