ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/2220/21
Провадження № 1-кс/201/749/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 березня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до акту №13078/04-36-33-06/ від 28.11.2019 фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованим як платник єдиного податку 2-ї групи в ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра, в період з 01.01.2016 по 31.01.2019 здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України, за які отримав доходи понад допустимого ліміту для такої категорії платників податків та в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, чим ухилився від сплати податків на суму 4 717 606, 15 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.

Так, протягом 2016-2018 року ФОП ОСОБА_5 отримав грошові перекази через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відправлення поштових вантажів (за продаж товару) із залученням поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 14 815 249 грн., що призвело до отримання останнім доходів понад допустимий ліміт для ІІ групи платників єдиного податку та в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.

У ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Оглядом виписок по розрахунковим рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що основну частину грошових коштів з рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) знімає гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який в свою чергу є фізичною особою-підприємцем.

Крім того, під час досудового розслідування проведено аналіз податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , відповідно якого встановлено, що останній подавав податкову звітність через поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також через зазначену поштову скриньку звітує ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та інші підприємці.

Досудовим розслідуванням встановлено, що всі зазначені фізичні особи-підприємці співпрацювали та співпрацюють з магазинами ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: здійснюють підприємницьку діяльність з продажу туристичного та спортивного спорядження через мережу Інтернет Веб-сайт « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Туристичне та спортивне спорядження відправляють через поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) або реалізують через магазини ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Слідством з`ясовано, що торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстрована на ім`я ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), а Веб-сайт « ІНФОРМАЦІЯ_6 » оформлено на ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ).Також, у ході досудового розслідування допитано колишнього продавця-консультанта в магазинах ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », який пояснив, що він на Веб-сайті ІНФОРМАЦІЯ_6 знайшов оголошення про вакансію продавця-консультанта в магазин ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходиться в м. Дніпрі, зателефонувавши за вказаним номером телефону, який був на сайті, він домовився з менеджером ОСОБА_10 про співбесіду. Співбесіда проходила за місцем розташування офісного приміщення мережі магазинів ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою АДРЕСА_1 . Колишній продавець-консультант в магазинах ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » пояснив, що він пропрацював три місяці без офіційного працевлаштування, заробітну плату отримував готівкою з каси магазину, основною умовою працевлаштування в мережі магазинів ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було відкриття ФОП на власне ім`я.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (стара назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 8, ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат», ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (стара назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме: заяв на видачу готівки, фіскальних чеків, відомостей (на паперовому носії та електронному носії) щодо отримання/відправлення ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )/ ФО ОСОБА_5 або будь-якою іншою особою за довіреністю останнього (або іншим документом, використовуючи у реквізитах номер мобільного телефону НОМЕР_8 ) коштів через систему грошових переказів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (стара назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), експрес-накладних на отримання грошових коштів (переказів), чеків з підписами на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів, безготівкових коштів), які засвічують отримання готівки або безготівкових коштів на ім`я ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )/ ФО ОСОБА_5 (використовуючи у реквізитах номер мобільного телефону НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2016 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1