печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого третього відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва Маті ОСОБА_4 , надійшло клопотання слідчого третього відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованого за адресою АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що тертім відділом Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000894 від 19.05.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2013 року службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вчинили дії щодо заниження податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з податку на прибуток шляхом оформлення Договору від 01 березня 2013 року № 01-03/ГТ про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) маркетингових послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 102 000 000,00 грн, які фактично не надавались, що призвело до штучного формування податкового кредиту та декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у річній податковій звітності недостовірних відомостей щодо фактичних фінансових витрат та формування сукупного річного доходу з податку на прибуток, що також вплинуло на розмір сум коригування податку на додану вартість.
Слідчий зазначив, що колишні посадові особи вищевказаного товариства спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) заволоділи грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за Договором від 01 березня 2013 року за № 01-03/ТГ, так як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не надавались будь-які маркетингові послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а перераховані грошові кошти з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі 102 000 000,00 грн., списані на підставі правочину, який вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися цим правочином та має ознаки фіктивності.
Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за Договором про надання послуг від 01 березня 2013 року за № 01-03/ГТ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не здійснює жодних господарських операцій, а лише взаємодіє з компаніями, що відносяться до реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що штучне формування податкового кредиту та декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у річній податковій звітності недостовірних відомостей щодо фактичних фінансових витрат та формування сукупного річного доходу з податку на прибуток, що також вплинуло на розмір сум коригування податку на додану вартість стало можливим внаслідок зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 та сприяння суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Слідчий вказав, що для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ІНФОРМАЦІЯ_5 причетних до вчинення вищевказаних протиправних дій, неухильного дотримання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки отримання зазначених відомостей може надати органу досудового розслідуванні встановити осіб, які його вчинили.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до п. 7, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікаційних послуг, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання.
Положеннями ст. ст. 159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000894 від 19.05.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Інформація, яка знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою АДРЕСА_1 , сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки отримання зазначених відомостей може надати можливість органу досудового розслідуванні встановити осіб, які його вчинили.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому третього відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , відповідно до постанови про створення групи слідчих групі слідчих у кримінальному провадженні, відповідно до постанови про призначення групи прокурорів групі прокурорів у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів у друкованому та електронному виді, які містять охоронювану законом таємницю та зберігаються у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою АДРЕСА_1 , а саме інформації щодо платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі:
- копій документів, які подавались для поставлення на облік, як платника податків (свідоцтва про державну реєстрацію, статути, накази та інші документи), його місця реєстрації;
- карток особових рахунків вказаного вище платника податків за платежами: код НОМЕР_3 (податок на додану вартість) та 110121000 (податок на прибуток підприємств) за період: з моменту постановки підприємства на податковий облік й до даного часу;
- копій податкової звітності вказаного вище платника податків з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємств, за формою 1-ДФ№;
- копій поданих вказаним вище платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період: з моменту постановки підприємства на податковий облік й до даного часу;
- копій документів облікової справи (її звітної та реєстраційної частин) вказаного вище платника) та інші документи;
- копій актів перевірок за період діяльності з 01.01.2013 року по даний час.
- копій документів, що відображають зміну керівника та власника підприємства з моменту створення підприємства по даний час;
- копій документів щодо зміни видів діяльності у період з 01.05.2013 по даний час;
- податкових звітностей як на паперових носіях так і в електронній формі з часу створення підприємства по даний час;
- копій підтверджуючих документів щодо використання вказаним платником податків сервісу «Електронний кабінет»;
- копій документів щодо отримання вказаним платником податків посиленого сертифікату ключа електронного цифрового підпису посадових (службових) осіб;
- копій документів що підтверджують відкриття зазначеним підприємством рахунків в установах банків (назва банку, номер рахунку, дата відкриття та закриття, валюта у якій відкрито рахунок), тощо.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий судя ОСОБА_1