17.09.2020 Справа № 756/6481/20
№756/6481/20
№1-кс/756/1198/20
У Х В А Л А
іменем України

17 вересня 2020 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000547, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 14971480 грн., шляхом перерахування по операціям з придбання цінних паперів, які фактичні не відбуваються, коштів, отриманих за організацію будівництва житлового комплексу в м. Києві, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), які в свою чергу перераховували вказані грошові кошти на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ).
Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) не мають відношення до веденні фінансово-господарської діяльності. Кількість працюючих на цих підприємствах значиться одна особа, вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, складських приміщень, транспортних засобів не мають, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємств не обліковується. Згідно інформації, яка міститься в Інформаційно - аналітичні системі «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару вказаних підприємств.
Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податки підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності незаконне переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України.
Посилаючись на те, що в порядку ст. 93 КПК України, на вимогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не надало копій первинних та бухгалтерський документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ). Є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яке мало фінансово-господарські відносини із зазначеними суб`єктами господарювання, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2018 по 27.05.2020, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які в наступному будуть надані відповідним експертам метою проведення почеркознавчої, судово-економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.
В судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явилися, про час та місце проведення судового засідання повідомлялись належним чином.
Засобами електронного зв`язку 16 вересня 2020 року від слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , надійшла заява про залишення без розгляду поданого клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » засобами електродного зв`язку 17 серпня 2020 року надав заперечення проти заявленого клопотання просив відмовити в його задоволенні. В мотивування поданого заперечення зауважує, що вимога до товариства про направлення копії документів не надходила. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » постійно здійснює господарську діяльність за місцем офіційної реєстрації. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не мало жодних відносин та господарської діяльності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).
Так, згідно ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Аналізуючи положення ч. 1 ст. 26 КПК України, під диспозитивністю слідчий суддя розуміє правове положення, згідно з яким сторонам кримінального провадження надається і забезпечується можливість вільно в межах, встановлених кримінальним процесуальним законом, обирати способи здійснення своїх матеріальних і процесуальних прав і використовувати на власний розсуд передбачені законом публічні засоби їхнього захисту, а також активно впливати на хід і результати кримінального провадження.
З урахуванням заяви слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , поданої 16 вересня 2020 року, у якій він просить залишити без розгляду подане клопотання та беручи до уваги положення ст. 26 КПК України, слідчий суддя вважає, що у задоволенні поданого клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, слід відмовити.
На підстав викладеного, керуючись статтями 26, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, по кримінальному провадженню № 0000547, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1