Справа № 524/1567/21
Провадження № 1-кп/524/330/21
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2021 року. Автозаводський районний суд м. Кременчука в складі:

головуючої судді - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

провівши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці підготовче засідання кримінального провадження № 0000026 по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кременчука, Полтавської області, гр. України, українця, з середньою освітою, не працюючого, не одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , іпн НОМЕР_1 , раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

УСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 не будучи зареєстрованим в установленому законом порядку суб`єктом підприємницької діяльності та не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, діючи всупереч ст.ст. 1, 2, 9, 15-3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» 481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), п. 215.1 ст. 215, п. 212.1-1 ст. 212 та п. 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), незаконно придбав з метою збуту, транспортував, зберігав та збував тютюнові вироби для куріння кальяну.

Так, з червня 2020 року (точної дати у ході досудового розслідування не встановлено) по 20.10.2020 року, діючи умисно, з метою особистого збагачення та з метою незаконного збуту тютюнових виробів придбав шляхом замовлення через телеграм канал, у невстановлених слідством осіб незаконно виготовлені тютюнові вироби (табак для кальяну) різних виробників без марок акцизного податку України.
У подальшому незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_5 особисто траспортував до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , де зберігав з метою збуту.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 , 26.08.2020 року, перебуваючи у магазині «Кальянчик» збув ОСОБА_6 незаконно виготовлені тютюнові вироби (табак для кальяну) без марок акцизного податку України з назвою «Самсварил» в кількості 1 пачка за ціною 130 грн. за 100 г та табак для кальяну «Serbetli» в кількості 1 пачка за ціною 75 грн. за 50 г, отримавши за це від останнього грошові кошти в сумі 205 грн.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 , з метою отримання неправомірної вигоди, 20.10.2020 року, перебуваючи у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збув ОСОБА_7 незаконно виготовлені тютюнові вироби (табак для кальяну) без марок акцизного податку України з назвою «Serbetli» в кількості 1 пачка, за ціною 75 грн. за 50 г, отримавши за це від останнього грошові кошти в сумі 75 грн.
Інші незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_5 збути не встиг, так як 20.10.2020 року вони були вилучені працівниками ГУ ДФС у Полтавській області.
Так, 20.10.2020 року в ході обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено:
- тютюн для куріння кальяну марки Volcano в кількості 79 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 60 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Buta в кількості 124 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Gixon в кількості 10 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Fasul в кількості 20 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Darkside в кількості 2 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Fibiar в кількості 1 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Glitch в кількості 13 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Smoky bull в кількості 10 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Virginia Line в кількості 10 шт. по 60 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Dead Horse в кількості 33 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 37 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Daim в кількості 17 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Burn в кількості 6 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Honey Badger в кількості 4 шт. без марок акцизного податку та 2 з марками по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Chabacco в кількості 3 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Gixon в кількості 23 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Molfar в кількості 6 шт. по 40 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Buta в кількості 13 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Glitch в кількості 2 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Volcano в кількості 62 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Daim в кількості 26 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Adaya в кількості 127 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Banshee в кількості 2 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Illusion в кількості 1 шт. по 100 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Serbetli в кількості 114 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Jibiar в кількості 58 шт. по 50 г.;
Також, 20.10.2020 року в ході обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_4 , виявлено та вилучено:
- тютюн для куріння кальяну марки Virginia Iine mofar в кількості 1 шт. по 60 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Hookah tobacco catharsis в кількості 1 шт.;
- тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 2 шт. по 100 г.;
- суміш для куріння кальяну марки Illusion Biscuits hookah tea у кількості 17 шт. по 100 г.;
- суміш для куріння кальяну марки Banshee tea elixir tea у кількості 16 шт. по 50 г.;
- тютюн для куріння кальяну марки Do you the other hookah blend в кількості 24 шт. по 100 г.;
Також в ході проведення 20.10.2020 року обшуку магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який розташований за адресою: АДРЕСА_2 виявлено та вилучено:
- тютюн для куріння кальяну марки Serbetli в кількості 56 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Volcano в кількості 9 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Gixom в кількості 35 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Adalya в кількості 34 упаковки по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки JiBiAR в кількості 10 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки PelikaN в кількості 68 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Buta в кількості 27 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Daim в кількості 4 упаковки по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Fasil в кількості 1 упаковка по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Molfar в кількості 2 упаковки по 100 г. кожна та 10 упаковок по 60 г кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Burn в кількості 3 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки JiBiAR в кількості 2 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Daim в кількості 3 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки RAVE GRIME в кількості 3 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 6 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Smoky Bull в кількості 6 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки 420 hookah в кількості 5 упаковок по 125 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Chabacco в кількості 9 упаковок по 50 г. кожна;
- суміш для куріння кальяну марки BANShee у кількості 8 упаковок по 50 г. кожна;
- суміш для куріння кальяну марки Do You у кількості 6 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Must Have в кількості 2 упаковки по 125 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Dead Horse в кількості 4 упаковки по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Daly в кількості 8 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Honey Badger в кількості 7 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Clitch в кількості 6 упаковок по 50 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Darkside в кількості 5 упаковок по 100 г. кожна;
- тютюн для куріння кальяну марки Самсварил в кількості 4 упаковки по 100 г. кожна;
Відповідно до висновку експерта № 1524/1525/1582-1588/93-103/104-113/18613/18750/682-712 від 05.02.2021 року Полтавського відділення Харківського науково дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. Проф. М.С. Бокаріуса встановлено, що маркування наданих на дослідження виробів, не відповідає вимогам ст. 12 Закону України «Про державне регулювання виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», розділу VI, п. 226.2, п. 226.11 Податкового кодексу України, ст. 12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення» ст. 4 Закону України «Про захист прав споживачів», ст. 30 Закону України «Про забезпечення функціонування української мови як державної», а за показаниками якості надані на дослідження товари не задовольняють вимоги нормативно технічних документів та Законодавству України та в якості готових тютюнових виробів до реалізації на території України не підлягають.
Таким чином, ОСОБА_5 вчинив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України.

Під час досудового розслідування між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 укладена угода про визнання винуватості. Угода укладена в присутності захисника адвоката ОСОБА_4 .
Згідно з угодою ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винним в обсязі обвинувачення за статтею 204 ч.1 КК України.

При визначенні міри покарання сторонами враховано положення ст. 65 КК України про те що особі, яка вчинила злочин має бути призначене покарання необхідне і достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Обставиною, яка пом`якшує покарання ОСОБА_5 , відповідно до п.1 ч.1 ст.66 КК України, є щире каяття.

Обставини, які обтяжують покарання ОСОБА_5 , передбачені ст.67 КК України не встановлені.

Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, передбачене статтею 204 ч.1 КК України.

Строронами узгоджено, що ОСОБА_5 буде призначено покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 85 000 грн., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченому.

Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Прокурор в судовому засіданні зазначив, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання.
Обвинувачений ОСОБА_5 в судовому засіданні також просив вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого статтею 204 ч.1 КК України, в обсязі обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання.
Захисник ОСОБА_4 в судовому засіданні просив затвердити угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором та обвинуваченим, як таку, що відповідає вимогам закону.
Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_5 визнав себе винуватим, згідно зі статтею 12 КК України є нетяжким злочином, від якого потерпілих немає.
Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому, судом з`ясовано, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені ст.474 ч.4 КПК України, а також наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст.473 ч.2 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене та те, що умови угоди про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 і обвинуваченим ОСОБА_5 відповідають вимогам КПК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження даної угоди.
За таких обставин, суд вважає доведеним в судовому засіданні те, що ОСОБА_5 незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою, а також збував та транспортував з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 204 Кримінального кодексу України.

