Справа №295/9297/20
УХВАЛА
Іменем України

10.08.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000602 старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, у якому послався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000602, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві за узагальненими матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до яких ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.15 по 04.06.19 отримано на відкриті розрахункові рахунки в фінансових установах ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) та Столична філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) грошові кошти, які в подальшому зняті у формі готівки на загальну суму 41,05 млн. грн.

Крім того, протягом періоду з 13.01.15 по 22.05.19 з карткових рахунків, відкритих ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) перераховано безготівкові кошти на рахунки групи фізичних осіб на картку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » через « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 7,65 млн. грн. Вказана діяльність проводилась без відображення зазначених операцій у податковому обліку, у результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти у значних розмірах.

Відповідно до узагальненого матеріалу №0466/2019/ДСК від 31.07.2019 року ІНФОРМАЦІЯ_1 відправниками коштів були: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ Завод « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Торгова Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ) та інші.

Як слідує зі змісту клопотання, з метою проведення повного, всебічного, швидкого та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів фінансово-господарської діяльності, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ).

За словами слідчого, у зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: фінансово-господарські договори, акти приймання передачі товарів, акти виконаних робіт, товарно-транспортні/залізничні накладні, сертифікати відповідності, податкові та видаткові накладні, договори оренди (приміщень, транспорту обладнання), договори поставки (купівлі-продажу) та додатки до них, взаєморозрахунки сторін, оборотно-сальдові відомості, ліцензії на видобуток, екологічна документація (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), штатний розпис працівників, довіреності на представлення інтересів СГД.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, отримання зразків почерку для подальшого експериментального дослідження, а також для встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на викладене, а також те, що вилучення зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Разом з тим, оскільки слідчим у клопотанні не наведено обґрунтуваних мотивів необхідності вилучення оригіналів документів слідчий суддя вважає за можливе надати доступ до копій наведених у клопотанні документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) належним чином завірених копій фінансово-господарської документації, а саме:

- договори (угоди), укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

- додаткові договори (угоди/контракти), укладені між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за 2015-2019 роки;

- товарно-транспортні накладні за 2015-2019 роки;

- акти виконаних робіт/послуг, акти прийому передачі товарів, робіт (послуг), складеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за 2015-2019 роки;

- накладні та податкові накладні, рахунки на оплату, платіжне доручення, що свідчать про надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

- копії статуту, протоколу зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 );

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

- облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності»;

- інші документи, що свідчать про ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 року по 04.06.2019 року.

Встановити строк дії ухвали до 10.09.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1