Провадження № 1-кс/761/9830/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Підрозділом детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2021-2022 років громадяни російської федерації ОСОБА_5 постійно проживає на території російської федерації, є громадянином рф, має паспорт громадянина російської федерації № НОМЕР_2 , виданий 14.08.2018 РВУМВС росії по м. москва та, згідно відкритих інформаційних реєстрів країни агресора, зареєстрований в якості індивідуального підприємця у місті москві (29.04.2005 року ОСОБА_5 , як громадянину рф присвоєно індивідуальний податковий номер НОМЕР_3 та основний державний реєстраційний номер ( НОМЕР_4 , перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 по місту москва) має посвідку на постійне проживання в Україні від 13.07.2011 ВН020607, видана ІНФОРМАЦІЯ_3 , присвоєно індивідуальний податковий номер НОМЕР_5 , адреса реєстрації в Україні АДРЕСА_1 та ОСОБА_6 , згідно відкритих інформаційних реєстрів країни агресора, зареєстрований в якості індивідуального підприємця у місті москві (04.09.2015 року ОСОБА_6 як громадянину рф присвоєно індивідуальний податковий номер НОМЕР_6 та основний державний реєстраційний номер ( НОМЕР_7 , перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 по місту москва) має посвідку на постійне проживання в Україні від 03.07.2012 ВН021949, видана ІНФОРМАЦІЯ_3 , присвоєно індивідуальний податковий номер НОМЕР_8 , адреса реєстрації в Україні АДРЕСА_1 , від початку повномасштабної збройної агресії не припинили економічну діяльність та сплату податків на території країни агресора, чим фінансують державу агресора.
Так слідством встановлено, що громадяни російської федерації ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на території України використовує об`єкти комерційної нерухомості загальною площею 46712,95 кв. м. у містах Тульчин, Гайсин, Ладижин Вінницької області.
В ході проведення досудового розслідування отримано аналітичну довідку, службова записка № 700/4 від 14.06.2022, відповідно до якої встановлено, що у разі здачі в оренду за середньо ринковою ціною корисної частини площ торгівельно-розважальних центрів, що перебувають у власності ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб мали б скласти 17 190 096,3 грн, а податкові зобов`язання зі сплати військового збору 1 432 508 грн за період 2021 року. Із врахуванням зазначених у декларації про майновий стан і доходи ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_5 ) за 2021 рік зобов`язань зі сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, загальна сума ймовірно не нарахованих та не сплачених ОСОБА_5 податкових зобов`язань складає 18 613 740,03 грн.
Натомість відповідно до аналітичної довідки, за період 2021 року громадянином російської федерації ОСОБА_5 задекларовано отримання чистого доходу від здачі в оренду комерційної нерухомості, що розташована у центральних частинах міст Тульчин, Ладижин та Гайсин Вінницької області загальною площею 44 357,85 кв. м., в сумі 45 457,79 грн. Загальна сума податкових зобов`язань склала при цьому 8864 гривень 27 копійок за період 2021 року.
В ході проведення слідчих дій встановлено, що ОСОБА_5 з метою мінімізації сплати податків використовув банківські рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які надавали у суборенду його комерційну нерухомість, а частина виручки, за виключенням орендної плати та комунальних платежів, від здачі в суборенду знімалась з банківських рахунків за допомогою банківських карток невстановленими слідством особами та передавалась ОСОБА_5 без належного відображення по бухгалтерському обліку.
Відомості викладені у даному клопотанні підтверджуються доказами отриманими під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження, а саме матеріалами оперативних працівників, які зібрано на виконання відповідних доручень, а також іншими матеріалами кримінального провадження.
Проведеними процесуальними заходами встановлено, що через банківські рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) здійснювалось зняття готівки невстановленими особами за допомогою банківських карток у торгівельному центрі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою АДРЕСА_2 та інших місцях. Підконтрольні фізичні особи-підприємці гр. ОСОБА_5 могли лише надавати свої дані як фізичні особи-підприємці для використання, мінімізації сплати податків від здачі в оренду комерційної нерухомості, яка йому належить на праві власності, та фактично отримувати доходи з інших джерел.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом вилучення їх копій (здійснити їх виїмку), роздруківок з аналітично-інформаційних баз даних, інформаційних систем, реєстрів ДПС, а саме відомостей щодо отриманих доходів 1 ДФ відносно фізичних осіб: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_65 ) за період 2014-2022 років та оригіналів поданих заяв, повідомлень, податкової звітності інших документів із оригіналами підписів зазначених осіб з початку реєстрації їх фізичними особами-підприємцями.
Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити (підтвердити чи спростувати) факт походження грошових коштів, сум сплачених податків, встановити повне коло відповідальних та уповноважених осіб за вчинення протиправної діяльності.
Одержати в інший спосіб відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно вказаних платників податків в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Зазначені документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно вилучити для дослідження фактів (підтвердити чи спростувати) походження грошових коштів, сум сплачених податків, фактичних джерел доходів, встановлення повного кола відповідальних та уповноважених осіб за вчинення протиправної діяльності. Також вилучення вказаних документів необхідне з метою проведення судових експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
У зв`язку з вищевикладеним, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. ч. 6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим (детективам), які входять до складу групи детективів у кримінальному провадженні №0000507 на тимчасовий доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом вилучення їх копій (здійснити їх виїмку), роздруківок з аналітично-інформаційних баз даних, інформаційних систем, реєстрів ДПС, а саме відомостей щодо ІР адрес, з яких подавалася податкова звітність, за період з 2019 по теперішній час, отриманих доходів 1 ДФ фізичними особами: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_78 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ОСОБА_79 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ОСОБА_80 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ОСОБА_81 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ОСОБА_83 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ОСОБА_84 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ОСОБА_85 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_65 ) за період 2014-2022 років та оригіналів поданих заяв, повідомлень, податкової звітності інших документів із оригіналами підписів зазначених осіб з початку реєстрації їх фізичними особами-підприємцями.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 07.10.2022.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: