УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 грудня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000185, внесеному до ЄРДР 31.10.2019 за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, які надійшли на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області 01.11.2019 з прокуратури Вінницької області в порядку ч.7 ст. 214 КПК України.

Так, відповідно до вказаних матеріалів кримінального провадження, у період 2016-2018 років службовими особами ТОВ Вінницький авіаційний завод (код за , м.Вінниця, вул. Чехова, 7) шляхом проведення безтоварних операцій з ризиковими суб`єктами господарювання здійснено ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ в особливо великих розмірах, на загальну суму 6 472 528 грн., а саме:

- в порушення вимоги п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14; п. 44.1 ст. 44; п. п. 134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового Кодексу України (із змінами і доповненнями) від 02.12.2010 року №2755-VI (надалі -ПКУ), ст.1, ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 «Зобов`язання», 15 «Доходи», 16 «Витрати», 3 «Звіт про фінансові результати», в результаті чого підприємством занижено податок на прибуток всього в сумі 3 598 641 грн.;

- в порушення вимог п. 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПКУ, підприємством занижено податок на додану вартість всього в сумі 2 873 887 грн.

Ухилення посадовими особами ТОВ Вінницький авіаційний завод від сплати податку на прибуток та ПДВ в особливо великих розмірах, на загальну суму 6 472 528 грн., при взаємовідносинах з ТОВ "Фалкон-Авіа" (код за ЄДРПОУ 38801309), ТОВ "Авіа Макс" (код за ЄДРПОУ 37085006), ТОВ «Бізнес Гармонія» (код за ), ТОВ «Тех-Партнер» (код за ), ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (код за ), ПП «Дамас» (код за ), ТОВ "Технопідшипник" (код за ), підтверджено актом від 17.05.2019 №1727/1401/37617817 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Вінницький авіаційний завод», податковий номер 37617817 (тел. (0432) 52-66-03, ел.адреса: () податкового законодавства за період з 01.01.2016р. по 31.12.2018р., валютного за період з 01.01.2016р. по 31.12.2018р., єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016р. по 31.12.2018р. та прийнятими на його підставі податковими повідомленнями-рішеннями (від 11.06.20019: - №, яким позивачу збільшено суму грошового зобов`язання за платежем «податок на прибуток» в розмірі 4498301 грн., в т.ч. за основним платежем - 3598641 грн. та 899660 грн. за штрафними (фінансовими) санкціями; - №, яким збільшено податок на додану вартість на суму 3571977 грн., в т.ч. за основним платежем - 2857582 грн. та 714395 грн. за штрафними (фінансовими) санкціями).

Відповідно до інформаційної довідки 187498946 від 05.11.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна, щодо суб`єкта ТОВ «Вінницький авіаційний завод» (код за ) підприємству на правах спільної часткової власності з розміром частки 1/5 належить комплекс розташований за адресою: Вінницька область, м.Вінниця, вул. Чехова, буд. 7, яка складається з нежитлових будівель та споруд:

- літ. Ж - док авіаційної апаратури, площею 322,9 кв.м;

- літ. З - док на 2 АН-2, площею 888,7 кв.м.;

- літ. №2 - будівля ЛМК, площею 1922,5 кв.м.;

- літ. №5 - ремонтний корпус, площею 7434,2 кв.м.

Таким чином вбачається, що незаконно отримані ТОВ «Вінницький авіаційний завод» активи(грошові кошти) у вигляді несплачених, у період 2016-2018 років, в особливо великих розмірах податків, використовувались підприємством у його господарській діяльності, у тому числі на утримання (обслуговування) належного підприємству вищезазначеного нерухомого майна.

Крім того, слідчий просив розглянути клопотання про арешт майна без повідомлення власника майна чи його представника, так як це є необхідним з метою забезпечення схоронності майна.

З огляду на вищевикладене, з метою збереження речових доказів, забезпечення спеціальної конфіскації та майбутнього цивільного позову у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 40, 98, 131-132, 167, 170-173 КПК України, ст. 96-1, 96-2 КК України, слідчий вернувся з даним клопотанням до суду.

В судове засідання слідчий не з"явився, натомість надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримав вимоги клопотання.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов висновку, що клопотання не обгрунтоване та не підлягає задоволенню.

Так, згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частина перша статті 170 із змінами, внесеними згідно із Законом № 772-VIII від 10.11.2015\

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З досліджених матеріалів клопотання вбачається, що слідчим ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000185 від 31.10.2019.

Слідчим не доведено, що майно ТОВ «Вінницький авіаційний завод» (код за ), яке належить підприємству на правах спільної часткової власності з розміром частки 1/5, а саме комплекс, розташований за адресою: Вінницька область, м.Вінниця, вул. Чехова, буд. 7, який складається з нежитлових будівель та споруд: літ. Ж - док авіаційної апаратури, площею 322,9 кв.м; літ. З - док на 2 АН-2, площею 888,7 кв.м.; літ. №2 - будівля ЛМК, площею 1922,5 кв.м.; літ. №5 - ремонтний корпус, площею 7434,2 кв.м., є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації, також не додано до матеріалів клопотання цивільний позов, повідомлення про підозру.

Суд не приймає до уваги посилання слідчого про те, що заявлене майно на яке необхідно накласти арешт підпадає під ознаки ч.2 ст.167 КПК України, оскільки дана стаття регламентує ознаки майна на яке може бути накладено арешт у відповідному кримінальному провадженні та не виключає вимог законодавства, передбачених ст.170 КПК України.

Враховуючи викладене суд находить що, у клопотанні слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. 107, 131, 132, 170, 171. КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, що належить ТОВ «Вінницький авіаційний завод» (код за ).
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: