Справа №127/8849/20
Провадження №1-кс/127/3957/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 травня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 3 610 086 грн. та податку на додану вартість у сумі 3 767 943 грн., всього на загальну суму 7 378 029 грн. (Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснював фінансово-господарські операції з фізичними особами підприємцями ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) у період з 01.01.2015 по 30.09.2018.

Згідно реєстраційних даних, фізичними особами підприємцями ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_6 ) рахунок за № НОМЕР_7 ; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) рахунок за № НОМЕР_9 ; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_10 ) рахунки за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_14 ) рахунки за № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 ; ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_17 ) рахунки за № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ) рахунки за № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 ; ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_23 ) рахунок за № НОМЕР_24 , через які вказані особи проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ПредставникАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні документів, які зберігаються в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, чи змінені.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів стосовно інформації фізичних осіб підприємців ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_23 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_2 ):

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичних осіб підприємців ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за № НОМЕР_7 ; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) за № НОМЕР_9 ; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_10 ) за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_14 ) за № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 ; ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_17 ) за № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ) за № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_23 ) за № НОМЕР_24 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, в частині ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 по 30.09.2018.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_7 , відкритого фізичній особі підприємцю ОСОБА_7 ; № НОМЕР_9 , відкритого фізичній особі підприємцю ОСОБА_8 ; № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_9 ; № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_10 ; № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_11 ; № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_12 та № НОМЕР_24 , відкритому фізичній особі підприємцю ОСОБА_13 , а також інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 30.09.2018; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя: