печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте від слідчого слідчої групи ОСОБА_5 надійшла письмова заява про розгляд клопотання за відсутності слідчого, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000254 від 18.02.2021 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З матеріалів кримінального провадження, встановлено, що під час надання послуг в період 2018 -2020 роках з транспортного оброблення та супроводження вантажів суб`єктів господарювання які здійснюють експорт товарів за межи митної території України, таких як ДП з іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють складання завідомо неправдивих документів щодо факту надання та обсягів наданих послуг, а також навмисно завищують вартість наданих послуг.

В подальшому, при здійсненні експорту товарів ДП з іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » включають витрачені суми ПДВ на зазначені вище послуги до складу податкового кредиту. Зазначені незаконно сформовані суми податкового кредиту включаються в подальшому до декларації з ПДВ.

Так при здійсненні операції з вивезення в митному режимі експорту зернових та технічних культур підлягають оподаткуванню за ставкою 0 відсотків. Таким чином ДП з іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », під час розрахунку згідно з п. 200.1 ст. 200 ПКУ від`ємного значення сум бюджетного відшкодування безпідставно включають суми податку на додану вартість отриманого по податкових накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призводить до незаконного відшкодування ПДВ та втрат Державного бюджету України в особливо великих розмірах, яка перевищує 5 млн. грн. щорічно.

Органом досудового слідства встановлено, що метою легалізації та виведення грошових коштів з фінансової системи України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють переведення отриманих грошових коштів на рахунки підконтрольних підприємств резидентів та нерезидентів судноплавних компаній, лінійних операторів, буксирних компаній та інших де вони акумулюються та переводяться у готівку.

У органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що договори, акти виконаних робіт, акти звірок, банківські накладні, податкові накладні, рахунки, товаро-транспортні документи, документи підтверджуючі оплату портових зборів, документи підтверджуючі надання сюрвеєрських звітів та послуг, розрахунки з послуг фрахтування суден, повинні зберігатися в підприємстві.

Слід зазначити, що вказані документальні матеріали необхідні органу досудового розслідування для здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП з іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », дослідження ланцюгу взаємовідносин вищевказаних підприємств в період 2018-2020 років та містять відомості (фактичні дані), які можуть бути використані як докази їх причетності до скоєння кримінального правопорушення.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні за № 0000254 від 18.02.2021 - ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_5 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів тимчасовий доступ до речей та документів з можливість вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме всіх первинних, бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у яких відображені факти здійснення фінансово-господарських операцій в період 2018-2021 рр. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП з іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у тому числі але не виключно: договорів, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, митних декларацій (форма МД-2), актів виконаних робіт, актів звірок, банківських накладних, податкових накладних, видаткових накладних, сертифікатів якості та походження, рахунків, товарно-транспортних документів, документів підтверджуючих оплату портових зборів, документів підтверджуючих надання сюрвеєрських звітів та послуг, розрахунків з послуг фрахтування суден та інші первинні бухгалтерські документи, які передбачені умовами договорів та додаткових угод в паперовому та електронному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/16155/21-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1