Справа № 761/5856/20
Провадження № 1-кс/761/3915/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 березня 2020 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника власників майна ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» - адвоката ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання представника власників майна ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 17.02.2020 року у кримінальному провадженні № 0000147 від 09.08.2017 року,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва звернувся представник власників майна ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» - адвокат ОСОБА_3 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 17.02.2020 року у кримінальному провадженні № 0000147 від 09.08.2017 року, а саме: на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній служби України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, по підприємствам ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ» (), ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША» (), ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН» (), ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ» (), ТОВ «КІР БУД» (ЄДРПОУ код 42441261), із скасуванням блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.

В обґрунтування клопотання вказали, що арешт на суми ліміту ПДВ вказаних підприємств в системі електронного адміністрування ПДВ та заборона відчужувати, користуватись та розпоряджатись активами сумами ліміту ПДВ в Державній фіскальній служби України накладено необґрунтовано, з огляду на те, що суми ліміту ПДВ не є майном в розумінні законодавства. При цьому, зазначили, що у слідчого суді не було підстав для накладення арешту, так як відсутні дані про причетність підприємств до злочину, які є реально діючими. Вказали, що жодна посадова особа підприємств не допитувалася у вказаному кримінальному проваджені.

Представник власників майна ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» - адвокат ОСОБА_3 в суді просив задовольнити клопотання та скасувати арешт майна з наведених у клопотанні підстав.

Уповноважений прокурор в судове засідання не з`явився, відсутність якого не є перешкодою для розгляду клопотання у відповідності до ч.3 ст. 306 КПК України.

Заслухавши думку представника власників майна, дослідивши доводи клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання виходячи з такого.

Відповідно до ч.1,2 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвалою Дніпровського районного суду міста Києва від 17.02.2020 року у кримінальному провадженні № 0000147 від 09.08.2017 року, а саме: на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній служби України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, по підприємствам ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД», із скасуванням блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.

При цьому, як слідує з ухвали слідчого судді, арешт накладено на суми коштів, які перебувають в системі електронного адміністрування ПДВ в ДФСУ, вказаних підприємств з метою запобігання можливості передачі та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Разом із тим, з наданих слідчому судді матеріалів, вбачається, що арешт на кошти суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) накладено необґрунтовано, виходячи із наступного.

ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» не є юридичними особами, щодо яких здійснюється кримінальне провадження.

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 17.02.2020 року за клопотанням прокурора накладено арешт на суми ліміту ПДВ в ДФСУ, ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» є третіми особами, щодо майна яких вирішено питання про арешт.

Відповідно до ч.2 ст. 64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Однак вказані суми ліміту не мають ознак переліку майна, яке визначено в ч.10 ст. 170 КПК України, як таке, на яке може бути накладено арешт. Суми ліміту не є майном в розумінні ч.10 ст. 170 КПК України.

Також суми ПДВ на рахунку платника податків не можуть бути речовими доказами, оскільки не є матеріальними об`єктами, а є виключно записами на рахунку, відкритому у органі Державної казначейської служби України.

Тобто висновки суду, наведені в ухвалі слідчого судді Дніпровського районного суду від 17.02.2020 року, про відповідність суми ПДВ на рахунку платника податку, критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, є необґрунтованими.

Твердження про те, що майно ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» набуте кримінально-протиправним шляхом, у зв`язку із наведеним є помилковим, оскільки майно фактично не є матеріальним об`єктом.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Одночасно вирішуючи клопотання, необхідно врахувати загальні засади застосування заходів забезпечення кримінального провадження у відповідності до Розділу ІІ КПК України, якими передбачено обґрунтування необхідності такого ступеню втручання у права і свободи особи потребами досудового розслідування, принцип розумності та співмірності.

За таких обставин слідчий суддя прийшов до висновку про обґрунтованість клопотання, наявність підстав для скасування вжитого заходу забезпечення у виді арешту майна у зв`язку з доведеністю заявником, що арешт накладено необґрунтовано, збереження арешту в подальшому порушуватиме справедливий баланс між інтересами власників майна і завданнями кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання представника власників майна ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ», ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН», ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ», ТОВ «КІР БУД» - адвоката ОСОБА_3 задовольнити.

Скасувати арешт, застосований ухвалою Дніпровського районного суду міста Києва від 17.02.2020 року у кримінальному провадженні № 0000147 від 09.08.2017 року, накладений на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній служби України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, по підприємствам ТОВ «АЛКОГОЛЬНІ ТРАДИЦІЇ» (), ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША» (), ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН» (), ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ» (), ТОВ «КІР БУД» (ЄДРПОУ код 42441261), із скасуванням блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.

Ухвала оскарженню не підлягає, підлягає негайному виконанню, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1