У Х В А Л А
Іменем України
21 грудня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000190,
В С Т А Н О В И В:
06.12.2019 року від старшого слідчого з ОВС третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 до суду надійшло клопотання, погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ речей і документів, що становлять нотаріальну таємницю.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

В ході досудового розслідування було допитано в якості свідка ОСОБА_6 , яка показала, що стала директором та зареєструвала на своє ім`я підприємство за допомогою особи « ОСОБА_7 », якому після відкриття рахунків підприємства та отримання ЕЦП віддала всі реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, ОСОБА_6 пояснила, що після того, як вона вирішила залишити посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вона разом з юристом « ІНФОРМАЦІЯ_7 » підписала документи у нотаріуса на перереєстрацію товариства на особу « ОСОБА_8 », яка не була присутня при вчиненні зазначеної нотаріальної дії.

В подальшому в ході досудового розслідування було встановлено, що на підставі Акту приймання-передачі частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2018 року та Рішення №3 Загальних зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2018 року ОСОБА_6 виключено зі складу засновників та звільнено з посади підприємства, замість неї призначено на посаду ОСОБА_9 . Вказані дії засвідчував приватний нотаріус КМНО ОСОБА_10 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме оригіналів Акту приймання-передачі частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2018 року, зареєстрованого в реєстрі за №2515 від 19.11.2018 року та за №2516 за 19.11.2018 року, та Рішення №3 Загальних зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2018 року, зареєстрованого за №2521 від 19.11.2018 року, а також до оригіналів записів з реєстру №2515, 2516, 2521 від 19.11.2018 року, які перебувають у володінні приватного нотаріуса КМНО ОСОБА_10 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення в оригіналах. Вказаний договір дарування та документи нотаріальної справи з його посвідчення необхідні у зв`язку з проведенням дослідження по підписам шляхом проведення почеркознавчої експертизи. Іншим способом отримати оригінали вказаних документів є неможливим.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а в разі якщо документи містять охоронювану законом таємницю, на підставі можливості використання цих документів як доказів, та неможливістю іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Відповідно до Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10 . Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись статтями 159-166, 369-372, 309 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 0000190 задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у

м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів (а в разі їх відсутності до належним чином завірених копії та документів, на підставі яких було вилучено оригінали), які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського округу ОСОБА_10 ( АДРЕСА_1 ), а саме: Акту приймання-передачі частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2018 року, зареєстрованого в реєстрі за №2515 від 19.11.2018 року та за №2516 за 19.11.2018 року, та Рішення №3 Загальних зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2018 року, зареєстрованого за №2521 від 19.11.2018 року, а також до оригіналів записів з реєстру №2515, 2516, 2521 від 19.11.2018 року, з можливістю їх вилучення.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя