У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.10.2023 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 01.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2021 по 19.09.2022 службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) здійснили завищення податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість, за наслідками фінансово-господарських операцій, що мають ознаки безтоварності, з придбання товарно-матеріальних цінностей (насіння соняшнику, кукурудза) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів на суму 63 727057 грн., що є особливо великими розмірами та підтверджується висновками Аналітичного дослідження від 01.05.2023 №299/99-00-08-01-04-20/00447853, складеного спеціалістами Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ) під час фінансово-господарської діяльності ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ) задіяні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_15 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), які в період часу з 01.01.2021 по 26.06.2023 мали фінансово-господарські відносини з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_17 ).

На даний час, з метою проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність в отриманні копій фінансово-господарських документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_17 ) по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_15 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 11.09.2023.

Указані документи знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Ці відомості містять конфіденційну інформацію і становлять охоронювану законом таємницю і тимчасовий доступ до неї здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, а іншим шляхом отримати інформацію не надається можливим.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000024 від 01.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам/старшим детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на тимчасовий доступ та вилучення документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_17 ) по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_15 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2021 по 11.09.2023, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-договірну документацію (договори, додаткові угоди та додатки до них), первинної документації (видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), тощо) податкових накладних (або витяг з Єдиного реєстру податкових накладних), банківські документи (виписки банку, платіжні доручення), регістри бухгалтерського обліку (картки рахунку, оборотно-сальдові відомості по рахункам 631, 311, 644), товарно-транспортної документації (ТТН, залізничні накладні, акти на виконання транспортних послуг) на підтвердження проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_15 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 );

-зовнішньоекономічних контрактів, митних декларацій, інвойсів, банківських виписок, регістрів бухгалтерського обліку щодо експорту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_17 ) с/г та іншої продукції отриманої від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_15 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

05 жовтня 2023 року