Провадження № 1-кс/201/4369/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2020 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000030 від 30.06.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Із вказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами контрагентами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період липня-листопада 2018 року шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах та податковій звітності витрат щодо отримання товарів (робіт, послуг) по неіснуючих операціях, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 12 363 221 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

За матеріалами досудового розслідування, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , засновник ОСОБА_5 ) в подальшому одержувало послуги у сфері будівництва від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , засновник ОСОБА_5 ), що після проведення відповідних господарських операцій з можливими ознаками безтоварності було перереєстровано до Кіровоградської області міста Світловодськ та перебуває на даний час у стані припинення.

У зв`язку із цим, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та інших пов`язаних злочинів, а також встановлення:

- схеми руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку;

- фінансових операцій з легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом;

- фактів ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), в ході досудового розслідування, фактів маніпулювання показниками податкової звітності в поданих деклараціях, встановлення усіх задіяних учасників схеми ухилення від сплати податків та своєчасного, повного вжиття заходів щодо їх відпрацювання, перевірки факту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) податкових накладних в ЄРПН з метою формування податкового кредиту з ознаками ризику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 та іншим платникам податку, з`ясування фактів здійснення нереальних господарських операцій в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та участі в інших схемах ухилення від оподаткування та ланцюгах, в ході досудового слідства виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до банківських рахунків та банківських документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2018 по теперішній час, а також номер телефонного зв`язку, до якого прив`язана система «клієнт банк» по вказаним рахункам;

- оригіналів всіх чеків та/або інших документів щодо отримання грошових коштів з рахунків НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США), готівкою за період часу з 01.01.2018 по теперішній час;

- відеозаписи, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) фізичних осіб під час отримання та/або перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по рахункам НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США), та інформацію (адресу), де було здійснено видачу готівки по вищевказаним рахункам за період часу з 01.01.2018 по теперішній час;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) щодо рахунків НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) за період часу з 01.01.2018 по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по вказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та документів для з`ясування дійсності проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) являється їх дослідження, що є можливим після виконання тимчасового доступу до вищезазначених документів та їх вилучення.

Таким чином, іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення, неможливо.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації, у зв`язку із зайнятістю у процесуальних діях, проведення яких заплановано раніше.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

У відповідності до п.2 ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору ОСОБА_4 .

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів за період липень листопад 2018 року у кримінальному провадженні №0000030 від 30.06.2020 по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в завірених копіях, а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період липень листопад 2018 року, а також номер телефонного зв`язку, до якого прив`язана система «клієнт банк» по вказаним рахункам;

- оригіналів всіх чеків та/або інших документів щодо отримання грошових коштів з рахунків НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США), готівкою за період часу з 01.01.2018 по теперішній час;

- відеозаписи, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) фізичних осіб під час отримання та/або перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по рахункам НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США), та інформацію (адресу), де було здійснено видачу готівки по вищевказаним рахункам за період липень листопад 2018 року;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) щодо рахунків НОМЕР_6 (українська гривня, Долар США, Євро), № НОМЕР_7 (Євро, українська гривня, Долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) за період липень листопад 2018 року у паперовому та в електронному вигляді.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1