Справа № 161/7688/20
Провадження № 1-кс/161/7575/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 червня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 , про надання дозволу на знищення речових доказів, в рамках кримінального провадження №0000238, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 ,звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання дозволу на знищення речових доказів рамках кримінального провадження №0000238, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 27.07.2019 на території ринку Болградської РСС за адресою: м. Болград, вул. Болгарських ополченців, №29, співробітниками структурних підрозділів Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області на підставі ст. 234 КПК України, з виконанням положень ст. 233-236 КПК України проведено ряд обшуків та оглядів за результатам яких, виявлено та вилучено алкогольну продукцію без марок акцизного податку України та тютюнові вироби з марками та без марок акцизного податку України, а саме:

В ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 першого нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт з вул. Варненська в м.Болград Одеської області та на дерев`яному розкладному столі біля цього приміщення:

- 23 пачки в кожній тютюнових виробів «XLNCEXCELLENT»;

- 3 пачки з сигаретами «Marvel Red»;

- 20 пачок з сигаретами «Marvel DEMI»;

- 14 пачок з сигаретами «ESSEBLUE»;

- 32 пачки з сигаретами «Jira»;

- 26 пачок з сигаретами «Compliment Blue»;

- 36 пачок з сигаретами «Compliment clims»;

- 10 пачок з сигаретами «KINGONYX»;

- 24 пачок з сигаретами «MARBLE FILTERDELUXE»;

- 27 пачок з сигаретами «ELEGAN СЕМАХ»;

- 16 пачок з сигаретами «MARBLE AMERICAN BLEND»;

- 12 пачок з сигаретами «MARBLE GOLD»;

- 33 пачок з сигаретами «JINLING».

В ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 вилучене безпосередньо з нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт на територію ринку Белградської РСС, зі сторони вул. Варненська в м. Болград, Одеської області:

- 490 пачок з сигаретами «Jira»;

- 400 пачок з сигаретами «MARBLEFILTERDELUXE»;

- 30 пачок з сигаретами «MARBLEAMERICANBLEND»;

- 60 пачок з сигаретами «MARBLE GOLD»;

- 40 пачок з сигаретами «ELEGAN СЕМАХ;

- 90 пачок з сигаретами «Marvel demi»;

- 80 пачок з сигаретами «JIN LING»;

- 40 пачок з сигаретами «KINGONYX»;

- 20 пачок з сигаретами «ESSECNANG»;

- 20 пачок з сигаретами «Compliment».

В ході проведеного огляду 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , території з правої сторони від вхідних воріт на ринок з вул. Варненська в м. Болград Одеської області з дерев`яних прилавків:

- 2 пачки тютюнових виробів «Bond»;

- 9 пачок тютюнових виробів «Elegance»;

- 47 пачок тютюнових виробів «Jin Ling»;

- 22 пачки тютюнових виробів «Marver»;

- 21 пачку тютюнових виробів «Marble»;

- 60 пачок тютюнових виробів «Compliment»;

- 9 пачок тютюнових виробів «Esse»;

- 1 пачку тютюнових виробів «King»;

- 78 пачок «Astru».

В ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №1 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, №29-Ж1:

- 42 блоки по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Jin Ling» загальною кількістю 420 пачок;

- 130 блоків по 8 пачок в кожному тютюнових виробів «Compliment Blue» загальною кількістю - 1040 пачок;

- 56 пачок тютюнових виробів «Compliment pink»;

- 15 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Elegans light max сині» - загальною кількістю 150 пачок;

- 17 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Elegans light червоні» - загальною кількістю 150 пачок (170 описка);

- 16 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Marble червоні», загальною кількістю 160 пачок;

- 10 блоків по 10 пачок в коленому тютюнових виробів «Marble сині», загальною кількістю 100 пачок;

- 12 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Marble gold» загальною кількістю 120 пачок;

- 6 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «XLNC EXCELLENT» загальною кількістю 60 пачок;

- 5 блоків по 8 пачок в кожному тютюнових виробів «Marver demi» загальною кількістю 40 пачок;

