Справа № 953/9397/21
н/п 1-кс/953/4953/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" травня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 22.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджено прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 22.04.2021 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-бухгалтерських документів, які складені за наслідком господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея, які перебувають у володінніДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема: первинні та облікові документи, щодо придбання міжрегіональних поїздів, а саме контракти укладені з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея з їх додатками, а також кредитні договори, угоди, платіжні дорученя, які були укладені з КЕХІМ з метою фінансування сум контракту укладеного з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея з їх додатками.
В обґрунтування клопотання зазначає, що групою слідчих другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2015 років в порушення шляхом безпідставного включення до складу витрат відсотків за користування кредитними коштами на загальну суму 442 287 327 грн. умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 80 739 170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.
За результатами проведення документальної встановлено, що за 2015 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачено та віднесено до складу витрат відсотки за користування кредитними коштами, запозиченими на придбання поїздів, всього у сумі 236 369 803 грн.
ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) було укладено контракт з Hyundai Corporation (Підрядник) на придбання 10 міжрегіональних поїздів від 24.12.2010 року. Для виконання даного договору, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були запозичені грошові кошти, та сплачуються відсотки за їх користування. За укладеним контрактом з Hyundai Corporation (Підрядник), електропоїзди виготовлялися саме для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з чим і оприбутковувалися на рахунку 10 «Основні засоби». Всі платежі та відсотки за користування кредитними коштами безпосередньо пов`язані саме із створенням та постачанням замовлених електропоїздів. Кредитні кошти, надані КЕХІМ пов`язані лише з фінансуванням контракту, укладеного з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея на виготовлення та поставку поїздів і підприємству можливо було б уникнути таких витрат за умови не укладання такого контракту. Виходячи з вищенаведеного, відсотки які нараховувалися (сплачувалися) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за користування запозиченими коштами підлягають капіталізації та віднесенню до собівартості електропоїздів, які є кваліфікаційними активами.
Іншим способом, ніж отримання відомостей від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій.
Враховуючи, що первинні фінансово-бухгалтерські документи, які складені за наслідком господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дана інформація може бути використана в якості доказів, зокрема безпосередньо необхідна для проведення судово-економічної експертизи, а іншими способами, окрім тимчасового доступу та вилучення зазначених документів, встановити зазначені дані не можливо.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву в якій просить розглядати клопотання без її участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі. Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався з урахуванням ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення втрати доказів по кримінальному провадженню. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено та як вбачається зі змісту витягу з ЄРДР №0000039, що слідчими другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 22.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 22.04.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 22.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-бухгалтерських документів, які складені за наслідком господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема: первинні та облікові документи, щодо придбання міжрегіональних поїздів, а саме контракти укладені з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея з їх додатками, а також кредитні договори, угоди, платіжні дорученя, які були укладені з КЕХІМ з метою фінансування сум контракту укладеного з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республіка Корея з їх додатками.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.06.2021 року включно.
Роз`яснити представнику ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1