Справа № 405/4949/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 11.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо керівники та власники ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 11.06.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Ленінський районний суд міста Кіровограда ухвалою від 03.06.2019 року зобов`язав СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області зареєструвати в Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань кримінальне правопорушення на підставі заяви ОСОБА_6 , відповідно до якої керівники та власники ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , шляхом приховування об`єків оподаткування, умисно ухиляються від сплати податків у особливо великих розмірах.
В рамках отримання доказів у кримінальному провадженні, до ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано запит про отримання форм 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду», що подавалися ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) з 2016 по 2018 роки включно.
На вказаний запит отримано лист за №03.1-17/2/128-19 від 24.06.2019 року згідно з яким ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомляє про те, що дійсно, за запитуваний період часу ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) подавалися форми 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду».
Окрім цього, надати належним чином завірені копії вказаних форм ІНФОРМАЦІЯ_1 не може, посилаючись на необхідність у отриманні слідчим тимчасового доступу до речей і документів.
Наразі, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів статистичної звітності за формами 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду» ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що подавалися підприємствами з 2016 по 2018 роки включно. Отримання копій вказаних вище статистичних форм має важливе значення для проведення досудового розслідування, так як встановлює обсяг об`єкту оподаткування площ ділянок сільськогосподарського призначення, що використовуються підприємствами, а також обсяги зібраної сільськогосподарської продукції, яку, в подальшому, підприємствами було реалізовано контрагентами, відповідно, сплачено податки з таких фінансово-господарських операцій.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо керівники та власники ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 11.06.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за обставин вказаних вище (витяг з ЄРДР від 12.06.2019 а.п. 3).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_1 надало інформацію в листі №03.1-17/2128-19 від 24.06.2019, згідно якої
ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) подало статистичну звітність за формами 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду» під урожаї 2017 та 2018 років; ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) подало статистичну звітність за формами 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду» під урожаї 2016, 2017 та 2018 років (а.п.18).
Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ, зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання статистичної звітності ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за формами 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду» під урожай 2016 року, оскільки в ІНФОРМАЦІЯ_1 вказані дані відсутні.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,
постановив:
клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 11.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Кіровоградській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення (виїмки) належним чином завірених копій, - статистичної звітності за формами 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» та 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винагороду», що подавалися ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з 2017 по 2018 роки, включно, та ДП ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з 2016 по 2018 роки, включно, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В задоволенні іншої частини клопотання слідчого відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 15.08.2019.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7