Провадження № 1-кс/761/8059/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000009 від 19.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 19.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України, за погодженням із прокурором відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої та транснаціональної злочинності Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів поліції і фіскальної служби та у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме документів на: CIA.CACIQUE DE CAFE SOLUVEL адреса: АДРЕСА_1 , щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період з 01.01.2019 по 31.03.2020 року завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ НОМЕР_1 ,CARU5168633, CXDU1161145, CMAU6371488, SEGU6303174,SEGU6107401, НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , CXDU2149036MRSU3519824, MEDU7794902, TCNU1630611, CXDU2139491, SEGU6104172, CRSU9231096, НОМЕР_11 , UASU1029158, SEGU6125690, НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , GESU6156470, TGCU5103905, DFSU7763712, DFSU6546820, TGCU5118654, НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , SEGU6255311, SEGU6131959, MSDU7097280, GESU5989105, TGCU5137510, CMAU6247733, CMAU7584390, MEDU7287662, SEGU6100942, SEGU6126171, CMAU6177180, SEGU6251677, MEDU7282167, GESU5834844, CXDU2074997, MEDU7127556, TCNU1630397, TLLU5153441, SEGU6249068, TGCU5116862, SEGU4652520, TCKU6344621, GESU6552552, SEGU4692360, MEDU7050855, CMAU7799207, MEDU7252990, TGCU0096505, CXDU2154794, SEGU6138660, MRKU3440753, TCLU5205233, MEDU7317406, HLXU8610681, CXDU2150567, CXDU2150567, SEGU6232928, FCIU9209162, CMAU4483283, SEGU6237766, MRKU4259518, SEGU5492690, MEDU8722717, MEDU7267970, DFSU7150860, SEGU6095208, MEDU7282059, DFSU6444264, DFSU7129122, MEDU7281113, GLDU7610881, SEGU6166683, SEGU5181446, TGCU5133710, SEGU6138017, TGCU5108759, TCLU1753692, MEDU7349506, CMAU7937820, FCIU7553522, MEDU7330687, TCLU1474208, GLDU9363327, MEDU7202644, SEGU6306321, TGCU5126813, CMAU7084800, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2019 по 31.03.2020;

CIA IGUACU DE CAFE SOLUVEL адреса: BR 369 - RODOVIA MELLO PEIXOTO, KM 88 CEP:86300-000 CORNELIO PROCOPIO - PARANA BRASIL щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період з 01.01.2019 по 31.03.2020 року завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , CAIU7022425, TGBU6081197, НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , MSDU7118211, НОМЕР_48 , TCNU1757925, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2019 по 31.03.2020;

COCAM CIA DE CAFE SOLUVEL E DERIVADOS адреса: АДРЕСА_2 , щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період з 01.01.2019 по 31.03.2020 року завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ HLBU2419599, TCNU2570564, MRKU9474982, HAMU1042828, TCNU1803574, TGBU5937442, HLBU2170295, HLBU2451230, FBLU0127596, FDCU0146000, HLBU1846235, BMOU6407000, TGBU6371581, HLBU1695437, HLBU2157816, HLXU8586395, HLBU2025260, TCNU1817109, HAMU1320087, HLBU1965152, HLBU2076397, HLBU2432862, HLBU2550680, TGBU6369809, FCIU7443891, HLBU2055100, HLBU2055100, TCNU1754696, HLBU2152373, HAMU1275250, CAIU7916640, CAIU4300076, HLBU1655584, HLBU2593471, HLBU1838590, HLBU2387547, HLBU2217242, HLBU1961990, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2019 по 31.03.2020.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні Управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 19.02.2018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності при проведенні митного оформлення в режимі імпорту кавової продукції службовому підробленні та зловживанні службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000009 встановлено, що впродовж 2018 2020 років, на території України діє група осіб, учасники якої, використовуючи реквізити підконтрольних їм суб`єктів господарювання імпортерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_65 ) із використанням підроблених документів, здійснюють незаконну діяльність, пов`язану із ввезенням за заниженою митною вартістю на територію України та подальшою реалізацію за готівковий розрахунок кавової продукції, що призвело до ненадходження до бюджету України податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що імпортерами, діяльність яких досліджується у вказаному кримінальному провадженні, вартість одного кілограму «Кави натуральної розчинної, сублімованої» (УКТЗЕД та ) декларується на рівні 3,71 5.5 дол. США за кілограм.

При цьому, згідно з даними ІНФОРМАЦІЯ_1 , середня митна вартість аналогічної продукції «Кави натуральної розчинної, сублімованої» (УКТЗЕД та ), яка ввозиться на митну територію України офіційними представниками відомих марок кави, в середньому становить 7-8 доларів США за кілограм.

З метою встановлення фактичної вартості кавової продукції, яка імпортувалася на митну територію України, компетентним органам Федеративної Республіки Бразилія, Соціалістичної Республіки В`єтнам, Республіки Індія, Малайзії, направлені запити про надання міжнародної правової допомоги щодо проведення тимчасового доступу до експортних документів на заводах виробниках кавової продукції і митних органах вказаних країн, а також проведення допитів свідків з вказаного питання.

Наразі, від компетентних органів Республіки Бразилія отримано копії документів, у тому числі витяги з бази даних митних органів, які містять відомості щодо вартості, дати поставки, номеру контейнера, країни імпортера, відправника і отримувачів товару «Кава, розчинна, сублімована» за період 2017-2018 років.

З метою попередження завдання шкоди державному бюджету шляхом штучного заниження митної вартості при імпорті зазначеного товару на митну територію України, а також вжиття заходів, спрямованих на донарахування сум податків і зборів підприємств які здійснювали імпорт зазначених товарів з наданням митному органу недостовірних відомостей про його вартість та складання відповідних протоколів про порушення митних правил тощо, зазначені документи направлені до ДФС України листом Генеральної прокуратури України № 04/5/2-6326-18 від 05.09.2019.

Крім того, згідно з копіями інвойсів, ціна «Кави натуральної, розчинної сублімованої» виробництва ІНФОРМАЦІЯ_33 на рівні 8,40 9,20 дол. США за кілограм, виробництва CIA. IGUACU DE CAFE SOLUVEL на рівні 7,95 8,61 дол. США за кілограм.

Таким чином, при імпорті на митну територію України кави одного і того самого виробника за ціною 7-8 дол. США за кілограм та за ціною 3,71 дол. США за кілограм, різниця сум податків і зборів, які надходять до державного бюджету за одну поставку (контейнер) становить більше 500 тис. грн.

Експертами ІНФОРМАЦІЯ_34 проведено судово-економічну експертизу та складено висновок №12464. Відповідно до вказаного висновку, економічно обґрунтованою ціною «кави натуральної розчинної, сублімованої», що ввозилась для реалізації на території України в період 2017 2018 рр., є ціна в межах 7,98 9,02 долара США за кілограм.12.03.2019 ІНФОРМАЦІЯ_35 (крім енергетичної) направлено лист №7905/7/99-99-23-01-17 «Про надання інформації», відповідно до якого необхідно розглянути питання щодо врахування висновку вказаної економічної експертизи при визначенні митної вартості імпортованої «Кави натуральної розчинної, сублімованої».

Згідно бази даних ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі ІНФОРМАЦІЯ_36 ), в період 2018 2020 років, вказані підприємства імпортери оформлювали ввезення на митну територію України каву натуральну, розчинну сублімовану.

Згідно вантажно-митних декларацій (далі ВМД) відправниками кавової продукції виступали заводи виробники Бразилії, а саме:

- «Companhia Cacique de Cafe Soluvel» ( АДРЕСА_3 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ((Bldg. Corporate) - ІНФОРМАЦІЯ_38 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (BR 369 Rodovia Mello Peixoto, Km 88 Zip Code: 86300-000 - Cornelio Procopio - Parana - Brasil);

Оглядом документів, які подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " до митних органів України, встановлено, що постачальниками кави від вказаних заводів виробників виступали підприємства-нерезиденти України, які зареєстровані в країнах з пільговим режимом оподаткування.

Згідно бази даних ДФС України, середня вартість аналогічної продукції «Кави натуральної, розчинної сублімованої» інших підприємств України імпортерів, в середньому становить 7-8 доларів США за 1 кілограм.

