Справа №592/8623/21
Провадження №1-кс/592/4242/21

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2021 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що Досудовим розслідуванням встановлено групу підприємств, які створенні з метою прикриття незаконної діяльності, переведення у готівку безготівкових грошових коштів та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, в тому числі, які знаходяться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 . Організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи підприємств є ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , його посібники ОСОБА_4 іпн НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка виконує роль бухгалтера та ОСОБА_5 іпн НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 який є помічником організатора та співробітником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Зазначені громадяни та інші невстановлені особи зареєстрували ряд підприємств, реквізити яких використовують у протиправних схемах, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та інші.

Проведеними заходами встановлено, що вищезазначені громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 року здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме втулка, кільце, поковка «Секція» та інше на загальну суму ПДВ 8656 тис. грн.

Також аналізом наявних баз даних ГУ ДФС у Сумській області не встановлено наявності необхідних трудових та виробничих ресурсів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) для виробництва зазначеної групи товарів або їх імпорту на територію України.

В результаті зазначених дій було здійснено формування незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та енергетичного машинобудування « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 8 655 790 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ): № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", за адресою

АДРЕСА_1 , № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , які відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", за адресою: АДРЕСА_2 ;

№ НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 ;

№ НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6

НОМЕР_24 , який відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", за адресою: АДРЕСА_7 та АДРЕСА_8

Під час розслідування слідство дійшло висновку, що для доведення факту вчинення кримінального правопорушення, підтвердження або спростування факту перерахування грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ) на рахунки контрагентів, необхідно дослідити рух грошових коштів.

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного, швидкого та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, з метою підтвердження заподіяних збитків, та прийняття з даного приводу процесуальних рішень, відшкодування заподіяних збитків та відновлення порушених прав, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів (завірених належним чином копій) документів та документів в електронному вигляді, які знаходяться у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", за адресою АДРЕСА_9 , АТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 "", за адресою: АДРЕСА_2 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", за адресою: АДРЕСА_7 та АДРЕСА_8 , а саме: документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів, протоколів системи «Клієнт-банк», документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки, виписки руху грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ): № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", за адресою АДРЕСА_9 ; № НОМЕР_25 , № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , які відкриті в АТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 ", за адресою: АДРЕСА_2 ; № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 ; № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 ; НОМЕР_24 , який відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", за адресою: АДРЕСА_7 та АДРЕСА_8 за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали судом, оскільки вказані документи можуть мати суттєве доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження та можуть бути використані як докази на підставі подальшого безпосереднього дослідження яких, залежить прийняття кінцевого рішення у вказаному провадженні.

Іншим способом, крім вилучення зазначених документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність товариства, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала у повному обсязі.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ): № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", за адресою АДРЕСА_9 ; № НОМЕР_25 , № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , які відкриті в АТ" ІНФОРМАЦІЯ_14 "", за адресою: АДРЕСА_2 ; № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 ; № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 ; НОМЕР_24 , який відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", за адресою: АДРЕСА_7 та АДРЕСА_8 та надати можливість вилучити в оригіналах (завірені належним чином копії) документів та в електронному вигляді, а саме:

документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності;

документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали судом;

чеків про зняття готівки за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали судом

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Право тимчасового доступу до документів надається слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1