Провадження № 1-кс/752/6021/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
17 серпня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0001965, внесеного 23.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
До слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів , які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Прокурор в судове засідання не з`явилася, подала заяву в якій просила розглядати клопотання за її відсутності, підтримала вимоги клопотання, просила його задовольнити.
Також, у клопотанні просила дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
Із матеріалів клопотання вбачається, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001965 від 23.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
В обгрунтування клопотання зазначено, що Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем, упродовж 2016-2021 років, з метою отримання неправомірної вигоди, шляхом створення умов для реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, забезпечили безперешкодне функціонування «транзитно-конвертаційних груп», якими здійснюється документальне оформлення постачання товарно-матеріальних цінностей та послуг, що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_4 та Державного реєстру прав на нерухоме майно встановлено, що 06.12.2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) укладено договір про надання банківських послуг №CR 16-357/500-2 від 06.12.2016 та договір іпотеки №PL 16-473/500 виданий 14.12.2016 на наступне нерухоме майно: нежитлове приміщення № 39 - магазин непродовольчих товарів, загальною площею 46.7 кв.м., розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ; нежитлова будівля, (крамниця непродовольчих товарів), загальною площею 58.5 кв.м., розташована за адресою: АДРЕСА_3 ; нежилі підвальні приміщення, загальною площею 126.2 кв.м., розташовані за адресою: АДРЕСА_4 ; нежиле приміщення загальною площею 45.2, розташоване за адресою: АДРЕСА_5 .

Згідно умов указаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » власник вищевказаних об`єктів нерухомості та іпотекодавець, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - іпотекодержатель, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - боржники, розмір основного зобов`язання становить 75 млн. грн., строк виконання основного зобов`язання до 06.12.2019.

Після завершення строку виконання договору вищевказане майно не перейшло у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а на праві власності залишилось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Також встановлено, що 02.12.2019 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) укладено договір про надання банківських послуг № CR 19-563/500-2 та договір іпотеки №2005 виданий 03.12.2019 щодо того ж майна, що було предметом договору іпотеки №PL 16-473/500. Розмір основного зобов`язання згідно даного договору становить 190 млн. грн., строк виконання основного зобов`язання до 01.12.2022.

Таким чином, вказані операції маю ознаки удаваних, здійснених з метою мінімізації сплати податку на прибуток вищевказаними підприємствами на загальну суму понад 34,2 млн. грн., шляхом надання в іпотеку одного і того ж нерухомого майна двічі, за ціною, яка значно вища ніж на ринку нерухомого майна.

З урахуванням викладеного, з метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, виникла необхідність у вилученні інформації, копій організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців в частині указаних правовідносин, за період часу з 01.12.2016 по 01.07.2021.
Указана інформація (документи) мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Слідчим в клопотанні доведено, що копії вказаних документів необхідно вилучити, з метою їх приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого аналізу з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення зазначеного клопотання.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

клопотання - задовольнити.
Надати прокурору відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001965 від 23.12.2019 тимчасовий доступ до інформації, організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) за період з 01.12.2016 по 01.07.2021, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:
- фактичного місцезнаходження товариства;
- засновників (кінцевих бенефіціарних власників) товариства, із зазначенням часток внесків останніх та структурних підрозділів товариства із зазначенням місцезнаходження і цільового призначення;
- переліку найманих працівників (ознака доходу 101, 102) з анкетними даними, контактними телефонами та зазначенням посади за період з 01.12.2016 по теперішній час;
- наявності права на користування пільгами з оподаткування;
- отримання дотацій; якщо так, то на підставі яких саме документів із зазначенням їх розміру;
- надання (отримання) позик, фінансових допомог;
- наявності дебіторської чи кредиторської заборгованості за результатами проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), із зазначенням сум, обставин виникнення та прийнятих заходів щодо її усунення.
Належним чином завірені (підписом посадової особи підприємства з вказівкою займаної посади, прізвища й ініціалів, а також відбитком печатки підприємства на кожному аркуші документу, що буде містити інформацію) фотокопії документів щодо проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за весь період взаємодії, а також інших документів, а саме:
- укладені договори з вищезазначеним контрагентами щодо постачання/ придбання товарно-матеріальних цінностей (купівлі-продажу майна, іпотеки, виконання робіт, тощо);
- платіжні документи (платіжні доручення, банківські виписки, касові ордери), які свідчать про факти оплати товару (майна, робіт, послуг), або документи, підтверджуючі інші форми розрахунків;
- первинні бухгалтерські документи, що підтверджують передачу товарно-матеріальних цінностей (майна, виконання робіт, надання послуг) по господарським операціям з вказаними контрагентами накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, рахунки-фактури тощо;
- документи, які підтверджують повноваження на здійснення господарських операцій осіб, які в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримують майно, одержують/відпускають продукцію (договори, довіреності, тощо);
- складські накладні на продукцію, що оформлюються при прийнятті її складом (їх відвантаження зі складу);
- укладені договори на перевезення товарно-матеріальних цінностей та їх відповідальне зберігання;
- первинні документи щодо транспортування продукції товарно-транспортні накладні, а також документи (інформацію) щодо проведення вантажно-розвантажувальних робіт;
- фінансово-господарські документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), поставлених/придбаних вказаному контрагенту та подальшу їх реалізацію або використання;
- акти звірки, тощо щодо стану розрахунків з вказаним контрагентом на сьогоднішній день (за наявності);
- копії свідоцтва про державну реєстрацію, статуту, установчого договору, рішень (наказів, протоколів зборів засновників) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів, свідоцтва платника податків, свідоцтва платника ПДВ, титульних списків, дозволів та ліцензій державних органів, актів перевірок органами державної податкової служби, фінансової інспекції та іншими органами державної влади; баланси підприємства, звіти про фінансові результати, довідки про товарно-матеріальні цінності, які знаходяться на балансі;
- документи розпорядчого характеру (накази, розпорядження) про призначення, переміщення та звільнення з посад осіб, які здійснювали керівництво товариством, їх посадові інструкції та службові характеристики;

- документи щодо структури та штатної чисельності товариства;

- документи, які свідчать про фактичне місцезнаходження товариства (договір оренди, документ, що підтверджує право власності на об`єкт (об`єкти), тощо);

- документи які свідчать про відсутність або наявність власних, або орендованих нежитлових, офісних, виробничих, складських та інших приміщень;

- документи які свідчать про звернення товариства до уповноважених осіб з питань надання пільг з оподаткування;

- листи (журналів) в`їзду/виїзду вантажних автомобілів, спеціальної техніки тощо на територію товариства (перетинання КПП), які були задіяні під час поставки ТМЦ на виконання умов договорів з вищезазначеним контрагентом;

-позовні заяв чи інших документів стосовно невиконання суб`єктами господарювання власних зобов`язань по договорах з вищевказаним контрагентом;

-журнали ордери та відомості по субконто по рахунках 10, 15, 631, НОМЕР_9 ;

-картку рахунку 631 «контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )»;

-інші регістри бухгалтерського обліку, на яких ведеться облік позик, фінансових допомог тощо;

-договір про надання банківських послуг № CR 19-563/500-2 від 02.12.2019, договір іпотеки №2005 виданий 03.12.2019, регістри бухгалтерського обліку, щодо видачі та погашення основної суми кредиту, нарахованих та сплачених процентів, прострочених процентів, комісії, штрафів пені тощо за цими договорами.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1