Крім того, імпорт кавової продукції, яка імпортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " згідно наданих контрактів, здійснюється на умовах відстрочки платежу, при цьому, імпорт аналогічної продукції інших імпортерів України на умовах передплати.

З урахуванням того, що середня вартість такої ж кави, імпортованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " становить 3,71 5.5 доларів США за 1 кілограм, та розмитнюється за цією ж ціною, діями вказаних осіб завдані збитки Державному бюджету України, які виразилися в ненадходженні податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Проведеним оглядом бази даних ІНФОРМАЦІЯ_36 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " протягом 2018 року, здійснювали ввезення кавової продукції за ціною 3,71 5.5 долара за кілограм від заводів-виробників Бразилії, а саме:

CIA IGUACU DE CAFE SOLUVEL адреса: BR 369 - RODOVIA MELLO PEIXOTO, KM 88 CEP:86300-000 CORNELIO PROCOPIO - PARANA BRASIL. Транспортування відбувалось на морських суднах в контейнерах: НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_82 , НОМЕР_48 , НОМЕР_83 ;

COCAM CIA DE CAFE SOLUVEL E DERIVADOS адреса: АДРЕСА_2 . Транспортування відбувалось на морських суднах в контейнерах: НОМЕР_84 , TCNU2570564, MRKU9474982, HAMU1042828, TCNU1803574, TGBU5937442, HLBU2170295, HLBU2451230, FBLU0127596, FDCU0146000, HLBU1846235, BMOU6407000, TGBU6371581, HLBU1695437, HLBU2157816, HLXU8586395, HLBU2025260, TCNU1817109, HAMU1320087, HLBU1965152, HLBU2076397, HLBU2432862, HLBU2550680, TGBU6369809, FCIU7443891, HLBU2055100, HLBU2055100, TCNU1754696, HLBU2152373, HAMU1275250, CAIU7916640, CAIU4300076, НОМЕР_85 , НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 ;

CIA.CACIQUE DE CAFE SOLUVEL адреса: АДРЕСА_1 . Транспортування відбувалось на морських суднах в контейнерах: TCLU1510120, CARU5168633, CXDU1161145, CMAU6371488, SEGU6303174, SEGU6107401, SEGU6247110, НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , CXDU2149036, НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , TCNU1630611, CXDU2139491, SEGU6104172, CRSU9231096, APHU7351908, UASU1029158, SEGU6125690, MEDU7303085, MSCU7071390, GESU6156470, TGCU5103905, DFSU7763712, DFSU6546820, TGCU5118654, MEDU8999430, MEDU7202599, SEGU6255311, SEGU6131959, MSDU7097280, GESU5989105, TGCU5137510, CMAU6247733, CMAU7584390, MEDU7287662, SEGU6100942, SEGU6126171, CMAU6177180, SEGU6251677, MEDU7282167, GESU5834844, CXDU2074997, MEDU7127556, TCNU1630397, TLLU5153441, SEGU6249068, TGCU5116862, SEGU4652520, TCKU6344621, GESU6552552, SEGU4692360, MEDU7050855, CMAU7799207, MEDU7252990, TGCU0096505, CXDU2154794, SEGU6138660, MRKU3440753, TCLU5205233, MEDU7317406, HLXU8610681, CXDU2150567, CXDU2150567, SEGU6232928, FCIU9209162, CMAU4483283, SEGU6237766, MRKU4259518, SEGU5492690, MEDU8722717, MEDU7267970, DFSU7150860, SEGU6095208, MEDU7282059, DFSU6444264, DFSU7129122, MEDU7281113, GLDU7610881, SEGU6166683, SEGU5181446, TGCU5133710, SEGU6138017, TGCU5108759, TCLU1753692, MEDU7349506, CMAU7937820, FCIU7553522, MEDU7330687, TCLU1474208, GLDU9363327, MEDU7202644, SEGU6306321, TGCU5126813, CMAU7084800.

