Дата документу 04.02.2021 Справа № 554/27/21
Провадження № 1-кс/554/2232/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.02.2021 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітан поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.367 КК України
УСТАНОВИВ:
03.02.2021 до Октябрського районного суду м. Полтави надійшло вищевказане клопотання, відповідно до якого слідчий прохав продовжити строк досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні на 6 місяців, а саме до 05.08.2021.
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000037 від 05.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.367 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261) в період з 01.07.2016 по 30.06.2018, шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ПП «ТОП-Сегмент» (код 35131799), ТОВ «Півко-ТД» (код 39366001), ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776), ПП «Інтеб-Пласт» (код 36805047), ТОВ «ТК «Промторг» (код 40803970), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 567 038 грн., що є великим розміром.
Крім того установлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261), діючи недбало, знаючи про наявність заборгованості перед бюджетом у вигляді несплачених податків і зборів, будучи зобов`язаними їх сплатити, маючи реальну можливість діяти відповідно до чинного законодавства, несумлінно поставились до своїх службових обов`язків та не виконали вказаного, що призвело до безпідставного ненадходження до бюджету податків і зборів у загальній сумі 56 338,6 тис. грн. та спричинило тяжкі наслідки.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо ухилення від сплати податків у великих розмірах став акт №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Дочірнього підприємства «Полтавський облавтодор» Відкритого акціонерного товариства «Державної акціонерної компанії «Автомобільні дороги України» (податковий номер 32017261) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2016 по 30.06.2018, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2016 по 30.06.2018». Відповідно до висновків акту перевірки №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018 підприємству ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» установлено завищення від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток за 2016 рік в сумі 9 232 366 грн., за 1 кв. 2017 року в сумі 478 817 грн., донараховано податку на прибуток підприємств в загальній сумі 1 833 978 грн. та податку на додану вартість в загальній сумі 5 567 038 грн., у т.ч. у зв`язку з безпідставним документальним оформленням нереальних господарських операцій з постачання ТМЦ та послуг від ПП «ТОП-Сегмент», ТОВ «Півко-ТД», ПП «Капітал-Гарант», ПП «Інтеб-Пласт», ТОВ «ТК «Промторг».
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службової недбалості стали матеріали управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області, отримані в ході виконання доручення по кримінальному провадженню №0000037.
В ході досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчих та процесуальних дій, направлених на встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, повного кола осіб, причетних до його вчинення, та нанесених державному бюджету збитків.
Так зокрема, проведено тимчасовий доступ та вилучено документи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ПП «ТОП-Сегмент», ТОВ «Півко-ТД», ПП «Капітал-Гарант», ПП «Інтеб-Пласт», ТОВ «ТК «Промторг» за період з 01.07.2016 по 11.06.2019.
Проведено тимчасові доступи та вилучено документи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ПП «ТОП-Сегмент», ПП «Інтеб-Пласт», ПП «Капітал-Гарант», ТОВ «ТК «Промторг», ТОВ «Півко-ТД», які становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по рахункам підприємств, в установах банків ПАТ «Промівестбанк», ПАТ «Укрексімбанк», АТ «ОТП Банк», АТ «Полтава-Банк», АТ «Піреус Банк МКБ», ПУАТ «Фідобанк», ПАТ «Укрінбанк», АТ «Таскомбанк», ПАТ «Укрбудінвестбанк», АТ «ПУМБ», АТ «Альфа Банк», АТ «Мегабанк», АТ «КБ «Глобус», АТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Діамантбанк», АТ «Кредобанк».
Проведено тимчасові доступи та вилучено документи реєстраційних справ ПП «ТОП-Сегмент», ПП «Капітал Гарант» та ТОВ «Півко ТД».
Допитано як свідків директора ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_4 , головного бухгалтера підприємства ОСОБА_5 , головного інженера підприємства ОСОБА_6 , начальника відділу матеріально-технічного забезпечення та тендерних процедур підприємства ОСОБА_7 з приводу можливого порушення податкового законодавства під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «ТОП-Сегмент», ПП «Інтеб-Пласт», ПП «Капітал-Гарант», ТОВ «ТК «Промторг», ТОВ «Півко-ТД».
Допитано як свідків колишнього начальника та колишнього головного бухгалтера Філії «Полтавський райавтодор» «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин між Філією та ПП «ТОП-Сегмент», ТОВ «ТК Промторг», ПП «Капітал Гарант», ПП «Інтеб-Пласт».
Допитано як свідків колишнього головного бухгалтера ПП «Капітал Гарант» ОСОБА_10 , колишнього директора ПП «ТОП-Сегмент» та ТОВ «ТК Промторг» ОСОБА_11 , колишнього головного бухгалтера ПП «ТОП-Сегмент» та ТОВ «ТК Промторг» ОСОБА_12 з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України».
Допитано як свідка директора ТОВ «Автотрансальянс» ОСОБА_13 , який повідомив про обставини транспортування ТМЦ на замовлення ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України».
Допитано як свідка ОСОБА_14 , який рахувався директором ПП «Інтеб-Пласт» з 07.05.2018. ОСОБА_14 повідомив, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «Інтеб-Пласт» не мав, угод і договорів на постачання ТМЦ/виконання робіт не укладав, не підписував, жодних бухгалтерських документів та документів податкової звітності не складав, не підписував.
Допитано як свідка ОСОБА_15 , який в період з 05.04.2017 по 07.05.2018 рахувався керівником ПП «Інтеб-Пласт». ОСОБА_15 повідомив, що директором та засновником ПП «Інтеб-Пласт» став на прохання знайомого чоловіка, інформацією щодо фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 05.04.2017 по травень 2018 року не володіє, оскільки фактично її не здійснював. Обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Інтеб-Пласт» та ДП «Полтавський облавтодор», зокрема які ТМЦ та/або роботи, послуги постачались в адресу ДП «Полтавський облавтодор», ОСОБА_15 не знає.
З метою встановлення та визначення ринкової вартості придбаних
ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» у
ПП «ТОП-Сегмент», ТОВ «Півко-ТД», ПП «Капітал-Гарант», ПП «Інтеб-Пласт», ТОВ «ТК «Промторг» товарно-матеріальних цінностей, постановою слідчого від 08.12.2020 у кримінальному провадженні призначено товарознавчу експертизу, проведення якої триває і на даний час. Відповідно до листа Полтавського відділення ННЦ ІСЕ ім. Засл. проф. М.С.Бокаріуса №1006/19.4-7/2020 від 09.12.2020 проведення товарознавчої експертизи може бути здійснено у термін більший ніж 90 календарних днів.
Також, на даний час у кримінальному провадженні не допитаний як свідок колишній директор ПП «Капітал Гарант» ОСОБА_16 щодо обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України».
Обставинами, що перешкоджали здійснити указані слідчі та процесуальні дії раніше, є значна завантаженість судових експертів Полтавського відділення ННЦ ІСЕ ім. Засл. проф. М.С.Бокаріуса, не встановлення місцезнаходження колишнього керівника ПП «Капітал Гарант», попри вжиті заходи, направлені на встановлення місця його перебування.
Проведення товарознавчої експертизи та допит свідків нададуть можливість встановити наявність або відсутність в діях службових осіб ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Поряд з цим, 14.07.2020 на підставі матеріалів управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області було розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 за фактом вчинення службовими особами ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» службової недбалості, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.
17.07.2020 постановою прокурора кримінальне провадження №0000037 було об`єднано з кримінальним провадженням №0000018.
З метою встановлення наявності або відсутності в діях службових осіб ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема, допитати як свідка директора ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_17 , допитати як свідків співробітників Управління забезпечення примусового виконання рішень у Полтавській області Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми), дослідити інформацію по руху коштів по рахункам підприємства та встановити фактичну можливість погашення податкового боргу, витребувати інформацію з ГУ ДПС у Полтавській області щодо повноти та своєчасності сплати податків службовими особами ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України».
05.02.2021 у кримінальному провадженні закінчується строк досудового розслідування, який було попередньо продовжено ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 29.07.2020 1-кс/552/1321/20.
Провести указані слідчі та процесуальні дії у строк до 05.02.2021 не є можливим, у зв`язку з чим існує необхідність у продовженні строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, враховуючи те, що проведення товарознавчої експертизи, встановлення місцезнаходження і допит свідків, проведення слідчих та процесуальних дій по епізоду кримінального провадження за ч.2 ст.367 КК України, потребують значного обсягу часу.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав.
Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у зв`язку із неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, та відсутність клопотань про здійснення фіксації, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду справи не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1, 5 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу; клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Слідчий прохав продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.
Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Підозру у кримінального провадженні жодній особі не оголошено, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується, однак закінчити досудове розслідування до даного терміну не представляється можливим з об`єктивних причин.
Строк продовження досудового розслідування, визначений слідчий, є таким, що достатній для потреб досудового розслідування враховуючи категорію злочину та обсяг обставин, які підлягають встановленню та осіб, причетних до його скоєння.
Керуючись ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.367 КК України, на шість місяців, тобто до 05.08.2021.
Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1