ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/7020/15-к
провадження 1кс/201/4432/2015
У Х В А Л А
29 квітня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000021 від 23 лютого 2015 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

29 квітня 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІу Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

28.04.2015 під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем здійснення діяльності ТОВ "Пентакль" (34682857) за адресою: м. Дніпропетровськ., вул. Фурманова, б.15, в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, б.15, а саме:

1. Щоденник з записами синього кольору 1шт,

2. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Вестер 2015- 1шт,

3. Лист формата А-4 з записами: Хлеб для Денека входящие I.UA 10.10.2014 реализация всего -23628,99/с НДС/ надо кредита-21856,83/c НДС/ дали кредита 3172,81/c НДС/не хватает -18684,02/с НДС/ -1шт.,

4. Лист формата А-4 з записами реквізитів ТОВ Сейл Ком- 1шт.,

5. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Арком Трейд- 1шт.,

6. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Комфорт-4- 1шт.,

7. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Гордон-Сервіс- 1шт.,

8. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Харківський будівельний дімз однієї сторони аркуша та анкетою ТОВ Пентакль з печаткою з іншої сторони- 1шт.,

9. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Юнасісз однієї сторони та видаткова накладна №302 від 03.09.2008 з іншої сторони- 2 шт.,

10. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ РВС Трейд (код 39475856)- 2шт.,

11. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Епсілон -2015 (код 39563795)- 1шт.,

12. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Дерріс- 1шт.,

13. Три листа різних форматів з чорновими записами оборотів за 2013 рік.,

14. Лист формта А-4, який містить оттиск печатки червого кольору з ієрогліфами та не містить будь-яких записів.,

15. Два листа формата А-4 з чорновими записами.,

16. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Авесбуд- 1шт.,

17. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Леик Контур- 1 шт.,

18. Лист формата А-4 з реквізитами ЧП ОСОБА_5 - 1шт.,

19. Чисті листи формата А-4 з печаткою ТОВ ПЕНТАКЛЬ (код 34682857) 29 шт.,

20. Довіреність від 14.11.2008 р. Otpbanka на 2 аркушах,

21. Договір про надання поворотної фінансової допомоги від 27.01.2015 р. між ТОВ Пектакль та ТОВ Арта-Родос на суму 20000,00 грн на 2 аркушах,

22. ТПТН №24 від 03.12.2014 р.- 1шт.,

23. Файл з копіями реєстраційних документів ТОВ Пентакль на 9 аркушах,

24. Два диска DVD-R в коробці

25. Файл з документами по взаємовідносинам ТОВ Пентакль з ТОВ Сейл Ком на 81 аркуші,

26. Лист формата А-4 з реквізитами ТОВ Астеріт Плюс- 1 шт.,

27. Папка білого кольору в якій знаходяться чорнові записи,

28. Чистий аркуш з печаткою ПП Пілот ( код 31802594) 1 шт.,

29. Чистий аркуш з підписами Рябчий- 1 шт.,

30. Чорнові записи на 14 аркушах по ТОВ Пентакль за період з січня 2015 року по квітень 2015 року,

31. Ноутбук SAMSUNG R40 сірого кольору, який знаходиться в вимкненому стані та без акумуляторної батареї S/N 406K93BP200105P 1 шт.,

32. Системний блок сірого кольору ASUS,

33. Мобільний телефон HTC beatsautio білого кольору,

34. Заготівки ТТН по ТОВ Пентакль №22/05 від 22.05.2014 р. в 3 екземплярах,

35. Заготівки ТТН по ТОВ Пентакль №11/06 від 11.06.2014,

36. Заява ОСОБА_6 , як керівника ТОВ Пентакль до страхової компанії від 12.03.2015 р. на 1 аркуші,

37. Договір б/н про переведення боргу за 2013 рік між ТОВ Кофекс ТОВ ТД Восток Трейд та ПП Спецавтотранс в 3 екземплярах,

38. Блокнот чорного кольору за 2014 рік,

39. Блокнот коричневого кольору з записами,

40. Телефон SAMSUNG чорного кольору GT-I9001 з сім картою МТС,

41. Телефон SONY XPERIA з сім картою МТС чорного кольору.

Слідчий суддя ОСОБА_1