Справа№751/5520/19
Провадження №1-кс/751/2405/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 серпня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходяться у кримінальному провадженні №0000012 від 30.06.2017 яке перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та можливість вилучення (проведення виїмки): оригіналів документів, а саме: особової справи платника податку ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ); документів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 , передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття банківських рахунків, а також зібраних у результаті користування рахунками за весь період функціонування рахунків, договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків у АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 відкритого у АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); первинних документів, що свідчать про зарахування на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи); копій документів (ухвали, протоколи), які стали підставами для вилучення оригіналів особової справи ФОП ОСОБА_5 , у ІНФОРМАЦІЯ_3 та оригіналів банківських документів ФОП ОСОБА_5 , вилучених у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В обґрунтування клопотання зазначено, що ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 отримавши кошти за товари та послуги на власний розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 23 558 660, 23 грн., занизивши оподатковуваний дохід в розмірі 22 761 706,82 грн. ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 4 545 759,76 грн. та від сплати військового збору з доходу від здійснення підприємницької діяльності на 341 425,61 грн. Крім того ФОП ОСОБА_5 , отримавши з 01.01.2015 по 30.11.2015 на власний рахунок грошові кошти у сумі понад 1 млн. грн., не зареєструвався платником ПДВ, що в подальшому призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість за період з 11.12.2015 по 31.12.2015 на загальну суму 2 735 116 грн.

Загальна сума несплачених ФОП ОСОБА_5 податків та зборів протягом 2015 року склала 7 622 301,37 грн., які згідно ст. 9 Податкового кодексу України віднесені до загальнодержавних, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно декларації про майновий стан та доходи валовий дохід ФОП ОСОБА_5 за 2015 рік складає 6 809 210,41 грн., а витрати, пов`язані з його діяльністю складають 6 794 682,16 грн., Відповідно до цієї декларації оподатковуваний дохід (чистий дохід) складає 14 528,25 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено заниження ФОП ОСОБА_5 оподатковуваного доходу за 2015 рік в розмірі 22 761 706,82 грн.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 , декларація про майновий стан та доходи за 2015 рік ОСОБА_5 подавалася в паперовій формі без використання електронного цифрового підпису.

Встановлено, що вищевказана декларація була вилучена разом з оригіналом особової справи ФОП ОСОБА_5 , що перебувала у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі ухвали ІНФОРМАЦІЯ_5 від 19.12.2017 (справа №751/5051/17, провадження №1-кс/751/3629/17) у кримінальному провадженні №0000012 від 30.06.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, у кримінальному провадженні №0000012 на підставі ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова від 03.11.2017 (справа №751/5051/17, провадження №1-кс/751/3130/17) були вилучені оригінали документів ФОП ОСОБА_5 , які перебували у володінні АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: документів юридичної справи, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492 та інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 , первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківській рахунок та зняття з них грошових коштів.

Встановлено, що кримінальне провадження за №0000012 від 30.06.2017 знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, а також для проведення криміналістичних досліджень у експертних установах по зразкам почерку та підписів, які містять оригінали даних документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, впливають на кваліфікацію дій ФОП ОСОБА_5 виникла необхідність у тимчасовому доступу до цих документів та можливості вилучення їх оригіналів.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились. Слідчим подана заява про розгляд клопотання без участі, підтримання клопотання. Особа у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не з`явилась, причини неявки не повідомила. Суд керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання. Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність отримання зразків для експертизи, шляхом тимчасового доступу до документів ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходяться у кримінальному провадженні №0000012 від 30.06.2017 яке перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 245, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 право на тимчасовий доступ: можливість ознайомитися, зняти копії, вилучити (здійснити виїмку) оригіналів документів ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходяться у кримінальному провадженні №0000012 від 30.06.2017 яке перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

особової справи платника податку ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ).

документів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 , передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття банківських рахунків, а також зібраних у результаті користування рахунками за весь період функціонування рахунків, договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків у АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ),

інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 відкритого у АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ),

первинних документів, що свідчать про зарахування на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи).

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 право на тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зняти їх копії та вилучити їх) документів (ухвали, протоколи), які стали підставами для вилучення оригіналів особової справи ФОП ОСОБА_5 , у ІНФОРМАЦІЯ_3 та оригіналів банківських документів ФОП ОСОБА_5 , вилучених у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходяться у кримінальному провадженні №0000012 від 30.06.2017 яке перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1