У Х В А Л А

Іменем України

23 серпня 2023 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Деснянського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000275 від 14 грудня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

21 серпня 2023 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Деснянської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів стосовно юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01 січня 2020 року по теперішній час, з наданням можливості вилучення їх копій.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000275 від 14 грудня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, що впродовж 2021-2022 років службовими особами комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за результатом проведених публічних закупівель укладено договір № 88-04/21В від 19.04.2021 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на постачання асфальтобетонних сумішей для потреб комунального підприємства. В рамках виконання договору, комунальним підприємством перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 15,8 млн. грн. бюджетних коштів.

Крім цього, ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за результатом проведених публічних закупівель, укладено договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на виконання робіт з ремонтів дорожнього покриття, а саме: капітальний ремонт автомобільної дороги Н-07 км0-7 - договір № 17-21 від 06.08.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги Т-10-25 - договір № 410-21 від 17.09.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги - Т-10-08 км3-18 - договір № 42-21 від 23.03.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги - Т-10-32 - договір № 411-21 від 17.09.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги - Т-10-08км3-18 - договір № 42-21 від 23.03.2021.

Так, за виконані роботи в рамках вищевказаних договорів ІНФОРМАЦІЯ_11 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховано понад 374 млн. грн. бюджетних коштів.

Встановлено, що частину асфальтобетонної суміші ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » закуповувало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 8,6 млн. грн. та 3,5 млн. грн. відповідно.

Водночас, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 », в якості постачальника асфальтобетонних сумішей на загальну суму 8,2 млн. грн., вказує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке також являється постачальником мінерального порошку для виготовлення асфальтобетонних сумішей для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму понад 600 тис. грн. (інші постачальники асфальту у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні).

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в якості контрагента-постачальника асфальтобетонних сумішей (на загальну суму понад 5,5 млн. грн.) зазначає підприємство з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Зокрема, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сформовано податковий кредит загалом за рахунок товарів широкого вжитку (одягу, галантереї тощо). В якості постачальника асфальтобетонних сумішей (на суму 200 тис. грн.) товариство вказує підприємство з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у якого відсутні постачальники асфальтобетонну, а податковий кредит сформовано за рахунок товарів широкого вжитку (одягу, галантереї тощо).

У зв`язку з тим, що у вищезазначених підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), які мають окремі ознаки фіктивності, недостатня кількість кваліфікованого персоналу, відсутні власні основні засоби, трудові ресурси, транспорт тощо, а також неможливістю встановити походження товару, документально реалізованого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », є підстави вважати, що дані операції оформлялись лише документально без фактичного їх здійснення.

Дані операції можуть свідчити про заниження об`єкту оподаткування та несплати податків по ланцюгу постачання, у зв`язку із чим, вказані дії можуть призвести до втрат дохідної частини місцевого бюджету України та дати змогу мінімізації податкових зобов`язань для СГД реального сектору економіки, а також сприяють розтраті бюджетних коштів.

Всі вищезгадані суб`єкти господарської діяльності використовуються у єдиній протиправній діяльності, направленій на надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » незаконних фінансових послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувалися для збільшення валових витрат, формування податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання бюджетних грошових коштів і ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів.

У зв`язку з чим, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів та інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період часу з 01 січня 2020 року по теперішній час, з метою отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування обставин у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явився, будучи належним чином повідомленим про час, день та місце його проведення, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якому клопотання підтримав та просив його задовольнити за наведених в ньому підстав.

Клопотання розглянуто у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно до вимог ч.4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання слідчого та додатки до нього, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність підстав, передбачених п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , вказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, в клопотанні слідчим доведено у відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України, що відомості які містяться в документах, про доступ до яких він клопоче, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164,166, 369-372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 14 грудня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 України, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до документів стосовно юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з наданням можливості ознайомитись з ними та зробити їх копії:

- карток платників податків з відомостями про засновників та директорів підприємств, банківськими рахунками та іншою інформацією;

- податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми ;-ДФ із зазначенням прізвищ,ім`я та по батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів);

- реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів;

- ІР-адрес, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаним товариством;

- актів податкових перевірок вказаних товариств,

за період часу з 01 січня 2021 року по дату постановлення ухвали суду.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 .

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили негайно, строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: