У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.12.2021 Справа №607/23291/21

Провадження 1-кс/607/577507/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання слідчого третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , за погодженням прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження, внесеного в ЄРДР під № 0000255 від 12 жовтня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до матеріалів кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року, з можливістю вилучення копій матеріалів кримінального провадження, копій цифрових носіїв інформації (додатків до протоколів проведення слідчих дій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що третім слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000255 від 12 жовтня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Як зазначає слідчий, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2020 року службові особи регіонального податкового органу, які відповідно до ст. 230 Податкового кодексу України та ст. 14 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» здійснюють постійний безпосередній контроль за дотриманням установленого законом порядку відпуску (відвантаження) з акцизного складу суб`єкта господарювання підакцизних товарів, використовуючи своє службове становище в інтересах третіх осіб, сприяли незаконному (безліцензійному) виготовленню, зберіганню та збуту за кордон спирту етилового.

Зокрема, 03 вересня 2020 року декларантом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська обл., Збаразький р-н, с. Зарубинці) до митного оформлення на питний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_3 подано митну декларацію №209220/2020/014528, в якій вказано код товару УКТЗЕД , що застосовується при експорті біоетанолу. Водночас, співробітниками митного органу проведено відбір зразків вказаного вантажу, за результатами дослідження якого відділом кодування та класифікації товарів ІНФОРМАЦІЯ_3 , на підставі висновку СЛЕД ІНФОРМАЦІЯ_4 №-0049 від 16.09.2020 винесено рішення про визначення коду товару КТ-UA20900-0159-2020 від 18.09.2020. Відповідно до рішення, зазначений товар повинен класифікуватись за кодом УКТЗЕД , який застосовується до спирту етилового (неденатурованого). У зв`яку з викладеним, 24.09.2020 вказаний вантаж оформлено в режимі «експорт» за митною накладною №209220/2020/016285 із кодом УКТЗЕД . В подальшому, наступні експортні операції (всього 9) здійснено за невстановленим кодом УКТЗЕД, вказаним у товаросупровідних документах безпосередньо декларантом суб`єкта ЗЕД.

Водночас, встановлено, що згідно з Єдиним державним реєстром виробників спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, спирту сирцю виноградного, спирту-сирцю плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутня ліцензія на виготовлення спирту етилового, а згідно з ліцензією № 00002 від 30 липня 2020 року, термін дії якої закінчується 30 липня 2025 року, останнє має право на виготовлення виключно біоетанолу.

Відповідно до ч. 1 ст. 17 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» - за порушення норм цього Закону щодо виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, спиртом-сирцем виноградним, спиртом-сирцем плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, посадові особи і громадяни притягаються до відповідальності, згідно з чинним законодавством. Зокрема до суб`єктів господарювання застосовуються санкції у розмірі 200 відсотків вартості вивезеної або транспортованої продукції.

Разом з цим, незважаючи на викладене, співробітники податкового поста ІНФОРМАЦІЯ_5 , розміщеного на території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не зупинили незаконну діяльність вказаного підприємства та не притягнули до адміністративної відповідальності посадових осіб за незаконне виготовлення, зберігання та збут спирту етилового, а навпаки, сприяли його подальшому експорту від виглядом біоетанолу, шляхом погодження відповідних дозвільних документів, що спричинило тяжкі наслідки, через недоотримання у бюджет надходжень у вигляді штрафів на загальну суму понад 5,8 млн. грн (згідно з 10-ма експортними операціями).

Водночас, встановлено, що слідчим слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_5 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 25 січня 2021 року, щодо ухилення від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », с. Зарубинці Збаразького району Тернопільської області, на загальну суму понад 9,5 млн. грн., шляхом неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ від суб`єктів господарської діяльності без відображення у бухгалтерських та податкових обліках протягом 2018-2020 рр, а також незаконного виготовлення біоетанолу та розчинника «Сольвентол» з порушенням вимог встановлених ДСТУ, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Слідчий вказує, що з метою виконання завдань кримінального провадження, підтвердження/спростування фактів не притягнення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до адміністративної відповідальності, що призвело до тяжких наслідків, встановлення події виявлення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України з боку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення матеріалів реагування на протиправну діяльність, фактів вчинених кримінальних правопорушень та інших порушень ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні доступу до матеріалів кримінального провадження№ 0000006 від 25.01.2021, з можливістю вилучення копій матеріалів кримінального провадження, копій цифрових носіїв інформації (додатків до протоколів проведення слідчих дій), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 , з можливістю вилучення копій документів і речових доказів, оскільки отримання вказаних документів надасть можливість отримати важливі речові докази у кримінальному провадженні, встановити осіб, причетних до скоєння вказаного злочину, тощо.

На підставі наведеного, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року наявні документи та інформація, які самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав у ньому викладених та просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, проте, заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_6 , подав заяву про розгляд клопотання без його участі, та вказав, що не заперечує, щодо проведення слідчими третього слідчого відділу Територіального управління ДБР, розташованого в м. Львові, тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, беручи до уваги заяву представника ІНФОРМАЦІЯ_8 , слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановлених ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Частина 1 ст. 159 КПК України визначає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження, звертаючись до слідчого судді під час досудового розслідування, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, повинен зазначити у клопотання, серед іншого, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей в речах і документах, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів документів.

Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів клопотання третім слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000255 від 12 жовтня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом того, що працівниками правоохоронного органу умисно, з метою отримання неправомірної вигоди для самих себе та інших фізичних та юридичних осіб, використовують владу та службове становище всупереч інтересам служби, внаслідок чого державним інтересам спричиняються тяжкі наслідки.

Слідчий зазначає у клопотанні про необхідність отримання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року, з можливістю вилучення копій матеріалів кримінального провадження, копій цифрових носіїв інформації (додатків до протоколів проведення слідчих дій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки інформація, яка міститься у вказаних документах в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ вчиненого злочину, а також те, що вилучення вказаних документів надасть можливість провести ряд слідчих (розшукових) дій та отримати важливу інформацію, а також постійний доступ з метою використання під час доказування вчинення кримінального правопорушення.

На думку слідчого судді, слідчим у клопотанні доведено, що матеріали кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000255 від 12 жовтня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Разом з тим, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Однак всупереч викладеному, вимога слідчого про надання дозволу на вилучення копій матеріалів кримінального провадження, копій цифрових носіїв інформації (додатків до протоколів проведення слідчих дій), які перебувають у матеріалах кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року є неконкретизованою, що не дає можливості ідентифікувати документи, які знаходяться у вказаному кримінальному провадженні, що в подальшому може унеможливити виконання ухвали слідчого судді або навпаки призведе до процесуальних зловживань з боку слідчого. Проте слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року, з можливістю ознайомитися з ними.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , старшим слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000006 від 25 січня 2021 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю ознайомитися з ними.

У задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1