Провадження № 1-кс/344/4174/21
У Х В А Л А
07 липня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000024 від 19.04.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході проведення упродовж 2018-2021 років фінансово-господарських операцій з придбання (заготівлі) великої рогатої худоби (далі ВРХ) у тому числі від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також подальшої реалізації і експорту м`яса, умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3 169 180 грн.В той же час установлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2018-2021 років шляхом зловживання службовим становищем заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах на суму 5 942 309 грн., в результаті безпідставного заявлення до бюджетного відшкодування податку на додану вартість за наслідками проведення безтоварних операцій із ТОВ ВК " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПП -ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ". З метою мінімізації сплати у бюджет податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " оформлено ряд безтоварних операцій із нібито придбання у вищевказаних суб`єктів господарювання м`яса яловичого на суму понад 18 мільйонів гривень, хоча придбання вказаного товару на таку суму описаними товариствами не здійснювалося. Упродовж 2018-2021 років службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснювалося бюджетне відшкодування податку на додану вартість за наслідками проведення господарських операцій із вищевказаними товариствами.Крім того, службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 , які використовувалися для проведення розрахунків із постачальниками та покупцями продукції.В той же час ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 , на які перераховувалися грошові кошти від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за наслідками проведення безтоварних операцій.Також керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_11 , із якого могли зніматися готівкові кошти, отримані внаслідок умисного ухилення від сплати податків та заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах.Враховуючи те, що відповідь банківських установ на листа не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога.Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Враховуючи те, що відповідь банківської установи не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога.Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Учасники в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі. Представник АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також враховуючи те, що у Витязі з Єдиного реєстру досудового розслідування кримінального провадження №0000024 від 19.04.2021 року слідчого, який здійснює досудове розслідування - ОСОБА_5 не зазначено, то в цій частині клопотання не підлягає до задоволення.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та вилучення належним чином завірених копій окремих документів за період із 01.01.2018 року по 05.07.2021 року по наступних рахунках:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 ;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 ;

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 , а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках;

- грошових чеків по рахунках;

- документів щодо внесення готівкових коштів на рахунок та додатків до таких документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 06серпня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1