Провадження № 1-кс/201/4382/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2020 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні слідчого зазначено, що четвертим ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048 від 04.11.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, вчинили незаконні дії, направлені на пособництво в ухиленні від сплати податків, протягом 2018-2019 років, підприємствам реального сектору економіки, використовуючи реквізити підприємств, які мають явні ознаки «ризиковості».

Так, органом досудового розслідування встановлено, що на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за короткий період часу здійснено зарахування грошових коштів від групи підприємств, які мають ознаки «ризиковості», зокрема від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а у подальшому зняті готівкою через каси банківської установи.

З метою підтвердження або спростування фактів порушення законодавства, під час досудового розслідування проведено допит свідка, а саме засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останній надав показання, що став засновником та керівником зазначеного підприємства за грошову винагороду, без мети ведення підприємницької діяльності та жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства та підписання відповідних документів, він не має.

Аналогічні показання надані засновником і директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Під час досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ та вилучення, речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) , які складають банківську таємницю.

Аналізом руху грошових коштів по банківським рахункам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведеного в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню, встановлено ряд суб`єктів господарювання реального сектору економіки, які у період 2018-2019 років здійснювали перерахування та отримання безготівкових грошових коштів, у тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ).

Враховуючі викладене, за результатами досудового розслідування, встановлено, що у період з 2018 року по 2019 рік, підприємство з ознаками «ризиковості» здійснювало безготівкові грошові перерахунки на розрахункові рахунки зазначених товариств.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення фінансових операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку, допускається факт юридичної дефектності первинних документів з метою перерахування одержаних від підприємств реального сектору економіки коштів суб`єктам господарювання із ознаками «ризиковості» та «транзитності» для їх подальшого привласнення, та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного неупередженого та об`єктивного здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, у порядку ст. 93 КПК України, службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), було вручено постанови про витребування документів, які підтверджують факт здійснення взаємовідносин з вищевказаним підприємством за період з 2018 року по 2019 рік.

У відповідь на отримані постанови щодо витребування документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) надала письмову відповідь згідно якої визначається що, « щодо керівників підприємств ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ) пояснюю що вказані підприємства впроваджують свою діяльність згідно закону України «Про інститути спільного інвестування». Фактичним керівником фондів є директор компанії з управління активами, який уповноважений Законом на будь які відносини з третіми особами. У даному випадку, відповідно до вимог діючого законодавства, фактичне управління діяльністю фондів

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ) здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Щодо витребування документів в порядку ст. 93 КПК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відмовилась надавити документи посилаючись на главу 15 КПК України, щодо здійснення у формі отримання тимчасового доступу до речей та документів лише згідно тільки на підставі ухвали слідчого судді.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають оригінали документів первинної господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які знаходяться за місцем реєстрації даного підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації, у зв`язку із зайнятістю у процесуальних діях, проведення яких заплановано раніше.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору ОСОБА_4 .

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (тобто можливість ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії для долучення до матеріалів кримінального провадження), а саме до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно взаємовідносин (операцій) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), за період з 2018 року по 2019 рік, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи здачі товару, робіт (послуг), сертифікати, договори переуступлення боргу, документи податкової звітності та інші документи по вищевказаним взаємовідносинам.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1