Справа №705/2193/22
1-кс/705/687/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2022 року м. Умань

Слідчий суддя Уманського міськрайонного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане слідчим СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000614 від 02.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 185 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке погоджене прокурором Уманської окружної прокуратури ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання зазначає, що Слідчим відділом Уманського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000614

від 02.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4

ст. 185 КК України, за фактом того, що 11.04.2022 в ході проведення інвентаризації наявних коштів відділення ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване у селі Ладижинка, Уманського району, Черкаської області, керівником якого є ОСОБА_5 , виявлено нестачу коштів за 176 експрес-накладними, чим спричинено ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " матеріальних збитків на загальну суму 181 888,07 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , являючись фізичною особою підприємцем та здійснюючи свою підприємницьку діяльність у сфері поштових перевезень у відділенні № НОМЕР_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мав двох найманих працівників, - касирів.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є небанківська фінансова установа, яка надавала послуги з переказу коштів у національній валюті без відкриття рахунків на підставі ліцензії №11/1 від 17.10.2014 виданої НБУ, зокрема, в пункті надання фінансових послуг (ПНФП) №25102 що по АДРЕСА_1 . Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФОП « ОСОБА_5 » був укладений договір про надання послуг з надання персоналу, з 01.03.2021. Відповідно до вказаного Договору, касири які працевлаштовані у відділенні ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 , виконували касові операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до Акту про результати інвентаризації наявних коштів від 04.03.2022 у відділенні № НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у селі Ладижинка, Уманського району, проведеною працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що здійснює фінансовий облік у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за участі оператора - керівника відділення ОСОБА_6 , а також членів комісії ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які працюють у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зазначеному відділенні за обліковими даними, на момент здійснення інвентаризації, у касі повинно знаходитись 173538,80 грн. Разом з цим, в ході перевірки, встановлено що фактично у касі відділення знаходиться 46538,80 грн., нестача коштів становила 127000,00 гривень. Відповідно до вказаного акту, у графі «Пояснення причин, унаслідок яких виникли надлишки або нестачі:» зазначено рукописним текстом «Взяв ФОП ОСОБА_5 на особисті потреби».

Відповідно до встановлених відомостей, ФОП « ОСОБА_5 » працевлаштував для здійснення господарської діяльності двох працівників, а саме ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , у яких витребувані копії їх трудових книг, де зазначені відомості про прийняття на роботу останніх на посади касирів - операціоністів у ФОП « ОСОБА_5 ».

На даний час, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення засвідчених копій документів, а саме:

- Копій документів, щодо працевлаштованих працівників у ФОП « ОСОБА_5 » ІПН НОМЕР_3 ;

- Копії повідомлень від ФОП « ОСОБА_5 »

ІПН НОМЕР_3 про працевлаштування працівників ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також у разі наявності інших працівників;

- Копій документів, щодо сплати податків ФОП « ОСОБА_5 » за найманих працівників, а саме ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також у разі наявності інших працівників, за період з 01.02.2022 по 30.06.2022;

Відповідно до пп. 14.1.180 ПКУ, податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента - юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов`язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом IV цього Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому статтею 18 та розділом IV цього Кодексу;

Також, згідно з пп. «а» пп. 168.4.5 ПКУ підприємець, який є податковим агентом, сплачує ПДФО за найманих працівників за місцем своєї реєстрації у ДПС, а отже, за місцем своєї податкової адреси.

Відповідно до відомостей з офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_6 знаходиться за адресою:
АДРЕСА_2 .
Вказані відомості мають важливе значення для повного та неупередженого досудового розслідування, встановлення істини у провадженні.

В клопотанні слідчий просить надати слідчому слідчого відділу Уманського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000614 від 02.06.2022, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення засвідчених копій документів, а саме:

- копій документів, щодо працевлаштованих працівників у ФОП « ОСОБА_5 » ІПН НОМЕР_3 ;

- копії повідомлень від ФОП « ОСОБА_5 »

ІПН НОМЕР_3 про працевлаштування працівників ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також ,у разі наявності, інших працівників;

- копій документів, щодо сплати податків ФОП « ОСОБА_5 » за найманих працівників, а саме ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також ,у разі наявності, інших працівників, за період з 01.02.2022 по 30.06.2022.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про те, що клопотання підтримує, просить розглянути у його відсутність.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У зв`язку з неявкою в судове засідання учасників процесу, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування не проводилося.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

За правилами ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом вилучити їх.

Стаття 160 КПК України передбачає, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановленими ч.6 ст.132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частинами 5 та 6 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши зміст клопотання на відповідність вимогам КПК України та дослідивши документи, додані на обґрунтування клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що є достатні та необхідні підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів шляхом надання завірених паперових копій, а саме: копій документів, щодо працевлаштованих працівників у ФОП « ОСОБА_5 » ІПН НОМЕР_3 ; копії повідомлень від ФОП « ОСОБА_5 » ІПН НОМЕР_3 про працевлаштування працівників ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також ,у разі наявності, інших працівників; копій документів, щодо сплати податків ФОП « ОСОБА_5 » за найманих працівників, а саме ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також , у разі наявності, інших працівників, за період з 01.02.2022 по 30.06.2022, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Матеріалами клопотання доведено, що вказані речі та документи мають вагоме значення для встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що повинні бути встановлені під час досудового розслідування, та відомості, які містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 подане у кримінальному провадженні №0000614 від 02.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.4 ст. 185 КК України задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Уманського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , шляхом надання завірених паперових копій, а саме:

- копій документів, щодо працевлаштованих працівників у ФОП « ОСОБА_5 » ІПН НОМЕР_3 ;

- копії повідомлень від ФОП « ОСОБА_5 »

ІПН НОМЕР_3 про працевлаштування працівників ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також, у разі наявності, інших працівників;

- копій документів щодо сплати податків ФОП « ОСОБА_5 » за найманих працівників, а саме ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також, у разі наявності, інших працівників, за період з 01.02.2022 по 30.06.2022.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1