Дата документу 13.08.2021 Справа № 554/7606/21

У Х В А Л А
Іменем України

13 серпня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 12.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про продовження строку досудового розслідування,

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим відділом УСБУ в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2019 за №0000043 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснюється Полтавською обласною прокуратурою.

Так, 02.10.2019 до ЄРДР за №0000129 внесено відомості про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В подальшому, 23.12.2019 прокурором прокуратури Полтавської області кримінальне провадження №0000129 приєднано до кримінального провадження №0000043. Об`єднаному кримінальному провадженню присвоєно №0000043. 02.07.2021 підслідність кримінального провадження №0000043 визначено за СВ УСБУ в Полтавській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» () протягом 2018-2019 років відобразили неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ «Трансресурси»

(), ТОВ «Гранд-строй-сервіс» (), ТОВ «Новобуд сіті» (), ТОВ «Юкрейн Код» (), ТОВ «Фронтмаунт компані» (), чим ухилилися від сплати ПДВ на суму 8 900 000 грн.

Крім того, посадові особи Гадяцької районної ради протягом 2018-2019 років, зловживаючи своїм службовим становищем, вступили у злочинну змову із раніше визначеними суб`єктами підприємницької діяльності та, ухиляючись від проведення процедури закупівель, систематично, протягом 2018-2019 років, завищували вартість товарів, робіт та послуг, які закуплялися.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ГУ ДПС у Полтавській області у 2019 році проведено планову виїзну перевірку ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест», за наслідками якої складено акт №26/16-31-05-01-10/41922954 від 09.01.2020 та донараховано податку

на прибуток підприємств в сумі 1 899 780 грн. та ПДВ в сумі 1 914 331грн.

Подальшими проведеними заходами встановлено, що після проведення перевірки та винесення ППР, ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» змінило адресу реєстрації на м. Чернігів вул. Авіаторів, 19. На даний час підприємство перебуває у стані банкрутства. У зв`язку з вказаним було вжито заходів на встановлення місцезнаходження колишніх службових осіб підприємства, та працівників підприємства для допиту їх з приводу фінансово-господарської діяльності, проте на даний час встановити їх не представилося можливим.

Крім того, вживалися заходи, направлені на встановлення місцезнаходження службових осіб ТОВ «Трансресурси», ТОВ «Гранд-строй-сервіс», ТОВ «Новобуд сіті», ТОВ «Юкрейн Код», ТОВ «Фронтмаунт компані» для допиту їх стосовно фінансово-господарських взаємовідносин

з ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» та взаєморозрахунків розрахунків, проте встановити їх не представилося можливим.

Також прокуратурою Полтавської області в порядку ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» направлено запити на адресу банківських установ, де відкрито розрахункові рахунки ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» ТОВ «Трансресурси», ТОВ «Гранд-строй-сервіс», ТОВ «Новобуд сіті», ТОВ «Юкрейн Код», ТОВ «Фронтмаунт компані».

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП «Сервіс» Гадяцької районної ради протягом 2018-2019 років, зловживаючи своїм службовим становищем, вступили в злочинну змову з суб`єктами підприємницької діяльності, підконтрольними ОСОБА_5 та ОСОБА_6 і ухиляючись від проведення процедури закупівель, систематично завищували вартість товарів, які закуплялися.

До підконтрольних ОСОБА_5 та ОСОБА_6 суб`єктів підприємницької діяльності належать: ТОВ «Мобі А» (), ТОВ «Аватор-Груп» (), ТОВ «Інтер А» (), ТОВ «Атлант-7» (), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1 ), ТОВ «Буд-проект-строй» (),

ТОВ «Гранд Строй Сервіс» (), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_2 ), ТОВ «Євробуд-Строй» (), ТОВ «Максімаркет» (), ТОВ «Віртус ВР» (), ТОВ «Спрінт СВ» (), ТОВ «АЗ Атлант»

(), ТОВ «Фортуна Т» (),

ТОВ «КВА» (), ТОВ «Дата АМ» (), ТОВ «ЮМ-Електрум» (), СТОВ «Агростиль» (), ТОВ «Ірісмаркетсервіс» ().

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено значний обсяг слідчих та процесуальний дій спрямованих на встановлення об`єктивної істини та осіб причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень. В порядку тимчасових доступів отримано оригінали реєстраційних справ суб`єктів господарської діяльності, що можливо причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, відкрито банківську таємницю щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, в порядку ст.. 93 КПК України отримано частину копії первинних фінансово-господарських документів, а також актів виконаних робіт, проведено допити свідків, тощо.

Також, на адресу ГУ ДПС у Полтавській області направлені запити для отримання податкової звітності, відомостей щодо проведених перевірок тощо відносно вищевказаних суб`єктів господарювання.

На даний час, доказами вчинення кримінального правопорушення

є матеріали перевірки ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест», а саме акт №26/16-31-05-01-10/41922954 від 09.01.2020, банківські виписки по розрахунковим рахункам ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» ТОВ «Трансресурси», ТОВ «Гранд-строй-сервіс», ТОВ «Новобуд сіті»,

ТОВ «Юкрейн Код», ТОВ «Фронтмаунт компані».

Отже, для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність у діях службових осіб ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та у діях службових осіб КП «Сервіс» Гадяцької районної ради ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, необхідно провести додаткові слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення свідків вчинення кримінального правопорушення

та встановлення місцезнаходження документів ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» та КП «Сервіс» Гадяцької районної ради, у т.ч. первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також провести необхідні судові експертизи.

Оскільки строк досудового розслідування закінчується 24.08.2021, на даний час органу досудового розслідування необхідно додатково дванадцять місяців строку досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, місцезнаходження документів ТОВ «Будівельна компанія «Старт-Інвест» та КП «Сервіс» Гадяцької районної ради, у т.ч. первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, проведення відповідних судових експертиз, а також за їх результатами прийняття кінцевого процесуального рішення та проведення відповідних слідчих та процесуальних дій.
Вказані слідчі та процесуальні дії неможливо було провести раніше у зв`язку з тим, що вони є похідними від слідчих дій, які були проведені раніше в рамках даного кримінального провадження.
Проведення зазначених слідчих та процесуальних дій надасть можливість органу досудового розслідування спростувати чи підтвердити подію кримінального правопорушення, встановити необхідні обставини вчинення злочину та підтвердити факт причетності до організації та вчинення даного кримінального правопорушення окремих осіб.
В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 294 КПК України визначено, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ч. 2 ст. 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих (розшукових) дій, що неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого ч. 2 ст.219 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання є обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 12.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, на строк дванадцять місяців, тобто до 24.08.2022 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1