Провадження №: 1-кс/755/148/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А І Н И

"11" січня 2019 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000915 від 01.10.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.258-5, ч.5 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0000915 від 01.10.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.258-5, ч.5 ст.191 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнтів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,
ПП « ОСОБА_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та про проведення у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) вилучення наступних документів, а сам: копії договору кредитної лінії №1129/31/1 від 12.12.2017 року та договір кредитної лінії №1132/31/1 від 12.12.2017 року відкритого на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; копії договору кредитної лінії 1131/31/1 від 12.12.2017 року відкритого на ПП « ОСОБА_5 »; копії договору кредитної лінії №1130/1 від 12.12.2017 року відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копії кредитних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (кредитні договори, договори застави, державні акти на право власності на земельні ділянки, кредитні заявки позичальників, повідомлення про умови кредитування, свідоцтва про реєстрацію СПД, баланси СПД, договорів поруки, актів огляду заставного майна, експертних висновків їх вартості, висновків щодо перевірки фінансового стану позичальників та поручителів, дозволів на видачу кредитів, рішення кредитного комітету, витягів з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, довідок з банку про наявну кредитну заборгованість, витягів з Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, витягів з Державного реєстру обтяжень рухомого майна про податкові застави, розпорядження бухгалтерії про відкриття кредитних рахунків та рахунків для обліку нарахованих процентів, розпорядження банку на видачу коштів, видаткові ордери, виписки про рух коштів по кредитних справах з розшифровкою платежів (назви, код ЄДРПОУ або ідентифікацій код, номер рахунку, МФО банківської установи, конкретного часу, призначення та дати платежів, номерів платіжних документів), виписки з бухгалтерії щодо оплати по кредитним угодам, відомостей стосовно кредитного інспектора по справах), та інших документів, що містяться в кредитній справі клієнта згідно регламенту видачі кредитів банку; копій юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в тому числі документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки зазначених юридичних осіб, документів які надавались в ході обслуговування вказаних рахунків; копій документів як в печатному так і в електронному вигляді, що містять інформацію про укладення між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) договорів про банківське обслуговування в режимі віддаленого доступу «клієнт-банк», а також документів які містять дані про комп`ютер клієнта та контрагентів (з зазначенням ІР-адрес комп`ютерів клієнта та контрагентів, та всієї наявної інформації з логфайлів), з якого здійснювалось управління проведенням відповідних розрахунків; копій документів щодо ведення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (договорів з нерезидентами, ВМД, акти та інші документи, що підтверджують здійснення експорту (імпорту) продукції, виконання робіт (надання або отримання послуг), здійснення експорту прав інтелектуальної власності, та інших документів, що необхідні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями вказаними підприємствами; копій виписок з журналу експорто-імпортних операцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням даних, встановлених «Інструкцією про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями», затвердженої Постановою Правління НБУ N 136 від 24.03.1999 року; копій документальних матеріалів (реєстри електронних копій ВМД та інші документи), що стали підставою для поставлення/зняття з контролю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по контрактам з нерезидентами.
Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що ІНФОРМАЦІЯ_4 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000915, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що громадянином Російської Федерації ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , який має посвідку на проживання в Україні, а саме за адресою: АДРЕСА_1 , очолює раду директорів промислової групи «ViOil», яка займає 7-8% ринку з переробки соняшнику на території України, до складу яких входить Вінницький та Чернівецький масложиркомбінати, мережа хлібоприйомних підприємств та елеваторів в Україні, головний офіс якої знаходиться у м.Києві. Крім того, ОСОБА_6 є кінцевим бенефіціарним власником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які упродовж 2017 року відшкодували ПДВ з державного бюджету на суму понад 1 мільярд гривень за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Отримані внаслідок фінансово-господарської діяльності на території України грошові кошти ОСОБА_6 використовує для розвитку свого бізнесу в Російській Федерації, на територіях ДНР, ЛНР та АР Крим, сплачуючи податки до так званих податкових органів самопроголошених республік.
ОСОБА_6 запроваджено протиправний механізм з протиправного формування податкового кредиту та безпідставного відшкодування ПДВ з державного бюджету шляхом здійснення псевдо експортних операцій.
Спільно з міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби був проведений аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо фактів штучного формування податкового кредиту та незаконного відшкодування ПДВ.
В ході аналізу формування податкового кредиту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2017-2018 років було встановлено факт фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "ризиковості" ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ).
В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " постачало на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " соняшник на загальну суму 33 331 116 гргривень, в свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " дану продукцію не закуповувало та не вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкти оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь які відомості про наявність землі. В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " експортувало продукт переробки соняшника та в результаті неправомірно сформованої суми ПДВ, незаконно заявило суму до бюджетного відшкодування та отримало відшкодування з бюджету, зокрема від операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у розмірі 5 555 186 гривень.
Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 років від ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ФГ " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) нібито здійснювало закупівлю соняшника та сої на загальну суму 8 400 000 гривень. В подальшому, після експорту продукції переробки, ПП " ОСОБА_5 " заявило до бюджетного відшкодування ПДВ, в тому числі й зазначену суму по взаємовідносинах з вищенаведеними підприємствами. Однак, вищезазначені фінансово-господарські операції є «ризиковими» у зв`язку з тим, що ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ФГ " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) дану продукцію не закуповувало та не вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкти оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь які відомості про наявність землі.
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що головою ради директорів ПГ «ViOil», ОСОБА_6 запроваджено протиправний механізм з протиправного формування податкового кредиту та безпідставного відшкодування ПДВ з державного бюджету шляхом здійснення псевдо експортних операцій.
Схема незаконної діяльності полягає у тому, що ОСОБА_6 , використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), спільно з їх посадовими особами, протягом 2017 року по теперішній час сформували податковий кредит за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій на поставку продукції підприємствами з ознаками фіктивності.
В подальшому, використовуючи схему перерваного транзиту продукція оформлюється в режимі «експорт» та відправляється на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Республіка Вірменія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Республіка Вірменія) та « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Республіка Грузія) транзитом територією РФ, після чого вантаж через не діючи пункти пропуску українсько-російського кордону, за сприянням спецслужб Російської Федерації, постачається на території Донецької та Луганської областей, що контролюються окупаційною адміністраціє РФ.
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_9 , встановлено, що в грудні 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) отримали кредит в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму близько 65 млн. доларів США.
Так, на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито два договори кредитної лінії:
-договір кредитної лінії №1129/31/1 від 12.12.2017 року на 290000,00 дол. США. Термін погашення 11.12.2022 року;
-договір кредитної лінії №1132/31/1 від 12.12.2017 року на 10243000,00 дол. США. Термін погашення 11.12.2022 року.
На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито договір кредитної лінії №1130/1 від 12.12.2017 року на 48044100,00 дол. США. Термін погашення 11.12.2022 року.
На ПП « ОСОБА_5 » відкрито договір кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017 року на 7770000,00 дол. США. Термін погашення 11.12.2022 року.
В той же час, за наявною інформацією, оцінююча вартість майна, яке виступало заставою під отримання кредитних коштів значно завищена.
Вказане свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не зможуть компенсувати розмір кредиту, що завдасть значних економічних збитків державі.
За вказаними фактами було розпочато кримінальне провадження №0000915 від 01.10.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.258-5, ч.5 ст.191 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Слідчий в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, на адресу Дніпровського районного суду міста Києва надійшла заява останнього про розгляд справи без його участі.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Крім того, у випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зокрема, відповідно до ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Разом з тим, згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Проте, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів.
Як вбачається зі змісту клопотання слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, останнім лише вказано в прохальній частині клопотання документи, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в мотивувальній частині клопотання в загалі не зазначено перелік документів з належним обґрунтуванням, що відомості, які містять вказані документи, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу.
Поряд з цим, слідчим в мотивувальній частині та в резолютивній частині не зазначено адресу володільця майна до якого останній просить надати тимчасовий доступ до документів.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів слід відмовити.
За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000915 від 01.10.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.258-5, ч.5 ст.191 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: