Справа №295/8467/20
УХВАЛА
Іменем України

20.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000034 від 04.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що У проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000034, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000034 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2017-2018 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(продукції) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) поза бухгалтерським та податковим обліком, виплат заробітної плати 94 працівникам поза бухгалтерським обліком та заниження податкового зобов`язання з військового збору ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 25/06-30-16-05/32549161 від 26.06.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 30.04.2018 року» встановлено наступне, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2018 років, шляхом заниження в період з 01.01.2017 по 30.04.2018 року податку на додану вартість на суму 9 415 840 грн., завищення з від`ємного значення з податку на додану вартість на 299 467 грн., за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з продажу товарів підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поза бухгалтерським та податковим обліком ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Суть злочинної схеми полягає у тому, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі молочної продукції та отримання послуг у СГД підконтрольних безпосередньо засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фактично купуючи молоко у населення, умисно ухиляються від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на додану вартість підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », акумулюються на банківських рахунках підконтрольних СГД, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

Відповідно до баз даних ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ): у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у м. Києві (МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_17 ) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня).
Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речейі документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні банку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у м. Києві (МФО НОМЕР_14 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_17 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунку, який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ): у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у м. Києві (МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_17 ) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня).

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку: у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у м. Києві (МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_17 ) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), за період 01.01.2017 по теперішній час.

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали визначити до 20 серпня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1