Провадження № 1-кс/761/8770/2021
У Х В А Л А
Іменем України
21 квітня 2021 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000608 від 24.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000608 від 24.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка у періоди з 2016-2019 роки втілила в діяльність протиправну схему направлену на приховування та маскування джерел походження грошових коштів, умисного ухилення від сплати податків для реального сектору економіки серед яких ТОВ «Стаміна Агро» (код 40368824), ТОВ «Управляюча компанія Лофт» (код 34479161), ТОВ «Геракс-К» (код 40405813), шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації товарів та послуг через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства, та формування підприємствам реально-діючого сектору економіки «схемного» податкового кредиту з ПДВ через ТОВ «Аргон Торг» (), ТОВ «Ерідіка» (), ТОВ «Анубіс ЛТД» (), ТОВ «Айлон Груп» (), ТОВ «КорбелісКомпані» (), ТОВ «Ларелія» (), ТОВ «Спецтрейдінвест» (), ТОВ «Канкепітал» (), ТОВ «Стиль Еволюшн» (), ТОВ «Лідер Стайл Сервіс» (), ТОВ «Еко Степ» (), ТОВ «Деркос-Плюс» () з подальшим перерахуванням безготівкових коштів на рахунки 26 фізичних осіб-підприєців на загальну суму більше 7 млн. грн, які були зняті з використанням значної кількості карткових рахунків готівкою, що підтверджується висновком узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України №0448/2019 ДСК.

Кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.25.10.2019 проведено огляд узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України №0448/2019;

19.12.2019 направлено 9 запитів ТОВ «Стаміна Агро» (код 40368824), ТОВ «Управляюча компанія Лофт» (код 34479161), ТОВ «Геракс-К» (код 40405813), НВ ТОВ «Техелектросервіс» (код 21649070), ТОВ «Апт-Україна» (код 38036913), ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), ТОВ «Самсон Інжинірінг» (код 32853646), ТОВ «Янеір ЛТД» (код 38267160), ТОВ «Укренергопром» (код 32589733) на підставі ст. 93 КПК України щодо отримання копій документів по взаємовідносинам із ФСГД.

15.01.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «СамсонгІнжинірінг» ОСОБА_5 , який надав покази щодо господарської діяльності підприємства в т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «Спецтрейдінвест».

17.01.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Управляюча компанія «Лофт» ОСОБА_6 , який надав покази щодо господарської діяльності підприємства в т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «Ерідіка».

20.01.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Стамінаагро» ОСОБА_7 , який відмовився надавати покази посилаючись на ст. 63 Конституції України.

23.01.2020 направлено запити в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів до ТОВ «Київтехцентр», ТОВ «Техелектросервіс», ТОВ «АПТ-Україна» (відповіді отримано частково).

29.01.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Геракс-К» ОСОБА_8 , який надав покази щодо господарської діяльності підприємства в т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «Ерідіка».

03.02.2020 направлено запит до ТОВ «Янеір ЛТД» щодо надання копій документів (відповідь отримано).

13.02.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Київтехцентр» ОСОБА_9 , який надав покази щодо господарської діяльності підприємства в т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «Ларелія».

28.02.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Стамінаагро» в АТ «Укргазбанк».

10.03.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Стамінаагро» в АТ «Кредіагріколь банк».

14.03.2020 допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_10 , яка надала покази що не має відношення до реєстрації його як фізичною-особою підприємцем, яким чином її дані значаться в реєстраційних та фінансових документах вона не знає.

16.03.2020 допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_11 , який надав покази що не має відношення до реєстрації його як фізичною-особою підприємцем, яким чином його дані значаться в реєстраційних та фінансових документах він не знає.

20.03.2020 здійснено у Ірпінській міській раді тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Еко степ».

20.03.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Самсон інжинірінг» в АТ «Укрексімбанк».

24.03.2020 здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Самсон інжинірінг».

26.03.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Стамінаагро» в АТ «Ощадбанк».

08.04.2020 допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Канкепітал» () ОСОБА_12 , яка надала покази що дала невстановленим особам свої дані для реєстрації на її ім`я підприємство.

09.04.2020 допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_13 , яка надала покази що не має відношення до реєстрації її як фізичної-особи підприємцем, яким чином її дані значаться в реєстраційних та фінансових документах вона не знає.

09.04.2020 допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_14 , який надав покази що не має відношення до реєстрації його як фізичною-особою підприємцем, яким чином його дані значаться в реєстраційних та фінансових документах він не знає.

16.04.2020 допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Айлон Груп» () ОСОБА_15 , який надав покази що не має відношення до реєстрації на його ім`я підприємства.

23.04.2020 допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Спецтрейдінвест» () ОСОБА_16 , яка надала покази що дала невстановленим особам свої дані для реєстрації на її ім`я підприємство.

24.04.2020 допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Аргон Торг» () ОСОБА_17 , яка надала покази що дала невстановленим особам свої дані для реєстрації на її ім`я підприємство.

14.05.2020 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Аргон Торг» () в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

25.05.2020 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Айлон Груп» в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

18.06.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_10 в АТ «Укргазбанк».

19.06.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_10 в АТ «КБ «Приватбанк».

22.06.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_10 в АТ «ОТП Банк».

22.06.2020 здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_11 в АТ «ОТП Банк».

24.07.2020 отримано документи за ухвалою Подільського районного суду

м. Києва про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Стаміна Агро» по взаємовідносинам з ТОВ «Ерідіка» та ТОВ «Ларелія».

05.08.2020 отримано письмові пояснення комірника ТОВ «Стаміна Агро», відповідно до яких ТОВ «Ларелія» та ТОВ «Ерідіка» йому не відомі ,а також що підписи на видаткових накладних від цих підприємств йому не належать.

06.08.2020 допитано в якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «Стаміна Агро», яка в своїх показах зазначила процес ведення бухгалтерського та фінансового обліку на підприємстві, а також що підприємства ТОВ «Ларелія» (), ТОВ «СпецтрейдІнвест» (), ТОВ «Еліта Еволюшн» (код 40871595), ТОВ «Аргон Торг» (код 41161779), ТОВ «Апсель Капітал» (код 424220290), ТОВ «Метстар ЛТД» (код 42608935) їй не відомі.

14.08.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_10 , яка в своїх показаннях зазначила що на пропозицію грошової винагороди зареєструвалася як ФОП, відкрила банківський рахунок та підписала в нотаріуса довіреність на ведення від її імені фінансово-господарської діяльності.

17.08.2020 призначено дослідження інформації щодо руху коштів по рахункам відкритих для ФОП ОСОБА_10 у АТ «ОТП Банк» та у АТ АБ «Укргазбанк» за період з 2016-2019 роки, з метою встановлення суми грошових коштів, які були зняті з цих рахунків в якості чистого доходу.

20.08.2020 здійснено огляд виписки по банківським рахункам відкритих для ТОВ «Стаміна Агро» в банківських установах, встановлено фактичних постачальників та покупців підприємства, а також підприємства з ознаками фіктивності які формували ТОВ «Стаміна Агро» податковий кредит.

08.09.2020 призначено судово-економічну експертизу для підтвердження суми грошових коштів, які були зняті з рахунків відкритих для ФОП ОСОБА_10 у АТ «ОТП Банк» та у АТ АБ «Укргазбанк» в якості чистого доходу.

08.09.2020 допитаний в якості свідка новий директор ТОВ «Стаміна Агро» ОСОБА_18 , який в своїх показах зазначив, також що підприємства ТОВ «Ларелія» (), ТОВ «СпецтрейдІнвест» (), ТОВ «Еліта Еволюшн» (код 40871595), ТОВ «Аргон Торг» (код 41161779), ТОВ «Апсель Капітал» (код 424220290), ТОВ «Метстар ЛТД» (код 42608935) йому не відомі.

18.09.2020 отримано висновок судово- економічної експертизи, який підтверджує суми грошових коштів, які були зняті з рахунків відкритих для ФОП ОСОБА_10 у АТ «ОТП Банк» та у АТ АБ «Укргазбанк» в якості чистого доходу.

24.09.2020 допитаний керівник ДУ «Держгрунтохорона» ОСОБА_19 , який зазначив що з ТОВ «СпецтрейдІнвест» про надання послуг з інформатизації, також не зміг пояснити з приводу того, що відповідно до показів ОСОБА_20 ніколи не була директором ТОВ «СпецтрейдІнвест» та його фінансово-господарською діяльністю не займалася.

11.01.2021 проведено огляд документів щодо фінансово-господарських відносин ДУ «Держгрунтохорона» та ТОВ «СпецтрейдІнвест».

26.01.2021 допитано засновника та директора ТОВ «Кернел Груп Лимитид» () (контрагент ТОВ «Стаміна Агро») ОСОБА_21 , який в своїх показах зазначив, що зареєстрував підприємство на пропозицію грошової винагороди та фінансово-господарською діяльністю не займався.

08.02.2021 направлено запит до Національного агентства з питань виявлення, розшуку та менеджменту активів отриманих від корупційних та інших злочинів з метою отримання інформації щодо ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26

26.02.2021 підготовлено, погоджено та скеровано до суду клопотання про тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Стаміна Агро» ().

19.02.2021 допитано засновника та директора ТОВ «Грант ЛМС» () (контрагент ТОВ «Стаміна Агро») ОСОБА_21 , яка в своїх показах зазначила, що зареєструвала підприємство на пропозицію грошової винагороди та фінансово-господарською діяльністю не займалася.

15.03.2021 підготовлено, погоджено та скеровано до суду клопотання про тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття, обслуговуваня та руху коштів по рахункам відкритих для фізичних осіб-підприємців ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

22.03.2021 оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Стаміна Агро» () по взаємовідносинам з ФСПД.

02.04.2021 здійснено тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Стаміна Агро» () по взаємовідносинам з ФСПД. Однак документи надані не в повному обсязі.

Завершити досудове розслідування у встановлений законом строк не можливо, оскільки у кримінальному провадженні необхідно проведести ряд слідчих та процесуальних дій, у зв`язку з чим слідчий просить слідчого суддю продовжити строк досудового розслідування.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000608 від 24.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України є тяжкими.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, зокрема:

- Встановити та допитати заступника Генерального директора ДУ «Інститут охорони ґрунтів України» () ОСОБА_27 щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СпецтрейдІнвест» (). Відібрати зразки підпису та почерку ОСОБА_27

- Допитати ОСОБА_16 з приводу обставин реєстрації на її ім`я ТОВ «СпецтрейдІнвест» () та щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ДУ «Інститут охорони ґрунтів України» (). Відібрати зразки підпису та почерку ОСОБА_16

- Отримати оригінали первинні фінансово-господарські документи ДУ «Інститут охорони ґрунтів України» () по взаємовідносинам з ТОВ «СпецтрейдІнвест» ().

- Встановити та допитати ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 з приводу обставин реєстрації в якості фізичних осіб-підприємців, відкриття для таких осіб рахунків в банківських установах та подальшого зняття грошових коштів з цих рахунків під виглядом чистого прибутку.

- Здійснити тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та обслуговування рахунків відкритих для фізичних осіб-підприємців ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , а також до руху коштів по цим рахункам.

- Встановити та допитати службових осіб контрагентівТОВ «Стаміна Агро`ознаками фіктивності.

- Провести огляди інформації щодо податкових зобов`язань та кредиту, ТОВ «Стаміна Агро» (), ФСПД з метою можливого пересортування ТМЦ в ланцюгах постачання та встановлення безтоварності операцій, у відповідності до вимог КПК.

- Призначити економічну експертизу шодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стаміна Агро» з метою встановленнязбитків, завданих вчиненням кримінального правопорушення.

Вказані дії дадуть змогу встановити всі об`єктивні обставини справи, що допоможе у встановленні та доведенні вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана з дослідження великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, тривалістю проведення експертиз, а також необхідністю проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 24 квітня 2021 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000608 від 24.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000608 від 24.10.2019 на шість місяців, тобто до 24.10.2021, включно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1