11.02.2022
справа № 642/1090/22провадження № 1-кс/642/570/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 лютого 2022 року Ленінський районний суд міста Харкова у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Харків клопотання слідчого СВ ВП №2 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 21.10.2021р. за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло вищевказане клопотання.

В обґрунтування зазначено, що у провадженні СВ ВП №2 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 21.10.2021р., за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, по факту заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом укладання фіктивних договорів на послуги з прибирання підземних підвуличних пішохідних переходів заволоділи бюджетними коштами.
09.12.2021р. постановою прокурора Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова визнано та залучено спеціаліста у вказаному кримінальному проваджені.
06.01.2022р. спеціалістом Довнар Ганною надано висновок, що в порушення норм Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.199 року №996-ХІV службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено оформлення первинних документів без фактичного здійснення господарської операції придбання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послуг з прибирання, в тому числі вологого з застосуванням миючих засобів, підмітання, санітарного оброблення, очищення підземних під вилучних пішохідних переходів та прилеглої до них території на суму 3 283 428, 59 грн., в тому числі ПДВ 547 238, 10 грн.
В ході проведеного аналізу встановлено укладання цивільно - правових відносин та проведення операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб. Правочини укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснені без мети настання реальних наслідків. Дана схема можливо створена з метою виведення реальних грошових потоків в тінь, безготівкові грошові кошти шляхом проходження через ланку транзитних підприємств перетворюються в готівку, яка виводиться з офіційного обороту.
Зазначений суб`єкт підприємницької діяльності здійснював діяльність з надання послуг з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення фінансово господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності, без фактичного здійснення господарських операцій надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, з метою незаконного виведення з обігу та заволодіння коштами реального сектору економіки.
В сукупності, наведені обставини доводять використання схеми безтоварних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які здійснені без мети настання реальних наслідків, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені.
Виходячи з вищенаведеного, єдиний правовий наслідок викладених операцій за ознаками можуть бути кваліфіковані як необґрунтована вигода для третіх осіб суб`єктів господарської діяльності на загальну суму 3 283 428,59 грн., в тому числі ПДВ 547 238,10 грн.
Обов`язковому аналізу підлягає вивчення фінансово господарських операцій, які проводились КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на предмет відповідності їх форми та змісту.
Вказані факти потребують додаткового дослідження, які можливо підтвердити чи спростувати при проведенні всебічного аналізу фінансово господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ретельного вивчення всіх наявних первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, проведення інвентаризації товарних залишків на складах або інших місцях зберігання, складання товарного балансу на підставі даних складського обліку з подальшим його відображення в бухгалтерському обліку та співставлення наявних фактів з даними руху товарно матеріальних цінностей по ланцюгу постачання.
З метою проведення всебічного дослідження необхідно отримати первинні документи, які перебувають у володінні суб`єктів господарювання.
Зазначені вище документи мають важливе доказове значення в рамках кримінального провадження (ст. 91 КПК України), можуть бути використані в якості речових доказів, вилучення їх копій сприятиме встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також обумовлене необхідністю проведення судових експертиз, визначення розміру шкоди, отримання яких у інший спосіб не можливо.
Слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проти задоволення клопотання заперечував зазначаючи про його необґрунтованість.
Суд, дослідивши надані матеріали, заслухавши сторони, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 1ст. 162, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ВП № 2 ХРУП № 3 ГУГП в Харківській області ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , прокурорам Новобаварської окружної прокуратури міста Харкова Харківської області ОСОБА_5 та ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
Договір №25/2021-П про надання послуг від 16.03.2021 укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
Договори закупівлі до договору №25/2021 П про надання послуг;
Договори поставок до договору №25/2021 П про надання послуг;
Договори оренди до договору №25/2021 П про надання послуг;
Договори відповідального зберігання до договору №25/2021 П про надання послуг;
Контракти укладені з нерезидентами, додаткові угоди до них ;
Специфікації до договору №25/2021 П про надання послуг;
Митні декларації, попередні митні декларації, періодичні митні декларації, коносаменти, СMR;
Видаткові та прибуткові накладні до договору №25/2021 П про надання послуг;
Податкові накладні до договору №25/2021 П про надання послуг;
Товаро транспортні накладні до договору №25/2021 П про надання послуг;
Акти виконаних робіт(наданих послуг) до договору №25/2021 П про надання послуг;
Платіжні доручення на перерахування грошових коштів;
Акти звірок взаєморозрахунків до договору №25/2021 П про надання послуг;
Додаткові угоди укладені з КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з березня 2021 року по 01.01.2022., із можливістю вилучення їх завірених належним чином копій.
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1