УХВАЛА
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ч. 1 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), в порушення п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.10р. (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах в сумі 1 732 557,21грн. за період 2017р. - І-кв. 2018р.
В ході досудового розслідування, 23.06.2018р., допитана в якості свідка ОСОБА_5 , показала, що з 25.05.2011р. відповідно до Наказу № 67-п від 25.05.2011р. по теперішній час займає посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а всього на підприємстві, яке до травня 2011р. мало назву ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вона працює з квітня 2000р., у т.ч. з квітня 2000р. по липень 2001р. займала посаду заступника головного бухгалтера, з липня 2001р., згідно Наказу № 78 від 04.07.2001р. по травень 2011р. займала посаду головного бухгалтера в ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » займає ОСОБА_6 з 25.05.2017р. згідно Наказу № 49-к від 25.05.2017р. по жовтень виконував обов`язки директора, а з 24.10.2017р., згідно Наказу № 141-к від 24.10.2017р. та Протоколу № 22 загальних зборів Учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » призначено на посаду директора підприємства.
Крім того, свідок повідомила, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , основним видом діяльності є здійснення всіх видів будівельно-ремонтно-монтажних робіт окрім будівництва житлових приміщень, а основною спеціалізацією є будівництво штучних споруд (мостів та шляхопроводів). Штатна чисельність працівників складає більше 300 осіб. Єдиним засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». На балансі підприємства знаходиться нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 (3-х поверхова адмінбудівля, складські приміщенні, виробничі цехи, майстерні, гаражі). На балансі підприємства є автотранспортні засоби у кількості понад 10 одиниць (вантажівки, бульдозери, трактори, тощо). Філії, структурні підрозділи у підприємства відсутні, нерухоме майно за іншими адресами також відсутнє.
Головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 також пояснила, що станом на 01.07.2013р. сума боргу за сплати ЄСВ склала 1 323 558,16грн., у подальші періоди з урахуванням нарахованих та сплачених сум ЄСВ за відповідні звітні періоди, а також враховуючи донараховані суми пені та штрафних санкцій за подальші періоди у 2016р., існувала динаміка збільшення заборгованості зі сплати ЄСВ, яка станом на 31.12.2017р. склала 2 154 839,37грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усвідомлюючи передбачену нормами діючого законодавству України відповідальність за своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, зокрема в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (білоруський рубль), № НОМЕР_7 (білоруський рубль), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах.
У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення способу скоєння злочину щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах та дослідження можливих фактів порушення податкового законодавства, встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлення осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій та сплати ЄСВ, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (білоруський рубль), № НОМЕР_7 (білоруський рубль), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), за період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали, яка має істотне значення для даного досудового розслідування.
Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації за період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме періоду 2017-2018р.р., крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (білоруський рубль), № НОМЕР_7 (білоруський рубль), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), з можливістю ознайомитися та отримати їх копії в паперовому та електронному вигляді, а саме:
- інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, наказної документації про призначення та звільнення службових осіб підприємства, їх посадові інструкції, копії їх паспортів, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях;
- інформації щодо залишку грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (білоруський рубль), № НОМЕР_7 (білоруський рубль), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), станом на 15.11.2018р.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1