Провадження № 1-кс/522/6834/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2021 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого групи слідчих начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам кримінального провадження № 0000069 від 17.06.2021 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди 2021 року невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інших СГД по ланцюгу постачання сприяли СГД реального сектору економіки в безпідставному формуванні податкового кредиту та послідуючому умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в розмірі 6 546 115 грн, що є коштами у великих розмірах.

Так, встановлено, що в інкримінований період січня березня 2021 року суб`єктами господарювання, які перебувають в реєстрі ризикових платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено так звану товарну «скрутку», а саме придбання у постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товару (цукор, солодкі напої, мінеральні води), які в подальшому не реалізовувалися, в залишках товару не відображені. В результаті чого, безпідставно сформовано податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого групи слідчих начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в наступних банківських установах:

?банк АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ): НОМЕР_10
?банк ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_11 ): НОМЕР_12 (євро); НОМЕР_12 (долар США); НОМЕР_12 (укр.грн.)
?банк АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ): НОМЕР_14 (євро); НОМЕР_14 (долар США); НОМЕР_14 (укр.грн.), а саме: відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по вищезазначеним рахункам за період з 01.01.2020 року по дату винесення ухвали;

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ), ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_11 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ) дозволити старшому слідчому групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000069 від 17.06.2021 начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , та/або слідчим які входять до складу слідчої групи, а також слідчим слідчого органу, які будуть виконувати постанову слідчого про проведеня слідчих (розшукових) дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

Зобов`язати службових осіб банківських установ АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ), ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_11 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ) вжити заходи щодо можливості проведення тимчасового доступу до вищеперелічених документів у відділеннях чи інших структурних підрозділах банківських установ, які фактично розташовані в м. Одесі.

Встановити строк дії ухвали протягом 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

14.07.2021