УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС десятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000514 від 18.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС десятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання мотивує тим, що десятим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000514 від 18.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) та інші невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території міста Києва, у період 2017-2019 років, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), завідомо неправдиві відомості, та здійснили фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових грошових коштів з рахунків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму більше 5 млн. грн., що надійшли від наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), при цьому використовуючи наступні банківські установи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_20 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_25 ) та ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).

Крім того, зважаючи на узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_22 №0285/2019/ДСК, встановлено, що у злочинній схемі задіяна низка суб`єктів господарювання, а саме: ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Так, від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 162 повідомлення про фінансові операції, проведених за участю ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 12.02.2019 по 22.02.2019, на загальну суму 93,09 млн грн, з використанням рахунків відкритих у банківських установах АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

Джерелами походження коштів на рахунках ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за період з 12.02.2019 по 21.02.2019, були кошти, зараховані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) на загальну суму 6,9 млн. грн, у якості оплати за товар, за продукти харчування, за продовольчі товари, за будівельні матеріали, за сільськогосподарську продукцію, тощо.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_11 » не звітує до податкових органів, податкову декларацію з податку на додану вартість не подає з моменту реєстрації підприємства. Свідоцтво платника ПДВ не отримувало, при цьому проводило фінансові операції із призначенням платежів за товар, за продукти харчування, за продовольчі товари, за будівельні матеріали, за сільськогосподарську продукцію (насіння, соняшник), повернення надлишково перерахованих коштів за ТМЦ, проте реальна поставка таких ТМЦ не відбувалась.

Зокрема, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) до контролюючих органів подані податкові декларації з податку на додану вартість, при цьому в даній декларації не знайшло свого відображення фінансові операції проведені з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), шляхом перераховування готівкових кошти на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_11 » із призначенням платежу «оплата за товар. Без ПДВ», проте реальна поставка таких ТМЦ не відбувалась.

Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) податкові декларацію з податку на прибуток та податкові декларації з податку на додану вартість службовими особами підприємства не подавались, свідоцтва в якості платника ПДВ не отримували, при цьому використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) перераховувались готівкові кошти на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_11 » із призначенням платежу «оплата за сільськогосподарську продукцію (насіння, соняшник)», проте реальна поставка таких ТМЦ не відбувалась.

Крім того, від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 70 повідомлень про фінансові операції, проведених за участю ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 05.02.2019 по 17.02.2019, на загальну суму 37,14 млн грн, з використанням рахунку відкритого у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_27 ).

Джерелами походження коштів на рахунку ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відкритого у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_27 ), за період з 05.02.2019 по 17.02.2019, були кошти, зараховані від групи підприємств, у тому числі від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), на загальну суму 15,2 млн грн, у якості оплати за товар, за ТМЦ, за сільськогосподарську продукцію, за запасні частини та за будівельні матеріали.

Зокрема, ПП « ОСОБА_12 » податкову декларацію з податку на додану вартість не подає з моменту реєстрації підприємства. Свідоцтво платника ПДВ не отримувало, при цьому проводило фінансові операції із призначенням платежів за товар, за ТМЦ, за сільськогосподарську продукцію, за запасні частини та за будівельні матеріали, проте реальна поставка таких ТМЦ не відбувалась.

Використовуючи реквізити ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) до контролюючих органів подані податкові декларації з податку на додану вартість, при цьому в даній декларації не знайшло свого відображення фінансові операції проведені з використанням реквізитів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), шляхом перераховування готівкових кошти на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_12 призначенням платежу «за ТМЦ. Без ПДВ», проте реальна поставка таких ТМЦ не відбувалась.

Таким чином, зазначені вище суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), створені (придбані) з метою прикриття незаконної діяльності, що спрямована на ухилення від оподаткування та полягає у посередництві при перерахуванні безготівкових коштів від підприємств за начебто поставлені товари, виконані роботи (послуги) до їх обготівкування фізичними особами без сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Згідно відомостей розміщених на web-ресурсі « ІНФОРМАЦІЯ_23 » Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ІНФОРМАЦІЯ_24 встановлено, що державна реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), проведена у ІНФОРМАЦІЯ_25 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 . На підставі зазначеного слідчий звернувся з відповідним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ), в судове засідання не з`явився.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відтак, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_25 , що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом.

Разом з тим, слідчому судді не зрозуміло необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС десятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000514 від 18.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС десятого слідчого відділу РКП Слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України), тимчасовий доступ до копій документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити комерційну таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), а саме:

-документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаних підприємств, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), реєстраційні картки про підтвердження відомостей про юридичну особу, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, з можливістю вилучення їх копій.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя