н/п 1-кс/490/7923/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 грудня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції №1 Миколаївського РУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000082 від 04.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.15, ч.4 ст.190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулась з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до обласної прокуратури м. Миколаєва надійшов акт про результати документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яким встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано декларацію з ПДВ за лютий 2023 року із заявою до відшкодування ПДВ з бюджету в сумі 320000,00 грн., при цьому встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено суму ПДВ, яка підлягає відшкодуванню за вказаний період, що є порушенням обов`язків, закріплених за платником податків та є умисними діями службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлених на замах на заволодіння бюджетними коштами. Так, посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за лютий 2023 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 14.03.2023 № від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету та встановлено порушення:абз. г) п. 198.5 ст. 198, п. 200.1, п. 200.4 ст. 200 з урахуванням пп.14.1.36 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за лютий 2023 року на суму 475 055 гривень; п. 201.1, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого виявлено відсутність реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних за жовтень 2022 року лютий 2023 року на суму обсягу 2 285 275 грн., крім того ПДВ 457 055 гривень.

В подальшому, 26.05.2023 р., на підставі зазначеного акту перевірки від 03.05.2023 №2722/14-29-07-04/43950234, уповноваженою особою ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкові повідомлення-рішення: №04, яким зменшено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість задекларовану на рахунок платника - на 475055 грн. та нараховано штрафні санкції в сумі 118763,75 грн.; №04, яким винесено попередження про необхідність скласти та зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування у строк, визначений ПК України, та застосовано штраф у сумі 3400,00 гривень.

З метою отримання додаткових доказів вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у одержанні документів, в яких мітиться інформація про створення та реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , його засновників та прийняті ними рішення щодо формування статутного капіталу підприємства, бухгалтерської звітності, руху коштів, а також містять на собі зразки підпису та почерку службових осіб, відтиски печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , для подальшого проведення судових почеркознавчих та інших судових експертиз.

А тому слідчий звернулась до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилась, просила про розгляд клопотання за її відсутності, а також, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, за відсутності представника особи у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, проведення експертиз а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю отримання завірених копій.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційні та дозвільні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (установчі документи, свідоцтва державної реєстрації юридичної особи, статут, положення, довідки з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, накази про призначення директора, рішення учасників ТОВ, довідки ПФУ, ліцензії, дозволи в разі їх наявності); декларацій з податку на додану вартість з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , декларацій на прибуток підприємства за період з 01.09.2022 року по 25.12.2023; документів щодо взаємовідношень та взаєморозрахунків з суб`єктами господарської діяльності за період з 01.09.2022 року по 25.12.2023 (договори з додатками, додаткові угоди, специфікації, платіжні доручення, акти прийому-передач, видаткові накладні, договори купівлі-продажу, договори оренди, тощо); вантажні митні декларації на експорт, а також інших документів, які стали підставою для вивезення товарів за межі митної території України та ввезення товарів на митну територію України за термін часу з 01.09.2022 року по 25.12.2023; актів камеральних перевірок та документальних позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2022-2023 рік; документів бухгалтерського обліку (обігово-сальдова відомість, декларації з податку на додану вартість, податкові накладні, розрахунки коригування, картка рахунку, тощо) та банківські виписки за період з 01.09.2022 по 25.12.2023, з можливістю отримання завірених копій.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва доручити старшому слідчому СВ ВП №1 Миколаївського РУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1