Справа № 344/7875/21
Провадження № 1-кс/344/3132/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі суду м. Івано-Франківська клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000052, внесеного 14.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань , -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся з клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному №0000052, внесеного 14.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідуваньи, в обґрунтування якого зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000052 за ч.3ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «АПФ «Родник Плюс», та за ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Варто».

Так, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «АПФ «Родник Плюс» упродовж 2017-2018 років ухилилися від сплати понад 11 млн грн податків шляхом документального оформлення безтоварних операцій з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 та іншими.

Крім того, досудовим розслідуванням досліджуються обставини щодо службових осіб ТОВ «Варто», яке є пов`язаним з ТОВ «АПФ «Родник Плюс»,на предмет ухилення від сплати 4,1 млн грн податків шляхом відображення упродовж 2018-2019 років неіснуючих операцій з придбання товару в ТОВ «Фудреформ», ТОВ «Т енд Т Трейд Україна» та інших.

За результатом досудового розслідування 14.05.2021 слідчим СУ ФР ГУ ДФС в області винесено постанову про закриття указаного кримінального провадження на підставі п.2 ч.1ст.284 КПК України, яка 21.05.2021 скасована прокурором як незаконна.

У зазначеному кримінальному провадженні повідомлення про підозру не вручалося.

Під час розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчих (розшукових) дій та застосовано заходи забезпечення кримінального провадження, зокрема,за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «АПФ «Родник Плюс» проведено обшук, результатом якого було виявлення та вилучення документів щодо сумнівних операцій з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 ; вилучено відомості про рух коштів від виробника до кінцевого споживача товару та їх огляд; допитано осіб, що числилися найманими працівниками ОСОБА_3 та які не підтвердили знайомства з нею та здійснення підприємницької діяльності;допитано як свідків осіб, що згідно товарно-транспортних накладних перевозили товар, які заперечили таке перевезення від ОСОБА_3 , однак вказали кінцеве місце призначення територію ТОВ «АПФ «Родник Плюс» та ТОВ «Варто»;проведено почеркознавчу ОСОБА_4 на первинних документах, якою спростовано їх підписання останньою; проведено огляд товарно-транспортних накладних та відомостей інформаційної підсистеми «Гарпун», яким встановлено окремі розбіжності, а також відсутність фіксації деяких автомобілів зазначеною підсистемою; допитано службових осіб ТОВ «АПФ «Родник Плюс» та ТОВ «Варто», які надали показання щодо проведених операцій з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 та іншими постачальниками.

Незважаючи на проведення зазначених та інших слідчих дій, завершити досудове розслідування у встановлений законом строк неможливо, оскільки необхідно провести додаткові слідчі дії та заходи забезпечення кримінального провадження, спрямовані на дослідження обставин кримінального правопорушення, зокрема:

- з огляду на наявні відомості про використання реквізитів, рахунків фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 групою підприємств Миколаївської області, які здійснюють діяльність в сфері сільськогосподарського виробництва, провести обшуки у службових осіб таких підприємств та осіб, які причетні до їх діяльності;

- провести одночасні оглядивилучених під час обшуку на ТОВ «АПФ «Родник Плюс» документів, товарно-транспортних накладних та даних з інформаційної підсистеми «Гарпун»,оскільки ряд документів містять розбіжності, що може свідчити про їх підроблення, а вибірковий порівняльний аналіз вказує на відсутність фактів фіксації деяких автомобілів, які вказані в накладних;

- з метою перевірки показань свідків витребувати та оглянути дані щодо з`єднань мобільних телефонів осіб, які згідно товарно-транспортних накладних перевозили товар;

- допитати,в тому числі одночасно, службових, матеріально-відповідальних осіб підприємств, які задіяні в схемі з постачання товару для ТОВ «АПФ «Родник Плюс», ТОВ «Варто»;

- отримати матеріали слідчих дій за наслідками виконання постанов про проведення слідчих дій на іншій території (більшість з них не виконана);

- провести контрольно-перевірочні заходи органом податкової служби (документальні перевірки), які не могли бути проведені через введення мораторію;

- провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву, про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив задоволити.

Дослідивши матеріали, якими прокурор обґрунтовує клопотання, слідчий суддя дійшла до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволення, виходячи з наступного.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною обвинувачення доведено, що на даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки необхідно провести додаткові слідчі дії та заходи забезпечення кримінального провадження, спрямовані на дослідження обставин кримінального правопорушення.

Зазначені прокурором процесуальні та слідчі дії, які необхідно провести, мають суттєве значення для судового розгляду, оскільки спрямовані на здобуття доказів, які у подальшому дадуть змогу судді, стороні захисту та стороні обвинувачення, повно та об`єктивно дослідити обставини вчинених злочинів, правильно кваліфікувати дії підозрюваного, а відповідно прийняти законне, обґрунтоване кінцеве рішення.

Виконання вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу і вони не могли бути завершені з об`єктивних причин, тому необхідно продовжити строк досудового розслідування на шість місяців, тобто до 14.11.2021 року включно. Даного часу буде достатньо для завершення досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України, суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000052, внесеного 14.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, на шість місяців, тобто до 14 листопада 2021 року .

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1