- 10 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «ESSE Blue» загальною кількістю 100 пачок;

- 1 блок в якому 10 пачок сигарет «Marvel Red» - загальною кількістю 10 пачок;

- 405 пачок тютюнових виробів «ASTRU»;

- 35 пластикових пляшок об`ємом по 1,5 літри кожна алкогольного напою «Muscat gold» без будь - яких акцизів, невідомого виробництва;

- 13 пластикових пляшок об`ємом по 1,5 літри кожна алкогольного напою «Maurt Rose»;

- 8 блоків в якому 10 пачок сигарет «Jin Ling».

В ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №2 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, № 29-Ж:

- 256 пачок тютюнових виробів «ASTRU»;

- 3 блоки по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Marble червоні» загальною кількістю 30 пачок;

- 2 блоки по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «XLNC EXCELLENT» - загальною кількістю 20 пачок;

- 12 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Elegans light max» - загальною кількістю 120 пачок;

- 10 блоків по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Compliment pink» - загальною кількістю 100 пачок;

- 2 блоки по 10 пачок в кожному тютюнових виробів «Marble gold» - загальною кількістю 20 пачок;

- 12 пластикових пляшок об`ємом 1,5 л кожна алкогольного напою «Muscat»;

- 6 пластикових пляшок об`ємом 1,5 л кожна алкогольного напою «Piersic».

Добровільно видане 27.07.2019 року співробітникам Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області приватним підприємцем ОСОБА_8 :

- 28 пачок з сигаретами «MARBEL»;

- 22 пачки з сигаретами «Compliment slims»;

- 22 пачки з сигаретами «Compliment blu»;

- 32 пачки з сигаретами «Astru»;

- 12 пачок з сигаретами «King»;

- 18 пачок з сигаретами «Marvel»;

- 6 пачок з сигаретами «Elegans»;

- 22 пачки з сигаретами «XLNC»;

- 5 пластикових пляшок з рідиною об`ємом - 1,5 літрів на яких є напис «Мускат» шампанське біле.

Так в ході обшуків та оглядів були виявлені та вилученні тютюнові вироби та алкогольна продукція, без підтверджуючих документів щодо їх походження та права на реалізацію і зберігання.

30.07.2019 ухвалою Болградського районного суду Одеської області № 1-кс/497/327/19 накладено арешт на вищезазначені тютюнові та алкогольні вироби.

Також, під час проведених оглядів та обшуків на місці події перебували особи: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_8 проте вони відмовились від надання документів та пояснень.

Проведеними у ході досудового розслідування оперативними заходами не встановлено осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, як не надалося за можливе отримати докази причетності вищезазначених осіб, або інших осіб до скоєння злочину.

Разом з тим, проведеними в рамках кримінального провадження необхідних слідчих (розшукових) дій, власників ТМЦ, а саме тютюнових та алкогольних виробів, які вилучені в ході вищезазначених обшуків та оглядів так і не встановлено.

Таким чином, незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів або інших підакцизних товарів не підтверджено фактичними даними, отриманими у передбаченому законодавством порядку.

На час звернення до суду з клопотанням про знищення речових доказів, до слідчого та прокурора у проваджені будь-яких заяв та/чи клопотань щодо оскарження дій та повернення вилученого майна, а саме алкогольної продукції без марок акцизного податку України та тютюнових виробів з марками та без марок акцизного податку України, які вилучені 27.07.2020 в ході обшуків та оглядів, не надходило.

Відповідно до ст. 226.2 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного н апою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно ст. 226.10 Податкового кодексу України передбачено, що не підлягають маркуванню:алкогольні напої і тютюнові вироби, які постачаються для реалізації магазинам безмитної торгівлі безпосередньо вітчизняними виробниками такої продукції за прямими договорами, укладеними між вітчизняними виробниками алкогольних напоїв і тютюнових виробів і власниками магазинів безмитної торгівлі. При цьому переміщення алкогольних напоїв і тютюнових виробів, що спрямовуються виробниками до магазинів безмитної торгівлі, здійснюється під митним контролем із застосуванням заходів гарантування доставки;алкогольні напої і тютюнові вироби, які ввозяться в Україну і розміщуються у митному режимі магазину безмитної торгівлі.
Маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.
Таким чином, відповідно до ст. 226.11 ПКУ ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.

