Провадження № 1-кс/638/235/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м.Харкова клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м.Харкова звернувся заступник начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором з клопотанням про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в обґрунтування якого зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 10.01.2019 за ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КП Вода» (код 36985169) в період 2016-2018 років, шляхом проведення безтоварних операції за наслідками укладених договорів з КП «Харківводоканал» (код 03361715), КП «Харківські теплові мережі» (код 31557119) із залученням ТОВ «ВОДСЕРВІС-ХАРКІВ» (код 39376690), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), «Представництво» ЛІКК СП. З О.О.» (код 26595737), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ) завищили валові витрати та податковий кредит, тим самим ухилившись від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 084 170 грн. та податку на додану вартість на суму 676 125 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування були здійснені слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, однак на цей час виникла необхідність встановити та допитати колишнього керівника ТОВ «КП Вода» ОСОБА_14 , який здійснював укладання договорів за результатами проведених державних закупівель із КП «Харківводоканал», КП «Харківські теплові мережі» та на виконання вказаних договорів із ТОВ «ВОДСЕРВІС-ХАРКІВ», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , «Представництво» ЛІКК СП. З О.О.», ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 . Окрім того, для підтвердження або спростування висновків акту перевірки ТОВ «КП Вода» № 4864/20-40-14-01-08/36985169 від 23.11.2018 необхідно призначити судово-економічну експертизу. Встановлений строк закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у звязку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадження. На підставі викладеного просить продовжити строк досудового розслідування до вісімнадцяти місяців.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався без фіксації судового процесу технічними засобами.
Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 10.01.2019 року за ч.1 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «КП Вода» (код 36985169) в період 2016-2018 років, шляхом проведення безтоварних операції за наслідками укладених договорів з КП «Харківводоканал» (код 03361715), КП «Харківські теплові мережі» (код 31557119) із залученням ТОВ «ВОДСЕРВІС-ХАРКІВ» (код 39376690), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), «Представництво» ЛІКК СП. З О.О.» (код 26595737), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ) завищили валові витрати та податковий кредит, тим самим ухилившись від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 084 170 грн. та податку на додану вартість на суму 676 125 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення, у випадку, визначеному пунктом 1 частини третьої статті 294 цього Кодексу, здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.
Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Встановлено, що у кримінальному провадженні №0000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України підозра не пред`явлена.
Конституційний Суд України в рішенні у справі про розгляд судом окремих постанов слідчого від 30.01.2003 вказав, що поняття «розумний строк досудового слідства» є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину (злочинів). Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Обов`язковість урахування цілого ряду конкретних обставин справи при визначенні розумності строку зумовила також необхідність вироблення Європейським судом переліку взаємопов`язаних критеріїв. Згідно з практикою Європейського суду розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» та «Філіс проти Греції»).
Наданими слідчому судді матеріалами об`єктивно підтверджено посилання сторони обвинувачення на неможливість на даний час завершити досудове розслідування, у зв`язку з тим, що органу досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій.
Слідчі дії, направлені на встановлення осіб причетних до вказаного кримінального правопорушення-злочину є необхідними для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення-злочину, та слідчим було доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк, передбачений ст.219 КПК України з об`єктивних причин, наведених у клопотанні.
При цьому, слідчий суддя зауважує, що вимоги щодо проведення розслідування не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Іншими словами, державні органи повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання доказів, що стосуються події.
З огляду на викладене, враховуючи ступінь тяжкості та складності злочину, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до шести місяців, тобто до 10 липня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1