СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7015/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2022 року за № 0001797, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва 16.11.2023 року надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2022 року за № 0001797, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001797 за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» (код )діючи за попередньою змовою з іншими службовими особами суб`єктів господарювання приватного права, вчинили умисні дії, спрямовані на внесення до офіційних документів недостовірних відомостей щодо проведення фінансово-господарських операцій із купівлі-продажу товарів та надання послуг, а також з метою приховування вчинення інших кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності.

Зокрема, у ході здійснення досудового розслідування отримано відомості, які можуть свідчити про те, що ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () в період 2022-2023 роки зареєструвало податкові накладні в системі «Єдиний електронний реєстр податкових накладних» відповідно до яких підприємство придбало наступні товарно-матеріальні цінності: паливо дизельне (код УКТ ЗЕД 2710) на загальну суму 359 585 343 грн., в т.ч. 32 325 309 грн. ПДВ; газ нафтовий, газ скраплений (код УКТ ЗЕД 2711) на загальну суму 229 481 236 грн., в т.ч. 22 077 982 грн. ПДВ.

Крім того встановлено, що відповідно до зареєстрованих податкових накладних ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» (код )за вказаний період реалізувало наступні товарно-матеріальні цінності: поліетиленова продукція (код УКТ ЗЕД 390110) на загальну суму 582 778 672 грн., в т.ч. 97 129 778 грн. ПДВ.

Згідно поданої службовими особами ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» інформації у формі 20-ОПП (відомості про об`єкти оподаткування платника податків) до податкових органів на балансі підприємства перебувають виробничі потужності для виробництва полімерної продукції (плівка поліетиленова пакувальна, поліетилен низького тиску, гранули вторинні поліетиленові модифіковані).

Водночас, у ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР»відсутня інформація щодо закупівлі у достатньому об`ємі товарно-матеріальних цінностей, які можуть слугувати сировиною для виготовлення поліетиленової продукції, зокрема поліетиленова гранула (код УКТ ЗЕД 3901300). Згідно наявної інформації службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР»подають недостовірні відомості до податкових органів України щодо використання паливно-мастильних матеріалів у процесі виробництва поліетиленової продукції. Так, для виробництва поліетиленової продукції з паливно-мастильних матеріалів існує лише один метод термічний пірол вуглеводневої сировини. Водночас, для здійснення термічного піролізу необхідне спеціальне устаткування - трубчасті піролізні реактори, які згідно поданої інформації до податкових органів України відсутні на балансі у ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР».Окрім того, ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР»подало пояснення до податкового органу України щодо виробничого процесу підприємства, згідно якого дизельне паливо не використовується у процесі виготовлення поліетиленової продукції.

Таким чином, ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» безпідставно формує податковий кредит з ПДВ, а саме товарно-матеріальних цінностей, які не використовуються у діяльності підприємства (зокрема газ автомобільний, газовий конденсат, дизельне паливо, розчинники, метанол (метиловий спирт), етанол, сольвент, абсорбент газоконденсатний) з метою мінімізації податкових зобов`язань, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами постачальниками, а саме: ТОВ «ЄВРО СМАРТ ПАУЕР» (), ТОВ «ВАВ-СТОУН ЕНЕРДЖІ» (), Приватне фірма «БАЙПАС» (), ТОВ «ГТС ТРЕЙДІНГ Україна» (), ПП «ОІЛ СТАРТ» (), ТОВ «ЧЕРНІВЦІ ОІЛ» (),ТОВ «ПОЛТАВА-ПЕТРОЛ» (), ТОВ «СТЕЛС 2017» (), ТОВ «АЛЕКСПРОМ» (), ТОВ «ЕНЕРГОРЕСУРС-ТРЕЙД» (),ТОВ «УКРАГРОСЕРВІС-2021» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАФІК» (), ТОВ «Ен Пі Джі Оіл» (), ТОВ «ЕНЕРГІЯ-ПАЛИВО» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ДТ» (), ТОВ «ЛІНРЕС» (), ТОВ «ПЕРША ПРИВАТНА КОМПАНІЯ» (),ТОВ «АЛЬТЕРНАТІВ ЕНЕРДЖІ СОРСЕС КОМПАНІ» (), ТОВ «РОКМАН» (), ТОВ «РЕДЛЕНС ПРАЙМ» (), ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» (), ТОВ «СЕНЛАЙТ» (), ТОВ «КОРДЕНС» (), ТОВ «АЛЕСТЕР ГЛОБАЛ» (код 44584450), ТОВ «ТИТАНБУДКОМПАНІ» (код 44378595), ТОВ «РІВЕРБЕТ» ().

Також в ході аналізу поданої звітності встановлено, що ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» звітується з ІР-адреси НОМЕР_1 , згідно інтернет сайту https://2ip.ua/, дану ІР-адресу використовує провайдер Hetzner Online AG (Фінляндія, Гельсінкі).

Окрім того, відповідно до відомостей за формою (20-ОПП) службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» здійснюють виробництво продукції за адресою: м. Полтава, вул. Квітки Цісик, 15Ж, за якою також знаходиться пункт прийому вторинної сировини, переробний цех, офіс, склад, а також за вказаною адресою знаходиться обладнання, яке використовується для виробництва полімерних матеріалів та виробів з вспіненого поліетилену а саме: екструзійна лінія для виробництва листа з вспіненого поліетилену; екструзійна лінія для виробництва труб і жгутів з вспіненого поліетилену; станок для задвоєння листа з вспіненого поліетилену; ламінатор серії FS-FPM-FM1500.

Також відповідно до отриманих в ході досудового розслідування відомостей встановлено, що таке обладнання функціонує шляхом споживання електроенергії, таким чином придбання таких обсягів газу, дизелю, різних розчинників, метанолу (метилового спирту), етанолу, сольвенту, газового конденсату, абсорбенту газоконденсатного може свідчити про неправомірне завищення податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань, як наслідок, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

При цьому грошові кошти, отримані від проведення фінансових операцій, направлених на привласнення бюджетних коштів, можуть знаходитись на розрахункових рахунках:

-ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритий в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

-ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташований за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ;

-ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , відкриті в АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), що розташований за адресою: пров. Куренівський, 19/5, м. Київ.

Прокурор в судовому засіданні клопотання просив задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

З огляду на положення вказаної частини статті 172 КПК України, слідчий суддя, дійшов висновку про розгляд клопотання без участі власника майна з метою забезпечення схоронності майна.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції Україниздійснюється досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2022 року за №0001797, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Постановою прокурора від 14.11.2023 року грошові кошти ТОВ "НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР", які знаходяться на розрахункових рахунках, відкритих у банківських установах, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0001797.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Положеннями ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення та забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність у накладені арешту на майно.

Керуючись ст. ст. 98, 131-132, 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2022 року за № 0001797, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках:

-ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» (код ) НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритий в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

-ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташований за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ;

-ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , відкриті в АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), що розташований за адресою: пров. Куренівський, 19/5, м. Київ, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичні особи працівникам.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1