Крім того, в ході досудового розслідування проведено товарознавчу експертизу вилучених тютюнових виробів. Згідно висновку товарознавчої експертизи № 522ТГ від 17.01.2020:

- сигарети із написом «MARVEL DEMI 6», «Marble GOLD», «ESSE BLUE SUPER SLIMS», «ELEGANCE full flavor max», «THE KING Original 100s», «BOND STREET BLUE SELECTION», «ASTRU» не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», що вилучені в ході проведеного огляду 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , території з правої сторони від вхідних воріт на ринок з вул. Варненська в м. Болград Одеської області з дерев`яних прилавків;
- сигарети із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «ELEGANCE lights max», «ELEGANCE full flavor max», «MARVEL & RED KING SIZE», «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «XLNC EXCELLENT», «ASTRU» не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», що вилучені в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №1 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, №29-Ж1;
- сигарети із написом «JIN LING» відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №1 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, №29-Ж1;
- зразки сигарет із написом «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «THE KING ONYX», «XLNC EXCELLENT» відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 за показниками (стан пакування, маркування, зовнішній вигляд, фізичні параметри), що вилученні в ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 першого нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт з вул. Варненська в м.Болград Одеської області та на дерев`яному розкладному столі біля цього приміщення;
- сигарети із написом «ELEGANCE lights max», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «THE KING ONYX», «THE KING ONYX», «Lira» відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 за показниками (стан пакування, маркування, зовнішній вигляд, фізичні параметри), що вилученні в ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 вилучене безпосередньо з нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт на територію ринку Белградської РСС, зі сторони вул. Варненська в м. Болград, Одеської області;
- сигарети із написом «MARVEL DEMI 6», «JIN LING», «ELEGANCE full flavor max», «THE KING Original 100s», «BOND STREET BLUE SELECTION», «ASTRU» відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 за показниками (стан пакування, маркування, зовнішній вигляд, фізичні параметри), що вилученні в ході проведеного огляду 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , території з правої сторони від вхідних воріт на ринок з вул. Варненська в м. Болград Одеської області з дерев`яних прилавків;
- сигарети із написом «JIN LING», «ELEGANCE full flavor max», «MARVEL & RED KING SIZE», «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «XLNC EXCELLENT» відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 за показниками (стан пакування, маркування, зовнішній вигляд, фізичні параметри), що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №1 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, №29-Ж1;
- сигарети із написом «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «ASTRU» відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 за показниками (стан пакування, маркування, зовнішній вигляд, фізичні параметри), що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №2 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, № 29-Ж;
- сигарети із написом «XLNC EXCELLENT», «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «THE KING ONYX» відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 за показниками (стан пакування, маркування, зовнішній вигляд, фізичні параметри), що добровільно видані 27.07.2019 року співробітникам Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області приватним підприємцем ОСОБА_8 ;
- сигарети із написом «Marble 100s», «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «Marble GOLD», «JIN LING», «ESSE BLUE SUPER SLIMS, «COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS», «ELEGANCE lights max», «Lira», не відповідають ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що вилученні в ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 першого нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт з вул. Варненська в м.Болград Одеської області та на дерев`яному розкладному столі біля цього приміщення;
- зразки сигарет із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «Marble GOLD», «ESSE CHANGE», «JIN LING», «MARVEL DEMI 6» не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що вилученні в ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 вилучене безпосередньо з нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт на територію ринку Белградської РСС, зі сторони вул. Варненська в м. Болград, Одеської області;
- зразки сигарет із написом «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «Marble GOLD», «ESSE BLUE SUPER SLIMS», «BOND STREET BLUE SELECTION» не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що вилученні в ході проведеного огляду 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , території з правої сторони від вхідних воріт на ринок з вул. Варненська в м. Болград Одеської області з дерев`яних прилавків;
- зразки сигарет із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «Marble GOLD», «ESSE BLUE SUPER SLIMS», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «ELEGANCE lights max», «ASTRU» не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №1 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, №29-Ж1;
- зразки сигарет із написом «Marble GOLD», «XLNC EXCELLENT», «ELEGANCE lights max», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS» не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №2 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, № 29-Ж;
- зразки сигарет із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «ELEGANCE lights max», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «ASTRU», «Marble Flter De Luxe» не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №2 за адресою: Одеська область, м. Болград, вул. Болгарських ополченців, № 29-Ж;
- маркування сигарет із написом «Marble 100s», «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «Marble GOLD», «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «ESSE BLUE SUPER SLIMS», «THE KING ONYX», «COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS», «ELEGANCE lights max», «XLNC EXCELLENT», «Lira», що вилученні в ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 першого нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт з вул. Варненська в м.Болград Одеської області та на дерев`яному розкладному столі біля цього приміщення не відповідає вимогам п. 5 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів;
- маркування сигарет із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «Marble GOLD», «ELEGANCE lights max», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «ESSE CHANGE», «THE KING ONYX», «MARVEL DEMI 6», «Lira», що вилученні в ході проведеного огляду місця події 27.07.2019 року, слідчим Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 вилучене безпосередньо з нежитлового приміщення, розташованого з лівої сторони від вхідних воріт на територію ринку Белградської РСС, зі сторони вул. Варненська в м. Болград, Одеської області не відповідає вимогам п. 5 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів;
- маркування сигарет із написом «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «Marble GOLD», «ESSE BLUE SUPER SLIMS», «ELEGANCE full flavor max», «THE KING Original 100s», «ASTRU», що вилученні в ході проведеного огляду 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , території з правої сторони від вхідних воріт на ринок з вул. Варненська в м. Болград Одеської області з дерев`яних прилавків не відповідає вимогам п. 5 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів;
- маркування сигарет із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «Marble GOLD», «ESSE BLUE SUPER SLIMS», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «ELEGANCE lights max», «ELEGANCE full flavor max», «MARVEL & RED KING SIZE», «MARVEL DEMI 6», «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «XLNC EXCELLENT», «ASTRU», що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №1 за адресою: АДРЕСА_1 не відповідає вимогам п. 5 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів;
- маркування сигарет із написом «Marble GOLD», «XLNC EXCELLENT», «ELEGANCE lights max», «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «ASTRU», що вилученні в ході проведення обшуку 27.07.2019 року, старшим слідчим СВ Болградського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , приміщення №2 за адресою: АДРЕСА_2 не відповідає вимогам п. 5 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів;
- маркування сигарет із написом «Marble Flter De Luxe», «Marble AMERICAN BLEND», «XLNC EXCELLENT», «MARVEL DEMI 6», «ELEGANCE lights max», «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS», «COMPLIMENT PINK SUPER SLIMS», «THE KING ONYX», «ASTRU», «Marble Flter De Luxe», що добровільно видані 27.07.2019 року співробітникам Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області приватним підприємцем ОСОБА_8 не відповідає вимогам п. 5 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів;
Відповідно до п. 24 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів реалізація наданих на експертизу зразків сигарет (маркованих з порушенням вимог цього Порядку) без марок акцизного податку встановленого зразка та з марками акцизного податку невстановленого зразка на митній території України забороняється.
Відповідно до висновку експертизи спиртовмісних сумішей № 267-Ф від 28.02.2020:
- зразки рідин у полімерних пляшках з етикетками з написом «FABRICAT IN MOLDOVA Muscat...» відповідають характеристикам зазначеним на етикетках, що добровільно видане 27.07.2019 року співробітникам Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області приватним підприємцем ОСОБА_8 ;

- зразок рідини у полімерній пляшці з етикеткою з написом «FABRICAT IN MOLDOVA Piersic...» не відповідає характеристикам зазначеним на етикетці за показником вмісту етилового спирту та повноти наливу, що вилученні за адресою: АДРЕСА_2 ;
- зразки рідин у полімерних пляшках з етикеткою з написом «FABRICAT IN MOLDOVA Muscat...» та зразок рідини у полімерній пляшці з етикеткою з написом «FABRICAT IN MOLDOVA Isabella ...» не відповідає характеристикам зазначеним на етикетках за показником вмісту етилового спирту, що добровільно видане 27.07.2019 року співробітникам Болградського ВП Ізмаїльського ВГІ ГУ НП в Одеській області приватним підприємцем ОСОБА_8 та за адресою: АДРЕСА_2 ;
- зразок рідини у полімерній пляшці з етикеткою з написом «FABRICAT IN MOLDOVA Maurt Rose ...», не відповідає характеристикам зазначеним на етикетці за показником повноти наливу.
31.03.2020 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000238 від 27.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України закрито, у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 4 ст. 6 КПК України, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Згідно ч. 8 ст. 100 КПК України, реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленим Кабінетом Міністрів України.

Також, згідно п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України, майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Зокрема, постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 року №1104, затверджено Порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження.

Абзацом 2 пункту 29 вказаного Порядку встановлено, що речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду знищуються.

Згідно ст. 29 Порядку «зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження») затвердженого постанову Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104 (надалі Порядку), речові докази у вигляді товарів або продукції, що підлягають швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 29 Порядку речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» №1393-XIV від 14.01.2000, продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в країні нормативно-правових актів і нормативних документів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля, відноситься до неякісної та небезпечної продукції.

Знищення (утилізація) проводиться під контролем членів комісії, створеної відповідно до пункту 7 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави і розпорядження ним».

Одночасно з наведеним, подальше не вирішення питання щодо утилізації наведеного товару, який має значну вартість на «чорному» ринку, створює реальну загрозу щодо його викрадення з одночасним завданням шкоди життю та здоров`я громадян, інтересам держави та суспільства.

Так, як приклад, 10.04.2020 на території складських приміщень ТОВ «Базука», за адресою: Одеська область, Біляївський район, с. Великий Дальник, скоєно розбійний напад на охоронців, поєднаний з проникненням у приміщення, під час якого нападниками викрадено тотожні речові докази - тютюн для кальянів у кількості 1 234 короба, у іншому кримінальному проваджені № 0000008 від 25.01.2018, у якому слідчими суддями двічі відмовляли органу досудового розслідування у задоволені клопотання про надання дозволу на їх знищення.

Приймаючи до уваги наведене та враховуючи, що вилучена алкогольна продукція та тютюнові вироби у великій партії, зберігання якої через громіздкість, неможлива без зайвих труднощів та затрат по забезпеченню спеціальних умов зберігання, а також створює небезпеку завдання шкоди життю та здоров`я громадян, інтересам держави та суспільства

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив задовольнити його в повному обсязі.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Згідно ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню:

1) повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження;

2) передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження;

3) знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан;

4) передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

До матеріалів клопотання слідчим не надано документів, які підтверджували, що зберігання цих товарів неможливо без зайвих труднощів або витрат по забезпеченню спеціальних умов зберігання, які співмірні з їх вартістю.

Також в клопотанні слідчого відсутні дані щодо неможливості технологічної переробки вказаних речових доказів відповідно до п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України.

Крім того до матеріалів клопотання слідчим не надано постанову про визнання речовими доказами предметів, вилучених під час проведення оглядів за вищевказаними адресами.

Оскільки за рішенням слідчого судді можуть бути знищені речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, доказів того, що вказані у клопотанні вилучені предмети не містять ознак речових доказів, слідчим суду не надано, за таких обставин, приходжу до висновку, що в задоволенні даного клопотання слід відмовити.
Керуючись ст.ст.100, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 , про надання дозволу на знищення речових доказів в рамках кримінального провадження №0000238, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Приморського районного
суду м. Одеси ОСОБА_1
02.06.2020