УХВАЛА
Іменем України

06.08.2021 Справа №607/13759/21 Провадження № 1-кс/607/4534/2021

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

УСТАНОВИВ:
05.08.2021 на розгляд слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Комфорт Житлобуд», ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» та ПМП «Люкс» з використанням пов`язаних суб`єктів господарської діяльності впродовж 2018-2020 років умисно занизили податкові зобов`язання з ПДВ, податку на прибуток підприємства, єдиного податку та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму приблизно 7,5 млн грн, чим ухилились від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

За даним фактом 05.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості та розпочате кримінальне провадження № 0000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Комфорт Житлобуд», ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» та ПМП «Люкс» при здійсненні будівельних робіт та реалізації об`єктів нерухомості залучають інших пов`язаних та підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких документально здійснюють придбання товарно-матеріальних цінностей щодо виконання будівельних робіт/послуг на об`єктах будівництва та заключають договори з фізичними особами (пайовиками/інвесторами) щодо виконання будівельно-монтажних робіт з будівництва квартир, гаражів, комерційних приміщень у житлових комплексах, що дає змогу їм «подрібнювати» загальний оборот підприємства та розділяти його по частинах на підконтрольні підприємства і формувати додаткові витрати від так званих «пов`язаних суб`єктів підприємницької діяльності».

Також слідчий зазначає, що з метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності TOB «Комфорт Житлобуд», TOB «Комфорт-Таун Житлобуд», ПМП «Люкс», ФОП ОСОБА_5 , CK «Комфорт-Таун Плюс», CK «Східна Брама», OK «Централ Хол» за 2018-2021 роки, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 0000002 отримано ухвалу слідчого судді про проведення обшуку.

Так, 03.08.2021 на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області № 607/13214/21 від 28.07.2021 проведений обшук офісного нежилого приміщення № 13 за адресою: вул. Чумацька, буд. 27, м. Тернопіль, яке зареєстроване на праві приватної власності за ТОВ «Давіанна капітал». Під час проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності ТОВ «Комфорт Житлобуд», ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», ФОП ОСОБА_5 , СК «Комфорт-Таун Плюс», СК «Східна Брама», ОК «Централ Хол» за період з 01.01.2018 до 28.07.2021, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 0000002, а саме:

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, копії паспортів, плани-схеми, заяви за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 469 аркушах та опечатані биркою № 2 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», СК «Східна Брама», СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, копії паспортів, плани-схеми, заяви за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 514 аркушах та опечатані биркою № 3 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», СК «Східна Брама», СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти прихованих робіт, договори за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 396 аркушах та опечатані биркою № 4 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, контракти, статут, акти, чорнові записи за період з 2018 року до 2019 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 119 аркушах та опечатані биркою № 5 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- загальний журнал робіт ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» за період з 2018 року до 2020 року, прошитий, пронумерований на 26 аркушах та опечатаний биркою № 6 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 58 аркушах та опечатаний биркою № 7 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 10 аркушах та опечатаний биркою № 8 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 46 аркушах та опечатаний биркою № 9 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 36 аркушах та опечатаний биркою № 10 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», СК «Східна Брама», СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, схеми, заяви, копії паспортів, чорнові записи за період з 2020 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 41 аркуші та опечатані биркою № 11 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», виписки з банківських рахунків, видаткові накладні, акти здачі-приймання робіт за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 432 аркушах та опечатані биркою № 12 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», договори, накладні, акти звірки, договори поставки за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 253 аркушах та опечатані биркою № 13 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», довідки, банківські документи, накази, квитанції, звіти, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 275 аркушах та опечатані биркою № 14 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», товарно-транспортні накладні, видаткові накладні за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 715 аркушах та опечатані биркою № 15 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», податкова звітність за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 171 аркуші та опечатані биркою № 16 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», протоколи, банківські рахунки, статути, накази, договори за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 373 аркушах та опечатані биркою № 17 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 283 аркушах та опечатані биркою № 18 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 428 аркушах та опечатані биркою № 1 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 450 аркушах та опечатані биркою № 20 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 488 аркушах та опечатані биркою № 21 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 533 аркушах та опечатані биркою № 22 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- оборотно-сальдові відомості СК «Східна Брама» за період з 2018 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 72 аркушах та опечатані биркою № 23 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- оборотно-сальдові відомості СК «Централ Хол» за період з 2018 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 229 аркушах та опечатані биркою № 24 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, чорнові записи, акти за період з 2018 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 325 аркушах та опечатані биркою № 25 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», накладні, чорнові записи, акти, відтиски печаток, оборотно-сальдові відомості за період з 2018 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 480 аркушах та опечатані биркою № 26 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», договори, копії паспортів, плани-схеми, заяви за період з 2020 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 524 аркушах та опечатані биркою № 27 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», договори за період з 2018 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 275 аркушах та опечатані биркою № 28 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 , договори, акти, копії паспортів за період з 2020 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 303 аркушах та опечатані биркою № 29 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2019 рік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 361 аркуші та опечатані биркою № 30 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, рахунки, інвентаризація товарів за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 487 аркушах та опечатані биркою № 31 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2019 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 282 аркушах та опечатані биркою № 32 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 , накладні, чорнові записи за період 2020-2021 років, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 123 аркушах та опечатані биркою № 33 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 262 аркушах та опечатані биркою № 34 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2020 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 278 аркушах та опечатані биркою № 35 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2020 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 341 аркуші та опечатані биркою № 36 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2019 рік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 266 аркушах та опечатані биркою № 37 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2020 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 420 аркушах та опечатані биркою № 38 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- звітність СК «Комфорт-Таун Плюс» за період 2018 - 2020 років, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 253 аркушах та опечатана биркою № 39 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 427 аркушах та опечатані биркою № 40 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2019 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 212 аркушах та опечатані биркою № 41 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- звітність ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» за період 2019-2020 pоків, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 331 аркуші та опечатана биркою № 42 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 336 аркушах та опечатані биркою № 43 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2019 рік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 254 аркушах та опечатані биркою № 44 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- звітність ФОП ОСОБА_5 за період 2018 - 2020 pоків, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 368 аркушах та опечатана биркою № 45 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» за період 2020-2021 pоків, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 295 аркушах та опечатана биркою № 46 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу TOB «Комфорт-Таун Житлобуд» за 2018 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 412 аркушах та опечатана биркою № 47 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу СК «Комфорт-Таун Плюс» за 2020 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 259 аркушах та опечатана биркою № 48 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу СК «Комфорт-Таун Плюс» за 2019 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 514 аркушах та опечатана биркою № 49 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області:

- звітність TOB «Комфорт-Таун Житлобуд» за 2020 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 405 аркушах та опечатана биркою № 50 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області.

Постановою слідчого від 04.08.2021 вилучені за результатами проведеного обшуку документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000002.

За таких підстав, вважаючи зазначені речі тимчасово вилученим майном, з метою збереження речових доказів, а також проведення в подальшому необхідних судових експертиз слідчий просить накласти арешт на вказане майно.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просив клопотання задовольнити. Вказав, що обшук був проведений на підставі ухвали слідчого судді, а також, що під час його проведення були присутні адвокати ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які представляли інтереси TOB «Комфорт Житлобуд», TOB «Комфорт-Таун Житлобуд», ФОП ОСОБА_5 , CK «Комфорт-Таун Плюс», CK «Східна Брама», OK «Централ Хол». Будь-яких заперечень під час обшуку вказані особи не висловлювали, а також не зазначали в протоколі обшуку будь-яких зауважень.

У судове засідання уповноважені представники TOB «Комфорт Житлобуд», TOB «Комфорт-Таун Житлобуд», ФОП ОСОБА_5 , CK «Комфорт-Таун Плюс», CK «Східна Брама», OK «Централ Хол», належним чином повідомлені про дату, час та місце судового розгляду, не з`явились без повідомлення про причини неприбуття. При цьому слідчий суддя враховує, що адвокати ОСОБА_6 та ОСОБА_7 представляли інтереси власників майна під час обшуку, а відтак вважає, що останні є представниками TOB «Комфорт Житлобуд», TOB «Комфорт-Таун Житлобуд», ФОП ОСОБА_5 , CK «Комфорт-Таун Плюс», CK «Східна Брама», OK «Централ Хол». Крім цього, 05.08.2021 секретарем судового засідання здійснювався виклик адвокатів ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для розгляду цього клопотання, і у телефонному режимі адвокати також підтвердили, що представляють інтереси вказаних вище юридичних осіб. Однак у судове засідання вказані адвокати не прибули, жодних заяв на день розгляду клопотання від останніх не надходило.

Також 06.08.2021 через канцелярію суду була подана заява ОСОБА_8 , яка зазначила, що діє від імені ТОВ «Комфорт Житлобуд» та просить відкласти судовий розгляд клопотання про арешт майна, оскільки єдиний уповноважений представник ТОВ «Комфорт Житлобуд» ОСОБА_5 перебуває за кордоном і повернеться на територію України лише 12.08.2021. Однак зі змісту довіреності, яка надана ОСОБА_8 на підтвердження своїх повноважень, вбачається, що така довіреність надана їй ОСОБА_5 як фізичною особою, а не фізичною особою-підприємцем чи директором ТОВ «Комфорт Житлобуд». Відтак дана заява про відкладення розгляду справи подана неуповноваженою особою та не приймається до розгляду слідчим суддею.

З урахуванням викладеного з метою дотримання розумних строків та скорочених строків розгляду справ даної категорії слідчий суддя вважає за можливе здійснити судовий розгляд клопотання про арешт майна за відсутності власників майна та їх представників.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши зміст клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно зі ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

При цьому ч. 2 ст. 167 КПК України визначає, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Стаття 98 КПК України визначає, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДСФ у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя встановив, що вказані у клопотанні речі і документи були вилучені під час проведення обшуку 03.08.2021 у офісному нежилому приміщенні № 13 за адресою: вул. Чумацька, буд. 27, м. Тернопіль, яке зареєстроване на праві приватної власності за ТОВ «Давіанна капітал».

Згідно з постановою старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 від 04.08.2021 вилучені під час обшуку речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000002 від 05.0.1.2021.

Доданими до клопотання документами, а також у судовому засіданні слідчий довів, що вказані у клопотанні речі і документи зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку ненакладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого його приховування, знищення, відчуження та до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

Слід зазначити, що на даному етапі слідчий суддя не вирішує питання, які має вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, оцінювати докази з точки зору їх достатності, допустимості для визнання особи винуватою чи невинуватою у вчиненні кримінального правопорушення. Відтак за викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя доходить висновку, що з метою збереження речових доказів, для забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, зокрема для проведення необхідних експертиз клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна підлягає задоволенню, так як незастосування арешту може призвести до приховування, знищення чи відчуження такого майна.

Також згідно з п. 5 ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Згідно з усталеною практикою Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п.67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п.44 справи «Камензинд проти Швейцарії»).

З урахуванням цих обставин слідчий суддя доходить висновку, що арешт майна у цьому випадку є достатнім для забезпечення збереження речових доказів та є пропорційним втручанням у право власності TOB «Комфорт Житлобуд», TOB «Комфорт-Таун Житлобуд», ФОП ОСОБА_5 , CK «Комфорт-Таун Плюс», CK «Східна Брама», OK «Централ Хол» та не матиме надмірних наслідків для них.

Накладення арешту на таке майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням такого права. Хоча власник обмежується у реалізації всіх правомочностей права власності, однак такий захід є тимчасовим. Негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна слідчим суддею не встановлено. Отже, накладення арешту на вилучене майно відповідає співвідношенню критерію розумності та співрозмірності обмеження права власності та завдань кримінального провадження з огляду на те, що вилучені речі і документи можуть бути використані як докази для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також слідчий суддя зауважує, що у разі, якщо в подальшому у застосуванні арешту відпаде потреба, власник чи законний володілець майна, на яке було накладене арешт, має право звернутись із клопотанням про скасування такого арешту.

Керуючись ст. 167, 170-173, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити повністю.
Накласти арешт на:
- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, копії паспортів, плани-схеми, заяви за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 469 аркушах та опечатані биркою № 2 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», СК «Східна Брама», СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, копії паспортів, плани-схеми, заяви за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 514 аркушах та опечатані биркою № 3 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», СК «Східна Брама», СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти прихованих робіт, договори за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 396 аркушах та опечатані биркою № 4 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, контракти, статут, акти, чорнові записи за період з 2018 року до 2019 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 119 аркушах та опечатані биркою № 5 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- загальний журнал робіт ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» за період з 2018 року до 2020 року, прошитий, пронумерований на 26 аркушах та опечатаний биркою № 6 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 58 аркушах та опечатаний биркою № 7 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 10 аркушах та опечатаний биркою № 8 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 46 аркушах та опечатаний биркою № 9 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- зошит з чорновими записами, прошитий, пронумерований на 36 аркушах та опечатаний биркою № 10 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», СК «Східна Брама», СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, схеми, заяви, копії паспортів, чорнові записи за період з 2020 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 41 аркуші та опечатані биркою № 11 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», виписки з банківських рахунків, видаткові накладні, акти здачі-приймання робіт за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 432 аркушах та опечатані биркою № 12 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», договори, накладні, акти звірки, договори поставки за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 253 аркушах та опечатані биркою № 13 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», довідки, банківські документи, накази, квитанції, звіти, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 275 аркушах та опечатані биркою № 14 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», товарно-транспортні накладні, видаткові накладні за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 715 аркушах та опечатані биркою № 15 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», податкова звітність за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 171 аркуші та опечатані биркою № 16 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», протоколи, банківські рахунки, статути, накази, договори за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 373 аркушах та опечатані биркою № 17 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Східна Брама», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 283 аркушах та опечатані биркою № 18 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 428 аркушах та опечатані биркою № 1 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 450 аркушах та опечатані биркою № 20 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 488 аркушах та опечатані биркою № 21 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські документи, чорнові записи, акти за період з 2019 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 533 аркушах та опечатані биркою № 22 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- оборотно-сальдові відомості СК «Східна Брама» за період з 2018 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 72 аркушах та опечатані биркою № 23 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- оборотно-сальдові відомості СК «Централ Хол» за період з 2018 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 229 аркушах та опечатані биркою № 24 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, чорнові записи, акти за період з 2018 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 325 аркушах та опечатані биркою № 25 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», накладні, чорнові записи, акти, відтиски печаток, оборотно-сальдові відомості за період з 2018 року до 2020 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 480 аркушах та опечатані биркою № 26 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», договори, копії паспортів, плани-схеми, заяви за період з 2020 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 524 аркушах та опечатані биркою № 27 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ОК «Централ Хол», договори за період з 2018 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 275 аркушах та опечатані биркою № 28 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 , договори, акти, копії паспортів за період з 2020 року до 2021 року, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 303 аркушах та опечатані биркою № 29 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2019 рік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 361 аркуші та опечатані биркою № 30 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», договори, рахунки, інвентаризація товарів за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 487 аркушах та опечатані биркою № 31 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2019 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 282 аркушах та опечатані биркою № 32 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 , накладні, чорнові записи за період 2020-2021 років, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 123 аркушах та опечатані биркою № 33 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 262 аркушах та опечатані биркою № 34 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості за 2020 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 278 аркушах та опечатані биркою № 35 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2020 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 341 аркуші та опечатані биркою № 36 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2019 рік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 266 аркушах та опечатані биркою № 37 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2020 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 420 аркушах та опечатані биркою № 38 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- звітність СК «Комфорт-Таун Плюс» за період 2018 - 2020 років, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 253 аркушах та опечатана биркою № 39 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 427 аркушах та опечатані биркою № 40 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи СК «Комфорт-Таун Плюс», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2019 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 212 аркушах та опечатані биркою № 41 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- звітність ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» за період 2019-2020 pоків, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 331 аркуші та опечатана биркою № 42 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2018 pік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 336 аркушах та опечатані биркою № 43 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», видаткові накладні, акти, виписки з банку, оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні за 2019 рік, які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 254 аркушах та опечатані биркою № 44 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- звітність ФОП ОСОБА_5 за період 2018 - 2020 pоків, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 368 аркушах та опечатана биркою № 45 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» за період 2020-2021 pоків, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 295 аркушах та опечатана биркою № 46 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу TOB «Комфорт-Таун Житлобуд» за 2018 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 412 аркушах та опечатана биркою № 47 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу СК «Комфорт-Таун Плюс» за 2020 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 259 аркушах та опечатана биркою № 48 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- касову книгу СК «Комфорт-Таун Плюс» за 2019 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 514 аркушах та опечатана биркою № 49 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області:

- звітність TOB «Комфорт-Таун Житлобуд» за 2020 рік, яка сформована у підшивку, прошита, пронумерована на 405 аркушах та опечатана биркою № 50 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області,

які були вилучені під час обшуку офісного нежилого приміщення № 13 за адресою: вул. Чумацька, буд. 27, м. Тернопіль, яке зареєстроване на праві приватної власності за ТОВ «Давіанна капітал».
Копію ухвали негайно після її оголошення вручити слідчому та не пізніше наступного робочого дня після її постановлення направити TOB «Комфорт Житлобуд», TOB «Комфорт-Таун Житлобуд», ФОП ОСОБА_5 , CK «Комфорт-Таун Плюс», CK «Східна Брама», OK «Централ Хол».

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим у цьому кримінальному провадженні.
Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1