Провадження № 1-кс/344/5177/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 серпня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідувань особливо важливих справ слідчого управління ГУНП в Івано-Франківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000203 від 26.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А :
19.08.2021 слідчий за погодженням з прокурором, звернувся із клопотанням про продовження строку досудового розслідування в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим відділом розслідування особливо важливих справ СУ ГУНП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000203 від 26.02.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України за фактом привласнення бюджетних коштів при здійсненні імпорту легких та важких дистилятів, скрапленого газу на підставі субвенцій, встановлених постановою Кабінету Міністрів України, вчинене за попередньою змовою групою осіб службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім».

Установлено, що Кабінетом Міністрів України затверджено постанову №299 від 26.04.2017 року «Про отримання вироблених в Україні, ввезення в Україну легких та важких дистилятів, скрапленого газу і бутану для використання як сировини для виробництва етилену», відповідно до якої ТОВ «Карпатнафтохім» отримано право ввозити на митну територію України легкі та важкі дистиляти, скраплений газ і бутан для використання як сировини для виробництва етилену в межах, визначених постановою обсягів щорічних квот без сплати акцизного податку (відповідно до ст.229.3.1 Податкового кодексу України), в таких об`ємах: - легких дистилятів (прямогонний бензин) за кодом УКТЗЕД в кількості 3 510 тис. тон; - важких дистилятів (дизельне паливо) за кодом УКТЗЕД в кількості 3 940 тис. тон; - скрапленого газу та бутану в кількості 13 910 тис. тон.

Згідно Постанови КМУ №605 від 09.08.2017 року «Про отримання вироблених в Україні, ввезених в Україну легких та важких дистилятів, скрапленого газу і бутану для використання як сировини для виробництва етилену» встановлені нові показники квот: - легких дистилятів (прямогонний бензин) за кодом УКТЗЕД в кількості 1 170 тис. тон; - важких дистилятів (дизельне паливо) за кодом УКТЗЕД в кількості 985 тис. тон; - скраплені гази та бутан в кількості 1070 тис. тон.

З метою забезпечення контролю за цільовим використанням легких та важких дистилятів, реалізованих за нульовою ставкою акцизного податку або ввезених на митну територію України без сплати акцизного податку, що використовуються виробниками етилену, відповідно до пункту 229.2 та пункту 229.3 статті 229розділу VI Податкового кодексу України, наказу Міністерства фінансів України від 11.02.2016 №50, ГУ ДФС в Івано-Франківській області на ТОВ «Карпатнафтохім» створено та організовано роботу податкового поста на даному підприємстві (наказ від 17.03.2017 №722).

Для виробництва етилену службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім» укладено зовнішньоекономічні контракти з СПД Румунії, Російської Федерації, Швейцарії, Угорщини, Польщі на імпорт вказаних продуктів, який імпортується за допомогою залізничних перевезень від вантажовідправника за межами України до території ТОВ «Карпатнафтохім» в м. Калуш, вул. Промислова, 4 Івано-Франківської області, де ГУ ДФС в Івано-Франківській області створено та організовано роботу податкового поста задля забезпечення контролю за цільовим використанням легких та важких дистилятів, які ввезені на митну територію України без сплати акцизного податку для виробництва етилену.

Зокрема, розрахунок щорічних квот на ввезення дистилятів та газу відбувався із врахуванням наведених річних обсягів ТОВ «Карпатнафтохім» - 10-ти денного нормативного запасу та 5-ти денного запасу сировини, таким чином врахування відбувалось за формулою 10-ти денний мінімальний запас, необхідний для виробництва та 5-ти денна кількість сировини, що перебуває у різних стадіях виробництва, що призвело до значного завищення обсягів квот, оскільки ці показники вказані «що знаходитимуться в дорозі по території України до митної станції Рожнятів Івано-Франківської області», що не підлягає оцінці.

Внаслідок вище наведеного, для ТОВ «Карпатнафтохім» надано квоти на імпорт палива для використання як сировини для виробництва етилену у завищеній кількості понад 150 % від фактичних виробничих потужностей заводу, які він здатен виготовити при врахуванні показників 10-денного нормативного запасу та 5-ти денного запасу сировини.

Залишок імпортованого палива службові особи ТОВ «Каратнафтохім», діючи за попередньою змовою з посадовими особами митного посту ГУ в Івано-Франківській області, шляхом внесення недостовірних відомостей до актів інвентаризації та журналів обліку, із використанням власного залізничного транспорту реалізовують суб`єктам підприємницької діяльності в Україні, нафтовим компаніям, проводять роздрібну торгівлю, без сплати акцизного податку, внаслідок чого інтересам держави спричинено значні збитки.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 26.08.2021.

На даний момент жодній особі у вказаному кримінальному провадженні підозра не оголошувалась.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено наступні слідчі та процесуальні дії: надано запити в порядку ст. 93 КПК України, проведено тимчасові доступи на підставі ухвал слідчих суддів, допитано ряд свідків, проведено огляди документів, веб-сторінок. Однак, у даному кримінальному провадженні ще необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема допитати посадових осіб ТОВ «Карпатнафтохім»; встановити вантаж отримувачів продукції, надати ряд запитів для отримання міжнародної правової допомоги з місць ввезення нафтопродуктів, залучити спеціаліста у галузі економічних питань для проведення огляду документів відвантаження сировини ТОВ «Карпатнафтохім», сформувати запитання та винести постанови на призначення економічної експертизи, провести інші слідчі та процесуальні дії, у яких виникне необхідність.

Виконати вказані процесуальні дії не представилось можливим з об`єктивних причин, а саме у зв`язку із великою кількістю слідчих, процесуальних дій, проведеними в межах досудового розслідування та особливим порядком їх проведення, а також із обмеженнями пов`язаними з карантинними заходами в зв`язку з пандемією на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2.

Слідчі та процесуальні дії які необхідно провести в подальшому мають суттєве значення, оскільки спрямовані на здобуття доказів, які в подальшому дадуть можливість стороні обвинувачення правильно кваліфікувати дії підозрюваних та завершити розслідування, впливатимуть на повноту і неупередженість суду під час розгляду справи по суті.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні завершується 26.08.2021, однак завершити досудове розслідування, без виконання вищезазначених слідчих, процесуальних дій не можливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідчий подав заяву відповідно до якої просив клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні слухати без його участі.

Беручи до уваги вищенаведене, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановила наступне:

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що 26.02.2020 розпочато кримінальне провадження за №0000203, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Судом встановлено, що строк досудового розслідування даному кримінальному провадженні завершується 26 серпня 2021 року, однак, жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

На даний час слідчим проведено ряд слідчих процесуальних дій: допитано свідків, здійснено тимчасові доступи на підставі ухвал слідчих суддів, здійснено запити в порядку ст.93 КПК України та інші процесуальні дії.

На даний час, слідчим не проведено усіх заходів для всебічного дослідження кримінального правопорушення, та необхідно додатково допити посадових осіб ТОВ "Карпатнафтохім", встановити вантаж отримувачів, надати ряд запитів для отримання міжнародної правової допомоги з місць ввезення нафтопродуктів та провести інші слідчі та процесуальні дії, у яких виникне необхідність.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину, становить вісімнадцять місяців.

Згідно з ст.12 КК України зазначений злочин відноситься до категорії тяжких.

Відповідно до ч. 1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя дійшла висновку, що у зв`язку із тим, що на даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки для його завершення органу досудового розслідування необхідно провести додаткові слідчі (розшукові) і процесуальні дії, спрямовані на закінчення досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И Л А:
Клопотання задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000203 від 26.02.2020 на шість місяців, тобто до 26 лютого 2022 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1