Провадження № 1-кс/554/1235/2020
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 27.02.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.

СУ ГУ НП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 27.02.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до Республіки Казахстан.

У ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України установлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), діючи за попередньою домовленістю із службовими особами структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_5 , зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за червень, грудень 2016 року щодо проведених операцій по придбанню товарів (робіт, послуг), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів у юридичних осіб (контрагентів): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , контрагент по ланцюгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у червні 2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, чим завдали збитків бюджету у сумі 450 тис. грн.

При цьому,службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та підроблюючи підписи «номінальних» директорів, у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.

Одночасно з цим, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 , достовірно знаючи про те, що ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , контрагент по ланцюгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у червні 2016, підроблюючи підписи «номінальних» директорів, з червня по грудень 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, здійснюючи камеральні перевірки з питань правомірності його відшкодування, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у виді незаконного відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період червня - грудня 2016, січня серпня 2017, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.

Таким чином, з метою мінімізації податкових зобов`язань, обготівкування грошових коштів та незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету службові особи ПП « ОСОБА_4 », діючи за попередньою домовленістю із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 , іншими суб`єктами господарювання, достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань та незаконного відшкодування ПДВ. Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів (переважно молоко та молокопродукти) та послідуючої реалізації іншої групи товарів (механічні вироби та послуги) підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні установлено, що відповідно до відомостей АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПП « ОСОБА_4 » на протязі 2016-2017 років, у тому числі серпня 2016 вересня 2017 здійснював експортні операції, які «підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою», та здійснював їх відображення у графі 10.1 декларації з податку на додану вартість. При цьому, значний обсяг експортованих товарів (молочні пасти, солодковершкове масло), що експортувалися у Республіку Казахстан, юридична особа ПП « ОСОБА_4 » здійснювала придбання у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » або інших суб`єктів господарювання, виробником яких, за даними вантажно-митних декларацій та декларанта є виробник - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Так, на протязі серпня 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 7 048 200, 36 грн., виготовленої у серпні 2016, на протязі вересня 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 15 622 918, 00 грн., виготовленої у серпні-вересні 2016, на протязі жовтня 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 8 994 362, 14 грн., виготовленої у вересні-жовтні 2016, на протязі листопада 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 12 513 297, 84 грн., виготовленої у жовтні 2016, на протязі січня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 4 059 168, 29 грн., виготовленої у грудні - січні 2017, на протязі лютого 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 0 грн., на протязі березня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 3 512 636, 99 грн., виготовленої у січні та березні 2017, на протязі квітня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 17 344 337, 11 грн., виготовленої у березні та квітні 2017, на протязі травня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 28 444 973, 43 грн., виготовленої у квітні та травні 2017, на протязі червня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 13 232 221, 00 грн., виготовленої у травні та червні 2017.

Одночасно з цим, зазначені відомості про проведення експортних операцій відображені у довідках у формі висновку про результатами камеральних перевірок даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування на рахунок платника ПП « ОСОБА_4 » у банку за серпень 2016, вересень 2016, жовтень 2016, листопад 2016, січень 2017, лютий 2017, березень 2017, квітень 2017, травень 2017 та червень 2017 року.

Зокрема, відповідно до довідки у формі висновку за № 2064/16-01-12- від 13.10.2016 року про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за серпень 2016 експортовано продукції (масло, молочна паста), яка виготовлена у серпні 2016 на загальну суму 7 048 200, 36 грн. виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

При цьому, за відомостями, які містяться у довідці у формі висновку про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за серпень 2016 ПП « ОСОБА_4 » здійснювало як придбання готової продукції у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », так і її продаж на протязі цього ж місяця: за серпень 2016 року при обсягах експортованої продукції на загальну суму 7 048 200, 36 грн., виробником якої є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », основний постачальник та яка вироблена у серпні 2016 року, обсяг придбання ПП « ОСОБА_4 » (операції, що підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою), що підтверджує формування податкового кредиту, склав тільки 2 031 000, 02 грн.; реалізації (операції на митній території, що оподатковуються за ставкою 20%, крім імпорту товарів), основні покупці ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - 2 240 666, 68 грн.

