СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7397/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2021 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального розслідування і підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на речові докази подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 04.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

07.09.2021року до суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального розслідування і підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на корпоративні права ТОВ «Гранд ІТ Реклама» () розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) становить: 224100,00 грн., власником та кінцевим бенефіціаром якого є ОСОБА_4 , відсоток частки статутного капіталу в юридичній особі або відсоток права голосу в юридичній особі: 100%; заборонити державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства юстиції України, нотаріусам в порядку виконання ухвали, вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Гранд ІТ Реклама» (); зобов`язати державних реєстраторів та посадових осіб Міністерства Юстиції України, нотаріусів, в порядку виконання ухвали, внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про заборону вчинення будь-яких дій, пов`язаних з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Гранд ІТ Реклама» ().
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що Третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000005 від 04.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Службові особи ТОВ «Українська Енергетична Біржа» (), діяльність якого фактично контролюється ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , діючи умисно, в період 2020-2021 років, на території України, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій з підприємствами-контрагентами: ТОВ «Аджіо» (), ТОВ «Гранд ІТ Реклами» (), ТОВ «Ратіо Бізнес» (), завищили податковий кредит у деклараціях, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16 513 731, 83 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Українська Енергетична Біржа» () у період 2020-2021 років придбало у ТОВ «Аджіо» () рекламні послуги на загальну суму коштів, що підлягають сплаті 11 068 000 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 1 844 666 грн.
В подальшому встановлено, що ТОВ «Аджіо» () придбало по ланцюгу постачання товарів та послуг: електронні модулі, клавіатури, ноутбуки, машинки для рахунку грошей, поліаміди в первинних формах та інше, реалізація вищевказаних товарів та послуг не проводилась, що свідчить про безтоварність вищезазначених операцій.
В ході досудового розслідування допитано директора та співробітника ТОВ «Аджіо» () ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які надали покази щодо непричетності до підприємства, останні, відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, отримували заробітну плату на зазначеному підприємстві.
Відповідно до дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Українська Енергетична Біржа» () у період 2020-2021 років придбало у ТОВ «Гранд ІТ Реклами» () послуги по дослідженню кон'юнктури ринку, консультування з питань комерції, рекламні послуги на загальну суму коштів, що підлягають сплаті 17 247 000 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 2 874 500 грн.
В подальшому встановлено, що ТОВ «Гранд ІТ Реклами» () придбало по ланцюгу постачання товарів та послуг: адаптери, акустичні системи, батареї акумуляторні, блоки живлення для LED стрічок, вентилятори, гірлянди, реалізація вищевказаних товарів та послуг не проводилась, що свідчить про безтоварність вищезазначених операцій.
В ході досудового розслідування допитано співробітника ТОВ «Гранд ІТ Реклами» () ОСОБА_10 , який надав покази щодо непричетності до підприємства, останній відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам отримував заробітну плату на зазначеному підприємстві.
В ході досудового розслідування допитано директора ТОВ «Гранд ІТ Реклами» () ОСОБА_11 , який надав покази щодо непричетності до підприємства, останній відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам отримував заробітну плату на зазначеному підприємстві у період з 11.2020 по 05.2021 роках.
Відповідно до дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Українська Енергетична Біржа» () у період 2020-2021 років придбало у ТОВ «Ратіо Бізнес» () послуги технічного обслуговування техніки, реклама, послуги з добору новин і матеріалів з преси на загальну суму коштів, що підлягає сплаті 70 767 390 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 11 794 564 грн.
В подальшому встановлено, що ТОВ «Ратіо Бізнес» () придбало по ланцюгу постачання товарів та послуг: автотранспортні послуги, дизельне паливо, послуги буксиру, масло, реалізація вищевказаних товарів та послуг не проводилась, що свідчить про безтоварність вищезазначених операцій.
В ході досудового розслідування допитано співробітника ТОВ «Ратіо Бізнес» () ОСОБА_12 , який надав покази щодо непричетності до підприємства, останній відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам отримував заробітну плату на зазначеному підприємстві.
Тому є достатні підстави вважати, що вищезазначені підприємства ТОВ «Аджіо» (), ТОВ «Гранд ІТ Реклама» () та ТОВ «Ратіо Бізнес» (), що мають ознаки фіктивності, здійснили безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ «Українська Енергетична Біржа» () на суму 16 513 730 гривен.
Враховуючи викладені обставини, а також те, що гр. ОСОБА_11 являвся директором та кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи ТОВ «Гранд ІТ Реклама» () у період з 11.2020 по 05.2021 р., який у своїх показах зазначив, що не має жодного відношення до вищезазначеного підприємства, дані відомості свідчать про фіктивність даного підприємства та про те, що під час протиправної діяльності невстановлені особи використовують корпоративні права та статутний фонд вищезазначеного підприємства, тобто відповідають вимогам ст. 98 КПК України.
Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також недопущення втрати речових доказів та ухилення службових осіб від відповідальності, що може призвести внаслідок вчинення реєстраційних дій щодо передачі корпоративних прав (основних засобів) іншим особам, з метою уникнення від відповідальності та унеможливлення стягнення збитків за матеріалами кримінального провадження завданої внаслідок кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права наступного підприємства: ТОВ «Гранд ІТ Реклама» () розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) становить: 224100,00 грн., власником та кінцевим бенефіціаром якого є ОСОБА_4 , відсоток частки статутного капіталу в юридичній особі або відсоток права голосу в юридичній особі: 100%.
У ході досудового розслідування, слідчим винесено постанову про визнання грошових коштів на зазначених рахунках та корпоративних прав ТОВ «Гранд ІТ Реклама» (), речовими доказами у кримінальному провадженні.
Таким чином, на даний час досудового розслідування, з метою збереження речових доказів корпоративних прав, набутих кримінально противоправним шляхом, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права.
З метою забезпечення збереження речових доказів корпоративних прав набутих кримінально противоправним шляхом, виникла необхідність накласти арешт речові докази у вигляді корпоративних прав.
З огляду на обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення, наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза відчуження на користь третіх осіб майна, яке є речовим доказом, розгляд вказаного клопотання необхідно провести без виклику осіб, щодо яких вирішується питання про накладення арешту.
Слідча в судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Правилами частини 10 статті 170 КПК України встановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
В клопотанні прокурор просить накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Гранд ІТ Реклама».
Відповідно ч. 1 ст. 98 КПК України ечовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ст. 167 ГК України - корпоративні права - це права особи, частка якої визначається у статутному фонді (майні) господарської організації, що включають правомочності на участь цієї особи в управлінні господарською організацією, отримання певної частки прибутку (дивідендів) даної організації та активів у разі ліквідації останньої відповідно до закону, а також інші правомочності, передбачені законом та статутними документами.
При цьому вимога в клопотанні про арешт стосується корпоративних прав невизначених осіб, які мають права на частки у статутному фонді господарського товариства не ґрунтується на вимогах закону.
Крім того матеріали клопотання не містять доказів, що корпоративні права ТОВ «Гранд ІТ Реклама» є речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000005 від 04.06.2021.
Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на корпоративні права ТОВ «Гранд ІТ Реклама» невизначених осіб, а тому клопотання не підлягає задоволеннюю
На підставі наведеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
Відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального розслідування і підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на речові докази (корпоративні права ТОВ «Гранд ІТ Реклама» подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 04.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1