Справа № 140/1694/19
Провадження №1-кс/930/358/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2020 року м. Немирів
Слідчий суддя Немирівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1
За участі секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Немирові клопотання слідчого Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 23.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України про здійснення приводу,
В С Т А Н О В И В:
До Немирівського районного суду звернувся з клопотанням слідчий Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 23.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України про здійснення приводу, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жителя АДРЕСА_1 , до Немирівської ВП ГУНП у Вінницькій області, вул. Гімназійна, 32, з метою проведення його допиту у якості свідка, в межах кримінального провадження № 0000057 від 23.05.2019.

Клопотання мотивоване тим, що Перевіркою ГУ ДФС у Вінницькій області фінансово-господарської діяльності ТОВ «Немирів Водпроектбуд» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом по взаємовідносинах із Тростянецькою сільською радою Тростянецького району Вінницької області, Великовулизькою сільською радою Тиврівського району Вінницької області, Юрківською сільською радою Козятинського району Вінницької області та Дзвонизькою сільською радою Тиврівського району Вінницької області за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, за результатами аналітичного дозслідження встановлено можливі порушення п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексі України, ч. 3 ст. 24 Кодексі законів про працю України, п. 3.2 Розділу 3 «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку».

За вказаним фактом 23.05.2019 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатом вказаного аналітичного дослідження вбачаються факти: внесення посадовими особами ТОВ «Немирів Водпроектбуд» за звітні періоди 3-4 кварталу 2016 року, 4 кварталу 2017 року та 4 кварталу 2018 року до офіційних документів ймовірно завідомо неправдивої інформації, а саме до актів приймання виконаних будівельних робіт замовниками яких виступали бюджетні установи, шляхом відображення заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не здійснена платником у вищезазначених звітних періодах, що могло призвести до привласнення державних (бюджетних) коштів в розмірі 305723,37 грн. в результаті завищення вартості ремонтноо-будівельних робіт, замовниками яких були суб`єкти господарювання державної форми власності, а саме Тростянецька сільська рада Тростянецького району Вінницької області, Великовулизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області, Юрківська сільська рада Козятинського району Вінницької області та Дзвонизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області; або до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ в результаті не відображення нарахування та виплати частини заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних будівельних робіт, чим ймовірно нанесено збитки державі на суму 126875 грн., шляхом не нарахування податку з доходів фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску.

З метою встановлення ознак правопорушень ТОВ «Немирів Водпроектбуд», пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом, виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи.

Ухвалою Немирівського районного суду від 26.06.2019 задоволено клопотання щодо проведення по даному кримінальному провадженні судово-економічної експертизи, під час виконання якої, експертом Вінницького НДЕКЦ МВС України до СВ Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області було надіслане клопотання щодо надання додаткових матеріалів для проведення зазначеної експертизи. а саме:

-Свідоцтво (витяг) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Реєстр страхувальників щодо єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2016-2018 роки; Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3) за 2016-2018 роки;

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно) за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

наказ про облікову політику за 2016-2018 роки; книга «Журнал-Головна» за 2016-2018 роки;

журнали-ордера № 1 та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року; журнали-ордера № 2 «Облік банківських операцій» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку ЗО «Каса» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року; оборотно-сальдові відомості по рахунку 31 «Рахунки в банках» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року; оборотно-сальдові відомості по субрахунку 641 «Розрахунки за податками» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по субрахунку 642 «Розрахунки- за обов`язковими платежами» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року.

З метою вилучення вищевказаних документів, до Немирівського районного суду було подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке ухвалою слідчого судді ОСОБА_1 від 24.102.109 було задоволено.

У ході виконання даної ухвали, один її примірник було вручено директору ТОВ «Немирів Водпроектбуд» - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який відмовився розписатись про її отримання, мотивуючи це тим, що він хоче порадитись з даного приводу з адвокатом.

У подальшому ОСОБА_4 надати будь-які документи відмовився та повідомив, так як він про отримання ухвали ніде не розписувався, тому й відмовляється надати вказані в ухвалі документи.

З метою виклику гр. ОСОБА_4 для проведення його допиту у якості свідка, слідчим в порядку ст. 40 КПК України було надано доручення № 203 від 26.05.2020 разом із повісткою про виклик і під час виконання даного доручення, працівниками Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_4 у телефонному режимі неодноразово викликався для проведення слідчої дії до СВ Немирівського ВП, однак на виклики не з`являвся та від отримання повістки про виклик відмовлявся і не пояснював причин своєї неявки та причин не отримання повістки про виклик, що свідчить про те, що останній свідомо уникає явки до Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області, не повідомляючи про поважні причини своєї неявки, передбачені ст. 138 КПК України, а тому слідчий змушений звернутися до суду з даним клопотанням.
Слідчий СВ Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

Як вбачається з матеріалів справи, з метою виклику гр. ОСОБА_4 для проведення його допиту у якості свідка, слідчим в порядку ст. 40 КПК України було надано доручення № 203 від 26.05.2020 разом із повісткою про виклик і під час виконання даного доручення, працівниками Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_4 у телефонному режимі неодноразово викликався для проведення слідчої дії до СВ Немирівського ВП, однак на виклики не з`являвся та від отримання повістки про виклик відмовлявся, про що свідчить доручення про проведення слідчих дій та рапорт працівника поліції.

Отже, у судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 як свідок не виконує обов`язок явки до слідчого.

Суд, дослідивши клопотання про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 , з метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вважає за необхідне клопотання задовільнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 139 КПК України, у випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Згідно ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 135-142, КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого Немирівського ВП ГУПН у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл на здійснення приводу громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жителя АДРЕСА_1 , до Немирівської ВП ГУНП у Вінницькій області, вул. Гімназійна, 32, з метою проведення його допиту у якості свідка, в межах кримінального провадження № 0000057 від 23.05.2019.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити оперативним працівникам СКП Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області.

Копію даної ухвали направити до СКП Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1