Провадження № 1-кс/761/7130/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , власників майна ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000064 від 09.06.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 17.04.2020 року надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000064 від 09.06.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України, а саме:

20 998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ» які належать ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 15 квітня 2009 р. Броварським МВ ГУ МВС України в Київській області.

Клопотання мотивоване тим, що групу осіб, які з 2016 року по теперішній час на діючи на території м. Києва створили злочинну схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки.

Група осіб діючи у період з 2016р. по теперішній час, на території м. Києва та Дніпропетровської області, до якої входять ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_13 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити ТОВ «ПРО СИСТЕМЗ» (код 42250272), ТОВ «ФУДСТАФ ТРАНС» (код 42218312) ТОВ «МЕДІССОН» (код 42200771), ТОВ «МЕЙК АПЕСТ» (код 42191151), ТОВ «ПІНКІ КОМПАНІ» (код 42184341), ТОВ «ФІННАБ ГРУПП» (код 41841996), ТОВ «ВІП ДЕКС» (код 41785916), ТОВ «ТРАЙФІКС» (код 41642179), ТОВ «БЕЙЛІН І К» (код 41309618), ТОВ «ЮПІТЕР-17» (код 41285092), ТОВ «ВОРФОЛК» (код 42388905), ТОВ «ІНТЕР-ПЛЕЙ» (код 42371781), ТОВ «ТОП ЧЕЙН» (код 42214281), ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976), ТОВ «СМАЙТ КОМПАНІ» (код 42199735), ТОВ «БЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41785895), ТОВ «ХЕДСТОУН» (код 41125133), ТОВ «ДЕЛС ПРОМ» (код 41785958), ТОВ «САЙЛЕНС КОМПАНІ» (код 41723306), ТОВ «ВАРТОД» (код 41011270), ТОВ «ВІТАМІН ПОСТАЧ» (код 42166741), ТОВ «Райз-ап» (код 42304610), ТОВ «Юніверсус» (код 42371839), ТОВ «АЙТІ НЕВ» (код 42777623), ТОВ «ТД Аштон» (код 42221189), ТОВ «Норікс Трейд» (код 42108475) надають послуги з ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму понад 5 млн. гривень.

ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , до функцій і завдань якої входить організація та проведення зустрічей з клієнтами (посадовими особами підприємств вигодо набувачів які використовують послуги групи) з метою отримання заявок на проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до транзитно конвертаційної групи та підприємствами вигодо набувачами, що дозволяло останнім занизити свої податкові зобов`язання по сплаті ПДВ, надає вказівки іншим учасникам групи, контролює та координує їх дії використовуючи засоби електронного зв`язку, здійснює виплату грошової винагороди учасникам групи за результатом виконаних завдань. Додатково інколи здійснює реєстрацію податкових накладних з ПДВ та подачу податкової звітності до контролюючих органів підприємств, що підконтрольні групі.

В подальшому у досудовому розслідуванні на підставі ухвал суду проведено обшуки за місцем проживання, транспортних засобах та в офісних приміщеннях фігурантів кримінального провадження. У результаті обшуків було вилучено комп`ютерну техніку мобільні телефони та чорнові записи на яких відображена інформація щодо проведених фіктивних операцій з реєстрації податкових накладних, назви СГД задіяні у злочинній діяльності та об`єми проконвертованих грошових коштів.

Подальшими слідчим (розшуковими) діями встановлено, групу осіб серед яких ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_14 які організували та впровадили протиправну схему переведення безготівкових коштів у готівку шляхом проведення безтоварних операцій та не відображаючи такі операції в податковій звітності. Так вищезазначені особи контролюють діяльність наступних юридичних осіб: ТОВ «ПРО СИСТЕМЗ» (код 42250272) ТОВ «ФУДСТАФ ТРАНС» (код 42218312) ТОВ «МЕДІССОН» (код 42200771), ТОВ «МЕЙК АПЕСТ» (код 42191151), ТОВ «ПІНКІ КОМПАНІ» (код 42184341), ТОВ «ФІННАБ ГРУПП» (код 41841996), ТОВ «ВІП ДЕКС» (код 41785916), ТОВ «ТРАЙФІКС» (код 41642179), ТОВ «БЕЙЛІН І К» (код 41309618), ТОВ «ЮПІТЕР-17» (код 41285092), ТОВ «ВОРФОЛК» (код 42388905), ТОВ «ІНТЕР-ПЛЕЙ» (код 42371781), ТОВ «ТОП ЧЕЙН» (код 42214281), ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976), ТОВ «СМАЙТ КОМПАНІ» (код 42199735), ТОВ «БЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41785895), ТОВ «ХЕДСТОУН» (код 41125133), ТОВ «ДЕЛС ПРОМ» (код 41785958), ТОВ «САЙЛЕНС КОМПАНІ» (код 41723306), ТОВ «ВАРТОД» (код 41011270), ТОВ «ВІТАМІН ПОСТАЧ» (код 42166741), ТОВ «Райз-АП» (код 42304610), ТОВ «Юніверсус» (код 42371839), ТОВ «АЙТІ НЕВ» (код 42777623), ТОВ «ТД АШТОН» (код 42221189), ТОВ «Норікс Трейд» (код 42108475), та використовують реквізити вищевказаних юридичних осіб в протиправних схемах конвертації грошових коштів.

Суть вищевказаної протиправної схеми в наступному, вищевказана група осіб використовуючи реквізити вищезазначених юридичних осіб здійснюють придбання продуктів харчування, тютюнових виробів, алкогольних напоїв, у виробників вказаної продукції в подальшому вказана продукціє реалізується за готівкові кошти через мережу пунктів роздрібної торгівлі, що розташовуються на території Київської та Житомирської обл. за готівкові кошти, що були отриманні в наслідок реалізації продукції (без відображення в податковому обліку) передаються ОСОБА_8 та іншим невстановленим особам з утриманням певного відсотку (відсоток за готівкові кошти) з метою отримання безготівкових коштів на рахунок юридичних осіб що підконтрольні вказаним особам.

За результатами аналізу інформації отриманої з банківських установ по рахункам низки підприємств з ознаками фіктивності, що входили до єдиної транзитно-ковертаційної групи встановлено перерахунок безготівкових коштів з рахунків ТОВ «Міра-Трейдинг» (), ТОВ «Санітаплюс-Днепр» (), ТОВ «Даріус Імпорт» (), ТОВ «Емеральд груп» (), ТОВ «Брізшип» (), ТОВ «Поліс стіл» (), ТОВ «Евпавер ленд» (), ТОВ «Бейтон» (), ТОВ «Зернооптторг.» (), ТОВ «Топ транс трейд» (), ТОВ «Роялд- гранд - лтд» (), ТОВ «Єва-транс» () на рахунки ТОВ «Про системз» (), ТОВ «Фудстаф Транс» (), ТОВ «Медіссон» (), ТОВ «Мейк Апест» (), ТОВ «Пінкі Компані» (), ТОВ «Фіннаб групп» (), ТОВ «Віп Декс» (), ТОВ «Трайфікс» (), ТОВ «Бейлін і К» (), ТОВ «Юпітер-17» (), ТОВ «Ворлфорк» (), ТОВ «Інтер-Плей» (), ТОВ «Топ Чейн» (), ТОВ «Опен торг» (), ТОВ «Смайт Компані» (), ТОВ «Бест Глобал» (), ТОВ «Хедстоун» (), ТОВ «Делс Пром» (), ТОВ «Сайленс Компані» (), ТОВ «Вартод» () за нібито надані рекламні та консультаційні послуги, проте під час перевірки вказаної інформації за допомогою ІАС ДФС України встановлено, що дані операції у податковій звітності не відображені, що ставить під сумніви фактичне проведення рекламних та консультаційних послуг.

В подальшому на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22.11.2019 року проведено обшуки приміщень та транспортного засобу, які використовувались учасниками злочинної схеми у своїй протиправній діяльності, а саме:

-нежитлового приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 яке на підставі права власності належать ТОВ «ПОБУТСЕРВІС-5» (код 33345832) та використовується ОСОБА_10 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та за результатами якого вилучено тютюнові вироби в кількості 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ», блокнот з чорновими записами щодо адрес торгівельних точок.

Постановою слідчого від 13.12.2019 р. тютюнові вироби в кількості 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ», блокнот з чорновими записами визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

В подальшому на підставі матеріалів зібраних у даному кримінальному провадженні до єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб які здійснюють торгівлю незаконно виготовленими тютюновими виробами на території м. Києва.

Відповідно до постанови слідчого від 24.02.2020 р. тютюнові вироби в кількості 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ» які було вилучено відповідно до протоколу обшуку нежитлового приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовими доказами та приєднано до об`єднаного кримінального провадження № 0000064 від 09.06.2016р. так як вони зберегли на собі сліди вчинення злочину.

Крім того під час досудового розслідування було встановлено, що 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ» були придбані ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 15 квітня 2009 р. Броварським МВ ГУ МВС України в Київській області, на ринку «Юність», що у м. Києві за готівкові кошти, з метою подальшої їх передачі в зону проведення операції обєднаних сил на тимчасово окупованих територіях у Донецькій та Луганській областях, що вказує про намір даної особи збути дані підакцизні товари.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, зазначивши, що справа розслідується в тому числі і щодо торгівлі незаконно виготовленими тютюновими виробами на території Києва та вилучене майно, а саме - 20 998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ» незаконним шляхом перевезені до України.

В судовому засіданні захисник ОСОБА_4 проти клопотання заперечувала, просила клопотання слідчого не задовольняти та не накладати арешт на майно. Вважає клопотання необґрунтованим та незаконним, підозра не пред`явлена.

ОСОБА_15 в судовому засіданні зазначив, що вилучені у нього цигарки у кількості 20 998 пачок він купив на ринку «Юність» з метою їх подальшого переправлення бійцям АТО.

ОСОБА_6 в судовому засіданні підтримав думку захисника.

Заслухавши сторін кримінального провадження, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, 09 червня 2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №0000064 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22.11.2019 року проведено обшуки приміщень та транспортного засобу, які використовувались учасниками злочинної схеми у своїй протиправній діяльності, а саме:

-нежитлового приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 яке на підставі права власності належать ТОВ «ПОБУТСЕРВІС-5» (код 33345832) та використовується ОСОБА_10 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та за результатами якого вилучено тютюнові вироби в кількості 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ», блокнот з чорновими записами щодо адрес торгівельних точок.

Постановою слідчого від 13.12.2019 р. тютюнові вироби в кількості 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ», блокнот з чорновими записами визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

В подальшому на підставі матеріалів зібраних у даному кримінальному провадженні до єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб які здійснюють торгівлю незаконно виготовленими тютюновими виробами на території м. Києва.

Відповідно до постанови слідчого від 24.02.2020 р. тютюнові вироби в кількості 20998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ» які було вилучено відповідно до протоколу обшуку нежитлового приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовими доказами та приєднано до об`єднаного кримінального провадження № 0000064 від 09.06.2016р. так як вони зберегли на собі сліди вчинення злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи сукупність наведених обставин, існують достатні підстави вважати, що вищевказане тимчасово вилучене майно має ознаки доказів у кримінальному провадженні №0000064, оскільки вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , - задовольнити та накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: на 20 998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ» які належать ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 15 квітня 2009 р. Броварським МВ ГУ МВС України в Київській області.

Керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: на 20 998 пачок сигарет «Credo» з марками акцизного податку «МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСАУ РБ», які належать ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 15 квітня 2009 р. Броварським МВ ГУ МВС України в Київській області у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000064 від 09.06.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Повний текст ухвали проголошений 04.05.2020 року о 08 год. 00 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1