У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 грудня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю отримання їх копій, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які використовують службове становище в інтересах вказаного суб`єкта господарювання, з використанням ряду комерційних структур, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », за рахунок бюджетних коштів отриманих від КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_22 », КПСПРБА м. Харкова « ІНФОРМАЦІЯ_23 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_25 » налагоджено протиправну схему виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та подальше їх обготівкування з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Не зважаючи на значні обсяги заборгованості КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » перед власними контрагентами за постачання електричної енергії у сумі понад 1,4 млрд. перед АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » протягом 2022-2023 років проведено низку тендерних закупівель на загальну суму 1 723 041 059, 88 грн.

Так, КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », керуючись вимогами Закону України «Про правовий режим воєнного стану», Указами Президента України «Про введення воєнного стану в Україні», Указами Президента України «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні», Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2022 р. № 169 «Деякі питання здійснення оборонних та публічних закупівель товарів, робіт і послуг в умовах воєнного стану» (у редакції від 24.06.2022 № 723) та Наказу Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України від 25.04.2022 № 75 здійснювало проведення тендерних закупівель без використання електронної системи, тобто з метою перемоги конкретного учасника.

У період з 27.06.2022 по 20.04.2023 КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 729 т. сульфату алюмінію на загальну суму 25 391 880 грн., при цьому на сайті електронних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_30 » інформація про проведення зазначеної закупівлі відсутня. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » купував сульфат алюмінію у трьох постачальників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Так, у період з 12.03.2022 по 23.09.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » придбано 66 т. сульфату алюмінію на загальну суму 2 106 456 грн., у період з 29.03.2022 по 21.04.2022 придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » 214, 0937 т. на загальну суму 2 032 524 грн., у період з 08.07.2021 по 24.07.2021 придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » 394, 63 т. на загальну суму 2 415 135, 60 грн.

Таким чином, КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » 729 т. сульфату алюмінію на загальну суму 25 391 880 грн., з яких 674, 7237 т. були придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у третіх підприємств на загальну суму 6 554 115, 60 грн. Водночас, відсутнє підтвердження придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » 54, 2763 т. сульфату алюмінію у третіх осіб, що може свідчити про виключно документальну, безтоварну операцію.

У період з 02.09.2022 по 30.06.2023 КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) наступні товари на загальну суму 12 186 570, 86 грн., а саме: трасошукач RIDGID SR-20, вартістю 896 839, 11 грн.; насос ВА150Е з дизельним приводом для осушувальних робіт і відкачування стічних вод, вартістю 3 950 939, 88 грн.; лінійний передавач RIDGID SeekTech ST-510, вартістю 354 982, 02 грн.; лінійний передавач RIDGID SeekTech ST-510, вартістю 342 003, 08 грн.; насос ВА180Е з дизельним приводом для осушувальних робіт і відкачування стічних вод, вартістю 5 718 520, 14 грн.; насос ВА150Е з дизельним приводом для осушувальних робіт і відкачування стічних вод, вартістю 856 163, 43 грн.; форсунка для прочистки каналізації 30.100 «Стандартна «1», вартістю 67123, 2 грн. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » вказані товари у 2021-2023 роках не купувало, а також не є учасником жодних публічних закупівель.

Так, 03.10.2022 між КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) без використання електронної системи закупівель Prozorro, укладено договір №2/10-ПЦ/22 на постачання товарно-матеріальних цінностей за ДК 021:2015:42990000-2: Машини спеціального призначення різні, а саме решіток каналізаційних механізованих РКЕ-1824 у комплекті із шафою управління в кількості 6 штук та решіток каналізаційних механізованих РКЕ-1524 у комплекті із шафою управління в кількості 10 штук на суму 29 572 644, 00 грн. Крім того, відповідно до аналітичного продукту (висновку аналітика) від 25.07.2023 при здійсненні аналізу інформації, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » протягом 2022 року імпортовано з Польщі решітки, деталі, вироби з металу для процесу виготовлення товарно-матеріальних цінностей. Готові до поставки решітки каналізаційні механізовані РКЕ-1824 та РКЕ-1524 у комплекті із шафою управління протягом 2022-2023 років імпортовано не було.

Згідно із відомостями отриманими з відкритих джерел інформації, встановлено що в рамках міжнародної співпраці одному з найбільших водоканалів України КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » встановлено 16 решіток завдяки допомозі міжнародного фонду UNICEF.

Так, згідно висновку аналітика, в порушення ст. 2, ст. 7, ст. 116 Бюджетного кодексу України службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ймовірно здійснено привласнення бюджетних коштів в сумі в сумі 29 572 644,00 грн, шляхом оголошення та проведення тендерної закупівлі решіток каналізаційних механізованих РКЕ-1824 та РКЕ-1524 у комплекті із шафою управління» у кількості 16 штук, які було поставлено в рамках міжнародної співпраці завдяки допомозі міжнародного фонду UNICEF; в порушення п. 187.7 ст. 187, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ймовірно не нараховано та несплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 5 914 528,80 грн, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ; в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996ХІV (із змінами та доповненнями) за досліджуваний період у разі включення КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) суми ймовірних безтоварних фінансово-господарських операцій по ланцюгу постачання з по ланцюгу постачання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за 83 ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), до витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податку на прибуток, сума ймовірного заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток складає 4 258 460,74 грн.

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по банківському рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) НОМЕР_11 .

Детектив в судове засідання не з`явилася, про час та місце розгляду клопотання повідомлялася належним чином. Подала слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримала, просила провести розгляд за її відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст.212 КК України.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що вказані у клопотанні документи щодо руху коштів по банківському рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за період з 01.01.2022р. по 25.07.2023р., мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання до решти запитуваних документів, оскільки детективом не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим клопотання детектива підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні №0001286 - детективам та старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів по банківському рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » НОМЕР_11 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: банківських виписок (роздруківок руху коштів) по вказаному розрахунковому рахунку (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача із зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), за період з 01.01.2022р. по 25.07.2023р.

В іншій частині вимог клопотаня відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_25