Справа № 204/5276/23
Провадження № 1-кс/204/1325/23
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000002 від 18 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

10 квітня 2023 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000002 від 18 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності перебуває кримінальне провадження № 0000002 від 18.01.2021, за фактом того, що згідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення ГУ СБУ України в Донецькій та Луганській областях та матеріалів управління ОРД ГУ ДФС України в Донецькій області, невстановлені особи у містах Волноваха, Курахове, Селидове, Покровськ, Білозерськ, Родинське, Добропілля, Мирноград, Костянтинівка та Костянтинівського району Донецької області у період 2020-2021 рр. здійснюють незаконне придбання з метою збуту, транспортування та зберігання із цією метою а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв. Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000002 від 18.01.2021 встановлені факти виготовлення та зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку України, які вилучено разом з алкогольними напоями в ході допиту свідків, які останні придбали у торгівельних об`єктах на території Донецької області. Таким чином, попередня правова кваліфікація ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України. Слідчими відділу з розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області за процесуального керівництва Донецької обласної прокуратури проводиться досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню. У ході досудового розслідування, 24.06.2021 СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області на підставі ухвал слідчого судді проведено вісім обшуків за адресами зберігання та реалізації підакцизної продукції з ознаками фальсифікації, а саме: Донецька область, м. Покровськ, АГК « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; гараж № НОМЕР_1 ; автомобіль MersedesVitoреєстраційний номер НОМЕР_2 ; АДРЕСА_1 (магазин); АДРЕСА_2 (магазин); м. Мирноград, м-н Світлий, територія ринку (кафе); АДРЕСА_3 (магазин); АДРЕСА_3 (магазин); АДРЕСА_4 (магазин). За результатами обшуків виявлено та вилучено 1707 пляшок горілчаної продукції, 537 пачок тютюнових виробів з ознаками фальсифікації, електронні носії інформації, документи щодо придання лікеро-горілчаної продукції, предмети і речі, чорнові записи. Крім того, у ході досудового розслідування було призначено та проведено ряд експертиз з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: товарознавчі експертизи, технічні експертизи документів, експертизи спиртовмісних сумішей. Відповідно до отриманого висновку експерта №СЕ-19/105-21/5712-ДД від 02.08.2021, частина марок акцизного податку України для маркування алкогольних напоїв на лікеро-горілчану продукцію вітчизняного та імпортного виробництва із реквізитами, наданими слідчим для проведення експертизи, відповідає, а частина не відповідає зразкам аналогічних марок акцизного податку для маркування лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва, що перебувають в офіційному обігу на території України за способом друку цифрових позначень суми акцизного податку та літер «грн», які були змінені шляхом підчистки з додрукуванням цифр, нанесених електрофотографічним способом друку на знакодрукуючому пристрої з монохромним відтворенням зображень. Також, факт підробки марок акцизного податку підтверджується висновком експерта №СЕ-19/105-21/5816-ДД від 10.08.2021. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та проведення відповідних експертиз, виникла необхідність отримати у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_5 ) оригінали, належним чином завірені копії документів та отримати інформацію відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), а саме (за період з 18.01.2021 по теперішній час): звіти про фінансові результати з додатками; податкові звітності з додатками; ліцензії на право роздрібної (оптової) торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, заяв встановленого зразку на отримання ліцензій, свідоцтва про державну реєстрацію, договори оренди або документи, які підтверджують право власності, платіжні доручення про оплату платежів, довіреності для подачі документів для отримання ліцензій, акти перевірок щодо дотримання вимог ліцензування на торгівельних об`єктах; податкову звітність «податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку»; податкову звітність за формою №20-ОПП; відомості за Формою 1-ДФ (адреса мешкання, ознака доходів, дата прийняття/звільнення, сума нарахованого та виплаченого доходу) по ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ); стан платника податків на теперішній час. Іншими способами, як-то без проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення (виїмки), отримати вищевказані документи, в тому числі й шляхом направлення запиту слідчого на підставі ст. 93 КПК України, - неможливо, оскільки речі та документи доступ до яких необхідно отримати у відповідності до п.70.15 ст. 70 Податкового кодексу України є інформацією з обмеженим доступом. Враховуючи, що надання первинних документів бухгалтерського обліку, необхідні для повноти проведення досудового розслідування, проведення ряду досліджень, у тому числі проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз, що обумовлює необхідність вилучення саме оригіналів документів, крім цього вказані відомості, що містяться у вищезазначених документах, можуть бути використані як докази, а також вказана інформація та документи не можуть бути добуті іншим способом, ніж отримання їх у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 . До моменту введення в дію на території України воєнного стану, юридична адреса та фактичне місце розташування ІНФОРМАЦІЯ_4 значилось за адресою: АДРЕСА_6 . Натомість, відповідно до п. 1 наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 «Про визначення тимчасового місця служби працівників окремих підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_11 від 25.02.2022 « ІНФОРМАЦІЯ_4 визначено тимчасовим місцем несення служби особового складу ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Таким чином, місце здійснення досудового розслідування перебуває в межах територіальної юрисдикції ІНФОРМАЦІЯ_5 . Відповідно до ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання та досудове слідство) в даному випадку є слідчі підрозділи органів внутрішніх справ, що розташовуються на території м. Покровська (колишній Красноармійськ) Донецької області, у зв`язку з чим є достатні підстави для звернення з даним клопотанням саме до Красноармійського міськрайонного суду Донецької області. Тому, слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явилася, але надала до суду заяву в якій клопотання підтримала, просила розглядати без її участі.

У зв`язку з не прибуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним управлінням Національної поліції у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 18 січня 2021 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 18 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

Судом встановлено, що у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_7 , знаходяться оригінали документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та всебічного дослідження усіх обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим також доведено, що інформація, яка перебуває у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , може бути використана в якості доказів у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя погоджується з необхідністю тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Також, слідчим доведено те, що іншими способами отримати вищевказані документи, неможливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000002 від 18 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , прокурорам групи прокурорів: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, що знаходяться у володіння та розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_7 , а саме: інформації та документації стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), за період з 18 січня 2021 року по 20 квітня 2023 року, у тому числі й звітів про фінансові результати з додатками; податкової звітності з додатками; ліцензій на право роздрібної (оптової) торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, заяв встановленого зразку на отримання ліцензій, свідоцтва про державну реєстрацію, договорів оренди або документів, які підтверджують право власності, платіжних доручень про оплату платежів, довіреностей для подачі документів для отримання ліцензій, актів перевірок щодо дотримання вимог ліцензування на торгівельних об`єктах; податкової звітності «податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку»; податкової звітності за формою № 20-ОПП; відомостей за Формою 1-ДФ (адреса мешкання, ознака доходів, дата прийняття/звільнення, сума нарахованого та виплаченого доходу) по ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ); стан платника податків на 20 квітня 2023 року.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1