Справа № 161/8180/19
Провадження № 1-кс/161/4160/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

22 травня 2019 року слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Луцьку клопотання слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 10 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

На адресу суду 16 квітня 2019 року надійшло вказане клопотання.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом фактичної реалізації у 2015-2018 роках невстановленим особам товарно-матеріальних цінностей (автозапчастин та товарів) та відображення в бухгалтерському і податковому обліку товариства фіктивних операцій з їх реалізації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у значних розмірах.

Зазначає, що вказані обставини підтверджуються актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання податкового, валютного законодавства від 12 листопада 2018 року №23581/14-01/20135038, яким встановлено заниження податку на прибуток всього в сумі 4 855 833,00 грн. та заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 650 212,00 грн.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 придбавають за готівкові кошти вказані автозапчастини у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також вказані вище фізичні особи організували діяльність, пов`язану із незаконним ввезенням на територію України через митні пости ІНФОРМАЦІЯ_6 нових автомобільних запчастин різних виробників без сплати відповідних митних платежів та їх реалізацію на території України через мережу інтернет з використанням послуг доставки та оплати за товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

З наведених вище підстав слідчий просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » про отримані грошові перекази в період 2015 2018 років цими фізичними особами.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На переконання слідчого судді, слідчий не довів належними та допустимим доказами, що для цілей вказаного кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідним є надання тимчасового доступу до грошових операцій зазначених фізичних осіб через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Зокрема, в якості обґрунтування наявності події правопорушення слідчий надав слідчому судді витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000061 від 10 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в якому у фабулі вказано, що «службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом фактичної реалізації у 2015-2018 роках невстановленим особам товарно-матеріальних цінностей (автозапчастин та товарів) та відображення в бухгалтерському і податковому обліку товариства фіктивних операцій з їх реалізації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у значних розмірах.»
Будь-яких доказів щодо придбання фізичними особами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 автозапчастин у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слідчим та прокурором суду не надано.

Крім того, жодних відомостей за епізодом можливого незаконного ввезення фізичними особами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 поза межами митного контролю автозапчастин та їх подальшу реалізацію на території України, витяг з ЄРДР не містить.

У зв`язку з вищенаведеним слід дійти висновку, що тимчасовий доступ, щодо якого просить доступ слідчий, ніяким чином не пов`язаний з кримінальним провадженням в межах якого здійснюється дане досудове розслідування, а також його фабулою наведеною в ЄРДР, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Додатково слідчий суддя зауважує, що у відповідності до вимог пункту 5.27 ДСТУ 4163-2003 "Вимоги до оформлювання документів", який затверджений Наказом Держспоживстандарту України від 7 квітня 2003 р. N 55, засвідчення копії документів здійснюється шляхом проставляння відмітки зі слів "Згідно з оригіналом", назви посади, особистого підпису особи, яка засвідчує копію, її ініціалів та прізвища, дати засвідчення копії.

Всупереч вищенаведеному, додані в обґрунтування клопотання копії документів хоча і скріплені печаткою ІНФОРМАЦІЯ_9 , написом «Копія вірна», однак на такому засвідчені не вказано посаду, ініціали та прізвище особи, яка здійснила таке засвідчення, дату засвідчення, а також не здійснений підпис особи, яка здійснила засвідчення.

Приймаючи до уваги вищенаведене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчий належними та допустимими доказами не довів обґрунтованості свого клопотання, а отже у його задоволенні слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 10 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1