Справа № 405/3682/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000040 від 11.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів - відомостей про рух коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначе нням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів;

2) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

3) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

4) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

5) довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

6) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

7) карток із зразками підписів та відбитків печаток, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

8) платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

9) заяв на видачу готівки;

10) інформації відносно визначених юридичних осіб, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

11) інформації про організаційно-правову структуру юридичних осіб, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

12) заяв на отримання чекових книжок по рахункам;

13) заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

14) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

15) актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

16) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

17) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих юридичними особами, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями;

18) інформації щодо звітності банківської установи відносно визначених юридичних осіб, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо керівники та власники ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 11.06.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Ленінський районний суд міста Кіровограда ухвалою від 03.06.2019 року зобов`язав СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області зареєструвати в Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань кримінальне правопорушення на підставі заяви ОСОБА_6 , відповідно до якої керівники та власники ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , шляхом приховування об`єків оподаткування, умисно ухиляються від сплати податків у особливо великих розмірах.

ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 (місто Олександрія), перебуває на спрощеній системі оподаткування та звітності, як платник єдиного податку 3 групи, із 2020 перейшло на 4 групу. Основним видом діяльності підприємства за КВЕД є 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур», органом управління є загальні збори. Підприємство зареєстроване Олександрійською районною державною адміністрацією Кіровоградської області 31.07.1996 за №0000012, зареєстроване в податкових органах з 28.03.1996. Юридична адреса товариства: АДРЕСА_2 . Засновниками товариства є: ОСОБА_5 , розмір внеску до статутного фонду 304 396.00 грн. (100%). Керівником підприємства, головним бухгалтером, підписантом та кінцевим бенефіціарним власником (контролером) є ОСОБА_4 . Для ведення господарської діяльності, товариство мало у своєму користуванні банківські рахунки, а саме:

- № НОМЕР_9 , що відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 (Олександрійський район), перебуває на спрощеній системі оподаткування та звітності як платник єдиного податку 4 групи. Основним видом діяльності підприємства за КВЕД є 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур», органом управління є загальні збори. Підприємство зареєстроване Олександрійською районною державною адміністрацією Кіровоградської області 24.09.1996 за №0000010, зареєстроване в податкових органах з 30.09.1996. Юридична адреса товариства: Кіровоградська область, Олександрійський район, село Лікарівка. Засновником товариства є: ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Керівником підприємства, головним бухгалтером, підписантом та кінцевим бенефіціарним власником (контролером) (50%) є ОСОБА_5 , ОСОБА_4 є підписантом та кінцевим бенефіціарним власником (контролером) (50%). Для ведення господарської діяльності, товариство мало у своєму користуванні банківські рахунки, а саме:

- № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- № НОМЕР_16 , що відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у отриманні інформації проведені розрахунки ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань придбання та реалізації продукції, товарів та послуг, з метою перевірки повноти обліку об`єктів оподаткування, зокрема, правильності визначення та сплати податків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, яким підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо керівники та власники ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 11.06.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. (витяг з ЄРДР а.п.10).

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.(а.п. 19-21)

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення у копіях (здійснення виїмки) - до відомостей про рух коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , з 01.01.2016 до дати закриття або дати винесення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів;
2) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
3) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;
4) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;
5) довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
6) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;
7) карток із зразками підписів та відбитків печаток, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
8) платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
9) заяв на видачу готівки;
10) інформації відносно визначених юридичних осіб, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);
11) інформації про організаційно-правову структуру юридичних осіб, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;
12) заяв на отримання чекових книжок по рахункам;
13) заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк»;
14) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;
15) актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;
16) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;
17) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих юридичними особами, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями;
18) інформації щодо звітності банківської установи відносно визначених юридичних осіб, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.
Строк дії ухвали визначити до 23.07.2020 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_13