1Справа № 335/5371/19 1-кс/335/3512/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України та за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що від імені зазначених суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності за грошову винагороду у розмірі 12-14% надаються послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг).

Також встановлено, що одним з підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), засновником та директором вказаного підприємства з моменту реєстрації по теперішній час є ОСОБА_4 , під час проведення допиту останній пояснив, що не має відношення до господарської діяльності підприємства.

Також під час досудового розслідування допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_5 , який пояснив, що не має відношення до господарської діяльності підприємства.

Крім того, що з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перераховувались грошові кошти на банківській рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), на теперішній час директором вказаного підприємства є ОСОБА_6 , на ім`я якого також перереєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ). Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 пояснив, що до господарської діяльності вищевказаних підприємств він не має відношення.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичними дослідженнями №№78/08-01-16-00-08/38869058 від 21.09.2016, 5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017, №90/08-01-16-02-05/40582439 від 20.09.2018 складеними управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_19 ) №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_19 ) №№ НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_19 ) №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_19 ) №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » використовує банківській рахунок відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 .

З метою проведення податкової документальної перевірки, судової економічної та почеркознавчої експертизи, перевірки факту проведення фінансових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вказаних підприємств, слідчий просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_19 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ): №№ НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 за період з 02.06.2017 року по 27.05.2019 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ): №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 за період з 10.08.2016 року по 27.05.2019 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ): №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 за період з 21.06.2016 року по 27.05.2019 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ): №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 за період 02.06.2016 року по 27.05.2019 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ): № НОМЕР_34 за період з 09.03.2017 року по 27.05.2019 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ): №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 за період з 12.04.2017 року по 27.05.2019 року, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_19 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1