Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження № 1-кс/552/1798/20
У Х В А Л А

іменем України

21.10.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі судового засідання Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Сніжко М.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г. звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_1 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також зазначала, що на адресу ГУ ДФС у Полтавській області надійшла заява від ОСОБА_2 , відповідно до якої встановлено, що в приміщеннях мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де в період 2017-2019 років провадив господарську діяльність ФОП ОСОБА_1 та продовжує її здійснювати на даний час без державної реєстрації, здійснюється реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без відображення таких операцій в податковому та бухгалтерському обліках, за готівку та без використання зареєстрованих, опломбованих у встановленому порядку реєстраторів розрахункових операцій. Указане підтверджується відсутністю будь-яких ідентифікуючих даних суб`єкта господарювання у приміщеннях, а саме відсутністю на видному та доступному місці куточка покупця, ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями. Крім того, при здійсненні розрахункових операцій покупцеві видається чек без зазначення ідентифікуючих ознак суб`єкта господарювання, назви, ставки та розміру акцизного податку, фіскального номеру РРО та логотипу виробника.

Вказувала, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні 07 та 11 серпня 2020 року у кримінальному провадженні проведено низку обшуків, в тому числі у магазинах мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За результатами проведених обшуків вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_1 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, а також підтверджують фактичні обсяги реалізованої продукції, в тому числі пива та сидру, та незаконно отриманих доходів, свідчать про те, що ОСОБА_1 фактично продовжує здійснювати підприємницьку діяльність.

Крім того, за результатами проведених обшуків торгівельних приміщень магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вилучено холодильне устаткування модель Tayfun-220, виробником яких є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до діяльності магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » просить надати тимчасовий доступ до документів , що стосуються реалізації холодильного устаткування модель Tayfun-220, вилученого під час обшуків магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », транспортування, проведених розрахунків, та інших документів по взаємовідносинам із ОСОБА_1 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та які знаходяться у віданні та володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого , слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000024.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити, яким чином здійснювалась забезпечення технічного функціонування мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким чином та ким проводилась оплата за холодильне устаткування, за якою адресою, яким чином здійснювалось завантаження та розвантаження, якими транспортними засобами здійснювалась доставка, встановити осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення та встановити іншу інформацію яка має значення для досудового розслідування та може бути використана як доказ для притягнення винних до кримінальної відповідальності.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ) (як фізичними особами та фізичними особам-підприємцями), а також документів, на підставі яких реалізовано холодильне устаткування модель Tayfun-220, виробником яких є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме з наступними серійними номерами:

-38120006D, 02.2020;

-659019001D, 07.2019;

-1620004D, 04.2020;

-38120007D, 02.2020;

-1620001D, 04.2020;

-620002D, 04.2020;

-688218009D, 10.2018;

-851018002D, 11.2018;

-851018005D, 11.2018;

-688218002D, 10.2018;

-1620014D, 04.2020;

- НОМЕР_10 D, 02.2020;

-162008D, 04.2020;

-097918007D, 06.2018;

-688218003D, 10.2018;

-840918007D, 11.2018;

-38120002D, 02.2020;

-1620010D, 04.2020;

-659019008D, 07.2019;

-659019009D, 07.2019;

-52818010D, 11.2018;

-851018003D, 11.2018;

-851018006D, 11.2018;

-38120005D, 02.2020;

-1620006D, 04.2020;

-1620009D, 04.2020;

-840918009D, 11.2018;

-659019002D, 07.2019;

-688218008D, 10.2018;

-38120010D, 02.2020;

-097318018D, 06.2018;

-100218003D, 06.2018;

-100218001D, 06.2018;

-659019014D, 07.2019;

-659019011D, 07.2019;

-659019005D, 07.2019;

-659019004D, 07.2019;

-659019013D, 07.2019;

-3812008D, 02.2020;

-312003D, 02.2020;

-7718002D, 05.2018;

-718003D, 05.2018,

а саме: договорів, угод, контрактів із додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів звірки, товарно-транспортних накладних, банківських документів щодо проведених розрахунків, довіреностей на отримання ТМЦ, документів кореспонденції, інших первинних, бухгалтерських документів по проведеним операціям, та які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Горчинському Андрію Сергійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Ткач Юлії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Паламарчуку Володимиру Олеговичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Охріменку Вячеславу Броніславовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Фокіну Едуарду Вячеславовичу, та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко