Провадження № 1-кс/756/2667/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 серпня 2019 року м. Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

за участю секретаря: ОСОБА_2

розглянувши слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим першим заступником прокурора міста Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що а`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України, з посиланням на те, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період з червня 2013 по червень 2018 роки, діючи умисно, протиправно, на території міста Києва, у складі організованої групи разом із ОСОБА_6 та ОСОБА_7 діючи з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності у сфері надання публічних послуг, а саме: посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності, переслідуючи мету вчинення фіктивного підприємництва, службового підроблення, незаконних дій з документами на переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, керуючись корисним мотивом, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, використовуючи злочинні схеми, організував вчинення ряду умисних злочинів у сфері господарської та службової діяльності.
ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з корисливих мотивів, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на організацію діяльності незаконної схеми, спрямованої на вчинення фіктивного підприємництва шляхом створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в сприянні мінімізації податкових зобов`язань шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємств, що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку, також з метою вчинення незаконних дій з документами на переказ та іншими засобами доступу до рахунків, внесенням до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинені організованою групою.
ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , здійснили зустрічі зі службовими особами підприємств реального сектору економіки, вступивши з останніми в попередню змову з приводу спільного вчинення вказаних вище злочинів. При цьому, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 отримали від службових осіб зазначених вище суб`єктів господарювання інформацію з приводу обов`язкового прикриття вчинюваних ними злочинів, тобто створення необхідних для цього умов - вчинення фіктивного підприємництва (створення та придбання суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності), для прикриття злочинної діяльності, забезпечення створення яких ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 зобов`язались виконати особисто.
Розуміючи незаконність своїх дій та бажаючи настання їх наслідків, у вигляді створення для підприємств реального сектору економіки умов для прикриття незаконної діяльності, з метою уникнути покарання за вчинення злочинних дій, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , застосовували злочинну схему, суть якої полягає у створенні та/або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) для прикриття незаконної діяльності на банківські рахунки яких надходили грошові кошти від підприємств реального сектору економіки («вигодонабувачів») за нібито придбані товари (роботи, послуги), при цьому фактично товари (роботи, послуги) не поставлялись (або були придбані з інших джерел), оскільки фінансово-господарські операції носили безтоварний (фіктивний) характер, а в подальшому грошові кошти перераховувались на рахунки підконтрольних організованій групі фізичних, юридичних осіб та незаконно обготівковувались - незаконно переводились із безготівкової форми у готівку.
При цьому, членами організованої злочинної групи вчинялась підробка офіційних документів підприємств, зокрема: податкових декларацій і відповідних додатків к ним, платіжних доручень, прибуткових та податкових накладних, договорів, актів приймання-здачі, в яких вносились завідомо неправдиві відомості про нібито існуючі факти купівлі-продажу товарів, виконання робіт, надання послуг для підприємств реального сектору економіки (користувачів послуг «конвертаційного центру»), які у свою чергу, начебто закуповують ці товари (отримують роботи, послуги) у підприємств з ознаками фіктивності, в результаті чого отримують право на мінімізацію (відповідне зменшення) податкових зобов`язань. Крім того, членами організованої злочинної групи здійснювалось відкриття підконтрольним підприємствам з ознаками фіктивності поточних рахунків в банківських установах та їх використання з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки щодо обготівковування грошових коштів з зазначених розрахункових рахунків, при цьому ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 було достовірно відомо, що грошові кошти на вказані рахунки надходили за нібито виконані роботи, надані послуги та поставлені товари, але вказані фінансово-господарські операції не носили реального характеру, - фактично вказані роботи не виконувались, послуги не надавались, товари не поставлялись (або були придбані з інших джерел), а отримані грошові кошти знімались членами організованої злочинної групи готівкою (тобто незаконно переводились із безготівкової форми в готівку) з метою їх наступної передачі на адресу представників підприємств реального сектору економіки («вигодонабувачів»), які виступали замовниками «конвертаційних» послуг організованої злочинної групи.
Кожен з учасників організованої групи усвідомлював суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачав та бажав настання їх наслідків, які в кінцевому результаті призводили до незаконного обготівковування грошових коштів та сприянні мінімізації податкових зобов`язань шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємств, підприємствами реального сектору економіки, легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та погодились на виконання покладених на них злочинних обов`язків, а саме:
ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , спеціально, добровільно, попередньо зорганізувались у стійке об`єднання для вчинення злочинів у сфері господарської та службової діяльності, об`єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, направлених на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи, підпорядковуючись організатору злочинної групи, яким являвся ОСОБА_5 .
Обґрунтованість підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України організованою злочинною групою у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами.
У судове засідання прокурор, слідчий, захисник та підозрюваний не з`явились, про розгляд клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином.
Заслухавши думки та пояснення учасників процесу, вивчивши додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч.3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у п.2 абз.3 ч.1 ст.219 КПК України, він може бути продовжений в межах строків, встановлених п.п.2, 3 ч.2 ст.219 КПК України: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Оскільки у встановлений строк завершити досудове розслідування не можливо, у зв`язку з необхідністю проведення слідчих та процесуальних дій, а саме; зібрання характеризуючи матеріалів відносно підозрюваних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; проведення додаткових допитів підозрюваних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; розсекречення матеріалів негласних слідчих розшукових дій відносно ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; зміна запобіжного заходу щодо підозрюваних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; складання обвинувального акту за обвинуваченням ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а тому слідчий просить продовжити строк досудового розслідування до чотирьох місяців
Суд погоджується з доводами слідчого які викладені у клопотанні та доданими до нього матеріалами щодо необхідності виконання в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження слідчих та процесуальних дій, наведених у клопотанні, без яких неможливо закінчити досудове розслідування.
Враховуючи конкретні обставини справи, беручи до уваги, що 4-х місячний строк досудового розслідування спливає, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не уявляється можливим з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.
На підставі вищенаведеного, керуючись ст.ст.176-178, 183, 186, 196, 197, 199, 205, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених . 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України до 4 місяці, тобто до 21.10.2019.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1