УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню № 0000055 від 23.04.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС п`ятого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України, капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню № 0000055 від 23.04.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , за пособництва ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, на території м. Одеса організовано злочинну схему діяльності ряду підконтрольних суб`єктів господарювання, зокрема ТОВ «Віса ЛТД» (код 41129143), ТОВ «Нутекс» (код 41524121), ТОВ «Сток-В» (код 40990342), ТОВ «Трансбуд Логістика» (код 41186814), ТОВ «Євротрейд-Одеса» (код 33988696), ТОВ «Агро-торговий Дім» (код 40657006), ТОВ «Домілайн» (код 41317325), ПП «Букурія Укрімпорт» (код 31681720), ТОВ «Продпостачтехнологія» (код 40717269), ТОВ «Агро Евріка» (код 40133117), ТОВ «Ідеаль» (код 42024228), ТОВ «Лайт Трейдінг» (код 41570878), ТОВ «Грейнком Шіппінг» (код 41152654), ТОВ «Міра Транс МТ» (код 41483646), ТОВ «Теонгруп» (код 41274664), ТОВ «Оптіма Трейд Сервіс» (код 41318769), ТОВ «Фудка» (код 41674876), ТОВ «Фудстаф» (код 41285346), ТОВ «Нью ПД» (код 41806354), ТОВ «Ніколя Должані» (код 41825597), ТОВ «Гуд Інвестмент» (код 41899763), ТОВ «Альтеріс» (код 41705626), ТОВ «Агро-Ларч» (код 38573577), ТОВ «Делівері-Гранд» (код 41729694), ТОВ «Шелтертрейд» (код 41587574), ТОВ «Бонус Систем Агро» (код 40710808), ТОВ «Карпе Дием» (код 42070845), ТОВ «Пронут» (код 41982788), ТОВ «Поп корн» (код 42270330), ТОВ «Рейп Трейд» (код 42333306), ТОВ «Ю-Теск» (код 31253119), ТОВ «Боно Комерс» (код 40672003), ТОВ «Інсейлс» (код 42111603), ТОВ «Старкі» (код 41933547) та інші, направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та подальшої легалізації коштів одержаних злочинним шляхом при здійсненні експортних операцій сільськогосподарської продукції з використанням непрямих зовнішньоекономічних контрактів, підконтрольних підприємств-нерезидентів: Grain Group LLP, Karlail Trade LP, Jona Enterprise LP, Finecord resources LP, AL-AMAL CO TRADE&AGENCIES, KALIFA Kft, NESRA S.R.O., EXIMAGRO LP, за сприяння службових осіб Regionala Investiciju Banka (Латвия) та ПАТ «АБ «Південний» (МФО 328209). Вказані підприємства не відображають у податковій звітності походження сільськогосподарської продукції, в свою чергу до митних органів ДФС України подають акти походження продукції в яких відображають не достовірну інформацію, податок на прибуток не сплачується. У ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_11 яка повідомила, що до реєстрації ТОВ «Трансбуд Логістика» (код 41186814), ТОВ «Теонгруп» (код 41274664), ПП «Букурія-Укрпродімпорт», ТОВ «Продпостачтехнологія», ТОВ «Ю-ТЕСК» не має жодного відношення. Продовжуючи свій злочинний намір, 20.04.2017 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою із не встановленими слідством особами переслідуючи корисливі мотиви, підписали від імені директора ТОВ «Ю-Теск» (банк - ПАТ «АБ «Південний» МФО 328209) ОСОБА_11 зовнішньоекономічний контракт №Ю-С-2003-1 із підприємством-нерезидентом Grain Group LLP (банк Regionala Investiciju Banka (Латвия) який підписано керівником ОСОБА_4 . Відповідно до вказаного зовнішньоекономічного контракту ТОВ «Ю-Теск» експортувало, у період березень квітень 2017 року, в адресу Grain Group LLP сільськогосподарську продукцію, на загальну суму понад 75,5 млн. грн. Слід зазначити, що ОСОБА_4 протягом 2017 року отримував доходи на ТОВ «Ю-Теск». Крім того, встановлено, що від імені ТОВ «Продпостачтехнологія» у період 2017 року здійснено експортних операцій з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції на загальну суму 7,7 млн. дол. (189,0 млн. грн.). Основним одержувачем сільськогосподарської продукції є компанія-нерезидент Nesra S.R.O, директором якої є ОСОБА_12 , діє в інтересах ОСОБА_4 20.04.2017 за №981 від імені ТОВ «Продпостачтехнологія» нотаріально посвідчено довіреність на представлення інтересів ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 . Разом з тим, встановлено, що ПП «Букурія Укрімпорт» у період 2017 року здійснено експортних операцій з вивезення сільсько-господарської продукції на загальну суму 17,4 млн. дол. (469,8 млн. грн.). Основним отримувачем - є компанія-нерезидент Grain Group LP - директор ОСОБА_4 та Karlail Trade LP - директор ОСОБА_5 11.04.2017 за №907 від імені ПП «Букурія Укрімпорт» нотаріально посвідчено довіреність на представлення інтересів ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 . Так, встановлено, що ТОВ «Євротрейд-Одеса» (директором є ОСОБА_8 , засновниками - ОСОБА_5 та ОСОБА_14 . Останній звіт з податку на додану вартість подано за липень 2017 року без відображення джерел походження товарно-матеріальних цінностей, в т.ч. сільськогосподарської продукції. Однак, у ході огляду АСМО «Інспектор» встановлено, що ТОВ «Євротрейд-Одеса» у період 2016-2017 років здійснило експортних операцій, на загальну суму 45,6 млн. дол. (1231,2 млн. грн.). Основним отримувачем сільськогосподарської продукції є компанія-нерезидент Grain Group LP - директор ОСОБА_4 . Ще одним підтвердженням причетності вказаних осіб до протиправної діяльності є наступне, 10.11.2016 за №3606 від імені ТОВ «Євротрейд-Одеса» нотаріально завірену довіреність на ім`я ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_13 щодо представлення інтересів. У зв`язку з вище викладеним, на даний момент виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи підписів, виконаних від імені ОСОБА_11 , а також інших осіб на реєстраційних документах зазначених підприємств.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Відповідно до ч.1, 2 ст. 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

