Провадження № 1-кс/127/6531/23
У Х В А Л А

Іменем України

12 червня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що слідчими четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №000001 від 03.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №12/02-32-08-00/ від 22.02.2022 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень у діях фізичної особи ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 за період з 01.12.2021 по 31.12.2021 встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 , в 2017-2019 роках реалізував квартири у житловому комплексі по АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , однак податкові декларації про майновий стан і доходи за вказаний період до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_2 ним не подавалися.

Таким чином, фізичною особою ОСОБА_5 не сплачено податок на доходи фізичних осіб в сумі 6 874 420 грн. та військового збору в сумі 572 868 грн., всього на загальну суму 6 962101 грн., шляхом не проведення декларування доходів, одержаних від продажу прав на 30 квартир, на загальну суму 35 703 082 грн., легалізувавши незаконно одержані доходи в сумі 6 962 101 грн., які повинні були бути спрямовані на сплату податків до бюджету.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, доказування та належної правової оцінки доказів у їх сукупності, з метою призначення економічної експертизи у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені належним чином завірених копій наступних документів:

- всіх документів про проведення всіх видів перевірок фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2021;

- актів документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- документів, що підтверджують наявність факту виявлених порушень ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення ФОП ОСОБА_5 платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення;

- належної якості завірені копії документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- податкову звітність фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2021;

- відомості про джерела та суми отримання доходів у період з 01.01.1998 по теперішній час, (25.05.2023) згідно реєстраційного номера облікової картки платника податків: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

На даний час зазначені вище документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_3 .

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 12.09.2023 звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_2 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи слідчими четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №000001 від 03.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Вінницькій області №12/02-32-08-00/ від 22.02.2022 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень у діях фізичної особи ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 за період з 01.12.2021 по 31.12.2021 встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 , в 2017-2019 роках реалізував квартири у житловому комплексі по АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , однак податкові декларації про майновий стан і доходи за вказаний період до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_2 ним не подавалися.

Таким чином, на думку органу досудового розслідування, фізичною особою ОСОБА_5 не сплачено податок на доходи фізичних осіб в сумі 6 874 420 грн. та військового збору в сумі 572 868 грн., всього на загальну суму 6 962101 грн., шляхом не проведення декларування доходів, одержаних від продажу прав на 30 квартир, на загальну суму 35 703 082 грн., легалізувавши незаконно одержані доходи в сумі 6 962 101 грн., які повинні були бути спрямовані на сплату податків до бюджету.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №000001 від 03.01.2023, висновком аналітичного дослідження від 22.02.2022.

Як зазначив слідчий у клопотанні З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, доказування та належної правової оцінки доказів у їх сукупності, з метою призначення економічної експертизи у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені належним чином завірених копій наступних документів:

- всіх документів про проведення всіх видів перевірок фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2021;

- актів документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- документів, що підтверджують наявність факту виявлених порушень ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення ФОП ОСОБА_5 платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення;

- належної якості завірені копії документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- податкову звітність фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2021;

- відомості про джерела та суми отримання доходів у період з 01.01.1998 по теперішній час, (25.05.2023) згідно реєстраційного номера облікової картки платника податків: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

На даний час зазначені вище документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_3 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

- документів про проведення всіх видів перевірок фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2021;

- актів документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкових повідомлень-рішень, прийнятих до вказаних актів;

- документів, що підтверджують наявність факту виявлених порушень ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснень ФОП ОСОБА_5 , щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення;

- документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- податкової звітності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2021;

- документів, які містять відомості про джерела та суми отримання доходів у період з 01.01.1998 по теперішній час, (25.05.2023) згідно реєстраційного номера облікової картки платника податків: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя