Справа №463/1070/23
Провадження №1-кс/463/1171/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 лютого 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, із можливістю вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: завірених копій наступних документів, із можливістю їх вилучення:

- Заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 10 952 811,00 грн. (додаток №4 до Декларації з податку на додану вартість за лютий 2014 р.), поданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 10 952 811,00 грн. (додаток №4 до Декларації з податку на додану вартість за лютий 2014 р.), поданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

- Довідки ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.04.2014 №1017/15-1/37066355 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за лютий 2014 року».

- Висновок ІНФОРМАЦІЯ_3 , наданий ІНФОРМАЦІЯ_4 , із зазначенням суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню згідно з довідкою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.04.2014 №1017/15-1/37066355 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за лютий 2014 року».

- Виписки (роздруківки) з інтегрованої картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за кодом класифікації доходів бюджету 14010200 (бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами), заявленої підприємством у Декларації з податку на додану вартість за лютий, за період 01.04.2014 до 31.05.2020.

- Заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 941 193,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 р.).

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 941 193,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 р.).

- Акта камеральної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21.01.2013 №7/15-03/35997828 щодо достовірності заявленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) суми бюджетного відшкодування у розмірі 941 193,00 грн.;

- Виписки з інтегрованої картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за кодом класифікації доходів бюджету 14010200 (бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами), заявленої підприємством у декларації з податку на додану вартість за листопад 2012, за період з 01.01.2013 до 31.05.2020.

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 36 062,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за серпень 2012 р.), поданої до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Акта камеральної перевірки/довідки ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) суми бюджетного відшкодування відповідно до поданої декларації з податку на додану вартість за серпень 2012 року у розмірі 36 062,00 грн.

- Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 141 946,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 141 946,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Висновку ІНФОРМАЦІЯ_6 наданого ІНФОРМАЦІЯ_4 із зазначенням суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню відповідно до акта камеральної перевірки/довідки ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) суми бюджетного відшкодування відповідно до поданої декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року у розмірі 141 946,00 грн.

- Виписки з інтегрованої картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за кодом класифікації доходів бюджету 14010200 (бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами), заявленої підприємством у декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014, за період з 01.12.2014 до 31.05.2020.

- Витягу з (тимчасового) Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 141 946,00 грн. за жовтень 2014 року (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Акта документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) від 20.03.2017 №150/10-02-14-01/39744646 з питань правильності задекларованих у податковій звітності даних щодо суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за жовтень листопад 2016 р. проведеної ІНФОРМАЦІЯ_10 .

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_11 (у редакціях чинних за період з серпня 2012 року по грудень 2020 року), а також положень про їх юридичні підрозділи, Управління координації та моніторингу відшкодування ПДВ (у редакціях чинних за період з серпня 2012 року по грудень 2020 року);

- Наказів на призначення (переміщення, звільнення) керівників ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_11 а також управлінь, відділів Юридичних підрозділів, Управління координації та моніторингу відшкодування ПДВ, наказів про розподіл обов`язків між керівниками вказаних підрозділів (за період з серпня 2012 року по грудень 2020 року);

- Положень про ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , а також про Юридичні підрозділи, Управління координації та моніторингу відшкодування ПДВ.

Клопотання обґрунтовує тим, що Слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000802 від 20.09.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, в ході якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних у клопотанні речей та документів, оскільки такі містять фактичні дані (відомості), які необхідно дослідити в експертній установі та отримати відповідні висновки, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тому просить клопотання задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000802, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, вилучення їх копій необхідне для проведення відповідних експертиз, тому приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, із можливістю вилучити їх копії, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: завірених копій наступних документів, із можливістю їх вилучення:

- Заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 10 952 811,00 грн. (додаток №4 до Декларації з податку на додану вартість за лютий 2014 р.), поданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 10 952 811,00 грн. (додаток №4 до Декларації з податку на додану вартість за лютий 2014 р.), поданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

- Довідки ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.04.2014 №1017/15-1/37066355 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за лютий 2014 року».

- Висновок ІНФОРМАЦІЯ_3 , наданий ІНФОРМАЦІЯ_4 , із зазначенням суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню згідно з довідкою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.04.2014 №1017/15-1/37066355 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за лютий 2014 року».

- Виписки (роздруківки) з інтегрованої картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за кодом класифікації доходів бюджету 14010200 (бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами), заявленої підприємством у Декларації з податку на додану вартість за лютий, за період 01.04.2014 до 31.05.2020.

- Заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 941 193,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 р.).

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 941 193,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 р.).

- Акта камеральної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21.01.2013 №7/15-03/35997828 щодо достовірності заявленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) суми бюджетного відшкодування у розмірі 941 193,00 грн.;

- Виписки з інтегрованої картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за кодом класифікації доходів бюджету 14010200 (бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами), заявленої підприємством у декларації з податку на додану вартість за листопад 2012, за період з 01.01.2013 до 31.05.2020.

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 36 062,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за серпень 2012 р.), поданої до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Акта камеральної перевірки/довідки ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) суми бюджетного відшкодування відповідно до поданої декларації з податку на додану вартість за серпень 2012 року у розмірі 36 062,00 грн.

- Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 141 946,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Витягу з Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 141 946,00 грн. (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Висновку ІНФОРМАЦІЯ_6 наданого ІНФОРМАЦІЯ_4 із зазначенням суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню відповідно до акта камеральної перевірки/довідки ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) суми бюджетного відшкодування відповідно до поданої декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року у розмірі 141 946,00 грн.

- Виписки з інтегрованої картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за кодом класифікації доходів бюджету 14010200 (бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами), заявленої підприємством у декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014, за період з 01.12.2014 до 31.05.2020.

- Витягу з (тимчасового) Єдиного реєстру заяв з інформацією про включення поданої до 1 лютого 2016 р. заяви про повернення суми бюджетного відшкодування у розмірі 141 946,00 грн. за жовтень 2014 року (додаток 4 до Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

- Акта документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) від 20.03.2017 №150/10-02-14-01/39744646 з питань правильності задекларованих у податковій звітності даних щодо суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за жовтень листопад 2016 р. проведеної ІНФОРМАЦІЯ_10 .

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_11 (у редакціях чинних за період з серпня 2012 року по грудень 2020 року), а також положень про їх юридичні підрозділи, Управління координації та моніторингу відшкодування ПДВ (у редакціях чинних за період з серпня 2012 року по грудень 2020 року);

- Наказів на призначення (переміщення, звільнення) керівників ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_11 а також управлінь, відділів Юридичних підрозділів, Управління координації та моніторингу відшкодування ПДВ, наказів про розподіл обов`язків між керівниками вказаних підрозділів (за період з серпня 2012 року по грудень 2020 року);

- Положень про ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , а також про Юридичні підрозділи, Управління координації та моніторингу відшкодування ПДВ.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 покладається на ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення, але не може перевищувати строк досудового розслідування.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1