н/п 1-кс/766/8018/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.05.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 про проведення судової почеркознавчої експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив: призначити по кримінальному провадженню № 0000095 від 09.08.2018 року, судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України.

На розгляд та вирішення експерта поставити таке питання:

- ким виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в розділі «Підписи сторін» в графі «Покупець» в договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018, ОСОБА_4 чи іншою особою?

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 09.08.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Тех-Модуль-Проект», та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ «Морансі Груп» та ТОВ «Асперо Компані» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ «Тех-Модуль-Проект» () на підставну особу ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ" (код ЄДР 39775563) зареєстроване від 30.04.2015 за №0032296 в Херсонській міській Раді Херсонської області №26347681; податкова адреса: м. Херсон, вул. Фонтанна, буд. 5; основний вид діяльності: роздрiбна торгiвля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_4 .

Допитаний як свідок ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ" та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо.

На підставі ухвали слідчого судді, в відділі державної реєстрації Херсонської міської ради, вилучені документи реєстраційної справи ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ", серед яких договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018.

Вилучений документ містить в графі «ПОКУПЕЦЬ» підпис від імені ОСОБА_4 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні питання: чи виконано підпис в договорі купівлі-продажу від імені покупця ОСОБА_4 , чи іншою особою.
Враховуючи, що для з`ясування зазначеного питання необхідні спеціальні знання у галузі почеркознавчої експертизи, то виникла необхідність в проведенні судової почеркознавчої експертизи із залученням експертів Херсонського НДЕКЦ МВС України

Слідчий в судове засідання не з`явилася, надала до суду заяву в якій просила провести розгляд справи за її відсутності.
Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до наступних висновків.
Частиною 1 ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо :

1)встановлення причин смерті;

2)встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3)визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4)встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5)встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України;

6)визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до приписів ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 09.08.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Тех-Модуль-Проект», та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ «Морансі Груп» та ТОВ «Асперо Компані» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ «Тех-Модуль-Проект» () на підставну особу ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ" (код ЄДР 39775563) зареєстроване від 30.04.2015 за №0032296 в Херсонській міській Раді Херсонської області №26347681; податкова адреса: м. Херсон, вул. Фонтанна, буд. 5; основний вид діяльності: роздрiбна торгiвля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_4 .

Допитаний як свідок ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ" та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо.

На підставі ухвали слідчого судді, в відділі державної реєстрації Херсонської міської ради, вилучені документи реєстраційної справи ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ", серед яких договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018.

Вилучений документ містить в графі «ПОКУПЕЦЬ» підпис від імені ОСОБА_4 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні питання: чи виконано підпис в договорі купівлі-продажу від імені покупця ОСОБА_4 , чи іншою особою.
Враховуючи, що для з`ясування зазначеного питання необхідні спеціальні знання у галузі почеркознавчої експертизи, то виникла необхідність в проведенні судової почеркознавчої експертизи із залученням експертів Херсонського НДЕКЦ МВС України

Таким чином, матеріали клопотання містять достатні відомості про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи та ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Питання, що поставлені слідчим у клопотанні, стосуються кримінального провадження, тому мають бути включені до ухвали.

Керуючись положеннями ст.ст. 40, 110, 242, 243, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Доручити Херсонському НДЕКЦ МВС України провести судову почеркознавчу експертизу в рамках кримінального провадження №0000095.

На розгляд та вирішення експерта поставити таке питання:

- ким виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в розділі «Підписи сторін» в графі «Покупець» в договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018, ОСОБА_4 чи іншою особою?

Зобов`язати слідчого надати експерту для проведення експертизи: документ для дослідження - договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018; експериментальні зразки підписів ОСОБА_4 на 7-ми аркушах; вільні та умовно-вільні зразки підписів ОСОБА_4 на 12-ти аркушах; а за клопотанням експерта також додаткові матеріали та вчиняти інші дії з проведенням судової експертизи.
Дозволити експерту при проведенні експертизи використовувати руйнівні методи в межах необхідних для проведення судової експертизи.
Висновок експерта за результатами проведення експертизи та об`єкти дослідження направити до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст. 384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1