УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2022 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_4, при секретарі ОСОБА_5, за участю детектива ОСОБА_6, прокурора ОСОБА_7, захисника ОСОБА_8, підозрюваного ОСОБА_1 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6, погоджене з заступником Генерального прокурора ОСОБА_9, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000001 від 10.03.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6, погоджене заступником Генерального прокурора ОСОБА_9, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 10.03.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до 12 (дванадцяти) місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що Другим відділом детективів захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

22 квітня 2022 року ОСОБА_1 за цим фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказує у клопотанні детектив, обґрунтованість підозри ОСОБА_1 , у вчиненні інкримінованого йому кримінальних правопорушень підтверджуються наступними зібраними під час досудового розслідування доказами: зовнішньоекономічними контрактами № 2020-10/02 від 02.10.2020, № 04/11-20 от 04.11.2020, № 06/11-20 от 06.11.2020, № 12/01-21 от 12.01.2021, додатковими угодами до контракту № 04/11-20 від 04.11.2020: № 3 від 12.04.2021, № 4 від 13.04.2021, № 5 від 14.04.2021, № 6 від 15.04.2021, № 12 від 09.09.2021, укладеними між ТОВ «Демурінський ГЗК» в особі директора ОСОБА_1 та компанією-нерезидентом «OSTTOR Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія), до яких умисно внесено занижену вартість ціни реалізації продукції, а також оформленими у подальшому на підставі цих документів митними деклараціями; висновком експертів № 13511/13512/22-32/19720?19769/22-32 від 27.07.2022 за результатами проведення судової почеркознавчої експертизи, згідно з яким підписи від імені ОСОБА_1 у вищевказаних контрактах та додаткових угодах до них виконані останнім; документами, отриманими на запит у порядку ст. 93 КПК України від Державної митної служби України, щодо середньозваженої фактурної вартості за 2021 рік товарів, експорт яких здійснювався ТОВ «Демурінський ГЗК»; висновком експертів від 31.03.2022 № 6220?6239/22-71 за результатами проведення комісійної судової економічної експертизи, яким підтверджено висновок аналітичного дослідження управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДПС у Дніпропетровській області № 19/04-36-08-01-06/30454644 від 17.03.2022 щодо заниження податку на прибуток ТОВ «Демурінський ГЗК» за 2021 рік у розмірі 9 573 657 грн, що в межах наданих документів розрахунково підтверджується в сумі 10 186 438 грн; висновком експертів від 14.11.2022 № 16318/22-53/16319/22-71/23335/22-54/29012?29016/22-71 за результатами проведення комплексної судової товарознавчої, економічної експертизи та експертизи майна і техніки військового призначення та озброєння, яким підтверджено висновок аналітичного дослідження управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДПС у Дніпропетровській області № 19/04-36-08-01-06/30454644 від 17.03.2022 щодо заниження податку на прибуток ТОВ «Демурінський ГЗК» за 2021 рік у розмірі 9 573 657 грн, що в межах наданих документів розрахунково підтверджується в сумі 12 992 394,48 грн.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 09.09.2022 (справа № 761/18166/22) строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до восьми місяців, тобто до 21.12.2022 включно.

Однак закінчити розслідування у зазначений строк не видається можливим, оскільки необхідно виконати значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, без яких неможливо завершити досудове розслідування, зокрема у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: допитати засновника компанії «OSTTOR Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) ОСОБА_2 та директора цієї компанії ОСОБА_3 ; вилучити контракти та угоди укладені між компанією «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» та фактичними одержувачами продукції ТОВ «Демурінський ГЗК»; отримати (вилучити) документи, які перебувають у володінні австрійських банківських установ та стосуються проведення операцій на рахунках компанії «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH»; отримати від офіційних уповноважених органів Республіки Австрія документи з відомостями відносно компанії «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (про фактичне місцезнаходження компанії, кількість працівників тощо); здійснити тимчасові доступи до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні відповідних банківських установ, з інформацією про рух коштів по рахунках, що відкриті ОСОБА_2 , та відповідних документів, провести їх огляд та встановити учасників проведених операцій, призначень проведених транзакцій; отримати від осіб, задіяних у фінансових операціях, здійснених від/на адресу ОСОБА_2 , з коштами, що могли бути одержані злочинним шляхом та не підтверджені офіційно задекларованими доходами останнього, відповідні документи, що вказані в якості призначення та/або слугували підставою для проведених транзакцій; допитати таких осіб з приводу встановлених обставин їх участі у згаданих фінансових операціях; завершити проведення судової почеркознавчої експертизи, виконання якої згідно з відповідною постановою від 05.12.2022 доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, з метою підтвердження виконання ОСОБА_1 підписів, які містяться у окремих фінансово-господарських документах, укладених між ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» та «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) в період 2019 - 2020 років; вилучити контракти та інші фінансово-господарські документи, укладені між ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» та «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) в період 2019 - 2020 років; здійснити тимчасові доступи до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні відповідних банківських установ, з інформацією про рух коштів по рахунках ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» в період 2019 - 2020 років; провести судову комплексну товарознавчу та економічну експертизи з метою встановлення середньоринкової вартості експортованої протягом 2019 - 2020 років продукції , а також встановлення кінцевого розміру матеріальних збитків у вигляді ненадходження коштів до Державного бюджету України за вказаний період, з урахуванням встановленої вартості; з урахуванням здобутих фактичних даних за результатами проведення вищеперелічених дій, надати правову оцінку діям співучасників, провести інші необхідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії.

Результати вищевказаних слідчих (розшукових) і процесуальних дій мають суттєве значення для судового розгляду, оскільки дадуть змогу в повному обсязі зібрати докази у кримінальному провадженні, їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Обставинами, що перешкодили здійснити ці процесуальні дії раніше, є виняткова складність кримінального провадження, необхідність проведення значної кількості першочергових і невідкладних слідчих (розшукових) дій для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень. Крім того, проведенню вказаних слідчих (розшукових) дій в частині проведення ОСОБА_2 та ОСОБА_3 перешкоджає перебування останніх за межами території України.

З метою проведення окремих з вище перелічених процесуальних дій у кримінальному провадженні 13.06.2022 до компетентних органів Республіки Австрія скеровано запит про міжнародну правову допомогу, матеріали виконання якого до теперішнього часу не надходили.

Крім того, досудове розслідування кримінального правопорушення за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Демурінський ГЗК» за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2019 - 2020 років було розпочато 03.11.2022.

Подальше ефективне досудове розслідування потребує вилучення відповідних документів з експорту продукції, аналізу великого обсягу інформації, отримання відомостей, що становлять охоронювану законом таємницю, ідентифікації осіб, встановлення їх місцезнаходження та проведення їх допитів тощо.

У зв`язку з чим прокурор та детектив просять продовжити строк досудового розслідування до дванадцяти місяців.

Захисник та підозрюваний ОСОБА_1 у судовому засіданні заперечували щодо задоволення клопотання, зазначили, що клопотання не обґрунтоване та не підлягає задоволенню, вказали, що у органу досудового розслідування було достатньо часу для його завершення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши позицію учасників судового процесу, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Крім того, відповідно до статті 219 КПК України - строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.

Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

У судовому засіданні було встановлено, що Другим відділом детективів захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Про обґрунтованість підозри, пред`явленої ОСОБА_1 , та причетність підозрюваного до вчиненого, свідчать долучені до клопотання матеріали кримінального провадження у їх сукупності.

Так, не вдаючись до оцінки доказів у кримінальному провадженні щодо їх належності, допустимості, достовірності та достатності для доведення винуватості ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає необхідним зазначити про те, що клопотання детектива містить перелік доказів на обґрунтування підозри пред`явленої ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення. Більше того, аналіз долучених до клопотання матеріалів дозволяє стверджувати про небезпідставність такої підозри.

У той же час, обставини здійснення підозрюваною конкретних дій та доведеність їх вини потребують перевірки та оцінки у сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні під час подальшого досудового розслідування.

Такий висновок цілком узгоджується із правовими позиціями, наведеними у рішеннях Європейського суду з прав людини. Так, у справі «Мюррей проти Сполученого Королівства» № 14310/88 від 23.10.1994 суд зазначив, що «факти, які є причиною виникнення підозри не повинні бути такими ж переконливими, як і ті, що є необхідними для обґрунтування вироку чи й просто висунення обвинувачення, черга якого надходить на наступній стадії процесу кримінального розслідування».

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих (розшукових) дій та прийняти процесуальні рішення, зокрема: допитати засновника компанії «OSTTOR Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) ОСОБА_2 та директора цієї компанії ОСОБА_3 ; вилучити контракти та угоди укладені між компанією «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» та фактичними одержувачами продукції ТОВ «Демурінський ГЗК»; отримати (вилучити) документи, які перебувають у володінні австрійських банківських установ та стосуються проведення операцій на рахунках компанії «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH»; отримати від офіційних уповноважених органів Республіки Австрія документи з відомостями відносно компанії «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (про фактичне місцезнаходження компанії, кількість працівників тощо); здійснити тимчасові доступи до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні відповідних банківських установ, з інформацією про рух коштів по рахунках, що відкриті ОСОБА_2 , та відповідних документів, провести їх огляд та встановити учасників проведених операцій, призначень проведених транзакцій; отримати від осіб, задіяних у фінансових операціях, здійснених від/на адресу ОСОБА_2 , з коштами, що могли бути одержані злочинним шляхом та не підтверджені офіційно задекларованими доходами останнього, відповідні документи, що вказані в якості призначення та/або слугували підставою для проведених транзакцій; допитати таких осіб з приводу встановлених обставин їх участі у згаданих фінансових операціях; завершити проведення судової почеркознавчої експертизи, виконання якої згідно з відповідною постановою від 05.12.2022 доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, з метою підтвердження виконання ОСОБА_1 підписів, які містяться у окремих фінансово-господарських документах, укладених між ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» та «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) в період 2019 - 2020 років; вилучити контракти та інші фінансово-господарські документи, укладені між ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» та «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) в період 2019 - 2020 років; здійснити тимчасові доступи до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні відповідних банківських установ, з інформацією про рух коштів по рахунках ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» в період 2019 - 2020 років; провести судову комплексну товарознавчу та економічну експертизи з метою встановлення середньоринкової вартості експортованої протягом 2019 - 2020 років продукції , а також встановлення кінцевого розміру матеріальних збитків у вигляді ненадходження коштів до Державного бюджету України за вказаний період, з урахуванням встановленої вартості; з урахуванням здобутих фактичних даних за результатами проведення вищеперелічених дій, надати правову оцінку діям співучасників, провести інші необхідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи, викладені у клопотанні детектива та підтримані прокурором у судовому засіданні про те, що проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій, перелік яких викладений у клопотанні, мають важливе значення для повного, всебічності, об`єктивного та неупередженого встановлення обставин, мотивів і мети вчинення злочину, встановлення можливих інших співучасників кримінального правопорушення, правильної кваліфікації діянь підозрюваного ОСОБА_1 .

Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 21.12.2022, а провести вказані процесуальні дії у передбачений законом строк не вдається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування до 12 (дванадцяти) місяців.

Керуючись статтями 2, 5, 7, 8 26, 294, 295-1 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6- задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 10.03.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2 КК України, та за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до 12 (дванадцяти) місяців, тобто до 21 квітня 2023 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4