Справа № 202/4024/21
Провадження № 1-кс/202/4380/2021
УХВАЛА
Іменем України
30 серпня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000438 від 04.06.2021 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що до слідчого управління ГУНП надійшли матеріали від Управління захисту інтересів суспільства і держави ГУНП в Дніпропетровській області про те, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з червня 2020 року по березень 2021 року складали завідомо неправдиві офіційні документи: договори, товарно-накладні та інші документи з метою отримання прибутку підприємством.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; покупець), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке є виробником продуктів харчування, зокрема молочної продукції, уклали договір поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ; постачальник), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , предметом якого є товар. Строк дії договору по 31 грудня 2021 року.

Крім того, 02.07.2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) ( АДРЕСА_2 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Покупець) ( АДРЕСА_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), уклали договір поставки № 0207/4-20, предметом якого є товар. Строк дії договору по 31 грудня 2021 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до регістрів бухгалтерського обліку та податкових накладних з податку на додану вартість, включено до податкового кредиту з податку на додану вартість суми по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо придбання молочної продукції. Аналізом первинних документів податкової та фінансової звітності встановлено неможливість постачання молочної продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » водіями, відображеними в товарно-транспортних накладних (далі ТТН).

Також установлено, що під прикриттям реальних поставок відповідно до укладених договорів, зі складу, що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , здійснюється фіктивне постачання нібито молочної продукції (спред, масло, маргарин, паста, суміш рослинно-вершкова, суміш рослинно-молочна та ін.) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі складу, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 . Поставка товару з вищевказаного складу здійснюється наступним автотранспортом: водій ОСОБА_5 , автомобіль марки Мерседес 1217, державний номер НОМЕР_3 ; водії ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , автомобіль марки ГАЗ3302, державний номер НОМЕР_4 ; водій ОСОБА_8 , автомобіль марки Мерседес 2524L, державний номер НОМЕР_5 .

Фактично автотранспорт, зазначений у документах постачання зі складу АДРЕСА_2 , не здійснює завантаження, транспортування та розвантаження продукції, у зв`язку з чим є підстави вважати, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовується у своєму виробництві продукція невстановленого походження, та така, якій відповідно до ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» (продукція, якій з метою збуту споживачам виробником (продавцем)) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається. Продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції, може вважатися неякісною та небезпечною.

Так, у період з червня 2020 року по березень 2021 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою зменшення податкових зобов`язань здійснили неправомірне внесення записів до регістрів бухгалтерського обліку, та як наслідок перенесення неправдивої інформації із регістрів бухгалтерського обліку до показників податкової звітності з ПДВ, що призвело до завищення від`ємного значення, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму понад 12,8 млн грн, чим нанесені збитки державі у вигляді ненадходження податків на суму понад 2 млн грн.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_8 , який працює водієм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надав показання, відповідно до яких він не здійснював завантаження товарів на складі за адресою: АДРЕСА_3 , та взагалі не здійснював транспортування молочної продукції чи будь-якої іншої продукції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_1 .

Однак, у ТТН № Р2900 від 23.02.2021 року зазначено пункт навантаження товару АДРЕСА_3 та є підпис ОСОБА_8 як водія/експедитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та отримання ним вантажу, а саме: маргарину ОЛКОМ Тарасик 40% вага 10 кг; масла солодковершкового БАГ Селянське 72,6% (моноліт) 10 кг; суміші рослинно-вершкової Тульчинська 72,5% 5 кг; суміші рослинно-вершкової Тульчинка 62% 200 г; суміші рослинно-молочної ТМ РХ Полтавське 72,5% 180 г (фольга); суміші рослинно-молочної Тульчинська 62,5% 5 кг; суміші рослинно-молочної Тульчинська 72,5% 5 кг.

Крім підпису ОСОБА_8 в ТТН № Р2900 від 23.02.2021 року є відмітка про прийняття вантажу відповідальною особою вантажоодержувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із підписом та відбитком печатки «для документів № 2», а також відміткою про здачу вантажу відповідальною особою від вантажовідправника, старшого комірника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 з підписом та відбитком печатки.

Відповідно до відомостей із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України, місцезнаходження юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 .

Установлено, що прокурор ОСОБА_10 в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000860 від 20.11.2020 року за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч.1 ст. 358 КК України, направив запит до ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_1 »» про надання завірених належним чином копій первинних документів щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". 13.05.2021 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали завірені належним чином копії наступних документів: договір поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року 2 аркуші; договір поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року з протоколом розбіжностей до договору поставки 5 аркушів; видаткові накладні та ТТН 119 аркушів; податкові накладні 103 аркуші; виписки з отриманих та виданих платіжних доручень 7 аркушів; документи щодо взаємовідношень між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 250 аркушів.

Отже, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вивчені документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме безпосередньо у прокурора ОСОБА_10 в кримінальному провадженні за № 0000860 від 20.11.2020 року за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч.1 ст. 358 КК України.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме у прокурора ОСОБА_10 у кримінальному провадженні № 0000860 від 20.11.2020 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч.1 ст. 358 КК України, з можливістю їх вилучення, а саме до: договір поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року 2 аркуші; договір поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року з протоколом розбіжностей до договору поставки 5 аркушів; видаткові накладні та товарно-транспортні накладні 119 аркушів; - податкові накладні 103 аркуші; - виписки з отриманих та виданих платіжних доручень 7 аркушів; документи щодо взаємовідношень між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 250 аркушів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме у прокурора ОСОБА_10 у кримінальному провадженні № 0000860 від 20.11.2020 року за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч.1 ст. 358 КК України.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшим слідчим СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_11 та ОСОБА_3 та/або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні 0000438, іншим працівникам за його дорученням або постановою про доручення слідчих дій іншому органу досудового розслідування, дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме у прокурора ОСОБА_10 у кримінальному провадженні № 0000860 від 20.11.2020 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч.1 ст. 358 КК України, а саме до: договору поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року 2 аркуші; договору поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року з протоколом розбіжностей до договору поставки 5 аркушів; видаткових накладних та товарно-транспортні накладних 119 аркушів; податкові накладних 103 аркуші; виписок з отриманих та виданих платіжних доручень 7 аркушів; документів щодо взаємовідношень між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 250 аркушів.

Строк виконання ухвали до 29 жовтня 2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1