Справа № 296/9952/24
УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

29 жовтня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Житомирській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000057 від 20.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Житомирській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000057 від 20.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 20.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (зареєстровані за однією адресою - АДРЕСА_2 ) діючи у змові з іншими особами (в тому числі громадянами рф), отримують незаконні прибутки від діяльності вказаних підприємств, які, в подальшому, використовуються для фінансування злочинних дій країни-агресора направлених на насильницьку зміну меж території та державного кордону України.

Відповідно до повідомлення оперативного підрозділу про виявлення кримінального правопорушення, механізм вчинення злочину полягає у наступному. На території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » організовано видобування корисних копалин, з подальшим виготовленням гранітної продукції і її реалізацією підконтрольному ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та окремим неплатникам ПДВ за цінами нижче звичайних. При цьому, частина продукції фактично реалізовується за готівку без відображення у відповідних фінансових документах товариства. У такий спосіб, на підприємстві періодично накопичуються значні суми необлікованих готівкових коштів, які у свою чергу, систематично доставляються до м. Київ та, на кінцевому етапі, невстановленим шляхом передаються «фактичному» власнику вказаного товариства громадянину російської федерації ОСОБА_5 (відповідно до Указу Президента України № 191/2023, до вказаної особи застосовані персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) за підтримку дій, що створюють загрози національним інтересам, безпеці, суверенітету та територіальній цілісності України).

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі спеціального дозволу здійснює видобуток та реалізацію блоків та буту за цінами, що визначаються на рік та оприлюднюються на сайті підприємства на умовах поставки склад EXW с. Червоногранітне Хорошівського району Житомирської області. Поряд з цим, вході опрацювання фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що службовими особами вказаного ТОВ здійснюється реалізація блоків гранітних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та окремим неплатникам податків за ціною у 2-11 разів нижче звичайної. Зокрема, з травня 2021 року по лютий 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало 18 198,67 тонн блочної продукції на загальну суму 10 431 102,85 грн. за цінами нижче звичайних, в результаті чого базу оподаткування занижено на 27 941 752, 08 гривень.

Вказані дій призвели до умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, а саме на загальну суму 5 588 350, 42 грн.

Згідно з відповіддю ІНФОРМАЦІЯ_1 № 11926/5/06-30-07-09 від 25.10.2024 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та законодавства по єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 01.01.2019 по 31.12.2023, за результатами якої складено акт від 13.06.2024 № 13972/06-30-07-01/38215153.

Для досягнення повноти, всебічності під час розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні акта від 13.06.2024 № 13972/06-30-07-01/38215153 з метою встановлення чи були порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час господарської діяльності.

Проте, без вилучення зазначеного документу неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження. Після вилучення, огляду та оцінки зазначених документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до матеріалів кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Подав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність. Клопотання просив задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника установи де перебувають документи.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, що передбачений п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 20.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (зареєстровані за однією адресою - АДРЕСА_2 ) діючи у змові з іншими особами (в тому числі громадянами рф), отримують незаконні прибутки від діяльності вказаних підприємств, які, в подальшому, використовуються для фінансування злочинних дій країни-агресора направлених на насильницьку зміну меж території та державного кордону України.

Відповідно до повідомлення оперативного підрозділу про виявлення кримінального правопорушення, механізм вчинення злочину полягає у наступному. На території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » організовано видобування корисних копалин, з подальшим виготовленням гранітної продукції і її реалізацією підконтрольному ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та окремим неплатникам ПДВ за цінами нижче звичайних. При цьому, частина продукції фактично реалізовується за готівку без відображення у відповідних фінансових документах товариства. У такий спосіб, на підприємстві періодично накопичуються значні суми необлікованих готівкових коштів, які у свою чергу, систематично доставляються до м. Київ та, на кінцевому етапі, невстановленим шляхом передаються «фактичному» власнику вказаного товариства громадянину російської федерації ОСОБА_5 (відповідно до Указу Президента України № 191/2023, до вказаної особи застосовані персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) за підтримку дій, що створюють загрози національним інтересам, безпеці, суверенітету та територіальній цілісності України).

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі спеціального дозволу здійснює видобуток та реалізацію блоків та буту за цінами, що визначаються на рік та оприлюднюються на сайті підприємства на умовах поставки склад EXW с. Червоногранітне Хорошівського району Житомирської області. Поряд з цим, вході опрацювання фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що службовими особами вказаного ТОВ здійснюється реалізація блоків гранітних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та окремим неплатникам податків за ціною у 2-11 разів нижче звичайної. Зокрема, з травня 2021 року по лютий 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало 18 198,67 тонн блочної продукції на загальну суму 10 431 102,85 грн. за цінами нижче звичайних, в результаті чого базу оподаткування занижено на 27 941 752, 08 гривень. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, а саме на загальну суму 5 588 350, 42 грн.

Згідно з відповіддю ІНФОРМАЦІЯ_1 № 11926/5/06-30-07-09 від 25.10.2024 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та законодавства по єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 01.01.2019 по 31.12.2023, за результатами якої складено акт від 13.06.2024 № 13972/06-30-07-01/38215153.

Тимчасовий доступ до якого просить надати слідчий.

Так за приписами п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

Оскільки вказаний акт можить містити , як конфіденційну інформацію так і комерційну таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхіден дозвіл слідчого судді.

При цьому, ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що:

- вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000057 від 20.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 212 КК України;

- вони можуть бути використані як докази відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Житомирській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000057 від 20.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовільнити.

Надати слідчим СУ УСБ України в Житомирській області, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналу, або належним чином засвідченої копії, а саме:

- акту від 13.06.2024 № 13972/06-30-07-01/38215153 та додатків до нього.

Встановити строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1