Справа №463/1379/23
Провадження №1-кс/463/1406/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 лютого 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000010 від 8 грудня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та здійснити їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів матеріалів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), зокрема: заповненої реєстраційної картки на проведення державної реєстрації/перереєстрації юридичної особи; рішення засновників(ка) або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; одного примірника установчих документів (установчого акту, статуту або засновницького договору); документу, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи; наказів про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб; заповненої реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідченої копії рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригіналу установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; одного примірника змін до установчих документів юридичної особи; одного примірника установчих документів у новій редакції (установчого акту, статуту або засновницького договору); документу, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів; копії рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завіреної в установленому порядку або нотаріально посвідченої копії заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідченого документу про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи. Виконання ухвали суду просить покласти на детективів, які входять в склад міжвідомчої слідчої групи у кримінальному провадженні, а також у зв`язку із реальною загрозою зміни або знищенням речей і документів, які необхідно вилучити, що мають значення у досудовому розслідуванні, просить розглянути дане клопотання без участі особи у володінні якої вони знаходяться.

Подане клопотання мотивує тим, що Відділом детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 8 грудня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи та власники ТОВ ОА « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) організували протиправний механізм переведення безготівкових коштів у готівку, продажу «криптоваюти» на території України і за кордон.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено обшуки в офісному приміщенні та пунктах обміну валют ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходяться за адресами: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , м. Ужгород, в ході яких встановлено факти порушення Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг», виявлено та вилучено грошові кошти у гривнях, долари США та євро. Під час огляду податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які містяться в ІПС Податковий блок» за період 2022 року та січень 2023 року, встановлено, що інформація щодо розрахунково-касових операцій відсутня. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не є платником податку на додану вартість. Разом із цим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подавалася податкова звітність до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 . Слідчий вказує, що сума виявлених та вилучених в ході проведення обшуків грошових коштів не відповідає поданій протягом 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до органів ДПС України податковій звітності податковим деклараціям з податку на прибуток підприємства. Зазначає, що відповідно до наданої ІНФОРМАЦІЯ_7 інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на основному обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , на території Львівської області даний платник перебуває на обліку як платник податків за неосновним місцем обліку стан платника 17 (Галицький район м. Львова). Станом на 23 січня 2023 року за період з 8 грудня 2022 року по 28 грудня 2022 року, відповідно до даних ІНФОРМАЦІЯ_9 , через реєстратор розрахункових операцій фіскальний номер НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_8 , та який був зареєстрований за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розрахункові операції в готівковій або безготівковій формі не проводились, Z-звіти не формувались, інформація про них відсутня. Відтак слідчий вважає, що вищенаведена інформація свідчить про невідображення реального прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ймовірно ухилення від сплати податків вказаним підприємством, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах.

Зазначає, що відповідно до поданих платником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) податкових декларацій з податку на прибуток підприємства, податкова адреса вказаного товариства: АДРЕСА_3 , з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, кола осіб з якими вони контактують, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів матеріалів, які містяться реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Зокрема зазначеній реєстраційній справі: оскільки такі мають суттєве значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення та можуть бути визнанні речовими доказами по кримінальному провадженню. Встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 . Зазначає, що документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які перебувають у володінні останнього та знаходяться у матеріалах реєстраційної справи, мають істотне значення для встановлення усіх обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, надають можливість провести судово-почеркознавчу експертизу щодо підписання реєстраційних документів керівником вищевказаного товариства, отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також надає можливість перевірити достовірність вказаних в реєстраційних документах відомостей та дозволить отримати інформацію, необхідну для розслідування вказаного кримінального провадження, своєчасно прийняти законне і обґрунтоване рішення та провести по відповідних документах ряд судових експертиз, наявна необхідність у проведенні вилучення (виїмки) документів, які стали підставою для реєстрації/перереєстрації суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

При цьому вказує, що іншим способом, окрім заходу забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, отримати вказані документи не можливо, а без отримання вказаних документів неможливо об`єктивно встановити всі обставини, які підлягають доказуванню, у тому числі, щодо наявності умислу у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо сприяння в ухиленні від сплати податків службовими особами реального сектору економіки. При цьому зазначає, що такі документи містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію та персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Вказує, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу саме до оригіналів вищезазначених документів, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та технічної експертизи документів. З огляду на вище викладене та враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, як самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, відтак для проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування, а також з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, подане клопотання просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких можуть знаходитись документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подав на електронну адресу суду заяву про розгляд клопотання без його участі, згідно з якою подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити з підстав, наведених у такому.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так відповідно до пунктів 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить зокрема конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

Окрім того відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що Відділ детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000003 від 18 листопада 2022 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України в ході досудового розслідування якого встановлено обставини, що свідчить про невідображення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реального прибутку та ймовірне ухилення даним товариством від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах.

Відтак зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, в ході якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучення таких, їх отримання має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема необхідне для проведення судово-почеркознавчої експертизи та технічної експертизи документів, а іншим чином витребувати такі документи неможливо, клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до переконання про часткове задоволення даного клопотання.

Зокрема з врахуванням того, що вилучення оригіналу документів з реєстраційної справи може перешкоджати здійсненню товариством господарської діяльності, протиправність якої на даний час ще не встановлено відповідним судовим рішенням, вилучення оригіналів документів необхідне саме для проведення експертиз, відтак тимчасовий доступ до вказаних документів слід наданим з можливістю ознайомлення з такими, отримання їх належним чином завірених копій, а також вилучення таких на час проведення відповідних експертиз, що буде достатнім для досягнення мети та цілей досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати детективам, які входять в склад міжвідомчої слідчої групи у кримінальному провадженні №0000010 від 8 грудня 2022 року, а саме старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 , старшому детективу другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 , старшому детективу другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_12 , керівнику відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_13 , детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_15 та старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів матеріалів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомлення з ними, отримання їх належним чином завірених копій та вилучення оригіналів таких на час проведення відповідних експертиз, зокрема: заповненої реєстраційної картки на проведення державної реєстрації/перереєстрації юридичної особи; рішення засновників(ка) або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; одного примірника установчих документів (установчого акту, статуту або засновницького договору); документу, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи; наказів про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб; заповненої реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідченої копії рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригіналу установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; одного примірника змін до установчих документів юридичної особи; одного примірника установчих документів у новій редакції (установчого акту, статуту або засновницького договору); документу, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів; копії рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завіреної в установленому порядку або нотаріально посвідченої копії заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідченого документу про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи.

В задоволенні решті вимог відмовити.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів покладається на ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення, тобто до 27 березня 2023 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого (детектива) Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 , має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1