У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 листопада 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000090 від 20.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно.

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на вилучене на підставі ухвали слідчого судді майно,мотивуючи наступним

Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР під № 0000090 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які тривалий час здійснюють переміщення через державний кордон з метою подальшого збуту на територію України фальсифікованих підакцизних товарів (алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну, який використовується для незаконного виготовляються тютюнових виробів та недоброякісної сировини (спирту), який в подальшому використовується для незаконного виготовлення алкогольної продукції. Незаконно виготовлена алкогольна продукція та тютюнові вироби, виготовляються без будь-яких дозвільних документів та можуть становити загрозу для життя та здоров`я людей, тобто спричинити тяжкі наслідки.

02.11.2020 проведено обшук машиномісця № НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено підакцизні товари без марок акцизного податку України, тютюнові вироби, які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка .

02.11.2020 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами товарно-матеріальні цінності, які вилучені під час даного обшуку.

Відповідно до ст. 226.2 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно ст. 226.10 Податкового кодексу України передбачено, що не підлягають маркуванню:алкогольні напої і тютюнові вироби, які постачаються для реалізації магазинам безмитної торгівлі безпосередньо вітчизняними виробниками такої продукції за прямими договорами, укладеними між вітчизняними виробниками алкогольних напоїв і тютюнових виробів і власниками магазинів безмитної торгівлі. При цьому переміщення алкогольних напоїв і тютюнових виробів, що спрямовуються виробниками до магазинів безмитної торгівлі, здійснюється під митним контролем із застосуванням заходів гарантування доставки;алкогольні напої і тютюнові вироби, які ввозяться в Україну і розміщуються у митному режимі магазину безмитної торгівлі.
Маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.
Таким чином, відповідно до ст. 226.11 ПКУ ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.
Вищевказані речі, вилучені із незаконного обігу, можливо були використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, та відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України можуть містити відомості, які будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Слідчий до судового засідання не з`явився, написав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Власник майна до судового засідання не з`явився.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, добуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
З урахуванням вище наведеного, слідчий суддя вважає, що вилучені речі підпадають під критерії вказані у ст. 98 КПК України, а томуз метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні предметів, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000090 від 20.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно задовольнити.
Накласти арешт на предмети, речі які вилучені 02.11.2020 в ході проведення обшуку машиномісця № НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: тютюнові вироби торгової марки «Marble» (Filter De Luxe), які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Compliment» (violet 5), які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Lifa» (menthol) які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Lifa» (strawberry), які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Compliment» (амбер), які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Compliment» (blue3), які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Nise» які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Compliment 6» які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Pine», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 10 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Modern», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 18 пачок; тютюнові вироби торгової марки «Regina», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 1 пачка; тютюнові вироби торгової марки «Ranger», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 2 пачки; тютюнові вироби торгової марки «Lotous», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 1 пачка; тютюнові вироби торгової марки «ФЭСТ 7» які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 2 пачки; тютюнові вироби торгової марки «Golden Deer» які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 1 пачка; тютюнові вироби торгової марки «Montreal», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 1 пачка; тютюнові вироби торгової марки «Willims», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 3 пачки; тютюнові вироби торгової марки «Violet», які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 1 пачка; тютюнові вироби торгової марки «FAST» які не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка у кількості 1 пачка.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя:
09.11.2020