печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України
В С Т А Н О В И В :
До суду надійшло клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001485 від 23.09.2019 за фактом можливого ухилення від сплати податків по отриманим дивідендам, які були виплачені ОСОБА_4 , протягом 2018 та 2019 років, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До Державного бюро розслідувань надійшла заява народного депутата України ОСОБА_5 , щодо імовірного ухилення від сплати податків по отриманим дивідендам, які були виплачені ОСОБА_4 суб`єктами господарської діяльності ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» та «Rothschild Trust Schweiz AG» протягом 2018 та 2019 років.

В ході досудового розслідування встановлено, що Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» №1797-VIII, який був включений до порядку денного Верховної ради України VIII скликання 15.11.2016 були внесені зміни до ст. 167 Податкового кодексу України, в частині зменшення податкового навантаження з 18% до 9% стосовно: «доходів у вигляді дивідендів по акціях та/або інвестиційних сертифікатах, корпоративних правах, нарахованих нерезидентами, інститутами спільного інвестування та суб`єктами господарювання, які не є платниками податку на прибуток».

Вказаний нормативно-правовий акт, відповідно до повноважень Президента України був підписаний ОСОБА_4 21.12.2016, що підтверджується відомостями розміщеними за посиланням: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1797-19.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 (Президент України, повноваження якого припинені), ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), є бенефіціарним власником ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» ().

Крім того, в ході допиту в якості свідка, ОСОБА_5 повідомив, що протягом 2018-2019 років, ОСОБА_4 отримував значні дивіденди від ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» (), а також від нерезиденту «Rothschild Trust Schweiz AG», але завдяки проведеним змінам до законодавства України, за ініціативною Комітету з питань податкової та митної політики Верховної Ради України 8-го скликання, яку очолювала ОСОБА_6 (Народний депутат від політичної партії «Блок Петра Порошенка»), із виплачених дивідендів були сплачені податки у розмірі 9%. На думку заявника ОСОБА_5 , ОСОБА_4 ухилися від сплати податків з отриманого доходу по виплаченим дивідендам.

Під час проведення досудового розслідування проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: допитаний заявник ОСОБА_7 , допитаний у якості свідка ОСОБА_4 , скеровані запити до Держаної податкової служби України, з приводу проведення податкової перевірки щодо дотримання податкового валютного та іншого законодавства ОСОБА_4 за 2018 та 2019 роки, отриманий тимчасовий доступ до речей і документів, щодо руху коштів по рахункам ОСОБА_4 за 2018 та 2019 роки, які перебувають у володінні АТ «МІБ».

Враховуючи, що під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал», за результатами здійснення тимчасового доступу до речей і документів допитати в якості свідків осіб, які здійснювали реєстрацію фонду та членів наглядової ради ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» з приводу прийняття управлінських рішень, здійснити тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «КУА «Ф`южн Кепітал Партнерз», допитати в якості свідків осіб, які здійснювали реєстрацію компанії з управління активами та службових осіб ТОВ «КУА «Ф`южн Кепітал Партнерз», скерувати запит про міжнародну правову допомогу щодо встановлення підстав для виплати дивідендів ОСОБА_4 протягом 2018-2019 років «Rothschild Trust Schweiz AG», проаналізувати рух коштів по рахунках ОСОБА_4 за 2018 та 2019 роки, відкритих АТ «МІБ», а також ініціювати проведення податкової перевірки щодо дотримання податкового валютного та іншого законодавства ОСОБА_4 за 2018 та 2019 роки, з наданням органам Державної податкової служби України податкової інформації, в тому числі відомостей щодо руху коштів по рахунках ОСОБА_4 за 2018 та 2019 роки, відкритих у АТ «МІБ».

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні продовжений до 12 (дванадцяти) місяців ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/39382/20-к від 16.09.2021, тобто до 23.09.2021.

Ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/49048/21-к від 15.09.2021 строк досудового розслідування продовжений до двох місяців, тобто до 23.11.2021.

Результати проведення вказаних слідчих та процесуальних дій мають суттєве значення для встановлення фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в ході судового розгляду.

За таких обставин найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування, проведення та завершення зазначених слідчих (розшукових) і процесуальних дій, становить додатково не менше 12 місяців.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 38 КПК України, орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.
У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.
Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.
За викладених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що дії органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, спрямовані на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, що відповідає завданню кримінального провадження.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує складність провадження, певне зволікання сторони обвинувачення при здійсненні досудового та разом з тим все ж виходить з того, що зазначені у клопотанні обставини мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні слідчого та доданих матеріалах, та з того, що слідчий суддя на даному етапі провадженні не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та наявна об`єктивна необхідність у продовженні строку досудового розслідування (рішення у справі «Джон Мюррей проти Сполученого Королівства» від 28.10.1994 р., у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990 р.).
Крім того, слідчий суддя приймає до уваги пункт 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 р. у справі «Михалкова та інші проти України», в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.
З огляду на викладене, клопотання слід задовольнити, а строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на десять місяців.
Керуючись ст.ст. 2, 22, 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Продовжити на десять місяців, тобто до 23 вересня 2022 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1