Справа№751/2483/19
Провадження №1-кс/751/2563/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 серпня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні від 27.03.2019 під № 0000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про призначення судово-почеркознавчої експертизи, яке обґрунтовує наступним.

Cлужбовими особами СТОВ «Мощенське» в період 2013-2014 років, надано безвідсоткову поворотну фінансову допомогу наступним фізичним особам: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що співробітниками управління аудиту ДФС у Чернігівській області було проведено планову документальну перевірку СТОВ «Мощенське» (акт №555/14/03798607 від 21.08.2018 року) з питань дотримання податкового законодавства. В ході проведення перевірки було встановлено, що протягом 2013 2014 років службові особи вказаного підприємства оформлювали договори на надання поворотної фінансової допомоги громадянам. При перевірці осіб, на яких було оформлено договори позики, встановлено, що три особи рахуються померлими. За результатами перевірки підприємству було донараховано до сплати до бюджету ПДФО та військового збору разом зі штрафними санкціями на суму 728 тис. грн.

07.02.2019 року Чернігівським окружним адміністративним судом розглянуто скаргу за позовом СТОВ «Мощенське» про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень рішень ГУ ДФС у Чернігівській області №0 від 11.09.2018 та №0 від 11.09.2018. За рішенням суду СТОВ «Мощенське» у задоволенні позовних вимог відмовлено.

15.03.2019 року підприємством подано апеляційну скаргу до шостого Апеляційного суду м. Києва. 09.04.2019 у задоволенні позовних вимог підприємству відмовлено.

Крім цього, в ході розслідування кримінального провадження, було допитано 11 осіб, на яких було оформлено договори позики, які повідомили, що СТОВ «Мощенське» їм не відоме, ніяких послуг чи робіт товариству вони не надавали, ніяких договорів не укладали, ніяких грошових коштів від службових осіб або представників СТОВ «Мощенське» не отримували та не повертали, документів на отримання позики від СТОВ «Мощенське» не підписували.

Станом на 01.01.2016 року у СТОВ «Мощенське» по бухгалтерському обліку існує заборгованість по несплаті поворотної фінансової допомоги в сумі 20,5 млн. грн.

Дані факти вказують на те, що службові особи СТОВ «Мощенське» () у своїй господарській діяльності використовували документи, в які внесено завідомо неправдивих відомостей для прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків.

Крім того, в ході досудового розслідування вилучено оригінали документів про надання безвідсоткової фінансової допомоги фізичним особам, оригінали документів про відкриття рахунків у банківських установах.

Приймаючи до уваги те, що для вирішення питань, які виникли у ході досудового розслідування, необхідні спеціальні наукові знання, просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, в тексті клопотання зазначає, що просить справу розглядати без її участі.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 27.03.2019 під № 0000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим в клопотанні доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання відповідно до ч. 2 ст. 242, ст. 244 КПК України підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 242-244, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Доручити експертам Чернігівського Відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, що знаходиться в м. Чернігові по вул. Старобілоуська, 25 А проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 0000021 від 27.03.2019 року.

На вирішення експертів поставити наступне запитання:

1. Чи виконано підписи тією особою, від імені якої він зазначений, або ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , або іншою особою в наступних документах:

Договір банківського рахунку від 24.12.2014 року на 2-х арк.;

Завірені копії паспорту та ідентифікаційного номеру ОСОБА_23 на 8-ми арк.;

Опитувальні листи клієнта фізичної особи на 5-х арк.;

Додаток №1 на1-му арк.;

Додаток 10 до Порядку відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземній валютах на 1-му арк.;

Заява про відкриття поточного рахунку на 1-му арк.;

Картка із зразками підписів на 1-му арк.;

Довіренність на 1-му арк.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову від виконання покладених на них обов`язків.

Для дослідження в розпорядження експертів надати такі документи:

1. Документи, зазначені в питанні:

Договір банківського рахунку від 24.12.2014 року на 2-х арк.;

Завірені копії паспорту та ідентифікаційного номеру ОСОБА_23 на 8-ми арк.;

Опитувальні листи клієнта фізичної особи на 5-х арк.;

Додаток №1 на1-му арк.;

Додаток 10 до Порядку відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземній валютах на 1-му арк.;

Заява про відкриття поточного рахунку на 1-му арк.;

Картка із зразками підписів на 1-му арк.;

Довіренність на 1-му арк.

2. Умовно-вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_23 , розміщені в наступних документах:

1) Поясненні ОСОБА_23 від 27.09.2018 на 1-му арк.;

2) Протоколі допиту ОСОБА_23 від 05.04.2019 на 3 арк.

3. Вільні зразки підпису ОСОБА_12 розміщені в наступних документах:

- Заяві про звільнення від 20.05.2015 року.

4. Умовно-вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_12 , розміщені в наступних документах:

1) Протоколі допиту ОСОБА_12 від 04.07.2019 на 12 арк.;

2) Постанові про відібрання зразків для експертиз від 24.06.2019 на 1 арк.;

3) Протоколі отримання зразків для експертиз від 04.07.2019 на 1 арк.;

4) Протоколі отримання зразків для експертиз від 04.07.2019 на 2 арк.;

5) Протоколі отримання зразків для експертиз від 04.07.2019 на 5 арк.;

6) Протоколі отримання зразків для експертиз від 04.07.2019 на 2 арк.

5. Експериментальні зразки підписів ОСОБА_12 , виконані ним власноручно, а саме: - 3 аркуші з підписами на аркушах паперу формату А4.

За вимогою експертів надати матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000021 від 27.03.2019 року.

Судовому експерту, у разі необхідності, надсилати клопотання згідно статті 69 КПК України, особі, за клопотанням якої він був залучений старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 .

Зобов`язати експерта направити висновок та повернути надані зразки для дослідження до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1