Провадження № 1-кс/638/356/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області по кримінальному провадженню №0000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м.Харкова звернувся заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в обґрунтування якого зазначає, що у провадженні групи слідчих другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №0000119 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, проведеної фахівцями управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_2 , посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2015-2016 років, за наслідком видачі готівкових коштів директору вказаного підприємства ОСОБА_4 , в порушення ст.164, ст.16-1 Підрозділу 10 Податкового Кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 203 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Перевіркою встановлено, що в порушення пп 164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового Кодексу України, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як податковим агентом сплачені грошові кошти на закупівлю сільськогосподарської продукції не визначено як об`єкт оподаткування (додаткове благо, надане директору підприємства) податок на доходи фізичних осіб та військовий збір не утримано, не нараховано та до бюджету не перераховано.

Вказані обставини знайшли своє об`єктивне підтвердження в акті перевірки №1880/20-40-13-07-07/39673192 від 03.06.2019.

За наслідками зазначеної перевірки контролюючим органом винесені податкові повідомлення-рішення форми «Д» №7 від 19.08.2019 яким визначено суму грошового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб в розмірі 2 035 062 грн., та повідомлення-рішення форми «Д» №7 від 19.08.2019 яким визначено суму грошового зобов`язання з податків та зборів, у тому числі з військового збору в розмірі 168 162 грн.

Також встановлено, що відповідно до постанови господарського суду Харківської області від 06.12.2016 у справі №922/3766/16 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.
Враховуючи, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять в собі установчі документи, протоколи загальних зборів та їх рішення, а також інформацію про зміну керівників, засновників та бенефіціарів даної юридичної особи, їх права, обов`язки та повноваження, відповідно до установчих документів, інформацію про осіб, які безпосередньо за відповідними дорученнями вносили вказані данні (відомості) до реєстраційної служби мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема хто саме з посадових осіб підприємства мав повноваження на підписання первинних фінансово-господарських документів та документів щодо внесення змін до реєстраційних документів, дана інформація може бути використана в якості доказів, у тому числі для проведення експертних досліджень почерку та підпису, а іншими способами, окрім тимчасового доступу та вилучення зазначених документів, встановити зазначені дані не можливо.

В судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

У зв`язку з можливим знищенням, приховуванням або відчуженням вищевказаних документів, особою у володінні якої він знаходиться на теперішній час, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику у володінні яких знаходиться майно, зазначене у клопотанні.

Як зазначено у ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадженні, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що автомобіль, зазначений у клопотанні, сам по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до якого просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області задовольнити.

Надати право слідчим слідчої групи другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення всіх документів, з яких складаються зазначена реєстраційна справа, яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 (колишня назва ІНФОРМАЦІЯ_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1