Справа №592/6490/21
Провадження №1-кс/592/3338/21

УХВАЛА

про надання дозволу на знищення речових доказів

28 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання: ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні суду в м. Суми клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000061, відомості за якими 25.11.2020 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061, розпочатому 25.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України. Досудовим розслідуванням було встановлено, що з точно невстановленої дати 2019 року по теперішній час ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , організував незаконне виготовлення з метою збуту та зберігання з цією метою алкогольних напоїв (підакцизних товарів) , що становлять загрозу для життя і здоров`я людей. Проведеними по даному кримінальному провадженню слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що ОСОБА_5 зберігає незаконно виготовлені алкогольні напої (підакцизні товари) та сировину для їх виготовлення у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 та в гаражному приміщенні розташованому в торці 4-го ряду гаражів протилежної сторони в`їзду, гараж без номеру з металевими дверима сірого кольору праворуч від гаражу № НОМЕР_2 автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська. Так, 04.08.2020 року було проведено обшук у гаражному приміщенні автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , розташованому в торці 4-го ряду гаражів протилежної сторони в`їзду, гараж без номеру з металевими дверима сірого кольору праворуч від гаражу № НОМЕР_2 , який належить та використовується ОСОБА_5 , у результаті якого було виявлено та вилучено 1500 (одна тисяча п`ятсот) пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку. Крім того, за результатами проведеного 04.08.2020 року обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_1 автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить та використовується ОСОБА_5 , також було вилучено 7000 (сім тисяч пачок) незаконно виготовлених цигарок Стюардесса . Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 . Повідомив про те, що придбав тютюнові вироби для власного споживання. Допитаний в якості свідка керівник кооперативу Маяк 2018 ОСОБА_6 повідомив про те, що відповідно до журналу реєстрації власників гаражів, гаражне приміщення, розташоване в торці 4-го ряду гаражів протилежної сторони в`їзду, гараж без номеру з металевими дверима сірого кольору праворуч від гаражу № НОМЕР_2 та гараж № НОМЕР_1 належить на праві власності ОСОБА_5 . Так, 18.12.2020 року до Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. Проф. М. С. Бокаріуса було направлено постанову про проведення комплексної експертизи. В подальшому, 12.03.2021 року від Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. Проф. М. С. Бокаріуса надійшов висновок експерта, згідно якому було встановлено, що надані на дослідження зразки тютюнових виробів, згідно п. 215.1. ст. 215 ПК України, належать до підакцизних товарів, до реалізації на території України непридатні, у зв`язку з чим встановити їх ринкову вартість на території України не видається за можливе, маркування не відповідає нормам і стандартам, встановленим в Україні. У рамках досудового розслідування, до управління БзФЗ ГУ ДФС у Сумській області надавались доручення в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України на проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення фактів незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) , а також встановлення власників вилученого у ході обшуку майна. Проведеними оперативними заходами в рамках наданих доручень таких фактів встановлено не було. На час звернення до суду з клопотанням про знищення речових доказів до слідчого та прокурора будь-яких заяв та/чи клопотань щодо оскарження дій та повернення вилученого майна не надходило. Крім того, було встановлено, що вилучені під час проведення досудового розслідування незаконно виготовлені тютюнові вироби (підакцизні товари) не містять на собі слідів кримінального правопорушення та не містять інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, але разом з тим було встановлено, що вони не відповідають вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей, джерело їх походження невідоме, відповідні документи, що підтверджують якість та безпеку даних тютюнових виробів відсутні, а тому вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби (підакцизні товари) відповідно до ст. 1 Закону України Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції № 1393-ХІV від 14.01.2000 року (зі змінами та доповненнями) відносяться до неякісної та небезпечної продукції і відповідно до ст. 5 цього Закону підлягають обов`язковому вилученню з обігу. Згідно з п. 6 Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України № 50 від 24.01.2001 року, вилучена з обігу неякісна та небезпечна продукція, яка є непридатною для переробки, підлягає знищенню шляхом спалювання, руйнування, фізико-хімічної, біологічної або іншої обробки відповідно до вимог нормативних документів. Відповідно до вимог п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, який затверджено постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Абз. 2 п. 29 вказаного Порядку передбачено, що речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду знищуються. Також, згідно п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується. Відповідно до п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, передаються для їх технологічної переробки або знищення за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів. У зв`язку з невідповідністю даних підакцизні товарів вимогам законодавства, що регулює їх виробництво та обіг, а також враховуючи те, що дані незаконно виготовлені тютюнові вироби вилучені з вільного обігу, відтак вони не можуть бути реалізовані. Крім того, забезпечення технологічної переробки даних речових доказів є невиправдано коштовним. На підставі вищевикладеного, керуючись п. 4 ч. 6, ч. 7 ст. 100 КПК України; ст. ст. 1, 5 Закону України Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції № 1393-ХІV від 14.01.2000 року (зі змінами та доповненнями) , він просив надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000061 у зв`язку з тим, що вони є неякісною продукцією, відносяться до вилучених з обігу товарів та їх тривале зберігання небезпечне для здоров`я людей і довкілля, а саме: 1) 1500 (одна тисяча п`ятсот) пачок цигарок Стюардесса ; 2) 7000 (сім тисяч) пачок цигарок Стюардесса (вхідний № 20077/21 від 26.05.2021 року) (а. п. 1-3) .

28.05.2021 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 надав до канцелярії Ковпаківського районного суду м. Суми клопотання, в якому він просив розглянути клопотання щодо знищення речових доказів по справі № 592/6490/21 без фіксації технічними засобами, на задоволенні клопотання наполягав (вхідний № 20469 від 28.05.2021 року) (а. п. 46) .

Розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000061, відомості за якими 25.11.2020 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, дослідивши додані до клопотання копії документів, враховуючи наявність судових рішень, які містяться з Єдиному державному реєстрі судових рішень в режимі повного доступу, не вирішуючи питання, що можуть стати предметом судового розгляду в цьому кримінальному провадженні, прихожу до наступного висновку.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 10.08.2020 року по справі № 592/9143/20, провадження № 1-кс/592/4707/20 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 про надання дозволу на проведення обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська, було задоволено. Було надано дозвіл на проведення обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та належить автокооперативу Маяк-2018 , а на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення предметів та речей, а саме: 1. 7000 пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, що не відповідають встановленому зразку. 2. 28 пластикових ємностей об`ємом по 5 л кожна без марок акцизного податку та будь-яких написів з рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту та коньячних напоїв. 3. 3 пляшки пластикові об`ємом по 5 л без марок акцизного податку, заповнені наполовину. 4. 1 пляшка об`ємом 10 л з рідиною коричневого кольору без марок акцизного податку з характерним запахом спирту та коньяку. 5. 1 скляна пляшка Jameson . 6. 1 пляшка рідини зеленого кольору, заповнена наполовину з рідиною з характерним запахом спирту. 7. 1 пляшка з-під напою Sprite з рідиною темно-коричневого кольору, заповнена на 30 % . 8. Пластикова пляшка синього кольору з етикеткою з написом Ароматизатор харчовий коньяк з рідиною, заповнена на 20% у 200 г. 9. Шланг прозорий довжиною 1,5 м. 10. Лійка. 11. Пластикова ємність чорного кольору типу миски. 12. Пластикові пляшки об`ємом по 5 л кожна без марок акцизного податку та будь-яких ідентифікуючих написів, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту в кількості 100 пляшок. 13. Пластикові пляшки об`ємом по 6 л кожна без марок акцизного податку з рідиною прозорою з характерним запахом спирту в кількості 12 пляшок. Право проведення обшуку було ухвалено надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 . Строк дії ухвали три дні з дня постановлення ухвали. Ухвала набрала законної сили 10.08.2020 року (https://reyestr.court.gov.ua/Review/90875662) (а. п. 20, 21) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 10.08.2020 року по справі № 592/9145/20, провадження № 1-кс/592/4709/20 клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 про дозвіл на проведення обшуку було задоволено. Було надано дозвіл на проведення обшуку у гаражному приміщенні автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська, розташованому в торці 4-го ряду гаражів протилежної сторони в`їзду, гараж без номеру з металевими дверима сірого кольору праворуч від гаражу № НОМЕР_2 , що належить на праві власності ОСОБА_5 . Речі, для виявлення яких проводиться обшук: 1500 пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали. Проведення обшуку було ухвалено доручити слідчому слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 . Ухвала набрала законної сили 10.08.2020 року (https://reyestr.court.gov.ua/Review/90924496) (а. п. 12, 13) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 10.08.2020 року по справі № 592/9150/20, провадження № 1-кс/592/4712/20 клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчогоу правління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська, було задоволено. Було накладено арешт на предмети та речі, які 04.08.2020 року були виявлені та вилучені ході обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_1 автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська, яка належить та використовується ОСОБА_5 , а саме: 1. 7000 пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, що не відповідають встановленому зразку. 2. 28 пластикових ємностей об`ємом по 5 л кожна без марок акцизного податку та будь-яких написів з рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту та коньячних напоїв. 3. 3 пляшки пластикові об`ємом на 5 л без марок акцизного податку, заповнені наполовину. 4. 1 пляшка об`ємом 10 л з рідиною коричневого кольору без марок акцизного податку, з характерним запахом спирту та коньяку. 5. 1 скляна пляшка Jameson . 6. 1 пляшка рідини зеленого кольору, заповнена наполовину з рідиною з характерним запахом спирту. 7. 1 пляшка з-під напою Sprite з рідиною темно-коричневого кольору, заповнена на 30 % . 8. Пластикова пляшка синього кольору з етикеткою з написом Ароматизатор харчовий коньяк з рідиною, заповнена на 20% у 200 г. 9.Шланг прозорий довжиною 1,5 м. 10. Лійка. 11. Пластикова ємність чорного кольору типу миски. 12. Пластикові пляшки об`ємом по 5 л кожна без марок акцизного податку та будь-яких ідентифікуючих написів, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту в кількості 100 пляшок. 13. Пластикові пляшки об`ємом по 6 л кожна без марок акцизного податку з рідиною прозорою з характерним запахом спирту в кількості 12 пляшок. Звернення до виконання, контроль за виконанням ухвали та забезпечення збереження майна в належному стані було ухвалено покласти на заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 . Копію ухвали для виконання було постановлено негайно вручити слідчому, прокурору, володільцю майна, а у разі відсутності останнього під час оголошення ухвали, копію ухвали надіслати йому не пізніше наступного робочого дня після її постановлення. Ухвала набрала законної сили 18.08.2020 року (https://reyestr.court.gov.ua/Review/90875665) (а. п. 22, 23) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 07.08.2020 року по справі № 592/9151/20, провадження № 1-кс/592/4713/20 клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 21.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, про арешт майна, було задоволено. Було накладено арешт на майно, яке 04.08.2020 року було виявлене та вилучене в ході обшуку гаражного приміщення автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська, розташованого в торці 4-го ряду гаражів протилежної сторони в`їзду, гараж без номеру з металевими дверима сірого кольору праворуч від гаражу № НОМЕР_2 , який на праві власності належить та використовується ОСОБА_5 , а саме: на 1500 (одна тисяча п`ятсот) пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку. Було ухвалено роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захиснику, законному представнику, іншому власнику або володільцю вищезазначеного рухомого майна положення, що закріплені в ч. 1 ст. 174 КПК України. Старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 було ухвалено негайно виконати ухвалу про арешт майна. Ухвала набрала законної сили 13.08.2020 року (https://reyestr.court.gov.ua/Review/90841527) (а. п. 14, 15) .

Із змісту постанови про визнання предметів речовими доказами від 05.08.2020 року вбачається, що слідчий у кримінальному провадженні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 розглянувши матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 21.02.2019 року, встановив наступне. Слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідуваній у кримінальному провадженні № 0000042, розпочатому 21.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України. Досудовим розслідуванням було встановлено, що з точно невстановленої дати 2019 року по теперішній час ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , організував незаконне виготовлення алкогольних напоїв, що становлять загрозу для життя та здоров`я людей, у гаражному приміщенні № НОМЕР_3 на території гаражного автокооперативу Депутатський , розташованого за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Депутатська, та у гаражному кооперативі в АДРЕСА_3 , з воротами зеленого кольору останній в ряду, з метою їх виготовлення, зберігання та подальшого збуту. При цьому, він транспортує незаконно виготовлені алкогольні напої на автомобілях марки Skoda Fabia , сірого кольору, з реєстраційний номер НОМЕР_4 , та Volkswagen Passat , синього кольору, реєстраційний номер НОМЕР_5 , до місця їх реалізації, а саме: до магазину ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташований за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Марата, буд. 8, в якому реалізацію незаконно виготовлених алкогольних напоїв здійснює ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , та ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 . Допитаний в якості свідка ОСОБА_10 повідомив, що він неодноразово здійснював придбання алкогольних напоїв та сировини для їх виготовлення (спирту етилового) у гаражних приміщення автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , який розташований за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська. При цьому, відповідно до отриманої оперативної інформації у ході досудового розслідування, було встановлено, що в гаражному приміщенні автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: Сумська обл. , м. Ямпіль, вул. Поліська, розташованому в торці 4-го ряду гаражів протилежної сторони в`їзду. Гараж без номеру з металевими дверима сірого кольору праворуч від гаражу № НОМЕР_2 , знаходиться майно, яке має значення речового доказу у кримінальному провадженні та може бути знищено особами, причетними до вчинення злочину з метою приховання своєї злочинної діяльності, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої (інші підакцизні товари) різних найменувань з ознаками підроблення марок акцизного податку та без марок акцизного податку, а також інші речі, предмети, документи та знаряддя вчинення злочинів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінальних правопорушень. На підставі вищевикладеного, було проведено обшук гаражного приміщення автокооперативу ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого було виявлено та вилучено 1500 пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку. Виявлені та вилучені у ході проведення обшуку речі та предмети є об`єктом, які були знаряддям (засобами) вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які були набуті протиправним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим вони являються речовими доказами. З огляду на викладене, а також враховуючи встановлені у ході розслідування кримінального провадження обставини, які свідчать про те, що вищевказане майно набуте та використовувалося під час вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою забезпечення збереження та схоронності цього майна, керуючись ст. ст. 40, 98, 100, 110 КПК України, постановив: визнати та залучити до кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000042, розпочатому 21.02.2019 року, в якості речових доказів майно, а саме: 1500 пачок цигарок Стюардесса з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку (а. п. 10, 11) .

Із змісту висновку експертів № 1927-488/1931-489 за результатами проведення комплексної судової товарознавчої експертизи та судово-технічної експертизи документів від 12.03.2021 року, вбачається, що: 3. Надані на дослідження тютюнові вироби: Зразок № 1 , Зразок № 2 до реалізації на території України не придатні. Встановлення можливості технологічної переробки або знищення виходить за межі спеціальних знань експерта-товарознавця. 4. Оскільки надані на дослідження тютюнові вироби: Зразок № 1 , Зразок № 2 до реалізації на території України не придатні, встановити їх ринкову вартість на території України не видається за можливе. 5. Найменування та призначення наданих на дослідження тютюнових виробів: Зразок № 1 , Зразок № 2 по кожному об`єкту дослідження наведені у фототаблиці та у дослідницькій частині висновку. Висновки за результатами технічного дослідження документів: 6. Марка акцизного податку на зразках тютюнових виробів № 1, № 2 Стюардесса виготовлені не на ДП Поліграфічний комбінат України . 7. Тексти, цифрові позначення та графічні зображення на досліджуваних марках зразків тютюнових виробів № 1, № 2 Стюардесса нанесені електрографічним способом друку (сухий спосіб нанесення зображень) за допомогою повно-колірних принтерів або копіювальних апаратів. За результатами товарознавчого дослідження, з урахуванням технічного дослідження документів: 1. Маркування наданих на дослідження тютюнових виробів: Зразок № 1 , Зразок № 2 не відповідає нормам і стандартам, встановленим в Україні. 2. Згідно п. 215.1. ст. 215 ПК України, надані на дослідження тютюнові вироби: Зразок № 1 , Зразок № 2 , належать до підакцизних товарів. 3. Надані на дослідження тютюнові вироби: Зразок № 1 , Зразок № 2 до реалізації на території України не придатні. Встановлення можливості технологічної переробки або знищення виходить за межі спеціальних знань експерта-товарознавця. 4. Оскільки надані на дослідження тютюнові вироби: Зразок № 1 , Зразок № 2 до реалізації на території України не придатні, встановити їх ринкову вартість на території України не видається за можливе. 5. Найменування та призначення наданих на дослідження тютюнових виробів: Зразок № 1 , Зразок № 2 по кожному об`єкту дослідження наведені у фототаблиці та у дослідницькій частині висновку (а. п. 34-38) .

Із змісту ч. 1 ст. 7 КПК України вбачається, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: - верховенство права; - законність; - рівність перед законом і судом; - недоторканність житла чи іншого володіння особи; - невтручання у приватне життя; - недоторканність права власності; - презумпція невинуватості та забезпечення доведеності вини; - забезпечення права на захист; - доступ до правосуддя та обов`язковість судових рішень; - змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості; - безпосередність дослідження показань, речей і документів; - забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності; - публічність; - диспозитивність; - гласність і відкритість судового провадження та його повне фіксування технічними засобами; - розумність строків.

Згідно ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Згідно п. п. 3, 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: - знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан; - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Із змісту ч. ч. 7, 8 ст. 100 КПК України вбачається, що у випадках, передбачених п. п. 2, 4 та абз. 7 ч. 6 цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із ст. ст. 171-173 цього Кодексу. Реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду. Речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України № 50 від 24.01.2001 року (Офіційний вісник України, 2001 р. , № 4, ст. 131) .

Про передачу предметів для технологічної переробки або знищення складається акт у двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах кримінального провадження, інший передається відповідному підприємству (Офіційний вісник України, 2012, № 91 (07.12.2012) , ст. 3697; Урядовий кур`єр, 2012, АДРЕСА_6 , 08.12.2012 № 227) .

Із змісту п. п. 12-14 розд. Укладення угоди на реалізацію майна , абз. 1 п. 16 розд. Переробка, утилізація або знищення майна Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року, вбачається, що на початку кожного року територіальні органи ДФС із залученням органів, що вилучають та обліковують майно, визначають на конкурсній основі торговельні підприємства, яким доручатиметься реалізація майна, з обов`язковим занесенням їх до єдиного реєстру торговельних підприємств, який ведеться територіальними органами ДФС. Протягом року в разі потреби дозволяється доповнювати єдиний реєстр торговельних підприємств іншими торговельними підприємствами за поданням органів, що вилучають та обліковують майно. Угоду з торговельним підприємством, якому доручатиметься реалізація майна, укладає керівник або особа, що його заміщає, відповідного територіального органу ДФС в межах повноважень, установлених законодавством. Кошти, одержані від реалізації майна, продуктів його переробки, утилізації перераховуються до відповідного бюджету або в установлених законом випадках на рахунки митниць ДФС у строк, що становить не більш як сім банківських днів від дня продажу (передачі) . При цьому кошти, одержані від реалізації продуктів переробки майна, перераховуються з урахуванням положень п. 16 цього Порядку. Майно, якість якого не відповідає вимогам стандартів, небезпечне в санітарно-епідемічному відношенні або яке не пройшло відповідного випробування, карантинної обробки чи не придатне для реалізації, підлягає переробці або знищенню (утилізації) з урахуванням ступеня зносу та фактичного стану (Офіційний вісник України, 1998, № 34 (10.09.1998) , ст. 1280; Урядовий кур`єр, 1998, 09, 17.09.1998 № 178-179) .

Із змісту п. 2 , абз. 3 п 3 листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 223-559/0/4-13 від 05.04.2013 року вбачається, що лише з дозволу та на підставі ухвали слідчого судді проводяться процесуальні дії, під час яких має місце суттєве тимчасове обмеження прав та інтересів осіб. До переліку таких дій, крім негласних слідчих (розшукових) , належать окремі слідчі (розшукові) дії, більшість заходів забезпечення кримінального провадження й інші процесуальні дії, а саме: знищення, передача для технологічної переробки або для реалізації речових доказів за відсутності згоди власника (ч. 6 ст. 100 КПК України) . Беручи до уваги, що законодавець у більшості випадків прямо зазначає, що судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час досудового розслідування здійснюється слідчим суддею суду першої інстанції, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування (ч. 7 ст. 100 КПК України) , з урахуванням положень ч. 6 ст. 9 КПК України правильним є застосування зазначеного правила й до розгляду клопотань, територіальна підсудність щодо яких прямо не визначена процесуальним законом (Бюлетень законодавства і юридичної практики України, 2013, 00, № 5) .

Отже, оскільки вищезазначені тютюнові вироби, які були вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, як речові докази у вигляді предметів, великих партій товарів, не містять на собі слідів кримінального правопорушення; оскільки їхнє зберігання через громіздкість неможливо без зайвих труднощів; оскільки витрати по забезпеченню спеціальних умов їхнього зберігання не співмірні з їх вартістю; оскільки вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів; оскільки їхнє тривале зберігання небезпечне для життя і здоров`я людей та довкілля, оскільки забезпечення технологічної переробки даних речових доказів є невиправдано коштовним, відтак прихожу до висновку про те, що клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000061, відомості за якими 25.11.2020 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, слід задовольнити частково.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 7, 9, 21, 100, 170-175, 369-372, 376, 532, 533 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000061, відомості за якими 25.11.2020 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, задовольнити частково з мотивів, зазначених в даній ухвалі.

Надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000061, відомості за якими 25.11.2020 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, у зв`язку з тим, що вони є неякісною продукцією, відносяться до вилучених з обігу товарів та їх тривале зберігання небезпечне для здоров`я людей і довкілля, а саме: 1) 1500 (одна тисяча п`ятсот) пачок цигарок Стюардесса ; 2) 7000 (сім тисяч) пачок цигарок Стюардесса .

Про виконання ухвали повідомити Ковпаківський районний суд м. Суми.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді за результатами розгляду клопотання про надання дозволу на знищення речових доказів оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді, яка не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Суддя ОСОБА_1