У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 червня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області - ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Ужгород, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000040 від 22.10.2019 року, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного слідчим клопотання та доданих матеріалів вбачається, що невстановлені особи упродовж 2019 року умисно ухилились від сплати митних платежів, організувавши групи людей з метою незаконного ввезення через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_2 товарів шляхом їх подрібнення на такі, що не підлягають декларуванню та ввозяться нібито для особистих потреб громадян, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах в сумі 3 млн. грн.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування на адресу ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області скеровано доручення за №37/07-16-23-02 від 22.10.2019 з метою встановлення та допиту осіб, причетних до схеми незаконного ввезення через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також встановлення місць накопичення товару, незаконно ввезеного на територію України.

На виконання доручення №37/07-16-23-02 від 22.10.2019 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області за №1004/07-16-21-11 від 06.11.2019 надійшли матеріали відпрацювання, відповідно до яких встановлено, що ФОП ОСОБА_4 здійснює обслуговування та ремонт автотранспортних засобів, які ввезені на митну територію України за схемою подрібнення на партії, у межах дозволеної норми, нібито для особистих потреб громадян.

Реалізація автозапчастин здійснюється без відображення реальних об`ємів реалізації, як безпосередньо за адресою розташування автомагазину так і через інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_4 по всій території України. За наявною інформацією орієнтовний об`єм реалізації товарів становить близько 1 млн. грн. на місяць.

Так, даний підприємець перебуває на спрощеній системі оподаткування, платник єдиного податку другої групи, за 2018 рік ним задекларовано загальний обсяг доходу в сумі 984 139 грн., що менше фактичного місячного доходу даної особи.

В ході досудового розслідування встановлено, що відправка автозапчастин нових та бувших у користуванні на адресу кінцевих споживачів за перевіряємий період здійснювалось через службу доставок, в тому числі через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Так, в ході досудового розслідування 25.05.2020 листом №1202/10/07-16-23-02 з дотриманням вимог КПК України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з метою отримання інформації, що стосується відправлення товарно-матеріальних цінностей громадянами ОСОБА_5 (номер телефону НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 , ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , номер телефону НОМЕР_4 ), а саме: завірені копії товарно-транспортних накладних, чеків, квитанцій, експрес-накладних, інших документів, які використовувались для відправки вищеописаними громадянами за період 2017-2019 років.

Незважаючи на обов`язок надання документів на запитувану органом досудового розслідування станом на 15.06.2020 на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області відповідь не надходила.

Отримати запитувані документи орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до документів.

Іншим способом отримати інформацію від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), не можливо.

Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до документів може бути виконане завдання слідства, а саме: встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, визначення суми несплачених до державного бюджету податків.

Документи отримані в ході проведення тимчасового доступу можуть бути використані у ході досудового розслідування як докази, що вказують на наявність в діях особи (або осіб) вини та мотивів вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку з вищенаведеним, враховуючи, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) можуть містити інформацію щодо відомостей, що стосується відправлення товарно-матеріальних цінностей громадянами ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_5 , номер телефону НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 , ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , номер телефону НОМЕР_4 ), а саме: завірені копії товарно-транспортних накладних, чеків, квитанцій, експрес-накладних, інших документів, які використовувались для відправки вищеописаними громадянами за період 2017-2019 років, що надасть можливість досудовому слідству отримати відомості, що стосуються обставин справи, надасть можливість забезпечити одне з ключових завдань кримінального судочинства, яке полягає у повноті та неупередженості розслідування.

Враховуючи вищенаведене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчиненого кримінального правопорушення та з метою проведення судово почеркознавчої експертизи, враховуючи, що іншими способами отримати документи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) неможливо, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

В судове засідання слідчий не зявився, однак надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Дослідивши внесене слідчим клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в рамках якого досліджуються обставини події, за якої невстановлені особи упродовж 2019 року умисно ухились від сплати митних платежів, організувавши групи людей з метою незаконного ввезення через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_2 товарів шляхом їх подрібнення та такі, що не підлягають декларуванню та ввозяться нібито для особистих потреб громадян, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах в сумі 3 млн. грн.

Слідчий у своєму клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що стосується відправлення товарно-матеріальних цінностей громадянами ОСОБА_5 (номер телефону НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 , ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , номер телефону НОМЕР_4 ), а саме: завірені копії товарно-транспортних накладних, чеків, квитанцій, експрес-накладних, інших документів, які використовувались для відправки вищеописаними громадянами за період 2017-2019 років.

Однак, слідчим у клопотанні не доведено будь-яке відношення ОСОБА_6 та ОСОБА_5 до вчинення даного злочину, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Між тим, слідчим до клопотання не надано документів, що підтверджують перебування у трудових правовідносинах гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_5 з ФОП ОСОБА_4 .

Крім цього, з поданого клопотання і долучених до нього матеріалів не вбачається яким чином і яке відношення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має або може мати до кримінального правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР. В фабулі кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР, відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні, а слідчим не надано докази про те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у роботу товариства з обмеженою відповідальністю.

Разом з тим досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 проводиться за фактом незаконного ввезення через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_2 товарів, шляхом умисного ухилення від сплати митних платежів і перед слідчим суддею не доведено, яким чином вказані у клопотанні товарно-матеріальні цінності, які містяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть стосуватися обставин, щодо яких проводиться розслідування.

Крім цього, слідчим в клопотанні зазначенні лише назва документів, проте, не зазначено опис та інші відомості, які б дали можливість визначити речі та документи до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ та їх вилучення, тобто, слідчий в клопотанні обмежився загальною назвою документів та речей без наведення ідентифікуючих даних щодо вказаних документів, що не дає можливості визначитись, які саме документи, щодо яких досліджень підлягають вилученню слідчим, та чи мають ці документи відношення до кримінального провадження в рамках якого застосований вказаний захід забезпечення кримінального провадження.

В Україні визнається і діє принцип верховенства права (ч. 1 ст. 8 Основного Закону України), одним із елементів, якого є принцип правової визначеності, сутність якого зводиться до того, що обмеження будь-якого права повинне базуватися на критеріях, які дадуть змогу особі відокремлювати правомірну поведінку від протиправної, передбачати юридичні наслідки своєї поведінки.

Тому слідчий суддя вважає, що слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких слідчий просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та не була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Отже, з матеріалів, доданих до клопотання, не вбачається, а надані слідчим матеріали не встановлюють, наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні товариства з обмеженою відповідальністю.

За вказаних підстав, оскільки така процесуальна дія як тимчасовий доступ до речей і документів зачіпає законні права та інтереси особи, відношення якої до порушеного кримінального провадження слідчим не доведено, законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, а тому вважаю, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить, а тому подане клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.1-29,131-132,159-166,247, 258, 263, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000040 від 22.10.2019 року, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1