Суд вважає необхідним стягнути з ОСОБА_5 на користь держави вартість проведеної експертизи в сумі 44619 гривні 12 копійок, згідно довідки.
Долю речових доказів суд вирішує на підставі ст. 100 КПК України.
Керуючись статтями 373, 374, 475 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 24 лютого 2021 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 і обвинуваченим ОСОБА_5 у присутності захисника ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000026 від 05.08.2020 року.
Визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому узгоджене покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 85 000 грн., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави вартість проведеної експертизи в сумі 44 619 гривень 12 копійок.
Речові докази:
?готівкові грошові кошти в загальній сумі 224 450 (двісті двадцять чотири тисячі чотириста п`ятдесят) грн., 100 (сто) доларів США, 10 (десять) Євро - повернути особі у якої вони були вилучені - ОСОБА_8 ;
? ноутбук MacBook Air сірого кольору у сірому чохлі модель: А1466EMC2925 Serial C1MQ 97KZ6944; POS-термінал Verifone зі шнуром; шнур для зарядки ноутбука MagSafe 2 Power Adapter модель 1424; х-звіт; договір оренди частини нежитлового приміщення №3 від 31.12.2019; підшивка документів діяльності ФОП ОСОБА_9 на 11 арк.; підшивка документів діяльності ФОП ОСОБА_9 на 14 арк.; книга відгуків і пропозицій на 15 арк.; візитки магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у паперовому та синьому пакеті; підшивка документів у папці на 14 арк.; підшивка документів ФОП ОСОБА_9 на 40 арк.; підшивка документів ФОП ОСОБА_9 на 18 арк.; підшивка документів ФОП ОСОБА_9 на 16 арк.; підшивка документів ФОП ОСОБА_9 на 4 арк.; жорсткий диск Notice Toshiba; файл з візитками -1 шт.; чеки Приватбанку, платник ОСОБА_9 ; зошити із чорновими записами 6 шт.; прозорі контейнери у кількості 11 шт.; підшивка документів на 17 арк.; підшивка документів на 2 арк.; зошит з записами на 26 арк.; зошит з записами на 12 арк.; зошит з записами на 30 арк.; відро з патокою кукурудзяною з написом «Патока кукурудза 10 кг»; порожні банки чорного кольору у кількості 77 шт. об`ємом по 100 г; пакети з написом Kalyanchik в кількості 142 шт.; мобільний телефон iPhone 6S 1 шт. повернути особі, у якої було вилучено - ОСОБА_9 ;
?табак для куріння кальяну Sirbetli у кількості 56 упаковок по 50 г. кожна;табак для куріння кальяну Volcano у кількості 9 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Gixom у кількості 35 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Adalya у кількості 34 упаковки по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну JiBiAR у кількості 10 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну PelikaN у кількості 68 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Buta у кількості 27упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Daim у кількості 4 упаковки по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Fasil у кількості 1 упаковка по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну Molfar у кількості 2 упаковки по 100 г. кожна та 10 упаковок по 60 г. кожна; табак для куріння кальяну Burn у кількості 3 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну JiBiAR у кількості 2 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну Daim у кількості 3 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну RAVE GRIME у кількості 3 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну FUSION у кількості 6 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну Smoky Bull у кількості 6 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну 420 hookah у кількості 5 упаковок по 125 г. кожна; табак для куріння кальяну Chabacco у кількості 9 упаковок по 50 г. кожна; суміш для куріння кальяну BANShee у кількості 8 упаковок по 50 г. кожна; суміш для куріння кальяну Do You у кількості 6 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Must Have у кількості 2 упаковки по 125 г. кожна; табак для куріння кальяну Dead Horse у кількості 4 упаковки по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну Daly у кількості 8 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Honey Badger у кількості 7 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну Glitch у кількості 6 упаковок по 50 г. кожна; табак для куріння кальяну Darkside у кількості 5 упаковок по 100 г. кожна; табак для куріння кальяну САМСВАРИЛ у кількості 4 упаковки по 100 г. кожна; тютюн для куріння кальяну марки Volcano в кількості 79 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 60 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Buta в кількості 124 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Gixon в кількості 10 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Fasul в кількості 20 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Darkside в кількості 2 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Fibiar в кількості 1 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Glitch в кількості 13 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Smoky bull в кількості 10 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Virginia Line в кількості 10 шт. по 60 г; тютюн для куріння кальяну марки Dead Horse в кількості 33 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 37 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Daim в кількості 17 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Burn в кількості 6 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Honey Badger в кількості 4 шт. без марок акцизного податку та 2 з марками по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Chabacco в кількості 3 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Gixon в кількості 23 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Molfar в кількості 6 шт. по 40 г; тютюн для куріння кальяну марки Buta в кількості 13 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Glitch в кількості 2 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Volcano в кількості 62 шт. по 50 г., тютюн для куріння кальяну марки Daim в кількості 26 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Hdaya в кількості 127 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Banshee в кількості 2 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Illusion в кількості 1 шт. по 100 г; тютюн для куріння кальяну марки Serbetli в кількості 114 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Jibiar в кількості 58 шт. по 50 г.; гель для кальяну Air fruits в кількості 4 шт. по 60 г; тютюн для куріння кальяну марки Virginia line molfar в кількості 1 шт. по 60 г; тютюн для куріння кальяну марки Hookah tobacco catharsis в кількості 1 шт.; тютюн для куріння кальяну марки Fusion в кількості 2 шт. по 100 г; візитні картки Kalyanchik у кількості 82 шт.; наклейки на продукцію тютюну марки Honey Badger у кількості 11 шт.; суміш для куріння кальяну марки Illusion Biscuits hookah tea у кількості 17 шт. по 100 г; суміш для куріння кальяну марки Banshee tea elixir tea у кількості 16 шт. по 50 г; тютюн для куріння кальяну марки Do you the other hookah blend в кількості 24 шт. по 50 г; коробка з написом «Нова Пошта» у синьому пакеті, що зберігаються в кімнаті речових доказів СУ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, буд. 47 - знищити.
Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Полтавського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Автозаводський районний суд м. Кременчука протягом тридцяти днів з дня його проголошення. Якщо вирок ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя: ОСОБА_1