Дата документу 13.01.2023Справа № 554/98/23
Провадження № 1-кс/554/878/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 січня 2023 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави- ОСОБА_1 ,

за участю секретаря- ОСОБА_2 ,

розглянувши в м. Полтава клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів

матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.11.2022 року за №0000544 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.11.2022 року за №0000544 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України по факту вчинення службовими особами державного освітнього закладу, за попередньою змовою групою осіб, в умовах військового стану, розтрати бюджетних коштів на користь третіх осіб, шляхом незаконного нарахування заробітної плати.

Досудовим розслідуванням встановлено, що після початку відкритого воєнного нападу Росії на Україну м. Рубіжне опинилося на території окупованій Російською Федерацією. В звязку з чим, відокремлений структурний підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ВСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перемістився на територію Полтавської області для подальшого здійснення своєї (викладацької) господарської діяльності. Адміністрація коледжу на даний час фактично розташована в приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації наданої працівниками УСР в Полтавській області ДСР НПУ, частина викладацького складу відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » після вторгнення Російських військ на територію України перемістилася на територію підконтрольну Україні, а окремі працівники залишилися на окупованій території чи виїхали до РФ.

Таким чином, з метою розтрати бюджетних коштів відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, а саме відомостей про виплату заробітної плати, табелів робочого часу, відомостей ПДФО та ЄСВ, що подаються до ІНФОРМАЦІЯ_5 та до ІНФОРМАЦІЯ_6 нараховували заробітну плату працівникам ВСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які фактично перебувають на окупованій території чи території Російської Федерації, чим спричинили збитки у великому розмірі.

Таким чином, в діях невстановлених службових осіб відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть вбачатися ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України -розтрата та заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою.

У слідства виникла необхідність в отриманні інформації до податкової звітності відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , що і стало підставою звернення до суду із даним клопотанням.

Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів податкової звітності відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_2 , а саме до:відкритих рахунків в банківських установах,податкових декларацій з ПДВ з розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, звіт про нарахування податку з доходів фізичних осіб, що утримується з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, виплати щомісячної грошової компенсації втрат у зв`язку з утриманням цього податку, звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ), повідомлення про прийняття на роботу, відомості нарахування заробітної плати, реєстри отриманих та виданих податкових накладних,відомості щодо IP-адрес, з яких направляється податкова звітність до органів ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2022 по 01.01.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , з можливістю виготовлення належним чином завірених копій, шляхом направлення для організації виконання ухвали суду про тимчасовий доступ та вилучення до ІНФОРМАЦІЯ_10 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий надав заяву про розгляд справи без його участі. Клопотання підтримує у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання,слідчий суддя вважає, що воно підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням із прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На даний час слідству необхідно отримати доступ до оригіналів податкової звітності відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_2 , з метою забезпечення повноти і всебічності досудового слідства по кримінальному провадженню, у тому числі перевірки факту здійснення працівниками ВСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на території Полтавської області освітнього процесу та взагалі господарської діяльності, встановлення їх фактичного місця розташування, оскільки відповідно до відомостей, які містяться в ЄДР освітній заклад ВСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продовжує перебувати на обліку та звітуватися до ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Станом на теперішній час, у зв`язку з окупацією адміністративної території Луганської області, місцезнаходження ІНФОРМАЦІЯ_9 змінено і не встановлено.

Таким чином, існує необхідність звернення до ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованої за адресою АДРЕСА_3 , із тимчасовим доступом до податкової звітності відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів податкової звітності відокремленого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_2 , а саме до:відкритих рахунків в банківських установах; податкові декларації з ПДВ з розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; звіту про нарахування податку з доходів фізичних осіб, що утримується з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, виплати щомісячної грошової компенсації втрат у зв`язку з утриманням цього податку; звіту про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ);повідомлення про прийняття на роботу; відомості нарахування заробітної плати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості щодо IP-адрес, з яких направляється податкова звітність до органів ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2022 по 01.01.2023р.р., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , з можливістю виготовлення належним чином завірених копій, шляхом направлення для організації виконання ухвали суду про тимчасовий доступ та вилучення до ДПС України, розташованої за адресою: АДРЕСА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1