Справа № 522/7420/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2019 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000243 на 6 (шість) місяців.
СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000243 від 14.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 256 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 , досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, приблизно у 2011 році за попередньою змовою з ОСОБА_4 , досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, та іншими невстановленими особами, досудове розслідування стосовно яких проводиться у іншому кримінальному провадженні, організовано злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами, первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Суть діяльності злочинної організації полягала у створенні та реєстрації ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб резидентів та нерезидентів) з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із ввезенням на територію України та розповсюдженням нафтопродуктів, відкриттям митних складів на нафтобазах, розташованих у різних областях України, для розміщення на них нафтопродуктів та їх митного оформлення, документальним оформленням фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України, реалізацією нафтопродуктів підприємствам - нафтотрейдерам (резидентам України), організацією підроблення первинних фінансово-господарських документів щодо здійснення продажів нафтопродуктів; зарахуванням, списанням та переведенням безготівкових коштів, які надійшли на банківські рахунки фіктивних підприємств, подальшої легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, координацією та сприянням незаконній діяльності службовими особами Державної митної служби України.

Метою злочинної організації ОСОБА_5 , досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, було отримання незаконного збагачення за рахунок коштів, не сплачених до державного бюджету у вигляді обов`язкових податків, зборів та платежів, які мали б бути сплачені у випадку випуску у вільний обіг на митній території України імпортованих нафтопродуктів.

Взявши на себе функцію загального керівництва злочинною організацією, ОСОБА_5 залучив до участі в ній у якості співорганізаторів довірених осіб із свого найближчого оточення ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, які мали відповідну кваліфікацію, а також достатній досвід роботи у сфері нафтопереробки, перевалки нафтопродуктів та їх оптової реалізації, а також осіб з достатнім досвідом управління суб`єктами господарювання, діяльність яких, зокрема, пов`язана із здійсненням будь-яких операцій із нафтопродуктами.

Залучивши вказаних осіб до вчинення злочинів у склад злочинної організації, ОСОБА_5 доручив їм виконувати функції (співорганізаторів) керівників окремих структурних підрозділів злочинної організації, самостійно планувати вчинення окремих тяжких та особливо тяжких злочинів відповідно до напрямів діяльності підконтрольного їм напрямку, здійснювати пошук та залучати до участі у злочинній організації інших членів, здійснювати пошук та організовувати придбання суб`єктів підприємницької діяльності, а також засобів транспортування нафтопродуктів з метою їх використання в злочинній схемі, створювати її окремі структурні підрозділи та розпоряджатися незаконно отриманим прибутком як в його власних інтересах, так і в інтересах учасників злочинної організації.

Зокрема до складу злочинної організації, наряду з іншими, увійшов окремий структурний підрозділ під назвою «фіктиви», до його складу у якості активних учасників увійшли ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші невстановлені особи, на яких було покладено обов`язок пошуку осіб, які погодяться за грошову винагороду зареєструвати на своє ім`я підприємство без мети заняття підприємницькою діяльністю, взяття в оренду нафтобаз для відкриття на них митних складів, підбір керівників та працівників нафтобаз, організація документального оформлення фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України.

ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші невстановлені слідством особи, виконуючи відведену їм роль, діючи з корисливих мотивів, відповідно до обговореного раніше плану, в період 2011-2013 років, перебуваючи, більш точні час і місце на досудовому розслідуванні не встановлено, підшукали ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 і запропонували останнім виступити директором і засновником підприємства з ознаками фіктивності, тобто створити/придбати суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Торговий дім Ветек» відповідно пообіцявши надавати за це щомісячну грошову винагороду.

При цьому ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 усвідомлювали, що не мають необхідних морально-ділових якостей та фінансових можливостей для здійснення підприємницької діяльності, що як засновник товариства та службова особа не матимуть відношення до діяльності цього підприємства та управління ним, а їх роль полягатиме виключно в прикритті незаконної діяльності.

Не зважаючи на це, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди погодились на пропозицію ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та надали згоду на створення суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Торговий дім Ветек» з метою прикриття незаконної діяльності злочинної організації.

Так, у період 2011-2013, точну дату в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , діючи за вказівкою ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та невстановлених слідством осіб, підписали заздалегідь виготовлені невстановленими слідством особами документи про прийняття повноважень директора, згідно яких вони виступили засновниками та директорами даних товариства.

Підписані ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 документи про створення/придбання фіктивних підприємств, які невстановлені слідством особи надали до органів реєстрації суб`єктів господарської діяльності, стали підставою проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Торговий дім Ветек».

У подальшому, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , за вказівкою ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , відкрили поточні банківські рахунки підприємств в ПАТ «Реал Банк», (МФО 351588) і отримали в банківській установі можливість використання програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» для здійснення віддаленого доступу до управління рахунком.

Отримані в банку документи та інші реквізити, що дають можливість управління зазначеними розрахунковими рахунками, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 передали ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 разом із нотаріально завіреними довіреностями на розпорядження підприємствами.

Після державної реєстрації, постановки на облік в державних установах ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Торговий дім Ветек», ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , не маючи на меті здійснювати господарську діяльність створених ними підприємств, не реалізовуючи своїх повноважень як службових осіб підприємств, сприяючи членам злочинної організації ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 в їх діяльності, передали останнім реєстраційні документи та виготовлені печатки і штампи товариств, для їх використання в інтересах злочинної організації при здійсненні незаконних фінансово-господарських операцій.

Створені для прикриття незаконної діяльності підприємства ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Торговий дім Ветек», використовувалось ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та іншими учасниками злочинної організації для оформлення на нафтобазах зон митного контролю митних складів, декларування на митниці ввезених на територію України нафтопродуктів, документального оформлення фіктивного вивезення нафтопродуктів, які в дійсності незаконно реалізовувались на території України.

З цією метою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та невстановлені особи у період з січня 2012 року по грудень 2013 року, приймаючи активну участь у реалізації розробленого ОСОБА_5 злочинного плану, реалізуючи відведену їм керівництвом злочинної організації роль, підшукали та взяли в оренду від імені ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст» бази зберігання нафтопродуктів, якими вони фактично керували, та найняли працівників, які виконуватимуть їхні вказівки, пов`язані з незаконною реалізацією нафтопродуктів

У період з серпня 2012 року по грудень 2013 року учасниками злочинної організації підготовлено та передано до регіональних митниць у Харківській, Черкаській, Київській, Хмельницькій, Рівненській, Луганській, Івано-Франківській областях документи від імені ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст» необхідні для відкриття митних складів на території вищевказаних нафтосховищ.

Працівниками вищезазначених регіональних митниць на виконання попередніх домовленостей з ОСОБА_5 та іншими учасниками злочинної організації, на підставі поданих від імені фіктивного підприємства ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст» документів оформлено відкриття митних складів на яких здійснювалось незаконне оформлення ввезених на територію України нафтопродуктів, а також оформлялось їх фіктивне вивезення та переміщення за межі державного кордону.

Крім того, з метою успішної реалізації злочинного умислу та прикриття незаконної діяльності ОСОБА_5 та співучасниками організовано укладання договорів зберігання на митному складі між офшорними компаніями «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «PROSPERITI DEVELOPMENT S.A.» (Панама), які виступають як Замовники та підконтрольними фіктивними підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст» (Виконавець), згідно яких Виконавець повинен здійснювати декларування товарів Замовника з метою розміщення на митному складі, а також зберігання та проведення дозволених операцій з обробки товарів Замовника на митному складі.

Так, у період 2012-2013 років невстановленими слідством особами організовано ввезення на територію України залізничним і морським транспортом та оформлення під митним контролем від імені фіктивного підприємства ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст» в режимі «митний склад» паливно-мастильних матеріалів (бензин неетильований АИ-95 Євро, бензин автомобільний екологічно покращений марки АИ-92, важкі дистиляти (газойлі): паливо дизельне (автомобільне).

Після чого, ОСОБА_5 та інші члени злочинної організації, в період з початку 2012 року по лютий 2014 року, діючи у відповідності до плану злочинної діяльності, з метою реалізації єдиного злочинного умислу та особистого збагачення, користуючись монопольним положенням на оптовому ринку нафтопродуктів та всебічним сприянням зі сторони невстановлених службових осіб Державної митної служби України, домовились з керівниками та представниками підприємств нафтотрейдерів, які здійснюють роздрібний продаж через мережі АЗС або посередництво у купівлі продажі нафтопродуктів, про реалізацію їм від імені підконтрольних фіктивних підприємств паливно-мастильних матеріалів, які знаходяться під митним контролем та оформлені на ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст».

Своїми умисними діями, які полягали у створенні за пропозицією учасників злочинної організації, керівником якої був ОСОБА_5 , підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 створили умови, які сприяли членам злочинної організації в оформленні від імені вказаного підприємств на нафтобазах митних складах нафтопродуктів, які на підставі підроблених документів начебто вивозились за кордон, а в дійсності незаконно реалізовувались на території України через підконтрольні членам злочинної організації підприємства в тому числі ТОВ «Торговий дім Ветек», без сплати обов`язкових митних платежів та зборів.

28.03.2018 повідомлено про підозру ОСОБА_13 про вчинення ним кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.256 КК України;

30.03.2018 повідомлено про підозру ОСОБА_14 про вчинення нею кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.256 КК України;

27.04.2018 ОСОБА_13 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри на ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.256 КК України.

Крім того, з метою затягування строків розслідування та перешкоджання встановленню обставин вчиненого кримінального правопорушення, службові особи документів ПП «Фірма Армада-Плюс» тривалий час відмовлялись від дачі показів у даному кримінальному провадженні.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування у кримінальних провадженнях щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Відповідно до ст. 12 КК України, зазначений злочин відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Відомості про кримінальні правопорушення передбачені ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст.256 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 28.03.2018 та встановлений законом строк у 18 місяців спливає 28.09.2019.

Закінчити досудове розслідування у передбачений ч. 1 ст. 219 КПК України строк не виявилось можливим, оскільки необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду.

Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне: провести у повному обсязі тимчасовий доступ до речей та документів з їх вилученням у банківських установах; провести тимчасовий доступ до деяких фінансово-господарських документів; встановити фактичне місце перебування та допитати в якості свідків значну кількість осіб які володіють інформацією про діяльність членів та посібників злочинної організації в період 2011-2014; за необхідністю провести одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб, в чиїх показах маються розбіжності; призначити ряд судово-почеркознавчих експертиз; призначити судово-економічну експертизу; встановити всіх осіб, причетних до скоєння вищевказаних злочинів відносно яких прийняти рішення відповідно до ст. 276 КПК України; з врахуванням здобутих доказів, з метою повноти і всебічності розслідування вказаного кримінального провадження провести інші слідчі (розшукові) та негласні слідчі (розшукові) дії необхідність в яких, виникне в ході досудового слідства; виконати вимоги ст. 290 КПК України; скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Для проведення вищевказаних слідчих дій (розшукових) та інших процесуальних дій та завершення досудового розслідування, необхідний строк 6 (шість) місяців.

Тому прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
У відповідності до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно з ч. 2 ст. 295-1 КПК України, до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Однак, в порушення ч. 2 ст. 295-1 КПК України, в обґрунтування доводів клопотання додано лише протокол допиту потерпілого та свідка. Будь-які інші матеріали на які посилається слідчий у клопотанні слідчому судді не надано.

Зазначені обставини свідчать про неефективність розслідування кримінального правопорушення та бездіяльність слідчого, яка полягає у нездійсненні необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Зазначена поведінка сторони обвинувачення унеможливлює виконання завдань кримінального провадження, у тому числі захисту особи та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та призводить до порушення розумних строків проведення досудового розслідування.

Отже, для завершення досудового розслідування, прийняття об`єктивного рішення у кримінальному провадженні, необхідно виконати значний обсяг процесуальних та слідчих дій.

При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує необхідність у проведенні зазначених слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 6 (шість) місяців.

Керуючись ст.ст. 2, 28, 294, 295-1 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000243 від 14.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 256 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 28 березня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

25.09.2019