Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2885/2021 У Х В А Л А
15.07.2021р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП №1 Миколаївського РУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів реєстраційної справи стосовно наступних договорів суборенди земельних ділянок укладених між ОСОБА_4 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ": договір суборенди 6 земельних ділянок загальною площею 12,3031 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 20 земельних ділянок загальною площею 119,4624 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 6 земельних ділянок загальною площею 46,3834 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 2 земельних ділянок загальною площею 26,8418 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 1 земельної ділянки загальною площею 29,7486 га від 20.11.2020р.
Враховуючи наведене, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) позиціонуючи себе сільськогосподарським виробником, в період листопад, грудень 2020 року декларує реалізацію 3 335 тон соняшнику, «нібито» власного виробництва, на загальну суму 17 528 256 грн. (у т. ч. ПДВ 2 921 376 грн.) суб`єктам господарювання на митній території України.
В цей же час податковий кредит із ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за листопад-грудень 2020р. формується переважно за рахунок декларування придбання палива дизельного, біогумкомпосту та послуг із збирання урожаю.
З метою підтвердження статусу сільськогосподарського товаровиробника підприємство у повідомленні про об`єкти оподаткування за формою 20-ОПП від 18.12.2020 декларує використання 212 гектарів сільськогосподарських угідь розташованих на території Добренської, Доброкриничанської, Лоцкінської, Христофорівської сільських рад та Баштанської міської ради Баштанського району Миколаївської області. Додатково ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за допомогою електронних каналів зв`язку надано до ІНФОРМАЦІЯ_3 пояснення, щодо підтвердження діяльності та скан-копії договорів суборенди земельної ділянки (разом із актами приймання-передачі) «нібито» укладених із ОСОБА_4 .
Згідно відомостей, що містяться в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно станом на 22.01.2021 року усі вищезазначені договори суборенди пройшли державну реєстрацію державними реєстраторами ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в період з 18 по 19 листопада 2020 року включно.
Будь-які інші відомості стосовно зареєстрованого права власності, користування нерухомим майном або земельними ділянками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в Державному реєстрі речових прав не містяться.
В ході надання пояснень ОСОБА_4 категорично заперечив факт укладання будь-яких договорів із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та передачі земель в користування останнім. Також останній повідомив, що до державних реєстраторів ІНФОРМАЦІЯ_2 для вчинення реєстраційних дій також не звертався, а власними силами обробляє вищезазначені земельні ділянки з метою вирощування сільськогосподарських культур та отримання прибутку.
Таким чином, вбачається, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та містяться у матеріалах реєстраційної справи необхідні для проведення почеркознавчих та економічних експертиз з метою встановлення належності підписів, виконаних від імені ОСОБА_4 в договорах суборенди земельних ділянок, укладених між ОСОБА_4 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також з`ясування обставин реєстрації вказаних договорів, що стало підставою до внесення недостовірних відомостей до податкових декларацій з ПДВ за періоди листопад, грудень 2020 року, що дозволило підприємствам-покупцям сформувати штучний та протиправний податковий кредит з ПДВ та валові витрати за рахунок безтоварних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 , отримані відомості матимуть доказове значення, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі вище викладеного та керуючись ст. 163-166, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати слідчим СВ відділення поліції №1 МРУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення оригіналів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів реєстраційної справи стосовно наступних договорів суборенди земельних ділянок укладених між ОСОБА_4 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ": договір суборенди 6 земельних ділянок загальною площею 12,3031 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 20 земельних ділянок загальною площею 119,4624 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 6 земельних ділянок загальною площею 46,3834 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 2 земельних ділянок загальною площею 26,8418 га від 09.11.2020р.; договір суборенди 1 земельної ділянки загальною площею 29,7486 га від 20.11.2020р.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1