Справа № 953/2603/22
н/п 1-кс/953/3229/23
"10" травня 2023 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
05.05.2023 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме ознайомитися із оригіналами документів та вилучити їх завірені копії: листування ІНФОРМАЦІЯ_1 із ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , а саме листів направлених на адресу вищевказаного підприємства за 2017-2021 роки та отриманих відповідей на них з усіма додатками до них за 2017-2021 роки; актів податкових перевірок ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 за 2017-2021 роки з усіма додатками до них, запереченнями, висновками на запереченнями, матеріалами адміністративного та судового оскарження; довідок за результатами відпрацювань взаємовідносин ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 із ризиковими контрагентами, податкових накладних ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 за 2017-2021 роки, з усіма додатками до них, декларацій з ПДВ із додатком №5 із розшифровкою податкового кредиту та податкових зобов`язань, реєстру податкових накладних із розшифровкою податкового кредиту та податкових зобов`язань, сформованих в електронному вигляді схем податкового кредиту та податкових зобов`язань вказаних підприємств, інформації щодо блокування податковим органом податкових накладних ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , документів які стали підставами для блокування та розблокування накладних, пояснень та оскаржень суб`єктами господарської діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 блокувань податкових накладних, копій документів які надавалися зазначеними суб`єктами господарської діяльності в підтвердження реальності здійснених господарських операцій на запити органу ДПС та за фактами блокування податкових накладних, інформації щодо наявних рахунків та співробітників ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 за вищевказаний проміжок часу.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ГУНП в Харківській області з ГУ ДПС в Харківській області надійшли матеріали висновку аналітичного дослідження від 17.02.2021 №6/20-40-08-29/30359284, відповідно до яких за результатами аналізу ЄРПН встановлено ланцюг постачання одного з підприємств Харківської області в адресу контрагентів, які мають ознаки «фіктивності», що в подальшому призвело до можливого заволодіння коштами комунального підприємства.
Під час досудового розслідування 02.02.2022 по кримінальному провадженню призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на вирішення експертів поствлено питання, чи підтверджуються документально висновки аналітичного дослідження аналітичного дослідження від 17.02.2021 №6/20-40-08-29/30359284.
До СУ ГУНП в Харківській області надійшло клопотання експерта Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в якому він просить надати податкові накладні на загальну суму 6250000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1041666,67 грн., складені ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу контрагентів: TОB « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » із відповідними виписками з ЄРПН про їх регістрацію; декларації з податку на додану вартість із додатками №5 до них, за періоди, в яких було включено до складу оподатковуваних операцій операції із реалізації ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТМЦ на загальну суму 6250000,00 грн. Платіжні доручення, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та інші документи, складені ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в межах здійснення господарських операцій із продажу ТМЦ на адресу контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 6250000,00 грн., у т. ч. ПДВ - 1041666,67 грн., а також інші документи, необхідні для проведення дослідження.
Враховуючи вищевикладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати та дослідити оригінали документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , які містять в собі інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.
Слідча ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, та клопотання просила задовольнити.
Представник володільця документів ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання належним чином був повідомлений.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За змістом ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; зокрема проведення судової економічної експертизи, відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 222, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшій слідчій СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій, а саме: листування ІНФОРМАЦІЯ_1 із ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , а саме листів направлених на адресу вищевказаного підприємства за 2017-2021 роки та отриманих відповідей на них з усіма додатками до них за 2017-2021 роки; актів податкових перевірок ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 за 2017-2021 роки з усіма додатками до них, запереченнями, висновками на запереченнями, матеріалами адміністративного та судового оскарження; довідок за результатами відпрацювань взаємовідносин ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 із ризиковими контрагентами, податкових накладних ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 за 2017-2021 роки, з усіма додатками до них, декларацій з ПДВ із додатком №5 із розшифровкою податкового кредиту та податкових зобов`язань, реєстру податкових накладних із розшифровкою податкового кредиту та податкових зобов`язань, сформованих в електронному вигляді схем податкового кредиту та податкових зобов`язань вказаних підприємств, інформації щодо блокування податковим органом податкових накладних ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , документів які стали підставами для блокування та розблокування накладних, пояснень та оскаржень суб`єктами господарської діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 блокувань податкових накладних, копій документів які надавалися зазначеними суб`єктами господарської діяльності в підтвердження реальності здійснених господарських операцій на запити органу ДПС та за фактами блокування податкових накладних, інформації щодо наявних рахунків та співробітників ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 за вищевказаний проміжок часу.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.06.2023.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1