Справа № 755/7368/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" травня 2021 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000012 від 13.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України),

за участю слідчої ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: дооригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у друкованому або електронному вигляді, з моменту реєстрації та до часупостановлення ухвали слідчим суддею, з можливістю їх вилучення. У разі відсутності оригіналів документів реєстраційної справи, надати дозвіл на вилучення їх копій, а також, документів, на підставі яких вилучено їх оригінали.
Клопотання погоджено з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2019-2020 рр. на території міста Києва, Дніпропетровської та Волинської областей, організовано створення та функціонування ряду підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які надають послуги діючим суб`єктам господарської діяльності по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом укладення удаваних правочинів по продажу автомобільного транспорту та, відповідно, незаконного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від юридичних осіб на суму понад 30 млн. грн. У зазначеній схемі використовуються наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФГ « ОСОБА_6 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », ФГ « ОСОБА_8 » та інші.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходяться за податковими адресами, не мають у наявності транспортних засобів, офісних/складських/торгівельних приміщень, працевлаштованих або найманих працівників та іншого майна, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності. Фактично, за фінансовими операціями вищевказаних підприємств відбувалось лише документальне оформлення документів з метою створення зовнішніх умов фактичного здійснення операцій та правомірності формування сум податкового кредиту та завищення валових витрат. Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності минають систему оподаткування України.
Для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 . ІНФОРМАЦІЯ_6 є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних, установчих документів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, і документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у її володінні.
У матеріалах реєстраційної справи наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім, як за допомогою вказаних вище документів, не надається можливим.
Речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також, встановлення осіб причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Слідча у судовому засіданні клопотання підтримала та прохала його задовольнити з підстав, викладених у ньому.

ІНФОРМАЦІЯ_6 повідомлялася про дату та час розгляду клопотання, однак, її представник у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення слідчої, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

В частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.

Наказом т.в.о. начальника головного ІНФОРМАЦІЯ_7 від 21.04.2021 року № 66, визначено місце постійної дислокації ІНФОРМАЦІЯ_8 на території Дніпровського району м. Києва, а саме за адресою: АДРЕСА_2 .

Зокрема, відповідно до Тимчасового положення про четвертий слідчий ІНФОРМАЦІЯ_9 , Відділ розташований за адресою: АДРЕСА_2 , під юрисдикцією якого знаходиться територія Дніпровського району м. Києва.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшої слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшій слідчій з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у друкованому або електронному вигляді, з моменту реєстрації та до часу постановлення ухвали слідчим суддею.
У частині клопотання про вилучення оригіналів документів відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя