Справа № 405/5644/23
провадження № 1-кс/405/2694/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.08.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого cлідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури надійшли матеріали аналітичного дослідження від 31.05.2023 №20/11-28-08-07-42261551 складеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

За результатами аналізу фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2019 по 31.12.2021 року встановлено порушення: П п.44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.5, п.21 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 ,Дохід" (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999р. №290), п.5, п. 19 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 „Зобов`язання" (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. №20), що призвело до заниження суми податку на прибуток підприємства на загальну суму 3100787 грн.

Крім того, встановлені в ході проведеного аналітичного дослідження порушення, беручи до уваги інформацію з відритих джерел розміщених на веб-ресурсах: ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також Постанову КМУ від 16.08.2022 М6918 «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для надання підтримки фермерським господарствам та іншим виробникам сільськогосподарської продукції» (із змінами і доповненнями), Постанову КМУ від 15.07.2005 No587 «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства» (із змінами і доповненнями), Наказ ІНФОРМАЦІЯ_5 від 26 грудня 2019 року №814 «Деякі питання державної підтримки розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства», Наказ ІНФОРМАЦІЯ_5 від 2 грудня 2020 року №2513 «Про розподіл коштів, які використовуються на фінансову підтримку розвитку садівництва, виноградарства та хмелярства, за напрямами в розрізі кожного суб`єкта господарювання», Наказ Міністерства аграрної політики та ІНФОРМАЦІЯ_6 від 07.12.2021 №411 «Про розподіл бюджетних коштів для фінансової підтримки розвитку садівництва, виноградарства та хмелярства» (із змінами і доповненнями) дії посадових (службових) осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » могли бути спрямованими на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів, в якості підтримки, зокрема розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства на території Чернівецької області з метою привласнення, розтрати або заволодінням бюджетними коштами так, як зазначені кошти перераховано на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а отже фактично податки компенсовано за рахунок коштів з бюджету, але при цьому не задекларовано та до бюджету не сплачено.

Також, відповідно висновку від 31.05.2023 №20/11-28-08-07-42261551 ГУ ДПС у Кіровоградській області відображено, що органом реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Таким чином виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу, з можливістю отримання належним чином завірених копій всіх документів наявних у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та фактично знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_9 (фактична адреса розташування: АДРЕСА_2 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, про місце, дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені 05.10.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та фактично знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_9 (фактична адреса розташування: АДРЕСА_2 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, та не віднесені до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого cлідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим з числа групи слідчих: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та фактично знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_9 (фактична адреса розташування: АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитись та зробити її копію.

Строк дії ухвали встановити до 31.10.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8