печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження прокурор вказав, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000443 від 16.03.2023 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митних органів України, які всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, діючи в інтересах окремих фізичних і юридичних осіб, не вживають належних заходів для перевірки документів під час здійснення митних формальностей, що дає змогу окремим суб`єктам господарської діяльності ввозити на територію України товари за значно завищеними документально цінами, а також створюють штучні перепони при перевірці та оформленні необхідної документації у ході імпорту-експорту товарів, що спричиняє державним інтересам тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ряду підприємств здійснюється ввезення на митну територію України партій дизельного палива автомобільним та річковим транспортом із застосуванням схеми штучного завищення ціни товару при здійсненні митного оформлення імпорту, що дозволяє незаконно виводити з України валютні кошти, шляхом безпідставного здійснення транскордонних переказів на користь підконтрольного підприємства-нерезидента. Також реалізація указаної схеми супроводжується штучним завищенням витрат, що призводить до спричинення матеріальної шкоди інтересам держави внаслідок ухилення від сплати податку на прибуток підприємств.

Так, під час дослідження обставин проведення операцій ряду підприємств, які здійснюють імпорт дизельного палива індійського походження з Румунії до України, встановлено та підтверджено ціну цього товару, задекларовану виробником «ІНФОРМАЦІЯ_7» при експорті в Центральному управлінні непрямих податків і митної справи Департаменту доходів Міністерства Фінансів Уряду Індії. Зокрема, відповідно до суднових партій, що переміщуються з індійського морського порту SIKKA до румунського морського порту CONSTANTA, ціна експорту палива в Індії складає 759,12 доларів США за 1 тону.

Крім того, під час дослідження обставин проведення операцій з імпорту дизельного палива ізраїльського походження з Румунії до України, встановлено та підтверджено ціну цього товару, задекларовану при імпорті в митниці Румунії, яка, відповідно до партій дизельного палива, що переміщується з Ізраїлю від виробника «ІНФОРМАЦІЯ_8» до румунського морського порту CONSTANTA, складає 802,36 доларів США за 1 тону.

Проведеним подальшим аналізом указаних вище операцій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке здійснює імпорт дизельного палива індійського та ізраїльського походження з Румунії до України, при оформленні митних формальностей декларує дизельне паливо індійського та ізраїльського походження вже за ціною 960 доларів США за 1 тону (у приведенні до умов FOB Констанца, тобто без врахування вартості доставки з Румунії до України).

Таким чином, рівень завищення ціни дизельного палива індійського та ізраїльського походження в Україні складає від 20% до 26,5% і тільки за один місяць проведених у серпні 2023 року митних формальностей сума завищення вартості імпортованого дизельного палива складає більше 117 млн грн.

Проведеним аналізом операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), які здійснюють імпорт дизельного палива індійського походження з Румунії до України, встановлено, що при оформленні митних формальностей указані підприємства декларують дизельне паливо індійського походження вже за ціною 1006,07 доларів США за 1 тону (у приведенні до умов FOB Констанца, тобто без врахування вартості доставки з Румунії до України).

Таким чином, рівень завищення ціни дизельного палива індійського походження в Україні складає від 32% до 44% і тільки за один місяць проведених у серпні 2023 року митних формальностей сума завищення вартості імпортованого дизельного палива складає більше 21 млн грн.

Аналіз операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), яке здійснює імпорт дизельного палива індійського та ізраїльського походження з Румунії до України, свідчить, що при оформленні митних формальностей підприємство декларує дизельне паливо індійського походження вже за ціною 960 доларів США за 1 тону (у приведенні до умов FOB Констанца, тобто без врахування вартості доставки з Румунії до України), а дизельне паливо ізраїльського походження за ціною 983,72 доларів США за 1 тону у приведенні до умов FOB Констанца.

Таким чином, рівень завищення ціни дизельного палива індійського та ізраїльського походження в Україні складає від 20% до 26,5% і тільки за один місяць проведених у серпні 2023 року митних формальностей сума завищення вартості імпортованого дизельного палива складає майже 7 млн грн.

У зв`язку з цим, у сторони обвинувачення на теперішній час є підстави вважати, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за допомогою службових осіб митних та податкових органів, вчиняють дії, спрямовані на штучне завищення ціни товару при здійсненні митного оформлення імпорту, що дозволяє незаконно виводити з України валютні кошти та ухилятися від сплати податку на прибуток.

Крім того встановлено, що відправником всього вищевказаного дизельного палива через порт Констанца в Румунії є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Швейцарія), яка до 2022 року активно займалась постачанням російського палива з порту Новоросійськ до румунського порту Констанца із подальшим транспортуванням на ринки АДРЕСА_1 , та яка має опосередковані зв`язки з російським гігантом «Газпром».

Прокурор зазначив, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій документів.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Прокурор подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Положення ст. 162 КПК України наводять перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000443 від 16.03.2023 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також слідчому ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій документів, ), а саме:

- руху коштів по рахункам НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2023 по 01.07.2024 або по дату закриття рахунків;

- грошових чеків, платіжних доручень та меморіальних ордерів, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання, у друкованому та електронному вигляді в форматі «xls» чи «xlsx» з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), із зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти) по вищевказаним рахункам, за період з 01.01.2023 по 01.07.2024 або по дату закриття рахунків;

- заявок на купівлю іноземної валюти, всіх документів стосовно перерахування на адресу нерезидентів у якості авансових платежів валютних коштів, не повернених у встановлений законодавством строк, всіх документів стосовно випадків експорту товарів, по яких кошти від продажу нерезиденту товару на поточний рахунок резидента не надійшли або надійшли не в повному обсязі, всіх документів та листування з суб`єктами господарювання в порядку здійснення банком первинного аналізу документів (інформації) про валютні операції до моменту проведення валютної операції, пояснень та документів, отриманих від суб`єктів господарювання по фактах допущення порушень граничних строків розрахунків по імпортних та експортних операціях, документів по фактах завершення здійснення банком валютного нагляду за дотриманням суб`єктами господарювання граничних строків розрахунків у випадках, передбачених пунктом 10 Розділу III Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів (тобто у випадках, відмінних від зарахування коштів на рахунок по експортних операціях або митного оформлення імпорту продукції по імпортних операціях), документів про припинення зобов`язань за операціями з експорту, імпорту товарів зарахуванням зустрічних однорідних вимог,

- ІР-адрес, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між суб`єктами господарювання і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, за період з 01.01.2023 по 01.07.2024 або по дату закриття рахунків;

- інформацію про усіх службових осіб, працівників чи їх представників із наданням усіх копій відповідних документів та довіреностей, які вчиняли будь-які дії, в тому числі відкривали банківський рахунок, отримували готівку в банкоматах та касах банку, від імені зазначених суб`єктів господарювання по вищевказаним рахункам за період з 01.01.2023 по 01.07.2024 або по дату закриття рахунків.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 - справа №757/32172/24-к.

Прим. 2 - прокурор ОСОБА_3

Копія - ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )

Виконавець: ОСОБА_1 , 22.07.2024