Провадження № 1-кс/344/5016/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 листопада 2022 року місто Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №000022 від 14 червня 2022 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,-

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий за погодженням з прокурором звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилається на те, що дане кримінальне провадження розслідується за фактами ухилення від сплати податків у загальній сумі 43 760 997 грн службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наслідками проведення господарських операцій з реалізації м`яса та субпродуктів, унаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексуУкраїни

З матеріалів документальної планової виїзної перевірки приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також Акту від 28 лютого 2020 року № 224/09-19-05-05/36909109 «Про результати документальної планової виїзної перевірки приватного підприємства « ОСОБА_5 », податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону ( НОМЕР_2 ) НОМЕР_3 , адреса електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено заниження податку на додану вартість в загальній сумі 43 760 997 грн.

ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято податкове повідомлення-рішення від 13 квітня 2020 року № про збільшення суми грошового зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 10 940 249 грн. та застосовано фінансову санкцію згідно податкового повідомлення-рішення від 13 квітня 2020 року №, які оскаржувалось платником у судовому порядку.

Так, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 у справі №300/1738/20 від 28 вересня 2021 року в задоволенні позову до ІНФОРМАЦІЯ_5 про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення-рішення № від 13 квітня 2020 року відмовлено.

У зв`язку з викладеним, донараховані ПП « ОСОБА_5 » згідно Акту від 28 лютого 2020 року № 224/09-19-05-05/36909109 є узгодженими, проте несплаченими та набули статусу податкового боргу. Через наведені обставини, згідно листа від 07 вересня 2022 року № 7197/5/09-19-13-06 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ПП « ОСОБА_5 » з січня 2022 року перейшов на облік до ІНФОРМАЦІЯ_6 , куди направлено відповідні матеріали.

З огляду на викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 перебувають документи по справі № 300/1738/20, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 », пов`язаної із придбанням свиней у живій вазі, їх забоєм, зберіганням м`яса та м`ясопродукції і її реалізацією, а також пояснення службових осіб.

З метою дослідження усіх обставин та з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні копій документів, що знаходяться в справі № 300/1738/20 у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

З огляду на викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: договірні та первинні фінансово-господарські документи, пов`язані із придбанням свиней у живій вазі, їх забоєм, зберіганням м`яса та м`ясопродукції і її реалізацією, а також пояснення службових осіб.

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Учасники процесу в судове засідання не з`явилися.
Слідчий та прокурор до суду не прибули, проте у клопотанні просять розгляд клопотання проводити без їх участі.
Враховуючи вимоги частини другої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення, просить слідчий за погодженням з прокурором, оскільки це є необхідним з метою запобігання загрози знищення або зміни документів.
Відповідно до частини четвертої статті 107 Кримінального процесуального кодексу України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали, якими обґрунтовують клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.
Відповідно до вимог статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною першою статті 160 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
За змістом частини п`ятої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно частини шостої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, так як відомості, зазначені у цій інформації, мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, і приходить до висновку за можливе надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, по справі № 300/1738/20 за позовом Приватного підприємства « ОСОБА_5 » податковий номер НОМЕР_1 , до ІНФОРМАЦІЯ_3 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення від 13 квітня 2020 року №, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії.

Роз`яснити положення частини першої статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє один місяць з дня постановлення та оскарженню не підлягає.
Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1