Справа № 201/2611/21
Провадження № 1-кс/201/862/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадженні № 0000020 від 03.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що згідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України № 0059/2020/ДСК, ОСОБА_5 з використанням довірених осіб ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , маючи на меті отримання незаконного прибутку, в період з 16.07.2007 року по 27.10.2019 року шляхом приховування об`єкту оподаткування, а саме фактів отримання прибутку у вигляді безготівкових на його банківські рахунки відкриті у АТ «Укрсиббанк», АТ «ВТБ Банк» по ланцюгу постачання від ряду суб`єктів господарювання, ухилився від сплати податку з доходу фізичних осіб, що призвело до ненадходження до Державного бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0059/2020/ДСК стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), за період з 16.07.2007 року по 27.10.2019, на загальну суму 655,75 млн. грн.

Вищевказані фінансові операції пов`язані, головним чином, із зарахуванням від групи товариств на користь вищевказаних підприємств безготівкових коштів у якості фінансової допомоги, оплати за товар (масло, ПММ, моторну оливу, дизпаливо, мастило), за ТМЦ, згідно контракту, за нафтопродукти, за матеріали, перерахування коштів, згідно договору, перерахуванням безготівкових коштів на користь групи товариств у якості фінансової допомоги, оплати за товар (масло, ПММ, моторну оливу, дизпаливо, мастило), згідно контракту, згідно договору, за мастильні матеріали, перерахування коштів, згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна, на користь банківських установ для купівлі валюти, внесенням готівки, у т.ч., у якості фіндопомоги, торгівельної виручки та зняттям коштів готівкою.

Джерелами походження коштів, знятих готівкою з рахунків, відкритих ОСОБА_5 АТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), були кошти, внесенні готівкою на рахунки, нараховані відсотки за депозитними договорами та перерахування по власних рахунках.

Основний дохід гр. ОСОБА_5 протягом 2013-2018 років від підприємницької діяльності, склав 2,60 млн. грн.

Згідно наданої інформації ДСФМ України довіреними особами гр. ОСОБА_5 є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Вищевказані особи є учасниками схеми пов`язані із внесенням готівкових грошових коштів на рахунки гр. ОСОБА_5 та подальшим їх частковим зняттям.

Фінансові операції по рахунках та ОСОБА_5 пов`язані, головним чином, із внесенням/зняттям коштів готівкою зазначеною вище фізичною особою на/з власних рахунків у якості поповнення рахунку, погашення кредиторської заборгованості згідно кредитного договору, видача коштів згідно депозитного вкладу та перерахуванням безготівкових коштів у якості фіндопомоги., з яких:за період з 16.06.2009 по 15.05.2019, на рахунки відкриті ОСОБА_5 у та АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), внесено кошти готівкою на загальну суму 9,58 млн грн у якості внесення готівки на депозитні рахунки;за період з 16.07.2007 по 27.10.2019, з рахунків, відкритих ОСОБА_5 у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), ним же та його довіреною особою ОСОБА_7 , знято кошти готівкою на загальну суму 7,63 млн грн.

З метою підтвердження або спростування фактів порушення податкового законодавства України ОСОБА_5 , аналізу руху коштів по рахунках, повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська у службових осіб АТ «УкрсибБанк» та АТ «ВТБ Банк» здійснено тимчасовий доступ до речей та документів та виїмку банківських документів щодо відкриття ОСОБА_5 рахунків у банківській установі та інформації щодо руху коштів за вищевказаний період відкритих в АТ «УкрсибБанк» та АТ «ВТБ Банк».

У ході проведення аналізу руху коштів по рахунках вищевказаних платіжних карток було встановлено та підтверджено, що фінансові операції по банківських картках АТ «УкрсибБанк» та АТ «ВТБ Банк» - ОСОБА_5 , пов`язані головним чином із внесенням/зняттям коштів готівкою, переказом власних коштів на свої банківські картки, депозитними операціями, розрахунками за товари/послуги, комісії банку тощо, з яких: за період з 16.06.2009 по 15.05.2019, на рахунки відкриті ОСОБА_5 у та АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), внесено кошти готівкою на загальну суму 9,58 млн грн у якості внесення готівки на депозитні рахунки; за період з 16.07.2007 по 27.10.2019, з рахунків, відкритих ОСОБА_5 у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), ним же та його довіреною особою ОСОБА_7 , знято кошти готівкою на загальну суму 7,63 млн грн.

06.11.2018, на рахунок відкритого ОСОБА_5 у АТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), з рахунку відкритого ТОВ «Дата С» () у цій же банківській установі, зараховано безготівкові кошти на суму 0,20 млн грн, з призначенням платежу: «Повернення фінансової допомоги згідно договору №010617 від 01.06.2017 без ПДВ».

Допитаний у кримінальному провадженні як свідок ОСОБА_5 пояснив, що між ним та АТ «УКРСИББАНК» укладено Договір про надання споживчого кредиту № 0 від 16.07.2007 року на суму 200 000,00 дол. США, що складає 1010000,00 грн. (по курсу 5,05грн. за 1 дол. США) під 11,5% річних. Граничний термін погашення кредиту 15.07.2025р. Кредит видано під заставу нерухомості, а саме під власне домоволодіння, загальною площею 73,3 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , на земельної ділянці площею 529 кв.м. Згідно умов договору ОСОБА_5 перераховував грошові кошти в національній валюті, а банк мав право придбавати валюту самостійно.

