КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6671/23
Провадження № 1-кс/552/1881/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні вказував, що у провадженні відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали кримінального провадження №0000001 від 03.02.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.5 ст.191 КК України.

Так встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Представництвом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внаслідок укладання договору № 999/97 «Про спільну інвестиційну і виробничу діяльність, не пов`язану із створенням юридичної особи з освоєння та розробки родовищ НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та додатку №17 від 01.03.2016 року «Про укладання угоди на розподіл продукції №12.2/123-ін від 01.03.2016», в рамках якої здійснюється спільний подальший видобуток вуглеводнів (газу) на 48 газових свердловинах в межах чотирьох родовищ, під час спільної діяльності внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 1,455млрд.грн., ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внаслідок укладання договору №999/97 «Про спільну інвестиційну і виробничу діяльність, не пов`язану із створенням юридичної особи з освоєння та розробки родовищ НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та додатку №17 від 01.03.2016 року «Про укладання угоди на розподіл продукції №12.2/123-ін від 01.03.2016», в рамках якої здійснюється спільний подальший видобуток вуглеводнів (газу) з іноземною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на 48 газових свердловинах в межах чотирьох родовищ, зловживаючи службовим становищем, діючи умисно з корисних мотивів штучно занижено вартість основних засобів (газових свердловин), чим безпідставно зменшено частку участі у договорі спільної діяльності та незаконно надано право іноземній компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на видобуток природного газу, в порушення законодавства України надали можливість збільшити до 50,1% від спільної діяльності отримання доходів та з подальшим виведенням капіталу, чим легалізували незаконне право одержання іноземній компанії на видобуток та реалізації природних джерел України.

Також встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 (далі - НГВУ) « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи службовим становищем з 2003 року по 2009 року шляхом привласнення 107 761 000м3 природного газу добутого за договором з НАК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 24.02.2003 року №35/78-СД про спільну діяльність з геологічного вивчення, у т.ч. дослідно-промислової розробки, Сахалінського НГКР, заволоділи майном державного підприємства на загальну суму понад 5млн.грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім цього, службові особи НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи службовим становищем упродовж липня 2020 року шляхом продажу сирої нафти за договором з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 01.01.2019 №11/06/01/103-Р/308-Р по заниженій вартості, розтратили майно державного підприємства на загальну суму понад 5млн.грн., тобто в особливо великих розмірах.

27.09.2023 року з Управління стратегічних розслідувань в Полтавській області ДСР НП України надійшла копія Акту планової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2017 року по 31.12.2022 року, яким зафіксовано ряд порушень чинного законодавства.

Згідно даного акту ревізії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено 20 договорів Публічному акціонерному товариству транснаціональна фінансово-промислова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (далі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») про надання послуг з переробки нафти сирої та газового конденсату українських родовищ в кількості визначеній у договорах (+/-15%) з метою вироблення нафтопродуктів (готової продукції). Згідно умов таких договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучає в процес переробки необхідну кількість присадок, метанолу, метил-трет-бутилового ефіру, станолу як складнику бензину, компоненту бензинового високооктанового алкілату, компоненту моторного палива альтернативного згідно з відповідним матеріальним балансом переробки. Їх вартість не включена у ціну переробки однієї тони суміші і підлягає додатковій оплаті з боку замовника в сумі, що узгоджується Сторонами у додаткових угодах до договорів.

Окрім ціни переробки Замовник компенсує Виконавцю вартість метил-трет-бутилового ефіру, метанолу, компоненту бензинового високооктанового алкілату, компоненту моторного палива альтернативного, присадок та етанолу як складника бензину у сумі, яка погоджується Сторонами шляхом підписання додаткових угод до договорів.

За результатами проведеної ревізії встановлено, що внаслідок компенсації витрат ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на метил-трет-бутиловий ефір та метанол за ціною за тонну, вищою чим списано відповідно до даних оборотної відомості по матеріальним запасам, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно перерахувало кошти на компенсацію витрат на метил-трет-бутиловий ефір та метанол, які фактично не списувались.

Крім того, по договору від 31.12.2021 року №958/5/2120 та у відповідності до акту приймання-передачі наданих послуг від 31.01.2022 року №1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » компенсовано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » витрат на метанол на суму 15 443 024,52грн. без ПДВ, кількість якого склала 1002,4тн (за ціною 15 406,05грн. без ПДВ за 1тн), у той же час у відповідності до оборотної відомості по матеріальним запасам наданої для зустрічної звірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » списано за січень 2022 року метанолу загальною кількістю 1276тн вартістю 19 383 945,77грн. без ПДВ (за ціною 15 191,18грн. без ПДВ за 1тн).

Внаслідок компенсації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором від 31.12.2021 №958/5/2120 витрат на метанол ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за ціною за тонну, вищою аніж списано відповідно до даних оборотної відомості по матеріальним запасам, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано кошти на компенсацію витрат на метанол, які фактично не списувались ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в загальній сумі 215 385,62грн.

Зважаючи на викладене, у порушення вимог ст.193 ГК України та умов договорів від 01.07.2020 №552/5/2120, від 01.10.2020 №701/5/2120, від 31.12.2020 №41/5/2120, від 01.07.2021 №525/5/2120, від 30.07.2021 №579/5/2120 та від 31.12.2021 №958/5/2120 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зайво перерахувало ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » компенсацію витрат на метил-трет-бутиловий ефір та метанол на суму 51 282 954,15грн., що призвело до втрат (збитків) матеріальних (фінансових) ресурсів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на зазначену суму.

Крім того, за наслідками проведеної ревізії встановлено, що у відповідності до цих договорів включені витрати на паливо на виробництво та безповоротні технологічні втрати, які складали від 1,54% до 20,22% від загального обсягу виготовлених нафтопродуктів та в загальному становлять 391 092,896тн. палива. Водночас, у періодах дії зазначених договорів значення кількості Витрат та втрат (з урахуванням значення відсотків, визначених у матеріальному балансі) від загальної кількості переробленої суміші по відповідних договорах склало 188 060,546тн.

Таким чином, внаслідок включення по 18-ти договорах про надання послуг з переробки палива на виробництво та технологічні втрати на рівні вищому ніж визначено у матеріальних балансах (фактичні Витрати та втрати у відповідному періоді), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » недоотримано нафтопродуктів (бензинів марок А-92, А-95, палива дизельного та газу нафтового скрапленого) в періоді 2020-2022р.р. на загальну суму 4 404 702 827,62грн. з ПДВ.

Так само, згідно акту ревізії виявлені порушення, допущені службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які полягали у постачанні останньому нафтопродуктів на загальну суму 2 045 583 153,22грн. за договорами: від 02.08.2021 №12/01/01/1234-НП, від 01.09.2021 №12/01/01/1539-НП, від 01.10.2021 №12/01/01/1885-НП та від 01.11.2021 №12/01/01/2157-НП. За наслідками виконання умов вказаних договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило поставку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » нафтопродуктів на вказану вище суму, а проведено розрахунок лише на суму 1 435 692 581,13грн. та залишок заборгованості складає 609 890 572,09грн.

У ході зустрічної звірки встановлено, що нафтопродукти, придбані у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договорами від 02.08.2021 №12/01/01/1234-НП, від 01.09.2021 №12/01/01/1539-НП, від 01.10.2021 №12/01/01/1885-НП та від 01.11.2021 №12/01/01/2157-НП у повному обсязі реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». При чому, заборгованість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за поставлений товар становить лише 554 446 914,43грн.

На запит Держаудитслужби заступником директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_4 надано пояснення, згідно якого кредиторська заборгованість перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за отримані нафтопродукти не погашена через те, що вони були реалізовані за договорами від 30.09.2021 року №732/2/2118 та від 01.11.2021 №845/2/2118 на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », яким не проведені розрахунки.

Крім того встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 18.06.2021 укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » договір комісії №12/02/877/1-К, за умовами якого останнє як комісіонер зобов`язується укласти від свого імені, але за рахунок комітента договори про продаж нафтопродуктів за довірчими документами (скретч-картками). За даними бухгалтерського обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обліковується дебіторська заборгованість на суму 22 247 200грн.

Згідно звіту комісіонера №1/1 від 31.01.2022 по договору №12/02/877/1-К від 18.06.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » здійснено продаж нафтопродуктів за довірчими документами скретч-картками, по яких не перерахував кошти ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 22 247 200грн.

З огляду на викладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » має безпосереднє відношення до виникнення дебіторської заборгованості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за наслідком фінансово-господарських операції як з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » так і з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а тому його документи бухгалтерського обліку та ділового листування з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » мають суттєве значення для досудового розслідування.

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин державної реєстрації та інших реєстраційних дій, просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з можливістю їх вилучення.

У судове засідання детектив не з`явився, надав до суду клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких захисник просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні Публічного акціонерного товариства транснаціональна фінансово-промислова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 », отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме документів бухгалтерського (складського) обліку та ділового листування з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час, які знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства транснаціональна фінансово-промислова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

?Договорів з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання послуг з переробки з усіма додатками до них, у тому числі від 01.06.2020 року №462/5/2120, від 01.07.2020 року №552/5/2120, від 01.09.2020 року №673/5/2120, від 01.02.2021 року №77/5/2120, від 01.03.2021 року №125/5/2120, від 01.04.2021 року №233/5/2120, від 30.04.2021 року №268/5/2120, від 31.05.2021 року №968/5/2120, від 01.06.2021 року №419/5/2120, від 01.07.2021 року №525/5/2120, від 31.12.2021 року №958/5/2120, від 01.12.2021 року №909/5/2120;

?Рахунків для здійснення оплати вартості переробки переданої суміші;

?Рахунків для здійснення оплати акцизного податку та інших обов`язкових платежів за вироблені нафтопродукти;

?Рахунків для здійснення оплати непромислових послуг (відшкодування транспортування, відвантаження);

?Актів приймання-передачі наданих послуг;

?Матеріальних балансів (фактичні Витрати та втрати у відповідному періоді) за період часу з 01.01.2020 року по 01.11.2023 року;

?Документів бухгалтерського обліку, які підтверджують розмір непромислових послуг (відшкодування транспортування, відвантаження суміші, переробка якої здійснювалась на замовлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »): актів приймання-передачі наданих послуг, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, товарних накладних, рахунків-фактур постачальників/підрядників, оборотно-сальдових відомостей по рах.63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», платіжних документів, які підтверджують відповідні оплати;

?Оборотної відомості по матеріальним запасам, які відображають списання протягом періоду часу з 01.01.2020 року по 01.11.2023 року метил-трет-бутилового ефіру, метанолу, присадок, станолу як складнику бензину, компоненту бензинового високооктанового алкілату, компоненту моторного палива альтернативного для виконання договірних зобов`язань перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договорами надання послуг переробки.

?Договорів, укладених у період часу з 01.01.2020 року по 01.11.2023 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з усіма додатками до них, у т.ч. від 30.09.2021 року №732/2/2118, від 01.11.2021 №845/2/2118, від 18.06.2021 року №644видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, актів приймання-передачі нафтопродуктів (ТМЦ), звітів комісіонера/субкомісіонера, актів приймання-передачі наданих послуг, актів звірок, платіжних документів (доручень, відомостей) за наслідками проведених розрахунків,

?оборотно-сальдових відомостей по рах.63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», рах.63.1.6 «Розрахунки з постачальниками за інші поставки», рах.68.5 «Розрахунки з комітентами», рах.36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» рах.36.1.8 «Розрахунки за виконані роботи та послуги», рах.36.1.11 «Розрахунки за бензин (комісія)» у розрізі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити детективам (старшим детективам) групи детективів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншим членам групи детективів, створеної у даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1