Справа №295/2422/21
УХВАЛА
Іменем України

03.03.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженні за №0000031 від 11.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києвi, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києвi, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

У клопотанні слідчий вказав, що досудовим розслідуванням було встановлено, що ФОП ОСОБА_5 який в період 2019 2020 р.р., шляхом необлікованої реалізації товарів за готівкові кошти та в подальшому документального відображення їх реалізації на СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 8 млн. грн..
Так, ФОП ОСОБА_5 є дистриб`ютором мінеральної води «Моршинська», інших товарів та торгових марок в Житомирській області. ФОП ОСОБА_5 здійснює реалізацію мінеральної води та інших товарів за готівкові кошти населенню через власні магазини чи іншим суб`єктам господарювання, при цьому не відображаючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліку. В подальшому, з метою легалізації вказаних операцій та переведення частини коштів на рахунки ФОП ОСОБА_5 документально відображає реалізацію товарів СГД з ознаками «фіктивності».
Відповідно до баз даних ІНФОРМАЦІЯ_20 , зазначеними вище суб`єктами господарської діяльності відкриті наступні рахунки в банківських установах, а саме рахунки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , м. Житомир) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_14 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_16 ), в Житомирське РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Житомир (МФО НОМЕР_17 ), в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_18 ); рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_22 ) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ).
Слідчий у клопотанні пояснює, що речі і документи, що знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києвi, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києвi, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Слідчим ОСОБА_6 подано заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З матеріалів клопотання вбачається, зокрема з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 11.08.2020 року відносно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), разом з тим, доказів того, що відносно решти юридичних осіб, зазначених у клопотанні, також здійснюється досудове розслідування, до клопотання не долучено, а тому слідчий суддя не вбачає достатніх підстав для надання тимчасового доступу до банківських рахунків частини юридичних осіб.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим частково доведено необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити частково клопотання та надати дозвіл на вилучення оригіналів документів.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_17 , за дорученням слідчого ОСОБА_3 співробітникам податкової міліції, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб (службових осіб головних офісів, філій, правонаступників в зв`язку із реорганізацією, ліквідацією, тимчасових адміністрацій, ліквідаційних комісій тощо) належним чином засвідчених копій документів та на електронних носіях а саме:
- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);
- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених Інструкцією «Про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків резидентів і нерезидентів» затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття вищевказаних рахунків та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків;
- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT);
- прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на вищезазначені рахунки;
- роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань;
- документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що підлягають фінансовому моніторингу з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході їх проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці,
по кожному рахунку, за період з дати відкриття рахунку по 26.02.2021 року, відкритих:
- в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам № НОМЕР_24 (код валюти 980),
відкритих в Житомирське РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Житомир (МФО НОМЕР_17 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),-
в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_25 ) по рахункам № НОМЕР_26 (код валюти 980), № НОМЕР_27 (код валюти 980), № НОМЕР_28 (код валюти 980),№ НОМЕР_29 (код валюти 980), № НОМЕР_30 (код валюти 980), № НОМЕР_31 (код валюти 980), № НОМЕР_32 (код валюти 980), № НОМЕР_33 (код валюти 980), № НОМЕР_34 (код валюти 980), № НОМЕР_35 (код валюти 980), № НОМЕР_36 (код валюти 980), № НОМЕР_37 (код валюти 980), № НОМЕР_38 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_25 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),
в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_14 ) по рахункам № НОМЕР_39 (код валюти 980), № НОМЕР_40 (код валюти 980), № НОМЕР_41 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_14 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),-
- в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахункам № НОМЕР_42 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП), № НОМЕР_43 (код валюти 980), № НОМЕР_44 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_45 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),
- в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по рахункам № НОМЕР_46 (код валюти 980), № НОМЕР_47 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_48 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),
- в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_16 ) по рахункам № НОМЕР_49 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_16 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),
- в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_18 ) по рахункам № НОМЕР_50 (код валюти 980), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_18 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 , в т.ч. як ФОП),
- в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) по рахункам № НОМЕР_51 (код валюти 980), № НОМЕР_52 (код валюти 980), № НОМЕР_53 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_1 ); № НОМЕР_54 (код валюти 980), № НОМЕР_55 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_2 ); № НОМЕР_56 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_3 ); № НОМЕР_57 (код валюти 980), № НОМЕР_58 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_4 ); № НОМЕР_59 (код валюти 980), № НОМЕР_60 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_5 ); № НОМЕР_61 (код валюти 980), № НОМЕР_62 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_6 ); № НОМЕР_63 (код валюти 980), № НОМЕР_64 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_7 ); № НОМЕР_65 (код валюти 980), № НОМЕР_66 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_8 ); № НОМЕР_67 (код валюти 980), № НОМЕР_68 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_9 ); № НОМЕР_69 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_10 ); № НОМЕР_70 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_11 ); № НОМЕР_71 (код валюти 980),
відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_12 ); № НОМЕР_72 (код валюти 980), № НОМЕР_73 (код валюти 980).

В задоволенні решти клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали до 20.03.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1