У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000123 від 22.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 22.03.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що в період з 01.01.2017 року по теперішній час на території Київської області, Обухівського району, в селі Ходосіївка, Обухівське шосе, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представниками ОК «СТ «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () та іншими особами, здійснюється організація будівництва, реалізація/продаж та обслуговування житлової нерухомості (котеджів) котеджного містечка (далі - КМ) «Вітаград», відомості про фактично отримані прибутки в офіційних документах не відображаються в результаті чого здійснено ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в рамках даного кримінального провадження огляди публічно доступних інтернет ресурсів на предмет реалізації нерухомого майна КМ «Вітаград» за результатами яких встановлено, що з метою опублікування інформації про ціни та асортимент майна, представниками КМ «Вітаград» на публічно - доступних платформах реалізації нерухомого майна (інтернет ресурси) розмістили відомості щодо реалізації котеджів площею від 166,97 м2 (ціна 17,95 млн.грн.) до 315,33 м2 (ціна 33,9 млн. грн.).

Станом на 26.03.2024 в доступі містяться відомості про:

13 збудованих (не реалізованих) об`єктів на загальну суму 352,21 млн. грн.

(загальна площа 3275,65 м2 = 107 523 грн. за м2 (по 38,5 грн. за $ = 2792 $ м2).

4 в процесі будівництва на суму 114,21 млн. грн.

18 продані сума не вказана.

Разом з тим встановлено, що з метою приховування від контролюючих та реєстраційних органів фактичної вартості та факту реалізації нерухомого майна, представники КМ «Вітаград» розробили злочинний механізм документального відображення вказаних операцій та тінізації отриманих прибутків, який полягає в наступному:

покупець, здійснює фактичне придбання нерухомого майна (вже збудованого, або на етапі проекту будинку) та документально відображає придбання земельної ділянки (без об`єкта нерухомості по заниженій вартості) (офіційно не декларується сума вартості землі інша частина залишається в тіні).

продавець зобов`язується збудувати будинок за кошти покупця та передати покупцю (договір - доручення) та виготовити всю необхідну документацію.

покупець отримує від продавця всі необхідні документи та здійснює звернення до органів державної реєстрації з метою реєстрації права власності на новостворений об`єкт нерухомості (не оподатковується).

кошти використані покупцем (в т.ч. затратна частина на матеріали та будівельні роботи) офіційно не обліковуються, доходи не декларуються та не оподатковуються.

Так, відповідно відомостей на інформаційному ресурсі КМ «Вітаград» встановлено, що на території містечка реалізовано 18 будинків та згідно вартості кожного, орієнтовна сума отриманого прибутку становить = 485 788 914 грн.

Таким чином є підстави вважати, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представники СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службові особи (представники та бенефіціари) КМ «Вітаград» ухилилися від сплати податків (зборів) в особливо великих розмірах га загальну суму 94 728 838 грн.

Так, в рамках даного кримінального провадження, проведено огляд наявних інформаційних систем та реєстрів на предмет встановлення осіб, які здійснювали державну реєстрацію/перереєстрацію об`єктів нерухомості КМ «Вітаград».

За результатами оглядів встановлено, що реєстрація/перереєстрація об`єктів нерухомості КМ «Вітаград» здійснювалася в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 .

З метою, встановлення істини у кримінальному провадженні приватному нотаріусу Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 оголошено ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_7 , від 15.04.2024 (№ 760/7169/24) про надання тимчасового доступу до документів, що стали підставою для реєстрації реєстрація/перереєстрація об`єктів нерухомості КМ «Вітаград».

Однак приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_7 , від 15.04.2024 (№ 760/7169/24) про надання тимчасового доступу до документів, що стали підставою для реєстрації/перереєстрація об`єктів нерухомості КМ «Вітаград» виконувати відмовилася та надала лист № 2/01-16 від 22.04.2024, яким повідомила що здійснювати реєстраційні дії на нерухоме майно в Київській області не має права.

Таким чином, є підстави вважати, що за адресою проживання та знаходження офісного приміщення ОСОБА_6 зберігаються документи, що стали підставою для реєстрації реєстрація/перереєстрація об`єктів нерухомості КМ «Вітаград» та інші речі за допомогою яких здійснюється комунікація з реальними продавцями об`єктів нерухомості.

