У Х В А Л А
Іменем України
14 липня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000524 від 05.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, про накладення арешту,-

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, погоджене прокурором. У клопотанні прохали накласти арешт на виявлені та вилучені в ході обшуку 06.07.2021 за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 документи.

В судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду клопотання про розгляд справи без його участі та без участі власника на підставі ч.2 ст. 172 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання слідчого про арешт майна без повідомлення підозрюваної.

Відповідно ч. 4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000524 від 05.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що головний спеціаліст відділу бухгалтерського обліку та звітності Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області ОСОБА_6 , на протязі 2020 року грошових коштів, належних територіальній громаді, шахрайським шляхом з використанням електронно-обчислювальної техніки, заволоділа грошовими коштами в сумі 1 199 873,21 грн., чим завдала матеріальної шкоди виконавчому комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області.

Крім того, встановлено, що в період з 2018 року по 2019 рік, ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області, шахрайським шляхом з використанням електронно-обчислювальної техніки, заволоділа грошовими коштами в сумі 1992462,62 грн., чим завдала матеріальної шкоди виконавчому комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області на вищевказану суму.

Встановлено, що ОСОБА_6 щомісячно надавалися табелі обліку робочого часу працівників Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області, розпорядження селищного голови «Про преміювання працівників апарату управління та відділів виконавчого комітету Скороходівської селищної ради» та інших виплат, у зв`язку з чим остання була обізнана про обсяги фонду заробітної плати працівників виконавчого комітету Скороходівської селищної ради та його розподілом.
Починаючи з січня 2020 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, але не пізніше 13.01.2020, у ОСОБА_6 , виник єдиний тривалий злочинний умисел, спрямований на заволодіння бюджетними коштами фонду оплати праці працівників Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області, шляхом обману (шахрайство), вчинене в особливо великих розмірах, шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки.

Так, остання щомісячно з січня 2020 по серпень 2020 року складала відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати працівникам виконавчого комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області, та меморіальні ордера №5 (зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій), в яких навмисно збільшувала суми в графі «Утримано за безготівковим перерахунком на рахунки за вкладами в банки», які затверджувала своїм підписом та надавала начальнику відділу бухгалтерського обліку та звітності (головному бухгалтеру) ОСОБА_5 для складання фінансової звітності та балансу.
В свою чергу, ОСОБА_6 , умисно, шляхом обману, в продовж вказаного періоду (два рази на місяць) надавала провідному спеціалісту відділу бухгалтерського обліку та звітності ОСОБА_7 суми, які були безпідставно завищеними, для формування платіжних доручень, які в подальшому скеровувалися до управління Державної казначейської служби України у Чутівському районі Полтавської області в електронному або паперовому вигляді. У подальшому на підставі поданих платіжних доручень грошові кошти по заробітній платі перераховувалися до бюджету ТВ-26 (відповідно до договору №5 від 10.01.2020) на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий у АТ «БК «ПриватБанк».
Не припиняючи свої злочинні дії та бажаючи настання суспільно - небезпечних наслідків ОСОБА_6 , маючи з 05.12.2019 право фінансового підпису щодо роботи з рахунком та зарахування заробітних плат, за допомогою робочого комп`ютера, що знаходився у адміністративній будівлі Скороходівської селищної ради, за адресою: Полтавська область, Чутівський район, смт. Скороходове, вул. Софіївська, 15, з власного логіну або підтвердження за допомогою телефонного дзвінка на абонентський номер, яким остання користується, заходила в електронну систему АТ КБ «Приватбанк», достовірно знаючи, що грошові кошти із завищеними обсягами перераховані управлінням Державної казначейської служби України у Чутівському районі Полтавської області до АТ КБ «ПриватБанк», особисто формувала електронні зарплатні відомості, в яких зазначала суми коштів, що підлягають до зарахування на зарплатні карткові рахунки працівників виконавчого комітету Скороходівської селищної ради, відкриті в АТ КБ «Приватбанк», в ході чого умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, завищувала їх собі, затверджувала дані документи своїм особистим електронним цифровим підписом та в електронному вигляді відправляла для зарахування на карткові рахунки працівників до АТ КБ «Приватбанк», підтверджуючи дію Сертифікатом АЦСК, а саме:
Так, згідно відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати та Меморіальних ордерів №5 за період з 01.01.2020 по 31.08.2020, різниця у нарахованій до виплат і заробітній платі ОСОБА_6 та виплаченій на зарплатну карту для виплат, належну ОСОБА_6 , становить 1 199 873,21 грн.
Таким чином, у зв`язку відсутністю належного контролю за витратами бюджетних коштів, ОСОБА_6 за період з 13.01.2020 по 12.08.2020 на власний картковий зарплатний рахунок, відкритий у АТ КБ «ПриватБанк», отримала заробітну плата в сумі 1 322 885,64 грн., з яких сума безпідставно нарахованих бюджетних коштів, якими ОСОБА_6 шахрайським шляхом заволоділа, склала 1 199 873,21 грн.
Згідно висновку експерта № СЕ-19/117-21/4090-ЕК від 29.04.2021 встановлене в Довідці від 19.03.2021 Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області безпідставне (без належного документального підтвердження) зарахування грошових коштів на картковий рахунок головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області ОСОБА_6 за період з 01.01.2020 по 30.09.2020 документально підтверджується в сумі 1 199873,21 грн., (1 199873,21 /1051 = 1 141), що у 1 141 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є шкодою в особливо великих розмірах.
Шахрайським шляхом отримані кошти місцевого бюджету в сумі 1 199873,21 грн., головний спеціаліст відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області ОСОБА_6 обернула на свою користь та розпорядилася ними на висланий розсуд, чим завдала матеріальну шкоду виконавчому комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області в особливо великих розмірах.
В свою чергу встановлено, що ОСОБА_5 , перебувала на посаді начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності (головний бухгалтер) виконавчого комітету Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області, в посадові обов?язки якої входило погодження документів, пов`язаних з витрачанням фонду заробітної плати, встановлення посадових окладів і надбавок працівникам.

