ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4078/20
Провадження № 1-кс/201/1594/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000038 від 12.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000038 від 12.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), діючи умисно з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період січня-грудня 2018 року, здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України за які отримав доходи та в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом неподання у встановлений законодавством строк до контролюючих державних органів декларації про майновий стан та доходи, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 682 302, 33 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом січня грудня 2018 року на особистий картковий рахунок ОСОБА_5 № НОМЕР_3 , який відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », від покупців (фізичних осіб) надходили грошові кошти за товар, продавцем якого фактично є Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Тобто, за попередньою домовленістю між службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та
ОСОБА_5 при купівлі товару в Інтернет - мережі Telemart фактичним покупцям товару оператором магазину пропонувалось здійснити оплату за товар на рахунок № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 .
Під час досудового розслідування було проведено аналіз відомостей про рух коштів по банківських рахунках відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що вилучених на підставі слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська (справа №201/12802/19, провадження №1-кс/201/6487/2019) встановлено, що на р/р НОМЕР_4 , та р/р НОМЕР_5 відкритих ФОП ОСОБА_5 в період 2019 року надходили кошти в якості «комісійної винагороди відповідно до договору комісії» в сумі 17946,21 грн., та перераховано «за реалізований товар згiдно договору ІНФОРМАЦІЯ_5 » в сумі 4 340 853,00 грн. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) встановлено наступне, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " зареєстровано за адресою АДРЕСА_1 , на теперішній час директором та засновником є ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_7 , в період з 29.09.2017 по 16.12.2019 директором та засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " була гр. ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_8 .
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " є платником податків на загальних підставах, заяв на реєстрацію в якості платника ПДВ, або платника єдиного податку не подавало. Відповідно до зазначеного аналізу в 2019 році фінансово-господарська діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " здійснювалася, але у встановлений чинним законодавством термін не подано до контролюючих органів відповідної податкової звітності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), використовує банківський рахунок № НОМЕР_9 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_10 ).
Враховуючи вищевикладене, є підстави вважати, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) використовується ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з метою приховання реального обсягу доходу від реалізації товарів, та подальшого отримання необлікованих готівкових коштів.
З метою встановлення обсягу грошових коштів перерахованих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ланцюга постачання товарів, суми знятих грошових коштів у готівковій формі, збитків завданих інтересам держави, вважаю за доцільне проведення тимчасового доступу до речей і документів в банківських установах, рахунки в яких відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ".
Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність, вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме руху грошових коштів за рахунком № НОМЕР_9 , відкритого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_10 )..

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах, що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_10 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по рахунках № НОМЕР_9 .
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області - ОСОБА_3 .

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах, що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_10 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по рахунках № НОМЕР_9 , а саме таких документів:

обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справи за період часу з моменту відкриття вищезазначеного рахунку по винесення ухвали;

документів (роздруківки або на магнітному носії), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по зазначених рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді або на паперовому носії за період часу з моменту відкриття вищезазначеного рахунку по винесення ухвали;

всіх платіжних документів та чеків за період часу з моменту відкриття вищезазначеного рахунку по винесення ухвали;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття вищезазначеного рахунку по винесення ухвали;

матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відеофіксації у відділенні в момент відкриття рахунків в установі банку та моментів фотофіксації з банкоматів в момент зняття готівкових коштів із вищезазначених рахунків, в тому числі по прив`язаних карткових рахунках..

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1