печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив наступне.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Зокрема, у ході розслідування отримано відомості про те, що на протязі 2022 року невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» (), внесено до документів податкової звітності недостовірні відомості щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій із імпорту продукції та її подальшої реалізації іншим юридичним особам (вигодонабувачам).

Так, з використанням реквізитів указаної юридичної особи здійснювалась протиправна реалізація «ризикового» податкового кредиту, шляхом проведення операцій з імпорту товарів широкого асортименту, подальшим штучним збільшенням їх вартості (націнкою) за рахунок залишків не реалізованих товарно-матеріальних цінностей та податкового ліміту, сформованого за рахунок «фіктивного» придбання різноманітних товарних груп.

Прокурор зазначає, що ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» () відображало у податковій звітності проведення фінансово-господарських операцій із імпорту продукції та подальшу реалізацію продукції з іншою номенклатурою в адресу ТОВ «ПОЛИ-ТРЕЙД» (), ТОВ «АСКОМ СЕРВІС» (), ТОВ «БОНТОЙ» (), ТОВ «ОЛІМПУС КОНСАЛТ» (), ТОВ «ТД ЮНИПАК ГРУПП» (), ТОВ «БУДИНОК ВЕЛИКОГО ДИВА» ().

Також проведеними слідчими діями встановлено, що директор та засновник ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» () ОСОБА_4 померла ІНФОРМАЦІЯ_1 , про в Державному реєстрі актів цивільного стану громадян за № 8 міститься актовий запис.

Разом з тим, наявні відомості про те, що після 25.10.2022 ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» () продовжує здійснювати свою господарську діяльність, та, зокрема, за період після 25.10.2022 по теперішній час вказаним підприємством здійснено імпорт товарів та додатково сформовано податковий кредит на суму понад 7,5 млн грн за рахунок придбання різноманітних товарів, зокрема: «біжутерії, білизни кухонної, іграшок, інструментів ручних, посуду, тканини, електроосвітлювальних приладів…», та, в подальшому, реалізовано на суму близько 13 млн грн.

При цьому, ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» () вказані позиції товару не закуповувались та не імпортувались, що унеможливлює реальність вищевказаних фінансово-господарських операцій з постачання вищезазначеним суб`єктам господарювання вказаних товарів на загальну суму близько 10,5 млн грн.

Допитана як свідок директор ТОВ «КОЛТЕКС» ОСОБА_5 повідомила, що ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» їй невідомий, ТОВ «Колтекс» з ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» ніколи, в тому числі в 20222023 роках будь-яких взаємовідносин, в тому числі господарських, не мало. ТОВ «КОЛТЕКС» зі своїх банківських рахунків на рахунки ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» які-небудь грошові кошти ніколи не перераховувало. ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» до ТОВ «КОЛТЕКС» будь-які товари, в тому числі товар за номенклатурою «полотно трикотажне», ніколи, та в тому числі в грудні 2022 року, не поставляло. Факт та причини реєстрації податкових накладних ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» в Єдиному державному реєстрі податкових накладних з реалізації в адресу ТОВ «КОЛТЕКС с» в грудні 2022 року товару за номенклатурою «полотно трикотажне» з кодами УКТЗЕД «», «», «» на загальну суму близько 12,5 млн грн пояснити не може.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» на підприємстві працевлаштовано 6 осіб, з поміж яких ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .

Будучи допитаними в якості свідка останні повідомили, що суб`єкт господарювання ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» їм невідомий, про факт їх працевлаштування на вказаному підприємстві їм також невідомо, будь-яких заяв про прийняття на роботу вони не писали.

Разом з тим, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено ряд інших, пов`язаних із ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» підприємств, господарська діяльність яких фактично здійснюється та контролюється тією самою групою невстановлених осіб, що фактично здійснюють та контролюють діяльність ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ», а саме: ТОВ «САПФІР ЕКСПО» (), ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» (), ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» (), ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» (), ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» ().

Аналізом реєстраційних даних та податкової звітності вищевказаних підприємств встановлено, що всі вони мають одноособовий посадово-засновницький склад (одна особа фактично являється керівником, засновником, та головним бухгалтером підприємства); їх керівники зареєстровані в м. Дніпро (деякі з них притягались до кримінальної відповідальності за злочини, пов`язані з незаконним обігом наркотичних речовин та зброї); податкова звітність подається з одних і тих самих ІР-адрес; офіси чи склади деяких з них знаходяться за одними і тими ж адресами; по деяким з них регіональними комісіями ГУ ДПС прийнято рішення про відповідність критеріям ризиковості платника податку.

09.01.2023 регіональною комісією ГУ ДПС в Дніпропетровській області з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних прийнято рішення про відповідність платника податку ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () критеріям ризиковості платника податку, в зв`язку з тим, що за даними проведеного аналізу, ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» у 2022 році здійснює придбання великої кількості автомобільних запчастин та шин, які у подальшому не реалізуються.

Прокурор вказує на те що на протязі 2022 року групою вказаних підприємств сплачено податок на прибуток в розмірі від 1 000 грн до 5 000 грн за рік, незважаючи на те, що обсяг їх господарських операцій за 2022 рік сумарно перевищує 500 млн. грн.

Прокурор зазначає, що на даний час виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, з метою збереження речових доказів.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд провадження без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення арешту майна.

Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, у сторони обвинувачення виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, з метою збереження речових доказів та попередження подальшого відчуження вказаних грошових коштів.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 6 ч. 9 ст. 100 КПК України гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Таким чином, слідчий суддя приходить висновку, що з метою збереження речових доказів та недопущення його відчуження, вбачається наявність правових підстав для накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти в національній та іноземній валюті на банківських рахунках у банківських установах.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 167, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 0001294 на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках юридичних осіб, відкритих у відповідних банківських установах, а саме:

-АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;

-АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58 ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_3 , ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_4 , ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_5 ;

-АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6 ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_6 ; ТОВ «САПФІР ЕКСПО» () № НОМЕР_7 ;

-ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6 ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_8 ; ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_9 ; ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» () № НОМЕР_10 ;

-АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), що розташований за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 107-А ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» () № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 ;

-АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» () № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;

-ПАТ «АЙБОКС БАНК» (МФО 322302), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Ділова, 9А ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_21 , ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_22 ;

-АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» () № НОМЕР_25 ;

-АТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009), що розташований за адресою: м. Запоріжжя, просп. Моторобудівників, 54 Б ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_26 ; ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_27 ; ТОВ «САПФІР ЕКСПО» () № НОМЕР_28 ; ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» () № НОМЕР_29 ; ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» () № НОМЕР_30 , ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_31 ;

-АТ «ОТП БАНК» (МФО300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_32 ;

-ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), що розташований за адресою: м. Чорноморськ, просп. Миру, 28 - ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ;

АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377), що розташований за адресою: вул. В`ячеслава Чорновола, 8, м. Київ - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_37 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять.

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором/слідчим у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1