В даному випадку, клопотання не підлягає задоволенню в частині надання дозволу на отримання зразків підпису для проведення судово-почеркознавчої експертизи гр. ОСОБА_11 , оскільки відповідно до вимог ч. 2 ст. 245 КПК України питання про відібрання зразків вирішується шляхом надання тимчасового доступу до вказаних зразків.

Однак, слідчим не надано доказів звернення до слідчого судді в порядку ст.ст. 160-166 КПК України із відповідним клопотанням про надання тимчасового доступу зразків підпису гр. ОСОБА_11 .

Судом встановлено, що подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 244 КПК України і підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.69, 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Призначити почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000055 від 23.04.2018 року проведення, якої доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На вирішення експертам поставити питання:

- Чи виконані підписи від імені гр. ОСОБА_11 безпосередньо нею самою, чи іншою особою, в наступних документах: Протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Ю-ТЕСК» () від 20.07.2016 на 1 арк. підпис в графі «З протоколом ознайомлена: ОСОБА_11 , особисто»; Статут ТОВ «Ю-ТЕСК» () від 20.20.07.2016 на 15 арк. підпис в графі «Директор»; Довіреність від 04.08.2016 № 2099 на 1 арк. в графі «Підпис»; Протокол №1/2017 від 01.12.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Ю-ТЕСК» () на 1 арк. підпис в графі « ОСОБА_11 »; Статут ТОВ «Ю-ТЕСК» від 01.12.2017 на 9 арк. - підпис в графі «Підпис»; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Ю-ТЕСК» () від 01.12.2017 на 1 арк. підпис в графі «Покупець»; Протокол №1/2017 від 29.11.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Продпостачтехнологія» () на 1 арк. підпис у графі «Підписи: ОСОБА_11 »; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Продпостачтехнологія» () від 29.11.2017 на 1 арк. підпис у графі «Покупець»; Заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадян від 30.11.2017 на 6 арк. підпис у графі « ОСОБА_11 . Підпис».

Для дослідження експерту направити: протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Ю-ТЕСК» () від 20.07.2016 на 1 арк. підпис в графі «З протоколом ознайомлена: ОСОБА_11 , особисто»; Статут ТОВ «Ю-ТЕСК» () від 20.20.07.2016 на 15 арк. підпис в графі «Директор»; Довіреність від 04.08.2016 № 2099 на 1 арк. в графі «Підпис»; Протокол №1/2017 від 01.12.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Ю-ТЕСК» () на 1 арк. підпис в графі « ОСОБА_11 »; Статут ТОВ «Ю-ТЕСК» від 01.12.2017 на 9 арк. - підпис в графі «Підпис»; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Ю-ТЕСК» () від 01.12.2017 на 1 арк. підпис в графі «Покупець»; Протокол №1/2017 від 29.11.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Продпостачтехнологія» () на 1 арк. підпис у графі «Підписи: ОСОБА_11 »; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Продпостачтехнологія» () від 29.11.2017 на 1 арк. підпис у графі «Покупець»; Заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадян від 30.11.2017 на 6 арк. підпис у графі «Куркан В.В. Підпис», а також зразки підпису ОСОБА_11 .
Покласти на слідчого обов`язок надати за запитом експерта матеріали кримінального провадження № 0000055 від 23.04.2018 року та інші додаткові вихідні дані.
Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: