Справа № 487/2891/20
Провадження № 1-кс/487/6866/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.11.2020 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000204 від 25.02.2020 за ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий Першого СВ СУ ТУ Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ з тимчасовий доступ до інформаційних баз даних АСМО «Інспектор» та Єдиної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_1 , які перебувають у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , що містять: відомості про фактичний рівень митної вартості товарів «валізи дорожні», за якою здійснювалося їх митне оформлення митними органами України в період з 01.10.2019 по 31.03.2020, а саме: валізи дорожні з лицьовою поверхнею з листів пластмаси, торговельна марка « ІНФОРМАЦІЯ_3 », країна походження - Китай, код товару за УКТЗЕД ; валізи дорожні з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів, торговельна марка « ІНФОРМАЦІЯ_3 », країна походження - Китай, код товару за УКТЗЕД ; відомості про рівень митної вартості ідентичних, подібних або аналогічних товарів товарної позиції за кодами УКТЗЕД та (з урахуванням наявності/відсутності відомостей про країну походження та торгову марку товарів), яка застосовувалася митними органами України під час митного оформлення вказаної категорії товарів в період з 01.10.2019 по 31.03.2020, з можливістю отримання необхідних електронних копій, витягів та звітів в розрізі окремих митних декларацій та узагальнених даних.
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні Слідчого управління ТУ Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, перебувають матеріали кримінального провадження №0000204 від 25.02.2020 за фактом зловживання службовими особами митних органів Одеської та Миколаївської областей службовим становищем, які за попередньою змовою з суб`єктами підприємницької діяльності організували схеми митного оформлення з випуску у вільний обіг товарів ввезення в режимі "імпорт" із заниженням митної вартості товару та його підміни, що призвело до ненадходження до бюджету митних платежів у великих розмірах.
Розслідуванням встановлено, що керівником суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ, ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , яка в окремих випадках виступала комісіонером, діючи за дорученням та від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Маріуполь, ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за співучасті посадових осіб митних органів Одеської та Миколаївської областей, запроваджено схему незаконного ввезення імпортних товарів у контейнерах на митну територію України, шляхом їх недостовірного декларування з метою ухилення від сплати митних платежів до державного бюджету в розмірі, який в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є тяжкими наслідками.
Так, з початку 2020 року посадовими особами сектору митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (Миколаївська область) здійснено митне оформлення 9 партій товарів у контейнерах з характерними ознаками порушень митного законодавства, заявлених як «валізи дорожні» з Китаю.
Вказані партії товарів ввезені на митну територію України у контейнерах через Одеський морський торговельний порт, Чорноморський рибний порт та морський торговельний порт « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на адресу компанії-імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно попередніх митних декларацій типу «ІМ 40 ЕЕ»: UA508000/2020/900349 від 29.01.2020; UA508000/2020/900516 від 07.02.2020; UA508000/2020/900633 від 14.02.2020; UA508000/2020/900708 від 20.02.2020; UA508000/2020/900709 від 20.02.2020.
Експедитором товарів у морських портах Одеського регіону було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Надалі, вказані партії товарів для подальшого митного оформлення з морських портів Одеської області перевізниками ФОП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) переміщено до митного терміналу Миколаївської області ( АДРЕСА_2 ), де завершено їх митне оформлення у режим «імпорт» посадовими особами сектору митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 за наступними митними деклараціями: UA508200/2020/000083 від 30.01.2020; UA508200/2020/000132 від 10.02.2020; UA508200/2020/000182 від 17.02.2020; UA508200/2020/000255 від 25.02.2020; UA508200/2020/000256 від 25.02.2020.
Митне оформлення вищевказаних товарів з описом «валізи дорожні з лицьовою поверхнею листів пластмаси або з лицьовою поверхнею з текстильних синтетичних матеріалів, країна походження Китай» здійснено згідно з правилами інтерпретації УКТЗЕД за кодами НОМЕР_6 та НОМЕР_7 відповідно. Для цілей оподаткування рівень митної вартості цих товарів за обома кодами УКТЗЕД був визнаний посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 на рівні 2,41 дол. США/кг без акцентування уваги на наявність або відсутність торговельної марки, що відповідним чином вплинуло на загальний розмір сплачених митних платежів за вищевказаними МД- 1 млн. 427 тис. грн.
Згідно з матеріалами ГУВБ ДФС за переліченими митними деклараціями фактично здійснено митне оформлення товарів «валізи дорожні, з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів або листів пластмаси, торговельної марки FLY, країна походження - Китай», що підтверджується низкою актів митних оглядів та наявними фотознімками.
Компанією-продавцем зазначених партій товарів виступала польська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_3 ).
Водночас, згідно з відомостями у відомчих базах даних Держмитслужби України та АСМО «Інспектор» протягом січня-березня 2020 року митними органами України здійснено митне оформлення ідентичних, подібних та аналогічних товарів різних торговельних марок (країна походження - Китай), в тому числі від вказаної польської компанії-продавця « ІНФОРМАЦІЯ_10 » із застосуванням середньозваженого рівня митної вартості не нижче 3,01 дол. США/кг.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_1 у вказаний період здійснено митне оформлення зазначених партій товарів «валізи дорожні», за наступними митними деклараціями: UA500020/2020/202005 від 24.01.2020; UA500020/2020/206189 від 27.02.2020; UA500020/2020/206202 від 27.02.2020; UA500080/2020/004164 від 22.02.2020; UA500110/2020/002225 від 28.02.2020; UA500110/2020/003304 від 26.03.2020; UA500030/2020/203702 від 27.03.2020.
Таким чином, під час митного оформлення товарів за митними деклараціями №№ UA508200/2020/000083 від 30.01.2020, UA508200/2020/000132 від 10.02.2020, UA508200/2020/000182 від 17.02.2020, UA508200/2020/000255 від 25.02.2020, UA508200/2020/000256 від 25.02.2020 посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 у встановленому законодавством порядку мали скорегувати заявлену митну вартість товарів «валізи дорожні» відповідно до положень глави 9 Митного кодексу України, що відповідним чином додатково мало збільшити загальний розмір митних платежів на суму понад 300 тисяч грн.
Реалізація вказаної схеми незаконного ввезення товарів стала можливою завдяки тому, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та сектору митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи владними повноваженнями, з метою отримання неправомірної вигоди, не проводили належним чином та в повному обсязі митний контроль товарів у контейнерах, сприяли внесенню неповних або недостовірних відомостей до офіційних документів, необхідних для здійснення митного оформлення товарів за вищезазначеними митними деклараціями, нехтували наданими повноваженням на перевірку заявленої митної вартості товарів, що спричинило настання тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам.
У клопотанні слідчий посилається на те, що на даний час у досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених документів та інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Підставами вважати, що зазначені документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 є матеріали кримінального провадження.
Отримання вищевказаних документів та інформації необхідне для встановлення відомостей, які мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які досліджуються у кримінальному провадженні, зокрема для їх використання під час проведення експертиз, а також запобігання їх можливої зміни або знищення володільцем.
В судовому засіданні слідчий не був присутнім, надавши до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором (ч. 1 ст. 160 КПК України).
Порядок доступу до документів регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Судом встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000204 від 25.02.2020 за фактом зловживання службовими особами митних органів Одеської та Миколаївської областей службовим становищем, які за попередньою змовою з суб`єктами підприємницької діяльності організували схеми митного оформлення з випуску у вільний обіг товарів ввезення в режимі "імпорт" із заниженням митної вартості товару та його підміни, що призвело до ненадходження до бюджету митних платежів у великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що керівником суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ, ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , яка в окремих випадках виступала комісіонером, діючи за дорученням та від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Маріуполь, ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за співучасті посадових осіб митних органів Одеської та Миколаївської областей запроваджено схему незаконного ввезення імпортних товарів у контейнерах на митну територію України шляхом їх недостовірного декларування з метою ухилення від сплати митних платежів до державного бюджету в розмірі, який в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є тяжкими наслідками.
Так, з початку 2020 року посадовими особами сектору митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (Миколаївська область) здійснено митне оформлення 9 партій товарів у контейнерах з характерними ознаками порушень митного законодавства, заявлених як «валізи дорожні» з Китаю.
Вказані партії товарів ввезені на митну територію України у контейнерах через Одеський морський торговельний порт, Чорноморський рибний порт та морський торговельний порт « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на адресу компанії-імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно попередніх митних декларацій типу «ІМ 40 ЕЕ»: UA508000/2020/900349 від 29.01.2020; UA508000/2020/900516 від 07.02.2020; UA508000/2020/900633 від 14.02.2020; UA508000/2020/900708 від 20.02.2020; UA508000/2020/900709 від 20.02.2020.
Експедитором товарів у морських портах Одеського регіону було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Надалі, вказані партії товарів для подальшого митного оформлення з морських портів Одеської області перевізниками ФОП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) переміщено до митного терміналу Миколаївської області ( АДРЕСА_2 ), де завершено їх митне оформлення у режим «імпорт» посадовими особами сектору митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 за наступними митними деклараціями (далі - МД): UA508200/2020/000083 від 30.01.2020; UA508200/2020/000132 від 10.02.2020; UA508200/2020/000182 від 17.02.2020; UA508200/2020/000255 від 25.02.2020; UA508200/2020/000256 від 25.02.2020.
Митне оформлення вищевказаних товарів з описом «валізи дорожні з лицьовою поверхнею листів пластмаси або з лицьовою поверхнею з текстильних синтетичних матеріалів, країна походження Китай» здійснено згідно з правилами інтерпретації УКТЗЕД за кодами НОМЕР_6 та НОМЕР_7 відповідно. Для цілей оподаткування рівень митної вартості цих товарів за обома кодами УКТЗЕД був визнаний посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 на рівні 2,41 дол. США/кг без акцентування уваги на наявність або відсутність торговельної марки, що відповідним чином вплинуло на загальний розмір сплачених митних платежів за вищевказаними МД- 1 млн. 427 тис. грн.
Згідно з матеріалами ГУВБ ДФС за переліченими митними деклараціями фактично здійснено митне оформлення товарів «валізи дорожні, з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів або листів пластмаси, торговельної марки FLY, країна походження - Китай», що підтверджується низкою актів митних оглядів та наявними фотознімками.
Компанією-продавцем зазначених партій товарів виступала польська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_3 ).
Водночас, згідно з відомостями у відомчих базах даних Держмитслужби України та АСМО «Інспектор» протягом січня-березня 2020 року митними органами України здійснено митне оформлення ідентичних, подібних та аналогічних товарів різних торговельних марок (країна походження - Китай), в тому числі від вказаної польської компанії-продавця « ІНФОРМАЦІЯ_10 », із застосуванням середньозваженого рівня митної вартості не нижче 3,01 дол. США/кг.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_1 у вказаний період здійснено митне оформлення зазначених партій товарів «валізи дорожні» за наступними митними деклараціями: UA500020/2020/202005 від 24.01.2020; UA500020/2020/206189 від 27.02.2020; UA500020/2020/206202 від 27.02.2020; UA500080/2020/004164 від 22.02.2020; UA500110/2020/002225 від 28.02.2020; UA500110/2020/003304 від 26.03.2020; UA500030/2020/203702 від 27.03.2020.
Таким чином, під час митного оформлення товарів за митними деклараціями №№ UA508200/2020/000083 від 30.01.2020, UA508200/2020/000132 від 10.02.2020, UA508200/2020/000182 від 17.02.2020, UA508200/2020/000255 від 25.02.2020, UA508200/2020/000256 від 25.02.2020 посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 у встановленому законодавством порядку мали скорегувати заявлену митну вартість товарів «валізи дорожні» відповідно до положень глави 9 Митного кодексу України, що відповідним чином додатково мало збільшити загальний розмір митних платежів на суму понад 300 тисяч грн.
Реалізація вказаної схеми незаконного ввезення товарів стала можливою завдяки тому, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та сектору митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи владними повноваженнями, з метою отримання неправомірної вигоди не проводили належним чином та в повному обсязі митний контроль товарів у контейнерах, сприяли внесенню неповних або недостовірних відомостей до офіційних документів, необхідних для здійснення митного оформлення товарів за вищезазначеними митними деклараціями, нехтували наданими повноваженням на перевірку заявленої митної вартості товарів, що спричинило настання тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам.
З огляду на викладене, на теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених у клопотанні речей та документів, оскільки вони містять відомості та інформацію, які мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, що досліджуються у кримінальному провадженні, зокрема, для їх використання під час проведення експертиз.
Зазначенні у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Іншого порядку отримання зазначених відомостей та документів, аніж тимчасового доступу як заходу забезпечення кримінального провадження, чинним законодавством не передбачено.
Враховуючи викладене, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, а за такого клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 159-163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000204 від 25.02.2020 за ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчим Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління ДБР, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також за їх дорученням начальнику відділу супроводження оперативними підрозділами досудових розслідувань Територіального управління ДБР, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до інформаційних баз даних АСМО «Інспектор» та Єдиної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_1 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), які містять: відомості про фактичний рівень митної вартості товарів «валізи дорожні», за якою здійснювалося їх митне оформлення митними органами України в період з 01.10.2019 по 31.03.2020, а саме: валізи дорожні з лицьовою поверхнею з листів пластмаси, торговельна марка « ІНФОРМАЦІЯ_3 », країна походження - Китай, код товару за УКТЗЕД ; валізи дорожні з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів, торговельна марка « ІНФОРМАЦІЯ_3 », країна походження - Китай, код товару за УКТЗЕД ; відомості про рівень митної вартості ідентичних, подібних або аналогічних товарів товарної позиції за кодами УКТЗЕД та (з урахуванням наявності/відсутності відомостей про країну походження та торгову марку товарів), яка застосовувалася митними органами України під час митного оформлення вказаної категорії товарів в період з 01.10.2019 по 31.03.2020, з можливістю зробити електронні копії, витяги та звіти в розрізі окремих митних декларацій та узагальнених даних.
Ухвала дійсна до 25.12.2020 року.
Роз`яснити положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1