Справа № 211/2155/22
Провадження № 1-кс/211/508/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 липня 2022 року слідчий суддя Довгинцівського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Відділення поліції №1 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000109 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів, суд, -

ВСТАНОВИВ:

05.07.2022 року слідчий в межах кримінального провадження № 0000109 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, звернувся до суду з клопотанням та надав заяву про розгляд справи за його відсутності, на клопотанні наполягав.

Особи, у володінні яких знаходяться вказані в клопотанні документи, у судове засідання відповідно ч. 2 ст. 163 КПК України не викликалася.

Дослідивши надані суду матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

З клопотання слідує, що у провадженні СВ відділення поліції КРУП ГУНП України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000109 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2021року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191КК України. В ході проведення досудового встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) яке 17.06.2020року змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 2018року по 2020рік здійснили реалізацію товарів на користь єдиного підприємства вигодонабувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) на 12610512,00грн. та 23778037,00грн. відповідно. Однак, за результатами аналітичного дослідження господарських операцій між вищевказаними контрагентами встановлено відсутність реальної можливості їх вчинення оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » яке 17.06.2020року змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мали реальної можливості поставити на користь єдиного підприємства вигодонабувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 2018 по 2020рр. обладнання та різного роду вироби з металу, у зв`язку з відсутність у останніх трудових ресурсів, основних засобів. Крім того, аналізом єдиних контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а сме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » встановлено, що дані підприємства мали штатну чисельність працівників - 1 особа, мали виключно спеціальні рахунки у системі електронного адміністрування ПДВ в ІНФОРМАЦІЯ_14 , що свідчить тільки про намір здійснювати реєстрацію податкових накладних без фактичного здійснення господарських операцій, з метою формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Аналізом єдиних контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) яке 17.06.2020року змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 2018року по 2020рік, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ін.. також встановлено, що дані підприємства мали штатну чисельність працівників - 1 особа, мали виключно спеціальні рахунки у системі електронного адміністрування ПДВ в ІНФОРМАЦІЯ_14 , що свідчить тільки про намір здійснювати реєстрацію податкових накладних без фактичного здійснення господарських операцій, з метою формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Наразі слідство вважає, що посадові особи одного з підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заволоділи ввіреними їм грошовими коштами, оскільки згідно аналітичного дослідження ДПС реальність здійснення господарських операцій не знайшли свого підтвердження. У зв`язку із викладеним, виникла необхідність в підтвердженні чи спростуванні інформації отриманої за результатами аналітичного дослідження діяльності підприємств органами податкової служби, а тому слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів що перебувають у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) щодо фактичного проведення господарських операцій у період з 2018року по 2020рік щодо реалізації товарів на їх користь, так як слідство наразі володіє документальним підтвердженням проведення безтоварних операцій, спрямованих на заволодіння коштами підприємства. Саме тимчасовий доступ до речей і документів у даному випадку забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування.
Вказані обставини, враховуючи особливості розслідування, неможливо встановити та довести іншим способом, без використання як доказів відомостей, що містяться в наведених вище документах, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання слідчого.
На підставі вищенаведеного, керуючись вимогами ст. ст. 107, 131, 159-160, 163-165 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Відділення поліції №1 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000109 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2021року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ ВП №1 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ з подальшим вилученням речей і документів, які перебувають у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), а саме:
- договори з продажу/покупки товарів (робіт, послуг) за період з 01.07.2018р. по 31.12.2020р. укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) яке 17.06.2020 року змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та документи, які підтверджують їх виконання, щодо фактичного постачання ТМЦ.
- документи, які підтверджують реалізацію/списання отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») ТМЦ.
- реєстраційні журнали, або інші документи, що містять інформацію про час в`їзду/виїзду транспортних засобів на/з території підприємства за період з 01.07.2018р. по 31.12.2020р;
- документи, які підтверджують здійснення проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за кожним договором;
- документи первинного бухгалтерського обліку що безпосередньо або опосередковано пов`язані з суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (рахунки-фактури; контракти; звіти; бухгалтерські книги та реєстри; видаткові та прибуткові касові ордери; меморіальні ордери; довіреності на отримання ТМЦ; виписки за рахунками тощо);
- наказ про призначення та посадову інструкцію керівника та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Повідомити, що згідно зі ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії даної ухвали 20 робочих днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1