За період дії депозитів з нарахованих відсотків податковим агентом був банк, при нарахуванні та виплат сум, отриманих гр. Туршиним з його депозитних рахунків, а тому банківською установою перед зарахуванням йому сум відсотків по вкладам повністю утримується ПДФЛ та військовий збір з таких доходів. У зв`язку з цим податки сплачені в повному обсязі, а саме ПДФЛ та військовий збір з сум отриманих ним з його депозитних рахунків в банківських установах.

При додатковому допиті по кримінальному провадженні як свідок гр. ОСОБА_5 вказав на те, що з 2006 до 2017 року він займався підприємницькою діяльністю як фізична особа підприємець, у тому числі у сфері оптової торгівлі, від зазначеної діяльності отримував доходи та має відповідні грошові кошти заощадження. Від підприємницької діяльності з 2006 до 2017 року він отримав приблизно 3,6 млн. гривень. Окрім того, під час досудового розслідування встановлено та підтверджено, що ОСОБА_5 є фізичною особою-підприємцем з 2004 року та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Дніпропетровській області. В період з 01.07.2011р. по 31.06.2014р. відповідно нього була застосована загальна система оподаткування, обліку та звітності. Згідно наданих декларацій про майновий стан та доходи ОСОБА_5 за 2011, 2012, 2013 та 2 кв. 2014р., дохід отриманий від провадження господарської діяльності відсутній. В період з 2011 по 2015 рік гр. ОСОБА_5 був депутатом Дніпровської міської Ради, про що було направлено запит до Дніпровської міської Ради про надання завірених копій декларацій про майно, доходи, витрати і зобов`язання фінансового характеру. Після отримання та вивчення декларацій гр. ОСОБА_5 було встановлено, що згідно декларації за 2011 рік загальна сума сукупного доходу складає 2 449 006 грн., членів сім`ї 525 412 грн., за 2013 рік загальна сума сукупного доходу складає 28 820 грн., членів сім`ї 32 154грн., за 2014 рік загальна сума сукупного доходу складає 294 648 грн., членів сім`ї 471 466грн., за 2015 рік загальна сума сукупного доходу складає 94 020 грн., членів сім`ї 488 060грн. Додатково гр. Туршин вказав на те, що на його рахунок № НОМЕР_4 відкритого у Латвійському банку «ABLV Bank AS» у 2017 році надійшло коштів на загальну суму 412 993,68 USD від Extraform Export L.P. згідно договору позику від 27.11.2017 року. У лютому 2018 року з цього рахунку ним були перераховані кошти на депозитні рахунки в цьому ж банку на загальну суму 100 000 USD строком розміщення на 1 місяць. В квітні 2018 року вся сума з урахуванням відсотків по депозиту яка була розміщена на цьому рахунку за рішенням банка була проконвертована із валюти долар США у валюту ЕВРО за курсом 1.233. Своє рішення представники банку пояснили тим, що є Європейським банком та рішенням наглядової ради банку рахунки на яких розміщені долари США підлягають конвертації у валюту ЕВРО. Після цього на моєму рахунку залишилось сума коштів яка складає 235 569,84 ЕВРО. Станом на теперішній час сума у розмірі 235 569,84 ЕВРО залишилась на його рахунку в «ABLV Bank AS» під арештом.

Досудовим розслідуванням було отримано договір позики від 27.11.2017 року між Extraform Export L.P. та гр. ОСОБА_5 , згідно якого сума позики складає 500 000 USD для фінансування витрат на поточну діяльність позичальника ( ОСОБА_5 ). Відсотки за цією позикою складають 1% річних. Сума позика повинна бути повернута протягом п`яти років з дати отримання першого траншу позичальником, тобто не пізніше 27.11.2022 року.

Зокрема гр. ОСОБА_5 входить по засновницького складу ТОВ «Масло трейд» (код 32794258), ТОВ «Італ М» (), ТОВ «Федерація Тенісу» (), ТОВ «Укрторг-Сервіс» (), ТОВ «Інтер Сервіс Плюс» (), які в період 27.04.2010 по 05.11.2019 здійснили ряд фінансових операцій на загальну суму 655,75 млн. грн., що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу.

Досудовим розслідуванням, під час тимчасового доступу, було отримано документи стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Масло трейд» (код 32794258), ТОВ «Італ М» (), ТОВ «Федерація Тенісу» (), що підлягали обов`язковому фінансовому моніторингу.

01.03.2021 слідчим з ОВС 4-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 було винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи та направлено матеріали кримінального провадження №0000008 від 25.03.2020 до Дніпропетровського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На підставі викладеного, слідчий просив продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу

Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає доведеним, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст.212 КК України.

Також слідчий суддя вважає доведеним, що з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у зазначений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, в кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих дій, які можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчих дій є доцільним продовження строку досудового розслідування до шести місяців, оскільки є очевидним той факт, що внаслідок особливої складності провадження провести такі слідчі дії у строк неможливо, проте вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Таким чином, клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000008 від 25.03.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до шести місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1