Справа №538/165/21
Провадження №1-кп/538/45/21
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 березня 2021 року Лохвицький районний суд Полтавської області в складі:
головуючого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, уродженки с. Хейлівщина Чорнухинського району Полтавської області, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , освіта середня, одруженої, на утриманні малолітніх та неповнолітніх дітей не має, не працюючу, не судиму,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, суд -
Судом встановлено, що ОСОБА_5 , не будучи зареєстрована як суб"єкт підприємницької діяльності, не маючи відповідних дозволів та ліцензій щодо обігу підакцизних товарів, усвідомлюючи та порушуючи покладені на неї права і обов"язки щодо дотримання законодавтва України, яким регулюється порядок здійснення виготовлення та реалізації тютюнових виробів, у тому числі Закону України "Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів" №481/95-ВР від 19.12.1995 року та розділу VI "Акцизний податок" Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, незаконно придбала з метою збуту, зберігала з цією метою, а також збувала незаконно виготовлені тютюнові вироби за наступних обставин.
У період часу з 2019 року (точної дати у ході досудового розслідування не встановлено) по 18.11.2020 року, ОСОБА_5 діючи умисно, з корисливих мотивів та з метою збуту тютюнових виробів, придбала у невстановлених слідством осіб шляхом отримання на замовлення у відділенні №1 поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» за адресою: Полтавська область, м. Лохвиця, вул. Бурмистренка, незаконно виготовлені тютюнові вироби різних виробників, які в подальшому зберігала за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , з метою збуту мешканцям Полтавської області по ціні від 20 грн. до 28 грн., за пачку сигарет в залежності від марки.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 , з метою отримання незаконних прибутків від продажу незаконно виготовлених тютюнових виробів, у вересні 2020 року (точної дати у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, перебуваючи у торгівельному кіоску, що розташований на території Лохвицького ринку, за адресою: Полтавська область, м. Лохвиця, вул. Героїв України, 14 а, здійснила збут (реалізацію) двох пачок сигарет «Bond» та «Marvel» гр. ОСОБА_6 за ціною 25 грн. за пачку, отримавши від останнього грошові кошти в сумі 50 грн.
В подальшому, продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 , з метою отримання незаконних прибутків від продажу незаконно виготовлених тютюнових виробів, 18.11.2020, діючи умисно, перебуваючи у торгівельному кіоску, що розташований на території Лохвицького ринку, за адресою: АДРЕСА_2 , здійснила збут (реалізацію) трьох пачок сигарет «Marlboro» гр. ОСОБА_7 за ціною 25 грн. за пачку, отримавши від останнього грошові кошти в сумі 75 грн.
Інші незаконно виготовлені тютюнові вироби, які зберігалися за вищезазначеними адресами та згідно висновків Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України № 2561 від 09.12.2020 та № 2565 від 08.12.2020, № 2566 від 08.12.2020 є підакцизними товарами, ОСОБА_5 збути не встигла, так як 18.11.2020 вони були вилучені працівниками ГУ ДФС у Полтавській області.
Так, 18.11.2020 в ході обшуку торгівельного кіоску на території «Лохвицького ринку» за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби:
- сигарети «Marshal De Luxe Ultra», в кількості 76 пачок з марками акцизного податку;
- сигарети «Marshal De Luxe Classic», в кількості 40 пачок, з марками акцизного податку;
- сигарети «Credo», в кількості 239 пачок, з марками акцизного податку;
- сигарети «Marshal De Luxe Power», в кількості 30 пачок, з марками акцизного податку;
- сигарети «Marlboro червоний», в кількості 112 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Compliment Red King Size», в кількості 35 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Jin Ling», в кількості 78 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL», в кількості 112 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Compliment Blue King Size», в кількості 65 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Rothmans Demi», в кількості 142 пачки, без марок акцизного податку;
- сигарети «Winston Blue King Size», в кількості 65 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marvel Red», в кількості 74 пачки, без марок акцизного податку;
- сигарети «Bond Red Selection», в кількості 70 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marshall De Luxe Slims Red», в кількості 12 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marvel Demi», в кількості 42 пачки, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marshall De Luxe Slims Blue», в кількості 60 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marvel Blue King Size», в кількості 72 пачки, без марок акцизного податку;
- сигарети «Regina Red Original», в кількості 32 пачки, без марок акцизного податку;
- сигарети «UT Classic Blue», в кількості 142 пачки, без марок акцизного податку.
Також, 18.11.2020 в ході проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби:
- сигарети «Bond Red Selection», в кількості 278 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Rothmans Demi», в кількості 1709 пачок, без марок акцизного податку; - сигарети «Compliment Blue Demi Slims 25», в кількості 488 пачок, без марок акцизного податку;
-сигарети «UT Classic Blue», в кількості 218 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети Marshall Super Slimts Red, в кількості 428 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marshall Slims Blue», в кількості 228 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Compliment Blue», в кількості 498 пачок, без марок акцизного додатку;
- сигарети «Compliment Red», в кількості 35 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Jin Ling», в кількості 298 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marvel Blue», в кількості 378 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marlboro», в кількості 594 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Regina Red», в кількості 940 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Compliment Blue», в кількості 156 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Winston Blue Super Slims», в кількості 898 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Marvel Red», в кількості 208 пачок, без марок акцизного податку;
- сигарети «Credo», в кількості 94 пачки, без марок акцизного податку;
- сигарети «LD Red», в кількості 209 пачок, з марками акцизного податку. Згідно з листом ГУ ДПС у Полтавській області, марки акцизного податку, якими марковані вказані тютюнові вироби в базі даних АІС «Акцизні марки» відсутні.
Внаслідок вчинення ОСОБА_5 з 2019 року (точної дати у ході досудового розслідування не встановлено) по 18.11.2020 року, злочинних дій, які виразилися у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, порушено вимоги:
статті 9 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року, згідно якої спирт етиловий, коньячний і плодовий, спирт етиловий ректифікований виноградний, спирт етиловий ректифікований плодовий, спирт-сирець виноградний, спирт-сирець плодовий, алкогольні напої та тютюнові вироби повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні;
статті 2 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року, згідно якої виробництво алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форм власності за умови одержання ліцензії;
статті 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року, згідно якої алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством;
статті 15-3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року, згідно якої забороняється продаж пива (крім безалкогольного), алкогольних, слабоалкогольних напоїв, вин столових та тютюнових виробів: 10) з рук; 11) у невизначених для цього місцях торгівлі;
пункту 215.1 статті 215 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами і доповненнями), згідно якого до підакцизних товарів належить «спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну»;
пункту 212.3.1-1 статті 212 та пункту 226.1 статті 226 Податкового кодексу України (із змінами і доповненнями), згідно з якими особи - суб`єкти господарювання роздрібної торгівлі, які здійснюють реалізацію підакцизних товарів, підлягають обов`язковій реєстрації як платники податку контролюючими органами за місцезнаходженням пункту продажу товарів не пізніше граничного терміну подання декларації акцизного податку за місяць, в якому здійснюється господарська діяльність; у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.
Злочинну діяльність ОСОБА_5 , яка полягала у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, правоохоронними органами припинено 18.11.2020.
Вказані дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Під час досудового розслідування між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та обвинуваченою ОСОБА_5 , у присутності захисника ОСОБА_4 , 28 січня 2021 року укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_5 , у присутності захисника ОСОБА_4 , визнала себе винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченій. Сторони просять затвердити угоду.
Крім того, в судовому засіданні захисником ОСОБА_4 заявлено клопотання щодо застосування вимог ст. 69 КК України, щодо призначення покарання більш м"якого ніж передбачено санкцією ч. 1 ст. 204 КК України, а саме зазначеного в угоді покарання у виді штрафу п"ять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскаціює та знищенням незаконно виготовлених товарів на 4,500 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскаціює та знищенням незаконно виготовлених товарів, у зв"язку зі зміною майнового стану обвинуваченої та знаходження на її утриманні непрацездатних батьків її чоловіка.
Також захисником ОСОБА_4 заявлено клопотання відповідно до ч. 4 ст. 53 КК України, щодо призначення штрафу із розстрочкою виплати певними частинами, строком до одного року, з урахуванням майнового стану обвинуваченої ОСОБА_5 .
Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.
Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватим між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Злочин у вчиненні якого обвинувачена визнала себе винуватою віднесений до середньої тяжкості, а отже угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення ч. ч. 4, 5 ст. 474 КПК України.
Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачена ОСОБА_5 погоджується на призначення узгодженого покарання.
Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_5 .
Долю речових доказів вирішити в порядку ст. 100 КПК України.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. ст. 373, 374, 475 КПК України, -
Запобіжний захід щодо обвинуваченої ОСОБА_5 не обирався.
Речові докази - мішок з тютюном вагою 9,28 кг., що відповідає п.1 протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 9,7 кг., що відповідає п.2 протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 11 кг., що відповідає п.З протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 4,1 кг., що відповідає п.4 протоколу обшуку, мшок з тютюном вагою 10,4 кг., що відповідає п.5 протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 3,8 кг., що відповідає п.6 протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 5,6 кг., що відповідає п.7 протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 15 кг., що відповідає п.8 протоколу обшуку, мішок з тютюном вагою 8 кг., що відповідає п.9 протоколу обшуку, Сигарети Bond Red Selection - 278 (двісті сімдесят вісім) пачок, що відповідає п.1 протоколу обшуку; сигарети Rothmans Demi - 1709 (одна тисяча сімсот дев`ять) пачок, що відповідає п.2 протоколу обшуку, сигарети Compliment Blue Demi Slims 25 - 488 (чотириста вісімдесят вісім) пачок, що відповідає п.3 протоколу обшуку, сигарети LD Red - 218 (двісті вісімнадцять) пачок, що відповідає п.4 протоколу обшуку, сигарети UT Classic Blue - 218 (двісті вісімнадцять) пачок, що відповідає п.5 протоколу обшуку, сигарети Marshall Super Slims Red - 436 (чотириста тридцять шість) пачок, що відповідає п.6 протоколу обшуку, сигарети Marshall Slims Blue - 228 (двісті двадцять вісім) пачок, що відповідає п.7 протоколу обшуку, сигарети Compliment Blue - 498 (чотириста дев`яносто вісім) пачок, що відповідає п.8 протоколу обшуку, сигарети Compliment Red - 35 (тридцять п`ять) пачок, що відповідає п.9 протоколу обшуку, сигарети Jin Ling - 298 (двісті дев`яносто вісім) пачок, що відповідає п. 10 протоколу обшуку, сигарети Marvel Blue - 378 (триста сімдесят вісім) пачок, що відповідає п.11 протоколу обшуку, сигарети Marlboro - 594 (п`ятсот дев`яносто чотири) пачки, що відповідає п.12 протоколу обшуку, сигарети Regina Red - 940 (дев`ятсот сорок) пачок, що відповідає п.13 протоколу обшуку, сигарети Compliment Blue - 156 (сто п`ятдесят шість) пачок, що відповідає п.14 протоколу обшуку, сигарети Winston Blue Super Slims - 898 (вісімсот дев`яносто вісім) пачок, що відповідає п. 15 протоколу обшуку, сигарети Marvel Red - 208 (двісті вісім) пачок, що відповідає п.16 протоколу обшуку, сигарети Credo - 94 (дев`яносто чотири) пачки, що відповідає п.17 протоколу обшуку - знищити.
Речові докази - сигарети Ld Liggett Ducat - 62 (шістдесят дві) пачки з марками акцизного податку, що відповідає п.10 протоколу обшуку, сигарети Palermo Club Blue - 10 (десять) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.11 протоколу обшуку, сигарети Marshall De Luxe Ultra - 76 (сімдесят шість) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.12 протоколу обшуку, сигарети Marshall De Luxe Classic - 40 (сорок) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.13 протоколу обшуку, сигарети Credo - 239 (двісті тридцять дев`ять) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.14 протоколу обшуку, сигарети Urta Neo Black Slims - 80 (вісімдесят) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.15 протоколу обшуку, сигарети Marshall De Luxe Power - 30 (тридцять) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.16 протоколу обшуку, сигарети Marshall Super Slims Red - 159 (сто п`ятдесят дев`ять) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п.17 протоколу обшуку, сигарети Marshall Super Slims - 186 (сто вісімдесят шість) пачок з марками акцизного податку, що відповідає п. 18 протоколу обшуку, сигарети Pull de Luxe - 22 (двадцять дві) пачки з марками акцизного податку, що відповідає п.19 протоколу обшуку, сигарети «LD Red», в кількості 209 пачок, з марками акцизного податку- в порядку ч. 1 ст. 96-1 КК України - безоплатно вилучити у власність держави.
Речовий доказ - блокнот з чорновими записами на 72 аркушах - знищити.
Речовий доказ - мобільний телефон Samsung S/N НОМЕР_1 - повернути за належністю.
Арешт накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 24 листопада 2020 року на майно, а саме на тютюнові вироби, вилучені в ході проведення обшуку 18.11.2020 року в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 - скасувати.
Цивільний позов не заявлений.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Полтавського апеляційного суду через Лохвицький районний суд Полтавської області шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок, якщо інше не передбачено цим Кодексом, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

Головуючий: ОСОБА_1