Справа № 715/336/24
Провадження № 1-кп/715/78/24
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.02.2024 смт. Глибока

Глибоцький районний Чернівецької області в складі:

Головуючого судді ОСОБА_1

секретаря судового засідання ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

ОСОБА_6

захисника ОСОБА_7

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Глибоцького районного суду Чернівецької області угоди про визнання винуватості від 22.02.2024 року, у кримінальному провадженні №0000251 по обвинуваченню:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Юрківці, Заставнівсього району, Чернівецької області, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не працюючого, інвалід 2-ої групи, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України;

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця с. Мамалига, Новоселицького району, Чернівецької області, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , пенсіонера, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України;

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця с. Корчівці, Глибоцького району, Чернівецької області, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , не працюючого, інваліда 3-ої групи, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України , -

В С Т А Н О В И В:

В червні 2022 року ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 переслідуючи корисливу мету, вирішили отримувати неконтрольований державою прибуток за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, а саме до Чернівецької митниці ДМС, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків.

Відповідно до підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України митні платежі, це податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв`язку з переміщенням товарів через митний кордон України. Статтею 30 Податкового кодексу України передбачено, що податкова пільга - передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов`язку щодо нарахування та сплати податку та збору. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об`єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.

Відповідно до ст. 272 Митного кодексу України (далі - МКУ), ввізне мито встановлюється на товари, що ввозяться на митну територію України.

Статтею 276 МКУ визначено, що платниками мита є особа, яка ввозить товари на митну територію України чи вивозить товари з митної території України у порядку та на умовах, встановлених цим Кодексом.

Главою 53 розділу XII МКУ, регулюються загальні положення щодо пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами.

Відповідно до ст. 364 МКУ, цей розділ регулює умови та порядок пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних зі здійсненням підприємницької діяльності.

Стаття 368 МКУ, передбачено, що для цілей оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) громадянами через митний кордон України, застосовується фактурна вартість цих товарів, зазначена в касових або товарних чеках, ярликах, банківських виписках, електронних повідомленнях з інтернет-магазинів, інших документах, які містять відомості про вартість таких товарів.

Статтею 287 МКУ, встановлено, що при ввезенні (пересиланні) на митну територію України товари, визначені відповідно до Закону України «Про гуманітарну допомогу» як гуманітарна допомога, звільняються від оподаткування ввізним митом.

Порядок ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги регламентується Постановою Кабінету Міністрів України від 06.04.2022 №174 «Про деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», у відповідності до положень якої громадяни України для здійснення митних формальностей надають співробітникам митних органів «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», як особи, що перевозять відповідний товар.

Враховуючи викладене, ОСОБА_4 розуміючи, що вчинення подібних злочинів вимагає чітких і узгоджених дій, реалізуючи свої злочинні наміри, вирішив створити організовану злочинну групу з осіб, які будуть чітко виконувати його вказівки і безумовно йому підпорядковуватись.

Для цього ОСОБА_4 , маючи значну кількість знайомих з числа осіб, які потенційно могли були залучені до даної протиправної діяльності, з метою забезпечення безпеки функціонування організованої ним групи, стабільності, внутрішнього підпорядкування учасників цієї групи йому, як організатору, з врахуванням їх особистих якостей, навичок, майнового стану, наявності можливих конспіративних місць зберігання ввезених транспортних засобів для подальшої їх реалізації на території України, підшукав та залучив до злочинної діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , як виконавців. Останні, переслідуючи корисливу мету прийняли пропозицію ОСОБА_4 щодо їх участі в організованій злочинній групі, метою якої було отримання доходів внаслідок дій - ввезення на митну територію України транспортних засобів під виглядом гуманітарної допомоги, для отримання пільг щодо податків, які в подальшому реалізовували фізичним особам на території України.

Крім цього, ОСОБА_4 , як організатор злочинної групи, з метою забезпечення функціонування цієї групи та налагодження постійного придбання в країнах ЄС транспортних засобів, здійснював підшукання осіб, які реалізовують такі транспортні засоби, проводив з ними переговори та подальше їх придбання за власні кошти. Після чого, узгодивши всі вказані обставини з невстановленими особами (нерезидентами), надавав вказівки членам організованої ним групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо доставлення вказаних транспортних засобів із країн ЄС до України під виглядом гуманітарної допомоги. В подальшому ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , чітко виконуючи вказівки ОСОБА_4 , здійснювали виїзд до країн ЄС, де проводили придбання транспортних засобів за власні кошти у невстановлених осіб (нерезидентів), здійснювали їх транспортування та при ввезенні на митну територію України надавали завідомо неправдиву інформацію до Чернівецької митниці ДМС, а саме декларували дані автомобілі як гуманітарну допомогу, з метою отримання пільг у вигляді несплати ввізного мита за транспортні засоби. Надалі вказані транспортні засоби доставлялись на територію України та організатор ОСОБА_4 , залучивши членів організованої ним групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , здійснювали продаж ввезених транспортних засобів за готівкові кошти невстановленим особам, як особисто так і використовуючи торгівельні майданчики в мережі Інтернет.

ОСОБА_4 як організатор виконував наступні функції:

- виступив організатором організованої групи,

- з огляду на особисті якості та наявні вміння і навички осіб з кола своїх знайомих підшукав осіб, яких схилив до незаконної діяльності, і здійснював загальне керівництво даною групою;

- розробив плани вчинених злочинів та план дій кожного із її членів під час їх підготовки та скоєння;

- встановлював загально-визначені правила поведінки в групі і забезпечував дотримання їх учасниками організованої групи;

- приймав активну участь на всіх стадіях вчинюваних організованою групою злочинів;

- координував діяльність кожного з членів групи, та керував їх зустрічами і діями;

- акумулював і розподіляв кошти, необхідні для діяльності групи та спрямовані на придбання транспортних засобів;

- підшукав осіб (нерезидентів) за межами України, які здійснювали продаж транспортних засобів;

- здійснював доставлення транспортних засобів із-за кордону;

- здійснював декларування транспортних засобів в органах Чернівецької митниці ДМС, як гуманітарної допомоги, для отримання пільг при ввезенні їх на митну територію України;

- підшукав осіб на території Чернівецької області та України, яким здійснював продаж транспортних засобів, ввезених як гуманітарна допомога.

ОСОБА_5 як учасник організованої групи - виконавець виконував наступні функції:

- добровільно вступив до складу організованої групи, очолюваної ОСОБА_4 ;

- дотримувався загально-визначених організатором групи правил поведінки в групі;

- відповідав за доставлення транспортних засобів із-за кордону, безпосереднє придбання їх в нерезидентів;

- здійснював декларування транспортних засобів в органах Чернівецької митниці ДМС, як гуманітарної допомоги, для отримання пільг при ввезенні їх на митну територію України;

- відповідав за продаж транспортних засобів на території України, шляхом розміщення їх на торгівельних майданчиках.

ОСОБА_6 , як учасник організованої групи - виконавець, виконував наступні функції:

- добровільно вступив до складу організованої групи, очолюваної ОСОБА_4 ;

- дотримувався загально-визначених організатором групи правил поведінки в групі;

- відповідав за доставлення транспортних засобів із-за кордону, безпосереднє придбання їх в нерезидентів;

- здійснював декларування транспортних засобів в органах Чернівецької митниці ДМС, як гуманітарної допомоги, для отримання пільг при ввезенні їх на митну територію України.

Злочини пов`язані із наданням завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою несплати ввізного мита за транспортні засоби, створена ОСОБА_4 організована злочинна група, вчинила за наступних обставин:

Так, протягом липня 2022 року ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки TATA SAFARI, н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів). Надалі ОСОБА_4 , як організатор злочинної групи 14.07.2022, здійснив виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбав транспортний засіб марки TATA SAFARI, н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

14.07.2022 організатор злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі TATA SAFARI, н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі, організатор злочинної групи ОСОБА_4 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_4 »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Чернівецька обл., м. Заставна, вул. Гагаріна, 2Г, НОМЕР_31»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «MAT414001YNL00043, 2000 р.в., 1 шт.», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу Чернівецький відділ №6 (м. Заставна) РТЦК та СП, не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу TATA SAFARI, н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 112496,71 грн. (в т.ч. ввізне мито - 10307,29 грн., акциз - 66261,15 грн., ПДВ - 35928,27 грн.).

В подальшому, в період часу 01.09.2022 - 09.09.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав два транспортні засоби, а саме марки MERSEDES, н.з. НОМЕР_3 , VIN: НОМЕР_4 та MERSEDES, н.з. НОМЕР_5 , VIN НОМЕР_6 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаних транспортних засобів та доставлення їх до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 09.09.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортні засоби марки MERSEDES, н.з. НОМЕР_3 , VIN: НОМЕР_4 та MERSEDES, н.з. НОМЕР_5 , VIN: НОМЕР_6 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

09.09.2022 члени організованої злочинної групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 здійснили в`їзд до України на автомобілі MERSEDES, н.з. НОМЕР_3 , VIN: НОМЕР_4 , а ОСОБА_6 , як виконавець, за вказівкою ОСОБА_4 здійснив в`їзд на автомобілі MERSEDES, н.з. НОМЕР_5 , VIN: НОМЕР_6 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі, ОСОБА_5 , діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, як виконавець, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_5 »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «26629476, 2 відділення РТЦК смт. Глибока, Чернівецька обл., України»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «смт. Глибока, Чернівецька область.»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «MERSEDES 270ML, н.з. НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , вага 2200 кг», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

Також ОСОБА_6 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_6 »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «26629476, 2 відділення РТЦК смт. Глибока, Чернівецька обл., України»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «смт. Глибока, Чернівецька область.»; в п. 9, п.п. 6 Декларації «MERSEDES ML270 н.з. 01MH1914 VIN НОМЕР_6 , вага 2100 кг», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_5 , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортних засобів MERSEDES 270ML н.з. НОМЕР_3 VIN НОМЕР_4 та MERSEDES ML270 н.з. НОМЕР_5 VIN НОМЕР_6 для потреб ЗСУ та їх не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів за транспортний засіб MERSEDES 270ML н.з. НОМЕР_3 VIN НОМЕР_4 в сумі 197346,25 грн. (в т.ч. ввізне мито - 20157,01 грн., акциз - 110703,19 грн., ПДВ - 66486,05 грн.) та MERSEDES ML270 н.з. 01MH1914 VIN НОМЕР_6 в сумі 180927,45 грн. (в т.ч. ввізне мито - 15026,13 грн., акциз - 110703,19 грн., ПДВ - 55198,13 грн.).

Крім цього, у період часу 10.09.2022 - 16.09.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки NISSAN NAVARA, н.з. НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_8 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 16.09.2023 ОСОБА_4 , як організатор, спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки NISSAN NAVARA, н.з. НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_8 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

16.09.2022 члени організованої злочинної групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили в`їзд до України на автомобілі NISSAN NAVARA, н.з. НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_8 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі, організатор злочинної групи ОСОБА_4 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Благодійний Фонд «ФРОМ ХАРТ ЮЕЙ»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ВЧ НОМЕР_9 »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Київ»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «NISSAN NAVARA, VIN: НОМЕР_8 , кількість 1, вага 1928 кг.», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу в/ч НОМЕР_9 не надавала листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу NISSAN NAVARA, н.з. НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_8 для потреб ЗСУ та його не отримувала.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 183985,23 грн. (в т.ч. ввізне мито - 19169,69 грн., акциз - 102201,85 грн., ПДВ - 62613,69 грн.).

Крім того, в період часу 10.09.2022 - 25.09.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки FORD, н.з. НОМЕР_10 , VIN: НОМЕР_11 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 25.09.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки FORD, н.з. НОМЕР_10 , VIN: НОМЕР_11 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

25.09.2022 члени організованої злочинної групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили в`їзд до України на автомобілі FORD, н.з. НОМЕР_10 , VIN: НОМЕР_11 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці, за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_5 »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «АДРЕСА_4, НОМЕР_31»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «FORD RANGER, VIN НОМЕР_11 », яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_5 , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу FORD, н.з. НОМЕР_10 , VIN: НОМЕР_11 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 162165,22 грн. (в т.ч. ввізне мито - 12626,88 грн., акциз - 101466,00 грн., ПДВ - 48072,34 грн.).

Крім того, в період часу 01.10.2022 - 05.10.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки KIA, н.з. НОМЕР_12 , VIN: НОМЕР_13 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 05.10.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки KIA, н.з. НОМЕР_12 , VIN: НОМЕР_13 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

05.10.2022 член організованої злочинної групи ОСОБА_5 здійснив в`їзд до України на автомобілі KIA, н.з. НОМЕР_12 , VIN: НОМЕР_13 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_5 »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «АДРЕСА_4, НОМЕР_31»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «транспортний засіб KIA SORENTO, VIN: НОМЕР_13 », яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_5 , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу KIA, н.з. НОМЕР_12 , VIN: НОМЕР_13 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 148514,59 грн. (в т.ч. ввізне мито - 10850,46 грн., акциз - 94827,60 грн., ПДВ - 42836,53 грн.).

Крім цього, в період часу 05.10.2022 - 28.10.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки NISSAN, н.з. НОМЕР_14 VIN: НОМЕР_15 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 28.10.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки NISSAN, н.з. НОМЕР_14 VIN: НОМЕР_15 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

28.10.2022 член організованої злочинної групи ОСОБА_6 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі NISSAN, н.з. НОМЕР_14 VIN: НОМЕР_15 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_6 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ROSU MIRCEA, адреса: RO JUD. CLUJ. COMUNA MARICEL, країна: RO»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ІНФОРМАЦІЯ_8, адреса: АДРЕСА_3»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Сторожинець, НОМЕР_31»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «Автомобіль що був у використанні, який надходить, як гуманітарна допомога, у зв`язку із повномасштабною військовою агресією рф проти України, марка NISSAN PICUP, н.з. НОМЕР_16 VIN: НОМЕР_15 ? 2002 р.в., з дизельним двигуном, об`єм 2488 мс3, потужність 98 кВт, колір чорний, місць для сидіння 5, вага 1900 кг», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_6 , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу NISSAN, н.з. НОМЕР_14 , VIN: НОМЕР_15 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 210982,43 грн. (в т.ч. ввізне мито - 27370,26 грн., акциз - 102831,34 грн., ПДВ - 80780,83 грн.).

Крім того, в період часу 28.10.2022 - 30.10.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки VOLKSWAGEN, н.з. НОМЕР_17 , VIN: НОМЕР_18 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 30.10.2022 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки VOLKSWAGEN, н.з. НОМЕР_17 , VIN: НОМЕР_18 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

30.10.2022 член організованої злочинної групи ОСОБА_5 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі VOLKSWAGEN, н.з. НОМЕР_17 , VIN: НОМЕР_18 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці. Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_5 »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ІНФОРМАЦІЯ_9»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «АДРЕСА_5, НОМЕР_31»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «WV, VIN: НОМЕР_18 », яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_6 , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу VOLKSWAGEN, н.з. НОМЕР_17 , VIN: НОМЕР_18 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 112496,71 грн. (в т.ч. ввізне мито - 10307,29 грн., акциз - 66261,15 грн., ПДВ - 35928,27 грн.).

Крім цього, в період часу 01.11.2022 - 04.11.2022 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки TOYOTA, н.з. НОМЕР_19 , VIN: НОМЕР_20 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 04.11.2022 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки TOYOTA, н.з. НОМЕР_19 , VIN: НОМЕР_20 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

04.11.2022 член організованої злочинної групи ОСОБА_5 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі TOYOTA, н.з. НОМЕР_19 , VIN: НОМЕР_20 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці. Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ОСОБА_11»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ІНФОРМАЦІЯ_8»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «АДРЕСА_6, НОМЕР_31»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «TOYOTA, VIN: НОМЕР_20 », яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_6 , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу TOYOTA, н.з. НОМЕР_19 , VIN: НОМЕР_20 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 132318,53 грн. (в т.ч. ввізне мито - 10865,82 грн., акциз - 81289,92 грн., ПДВ - 40162,79 грн.).

Далі, в період часу 01.02.2023 - 05.02.2023 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки MERCEDES BENZ, н.з. НОМЕР_21 , VIN: НОМЕР_22 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 05.02.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членом організованої злочинної групи ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки MERCEDES BENZ, н.з. НОМЕР_21 , VIN: НОМЕР_22 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

05.02.2023 член організованої злочинної групи ОСОБА_6 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі MERCEDES BENZ, н.з. НОМЕР_21 , VIN: НОМЕР_22 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_6 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці, за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ASSOCIAZIONE DEI VOLONTARI ITALIA-UKRAINA «LELEKA»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО БФ «ХОТТАБИЧ», 39472085»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Київ, Печерський район, вул. Івана Кудрі, 41/22»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «DAIMLERCHRYSLER MB163, 2003 р.в., VIN: НОМЕР_22 , р/н НОМЕР_21 , 2685 см3 », яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу БО БФ «ХОТТАБИЧ» , не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу MERCEDES BENZ, н.з. НОМЕР_21 , VIN: НОМЕР_22 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 207319,72 грн. (в т.ч. ввізне мито - 19282,75 грн., акциз - 121345,76 грн., ПДВ - 66691,21 грн.).

Крім цього, в період часу 01.04.2023 - 14.04.2023 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки AUDI A6, н.з. НОМЕР_24 , VIN: НОМЕР_25 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 14.04.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членом організованої злочинної групи ОСОБА_5 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки AUDI A6, н.з. НОМЕР_24 , VIN: НОМЕР_25 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

14.04.2023 член організованої злочинної групи ОСОБА_5 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі AUDI A6, н.з. НОМЕР_24 , VIN: НОМЕР_25 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці, за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Громада Румунії»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ТОВ «Продюсерський центр «Екслюзив»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Хмельницький, вул. Заричанська, 18/2, 41668223»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «AUDI A6, VIN: НОМЕР_25 », яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ТОВ «Продюсерський центр «Екслюзив», не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу AUDI A6, н.з. НОМЕР_24 , VIN: НОМЕР_25 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 167884,36 грн. (в т.ч. ввізне мито - 10065,98 грн., акциз - 113061,03 грн., ПДВ - 44757,35 грн.).

Також, в період часу 14.04.2023 - 18.04.2023 ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки JEEP, н.з. НОМЕР_26 , VIN: НОМЕР_27 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 18.04.2023 ОСОБА_4 , як організатор спільно із членами організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснили виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбали транспортний засіб марки JEEP, н.з. НОМЕР_26 , VIN: НОМЕР_27 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

18.04.2023 член організованої злочинної групи ОСОБА_5 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі JEEP, н.з. НОМЕР_26 , VIN: НОМЕР_27 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці, за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Громада Румунії»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ТОВ «Продюсерський центр «Екслюзив»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Хмельницький, вул. Заричанська, 18/2, 41668223»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «JEEP, VIN: НОМЕР_27», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ТОВ «Продюсерський центр «Екслюзив», не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу JEEP, н.з. НОМЕР_26 , VIN: НОМЕР_27 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 200412,92 грн. (в т.ч. ввізне мито - 12042,96 грн., акциз - 134896,21 грн., ПДВ - 53473,75 грн.).

Крім цього, в травні 2023 року ОСОБА_4 , будучи організатором злочинної групи, продовжуючи свої злочинні дії, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав транспортний засіб, а саме марки MITSUBSHI, н.з. НОМЕР_28 , VIN: НОМЕР_29 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі ОСОБА_4 надав вказівки членам організованої злочинної групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про необхідність виїзду за кордон, подальшого придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України, як гуманітарної допомоги, з метою подальшого продажу на ринку.

Так, 02.06.2023 організатор злочинної групи ОСОБА_4 , надав вказівку ОСОБА_5 та останній здійснив виїзд за межі України в МАПП «Порубне - Сірет», де придбав транспортний засіб марки MITSUBSHI, н.з. НОМЕР_28 , VIN: НОМЕР_29 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

02.06.2023 член організованої злочинної групи ОСОБА_5 за вказівкою організатора злочинної групи ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі MITSUBSHI, н.з. НОМЕР_28 , VIN: НОМЕР_29 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці.

Надалі ОСОБА_5 , як виконавець, діючи за попередньо розробленим планом у складі організованої групи, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Порубне - Сірет» митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці, за адресою Чернівецької митниці Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, вул. Головна, 2К, діючи умисно, власноручно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Громада Румунії»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «ТОВ «Продюсерський центр «Екслюзив»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Хмельницький, вул. Заричанська, 18/2, 41668223»; в п. 9, п.п. 6, Декларації «MITSUBSHI, VIN: НОМЕР_29», яку власноручно завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Вадул - Сірет» Чернівецької митниці для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу ТОВ «Продюсерський центр «Екслюзив», не надавали листів (прохань) про необхідність ввезення транспортного засобу MITSUBSHI, н.з. НОМЕР_28 , VIN: НОМЕР_29 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, охоронюваним законом державним інтересам спричинено збитки у формі несплачених обов`язкових митних платежів в сумі 212359,58 грн. (в т.ч. ввізне мито - 25448,93 грн., акциз - 109102,50 грн., ПДВ - 77808,15 грн.).

Протягом 2022 - 2023 р.р. членами організованої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 було ввезено на митну територію України 13 транспортних засобів, шляхом надання завідомо неправдивої інформацію до Чернівецької митниці ДМС, з метою отримання пільг щодо податків, чим спричинено державним інтересам збитки у вигляді несплати обов`язкових митних платежів на суму 2 238 358,2 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, кваліфіковане як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи.

ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, кваліфіковане як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи.

ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, кваліфіковане як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи.

До початку підготовчого судового засідання 22.02.2024 року обвинувачений ОСОБА_4 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурор Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 на підставі ст.ст.468, 469, 470, 472,473,476 КПК України, уклали угоду про визнання винуватості на тих умовах, що обвинувачений ОСОБА_4 беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення відповідно до обставин і правової кваліфікації, які викладені в обвинувальному акті та зобов`язується у подальшому беззастережно його визнати в судовому провадженні, обов`язується щодо співпраці у викритті кримінального правопорушення, вчиненого іншими особами у даному кримінальному провадженні, а саме надавати викривальні покази стосовно інших обвинувачених під час здійснення судового розгляду та визнає цивільний позов пред`явлений прокурором в інтересах держави в особі Державної митної служби України про стягнення в рівних частках з обвинувачених у даному кримінальному провадженні шкоди, завданої кримінальним правопорушенням в розмірі 2 238 358 грн.

До початку підготовчого судового засідання 22.02.2024 року обвинувачений ОСОБА_6 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурор Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 на підставі ст.ст.468, 469, 470, 472,473,476 КПК України, уклали угоду про визнання винуватості на тих умовах, що обвинувачений ОСОБА_9 беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення відповідно до обставин і правової кваліфікації, які викладені в обвинувальному акті та зобов`язується у подальшому беззастережно його визнати в судовому провадженні, зобов`язується щодо співпраці у викритті кримінального правопорушення, вчиненого іншими особами у даному кримінальному провадженні, а саме надавати викривальні покази стосовно інших обвинувачених під час здійснення судового розгляду та визнає цивільний позов пред`явлений прокурором в інтересах держави в особі Державної митної служби України про стягнення в рівних частках з обвинувачених у даному кримінальному провадженні шкоди, завданої кримінальним правопорушенням в розмірі 2 238 358 грн.

До початку підготовчого судового засідання 22.02.2024 року обвинувачений ОСОБА_5 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурор Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 на підставі ст.ст.468, 469, 470, 472,473,476 КПК України, уклали угоду про визнання винуватості на тих умовах, що обвинувачений ОСОБА_10 беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення відповідно до обставин і правової кваліфікації, які викладені в обвинувальному акті та зобов`язується у подальшому беззастережно його визнати в судовому провадженні, зобов`язується щодо співпраці у викритті кримінального правопорушення, вчиненого іншими особами у даному кримінальному провадженні, а саме надавати викривальні покази стосовно інших обвинувачених під час здійснення судового розгляду та визнає цивільний позов пред`явлений прокурором в інтересах держави в особі Державної митної служби України про стягнення в рівних частках з обвинувачених у даному кримінальному провадженні шкоди, завданої кримінальним правопорушенням в розмірі 2 238 358 грн.

За умовами даних угод обвинувачені ОСОБА_4 , визнає правильність кваліфікації його дій ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, а обвинувачені ОСОБА_5 та ОСОБА_6 визнають правильність кваліфікації їхніх дій ч.2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, кваліфіковане як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи.

З урахуванням обставин, що пом`якшують покарання, з урахуванням особи обвинуваченого (раніше не судимий, визнання вини, щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, інвалід ІІ групи), беручи до уваги суспільний інтерес в забезпеченні швидкого судового розгляду, а також у запобіганні, викритті та припиненні аналогічних кримінальних правопорушень, сторони погоджуються пропонувати суду: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України та призначити йому узгоджене сторонами покарання у вигляді штрафу у розмірі шести тисяч п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 110 500 грн, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну території України строком на 1 рік.

З урахуванням обставин, що пом`якшують покарання, з урахуванням особи обвинуваченого ОСОБА_10 (раніше не судимий, визнання вини, щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, пенсіонер), беручи до уваги суспільний інтерес в забезпеченні швидкого судового розгляду, а також у запобіганні, викритті та припиненні аналогічних кримінальних правопорушень, сторони погоджуються пропонувати суду: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України та призначити йому узгоджене сторонами покарання у вигляді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 85 000 грн, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну території України строком на 1 рік.

З урахуванням обставин, що пом`якшують покарання, з урахуванням особи обвинуваченого ОСОБА_6 (раніше не судимий, визнання вини, щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, пенсіонер), беручи до уваги суспільний інтерес в забезпеченні швидкого судового розгляду, а також у запобіганні, викритті та припиненні аналогічних кримінальних правопорушень, сторони погоджуються пропонувати суду: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України та призначити йому узгоджене сторонами покарання у вигляді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 85 000 грн, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну території України строком на 1 рік.

Обвинувачені ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 дають згоду на застосування узгоджених за цими угодами покарання.

Сторони розуміють наслідки укладення та затвердження цих угод про визнання винуватості, передбачені ст.473 КПК України, а саме: обмеження права оскарження вироку зі ст.ст.394, 424 КПК України, та відмову від прав, передбачених ст.474 КПК України.

Обвинувачені ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 розуміють зміст положень ч.4 ст.474 КПК України, а саме те, що вони мають право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого їх обвинувачують, а також вони мають такі права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення; мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатися самостійно; допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на їх користь; розуміють характер обвинувачення, щодо якого вони визнають себе винуватими.

Заслухавши думку учасників процесу з приводу затвердження угод про визнання винуватості, дослідивши матеріали кримінального провадження, переконавшись у добровільності укладення угоди з боку обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , перевіривши угоди на відповідність вимогам ст.ст.472-473 КПК України та нормам КК України, суд вважає, що на даний час відсутні підстави для відмови у їх затвердженні.

Так, згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до вимог п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

При цьому, як передбачено ч.4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Як було встановлено судом, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, а ОСОБА_5 та ОСОБА_6 обвинувачуються у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України.

Згідно ст. 12 КК України вчинене обвинуваченими ОСОБА_4 кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, а обвинувачеими ОСОБА_5 та ОСОБА_6 кримінальне правопорушення за ч.2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України, відносяться до нетяжкого злочину, і за його вчинення передбачене покарання у виді штрафу від трьох тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Судом з`ясовано, що обвинувачені ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 цілком розуміють права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даних угод, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угод судом.

Суд переконався, що укладення угод сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угодах.

Суд погоджується з узгодженими сторонами мірами покарання, які визначені в межах санкції та при призначенні яких враховано ступінь тяжкості вчиненого злочину, особи винних та роль кожного з обвинувачених у його вчиненні.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурором Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 і призначення обвинуваченим узгодженої сторонами міри покарання.

Цивільний позов прокурора Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 в інтересах держави в особі Державної митної служби України до ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 задовольнити в повному обсязі.

На підставі п. 3 ч. 1 ст. 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію щодо автомобіля Toyota Previa, VIN- Code НОМЕР_20 , який зберігається на території штраф-майданчика Центру забезпечення ГУНП в Чернівецькій області за адресою: вул. Комунальників, 4В, м. Чернівці.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні відповідно до ст.124 КПК України підлягають стягненню з обвинувачених на користь держави.

Речові докази відсутні.

Запобіжні заходи обвинуваченим не обирались.

Керуючись ст.ст.314,376,468-469,471, 475 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 22.02.2024 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_4 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурором Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 .

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 6500 (шести тисяч п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 110 500 (сто десть тисяч п`ятсот) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну території України строком на 1 (один) рік.

Затвердити угоду про визнання винуватості від 22.02.2024 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_5 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурором Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 .

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну території України строком на 1 (один) рік.

Затвердити угоду про визнання винуватості від 22.02.2024 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_6 , за участі захисника ОСОБА_7 та прокурором Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_3 .

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 222 КК України та призначити покарання у вигляді штрафу у розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну території України строком на 1 (один) рік.

Стягнути з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 в рівних частках на користь держави процесуальні витрати на залучення експертів у загальній сумі 10 038 (десять тисяч тридцять вісім) гривні.

Стягнути з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 в рівних частках, шкоду завдану кримінальним правопорушенням в розмірі 2 238 358 (два мільйони двісті тридцять вісім триста п`ятдесят вісім) гривень 20 копійок на користь Державної митної служби України (вул. Дегтярівська, 11г, м. Київ, ), яка діє в особі її територіального підрозділу - Чернівецької митниці Державної митної служби України (вул. Руська, 248м, м. Чернівці, Чернівецька область, код ЄДРПОУ ВП 43971359).

Застосувати спеціальну конфіскацію, а саме примусове безоплатне вилучення у власність держави автомобіля Toyota Previa, VIN- Code НОМЕР_20 , який зберігається на території штраф-майданчика Центру забезпечення ГУНП в Чернівецькій області за адресою: вул. Комунальників, 4В, м. Чернівці.

Речові докази:

- декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою; акт передачі №18 від 28.02.2023 року; довідку ІНФОРМАЦІЯ_7 ; декларацію про перелік товарів, що визнаютьсмя гуманітраною домомогою; один аркуш зошита в клітину з чорновими записами - залишити в матеріалах кримінального провадження;

- записник чорного кольору із написом "DIARY" із чорновими записами та один аркуш паперу А4 із чорновими записами, які зберігаються у камері схову речових доказів ВП №1 (м. Сторожинець) ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області - знищити;

- жорсткий диск марки "TOSHIBA" які зберігаються у камері схову речових доказів ВП №1 (м. Сторожинець) ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області - знищити.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

На вирок може бути подана апеляція з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до Чернівецької апеляційного суду протягом 30-ти діб з дня його проголошення.

СУДДЯ: