Дата документу 23.05.2023Справа № 554/9540/22
Провадження № 1-кс/554/6370/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.05.2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

встановила:

слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що слідчими СУ ГУНП в Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000059 від 23.06.2022 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Вітгруп» (код 43736441), зловживаючи службовим становищем шляхом внесення в первинні та офіційні документи недостовірних відомостей по взаємовідносинах з низкою суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей за період з 2020-2022 роки здійснили привласнення грошових коштів в сумі понад 80 млн. грн. державного бюджету, вчинене в умовах воєнного стану.

В ході аналізу відомостей отриманих від Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що службові особи ТОВ «Вітгруп» в період з 2020-2022 роки, з використанням реквізитів вказаного СГД, організували протиправну діяльність направлену на незаконну «конвертацію» грошових коштів з безготівкових у готівкові, сприяння в привласненні коштів призначених для сплати податків підприємствам реального сектору економіки та легалізацію, відмивання доходів одержаних злочинним шляхом.

Згідно висновку аналітичного дослідження проведеного спеціалістами ГУ ДПС у Полтавській області за № 6/16-31-08/43736441 від 24.03.2023, встановлено, що службові особи ТОВ «Вітгруп» (код 43736441) в період з 01.09.2020 по 22.10.2021 умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на суму 84 872 094,70 грн. та здійснили виведення грошових коштів з рахунків підприємства, з метою подальшого переведення їх в готівку, тим самим привласнили майно у виді грошей на суму 268 017 142, 30 грн.

Крім того встановлено, що ТОВ «Вітгруп» у 2021 році перераховано на розрахункові рахунки ТОВ «Беверіджиз Логістік» та ТОВ «Смартвіжн» понад 260 млн. грн., без обов`язкового відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку.

Тобто, фактично на рахунки ТОВ «ВІТГРУП» систематично надходили грошові кошти від різних контрагентів як оплата за товари/продукцію, які перераховувалися на користь ТОВ «СМАРТВІЖН» та ТОВ «БЕВЕРIДЖИЗ ЛОГIСТIК» як оплата за товари (напої). При цьому, такі операції проведено у короткий проміжок часу, що свідчить про «транзитний» характер руху коштів, які проходять по рахункам.

Додатково встановлено, що ТОВ «СМАРТВІЖН» та ТОВ «БЕВЕРIДЖИЗ ЛОГIСТIК» у період взаємовідносин з ТОВ «ВІТГРУП» (з 01.09.2020 по 22.10.2021) являлись платниками ПДВ, проте здійснення господарської діяльності з покупцем ТОВ «ВІТГРУП» не декларували та податкові накладні не виписували.

При цьому, службовими особами ТОВ «ВІТГРУП» не сплачено жодних обов`язкових платежів, які притаманні звичайній господарській діяльності (наприклад, платежі за оренду приміщень, сплата комунальних послуг, придбання канцтоварів, сплата податків до бюджету тощо).

Сукупність перелічених вище обставин та їх причинно-наслідковий зв`язок вказує на те, що ТОВ «ВІТГРУП» виконує функцію «транзитного» підприємства, рахунки якого використовувалися для акумуляції коштів, що надійшли від підприємств, в основному, в якості оплати за продукцію, ТМЦ та товари з подальшим перерахуванням коштів на користь ТОВ «СМАРТВІЖН» та ТОВ «БЕВЕРIДЖИЗ ЛОГIСТIК», без реального здійснення господарських операцій.

Поряд з тим встановлено, що службові особи вищевказаних підприємств додатково використовують у своїй діяльності наступні СГД, зокрема:

ТОВ «Беверіджиз Дістрібьюшн» (код 42058922), ТОВ «Беверіджиз Дистрибьюшн Груп» (код 43885836), ТОВ «Беверіджиз Логістик Груп» (код 43885239), ФОП « ОСОБА_4 » (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Гарант логістік» (код 42162801) та ТОВ «Бі-Трейд Груп» (код 44934936).

Також, у відповідності до вищевказаного аналітичного дослідження отримано відомості про те, що ТОВ «Вітгруп» для надсилання податкової звітності використовувало спільну ІР-адресу з наступними суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «ОІЛ ТРАНС ПОСТАЧ» (код 43744269), ТОВ «БУДТРЕЙД КОМПАНІ» (код 43736626), ТОВ "ГРАНД КАР`ЄР ЛТД" (код 43744075), ТОВ "БУДІНТЕХ ТРЕЙД" (код 43737445), ТОВ "БУДІНТЕХ КОМПАНІ" (код 43737288), ТОВ "ІВМАРКЕТ ГРУП" (код 43738035), ТОВ "ГРЕЙП КОМПАНІ" (код 43739594), ТОВ "ТАТ-ОЛІЛГРУП ЛТД" (код 43739243), ТОВ "КЛІНІНГОВА КОМПАНІЯ ЛТД" (код 43740112), ТОВ "ТРЕЙД-СТАР ГРУП" (код 43740243), ТОВ "БУДТЕХГРУП КОМПАНІ" (код 43740285), ТОВ "ІВТРЕЙД ГРУП" (код 43741192), ТОВ "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код 43743396), ТОВ «АГРОТРАНС ПРОМОІЛ» (код 43520144), ТОВ «КЛОНТОП» (код 43529231) та ТОВ "ХОПСТРЕЙД" (код 43743684).

Згідно відомостей наявних в аналітично - інформаційних базах даних Державної податкової служби встановлено, що вищевказані підприємства мають явно виражені ознаки «фіктивності» та взагалі не мають відкритих рахунків в Державній казначейській службі.

Крім того, шляхом детального аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам вищевказаних підприємств встановлено, що в 2021-2023 роках даними СГД проведено сумнівних банківських операцій на суму близько 1 млрд. грн.

Вказані обставини із великою вірогідністю можуть свідчити про узгодженість поведінки, що відповідно вказує на пов`язаність та спільні інтереси зазначених суб`єктів господарювання, яка визначена у здійсненні контролю за рухом грошових коштів та свідчить про обмін інформацією під час ведення господарської діяльності.

На виконання доручення слідчого, співробітниками ВЗІСД ГУНП в Полтавській області проведено комплекс слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) заходів, в результаті яких встановлено, що незаконну діяльність вказаної групи підприємств, направлену на привласнення коштів, а також надання підприємствам реального сектору економіки послуг з «конвертації» грошових коштів з безготівкових в готівкові, організовано ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які координують діяльність інших осіб, залучених до такої діяльності. Зокрема, таких осіб, як ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно матеріалів ВЗІСД ГУНП у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на даний час проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме квартира за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_7 .

Тож, вбачаються достатні підстави вважати, що за вказаною адресою можуть зберігатись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вітгруп» (код 43736441), ТОВ «Беверіджиз Логістік» (код 42162768), ТОВ «Смартвіжн» (код 42811454), ТОВ «Беверіджиз Дістрібьюшн» (код 42058922), ТОВ «Беверіджиз Дистрибьюшн Груп» (код 43885836), ТОВ «Беверіджиз Логістик Груп» (код 43885239), ФОП « ОСОБА_4 » (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Гарант логістік» (код 42162801), ТОВ «Бі - Трейд Груп» (код 44934936), ТОВ «ОІЛ ТРАНС ПОСТАЧ» (код 43744269), ТОВ БУДТРЕЙД КОМПАНІ» (код 43736626), ТОВ "ГРАНД КАР`ЄР ЛТД" (код 43744075), ТОВ "БУДІНТЕХ ТРЕЙД" (код 43737445), ТОВ "БУДІНТЕХ КОМПАНІ" (код 43737288), ТОВ "ІВМАРКЕТ ГРУП" (код 43738035), ТОВ "ГРЕЙП КОМПАНІ" (код 43739594), ТОВ "ТАТ-ОЛІЛГРУП ЛТД" (код 43739243), ТОВ "КЛІНІНГОВА КОМПАНІЯ ЛТД" (код 43740112), ТОВ "ТРЕЙД-СТАР ГРУП" (код 43740243), ТОВ "БУДТЕХГРУП КОМПАНІ" (код 43740285), ТОВ "ІВТРЕЙД ГРУП" (код 43741192), ТОВ "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код 43743396), ТОВ «АГРОТРАНС ПРОМОІЛ» (код 43520144), ТОВ «КЛОНТОП» (код 43529231) та ТОВ "ХОПСТРЕЙД" (код 43743684); чорнові записи; комп`ютерна техніка (системні блоки ПК, жорсткі диски, ноутбуки); USB-флеш накопичувачі; відеореєстратори та сервери; мобільні телефони; сім-карти для телефонів; інші носії інформації, які містять дані про злочинну діяльність; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; готівкові грошові кошти, отримані від незаконної діяльності, яка пов`язана з безпідставним перерахуванням безготівкових коштів на рахунки підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості та з подальшим їх переведенням у готівку та фактичним привласненням зацікавленими СГД; печатки та інші речі та документи, які використовуються вказаними особами у злочинній діяльності.

Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникати до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених частиною 3 ст. 233 КПК України.

Ураховуючи вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись вимогами ст. ст. 233-234 КПК України, слідчий суддя,

ухвалила:

клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного місця проживання ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 (відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме квартира за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_7 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вітгруп» (код 43736441), ТОВ «Беверіджиз Логістік» (код 42162768), ТОВ «Смартвіжн» (код 42811454), ТОВ «Беверіджиз Дістрібьюшн» (код 42058922), ТОВ «Беверіджиз Дистрибьюшн Груп» (код 43885836), ТОВ «Беверіджиз Логістик Груп» (код 43885239), ФОП « ОСОБА_4 » (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Гарант логістік» (код 42162801), ТОВ «Бі - Трейд Груп» (код 44934936), ТОВ «ОІЛ ТРАНС ПОСТАЧ» (код 43744269), ТОВ «БУДТРЕЙД КОМПАНІ» (код 43736626), ТОВ "ГРАНД КАР`ЄР ЛТД" (код 43744075), ТОВ "БУДІНТЕХ ТРЕЙД" (код 43737445), ТОВ "БУДІНТЕХ КОМПАНІ" (код 43737288), ТОВ "ІВМАРКЕТ ГРУП" (код 43738035), ТОВ "ГРЕЙП КОМПАНІ" (код 43739594), ТОВ "ТАТ-ОЛІЛГРУП ЛТД" (код 43739243), ТОВ "КЛІНІНГОВА КОМПАНІЯ ЛТД" (код 43740112), ТОВ "ТРЕЙД-СТАР ГРУП" (код 43740243), ТОВ "БУДТЕХГРУП КОМПАНІ" (код 43740285), ТОВ "ІВТРЕЙД ГРУП" (код 43741192), ТОВ "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код 43743396), ТОВ «АГРОТРАНС ПРОМОІЛ» (код 43520144), ТОВ «КЛОНТОП» (код 43529231) та ТОВ "ХОПСТРЕЙД" (код 43743684) щодо придбання - реалізації товарів, робіт, послуг за період 01.01.2020 по теперішній час, а саме: договорів (угод) з додатками; специфікацій; калькуляцій; податкових та видаткових накладних; накладних; товарно-транспортних накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); сертифікатів якості та походження придбаних товарів; розрахункових касових ти банківських документів; векселів; доручень та інших документів щодо купівлі-продажу сільськогосподарської продукції; чорнових записів; комп`ютерної техніки (системних блоків ПК, жорстких дисків, ноутбуків); USB-флеш накопичувачів; мобільних телефонів; сім-карт для телефонів; відеореєстраторів та серверів; інших електронних носіїв інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; «проконвертованих» готівкових коштів; печаток та штампів вказаних суб`єктів господарювання, інших документів та носіїв інформації, що мають значення у кримінальному провадженні та відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя ОСОБА_1