Справа № 308/8650/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2024 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,. розглянувши клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 , матеріали кримінального провадження № 0000536 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчими Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000536 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі рапорту працівника оперативного підрозділу УСБУ в Закарпатській області, за фактом можливих зловживань посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які всупереч інтересам служби не виконували передбачені Податковим кодексом України повноваження щодо контролю за повнотою адміністрування податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти господарювання Угорщини протягом 2018-2020 років укладали договори щодо фінансування благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Кошти від нерезидентів надходили у вигляді перерахунку валюти на банківські рахунки фонду, які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) та Закарпатському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ).

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 9 КПК України, серед іншого, слідчий, прокурор зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до приписів ч. 1 ст. 91 КПК України до обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у тому числі, є подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення. Згідно ч. 2 цієї статті, доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Дотримуючись вимог ч. 1 ст. 94 цього ж Кодексу, слідчий, прокурор зобов`язані за своїм власним переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

У зв`язку з цим, на підставі ст.ст. 40, 93 КПК України встановлено, щона підставі отриманої із-за кордону фінансової допомоги, благодійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вказаний період укладав договори з юридичними особами та фізичними особами-підприємцями, предметом яких стали ремонти закладів освіти, охорони здоров`я та інших будівель, що розміщені на території Закарпатської області.

Серед інших, у 2018-2019 роках кошти за виконані будівельні роботи від благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримували наступні суб`єкти господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_4 , код НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_13 .

Під час досудового розслідування допитано в якості свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_4 , які підтвердили факт укладання угод з фондом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо виконання будівельних робіт на території Закарпатської області.

Прокурор в судове засідання не з`явився, однак подав до суду клопотання, в якому просить проводити розгляд без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне:

В межах провадження прокуратурою на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 13.11.2023 та 08.12.2023 та у порядку статті 93 КПК України скеровано запити про надання інформації, а саме чи відображали у податкові звітності суб`єкти з наступними податковими номерами отримані від ІНФОРМАЦІЯ_8 доходи, чи здійснювалася ДПС перевірка правильності нарахування та сплати податків щодо вказаних суб`єктів господарювання, і які б охоплювали період за 3 та 4 квартали 2020 року, чи складалися акти перевірок щодо вказаних суб`єктів господарювання та чи вживалися штрафні санкції.

Поряд з цим, на вказані запити, ІНФОРМАЦІЯ_1 фактично відмовило відмовою.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, аботаке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно статті 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Отже, вказані інформація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ), керівник ОСОБА_17 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається доводити інакше як за їх допомогою.

Одночасно, підставі ч. 2 ст. 163 КПК України прокурор просив вказане клопотання розглядати без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки при ознайомленні володільцем зі змістом клопотання, існує потенційна загроза їх зміни чи знищення, обумовлена статусом, впливовістю, зв`язками посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є необхідність отримати тимчасовий доступ до таких документів, які наявні у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ), керівник ОСОБА_17 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) податкової інформації, враховуючи, що така може в подальшому слугувати речовим доказом по справі, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132,159-164, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи, які проводять досудове розслідування та прокурорам групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000536 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України тимчасовий доступ до наявної у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ), керівник ОСОБА_17 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) податкової інформації, а саме: податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи підприємця, податкових декларацій про майновий стан і доходи, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку щодо:

ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_20 , РНОКПП НОМЕР_17 ; ОСОБА_21 ; РНОКПП НОМЕР_18 , ОСОБА_22 , РНОКПП НОМЕР_19 ; Інформація має охоплювати 3 квартал 2020 року. ОСОБА_23 , РНОКПП НОМЕР_20 ; ОСОБА_24 , РНОКПП НОМЕР_21 ; ОСОБА_25 , РНОКПП НОМЕР_22 ; ОСОБА_26 , РНОКПП НОМЕР_23 ; ОСОБА_27 , НОМЕР_24 ; ОСОБА_28 , РНОКПП НОМЕР_25 , ОСОБА_29 , РНОКПП НОМЕР_26 , ОСОБА_30 , РНОКПП НОМЕР_19 ; ОСОБА_31 , РНОКПП НОМЕР_27 ; Інформація, має охоплювати 4 квартал 2020 року, з можливістю їх вилучення та копіювання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1