Провадження №1-кс/127/9236/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 вересня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., за участю секретаря Панчук І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенанта податкової міліції Рея Євгенія Ігоровича про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Рей Євгеній Ігорович 21.09.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019 внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП Новатор-Буд.

Вжитими заходами, у т.ч. і за наслідками проведення НСРД встановлено, що рукави та інші гумові вироби ТОВ Новатор - Буд придбає за готівку у ПП «Гуматех» (Київська область, м. Біла Церква, вул. Леваневського, 87/А), документально оформлюючи їх придбання у підприємств з ознаками фіктивності, проте кошти на їх рахунок не перераховуються, а з метою переведення у готівку переводяться на рахунки ТОВ РТПК Укрелектромонтажснаб (код 32608640), ТОВ Укрмонтажснаб (код 43610442), ТОВ Вічна ріка (код 40216740), ТОВ Гарант-Оптімал (код 41443624) згідно договору переуступки боргу, які підконтрольні ОСОБА_1 , мешканцю м. Дніпра, який контактує з директором ТОВ Новатор-Буд ОСОБА_2 , ними обговорюються питання пов`язанні із переведенням коштів у готівку, передачу їх у м. Вінницю, виїзди ОСОБА_2 у Дніпро для отримання готівки тощо.

17.09.2020 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в домоволодінні де проживає ОСОБА_2 проведено обшук в ході якого виявлено та вилучено грошові кошти загальною кількістю 720 000 грн., частина з яких упакована у банкнотні кільця банківських установ м. Дніпра, з датами, які згідно матеріалів НСРД збігаються із датами зняття готівки, що свідчить про те, що ці кошти є отриманими від злочину.

В ході проведення обшуку 17.09.2020 автомобіля Mazda CX-9 д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_2 виявлено та вилучено печатки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Фірма Аверс Груп, ТОВ ВПА-ЮГ та ТОВ Відень Про Трейд, що може свідчити про злочинну діяльність останнього та грошові кошти у сумі 16 300 грн., які можуть бути отримані в ході проведення незаконної діяльності.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Вічна Ріка відкрито у АТ Комерційний індустріальний банк (МФО 322540) рахунок за номером НОМЕР_2 , на який надходили безготівкові кошти від ПП Новатор - Буд, та з якого було знято кошти у вигляді готівки, що в подальшому була повернута посадовим особам ПП Новатор - Буд.

07.09.2020 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунку за номером НОМЕР_2 , відкритого ТОВ Вічна Ріка в АТ Комерційний індустріальний банк (МФО 322540), речовими доказами у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги, те що дані рахунки пристосовані для вчинення кримінального правопорушення та до цього часу використовуються службовими особами ТОВ Вічна Ріка, виникла необхідність у зверненні до суду з клопотанням про накладення арешту на вказані рахунки.

В судове засідання слідчий Рей Є.І. не з`явився, однак слідчий Тимчишин В.М., який входить в групу слідчих по даному кримінальному провадженні, надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Власник майна в судове засідання не викликався, оскільки слідчим в клопотанні було доведено те, що у разі повідомлення власника майна про розгляд даного клопотання існує реальна загроза відчуження даного майна. У зв`язку з викладеною обставиною, суд вважає за можливим розглянути клопотання у відсутність власника майна відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та вмотивованим, а тому підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 173 ч. 2 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР стало те, що в період часу з 2016-2019 року службові особи ПП «Новатор Буд» (, Вінницька область, Тиврівський район, м. Гнівань) ухилилися від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 6811 тис. грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Вічна Ріка відкрито у АТ Комерційний індустріальний банк (МФО 322540) рахунок за номером НОМЕР_2 , на який надходили безготівкові кошти від ПП Новатор - Буд, та з якого було знято кошти у вигляді готівки, що в подальшому була повернута посадовим особам ПП Новатор - Буд.

07.09.2020 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунку за номером НОМЕР_2 , відкритого ТОВ Вічна Ріка в АТ Комерційний індустріальний банк (МФО 322540), речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 170 ч. 3 КПК України у випадку, передбаченою ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Зважаючи на вищевикладене, суд приходить до висновку про доцільність накладення арешту на зазначені в клопотанні грошові кошти та, які відповідно до ст. 98 КПК України мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 167, 170, 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенанта податкової міліції Рея Євгенія Ігоровича задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ Вічна Ріка () за номером НОМЕР_2 , відкритих в АТ Комерційний індустріальний банк (МФО 322540, адреса: м. Київ, вул. Бульварно - Кудрявська (Воровського), 6), а також зупинення проведення усіх видаткових операцій по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів, які на нього надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів та державних цільових фондів.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенанта податкової міліції Рея Євгенія Ігоровича.

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя