Справа № 296/3135/24
УХВАЛА

Іменем України

09 квітня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження №0000065 від 01.11.2023 про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотаннями в обґрунтування якого зазначив, що слідчими СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, за фактами ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також подальшої легалізації (відмивання) отриманих таким чином грошових коштів.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в порушення ст.ст. 185, 200, 200.1 Податкового кодексу України, шляхом заниження об?єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу продукції власного виробництва фізичним особам, які не є платниками ПДВ, на загальну суму 25,2 млн. грн., зменшили податкове зобов?язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету на суму 5 040 000 грн., а з урахуванням задекларованого від?ємного значення з ПДВ за серпень 2023 року - на суму 4 989 433 грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 від 06.10.2023 №35/06-30-08-05/37671882 засновниками та директорами, а також бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » являються одні й ті ж особи.

Крім того, аналізом фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) встановлено, що вказане товариство за період з 01.01.2021 по 31.08.2023 отримало податкові накладні за операціями з придбання товарів (робіт, послуг» на загальну суму 54 000 987,77 грн, в т.ч. ПДВ 8 999 411,38 грн, а також оформило реалізацію товарів (робіт, послуг) на загальну суму 70 518 188,19 грн, в т.ч. ПДВ 11 753 031,50 грн, контрагентом за якими було зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2021 по даний час у своїй діяльності використовувало та використовує банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , де зберігаються документи щодо його відкриття та обслуговування, а також відомості щодо руху грошових коштів по вказаному рахунку.

У зв`язку з викладеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин.

Слідчий просив розгляд клопотання здійснювати за його відсутності.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, а саме:

1) відомостей, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунку № НОМЕР_2 , а також відомостей про осіб, які мали до нього право доступу та використовували його, зокрема карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів осіб, доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по вказаному рахунку, у період часу з 01.01.2021 по 09.04.2024, - шляхом ознайомлення із вказаними документами, можливістю виготовлення та вилучення їх копій;

2) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № НОМЕР_2 у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, суми, залишку на кожен операційний день, повної розшифровки даних контрагентів і призначень платежів; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунком, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунку, ІР-адрес обладнання, з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даному рахунку за період з 01.01.2021 по 09.04.2024; відео, фотознімків особи/осіб, виконаних по час надання інформації засобами фіксації, встановленими у банкоматах і відділеннях банку, при проведенні платіжних операцій по рахунку та контактних номерів телефонів, закріплених за рахунком, - шляхом зняття копії інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частинах, без їх вилучення.

ПуАТ «КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як володілець речей зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1