Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/9693/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужбина територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено підприємство з ознаками ризиковості, яке здійснює операції з експорту шроту та олії, а саме: ТОВ «Хонвайс» ().

Юридична адреса ТОВ «Хонвайс»: Київська область, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, буд. 194, кв. 706/2. Знаходиться на податковому обліку у ГУ ДПС у Київській області (м. Біла Церква). Керівник, засновник та бухгалтер ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), тел. НОМЕР_2 .

Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Відомості про об`єкти оподаткування відсутні. Відповідно обліку працює одна людина.

Згідно бази «Інспектор-2006» 06.06.2020 року підприємством ТОВ «Хонвайс» була заявлена митна декларація №500130/2020/219758 (у режимі РР) з експорту олії соняшникової нерафінованої наливом, виробленої з насіння соняшника врожаю 2019 року, українського походження, згідно ДСТУ 4492:2005. Торговельна марка - немає даних. Виробник - ТОВ "САНПРО", наливом 525 000 кг., на загальну суму 389 812,5 дол. США.

08.06.2020 року за МД №500130/2020/219789 (у режимі ДР) оформлено фактичне вивезення олії соняшникової нерафінованої вагою 105 596 кг, на загальну суму 78 405 дол. США.

Оформлення вказаних митних декларації здійснено відділом митного оформлення №1 м/п «Південний», п/п «Визирка». Декларант - ТОВ "ОЛСІДЗ ТРАНС БАЛК" (код 39545472, Одеська обл., Лиманський р-н, с.Визирка, вул. другий кілометр автодороги на МТП Южний, буд. 2);

Відповідно інформації бази ЄРПН станом на 09.06.2020 року придбання соняшнику, олії, шроту або інших зернових культур у підприємства ТОВ «Хонвайс» відсутнє. Однак наявна єдина податкова накладна з підприємством ТОВ "САНПРО" (код за , вул. Кобилянського, буд. 219, поверх 5, оф. 1, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська обл.) за «послуги переробки давальницької сировини (насіння соняшника)», загальною сумою 3'374'481,60 грн. (ПДВ 562 413,6 грн.)

В ході подальшого аналізу бази «Інспектор-2006» було встановлено місце поставки олії соняшникової, а саме ТОВ "Олсідз Блек Сі" (код за ), у якого знаходиться у власності ділянка розташована за адресою: Одеська обл. Комінтернівський район, територія Візирської с/р 2-й кілометр автодороги на морський торгівельний порт Южний, буд. 1.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Доказами ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування посадовими особами підприємств являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність підприємств, комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність вказаного підприємства, не обліковані грошові кошти, які вказують на незаконність господарських операцій, тощо.
19.06.2020 за адресою: Одеська обл., Лиманський район, територія Візирської с/р 2-й кілометр автодороги на морський торгівельний порт Южний, буд. 1 слідчим СУ ГУ ДФС в Одеській області було проведено обшук відповідно до ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 18.06.2020.

За результатами обшуку було виявлено та вилучено:

- товаро-транспортні накладні: №080620/003 від 08.06.2020, №080620/001 від 08.06.2020, №080620/002 від 08.06.2020, №080620/004 від 08.06.2020, №93 від 17.06.2020, №92 від 17.06.2020, №94 від 17.06.2020;

- копія листа «Allseeds Switzerland S.A.» на 1 арк.;

- реєстр відвантажень за період з 17.06.2020 по 19.06.2020 року на 5 арк.;

- реєстр надходження вантажу за період з 17.06.2020 по 19.06.2020 року на 3 арк.;

- флеш накопичувач «HI-RALI»16 GB;

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню документи, речі згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Так, відповідно до практики Європейського суду «розумна підозра» у вчиненні кримінального злочину», про яку йдеться у підпункті «с» п. 1 ст. 5 Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила злочин.
Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження.
Розслідування злочинів, передбачених ст. 212-1 КК України передбачає дослідження органом досудового розслідування значної кількості фінансових, бухгалтерських та інших документів. На даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження.
В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами, документами, печатками, штампами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.
Вказане в тому числі може призвести до втрати речових доказів у кримінальному провадженні.
Тому, з метою збереження речових доказів, проведення із ними необхідних обов`язкових першочергових та інших слідчих дій, судових експертиз, пред`явлення їх під час допитів, подальшого забезпечення сплати податків, відшкодування шкоди, завданої державі, тощо, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку первинні фінансово-господарські документи, речі та інше майно.
Завданням та підставою для арешту майна є запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, оскільки не вжиття заходів щодо арешту цього майна може призвести до вказаних наслідків, зважаючи на зацікавленість посадових та службових осіб підприємств у тому, щоб вчинити вищевказані дії, що можуть перешкодити проведенню досудового розслідування.
Також, вилучені речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Вилучені у ході обшуку речі та документи мають доказове значення по даному кримінальному провадженню і можуть бути використані як докази, а також те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені речі та документи, у разі не накладення арешту можуть бути приховані, змінені або знищенні, що може перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені документи, речі та інше майно вилучені під час проведення обшуку 19.06.2020 року за адресою: Одеська обл., Лиманський район, територія Візирської с/р 2-й кілометр автодороги на морський торгівельний порт Южний, буд. 1, згідно протоколу обшуку, а саме:

- товаро-транспортні накладні: №080620/003 від 08.06.2020, №080620/001 від 08.06.2020, №080620/002 від 08.06.2020, №080620/004 від 08.06.2020, №93 від 17.06.2020, №92 від 17.06.2020, №94 від 17.06.2020;

- копія листа «Allseeds Switzerland S.A.» на 1 арк.;

- реєстр відвантажень за період з 17.06.2020 по 19.06.2020 року на 5 арк.;

- реєстр надходження вантажу за період з 17.06.2020 по 19.06.2020 року на 3 арк.;

- флеш накопичувач «HI-RALI»16 GB.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

17.07.2020