Справа № 405/1323/22
провадження № 1-кс/405/2520/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.10.2022 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 та його захисника-адвоката ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Кропивницькому клопотання прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.04.2021 року № 0000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про продовження строку дії обов`язків покладених на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку покладених на підозрюваного ОСОБА_4 , обов`язків, передбачених ч. 5 ст.194 КПК України, на строк досудового розслідування, а саме:
-прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду;
-прибувати до слідчого управління ГУНП у Кіровоградській області,
що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 1, 2-й поверх, кожний понеділок тижня, а після закінчення досудового розслідування до прокуратури Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Пермська, 4
-не відлучатися з с. Вільшанка, Новоархангельського району, Кіровоградської області, без дозволу слідчого, а після закінчення досудового розслідування прокурора або суду;
-здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.
В обґрунтування клопотання прокурор вказав, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 09.04.2021, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Так, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований як фізична особа-підприємець у Новоархангельській районній державній адміністрації Кіровоградської області 22.07.2015 номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації 2 001493. Місцезнаходження та місце здійснення господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (далі - ФОП), на момент вчинення кримінального правопорушення, відповідно до реєстраційних документів, визначено за адресою: Кіровоградська область, Новоархангельський район, село Вільшанка.
З 22.07.2015 ФОП зареєстрований в Головному управлінні ДПС у Кіровоградській області, ІНФОРМАЦІЯ_2 . ФОП присвоєно індивідуальний податковий номер платника 00 та як платник ПДВ зареєстрований не був. Одночасно, ФОП взято на облік як платника єдиного внеску 22.07.2015 за
№ 7418.
Згідно реєстраційних даних, видами основним видом господарської діяльності ФОП згідно КВЕД ДК 009:2010 (КВЕД-2005) було будівництво доріг і автострад (42.11).
Впродовж 2016-2020 років, ОСОБА_4 , будучи ФОП, тобто особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, платником єдиного податку на загальній системи оподаткування, не будучи зареєстрованим як платник податку на додану вартість, у відповідності до зареєстрованого виду господарського діяльності щодо будівництво доріг та автострад (42.11 за КВЕД) та маючи ліцензію на його здійснення, що видана у встановленому законом порядку Державною архітектурно-будівельною інспекцією України, маючи та використовуючи для цілей здійснення господарської діяльності розрахункові рахунки, з метою отримання прибутку, здійснював законну господарську діяльність щодо проведення ремонту доріг, дорожнього покриття, покриття вулиць, асфальтування токів, улаштування зупинок тощо.
Отримуючи сукупний дохід від здійснення господарської діяльності,
ФОП, діючи умисно та цілеспрямовано, переслідуючи особистий корисливий мотив та ціль особистого збагачення, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, порушуючи вимоги п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України, а саме протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця, податкову декларації з податку на додану вартість та додаток до неї у вигляді Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5) за грудень 2020, не подав, тим самим ухилявся від сплати податку на додану вартість.
У подальшому ФОП продовжив здійснювати діяльність, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, з частковим відображенням сум отриманих доходів у податкових деклараціях.
Тим самим, ОСОБА_4 , будучи фізичною особою-підприємцем, впродовж 2016-2020 років умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 4 172 296,96 грн., що підтверджується висновком № СЕ-19/112-22/2958-ЕК експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 22.07.2022.
Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , своїми умисними протиправними діями скоїв умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, тобто скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.
08.08.2022 о 13.35 годин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Прокурор у клопотанні вказав, що виникла необхідність у продовженні покладених обов`язків на підозрюваного ОСОБА_4 , в межах строку досудового розслідування, оскільки на даний час необхідність в раніше обраному щодо підозрюваного ОСОБА_4 запобіжному заході у вигляді застави не відпала та заявлені раніше ризики до вчинення ним дій, передбачених п.п.1,3,4,5 ч. 1 ст. 177 КПК України, не зменшилися.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити посилаючись на обставини викладені у клопотанні.
Захисник частково погодився із клопотання прокурора, вважав, що ризики на які посилається прокурор відсутні. Вказав на недоцільність продовження строку обов`язку - прибувати до слідчого управління Головного управління Національної поліції у Кіровоградській області,
що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 1, 2-й поверх, кожний понеділок тижня, а після закінчення досудового розслідування до прокуратури Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Пермська, 4, проти чого прокурор не висловив заперечень.
Підозрюваний підтримав позицію захисника.
Дослідивши матеріали клопотання та надавши оцінку доказам, які містяться в матеріалах клопотання, заслухавши прокурора, захисника, підозрюваного слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 09.04.2021, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (а.к. 6 витяг з ЄРДР від 09.04.2021).
08.08.2022 о 13.35 годин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 22.08.2022 клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 задоволено частково, відносно ОСОБА_4 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 20 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 49620 грн. Крім того, на строк до 08.10.2022 на підозрюваного ОСОБА_4 покладено наступні обов`язки:
-прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду;
-прибувати до слідчого управління ГУНП у Кіровоградській області,
що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 1, 2-й поверх, кожний понеділок тижня, а після закінчення досудового розслідування до прокуратури Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Пермська, 4
-не відлучатися з с. Вільшанка, Новоархангельського району, Кіровоградської області, без дозволу слідчого, а після закінчення досудового розслідування прокурора або суду;
-здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.
Ухвалою колегії суддів судової палати у кримінальних справах Кропивницького апеляційного суду від 08.09.2022, ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 22.08.2022 в кримінальному провадженні № 0000027 від 09.04.2021 про застосування підозрюваному ОСОБА_4 запобіжного заходу у виді застави залишено без змін.
04.10.2022 слідчим суддею Ленінського районного суду м. Кіровограда продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні до 08.12.2022.
Відповідно до ч. 7 ст. 194 КПК України обов`язки, передбачені частинами п`ятою та шостою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.
Загальні підстави і порядок застосування та продовження запобіжного заходу визначені у ст. 194, 199 КПК України, які передбачають дослідження слідчим суддею таких обставин:
1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення;
2) наявність достатніх підстав вважати, що заявлений ризик не зменшився або з`явилися нові ризики, які виправдовують продовження дії запобіжного заходу;
3) обставини, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали про застосування запобіжного заходу.

Щодо обґрунтованості підозри:

слідчий суддя приходить до висновку, що органом досудового розслідування ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Його причетність до оголошеної підозри підтверджується повідомленням про вчинене кримінальне правопорушення (а.к. 8-9), висновком експерта (а.к. 13), повідомленням про підозру (а.к. 14-37) та іншими матеріалами.
Термін «обґрунтована підозра», згідно практики Європейського суду з прав людини (надалі ЄСПЛ) у справі «Нечипорук і Йонкало проти України» від 21.04.2011 р., означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа про яку йдеться мова, могла вчинити правопорушення.
Таким чином, наявні матеріали на думку слідчого судді свідчать, що існують факти та інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача, що ОСОБА_4 міг вчинити кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212 КК України.
Так, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, який, відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до категорії нетяжких злочинів, за який передбачено покарання у вигляді штрафому від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
У відповідності до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Щодо ризиків передбачених ст. 177 КПК України:

метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.
Перевіряючи доводи прокурора на предмет наявності ризиків, передбачених ст. 177 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що з огляду на обставини кримінального провадження, на даний час існує ризик того, що підозрюваний ОСОБА_4 може незаконно впливати на свідків, зокрема на свідків, які вже допитані у проваджені і дають викривальні свідчення, так і тих, що підлягають встановленню та допиту, з метою зміни та дачі показів останніми на його користь.
Отже, під час розгляду клопотання, слідчий суддя встановив наявність ризику, передбаченого п.3 ч.1 ст. 177 КК України.
Запобіжний захід, у вигляді застави підозрюваному ОСОБА_4 застосовано та підлягає продовженню з урахуванням особи підозрюваного, характеризуючих даних та насамперед обставин і характеру вчиненого злочину.
Разом з тим з моменту покладення обов`язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПУ України та до моменту вирішення вказаного клопотання не змінилися обставини, які стали підставою для покладення та продовження підозрюваному обов`язків, а тому з метою забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваного та уникненню встановленого ризику, передбаченого п.п. 3 ч.1 ст.177 КПК України, існує необхідність у продовженні ОСОБА_4 строку дії раніше покладених на нього обов`язків.
Крім того, прокурор не конкретизував з якою метою необхідно продовжити строк дії обов`язку покладеного на підозрюваного ОСОБА_4 прибувати до слідчого управління Головного управління Національної поліції у Кіровоградській області,
що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 1, 2-й поверх, кожний понеділок тижня, а після закінчення досудового розслідування до прокуратури Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: місто Кропивницький, вулиця Велика Пермська, 4, а тому слідчий суддя не вбачає підстав для продовження строку дії вказаного обов`язку, оскільки відсутнє належне обгрунтування.
Водночас слідчий суддя відзначає, що клопотання прокурора про продовження строку строк дії обов`язків в межах строку досудового розслідування (тобто до 08.12.2022) підлягає частковому задоволенню, так як обов`язки, передбачені ч.5 ст. 194 КПК України, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців (ч.7 ст. 194 КПК України), а саме з 04.10.2022 до 03.12.2022.

Керуючись ст.ст.176-179, 182, 194, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора задовольнити частково.
Продовжити строк дії обов`язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, покладених на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до 03.12.2022 року включно, а саме:
-прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду;
-не відлучатися з с. Вільшанка, Новоархангельського району, Кіровоградської області, без дозволу слідчого, а після закінчення досудового розслідування прокурора або суду;
-здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.
В іншій частині відмовити.
Роз`яснити ОСОБА_4 що відповідно до ч. ч. 8, 9 ст. 182 КПК України у разі, якщо підозрюваний, будучи належним чином повідомлений, не з`явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомить про причини своєї неявки, або якщо порушить інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.
Контроль за виконанням обов`язків покласти на прокурора.
Строк дії покладених на підозрюваного обов`язків визначити до 03.12.2022.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7