Враховуючи вищевикладене, головний бухгалтер Скороходівської селищної ради Чутівського району Полтавської області ОСОБА_5 повинна була здійснювати контроль за ефективним використанням коштів з фонду заробітної плати. Остання перебуваючи на посаді всупереч Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи №59 від 26.01.2011 та покладених на неї обов`язків відповідно до посадової інструкції не здійснювала контроль за ефективним використанням коштів з фонду заробітної плати.

06 липня 2021 року проведений обшук на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави, за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучені документи, які містять відомості, що можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюють під час кримінального провадження, а саме:

-відомості по розподілу виплат виконавчого комітету Скороходівської селищної ради за період 2018-2020 р. на 109 арк.;

-посадова інструкція головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого комітету Скороходівської селищної ради від 03.01.2017 на 3 арк. (копія);

-лист від НАЗК на №02-18/1359 від 21.10.2020 з додатками на 52 акр.;

-доповідна ОСОБА_5 на 1 арк. (копія);

-розпорядження №15 від 22.02.2019 з додатками на 26 арк.;

-копія розпорядження №39 від 20.06.2006 на 1 арк.;

-зведення відомостей по мережах, штатах і контенгентах установ, що фінансуються з місцевих бюджетів областей та Києва за 2020 рік на 4 арк.;

-розписка ОСОБА_6 від 27.07.2020 на 1 арк.;

-розписка ОСОБА_6 від 27.07.2020 на 1 арк.;

-штатний розпис апарату Скороходівської селищної ради на 01.09.2020 на 2 арк.;

-лист ОСОБА_8 (копія) на 4 арк.;

-розпорядження (копія) №56 від 28.12.2016 на 1 арк.;

-записник коричневого кольору з чорновими записами на 79 арк.;

-записник коричневого кольору з чорновими записами на 71 арк.

Дана документація визнана речовими доказами відповідно до постанови слідчого від 06.07.2021 року.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173, 174 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб, необхідність подальшого перебування майна під арештом.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Суд бере до уваги те, що існує наявність розумних підозр вважати, що вилучені матеріальні об`єкти є доказом злочину у вказаному кримінальному провадженні, оскільки вони відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК, оскільки могли зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та можуть слугувати доказом обставини, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною обвинувачення доведено необхідність накладення арешту на вилучене під час обшуку майно.

Слідчий суддя вважає, що при вирішенні питання про накладення арешту на вказане майно суспільний інтерес переважає приватні інтереси власника майна. Вказане втручання у приватне життя даної особи здійснюється на підставі кримінального процесуального кодексу та переслідує легітимну мету.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого задовольнити.
Накласти арешт на виявлені та вилучені в ході обшуку 06.07.2021 за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 документи, а саме:
-відомості по розподілу виплат виконавчого комітету Скороходівської селищної ради за період 2018-2020 р. на 109 арк.;

-посадова інструкція головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого комітету Скороходівської селищної ради від 03.01.2017 на 3 арк. (копія);

-лист від НАЗК на №02-18/1359 від 21.10.2020 з додатками на 52 акр.;

-доповідна ОСОБА_5 на 1 арк. (копія);

-розпорядження №15 від 22.02.2019 з додатками на 26 арк.;

-копія розпорядження №39 від 20.06.2006 на 1 арк.;

-зведення відомостей по мережах, штатах і контенгентах установ, що фінансуються з місцевих бюджетів областей та Києва за 2020 рік на 4 арк.;

-розписка ОСОБА_6 від 27.07.2020 на 1 арк.;

-розписка ОСОБА_6 від 27.07.2020 на 1 арк.;

-штатний розпис апарату Скороходівської селищної ради на 01.09.2020 на 2 арк.;

-лист ОСОБА_8 (копія) на 4 арк.;

-розпорядження (копія) №56 від 28.12.2016 на 1 арк.;

-записник коричневого кольору з чорновими записами на 79 арк.;

-записник коричневого кольору з чорновими записами на 71 арк.

Арештоване майно зберігати при матеріалах кримінального провадження №0000524 від 05.11.2020.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня проголошення до Полтавського апеляційного суду.
Власник майна, котрий був відсутній у судовому засіданні має право подати клопотання про скасування арешту майна до суду першої інстанції протягом 5 (п`яти) днів з дня отримання ухвали.
Ухвала набирає чинності після закінчення строків на її оскарження.

Слідчий суддя ОСОБА_1