При цьому, за відомостями, зазначеними у п. 3.6. довідки у формі висновку за результатами звірки даних, зазначених у розрахунку бюджетного відшкодування ПДВ до податкової декларації з ПДВ за серпень 2016, із наданим листом підприємства за № 1210/1001 від 12.10.2016, що підтверджують факт оплати платником товарів/послуг, загальна сума ПДВ, яка бере участь у бюджетному відшкодуванні за серпень 2016 дорівнює 1 963 333, 33 грн. та складається з податкових накладних, отриманих ПП « ОСОБА_4 » від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за поставлену та оплачену продукцію, а саме від 02.08.16, 05.08.16, 17.08.16, 17.08.16, 17.08.16, 18.08.16, 18.08.16 на загальну суму ПДВ 1 767 333, 33 грн. та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПДВ 196 000, 00 грн., що за даними досудового розслідування та аналізом викладених обставин ставить під сумнів постачання ПП « ОСОБА_4 » вищевказаних об`ємів готової продукції, виробленої у серпні 2016 року виробником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на експорт.

Таким чином ПП „ ОСОБА_5 за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшої їх реалізації іноземним покупцям, завищено (необгрунтовано включено) показники податкового кредиту з податку на додану вартість Декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди з вартості отриманих товарів « ІНФОРМАЦІЯ_13 » від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_6 ), які, згідно наданих матеріалів для проведення дослідження, а саме бухгалтерських та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не є продукцією їхнього власного виробництва за ланцюгом постачання: ПП „ ОСОБА_5 - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ПП „ ОСОБА_5 , чим завищено розмір податку на додану вартість, задекларованого в Деклараціях з ПДВ за відповідні звітні періоди загальною сумою 291 466,67 грн..

Крім того, ПП „ ОСОБА_5 , за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що фактично виготовлені та придбані у вітчизняних постачальників (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ») ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), ПП „ ОСОБА_5 відображено у складі податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 9 005 022,34 грн., тоді як сума дозволеного податкового кредиту ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 склала 8 711 882,66 грн.. Тобто за умови реалізації ПП „ ОСОБА_5 продукції виробництва не ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 та придбання безпосередньо у виробників продукції, при формуванні ПП „ ОСОБА_5 показників податкового кредиту декларацій за відповідні звітні періоди сума ПДВ була б меншою на 293139,68 грн.

Враховуючи вище викладене, ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) незаконно отримав неправомірну вигоду у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період з 01.08.2016 по 30.06.2017 року на суму 584 606,35 грн., чим завдали збитків бюджету на вище вказану суму.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що у відповідності до первинних бухгалтерських документів та документів, що засвідчують товаровиробника, службовими особами ПП « ОСОБА_5 », виготовлялися документи ІНВОЙС та специфікації (в яких зазначалися гарантійні терміни експертної поставки товару, із зазначенням виробника масла ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») та які були необхідними документами, для виконання умов Контрактів, укладених з Казахстаном, щодо поставки масла солодко вершкового селянського, виробником якого мав бути ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », до яких були внесені відомості про експортну продукцію, а саме ОСОБА_8 солодковершкове, із зазначенням недостовірних відомостей стосовно виробника даної продукції та в послідуючому службовими особами ПП « ОСОБА_5 » передано відповідний пакет документів працівниці ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_9 ,яка відповідала за проходження експертного дослідження продукції масла, отримання ветеринарних свідоцтв (форма СТ1), підготовка документів та послідуюче митне оформлення вантажу та яка в послідуючому подала вказані документи, з метою отримання ветеринарного свідоцтва, в яких будуть міститися недостовірні відомості стосовно походження масла в частині його виробника (який входить в Реєстр підприємств, яким надано дозвіл на експорт молочної продукції на територію Республіки Казахстан) та відповідно до чого надаватиме підстави для подальшого його експорту на територію Казахстану, який є Членом Митного Союзу.

За результатами вище складених, оформлених та поданих документів ОСОБА_10 . Житомирською продспоживслужбою були видані ПП « ОСОБА_5 » ветеринарні свідоцтва, які містили інформацію про те, що масло солодковершкове селянське несолоне ДСТУ 4399:2005 „Масло вершкове, заводською етикеткою „ ІНФОРМАЦІЯ_24 , вироблене ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що не відповідає дійсності, оскільки під виданими свідоцтвами були інші замовники та досліджувався інший товар, а не солодко вершкове масло.

Таким чином ПП « ОСОБА_5 » було здійснено експорт Масла яке не відповідало дійсності та не являлося виробленим у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на територїі Республіки Казахстан, який є членом Митного Союзу, а саме: ( дата час, обсяги партій).

Враховуючи вищевикладене, ПП „ ОСОБА_5 , за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що фактично виготовлені та придбані у вітчизняних вищевказаних постачальників ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), ПП „ ОСОБА_5 відображено у складі податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 9 005 022,34 грн., тоді як сума дозволеного податкового кредиту ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 склала 8 711 882,66 грн.. Тобто за умови реалізації ПП „ ОСОБА_5 продукції виробництва не ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 та придбання безпосередньо у виробників продукції, при формуванні ПП „ ОСОБА_5 показників податкового кредиту декларацій за відповідні звітні періоди сума ПДВ була б меншою на 293139,68 грн.

З метою здобуття доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення посадовим особами ПП « ОСОБА_5 » виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у розпорядженні ОСОБА_11 проживаючої за адресою: АДРЕСА_4 .

Враховуючи вищевикладене, а також те, що вище вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, але дана інформація доступна лише ОСОБА_11 , встановити її іншим шляхом неможливо, виникає необхідність у отриманні доступу до документів із вищезазначеною інформацією із наступним її вилученням у паперовому та/або електронному вигляді, так як вказана інформація може служити доказом у кримінальному провадженні та має бути долучена до матеріалів кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримала, просила задовольнити.
У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Судом встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 року з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України.

Службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), діючи за попередньою домовленістю із службовими особами структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_5 , зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за червень, грудень 2016 року щодо проведених операцій по придбанню товарів (робіт, послуг), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів у юридичних осіб (контрагентів): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , контрагент по ланцюгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у червні 2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, чим завдали збитків бюджету у сумі 450 тис. грн.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні ОСОБА_11 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Однак, вимога слідчого про вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки ним не доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Крім того, у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів не тільки слідчим по даному кримінальному провадженню, але й посадовим особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження, а підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні не надано, тому вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині надання доступу особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження.
З урахуванням наведеного, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУН в Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ГУНП ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_17 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_18 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_19 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити їх копію, що перебувають у розпорядженні ОСОБА_11 проживаючої за адресою: АДРЕСА_4 , в саме: щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », пов`язаних з поставкою, реалізацією, придбанням, митним оформленням та експорту масла солодковершкового селянського несолоного, вміст жиру 73%, виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.08.2016 по 31.06.2017 роки, оригінали посвідчень якості, які видавалися в адресу ПП « ОСОБА_5 » (форма №27), документи, які в собі містять відомості, стосовно відібрання зразків та аналізу продукції (сировини з якої виготовлялося масло), видачі паспортів, сертифікатів, ветеринарні свідоцтва та документи, які стали підставою для їх видачі, документи, що посвідчують якість продукції, яка підлягала дослідженню, угод на проведення досліджень продукції; актів (документів) щодо відібрання зразків продукції для дослідження; супровідних листів, заявок про направлення зразків продукції для експертизи на дослідження; звітів про результати досліджень; кінцевих звітів про результати досліджень; рахунків-фактур про оплату досліджень, експертних висновків на продукцію, яка експортувалась ПП « ОСОБА_4 » у 2016-2017 роках, якісні посвідчення на продукцію: «Масло солодковершкове селянське 73%», де виробником зазначено ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи, якими визначалося право доступу до системи з митного оформлення документи, які готувалися, складалися, направлялися для митного оформлення щодо експорту продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях інформації, чорнові записи з даного приводу, документи, які в собі містять відомості стосовно перебування ОСОБА_11 у трудових відносинах з ПП « ОСОБА_5 » ( накази про призначення, договори, трудові угоди, доручення, довіреності, посадові обов`язки, відомості з трудової книги).

В іншій частині клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1