печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000023 від 26.09.2023 старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 0000023 від 26.09.2023 старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих матеріалів вбачається, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 26.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Детектив, в обґрунтування вимог клопотання вказує наступне.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.06.2022 по 31.03.2023 знаходячись на території міста Києва, в порушення п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п.198.6 ст. 198 ПКУ, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 8 269 432,04 грн. за результатом проведення безтоварних операцій з придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України у великих розмірах.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) видано податкові векселі на суму акцизного податку, нарахованого на обсяг ввезених на митну територію України бензинів авіаційних, без сплати коштами зазначеної в ньому суми акцизного податку, а саме: податковий вексель АА2868421 видано на суму акцизного податку 47 894 931,01 грн;податковий вексель АА2868422 видано на суму акцизного податку 53 649 423,45 грн.

Простий вексель АА2868421, АА2868422 виданий ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на 50 000 000,00 грн., дата складання 28.04.2023, як аваліст за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виступає АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Станом на дату складання аналітичного продукту, податкові векселі АА2868421 та АА2868422, на загальну суму акцизного податку 101 544 354,46 грн. не погашені.

В ході аналітичного дослідження встановлено не цільове використання бензинів авіаційних по векселям АА2868421, АА2868422 без сплати зазначених в них сум акцизного податку.

18.10.2023 року у кримінальному провадженні детективом призначено почеркознавчу експертизу.

Детектив вказує, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оскільки такі документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору у провадженні заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_6 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 прокурору Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_16 , прокурору Оболонської окружної прокуратури ОСОБА_17 ; детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податковий вексель (простий вексель) АА2868421; податковий вексель (простий вексель) АА2868422; документи які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_11 для взяття на облік податкових векселів АА2868421, АА2868422; документи які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ) щодо податкових векселів АА2868421, АА2868422; інформацію щодо погашення податкових векселів АА2868421, АА2868422, у разі погашення документів які надавались для погашення; документи які підтверджують цільове використання ТМЦ щодо податкових векселів АА2868421, АА2868422 (угоди, контракти, договори про купівлю-продаж та поставку товарів/послуг з додатками, специфікації до них, податкові накладні; акцизні накладні; товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури; виписки про рух коштів на банківських рахунках, платіжні доручення про оплату поставленої продукції/виконаних послуг;акти виконаних робіт; акти взаємозвірки; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; прибуткові та видаткові накладні; залізничні квитанції; сертифікати якості (відповідності) ТМЦ.).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/55069/23-к.

Примірник № 2 наданий детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1