Справа № 522/6075/20
Провадження по справі за № 1-кс/522/8616/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 липня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Приморського ВП в м. Одеса ГУНП України в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Приморського відділу поліції в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю: за результатами здійснення перевірки господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2017 по 01.01.2018 років, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим відділом Приморського ВП у м. Одесі ГУ НП в Одеській області проводиться досудове розслідуванням по кримінальному провадженню № 0000043 від 26.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період часу з квітня 2017 року по січень 2018 року, посадові особи виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою групою осіб, розробили протиправний злочинний механізм спрямований на заволодіння та привласнення грошових коштів державного бюджету в особливо великих розмірах під час здійснення останніми фінансово-господарської діяльності, а саме шляхом не оприбуткування вказаних грошових коштів, які надходять в якості оплати від клієнтів за послуги наданими структурними підрозділами виробничого підрозділу вокзалу станції Одеса Головна до каси або на рахунки підприємства, що завдало істотної шкоди державі.

Зокрема, в ході здійснення досудового розслідування отримано інформацію, що посадові особи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють привласнення грошових коштів шляхом умисного порушення порядку обліку готівкових коштів (приховування фактично отриманих коштів) та правил проведення розрахункових операцій від надання послуг за користування камер зберігання, туалетом, сервісним центром, залою транзитних пасажирів, залою підвищеного комфорту та залою для інвалідів, готівкових коштів від компенсації за користування електроенергією орендарями (викривлення даних фактичних витрат електроенергії), прибуток від діяльності крамниць та харчоблоку (цех №32, до якого входять: «Експерес-4» (режим роботи цілодобово); «Експрес-5» (режим роботи з 07:00 год. до 22:00 год.); « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (режим роботи з 08:00 год. до 20:00 год.); Кафе-бар» (режим роботи з 08:00 год. до 20:00 год.; кафе « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), готівки від надання в оренду приміщень і території вокзалу без укладання відповідних договорів, а також прибуток від діяльності посадочних бригад приміського (міжміського) сполучення, що підтверджується наступним.

Так, згідно наказу голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 01.02.2018 №069 фахівцями Департаменту внутрішнього аудиту та контрою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено перевірку господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2017 року по 01.01.2018 року, в ході проведення якої було виявлено ряд порушень та зауважень.

Зокрема, згідно Акту від 28.02.2018 року №ЦКРУ-Од-16 (далі Акт) щодо перевірки господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в порушення п. 1 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», до складу витрат для визначення достовірного фінансового результату, від діяльності цеху №32 (торгівля) не внесена сума амортизації приміщень, де здійснювалася торгівля. Загальна сума завищення фінансового результату діяльності цеху харчування за 9 місяців 2017 року склала 123,9 тисяч гривень. Також, виявлено факт завищення фінансового результату діяльності цеху №32 (торгівля) за рахунок викривлення даних фактичних витрат електроенергії, які повинні відноситися до діяльності цеху №32 (торгівля).

Водночас відповідно до Акту встановлено факти реалізації перших, других страв та напівфабрикатів власного виробництва з товарів (сировини) невідомих постачальників, оскільки згідно первинних документів дата останнього надходження товару сировини на цех № НОМЕР_1 відбулося у грудні 2017 року. При цьому під час інвентаризації у приміщенні кухні, при залишку продуктів виявлено лишки товарів (сировини) для виготовлення перших, других страв та напівфабрикатів на загальну суму 47932,80 гривень, що призводить до неврахованого прибутку (незаконного збагачення) окремих працівників.

Також в порушення вимог п.9.1 «Облікової політики ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 30.08.2016 року №526 по підрозділу Одеса-Головна при наявності діючого цеху по забезпеченню торгівлі взагалі не ведеться рахунок 26 «Готова продукція». За період з 01.04.2017 року по 31.12.2017 року жодного разу не відбулося списання виготовленої продукції, яка не реалізована через закінчення строку реалізації.

Отже, в порушення вимог п. 1.2 ст. 9 Закону України ««Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» виявлено лишки товару на загальну суму 220119,23 гривень та нестачі у сумі 112995,47 гривень.