Іншим способом, ніж вилучити речі і документи на « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( ІНФОРМАЦІЯ_41 , 0 Londrina), « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ((Bldg. Corporate) - ІНФОРМАЦІЯ_38 ), « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( АДРЕСА_4 ), неможливо дослідити обставини проведення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

Отже, з метою підтвердження або спростування обставин укладання зовнішньоекономічних договорів (контрактів), виконання їх умов, встановлення фактичної вартості імпортованої продукції, у слідства виникла необхідність у проведенні слідчих та процесуальних дій на території Федеративної Республіки Бразилія.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий на судове засідання не з`явився, проте подав суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( АДРЕСА_3 ) - ІНФОРМАЦІЯ_38 ), « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( АДРЕСА_4 )) у судове засідання не з`явилися, про час та місце слухання справи повідомлені належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні по допомогу в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, проведення такої дії може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( АДРЕСА_3 ) - ІНФОРМАЦІЯ_38 ), « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( АДРЕСА_4 ),; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 131, 132, 159-164, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000009 від 19.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України- задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старший лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , оперативним співробітникам за дорученням слідчого, компетентним органам Федеративної Республіки Бразилія, дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення документів на:

CIA.CACIQUE DE CAFE SOLUVEL адреса: АДРЕСА_1 , щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період з 01.01.2019 по 31.03.2020 року завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ НОМЕР_1 , CARU5168633, CXDU1161145, CMAU6371488, SEGU6303174, SEGU6107401, НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_93 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , TCNU1630611, CXDU2139491, SEGU6104172, CRSU9231096, НОМЕР_11 , UASU1029158, SEGU6125690, НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , GESU6156470, TGCU5103905, DFSU7763712, DFSU6546820, TGCU5118654, НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , SEGU6255311, SEGU6131959, MSDU7097280, GESU5989105, TGCU5137510, CMAU6247733, CMAU7584390, MEDU7287662, SEGU6100942, SEGU6126171, CMAU6177180, SEGU6251677, MEDU7282167, GESU5834844, CXDU2074997, MEDU7127556, TCNU1630397, TLLU5153441, SEGU6249068, TGCU5116862, SEGU4652520, TCKU6344621, GESU6552552, SEGU4692360, MEDU7050855, CMAU7799207, MEDU7252990, TGCU0096505, CXDU2154794, SEGU6138660, MRKU3440753, TCLU5205233, MEDU7317406, HLXU8610681, CXDU2150567, CXDU2150567, SEGU6232928, FCIU9209162, CMAU4483283, SEGU6237766, MRKU4259518, SEGU5492690, MEDU8722717, MEDU7267970, DFSU7150860, SEGU6095208, MEDU7282059, DFSU6444264, DFSU7129122, MEDU7281113, GLDU7610881, SEGU6166683, SEGU5181446, TGCU5133710, SEGU6138017, TGCU5108759, TCLU1753692, MEDU7349506, CMAU7937820, FCIU7553522, MEDU7330687, TCLU1474208, GLDU9363327, MEDU7202644, SEGU6306321, TGCU5126813, CMAU7084800, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2019 по 31.03.2020;

CIA IGUACU DE CAFE SOLUVEL адреса: BR 369 - RODOVIA MELLO PEIXOTO, KM 88 CEP:86300-000 CORNELIO PROCOPIO - PARANA BRASIL щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період з 01.01.2019 по 31.03.2020 року завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , CAIU7022425, TGBU6081197, НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , MSDU7118211, НОМЕР_48 , TCNU1757925, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2019 по 31.03.2020;

COCAM CIA DE CAFE SOLUVEL E DERIVADOS адреса: АДРЕСА_2 , щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період з 01.01.2019 по 31.03.2020 року завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ HLBU2419599, TCNU2570564, MRKU9474982, HAMU1042828, TCNU1803574, TGBU5937442, HLBU2170295, HLBU2451230, FBLU0127596, FDCU0146000, HLBU1846235, BMOU6407000, TGBU6371581, HLBU1695437, HLBU2157816, HLXU8586395, HLBU2025260, TCNU1817109, HAMU1320087, HLBU1965152, HLBU2076397, HLBU2432862, HLBU2550680, TGBU6369809, FCIU7443891, HLBU2055100, HLBU2055100, TCNU1754696, HLBU2152373, HAMU1275250, CAIU7916640, CAIU4300076, HLBU1655584, HLBU2593471, HLBU1838590, HLBU2387547, HLBU2217242, HLBU1961990, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2019 по 31.03.2020.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( АДРЕСА_3 ) - ІНФОРМАЦІЯ_38 ), « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( АДРЕСА_4 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя