Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 серпня 2021 року м. Київ
Подільський районний суд міста Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 травня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
встановив:
Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні (розпорядженні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення (виїмки) їх в оригіналах.
Необхідність вилучення оригіналів документів зумовлена встановленням обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки стороні обвинувачення необхідно довести чи спростувати причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 до вчинення кримінального правопорушення, дослідити обставини порушень вказаними особами законодавства України, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також встановити інші важливі обставини, які підлягають доказуванню.
Згідно із ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
У відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З огляду на наведене, приймаючи до уваги те, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, з приводу яких подане клопотання, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.
У судове засідання прокурор не з`явився, подав заву про розгляд справи без його участі, підтримуючи заявлене клопотання із викладених у ньому підстав.
Із урахуванням наведеного, враховуючи положення ч.4 ст. 107 КПК України, слідчий суддя розглянув клопотання за відсутності учасників процесу та без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів фіксування кримінального провадження.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані в його обґрунтування, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, у провадженні слідчого відділу Подільського УП ГУНП в м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000141, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 травня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.
Під час досудового розслідування встановлено, що 24 квітня 2020 року ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) оголошено про проведення публічної закупівлі з кодом ДК 021:2015:3312000-7 Системи реєстрації медичної інформації та дослідне обладнання (НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» - 33586 Система моніторингу фізіологічних показників одного пацієнта) для потреб амбулаторій сімейної та загальної медицини.
Пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ «Прикінцеві положення» Податкового Кодексу України, прийнятого Законом України № 530-ІХ від 17 березня 2020 року «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19)», тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.
Згідно пункту 30.4 статті 30 податкового Кодексу України платник податків вправі відмовитися від використання податкової пільги (крім податкових пільг з податку на додану вартість) чи зупинити її використання на один або декілька податкових періодів, якщо інше не передбачено цим Кодексом. Податкові пільги, не використані платником податків, не можуть бути перенесені на інші податкові періоди, зараховані в рахунок майбутніх платежів з податків та зборів або відшкодовані з бюджету.
Постановою Кабінету Міністрів України № 224 від 20 березня 2020 року затверджено Перелік товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусомSARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість.
Відповідно до переліку товарів, визначених в постанові Кабінету Міністрів України № 224 від 20 березня 2020 року, звільнено від оподаткування податком на додану вартість портативну медичну діагностичну систему для збору інформації про фізіологічні параметри організму пацієнта (температура, спірометрія, АТ, пульсоксиметрія, ЕКГ), її зберігання та передачі до хмарного сервісу для аналізу та використання у тому числі у телемедичних консультаціях (код УКТЗЕД ).
За результатами проведених торгів ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 14 серпня 2020 року переможцем тендеру визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В подальшому, 11 вересня 2020 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ) в особі т.в.о. начальника управління ОСОБА_5 укладено договір №11 на постачання товару Код ДК 021:2015:3312000-7 Системи реєстрації медичної інформації та дослідне обладнання (НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» - 33586 Система моніторингу фізіологічних показників одного пацієнта) для потреб амбулаторій сімейної та загальної медицини вартістю 27 471 522,40 грн. з ПДВ, в т.ч. ПДВ: 1 797 202, 40 грн. З них, фінансування за рахунок субвенції з державного бюджету 24 677 552, 40 грн., співфінансування за рахунок коштів місцевого бюджету 2 794 000, 00 грн.
06 жовтня 2020 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено додаткову угоду №1/20 до договору №11 від 01 вересня 2020 року, якою зменшено суму договору та визначено її в розмірі 26 961 934, 90 грн., з ПДВ, в тому числі ПДВ 1 763 864, 90 грн. З них: фінансування за рахунок субвенції з державного бюджету 24 167 934,90 грн., співфінансування за рахунок коштів місцевого бюджету 2 794 000, 00 грн.
На виконання договору №11 від 01 вересня 2020 року, в тому числі на виконання вказаної додаткової угоди №1/20, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » забезпечено поставку програмно-апаратних комплексів по видаткових накладних протягом жовтня-грудня 2020 року, а саме: від 28 жовтня 2020 року №288 в кількості 65 комплектів вартістю 6 899 707, 75 грн., в тому числі ПДВ 451 382, 75 грн; №469 в кількості 50 комплектів вартістю 5 307 467, 50 грн., в тому числі ПДВ 347 217, 50 грн; №477 в кількості 70 комплектів вартістю 7 430 454, 50 грн., в тому числі ПДВ 486 104, 50 грн; №478 в кількості 69 комплектів вартістю 7 324 305, 15 грн., в тому числі ПДВ 479 160, 15 грн. Всього 254 комплекти загальною вартістю 26 961 934, 90 грн., з ПДВ, в тому числі ПДВ 1 763 864, 90 грн.
За результатами поставки програмно-апаратних комплексів між сторонами угоди складено та підписано акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 28 жовтня 2020 року №1 та №2,3,4 від 21 грудня 2020 року, що стало підставою перерахування бюджетних коштів з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_3 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно висновку експерта №106/7 від 08 липня 2021 року за результатами проведення судово-економічної експертизи встановлено, що встановлена в Акті №131304-23/1від 30 квітня 2021 року, складеному ІНФОРМАЦІЯ_4 за результатами перевірки проведених ІНФОРМАЦІЯ_3 закупівель «Програмно-апаратних комплексів для телемедицини IDIS2GO за ДК 021:2015 код 33120000-7 «Система реєстрації медичної інформації та дослідне обладнання (ID: ІНФОРМАЦІЯ_5 ), «Медичного обладнання та виробів медичного призначення за ДК 021:2015 код 33190000-8» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_6 ) та «Устаткування для операційних блоків за ДК 021:2015 код 33160000-9» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_6 ) за період з 01 квітня 2020 року по 31 березня 2021 року сума матеріальної шкоди (збитків), що завдана в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 внаслідок здійснення завищеної оплати по договору постачання від 01 вересня 2020 року №11 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за придбані програмно-апаратні комплекси для телемедицини IDIS2GO у кількості 254 штук, документально підтверджується у розмірі 1 763 864, 90 грн., у тому числі:
- матеріальна шкода (збитки), завдана державному бюджету документально - 1 611 481, 28 грн.
- матеріальна шкода (збитки), завдана місцевому бюджету - 152 383, 62 грн.
З урахуванням вищевикладеного, в органу досудового розслідування є достатні підстави стверджувати про заволодіння бюджетними коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час виконання умов договору № 11 від 01 вересня 2020 року та додаткових угод до нього.
Таким чином, з метою перевірки зазначених обставин кримінального провадження та виконання завдань кримінального провадження виникла необхідність в застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до документів, із можливістю вилучення (виїмки) оригіналів зазначених у клопотанні документів.
При цьому необхідність вилучення оригіналів документів зумовлена встановленням обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки стороні обвинувачення необхідно довести чи спростувати причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 до вчинення кримінального правопорушення, дослідити обставини порушень вказаними особами законодавства України, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також встановити інші важливі обставини, які підлягають доказуванню.
Без проведення вказаних дій відомості про вчинене кримінальне правопорушення неможливо отримати в інший спосіб.
Обґрунтованість клопотання прокурора підтверджується доданими до нього копіями матеріалів кримінального провадження.
Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.
Положеннями ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
У відповідності до положень ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.
Органом досудового розслідування, у відповідності до ст.132 КПК України, доведено необхідність застосування такого заходу.
Інформація, щодо якої подане клопотання, відноситься до конфіденційної, тобто є
охоронюваною законом таємницею згідно п.4 ч.1 ст. 162 КПК України.
Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи особи.
Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ч.6 ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.
Таким чином, враховуючи наведене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та законним, доводи сторони обвинувачення знайшли своє підтвердження в ході судового розгляду, оскільки стороною кримінального провадження, котра звернулась з даним клопотанням, відповідно до положень частин п`ятої та шостої статті 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що наведена у клопотанні інформація містить охоронювану законом таємницю та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання такої інформації як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, у зв`язку з чим наявні підстави для надання тимчасового доступу до наведених у клопотанні документів.
На підставі викладеного, керуючись п.5 ч.2 ст.131, ст.ст. 132, 159, 163-164, 166, 370 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 задовольнити.
Надати прокурорам Подільської окружної прокуратури м. Києва, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000141 від 25 травня 2020 року, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні (розпорядженні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документації, в якій міститься інформація:
- про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкриті у банківських установах;
- щодо сплати (у разі сплати) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податку на додану вартість до державного бюджету України в рамках договору №11 від 01 вересня 2020 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), додаткових угод до нього, відповідно до податкових накладних №26 від 28 жовтня 2020 року (сума ПДВ 451382,75 грн.), №79 від 21 грудня 2020 року (сума ПДВ 479160,15 грн.), №80 від 21 грудня 2020 року (сума ПДВ 486104,5 грн), №81 від 21 грудня 2020 року (сума ПДВ 347217,5 грн.), із наданням підтверджуючої документації;
- щодо податкових перевірок господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), проведених упродовж 2019-2021 років;
відомості про податкове навантаження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), починаючи з 01 вересня 2020 року по 20 серпня 2021 року,
з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів вказаних документів.
Виконання даної ухвали щодо надання та забезпечення тимчасового доступу до вказаних вище документів, зазначених в ухвалі, покласти на керівника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 20 вересня 2021 року включно.
Наслідки невиконання ухвали для особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, передбачені ч.1 ст.166 КПК України, відповідно до якої в разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали суду, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1