Провадження № 1-кс/638/2364/21
УХВАЛА
Іменем України
26 жовтня 2021 року м. Харків

Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у м. Харкові клопотання начальника відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ ХРУП № 3 ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Шевченківської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_4 , про тимчасовий досту до речей і документів у кримінальному провадженні №0000160 від 25.08.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

встановив:

Начальник відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ ХРУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Дзержинського районного суду м. Харкова з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів по кримінальному провадженню №0000160 від 25.08.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

У провадженні слідчого відділу Харківського районного управління поліції №3 Головного управління Національної поліції в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000160 від 25.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ФОП " ОСОБА_5 " при поданні тендерної пропозиції з метою участі у відкритих торгах внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 та є фізичною особою підприємцем, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 16.01.2018 під номером .

На підставі ст. ст. 36, 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_3 27.08.2021 за вих № 10340/119-60/2021 направлено запит щодо отримання належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: джерело та суми отриманих доходів (1-ДФ) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) в період часу з 01.01.2010 по 01.06.2021; чи являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) фізичною особою-підприємцем, бухгалтером чи керівником підприємства, якщо так, то прошу надати податкову звітність, ЄСВ, відкриті рахунки ОСОБА_6 як ФОП з 01.01.2010 по теперішній час; чи є наймані працівники у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), якщо так, то прошу надати вичерпну інформацію по кількості найманих працівників.
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_3 від 06.10.2021 у наданні зазначених документів відмовлено та зазначено, що їх отримання здійснюється виключно на підставі ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів.
Таким чином, з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 2020 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформацію з ЄРПН про зареєстровані податкові накладні по покупцям та продавцям « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2020 року по теперішній час; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 2020 року по теперішній час « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); звіти про суми нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2020 року по теперішній час та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені; інформацію щодо керівників і засновників « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації і по теперішній час (П. І. Б.; ідентифікаційний код; серія, номер, орган і дата видачі паспорту; номер і дата наказу про призначення на посаду та номер і дата рішення про вхід або вихід із складу засновників) та звітність за формою 1-ДФ за період з 01.01.2020 по теперішній час; матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час; інформацію, щодо відповідності критеріям ризиковості платника податку та критеріям ризиковості здійснення операцій « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 2020 року по теперішній час ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); інформацію з ЄРПН про зареєстровані податкові накладні по покупцям та продавцям ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 2020 року по теперішній час; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 2020 року по теперішній час ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); звіти про суми нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2020 року по теперішній час та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені; інформацію щодо керівників і засновників ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з моменту реєстрації і по теперішній час (П. І. Б.; ідентифікаційний код; серія, номер, орган і дата видачі паспорту; номер і дата наказу про призначення на посаду та номер і дата рішення про вхід або вихід із складу засновників) та звітність за формою 1-ДФ за період з 01.01.2020 по теперішній час; матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), у тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час; інформацію, щодо відповідності критеріям ризиковості платника податку та критеріям ризиковості здійснення операцій ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
Під час проведення досудового розслідування в рамках вказаного кримінального провадження планується проведення перевірки усіх вимог законодавства щодо повноти, об`єму та якості придбаних робіт та відображення їх в податковій звітності.

Таким, чином орган досудового розслідування вимушені звернутися до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, що перебуває у віданні іншої самостійної юридичної особи.
Одночасно з цим існує достатній, обґрунтований ризик знищення, чи спотворення обумовлених документів, оскільки в разі наявності достатніх даних за результатами опрацювання вилучених документів може бути повідомлено про підозру у вчиненні злочину. Тому існують обґрунтовані підстави звертатися для розгляду клопотання про тимчасовий доступ без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться обумовленні у клопотанні документи.

Приймаючи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій зазначених документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, так як в інший спосіб отримати їх не має

У судове засідання начальник відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ ХРУП №3 ГУНП в Харківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 не з`явився. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутністю. Клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вивчивши документи та матеріали, якими останній обґрунтовує доводи клопотання, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого відділу Харківського районного управління поліції №3 Головного управління Національної поліції в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000160 від 25.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ФОП " ОСОБА_5 " при поданні тендерної пропозиції з метою участі у відкритих торгах внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 та є фізичною особою підприємцем, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 16.01.2018 під номером .

На підставі ст. ст. 36, 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_3 27.08.2021 за вих № 10340/119-60/2021 направлено запит щодо отримання належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: джерело та суми отриманих доходів (1-ДФ) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) в період часу з 01.01.2010 по 01.06.2021; чи являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) фізичною особою-підприємцем, бухгалтером чи керівником підприємства, якщо так, то прошу надати податкову звітність, ЄСВ, відкриті рахунки ОСОБА_6 як ФОП з 01.01.2010 по теперішній час; чи є наймані працівники у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), якщо так, то прошу надати вичерпну інформацію по кількості найманих працівників.
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_3 від 06.10.2021 у наданні зазначених документів відмовлено та зазначено, що їх отримання здійснюється виключно на підставі ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів.
Таким чином, з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 2020 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформацію з ЄРПН про зареєстровані податкові накладні по покупцям та продавцям « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2020 року по теперішній час; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 2020 року по теперішній час « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); звіти про суми нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2020 року по теперішній час та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені; інформацію щодо керівників і засновників « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації і по теперішній час (П. І. Б.; ідентифікаційний код; серія, номер, орган і дата видачі паспорту; номер і дата наказу про призначення на посаду та номер і дата рішення про вхід або вихід із складу засновників) та звітність за формою 1-ДФ за період з 01.01.2020 по теперішній час; матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час; інформацію, щодо відповідності критеріям ризиковості платника податку та критеріям ризиковості здійснення операцій « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 2020 року по теперішній час ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); інформацію з ЄРПН про зареєстровані податкові накладні по покупцям та продавцям ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 2020 року по теперішній час; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 2020 року по теперішній час ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); звіти про суми нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2020 року по теперішній час та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені; інформацію щодо керівників і засновників ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з моменту реєстрації і по теперішній час (П. І. Б.; ідентифікаційний код; серія, номер, орган і дата видачі паспорту; номер і дата наказу про призначення на посаду та номер і дата рішення про вхід або вихід із складу засновників) та звітність за формою 1-ДФ за період з 01.01.2020 по теперішній час; матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), у тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час; інформацію, щодо відповідності критеріям ризиковості платника податку та критеріям ризиковості здійснення операцій ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
Під час проведення досудового розслідування в рамках вказаного кримінального провадження планується проведення перевірки усіх вимог законодавства щодо повноти, об`єму та якості придбаних робіт та відображення їх в податковій звітності.

Таким, чином орган досудового розслідування вимушені звернутися до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, що перебуває у віданні іншої самостійної юридичної особи.
Приймаючи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій зазначених документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), адреса АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, так як в інший спосіб отримати їх не має можливим.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Подане старшим лейтенантом поліції клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ, до якої просить надати дозвіл лейтенант поліції, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, суд дійшов висновку про задоволення клопотання старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 164, 165, 309, 372 КПК України,

постановив:

клопотання начальника відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ ХРУП № 3 ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Шевченківської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_4 , про тимчасовий досту до речей і документів у кримінальному провадженні №0000160 від 25.08.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, - задовольнити.
Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницею начальнику відділення СВ Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області лейтенанту ОСОБА_10 провести вилучення (виїмку) документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 2020 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформацію з ЄРПН про зареєстровані податкові накладні по покупцям та продавцям « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2020 року по теперішній час; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 2020 року по теперішній час « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); звіти про суми нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2020 року по теперішній час та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені; інформацію щодо керівників і засновників « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації і по теперішній час (П. І. Б.; ідентифікаційний код; серія, номер, орган і дата видачі паспорту; номер і дата наказу про призначення на посаду та номер і дата рішення про вхід або вихід із складу засновників) та звітність за формою 1-ДФ за період з 01.01.2020 по теперішній час; матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час; інформацію, щодо відповідності критеріям ризиковості платника податку та критеріям ризиковості здійснення операцій « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 2020 року по теперішній час ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); інформацію з ЄРПН про зареєстровані податкові накладні по покупцям та продавцям ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 2020 року по теперішній час; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 2020 року по теперішній час ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); звіти про суми нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 2020 року по теперішній час та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені; інформацію щодо керівників і засновників ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з моменту реєстрації і по теперішній час (П. І. Б.; ідентифікаційний код; серія, номер, орган і дата видачі паспорту; номер і дата наказу про призначення на посаду та номер і дата рішення про вхід або вихід із складу засновників) та звітність за формою 1-ДФ за період з 01.01.2020 по теперішній час; матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), у тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час; інформацію, щодо відповідності критеріям ризиковості платника податку та критеріям ризиковості здійснення операцій ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Строк дії ухвали - 1 місяць, тобто до 25 листопада 2021 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторін кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1