печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання детектив посилається на те, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 20.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в період з 01.01.2022 по 30.09.2023 року реалізували тютюнові вироби у загальній кількості 128,033679 млн. штук (що становить орієнтовно 6 401 684 пачки місткістю 20 одиниць) поза бухгалтерським та податковим обліком, в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 62 864 195 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновком аналітичного продукту (висновку аналітика) від 15.11.2023.

Відповідно до бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» (далі - ЄРПН) встановлено, що протягом січня - грудня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало придбання тютюнових виробів в асортименті на загальну суму - 368 154 738,13 грн, без ПДВ.

В свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є одним із контрагентів-постачальників, які виписали та реєстрували податкові накладні на загальну суму - 23 644 712,92 грн., без ПДВ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з номенклатурою товару - «сигарети в асортименті» (Код УКТ ЗЕД - ).

Також, згідно з ЄРПН встановлено, що протягом січня - грудня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало тютюнові вироби в асортименті на загальну суму - 2 981 097,19 грн., без ПДВ.

Згідно інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні будь-які записи.

Враховуючи викладене, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні складські приміщення, що можуть використовуватись для зберігання тютюнових виробів в загальній кількості 128,033679 млн. штук (що становить орієнтовно 6 401 684 пачки сигарет, сигарил, твенів, місткістю 20 одиниць), які згідно Звіту №1-ОТ обліковуються у суб`єкта господарювання.

Отже, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом січня-грудня 2022 року реалізували тютюнові вироби (сигарети з фільтром та без фільтра, сигарили, твени в асортименті) в кількості 128,033679 млн. штук (що становить орієнтовно 6 401 684 пачки місткістю 20 одиниць) поза межами бухгалтерського та податкового обліку без фактичного декларування та сплати податків.

Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 20.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 , а саме документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період з 01.01.2022 по 31.12.2022, а саме: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, документи підтверджуючі походження, якість продукції, документи по переміщенню (надходженню, видачі, використанню) реалізованої продукції, картки складського обліку, оборотно-сальдові відомості, аналізи та картки рахунків (70, 36), документи, щодо передачі продукції матеріально-відповідальним особам, договори про відступлення права вимоги, договори переуступки права вимоги, договори поворотної фінансової допомоги, договори безповоротної фінансової допомоги, договори про переведення боргу, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки з постачальниками та покупцями, журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), документів за результатами проведення інвентаризацій, контактні дані службових осіб (номера телефонів, поштові адреси, електронні скриньки, та інші джерела комунікації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які використовувались під час укладання та виконання договорів, копії посадових інструкцій та/або інші документи, які затверджують посадові обов`язки керівника, головного бухгалтера, бухгалтерів, інших осіб відповідальних за ведення бухгалтерського обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) їх накази про призначення на посаду, копії статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у всіх редакціях за період з 01.01.2022 по 31.12.2022.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати детективу у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1