УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчої ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000008, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, за погодженням із прокурором ОСОБА_5 , згідно якого просить надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні, або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, тимчасовий доступ до всіх документів реєстраційної справи фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000008 від 11.02.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, в грудні 2019 року умисно внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості щодо реєстрації фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке з 01.01.2020 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , на ОСОБА_6 та подали їх державному реєстратору для проведення такої реєстрації з метою приховування фактів ухилення від сплати податків та легалізації залишків ТМЦ, що реалізовуються в мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

ОСОБА_6 , яка згідно реєстраційних документів є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », під час допиту у якості свідка зазначила про те, що вказане підприємство вона перереєструвала за грошову винагороду на пропозицію раніше невідомого їй чоловіка, проте фактично не має жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Зокрема, ОСОБА_6 , займаючи посаду керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не відкривала рахунки в банківських установах, не займалася пошуками контрагентів, не здійснювала жодних господарських операцій, не розпоряджалася грошовими коштами на банківських рахунках підприємствах, не складала та не подавала податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до податкових органів.

Під час проведення огляду місця реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , офісних приміщень та співробітників підприємства не встановлено.

Крім того, ОСОБА_6 зазначила, що на пропозицію цього ж чоловіка зареєструвалася, як фізична особа підприємець (далі ФОП) ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), проте фактично підприємницькою діяльністю не займалася, рахунки в банківських установах не відкривала, а будь-які реєстраційні документи, як ФОП у останньої відсутні.

З огляду на викладене, з метою встановлення осіб, причетних до реєстрації ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), а також осіб, які фактично контролюють злочинну діяльність ФОП ОСОБА_6 , у досудового слідства виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів вказаної фізичної особи-підприємця.

Статтею 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» встановлено, що реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи (крім громадського формування та релігійної організації) та фізичної особи підприємця, а саме у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_6 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , а реєстраційна справа перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, є підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 зберігаються документи, що подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, зокрема: заява про державну реєстрацію фізичної особи підприємцем, в якій може зазначатися прохання про реєстрацію такої особи платником податку на додану вартість та/або обрання спрощеної системи оподаткування; нотаріально засвідчена письмова згода батьків (усиновлювачів) або піклувальника чи органу опіки та піклування - для фізичної особи, яка досягла шістнадцяти років і має бажання займатися підприємницькою діяльністю, але не має повної цивільної дієздатності; заява про державну реєстрацію включення відомостей про фізичну особу - підприємця до Єдиного державного реєстру; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про фізичну особу - підприємця, що містяться в Єдиному державному реєстрі; документ про сплату адміністративного збору - у випадках, передбачених цим Законом; копія довідки про зміну реєстраційного номера облікової картки - у разі внесення змін, пов`язаних із зміною реєстраційного номера облікової картки платника податків; копія першої сторінки паспорта та сторінки з відміткою про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта - у разі внесення змін, пов`язаних із зміною серії та номера паспорта, - для фізичних осіб, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта; заява про державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця за її рішенням - у разі державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця за її рішенням; судових рішень, що набрали законної сили та тягнуть за собою зміну відомостей в Єдиному державному реєстрі, а також що надійшли в електронній формі від суду або державної виконавчої служби відповідно до Закону України «Про виконавче провадження»; виписка з Єдиного державного реєстру; довіреності; копії картки платника податків та паспорта; копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до відомостей про фізичну особу - підприємця; документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи; заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи; постанови про виїмку документів з реєстраційної справи, примірники протоколів виїмки та копії описів документів, які вилучені; судові рішення про витребування документів з реєстраційної справи, супровідні листи або документи, якими суд уповноважив осіб на їх одержання, копії описів документів, які вилучені та інші документи.

У зазначених документах наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо основних видів діяльності підприємства згідно реєстраційних документів, періодів та ПІБ осіб, які мали право представлення інтересів ФОП ОСОБА_6 в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом, зокрема ч.3 ст.30 цього ж Закону визначено, що тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України, а тому отримати в інший спосіб інформацію щодо реєстрації підприємства у відповідних органах державної влади, окрім як на підставі рішення суду, неможливо.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання їх при проведенні почеркознавчої експертизи, слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, задіяних у вчиненні кримінального правопорушення.

Разом з тим, проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ФОП ОСОБА_6 також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 02 березня 2012 року, проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ) у судове засідання не з`явилися, про час та місце слухання справи повідомлені належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000008, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні, або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, тимчасовий доступ до всіх документів реєстраційної справи фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: