печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
12.08.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що у провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 06 травня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000345, за фактом ухилення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В матеріалах клопотання слідчий зазначив, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №74269/04-36-14-09/32491337 від 20.12.2018 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України з податку на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.12.2017». Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації до грудня 2017 року перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (на даний час знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період травень-грудень 2017 року, здійснило експортні операції на загальну суму 119 304 365,67 грн., але податкову декларацію з податку на прибуток за 2017 рік до податкового органу не подало та не задекларувало дохід від продажу товарів відправлених на експорт на загальну суму 119 304 365, 67 грн. Відповідно до висновків акту №74269/04-36-14-09/32491337 від 20.12.2018 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом неподання податкової декларації з податку на прибуток за 2017 рік, занижено податок на прибуток за 2017 рік на суму 21 474 786 грн.

Також слідчий в клопотанні вказав, що у період часу з 17.02.2016 по 13.07.2017 одноосібним засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являлась ОСОБА_4 (І.П.Н. НОМЕР_2 ), у період часу з 13.07.2017 по 29.12.2017 одноосібним засновником та директором зазначеного підприємства являлась ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_3 ), а з 29.12.2017 року по теперішній час одноосібним засновником і директором вказаного підприємства значиться ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_4 ). В ході проведення тимчасового доступу в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до документів які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що відповідно до наявних документів товар який експортувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2017 році купувався вказаним підприємством у ФОП ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_6 ).

Згідно матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувались під час вчинення кримінального правопорушення рахунки № НОМЕР_7 (980, 840, 978) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 ) та рахунки № НОМЕР_9 (980, 840, 978) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ).

Також в ході досудового розслідування слідством встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_6 ) використовувала під час здійснення діяльності рахунки № НОМЕР_11 (980), НОМЕР_12 (980), НОМЕР_13 (980), НОМЕР_14 (980), НОМЕР_15 (840) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 ).

Слідчий вказує, що зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі правопорушення та встановити службових осіб відповідальних за несплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на прибуток в особливо великому розмірі, а також використати їх під час проведення почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб підписантів документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання такого дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам за дорученням слідчого чи прокурора, оскільки надання доручень проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам належить до повноважень як прокурора, що здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, згідно з пунктом 5 частини другої статті 37, так і слідчого, якому доручено проведення досудового розслідування, відповідно до пункту 3 частини другої статті 40 КПК України та у частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів на даній стадії досудового розслідування. Також клопотання в частині надання дозволу на вилучення інших документів, пов`язаних з діяльністю вказаних осіб, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим групи слідчих які розслідують дане кримінальне провадження, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , по рахункам ОСОБА_4 (І.П.Н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_6 ) та юридичної справи і документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі Підприємства), які стосуються відкриття і функціонування рахунків Підприємства № НОМЕР_7 (980, 840, 978) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 ) та рахунки № НОМЕР_9 (980, 840, 978) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ), а саме:

- реєстраційних документів, юридичних та кредитних справ Підприємства і фізичних осіб ОСОБА_4 (І.П.Н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_6 ), копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства і фізичних осіб, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємства і вказаними фізичними особами для відкриття (закриття) рахунків;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства і вказаними фізичними особами, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- повних даних про трансакції по рахунку Підприємства та по рахункам, які відкривались ОСОБА_4 (І.П.Н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_6 ), з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, IP - адреси з якої клієнт з`єднувався з банком, дати та часу надходження електронних платіжних документів до банківської установи, з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки, в паперовому та електронному вигляді;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам, які належать Підприємству, та ОСОБА_4 (І.П.Н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_6 ), з повною інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по рахункам за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємств, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, за період з дати відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

- розрахункових документів, платіжних доручень, заявок на отримання чекових книжок, заявок на отримання готівки, заявок на переказ коштів, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, оформленими за участю службових осіб Підприємств і вказаних фізичних осіб, за період з дати відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам Підприємства і вказаних фізичних осіб, та придбання і продажу цінних паперів, отримання погашення кредитів, відкриття і закриття депозитних рахунків, за період з дня відкриття рахунку року по дату постановлення ухвали;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

- інформації та підтверджуючі документи (копії ухвали слідчих судді, постанов суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, вилучення) вказаних вище документів.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1