У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.04.2022 Справа №607/5089/22

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі су ду в місті Тернополі клопотання прокурора Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчими третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному №0000024 від 15.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Прокурор Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ старшому слідчому Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_4 , старшому слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_5 , старшому слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_7 , слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_8 , слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_9 до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), для запобігання їх можливого знищення або переховування, а саме: акту перевірки з окремих питань щодо дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час митного оформлення транспортних засобів, які класифікуються за товарною підпозицією 8703 40 УКТ ЗЕД із особливістю переміщення «НК» та відповідно з пільговим оподаткуванням від 02.08.2021 проведеної на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.07.2021 №72 «Про проведення перевірки з окремих питань» та документів, які стали підставою проведення такої та складання указаного акту, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Водночас, у зв`язку із реальною загрозою зміни або знищення речей і документів, які необхідно вилучити, просить розглянути дане клопотання, в порядку ч.2 ст.163 КПК України, без участі особи (організації) у володінні якої вони перебувають.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, ОСОБА_10 , займаючи посаду головного державного інспектора відділу митного оформлення №2 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи у відповідності до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» працівником правоохоронного органу, службовою особою органу Держмитслужби, уповноваженою на виконання функцій держави, в порушення вимог Законів України від 15.04.2021 №1402-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо справляння податків та зборів, інших обов`язкових платежів, об`єктом оподаткування якими є транспортні засоби» (далі Закон України №1402-ІХ), №1403-IX «Про внесення змін до Митного кодексу України щодо тимчасового спрощення митного оформлення транспортних засобів, ввезених на митну територію України» (далі Закон України №1403-ІХ), Митного та Податкового кодексів України, вчинив зловживання службовим становищем, що завдало шкоду державним інтересам.

Так, 13.07.2021 декларантом фізичною особою-підприємцем ОСОБА_11 , в інтересах громадянина України ОСОБА_12 , надано до ІНФОРМАЦІЯ_1 для митного оформлення в режимі «імпорт 40» електронну митну декларацію (форма МД-2) №UA403 03 0/2021/001096 на товар «автомобіль легковий з поршневим двигуном згоряння з іскровим запалюванням та з зворотнопоступальним рухом поршня і електродвигуном в якості двигунів для пересування, не здатний заряджатися шляхом підключення до зовнішнього джерела електроенергії, бувший у використанні, марка LEXUS, модель RX400Н, УГМ-код ТГЛТ/УЗЩ602004284», код товару згідно Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТЗЕД) .

У другому підрозділі графи 37 вищевказаної митної декларації першими двома знаками зазначено літерний код особливості переміщення товарів - «НК» (згідно з розділом 1 «Особливості переміщення товарів» Класифікатора особливостей переміщення товарів через митний кордон України, Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України, Класифікатора документів, сертифікатів, дозволів та додаткової інформації та Класифікатора видів надходжень бюджету, що контролюються митними органами, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 20 вересня 2012року №1011 (зі змінами), свідчить про митне оформлення для вільного обігу з особливими умовами оподаткування транспортних засобів особистого користування, що були у використанні та з року випуску яких минуло більше п`яти років, які класифікуються за товарними позиціями 8703 (крім транспортних засобів, що класифікуються за товарними підпозиціями 8703 10, 8703 40), 8704 (загальною масою до 3,5 тонни) згідно з УКТЗЕД та станом на 31 грудня 2020 року перебували у митному режимі тимчасового ввезення або транзиту, у кількості не більше однієї одиниці на кожну товарну позицію), у відповідності до якого розрахунок суми нарахування митних платежів (акцизного податку) проведено у пільговому порядку згідно з вимогами Закону України №1402-ІХ та Закону України №1403-IX, що становить 30 817,56 гривень (графа 47, код платежу 485). При цьому, розрахована у пільговому порядку вищевказана сума акцизного податку стала основою для розрахунку суми ПДВ, що становить 6 163,51 гривень (графа 47, код платежу 428).
В подальшому, 14.07.2021 головний державний інспектор ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 , виконуючи свої службові обов`язки, за електронною митною декларацією №UA403030/2021/001096, через автоматизовану систему митного оформлення «Інспектор», діючи в інтересах громадянина України ОСОБА_12 з метою одержання цією особою неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, будучи ознайомленим з вимогами чинного законодавства у сфері державної митної справи та усвідомлюючи, що у відповідності до вимог пункту 9-7 розділу XXI «Прикінцевих та перехідних положень» Митного кодексу України, визначених Законом України №1403-ІХ, транспортні засоби, які класифікуються за товарною підпозицією 8703 40 УКТ ЗЕД не підпадають під дію зазначеного Закону та підлягають митному оформленню на загальних підставах, підтвердив особливий порядок митного оформлення транспортного засобу марки LEXUS, модель RX400Н, за кодом УКТЗЕД з пільговим нарахуванням сум митних платежів та випустив транспортний засіб до вільного обігу на території України.

Таким чином, у результаті вчинення головним державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 вищевказаних дій під час оформлення митної декларації №UA403030/2021/001096, громадянина України ОСОБА_12 протиправно звільнено від сплати до Державного бюджету України митних платежів на загальну суму 210 221,82 грн.

Поряд з цим, на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.07.2021 №72 проведено перевірку з окремих питань щодо дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час митного оформлення транспортних засобів, які класифікуються за товарною підпозицією 8703 40 УКТ ЗЕД із особливістю переміщення «НК» та відповідно з пільговим оподаткуванням про, що складено акт від 02.08.2021.

Вищевказаний акт перевірки з окремих питань щодо дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час митного оформлення транспортних засобів, які класифікуються за товарною підпозицією 8703 40 УКТ ЗЕД із особливістю переміщення «НК» та відповідно з пільговим оподаткуванням, який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та документи, які стали підставою проведення такої та складання указаного акту мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні та можуть бути використані під час проведення судової економічної експертизи.

У зв`язку з вищевикладеним, для проведення судової економічної експертизи та одержання фактичних даних, які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: акту перевірки з окремих питань щодо дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час митного оформлення транспортних засобів, які класифікуються за товарною підпозицією 8703 40 УКТ ЗЕД із особливістю переміщення «НК» та відповідно з пільговим оподаткуванням від 02.08.2021 проведеної на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.07.2021 №72 «Про проведення перевірки з окремих питань», який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та документи, які стали підставою проведення такої та складання указаного акту.

Беручи до уваги вище викладене, виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання вказаних документів та інформації, що в них міститься, дасть можливість використовувати як об`єкти дослідження під час проведення судової економічної експертизи та можуть бути використані як доказ у цьому кримінальному провадженні.

На підставі вищенаведеного, просить клопотання задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Із врахуванням того, що інформація, до якої просить надати слідчий, може перебувати у вищевказаної особи, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ старшому слідчому Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_4 , старшому слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_5 , старшому слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_7 , слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_8 , слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_9 до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), для запобігання їх можливого знищення або переховування, а саме: акту перевірки з окремих питань щодо дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час митного оформлення транспортних засобів, які класифікуються за товарною підпозицією 8703 40 УКТ ЗЕД із особливістю переміщення «НК» та відповідно з пільговим оподаткуванням від 02.08.2021 проведеної на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.07.2021 №72 «Про проведення перевірки з окремих питань» та документів, які стали підставою проведення такої та складання указаного акту, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1