Справа№751/972/21
Провадження №1-кс/751/313/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова Яременко І.В.

з участю секретаря Клименко К.Є.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу слідчого управління Головного управління ДФС у Чернігівській області підполковника податкової міліції Луцького О.В., погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури Наливайко Т.І. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки, яке обґрунтовує наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2017-2019 років ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) використовуючи свої реквізити як фізичної особи, а також реквізити фізичних осіб ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ) здійснювала систематичну фінансово-господарську діяльність з реалізації квартир кінцевим споживачам, приховуючи при цьому прибуток та як наслідок, умисно ухилилась від сплати ПДФО, ПДВ та військового збору на загальну суму 10 667 943 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_1 разом з ОСОБА_2 та ОСОБА_3 створили та контролюють діяльність ряду підприємств, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які задіяні в схемі по ухиленні від сплати податків. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займається будівництвом багатоквартирних будинків на території м. Чернігова, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає інвестором при спорудженні житлових будинків та здійснює реалізацію квартир кінцевим споживачам.

Згідно наявної інформації фактична вартість квартир в житлових будинках за адресами: буд. 98, буд. 100, буд. АДРЕСА_1 становить 12 тис. грн. за один метр квадратний; буд. АДРЕСА_2 становить 15-16 тис. грн. за один метр квадратний; за будівельною адресою АДРЕСА_3 та 36-А становить 19,5-21,2 тис. грн. за один метр квадратний.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являється управителем фонду фінансування будівництва (виду А, свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серія ФК №82 від 06.04.2006) та здійснює діяльність пов`язану з залученням грошових коштів від фізичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва.

Встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 разом з працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), укладали договори про участь у фонді фінансування будівництва з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». За результатами укладання договорів довірителі (інвестори), відповідно до правил фонду фінансування будівництва (виду А), перераховували безготівкові грошові кошти на рахунки фонду фінансування будівництва відповідно до укладеного договору про участь у ФФБ. При цьому, ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , ОСОБА_3 при підписанні договорів про участь у фонді фінансування будівництва визначають балансову вартість одного метру квадратного в розмірі близько 6 тис. грн., що становить 50% від фактичної вартості.

В подальшому, при реалізації квартир кінцевим покупцям, ОСОБА_1 використовуючи свої реквізити як фізичної особи, а також реквізити фізичних осіб ОСОБА_2 , ОСОБА_3 укладають договори відступлення майнових прав (цесії), за якими уступають право вимоги та свої зобов`язання за договором про участь у ФФБ на користь кінцевих покупців. При цьому покупці сплачують грошові кошти за квартиру з розрахунку 12-21,2 тис. грн. за один метр квадратний.

Таким чином, ОСОБА_1 отримує понад 6 тис. грн. з кожного реалізованого метру квадратного нерухомості, які не відображаються в податковій звітності та з них не сплачуються податки та обов`язкові платежі до бюджету.

Протягом 2017-2020 років ОСОБА_1 використовуючи свої реквізити як фізичної особи, а також реквізити фізичних осіб ОСОБА_2 , ОСОБА_3 за вищевказаною злочинною схемою реалізували 78 квартир загальною площею 4 914 м. кв. Із розрахунку середньої вартості одного квадратного метру - 12 тис. грн., загальна вартість реалізованих квартир становить 89 967 тис. грн. При цьому вищевказані особи не відобразили по податковому обліку 29 483 тис. грн.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) мають (мали) відкриті розрахункові рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ).

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження та враховуючи необхідність вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо об`єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " і становлять банківську таємницю клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились. Слідчий просить розглядати клопотання без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не з"явилась, причини неявки не повідомила.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ) та можливість їх вилучення, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Чернігівській області Василенку Володимиру Віталійовичу, Нушикяну Ашоту Ашотовичу, Невмовенку Олександру Володимировичу, Андрущенко Сніжані Юріївні, Терещенку Артему Васильовичу, Луцькому Олегу Віталійовичу, Лук`яненко Ользі Борисівні, Вдовиченко Наталії Олександрівні, Давидку Ігорю Володимировичу, Смірновій Анні Олександрівні та за дорученням слідчого заступнику начальника відділу УПЕП ГУ ДФС у Чернігівській області Андрущенко Сергію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Чернігівській області Колеснику Роману Петровичу право на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ) та можливість їх вилучення, а саме:

- копії документів юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року № 492, які були надані для відкриття банківського рахунку, а також зібраних у результаті користування рахунком за весь період функціонування рахунку договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків;

- інформації (виписок про рух грошових коштів) як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме:

- НОМЕР_9 ;

- НОМЕР_10 ;

- НОМЕР_11 ;

- НОМЕР_12 ;

- НОМЕР_13 ;

- НОМЕР_14 .

із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з моменту відкриття по 31.12.2020 включно.

- інформації (виписок про рух грошових коштів) як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_15 із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з моменту відкриття по 31.12.2020 включно.

- інформації (виписок про рух грошових коштів) як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_16 із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з моменту відкриття по 31.12.2020 включно.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя І.В. Яременко