печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000023 від 28.02.2018 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 ,про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що відділенням розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 28.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_5 (проживає у місті Краматорськ, Донецька обл.), ОСОБА_6 (проживає у місті Марганець, Дніпропетровська обл.), ОСОБА_7 (проживає у місті Кам`янське, Дніпропетровська обл.), зареєстрували на ім`я останніх ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до матеріалів клопотання, під час оперативно-розшукових заходів було встановлено, що у вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2016 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

В подальшому, під час виконання доручення при встановленні обставин вчинення кримінального правопорушення було отримано оперативну інформацію про те, що в період 2021 2023 роки невстановлені слідством особи за сприянням працівників банківських установ та працівників ДПС, зловживаючи своїм службовим становищем впровадили в роботу схему з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в тому числі сприяння розкраданню державних коштів.

Відповідно до клопотання, оперативним шляхом із відкритих джерел інформації було встановлено, що в м. Києві, Київській, Донецькій, Запорізькій, Одеській областях зареєстровано «транзитно конвертаційну групу», до якої входять наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та ряд інших, які сприяли та надавали послуги мінімізації податкових зобов`язань підприємствам «транзитно конвертаційної» групи та підприємствам реального сектору економіки.

Вищевказаною «транзитно конвертаційною» групою підприємств шляхом сформованого податкового кредиту за невластиві товари (напої, продукти харчування, мінеральний порошок, бітум дорожній, сигарети, насіння соняшнику, та інші товари, без наявного походження та підтвердження по ланцюгу постачання) для підприємств реального сектору економіки.

Таким чином встановлено відповідно до клопотання, що у вищевказаних СГД з ознаками «ризиковості» відсутні необхідні умови для поставки відповідних товарів/послуг, здіи?снення відповідних господарських взаємовідносин, відповіднии? персонал, основні фонди та засоби та інші фактори.

Підприємства зареєстровані в м. Києві, Київській, Донецькій, Запорізькій, Одеській областях з попереднім погодженням з працівниками ДФС за відповідний відсоток, відбувається сприятливі умови для можливості маніпуляції податкової звітності (так званий «скрут» номенклатури товарів з одного в інший), вищевказані суб`єкти «транзитно конвертаційної» групи зареєстровані на підставних людей.

Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з січня 2023 по грудень 2023 років проведено фінансово господарські операції з підприємствами «транзитно конвертаційної групи»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ).

Слідчий або прокурор у судове засідання не з`явились, прокурор направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві: лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_15 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_16 , слідчим з групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації, з можливістю їх вилучити, які знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори (угоди, контракти тощо) зі всіма додатками та доповненнями, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти надання послуг до договорів (угод, контрактів тощо), вантажно-митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (Invoice/CMR) та супровідні листи до них, платіжні доручення, банківські виписки, облікові регістри (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків тощо), в яких відображено розрахунки з контрагентами, звіти виробництва, акти списання/знищення товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості, а також інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з іншими суб`єктами господарської діяльності за період з січня 2023 року по грудень 2023 року: - статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документи, що зберігаються в особових справах співробітників, зокрема, але не виключно паспорти, рнокпп, довідки про місце реєстрації, засоби зв`язку (мобільний номер телефона), посадові/функціональні обов`язки, накази про призначення/звільнення, накази про відрядження/відпуску, висновки службових розслідувань, в тому числі разом із поясненнями осіб, стосовно яких проводилось службове розслідування, а саме директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який обіймав посаду у період з січня 2023 по грудень 2023 року та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який обіймав посаду у період з січня 2023 по грудень 2023 року.

Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/56565/23-к

Примірник 2 наданий прокурору ОСОБА_4

Слідчий суддя ОСОБА_1