Провадження №1-кп/127/425/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2019 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

захисника підозрюваного ОСОБА_5

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Вінниці клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні № 0000010 відносно

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Вінницької області м. Хмільник, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , який підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

Встановив

Органами досудового розслідування ОСОБА_4 підозрюється в тому, що відповідно до протоколу № 1 від 22.12.2014 загальних зборів учасників ТОВ «Вестейт» займаючи посаду директора вказаного підприємства м. Вінниця, вул. Поліни Осипенко, 9, офіс 210, являючись службовою особою підприємства - платника податків, згідно п.п. 16.1.4 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України, несучи обов`язок сплачувати податки, в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом, та згідно п. 36.1 ст. 36 Податкового кодексу України, маючи податковий обов`язок обчислити, задекларувати та/або сплатити суму податку в порядку та строки, визначені цим Кодексом, здійснюючи упродовж 2015 року господарську діяльність ТОВ «Вестейт», пов`язану із експортом горіхів волоських до Іраку, Болгарії, Турції, Лівану, Китаю, Великобританії, обов`язки зі сплати податків не виконав, умисно не подавав до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області податкові декларації з податку на прибуток, не визначив дохід від господарської діяльності, не визначив і не сплатив податкові зобов`язання.

Так, директором ТОВ «Вестейт» ОСОБА_4 у період з лютого по березень 2015 року здійснено реалізацію горіхів волоських на експорт у адресу компаній: BAHIV COMPANY (Ірак), Olimp OOD (Болгарія), Dogan yilmaz іс ve 4is ticaret (Istanbul), Est Kassem al Masri (LEBANON ZAHLE), TEKNOPOL DIS TICARET LTD STI (Istanbul) на загальну суму 231 697,50 доларів США, що складає в гривневому еквіваленті 6 014 886,16 грн.

На далі, у порушення п.п. 14.1.202, п. 14.1 ст.14, п. 134.1.1, п. 134 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ОСОБА_4 умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток, не задекларовано (занижено) показники рядка 2000 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)», рядка 2120 «Інші операційні доходи» Звіту про фінансові результати за 2015 рік і рядка 01 «Дохід від будь - якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за правилами бухгалтерського обліку» податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік на суму 1 000 476,79 грн., у тому числі дохід від експорту товарів в сумі 6 014 886,16 грн., та дохід від операційних курсових різниць в сумі 691 689 грн., та у порушення п. 46.2 ст. 46, п. 49.2 ст. 49 Податкового Кодексу України умисно не подав до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області у строк 29 лютого 2016 року податкову декларацію з податку на прибуток за 2015 рік та річну фінансову звітність за 2015 рік, та не сплачено податок на прибуток до бюджету у встановлений п. 57.1 ст. 57 Податкового кодексу України строк, а саме у продовж 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого цим Кодексом для подання податкової декларації, тобто до 10 березня 2016 року, що призвело станом на 11.03.2016 року до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 1 000 476,79 грн.

Органами досудового розслідування дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, якщо це діяння призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання прокурора Вінницької місцевої прокуратури про звільнення від кримінальної відповідальності, на підставі ст.ст. 49 КК України, ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В підготовчому судовому засіданні, прокурор, підтримуючи клопотання зазначив, що ОСОБА_4 , вчинив злочин невеликої тяжкості, винуватість визнав в повному обсязі, у вчиненому щиро розкаявся, з дня вчинення злочину минуло понад 2 роки.

Підозрюваний ОСОБА_4 свою винуватість у вчиненні злочину визнав повністю, щиро розкаявся у вчиненому, просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставах, викладених в клопотанні.

Захисник підозрюваного клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши думки учасників судового провадження, дослідивши матеріали кримінального провадження суд приходить до наступного.

Згідно санкції ч. 1 ст. 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, якщо це діяння призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах караються штрафом від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Відповідно ч. 1 ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження волі, минуло два роки.

З матеріалів справи вбачається, що злочин який інкримінується ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212 КК України вчинений в березні 2016 року та з моменту вчинення злочину минуло понад 3 роки.

Враховуючи те, що з моменту вчинення злочину минуло 2 роки, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю в зв`язку із закінченням строку давності, встановленого ст. 49 КК України.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засідання суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 3 ст. 284 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_4 на підставі ст. 49 КК України зі звільненням його від кримінальної відповідальності, у зв`язку з закінченням строків давності.

На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 284, 314, 395 КПК України, ст. 49 КК України, суд, -

Ухвалив

Клопотання прокурора прокуратури Вінницької області про звільнення від кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України, ОСОБА_4 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 0000010, з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності, відносно ОСОБА_4 на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України закрити.

На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга до Вінницького апеляційного суду через Вінницький міський суд Вінницької області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя