печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 серпня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. КиєвіОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурору відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що шостим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000779 від 09.12.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016-2017 років за попередньою змовою з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом укладення удаваних правочинів, та безпідставного формування податкового кредиту із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВУ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та інш. ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 8 млн. грн.
Механізм протиправної діяльності, який організував ОСОБА_5 виглядає наступним чином: підприємства замовники (вигодонабувачі) у безготівковій формі перераховують грошові кошти, як оплату за цінні папери (векселі, акції, інвестиційні сертифікати) на рахунки підконтрольних «транзитно-конвертаційних суб`єктів господарської діяльності» (далі СГД).
Підконтрольні підприємства, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають відношення до господарської діяльності підприємств, створюють видимість продажу цінних паперів при цьому перераховані грошові кошти обготівковують в банківських установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». В подальшому, грошові кошти повертаються вигодонабувачам за винятком 8%, які ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 та інші особи залишають собі як винагороду.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з АТ ЗНВКІФ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори, додатки до них, додаткові угоди, договори про надання позики/повернення, податкові, видаткові, акти приймання товарів (робіт), наданих послуг, рахунки-фактури, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерські рахунки №10, 13, 28, 31, 63, 90, 92,93, 94, 361, 362, 70, 73, 74, 641, 644, 661, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов`язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами та інші фінансово-господарські документи, які пов`язані з вказаними взаємовідносинами в період з 01.01.2019 по теперішній час.
За твердженням слідчого, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо забезпечити проведення почеркознавчої експертизи, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_20 , під процесуальним керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_21 , проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000779 від 09.12.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до фінансово-господарських документів з додатками, які вказані в клопотанні слідчого, за період з 01.01.2020 по 01.07.2021, фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, в т. ч. ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , Воєводі І тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитись з нами та вилучити завірені їх копії, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з АТ ЗНВКІФ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори, додатки до них, додаткові угоди, договори про надання позики/повернення, податкові, видаткові, акти приймання товарів (робіт), наданих послуг, рахунки-фактури, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерські рахунки №10, 13, 28, 31, 63, 90, 92,93, 94, 361, 362, 70, 73, 74, 641, 644, 661, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов`язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами та інші фінансово-господарські документи, які пов`язані з вказаними взаємовідносинами в період з 01.01.2019 по теперішній час.
Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1