Також встановлено, що ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3) здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив ОСОБА_3 у судовому засіданні заявлене клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити з підстав, викладених у ньому, зауваживши, що проведення обшуку обумовлено необхідністю виявлення та вилучення предметів, що мають значення для розкриття вказаного кримінального правопорушення.

Заслухавши доводи детектива, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно ч. 4 ст. 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді у день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчим доведено наявність достатніх, передбачених ч. 5 ст. 234 КПК України, підстав для проведення обшуку.

Крім цього, відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

При цьому, вирішуючи дане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя враховує практику Європейського суду з прав людини.

Так, визнаючи порушення ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та констатуючи незаконність обшуку у справі «Ернест та інші проти Бельгії», Європейський суд зазначив, що ордер на проведення обшуку не містив жодної інформації про конкретні цілі та підстави для проведення обшуку, характер розслідування, точні місця проведення обшуків та про предмети, що підлягали вилученню. Таким чином, слідчі наділялися широкими повноваженнями.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для проведення обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання детектива обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 - задовольнити.

-Надати слідчим - детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 22.03.2024, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві власності ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2 ), з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, що стали підставою для реєстрації/перереєстрації (переходу права власності, зміни власника тощо) об`єктів нерухомості КМ «Вітаград», а саме:

-Київська область, Обухівський р-н., Феодосіївська територіальна громада, садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум - Плюс», АДРЕСА_2 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5602, будинок площею 274,3 м2);

- АДРЕСА_12 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5449, будинок площею 289 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5618, будинок площею 150,7 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5605, будинок площею 275,4 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5617, будинок площею 222,5 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5608, будинок площею 204,8 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5498, будинок площею 232,2 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5499, будинок площею 466,1 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум - Плюс», АДРЕСА_13 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5420, будинок площею 262,2 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_4 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5269, будинок площею 280,5 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5561, будинок площею 145,8 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_6 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5558, будинок площею 269,8 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_7 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5557, будинок площею 270,9 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_8 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5312, будинок площею 149 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум - Плюс», АДРЕСА_14 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5347, будинок площею 136,4 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_9 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5265, будинок площею 275,9 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_10 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5346, будинок площею 233,5 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_10 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5267, будинок площею 226,1 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_6 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5301, будинок площею 174,8 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_7 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5366, будинок площею 192,1 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_8 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5367, будинок площею 192,3 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5284, будинок площею 149,7 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5750, будинок площею 238,3 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5501, будинок площею 260,4 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5502, будинок площею 253,4 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:0751, будинок площею 169,3 м2);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5488, будинок площею 153 м2);

- АДРЕСА_11 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5487, будинок площею 168,4 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум - Плюс», АДРЕСА_15 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5601, будинок площею 143,5 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум - Плюс», АДРЕСА_16 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5293, будинок площею 205,1 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_5 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5415, будинок площею 174,5 м2);

-Київська область, (попередня назва Києво-Святошинський р-н, Ходосівська сільська рада), садове товариство (Обслуговуючий кооператив) «Аргентум АДРЕСА_6 (земельна ділянка кадастровий № :03:001:5579, будинок площею 142,3 м2), оригіналів фінансово - господарських документів щодо собівартості нерухомого майна, фактичних цін його реалізації та отримання прибутку, незадекларовані кошти отримані від реалізації вказаного майна, здобуті у результаті його вчинення кримінального правопорушення, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та в яких зафіксована протиправна діяльність ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представників СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службових осіб (представників та бенефіціарів) КМ «Вітаград», договорів (в яких предметом є реалізація нерухомості та майнових прав (договорів доручень) на нерухоме майно КМ «Вітаград» (Київська область, Обухівський район, тг. Феодосіївська, садове товариство, обслуговуючий кооператив «Аргентум-плюс»), чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів за допомогою яких здійснювалося спілкування та обмін даними, квитанцій про сплату податків, висновків оцінки та ринкової власності, жорстких дисків (флеш накопичувачів інформації), журналів зі зразками підписів службових осіб (представників та бенефіціарів) КМ «Вітаград», необлікованих грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на огляд, обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1