Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/6634/19
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.08.2019 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі в м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000011 від 18.01.2018, за ч. 3 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесеним у кримінальному провадженні №0000011 від 18.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Своє клопотання слідчий обґрунтував тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що оперативним підрозділом УСБУ в Черкаській області задокументовану злочинну діяльність групи службових осіб з числа юридичних осіб приватного права та фізичних осіб, які організували на території Черкаської області протиправну фінансову схему по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість з метою виведення капіталів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в «тіньовий» обіг та подальшої легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Під час проведення негласних розшукових заходів в рамках оперативно-розшукової справи встановлено, що організатором протиправної фінансової схеми по переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту СГД на території Черкаської області є директор ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_6 , яка залучила до своєї протиправної діяльності наступних осіб ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 . Крім того, ОСОБА_6 вступила в злочинну мову з директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_11 , які організували на території Київської та інших областей протиправну схему з формування фіктивного податкового кредиту СГД реального сектору економіки. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_10 залучений в якості пособника директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_12 , який підшукував СГД реального сектору економіки, вступивши при цьому в злочинну змову з ОСОБА_13 . Також встановлено, що послугами ОСОБА_10 користувалася група осіб під керівництвом ОСОБА_14 , до якої увійшли - директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_15 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_18 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_21 , які діяли, будучи об`єднані спільним умислом з метою фіктивного формування податкового кредиту іншим СГД.

Так, згідно протоколів за результатами проведення негласних розшукових заходів за оперативно-розшуковою справою №149 від15.01.2018 та від 12.02.2018 встановлено, що в період листопада-грудня 2017 контролювалися телефонні розмови ОСОБА_10 з іншими особами. З тексту даних телефонних розмов ОСОБА_10 встановлена його безпосередня причетність до «конвертації» безготівкових коштів в готівку, шляхом оформлення безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, які зацікавлені в отриманні готівки з метою ухилення від сплати податків, а також до створення фіктивних суб`єктів господарської діяльності з метою їх використання для конвертації безготівкових коштів у готівку. Зокрема, в телефонній розмові за 16.11.2017 ОСОБА_10 організовує реєстрацію юридичної особи з ознаками фіктивності. При цьому, безпосередньо ОСОБА_10 являється засновником або керівником наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ПП « ОСОБА_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), юридична адреса яких зареєстрована, як на території Київської області, так і м. Черкаси. В ході документування неправомірної діяльності ОСОБА_10 встановлено, що вказані юридичні особи носять ознаки фіктивності та використовуються ним виключно для формування незаконного податкового кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

За результатами проведеного обшуку в м. Києві за місцем проживання ОСОБА_10 виявлена печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладені вище обставини, на даний час, з метою підтвердження фіктивної діяльності вказаних вище суб`єктів господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_2 .

В зв`язку з вище викладеним слідчий просить зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_14 , надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю вилучення оригіналу реєстраційної справи для подальшого проведення почеркознавчої та інших експертиз.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000011 від 18.01.2018, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000011 від 18.01.2018, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України(привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, вчинені за попередньою змовою групою осіб).

За даними слідства під час проведення негласних розшукових заходів встановлено, що фігуранти протиправної фінансової схеми, використовуючи ряд підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців з ознаками фіктивності, надавали на території Черкаської області послуги по штучному формуванню податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій та підміни товарних позицій з подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку.

Встановлено ряд СГД, які використовувалися фігурантами кримінального провадження для прикриття своєї незаконної діяльності. Зокрема, встановлено, що організатором протиправної фінансової схеми по переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту СГД на території Черкаської області є директор ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_6 , яка залучила до своєї протиправної діяльності наступних осіб ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 . Крім того, ОСОБА_6 вступила в злочинну мову з директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_11 , які організували на території Київської та інших областей протиправну схему з формування фіктивного податкового кредиту СГД реального сектору економіки. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_10 залучений в якості пособника директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_12 , який підшукував СГД реального сектору економіки, вступивши при цьому в злочинну змову з ОСОБА_13 . Також встановлено, що послугами ОСОБА_10 користувалася група осіб під керівництвом ОСОБА_14 , до якої увійшли - директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_15 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_18 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_21 , які діяли, будучи об`єднані спільним умислом з метою фіктивного формування податкового кредиту іншим СГД.

Так, згідно протоколів за результатами проведення негласних розшукових заходів за оперативно-розшуковою справою №149 від15.01.2018 та від 12.02.2018 встановлено, що в період листопада-грудня 2017 контролювалися телефонні розмови ОСОБА_10 з іншими особами. З тексту даних телефонних розмов ОСОБА_10 встановлена його безпосередня причетність до «конвертації» безготівкових коштів в готівку, шляхом оформлення безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, які зацікавлені в отриманні готівки з метою ухилення від сплати податків, а також до створення фіктивних суб`єктів господарської діяльності з метою їх використання для конвертації безготівкових коштів у готівку. Зокрема, в телефонній розмові за 16.11.2017 ОСОБА_10 організовує реєстрацію юридичної особи з ознаками фіктивності. При цьому, безпосередньо ОСОБА_10 являється засновником або керівником наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ПП « ОСОБА_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), юридична адреса яких зареєстрована, як на території Київської області, так і м. Черкаси. В ході документування неправомірної діяльності ОСОБА_10 встановлено, що вказані юридичні особи носять ознаки фіктивності та використовуються ним виключно для формування незаконного податкового кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

За результатами проведеного обшуку в м. Києві за місцем проживання ОСОБА_10 виявлена печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчим доведено, що:

- реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_2 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів облікової справи неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та старшому о/у в ОВС 3 сектору відділу КЗЕ Управління СБУ України в Черкаській області майору ОСОБА_23 на тимчасовий доступ до речей і документів а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для подальшого проведення почеркознавчої та інших експертиз.

Після проведення експертизи необхідно повернути оригінали документів до ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії цієї ухвали до 19 вересня 2019 року включно.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_13 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1