печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

05.11.2024 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокуратура здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 від 11.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 111-2, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 258-5 КК України.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, прокурор до суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, встановив наступні обставини і прийшов до наступних висновків.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначив наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, відповідно до звернення голови громадської організації «Рух територіальних громад» ОСОБА_4 підприємство комісіонер - ТОВ «ЛЕВОНТІМ» (45210945) без ознак фінансово-господарської діяльності, без найманих працівників та жодної сплати податків в бюджет, не будучи зареєстрованим платником ПДВ. імпортувало з Китаю на користь такого ж фіктивного суб`єкта - ТОВ «НЕЗЛЕЙН ТРЕЙД» (44958852) товарів споживчого призначення на суму понад 90 млн. грн.

ТОВ «НЕЗЛЕЙН ТРЕЙД» не зважаючи на рекордні обсяги імпорту понад 100 млн. грн., не володіє жодною можливостю його зберігати, транспортувати, не відображає часткову його реалізацію, що свідчить про фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівку без її відображення та сплати відповідних податків та зборів, та подальший вивід отриманої злочинним шляхом готівки за кордон під виглядом оплат комісіонера по зовнішньо-економічних контрактах.

Ідентичну схему реалізовано наступною парою підприємств, а саме - підприємство комісіонер без будь-яких ознак фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЕНРАКС»(45205699), та аналогічний суб`єкт комітент ТОВ «АМБРОМВЕЛС» (44958538), на користь якого імпортовано з Туреччини одягу та взуття за рекордно короткі строки обсягом понад 50 млн.грн.

Діяльність цих суб`єктів в 2024 році за повної бездіяльності та сприяння правоохоронних органів, податкової та митної служб, комерційних банків завдала збитків Державному бюджету України на суму понад 35 млн.грн., та дозволила вивести за кордон валютних цінностей на 150 млн. грн.

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено групу підприємств-імпортерів, які зареєстровані не встановленими особами на підставних осіб, з метою штучного маніпулювання кількісними та якісними показниками з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ, з необхідною номенклатурою товарів, а також для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств користувачів, котрі пов`язані спільною ІР адресою 185.39.198.50, комісіонерами, а саме: ТОВ «Нейрокс» (код 45367170), ТОВ «Імперія Оптової Торгівлі» (код 45483063), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Буд Транс Альянс лоджистик» (код 45398550).

Також слідством встановлені інші підприємства, які звітують з вказаної ІР адреси, а саме: ТОВ «Солоне Задоволення» (код 45342643), ТОВ «ПС Білдінг» (код 45189693), ТОВ «Єконструктор» (код 45036304), ТОВ «П.С.Білдінг» (код 43368429), ТОВ «Управляюча компанія «Привілей» (код 39786816), ТОВ «Форсажавто» (код 35566808), ТОВ «Золота Ера ХХІ» (код 33657133), ТОВ «Ньюбудкомпані» (код 40853838).

В подальшому слідством встановлено комісіонерів, які фактично використовують власні банківські рахунки та здійснюють оплату за імпорт вказаних підприємств, які в свою чергу не звітують, не являються платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Грінграйс» (код 45385582), ТОВ «Черінгтон» (код 45396767), ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Ледмаркс» (код 45201301), повне товариство «Гарант Сервіс» ТОВ «Делюкс Фінанс» І Компанія» (код 38940308).

Окрім цього, прокурор зазначив, що у вищезазначених підприємств відсутні супутні послуги, власний або орендований транспортний засіб, трудові ресурси, матеріальна база, яка необхідна для здійснення господарської діяльності.

В ході подальшого аналізу слідством встановлено додаткові підприємства-імпортери які зареєстровані не встановленими особами на підставних осіб, з метою штучного маніпулювання кількісними та якісними показниками з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ, з необхідною номенклатурою товарів, а також для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств користувачів, а саме: ТОВ «Теплоарматура» (код 44721189), ТОВ «Інтер Кар Босс» (код 45006175), ТОВ «Едем Косметікс Груп» (код 45129608), ТОВ «Спільно Українсько-Німецьке товариство «Мьолдер Ге Ем Бе ха» (код 44081602) та ін.

Крім того, в ході подальшого аналізу комітентів було встановлено інші підприємства комісіонери які відповідають за фінансове врегулювання імпортних операцій та мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Луговтім» (код 45431282), ТОВ «Компанія Трейлс» (код 43282609).

Також, слідством встановлено, що ТОВ «Шантегроун» (код 45148861) являється комітентом, яке імпортує товар на територію України, однак за фінансове врегулювання імпортних операцій (фактично розраховується з компаніями-нерезидентами) відповідають комісіонери, а саме: ТОВ «Ледмаркс» (код 45201301), ТОВ «Луговтім» (код 45431282), ТОВ «Дайтвокс», ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061). Директора ТОВ «Делайс Оптімал» ОСОБА_5 допитано на непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

Допитано у якості свідка директора ТОВ «Шантегроун» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який повідомив, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має та зареєстрував підприємство за грошову винагороду.

Також, ОСОБА_6 повідомив, що зареєструвати підприємство за грошову винагороду йому запропонував його друг ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який також зареєстрував на себе підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а саме ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034).

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вайтфлоу» слідством встановлено, що вказане підприємство являється комітентом, яке імпортує товар на територію України, однак за фінансове врегулювання імпортних операцій (фактично розраховується з компаніями-нерезидентами) відповідають комісіонери, а саме: ТОВ «Дорлен Делайт» (код 45364612), ТОВ «Джеймерс Стронг» (код 45281544).

Також з клопотання вбачається, що в ході проведення досудового розслідування допитано у якості свідка директора ТОВ «КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС» (код 43282609) ОСОБА_8 , яка повідомила, що зареєструвала ТОВ «КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС» (код 43282609) за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності, жодної діяльності не здійснювала. Також, ОСОБА_8 повідомила, що банківськими рахунками та іншими документами ТОВ, які зареєстровані на її ім`я, вона не розпоряджається, чим займається ТОВ не відомо.

Крім того, ОСОБА_8 повідомила, її колишній чоловік ОСОБА_9 також зареєстрував на своє ім`я ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568) за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено банківські рахунки ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034), ТОВ "КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС" (код 43282609), ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568).

Прокурор зазначив, що грошові кошти, які розміщені на вищевказаних рахунках мають значення під час встановлення всіх обставин, які досліджуються під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000539, та є речовими доказами в розумінні ст. 98 КПК України, оскільки використовувалися та використовуються для вчинення злочину, як знаряддя його вчинення, а також містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші та інші речі, отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також, як вбачається з клопотання, рух коштів по вказаних рахунках, а також їх наявність на рахунках ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034), ТОВ "КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС" (код 43282609), ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568) можуть підтвердити пов`язаність осіб причетних до вчинення вказаних протиправних дій.

Прокурором у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034), ТОВ "КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС" (код 43282609), ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568) доказами у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України.

Враховуючи вищевказане, з метою збереження речових доказів та недопущення їх відчуження або знищення виникла обґрунтована необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034), ТОВ "КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС" (код 43282609), ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568).

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034), ТОВ «КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС» (код 43282609), ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568) з забороною відчуження, розпорядження та користування ними у будь-який спосіб до завершення досудового розслідування та судового розгляду (до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету всіх рівнів, а саме:

1. ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061):

1.1. АТ «Український банк реконструкції та розвитку» (МФО 380883):

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО).

1.2. ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_4 (978-ЄВРО).

2. ТОВ «Шантегроун» (код 45148861):

2.1. АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090):

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

2.2. АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669):

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

2.3. АТ «Комерційний індустріальний банк» (МФО 322540):

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

3. ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034):

3.1. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" (МФО 380805):

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

4. ТОВ «КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС» (код 43282609):

4.1. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

4.2. АТ «Український банк реконструкції та розвитку» (МФО 380883):

- НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_11 (978-ЄВРО);

4.3. АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669):

- НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_12 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_12 (978-ЄВРО).

5. ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568):

5.1. АТ «Український банк реконструкції та розвитку» (МФО 380883):

- НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_13 (978-ЄВРО);

5.2. ПАТ «КБ» АКОРДБАНК» (МФО 380634):

- НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_14 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_14 (978-ЄВРО).

Зобов`язати відповідні банківські установи повідомити Офіс Генерального прокурора про стан виконання ухвали слідчого судді та суму коштів, які належать ТОВ «Делайс Оптімал» (код 45030061), ТОВ «Шантегроун» (код 45148861), ТОВ «Вайтфлоу» (код 45026034), ТОВ "КОМПАНІЯ ТРЕЙЛС" (код 43282609), ТОВ «АНМУЛС» (код 45192568), на які було накладено арешт.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1