Справа №760/8335/24
Провадження №1-кс/760/3964/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2024 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 07.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

У ході досудового розслідування перевіряються обставини за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Житомирської обласної ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі - ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи на території Житомирської області упродовж з лютого 2023 року по лютий 2024 року, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах на загальну суму 3 691 750,68 грн., що підтверджується аналітичним продуктом (висновком аналітика) від 04.03.2024 №23,9/2/44-24-АП.

Станом на 26.02.2024 ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має недоїмку зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 3 691 750,68 грн.

У період існування заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало зобов`язання перед іншими кредиторами, в той час коли ст. 20 Закону № 1058-IV передбачено пріоритетність сплати страхових внесків перед іншими зобов`язаннями.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з січня 2023 року по лютий 2024 року виписало в адресу контрагентів-покупців податкові накладні на загальну суму 40 301 890,79 грн, в т.ч. ПДВ - 6 237 625,08 грн.

Водночас, в адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період наявності недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, зокрема з січня 2023 року по лютий 2024 року, виписані податкові накладні на загальну суму 16 167 524,14 грн., в т. ч. ПДВ - 2 670 404,03 грн.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкриті та використовуються службовими особами рахунки у Філії - Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Житомирі, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », по яким здійснювався рух коштів та проводились оплати, у т.ч. не пов`язані з погашенням заборгованості з єдиного соціального внеску підприємства. Відомості щодо проведених зазначеним суб`єктом господарювання платежів та використання коштів (банківські виписки) необхідні органу досудового розслідування для використання при проведенні експертного дослідження - судової бухгалтерської експертизи.

У період з 01.02.2023 по 29.02.2024 ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало наступні рахунки у банківських установах, зокрема у:

- Філії - Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) рахунки № НОМЕР_3 ;

- Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Житомирі (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ) рахунки №№ НОМЕР_5 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ) рахунки №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ;

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_11 , адреса: АДРЕСА_4 ) рахунки №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 .

У зв`язку із зазначеними обставинами, у слідства в рамках здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації та документів, що містять охоронювану законом таємницю - відомості, які можуть становити банківську таємницю та перебувають у володінні Філії - Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Житомирі (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_11 , адреса: АДРЕСА_4 ) щодо відкриття і користування банківськими рахунками ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Іншим способом, ніж отримати інформацію в Філії - Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Житомирі, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у органу досудового розслідування не має, оскільки саме банк є єдиним володільцем необхідної інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - відомості, які можуть становити банківську таємницю, що підлягає вилученню.

Детектив просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судове засідання детектив не з`явився, подав заяву, в якій підтримав подане клопотання та просив його задовольнити із зазначених у ньому підстав, а також здійснити розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів клопотання вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що вся інформація викладена в документах, що зазначені у клопотанні, до яких вона просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, результат проведених слідчих дії в подальшому може бути використаним, як доказ, крім того, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також слідчий суддя роз`яснює, що наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , детективам слідчої групи (групи детективів) у кримінальному провадженні №0000010 від 07.03.2024 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також прокурорам групи прокурорів - прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в паперовому виді та на електронних носіях, щодо відкриття і користування банківськими рахунками ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій та у електронному вигляді, що перебувають у володінні

- Філії - Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) щодо банківських рахунків № НОМЕР_3 , а також інших рахунків у зазначеній банківській установі, котрими користувались службові особи клієнта та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі стосовно операцій без відкриття рахунків;

- Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Житомирі (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ) щодо банківських рахунків №№ НОМЕР_5 , а також інших рахунків у зазначеній банківській установі, котрими користувались службові особи клієнта та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі стосовно операцій без відкриття рахунків;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ) щодо банківських рахунків №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , а також інших рахунків у зазначеній банківській установі, котрими користувались службові особи клієнта та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі стосовно операцій без відкриття рахунків;

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_11 , адреса: АДРЕСА_4 ) щодо банківських рахунків №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , а також інших рахунків у зазначеній банківській установі, котрими користувались службові особи клієнта та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі стосовно операцій без відкриття рахунків;

за період з 01.02.2023 по 29.02.2024, зокрема:

- юридичних справ про відкриття та використання рахунків, відкритих зазначеним суб`єктом господарської діяльності у вказаних банківських установах;

- відомостей та копій документів щодо службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мали (мають) право доступу та розпорядження рахунками (коштами на рахунках), право підпису банківських документів від імені підприємства, у т.ч. установчих документів підприємства, наказів про призначення на посади тощо;

- карток із зразками підписів та відбитків печаток для відкриття рахунків в банківських установах, наказів (протоколів зборів учасників), установчих та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

- договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- комп`ютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по указаним рахунках;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки та інших наявних документів щодо оготівкування коштів;

- інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді;

- валютних контрактів (угод, договорів), які укладали та оплачували ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з банківських рахунків, з усіма додатковими угодами, додатками та доповненнями до них, за умови наявності таких фактів;

- валютних платіжних доручень про оплати по валютних контрактах (угодах, договорах) ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , за умови наявності таких фактів;

- документів, що підтверджують надходження на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » валютних коштів від нерезидентів шляхом S.W.I.F.T.-платежів (так званих S.W.I.F.T.-овок), за умови наявності таких фактів;

- довіреностей представникам сторін на підписання валютних контрактів (угод, договорів) , за умови наявності таких фактів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14