Справа№751/880/24
Провадження №1-кс/751/266/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2024 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся прокурор, вказавши, що в провадженні СУ ГУНП в Чернігівській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 0000096 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

З метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення та документування злочинної діяльності осіб, винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів та вилученні копій документів в електронній та/або паперовій формі, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: до відомостей про ІР-адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) за період з 09.06.2017 по теперішній час, з яких ними подавалася податкова звітність; інформації щодо основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків і зборів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час; інформації, що міститься у додатках № 5 до декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних з 09.06.2017 по теперішній час; актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведених за період з 09.06.2017 по теперішній час; матеріалів, які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; матеріалів планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка була розпочата у 2023 році.

В судове засідання прокурор не з`явився, в поданому клопотанні просить розглянути справу без його участі. Клопотання підтримує.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про день та час слухання справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснюючи фінансово-господарську діяльність, пов`язану із роздрібною торгівлею паливно-мастильних матеріалів, у період з 01.07.2017 по 30.09.2023 завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, які не були підтверджені первинними фінансово-бухгалтерськими документами, ухилившись від сплати податків на загальну суму 97049163 грн.

З матеріалів, що стали підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про скоєння кримінального правопорушення, органом досудового розслідування встановлено, що у 2023 році на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 направлялися запити про надання пояснень і документів за період з 09.06.2017 по 30.09.2023 з метою проведення документальної планової виїзної перевірки зазначеного товариства.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: до відомостей про ІР-адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) за період з 09.06.2017 по теперішній час, з яких ними подавалася податкова звітність; інформації щодо основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків і зборів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час; інформації, що міститься у додатках № 5 до декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних з 09.06.2017 по теперішній час; актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведених за період з 09.06.2017 по теперішній час; матеріалів, які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; матеріалів планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка була розпочата у 2023 році, з можливістю вилучення копій документів в електронній та/або паперовій формі, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що інформація наявна в даних документах, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також коло осіб, які мають право здійснювати тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 , слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_5 , - тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: до відомостей про ІР-адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) за період з 09.06.2017 по теперішній час, з яких ними подавалася податкова звітність; інформації щодо основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків і зборів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час; інформації, що міститься у додатках № 5 до декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних з 09.06.2017 по теперішній час; актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведених за період з 09.06.2017 по теперішній час; матеріалів, які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; матеріалів планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка була розпочата у 2023 році, - які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів в електронній та/або паперовій формі.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1