Крім того, в порушення п. 12 ст. 3 Закону України від 06.07.1995 №265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» (зі змінами та доповненнями) встановлені факти невідповідності найменувань асортименту, що відповідно відсутні у переліку найменувань у реєстраторові розрахункових операцій. Враховуючи вказаний факт, в ході проведення інвентаризації (22.02.2018) встановлено товари від невідомих постачальників на загальну суму 7943,00 гривень, що призводить до неврахованого прибутку (незаконного збагачення) окремих працівників.

Водночас в ході проведення вказаної перевірки господарської діяльності встановлено, що в порушення вимог п.2 ст. 17 Закону України від 19.12.1995 №481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» на торгівельному об`єкті «Крамниця» « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ФН касового апарату ) у період відсутності ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями (25.08.2017-26.09.2017) продаж продовжувався.

Таким чином, встановлені факти нераціонального використання коштів філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та відповідно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 на придбання та продовження» ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями у сумі 8000,00 гривень.

Поряд з цим, в порушення вимог п. 1 ст. 3 Закону України ««Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» при визначені фінансового результату по перукарні не враховано амортизація приміщення у сумі 10,9 тисяч гривен. Разом з тим, виявлено накази, які видавалися на протязі періоду, що перевірявся за підписом начальника вокзалу щодо проходження виробничо-технічної практики трьох перукарів та манікюрника без надання робочого місця та здійснення оплати.

Враховуючи те, що сума витрат пов`язаних із заробітною платою та нарахуванням, штатних працівників враховується при визначені фінансового результату діяльності можливо зробити висновок, що відповідальні особи вокзалу навмисно офіційно не працевлаштовують вказаних практикантів, щоб діяльність перукарні була прибутковою.

Вище зазначене призвело до порушення Положення №15-Ц, «Положення про проведення практики студентів вищих навчальних закладів України» затвердженого наказом Міністерства Освіти України від 08.04.1993 №93 та ст.ст. КЗпП України та фінансових порушень на суму 545 542,00 гривень.

Водночас в ході перевірки встановлено, що грошова виручка від продажу проїзних перевізних документів у далекому і міжнародному сполученнях у сумі 154 674 812,50 гривень, за період з 01.04.2017 року по 31.12.2017 року, перерахована на рахунок регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». При цьому, подальший перерозподіл грошової виручки умовами договору «про надання послуг з індикації грошової виручки від 11.04.2017 року №ОД/НФ-17-305 НЮ не обумовлюється та станом на 2018 рік це питання не вирішено.

Керівництвом вокзалу не здійснюється відповідний контроль щодо повноти обліку всіх господарських операцій, що відображаються у первинних документах. Первинними, паперовими документами (книги ГУ-58) встановленого зразку, причетні працівники не забезпечені і як наслідок можуть створюватись передумови для зловживання.

Не виконуються вимоги передбачені пунктом 3 «Облікової політики публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », затвердженої наказом від 30.08.2016 №526.

За період 2-4 кварталів 2017 року, до основної книги форми ГУ-58, до суми 140 670 896,04 гривень з ПДВ, не внесені та не враховані доходні надходження у сумі 37 935 947,93 гривень з ПДВ, з якої: 13 358 655,93 гривні з ПДВ, доходи від продажу проїзних перевізних документів у приміському сполученні; 24 577 292,00 гривень з ПДВ, доходи від підсобно-допоміжної діяльності, в т.ч. комісійний збір. Як наслідок в первинних документах доходні надходження відображені не у повному обсязі, що призвело до викривлення фінансової звітності.

Не виконано вимоги передбаченої пунктом 80 «Інструкції з ведення станційної та комерційної звітності» затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 04.06.2003 №147-Ц та вимоги пункту XXXV «Порядку оформлення розрахункових і звітних документів при здійсненні продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті», затвердженого наказом Міністерства інфраструктури України та Міністерства доходів і зборів України від 30.05.2013 №331/137.

Недоотримано доходних надходжень у сумі 731200,00 гривень. Платні послуги, що надаються на вокзалі нараховувались по калькуляціям до 22.10.2017 без урахування змін економічних чинників, які виникли з 01.03.2017 року, введені в дію тільки з 23.10.2017 року.

Зазначене свідчить, що із-за несвоєчасного ведення в дію тарифів на послуги філія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не використала можливість отримати додатково доходні надходження, які б збільшили показники «ППД».

Також встановлено об`єкти, що експлуатуються сторонніми підприємствами без укладанням договорів оренди майна, при цьому експлуатаційні витрати не відшкодовувались балансоутримувачу. При цьому сума недоотриманих коштів склала 56078,53 гривень з ПДВ, що підлягає відшкодуванню.

Крім того, встановлено об`єкти, які експлуатуються структурними підрозділами залізниці без укладання внутрішніх зобов`язань, при цьому експлуатаційні витрати не відшкодовувались балансоутримувачу. Загальна сума недоотриманих коштів складає 215 292,87 гривень, яка підлягає відшкодуванню.

Перевіркою встановлені факти нераціонального використання коштів на проектно-кошторисну документацію, що рахується на рахунки 15 «Капітальні інвестиції» у сумі 232,0 тисячі гривень, а саме: проектні роботи щодо будівництва навісів у сумі 187,1 тисяч гривень, які проводилися у період з 2007 по 2011 рік. Слід зазначити, що планом капітальних інвестицій на 2018 рік вказані роботи не передбачені та вважаючи дату виготовлення проектної документації існує ризик понесення додаткових витрат, пов`язаних з проведенням кошторисної вартості до діючих цін; проектні роботи по капітальному ремонту приміщень вокзалу ІНФОРМАЦІЯ_1 у сумі 41,4 тисячі гривень та вартість експертизи робочого проекту у сумі 3,2 тисячі гривень. На момент перевірки вказані роботи не розпочалися через відсутність дозволу ІНФОРМАЦІЯ_11 та планом на 2018 рік не передбачені.

Водночас в ході перевірки виявлено зайве нарахування одноразової допомоги на суму 6376,00 гривень (3 працівники) та єдиного соціального внеску у сумі 1402,72 гривень до п.1 Додатку 7 Колдоговору. Також виявлено не до рахування у сумі 551,37 (1 працівник) одноразової допомоги у зв`язку із виходом на пенсію до вимог Постанови КМУ «Про затвердження Порядок обчислення середньої заробітної плати» від 08.02.1995 №100.

Водночас в ході здійснення перевірки Департаментом внутрішнього аудиту та контролю «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що в порушення вимог п. 2 ст.9 Закону України ««Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» проведено відображення по обліку первинних документів оформлених не належним чином у сумі 165 678,89 гривень.

Також, в ході перевірки виявлено ряд інших фінансових порушень, що підтверджується Протоколом оперативної наради під командуванням директора філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 20.03.2018 року.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлені неодноразові факти привласнення завідувачем кімнат відпочинку за попередньою змовою з іншими службовими особами та начальником ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошових коштів, які надходять від клієнтів за проживання у номерах відпочинку, що підтверджується результатом проведених слідчих заходів від 06.02.2019 року, відповідно до яких встановлено та задокументовано факт отримання та привласнення службовими особами виробничого підрозділу грошових коштів в розмірі 4320,00 гривень, які не були обліковані по бухгалтерському обліку та книзі реєстрації пасажирів кімнати відпочинку вокзалу станції Одеса-Головна.

Враховуючи вищевикладене, виникла наявна необхідність отримати тимчасовий доступ до наявних документів, які містять охоронювану законом таємницю: за результатами здійснення перевірки господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2017 по 01.01.2018 років, які мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню, передбачених ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні в якому проводиться досудове слідство, самі по собі або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд матеріалів клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Приморського відділу поліції в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документації, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) щодо результатів здійснення перевірки господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2017 по 01.01.2018 років, з метою ознайомлення з ними та можливістю вилучення копій документів, а також електронних копій наявної документації.

Зобов`язати представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати слідчому СВ Приморського ВП в м. Одеса Головного управління Національної поліції в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_2 належним чином завірені копії наступних документів, а саме: акт перевірки від 28.02.2018 року №ЦКРУ-Од-1 господарської діяльності на виробничому підрозділі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » разом з матеріалами проведеної перевірки (дані бухгалтерського обліку, фінансової звітності, пояснення, тощо); наказ голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 01.02.2018 року за №069 щодо проведення перевірки господарської діяльності виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2017 року по 01.01.2018 року; протокол оперативної наради ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 20.03.2018 року.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

06.07.2020