Справа № 947/9235/23
Провадження № 1-кс/947/4651/24
УХВАЛА

03.04.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000015 від 08.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000015, яке розпочато 08.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, досудове розслідування якого здійснюється детективами ТУ БЕБ в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановленими особами, шляхом використання низки підприємств тіньового сектору економіки, організовано злочинну схему з імпорту на митну територію України товарів за підробленими документами, з підміною номенклатури товарів, товарно-супровідних документів, ваги та виду товарів, кодів УКТЗЕД, приховування товарів від митного огляду, зазначення недостовірних відомостей щодо вартості товарів та його відправників тощо. Вказаними діями наносяться збитки бюджету України у великих розмірах.

При дослідженні обставин вчинення кримінального правопорушення встановлено, що до їх вчинення можуть бути причетні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інші.

Вказані підприємства входять до групи СГД та мають ознаки ризиковості, а саме: спільні податкові адреси, низьку штатну численність, мають рахунки відкриті в одних самих банківських установах, є пов`язаними між собою через засновників та/або службових осіб, та фактично керуються однією особою.

Використовуючи реквізити вказаних підприємств, а також здійснюючи управління системами «Банк-клієнт», «Медок», «1-С бухгалтерія» невстановлені слідством особи формують багатоскладовий ланцюг фіктивних господарських операцій, реалізуючи неіснуючі товари та послуги спершу між контрольованими підприємствами та фіктивними з метою нарощування схемного кредиту, а далі суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у тому числі освоювачам бюджетних коштів.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2022-2023 років здійснило ввезення на митну територію України овочів та фруктів загальною фактурною вартістю 1 395 516 892 грн, які у подальшому реалізували на території України.

З отриманих матеріалів вбачається, що імпортовані товари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувало на адресу суб`єктів господарської діяльності в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВАРИСТВА ІНВАЛІДІВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », які мають ознаки «ризиковості» через проведення «нетипових» для економічної діяльності змін у господарській діяльності, зокрема: підприємства змінювали юридичну адресу; службові особи та засновники підприємств зареєстровані та проживають в інших областях України, відмінних від юридичних адрес підприємств та місць де фактично проводиться фінансово-господарська діяльність; службові особи підприємств є одночасно засновниками та директорами більше ніж у 5 підприємствах, розташованих у різних областях України, підприємства мають кінцевих бенефіціарів громадян російської федерації, ряд підприємств внесені податковими органами до переліку «ризикових» згідно Постанови КМУ №1165 від 11.12.2019, а податкові накладні, виписані в адресу вказаних юридичних осіб заблоковані податковими органами.

Також, проведеним аналізом зареєстрованих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за звітні (податкові) періоди 2022-2023 років за номенклатурою товару встановлено невідповідність між кількістю придбаного та кількістю реалізованого товару.

Аналізом та співставленням інформації отриманої з ІНФОРМАЦІЯ_33 та реєстру податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_34 встановлені непоодинокі випадки реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортованого товару за ціною значно нижчою від контрактної вартості (інвойсної), зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2021 року реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » цукати (журавлина сушена), та фісташки обсмажені, які були імпортовані. У результаті чого порушено п. 188.1 ст. 188 ПК України, та занижено базу оподаткування при реалізації вказаних товарів на загальну суму ПДВ 970 244,91 грн.

Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в березні 2022 року отримало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » попередню плату за товар в сумі 14 478 713,95 грн, у тому числі ПДВ 2 413 118,99 грн. На вказану суму попередньої оплати виписано та зареєстровано податкові накладні. У той же час товар на вказане товариство не поставлений. Директор та засновки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » є директором на 9 та засновником на 6 підприємствах, які зареєстровані у різних областях України, що свідчить про фіктивність вказаних суб`єктів господарської діяльності.

Вищевказані порушення податкового законодавства також підтверджуються Актом №3891/15-32-07-09/43180526 від 06.03.2023 «про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до якого встановлені наступні порушення, що призвели до завищення від`ємного значення об`єкту оподаткування в сумі «-»603500 грн, занижено податок на прибуток на суму 538 789 грн; завищення суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду на загальну суму 13 273 491 грн та інші порушення податкового законодавства.

Тобто, проведеним співставленням інформації, яка міститься в податковій звітності підприємства та зареєстрованими податковими накладними, інформації, наданій митними органами стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачається можливе приховування реального обсягу реалізованого товару шляхом документального продажу товарів на адресу «ризикових» підприємств без фактичної їх реалізації, що підтверджується різницею між вагою придбаних та реалізованих товарів, а документально проданий товар реалізується за готівкові кошти реальним суб`єктам підприємницької діяльності та фізичним особам, без відображення таких операцій у податковій звітності.

З метою отримання копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами З ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВАРИСТВА ІНВАЛІДІВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) за період з 01.01.2021 по день отримання вимоги в порядку ст.ст. 36, 93 КПК України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) скеровано вимогу № 10/1-2103вих-23 від 13.12.2023 про що підприємством надано відповідь № 1812/23-14 від 18.12.2023, якими відмовлено у наданні документів, посилаючись на положення ч.2 ст.159 КПК України.

Також, обласною прокуратурою повторно до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу про надання вищезазначених документів № 10/1-224вих-24 від 22.01.2024, на яку станом на 27.03.2024 відповідь не було надано.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання прокурор не з`явився, разом з тим прокурором до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності зазначеними у клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності зазначеними у клопотанні необхідні органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження проведених операцій, а також інформації, яка міститься у вказаних документах з метою подальшого проведення слідчих (розшукових) дій.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам, які входять до складу групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000015 від 08.03.2023 тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), а саме:

1.Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

2.Інформації про залишки продукції, яка знаходиться на території складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов`язковим відображенням назви товару, позначення коду УКТЗЕД, кількості та вартості такого товару.

3.Інформації про залишки продукції, яка знаходиться на території складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов`язковим відображенням назви товару, позначення коду УКТЗЕД, кількості та вартості такого товару.

4.Інформації про залишки продукції, яка знаходиться на території складських приміщень за адресою: АДРЕСА_3 , які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов`язковим відображенням назви товару, позначення коду УКТЗЕД, кількості та вартості такого товару.

5.Копії договорів оренди (суборенди) офісних, складських, виробничих та ін. приміщень, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними осіб-підприємців або документів підтверджуючих право власності на зазначені об`єкти.

6.Перелік співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мали трудові відносини з підприємством та працювали на підставі цивільно-правових договорів за період з 01.01.2022 по день отримання вимоги, з позначенням: посади, яку займала особа, П.І.Б., РНОКПП, дати народження, місце проживання, контактні номери телефонів.

7.Інформації про власні зареєстровані, перереєстровані транспортні засоби (автомобілі, тягачі, причепи, напівпричепи та ін.) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходились на балансі підприємства в період з 01.01.2022 по день отримання вимоги.

8.Копії договорів оренди транспортних засобів (чи інших документів з договірних відносин, які містять ідентичну інформацію), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними осіб-підприємців.

9.Копії договорів вивозу, утилізації побутових відходів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними осіб-підприємців.

10.Копій актів знищення товарно-матеріальних цінностей у зв`язку із їх псуванням, або інших документів, які містять ідентичну інформацію за період з 01.01.2021 по день отримання вимоги.

11.Копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) З ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВАРИСТВА ІНВАЛІДІВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) за період з 01.01.2021 по день отримання вимоги, а саме:

- документів договірного характеру, а саме: контракти, договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію;

- товарно-транспортні накладні, CMR товарно-транспортні накладні міжнародного перевезення рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, які містять ідентичну інформацію;

- податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: 26, 281, 282, 311 картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 105, 122, 201, 209, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 641(ПДВ), 641 (АП), 702, 703, 704, 71, 791, 80 (з усіма субрахунками), 83, 90 (з усіма субрахунками);

-відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1