н/п 1-кс/490/1113/2020
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А

24 березня 2020 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м.Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

18 лютого 2020 року заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва із погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, а саме до оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучення, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно для: встановлення осіб, причетних до здійснення повноважень засновника (власника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 24.10.2018 року по дату винесення клопотання, конкретних дат здійснення ними таких повноважень; встановлення осіб, призначених на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 24.10.2018 року по дату винесення клопотання, конкретних дат їх призначення та звільнення; отримання документів, необхідних для проведення контрольно - перевірочної роботи, призначення судово-економічної експертизи. Відповідно до ч.3 ст.30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України. Таким чином, іншим способом отримати доступ до вищевказаних документів не представляється можливим.

В судове засідання слідчий не з`явився, 23.03.2020 року надав суду заяву, в якій просить провести розгляд вказаного клопотання без його участі у зв`язку з карантинними заходами, клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Представник установи, у володінні якого перебувають вказані документи, в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000042 від 31.10.2019 року за фактом створення невстановленими особами СПД - юридичних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_20 ), з метою здійснення протиправної діяльності пов`язаної із наданням послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових коштів у готівку, чим сприяли в ухиленні від сплати податків у значних розмірах ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_21 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_22 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 ) зареєстрував ряд СПД на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, що дало змогу службовим особам ФГ « ОСОБА_5 » (керівник та засновник ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_23 ) використати реквізити вказаних підприємств з ознаками фіктивності та незаконно сформувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань перед бюджетом за період 2018-2019 років.

З копії довідки про реєстраційні та облікові дані платника податку вбачається, що засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) є ОСОБА_8 , головний бухгалтер ОСОБА_9 . До 19.07.2019 року керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_9 .

З копії протоколу допиту в якості свідка від 07.11.2019 року ОСОБА_9 вбачається, що остання на пропозицію батька ОСОБА_10 та за грошову винагороду зареєструвала на своє ім`я зазначені підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські та податкові документи не складала та не підписувала. Пропозиція про реєстрацію підприємств на неї та на її батька надійшла від ОСОБА_11 , з яким знайомий її батько. Крім цього, зазначила, що особисто вона не здійснювала будь яких дій щодо перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) на ОСОБА_8 . Дане прізвище чує вперше, будь яких реєстраційних, бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 ніколи не передавала, оскільки не має ніякого відношення до діяльності та перереєстрації вказаного підприємства.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України, оскільки вивчення зазначених у клопотанні документів та інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб встановлення цих обставин є неможливим.

Що стосується визначення осіб, яким надається тимчасовий доступ, та які не зазначені у витягу з ЄРДР, слідчий суддя зазначає наступне.

Стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор (п.19 ч.1 ст.3 КПК України).

Оперативні підрозділи органів Національної поліції, органів безпеки, Національного антикорупційного бюро України, Державного бюро розслідувань, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, органів Державної кримінально-виконавчої служби України, органів ІНФОРМАЦІЯ_24 здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора (ч.1 ст.41 КПК України).

Визначення осіб, які здійснюватимуть виконання доручення слідчого, не входить до кола повноважень слідчого судді, а належить до компетенції слідчого, тому постановлення ухвали про надання тимчасового доступу визначеним у клопотанні слідчого оперативним працівникам не відповідає вимогам КПК України.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.163-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання слідчого - відмовити.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24.04.2020 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1