Провадження № 1-кс/760/5862/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 29.01.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період 2016-2019 років, з метою одержання прибутку, здійснював систематичний продаж нерухомого майна на території Київської області без відповідної державної реєстрації як суб`єкт підприємницької діяльності, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, та занижуючи вартість об`єктів оподаткування, умисно ухилився від сплати податків на суму 10 174 804, 98 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період 2017-2019 років систематично провадила господарську діяльність на території Київської області яка полягає в реалізації об`єктів нерухомості без відповідної держаної реєстрації як суб`єкт підприємницької діяльності та занижуючи вартість об`єктів оподаткування, умисно ухилилась від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, а саме: податку на доходи фізичних осіб на суму 4 556 509 грн., податку на додану вартість на суму 5 062 788 грн., а також військового збору на суму 379 709 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що платник податків фізична особа ОСОБА_5 , протягом 2016-2019 років, шляхом систематичного продажу нерухомого майна, розташованого в м. Броварах та Києво-Святошинському районі Київської області, отримував доходи від провадження господарської діяльності, які підлягають включенню до загального річного оподатковуваного доходу та відображенню в податковій декларації про майновий стан і доходи.

Аналізом бази даних ДФС щодо декларування платником податків ОСОБА_5 чистого оподатковуваного доходу у періоді з 2017 по 2019 роки встановлено не подання останнім декларацій про майновий стан і доходи та не декларування доходу отриманого від провадження господарської діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 з метою проведення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна протягом 2016-2019 років здійснювалось замовлення у суб`єкта оціночної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) проведення оцінки: земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0255 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_2 ; земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0311 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_3 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5356 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5447 за адресою: АДРЕСА_5 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5440 за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5438 за адресою: АДРЕСА_5 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5441 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5357 за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5439 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_5 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_5 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_6 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_6 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ; земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0307 за адресою: АДРЕСА_8 ; земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0257 за адресою: АДРЕСА_9 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та містять відомості щодо оцінки майна: земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0255 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_2 ; земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0311 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_3 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5356 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5447 за адресою: АДРЕСА_5 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5440 за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5438 за адресою: АДРЕСА_5 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5441 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5357 за адресою: АДРЕСА_4 ; земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5439 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_5 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_5 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_6 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_6 ; житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ; земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0307 за адресою: АДРЕСА_8 ; земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0257 за адресою: АДРЕСА_9 , які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 13.08.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах щодо оцінки вказаного нерухомого майна, перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, оскільки слідчим в клопотанні не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:

- звітів про оцінку майна: 1) земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0255 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_2 ; 2) земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0311 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_3 ; 3) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5356 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_4 ; 4) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5447 за адресою: АДРЕСА_5 ; 5) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5440 за адресою: АДРЕСА_4 ; 6) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5438 за адресою: АДРЕСА_5 ; 7) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5441 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_4 ; 8) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5357 за адресою: АДРЕСА_4 ; 9) земельної ділянки з кадастровим №:03:007:5439 та житлового будинку за адресою: АДРЕСА_5 ; 10) житлового будинку за адресою: АДРЕСА_5 ; 11) житлового будинку за адресою: АДРЕСА_6 ; 12) житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ; 13) житлового будинку за адресою: АДРЕСА_6 ; 14) житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ; 15) земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0307 за адресою: АДРЕСА_10 , 109; 16) земельної ділянки з кадастровим №:01:063:0257 за адресою: АДРЕСА_9 , в яких відображено відомості щодо використаної нормативно-правової бази (сертифікації, вибору бази оцінки, основних передумов та допущень, у межах яких проводилась оцінка), методології оцінки, загальних характеристик об`єкта оцінки, аналізу найбільш ефективного використання, розрахунку ринкової вартості об`єкта та ін.;

- висновку про вартість об`єкта оцінки;

- сертифікатів суб`єкта оціночної діяльності;

- кваліфікаційних свідоцтв оцінювача;

- заяв оцінювача щодо фактичного виїзду за адресою розташування об`єкта оцінки;

- довідок про внесення інформації зі звіту про оцінку до єдиної бази даних звітів про оцінку;

- додатків до звіту щодо характеристики об`єкта оцінки, а також щодо порівняльних об`єктів оцінки;

- документів, сформованих суб`єктом оціночної діяльності на виконання умов договорів з замовником;

- інших документів, долучених до звітів про оцінку майна, в т.ч. витягів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності, копій паспорту та ідентифікаційного коду власника нерухомого майна, технічних паспортів БТІ, правовстановлюючих документів, договорів щодо здійснення оцінки між замовником та суб`єктом оціночної діяльності з відповідними додатками та актами наданих послуг .

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1