Справа № 344/691/23
Провадження № 1-кс/344/381/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 січня 2023 року місто Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000005 від 21 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,-

В С Т А Н О В И Л А :

Старший слідчий за погодженням з прокурором звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилається на те, що кримінальне провадження №0000005 від 21 січня 2021 року розслідується за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 Кримінального кодексу України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , упродовж 2018-2020 років з метою прикриття фактичних обсягів отриманого доходу від реалізації товарно-матеріальних цінностей (одяг, взуття, сумки та інші аксесуари) залучив ряд підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, чим занизив об`єкт оподаткування зі сплати єдиного податку та податку на додану вартість, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 12 877 286 грн, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що для заниження фактичних обсягів отриманого від продажу товарів доходу ОСОБА_5 використовував фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_16 , ОСОБА_18 .

Згідно поданої звітності, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 та інші підконтрольні йому фізичні особи-підприємці є платниками єдиного податку ІІ групи та декларують доходи від здійснення господарської діяльності до одного мільйона гривень.

Також встановлено, що ОСОБА_5 здійснив реєстрацію власних торгівельних марок (одягу, взуття, сумок та інших аксесуарів) " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", які надалі з метою невідображення реальних обсягів придбання такого одягу та отриманого доходу від його реалізації залучив ряд юридичних осіб, які здійснили ввезення (імпорт) таких товарів за заниженою митною вартістю.

Під час досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до виписок банку з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу по рахунках ФОП ОСОБА_5 та рахунках ФОП ОСОБА_19 , відкритих у АТ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (МФО НОМЕР_2 ) з яких встановлено, що останні у зазначеній банківській установі укладали кредитні договори, а саме: ФОП ОСОБА_19 кредитні договори № 186/В/2019-1 від 07 травня 2019 року; № 186/В/2019-2 від 02 липня 2019 року; № 186/В/2019-3 від 03 вересня 2019 року; № 186/В/2019-4 від 21 лютого 2020 року; ФОП ОСОБА_5 кредитні договори № 309/В/2019-1 від 30 серпня 2019 року, №309/В/2019-2 від 30 листопада 2020 року.

Окрім того, фактичними даними, наявними в матеріалах кримінального провадження, встановлено, що ОСОБА_5 використовував зазначені кредитні кошти для здійснення закупівлі товарно-матеріальних цінностей (одяг, взуття, сумки та інші аксесуари).

З огляду на викладене, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також усіх осіб, причетних до його вчинення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнтів вищевказаного банку: ФОП ОСОБА_19 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 .

Враховуючи те, що досудовим розслідуванням кримінального провадження досліджуються обставини діяльності таких приватних підприємців за період 2018-2020 років є необхідність у вилученні документів кредитних справ за вказаний період.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Учасники процесу в судове засідання не з`явилися.

Слідчий та прокурор до суду не прибули, проте у клопотанні просять розгляд клопотання проводити без їх участі.

Враховуючи вимоги частини другої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий за погодженням з прокурором, оскільки це є необхідним з метою запобігання загрози знищення або зміни документів.

На підставі частини четвертої статті 107 Кримінального процесуального кодексу України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовують клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до вимог статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Забороняється вилучення (виїмка) матеріальних носіїв інформації, пов`язаних із веденням Центральним депозитарієм цінних паперів та депозитарними установами системи депозитарного обліку цінних паперів, облікової системи часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - облікова система часток) і внесенням змін до них. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною першою статті 160 Кримінального процесуального кодексу України, передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 Кримінального процесуального кодексу України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина перша статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» встановлює, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк є банківською таємницею.

За змістом частини п`ятої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частини шостої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах, мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, і приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів кредитних справ ФОП ОСОБА_19 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 , № 186/В/2019-1 від 07 травня 2019 року, № 186/В/2019-2 від 02 липня 2019 року, № 186/В/2019-3 від 03 вересня 2019 року, № 186/В/2019-4 від 21 лютого 2020 року та ФОП ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , - № 309/В/2019-1 від 30 серпня 2019 року, № 309/В/2019-2 від 30 листопада 2020 року.

Роз`яснити положення частини першої статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, згідно якої у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє 1 (один) місяць з дня постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1