Справа № 202/1000/22
Провадження № 1-кс/202/2465/2022
УХВАЛА
Іменем України

30 травня 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У вказаному кримінальному провадженні Офісом Генерального прокурора 26.01.2022 року визначено підслідність за слідчими СУ ГУНП України в Дніпропетровській області, процесуальне керівництво здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

Товариство з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 10.10.2018 року, основним видом діяльності якого є торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, є платником податку на додану вартість (номер свідоцтва НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , керівник ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період 2019-2021 років), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, в період 2019-2021 років із використанням банківських рахунків та реквізитів підконтрольних підставних осіб фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 здійснили реалізацію імпортованих транспортних засобів на адресу їх покупців, не відобразивши вказані операції у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства та одержали не задекларовані в податковій звітності доходи від вказаної діяльності на банківські рахунки зазначених підконтрольних осіб, в результаті чого до бюджету фактично не надійшли податкові платежі у значному розмірі.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_9 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та, водночас, одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 13 444 503,90 грн. Також фізична особа-підприємець « ОСОБА_8 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував, одержавши в це період на банківські рахунки дохід у розмірі 18 645 833,60 грн.

З банківських рахунків ОСОБА_9 та ОСОБА_8 здійснюється оплата митних платежів за розмитнення імпортованих транспортних засобів, а саме: 18.02.2020 року в сумі 43 230 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_10 »; 18.02.2020 року в сумі 58 020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_11 »; 18.02.2020 року в сумі 47 020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_12 »; 17.03.2020 року в сумі 92 150 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_13 »; 17.04.2020 року в сумі 46 410 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_14 » та інш. При цьому, в ході обшуку за місцем провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено прибуткові касові ордери, договори про надання послуг з підбору, оформлення та доставки транспортного засобу, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ОСОБА_14 , ОСОБА_13 та іншими, яким оплата митних платежів на рахунки ІНФОРМАЦІЯ_2 з вартості імпортованих транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась з рахунків ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , що свідчить про їх використання та управління службовими особами та контролерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для митного оформлення імпортованих транспортних засобів в інтересах покупців на території України та приховування одержаних доходів від реалізації транспортних засобів з метою ухилення від сплати податків.

Поміж іншим, встановлено факти поповнення в готівковій формі через банківські термінали рахунків (платіжних карт) ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та інші), а також перерахування грошових коштів на рахунки вказаних осіб, переказ коштів на рахунки контактних номерів особистих мобільних телефонів, розрахунки в ресторанах, спортивних залах, за товари у власних потребах, поповнення за митне оформлення транспортних засобів ( ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 та інш.).

Під час проведення обшуку за місцем провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , серед іншого виявлено договори-доручення на купівлю-продаж транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), АДРЕСА_2 , банк АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунком НОМЕР_4 , зареєстроване 20.10.2020 року також на ім`я ОСОБА_9 та в подальшому перереєстроване 28.04.2021 року на ОСОБА_33 , (іпн. НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), а також виявлено печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), котре зареєстроване на ім`я ОСОБА_9 .

Крім того, слідством з`ясовано, що з банківського рахунку НОМЕР_7 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_9 на рахунок НОМЕР_8 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 04.01.2021 року перераховано грошові кошти в сумі 1 420 950 грн.

Також встановлено факти поповнення контактних номерів телефонів з платіжних карт НОМЕР_9 ОСОБА_8 , НОМЕР_10 ОСОБА_9 та з котрих здійснювалось дистанційне управління банківськими рахунками через систему « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_12 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_13 , НОМЕР_23 , НОМЕР_19 .

У зв`язку з викладеним, слідчий просила надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківської інформації та банківських документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_24 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по банківським рахунка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 , рахунок НОМЕР_8 та інші, відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 »), відкритим вказаними суб`єктами господарювання в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_24 ), зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_4 , а саме, про рух грошових коштів по усім банківським рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період з 2019 року по дату виконання ухвали, а також номер телефонного зв`язку, до якого прив`язана система «клієнт банк» по рахункам вказаних юридичних осіб;

- оригіналів всіх чеків та/або інших документів щодо отримання грошових коштів з платіжних карт та банківських рахунків вказаних юридичних осіб готівкою за період 2019 по дату виконання ухвали та відомостей стосовно осіб, що одержували/знімали в готівці з рахунків грошові кошти, банківських справ вказаних юридичних осіб;

- відео-фотозаписів, якими зафіксовано фізичних осіб під час отримання та/або перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищенаведеним платіжним картам та банківським рахункам за період 2019 року по теперішній час;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») із зазначенням місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) за період часу 2019 року по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді;

- відомостей стосовно власників (користувачів) фінансових номерів НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_14 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_12 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_13 , НОМЕР_23 , НОМЕР_19 , що поповнювались з банківської карти НОМЕР_9 , відкритої на ім`я ОСОБА_8 та НОМЕР_26 , відкритої на ім`я ОСОБА_9 , та з яких здійснювалось дистанційне управління банківськими рахунками через систему « ІНФОРМАЦІЯ_8 », руху коштів по платіжним картам (рахункам), дистанційне управління якими здійснюється з вказаних номерів за період 2019 по теперішній час.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, в котрій клопотання підтримала, просила задовольнити та розглянути його без її участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано достатніх доказів на підтвердження того, що перелічені в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні. Надані документи не свідчать про наявність передбачених законом обставин, що обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу до банківської інформації та банківських документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_24 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 .

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до банківської інформації та банківських документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_24 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 , відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1