ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/6296/20
Провадження № 1-кс/201/348/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 27.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 27.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом січня - грудня 2016 року, порушуючи вимоги п. 57.1 ст. 57 Податкового кодексу України, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, не сплатили в повному обсязі обчислені та ті, що підлягають до сплати, задекларовані зобов`язання з ПДВ в сумі 32 443 050 грн., та у грудні 2018 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо придбання товарів від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), безпідставно сформували податковий кредитна суму 5 018 837 грн., що надало їм можливість занизити податкові зобов`язання з податку на додану вартість та ухилитися від сплати податку на додану вартість на суму 5 018 837 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на загальну суму 37 461 887, тобто в особливо великих розмірах.
Відповідно до висновку експертного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
в порушення п. 57.1 ст. 57 Податкового кодексу України протягом звітного періоду з січня грудня 2016 року, не сплатили податок на додану вартість, а також у період грудня 2018 року завищили податковий кредит з податку на додану вартість.
Слідством встановлено, що у 2018 році досудовим органом СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровські області здійснювалось досудове розслідування кримінального провадження №0000016 від 16.02.2018 року за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212
КК України, у відношенні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (колишня назва ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )).
Під час досудового розслідування кримінального провадження №0000016 були проведенні тимчасові доступи до речей і документів (виїмки) по банківських рахунках ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 2018 рік, що охоплює період скоєння дійсного правопорушення за яким внесено відомості до ЄРДР.
Матеріали кримінального провадження №0000016 від 16.02.2018 року за підозрою головного бухгалтера ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України були передані до Прокуратури Дніпропетровської області, які були направленні до Жовтневого районного суду м. Кривого Рогу у зв`язку з розглядом клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності відносно ОСОБА_5 .
Суддею ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 було звільнено ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із сплатою податків та відшкодування збитків, а кримінальне провадження №0000016 було закрито на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КК України.
На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, у органу досудового розслідування виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження № 0000039 від 27.11.2019 всіх оригіналів та копій тимчасових доступів до речей і документів (виїмок) по банківським рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (колишня назва ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), а саме: клопотань про тимчасовий доступ до речей і документів, ухвал про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, протоколів тимчасового доступу до речей і документів, описів речей і документів та документів до них: обліково - реєстраційні, юридичні справи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), роздруківки про рух грошових коштів, платіжних документів і чеків по банківським рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (колишня назва ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), для призначення та проведення судової економічної експертизи.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб

ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме у матеріалах кримінального провадження №0000016 від 16.02.2018 року, яке закрите за п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, тобто можливість ознайомлення та вилучення всіх оригіналів та копій тимчасових доступів до речей і документів (виїмок) по банківським рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (колишня назва ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )).
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області - ОСОБА_3 .

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме у матеріалах кримінального провадження №0000016 від 16.02.2018 року, яке закрите за п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, тобто можливість ознайомлення та вилучення всіх оригіналів та копій тимчасових доступів до речей і документів (виїмок) по банківським рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (колишня назва ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), в тому числі: клопотань про тимчасовий доступ до речей і документів, ухвал про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, протоколів тимчасового доступу до речей і документів, описів речей і документів та документів до них: обліково - реєстраційні, юридичні справи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), роздруківки про рух грошових коштів, платіжних документів і чеків, які перебували у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_4 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_5 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", м. Кривий Рiг (МФО НОМЕР_7 ), АБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_8 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_9 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_10 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_11 ), ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_15 ", м. Кривий Рiг (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_13 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в м. Кривий Ріг Дніпропетровської області (МФО НОМЕР_14 ), Дніпропетровського обласного управління публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_15 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_16 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_18 ), КАЗНАЧЕЙСТВА УКРАЇНИ (МФО НОМЕР_19 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_21 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_22 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_23 )..

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1