Провадження №1-кс/592/6480/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми від 24.09.2018 р. у кримінальному провадженні № 0000064 призначено проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження висновків акта № 3692/18-28-13-03//204 від 19.06.2018 р., що має значення для кримінального провадження. Проведення експертизи доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса.

Від експерта вищевказаної установи, 01.11.2018 р. надіслано клопотання про надання додаткових матеріалів та уточнення питань від 24.10.2018 р.

На даний час, при проведенні вищезазначеної експертизи необхідно внести уточнення до ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми від 24.09.2018 р., а саме внести уточнення до першого питання.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Уточнити ухвалу Ковпаківського районного суду м. Суми від 24.09.2018 р. (Справа №592/13870/18; Провадження №1-кс/592/6480/18) про проведення судової економічної експертизи, а саме внести уточнення до першого питання та викласти його в наступній редакції:

1) Чи підтверджуються документально висновки акту № 3692/18-28-13-03//204 від 19.06.2018 документальної планової виїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, щодо порушення:

- п.164.1 ст.164, п.167.1 ст.167, п.177.1, п. 177.2, п.177.3, п.177.4 ст.177 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, в наслідок чого ФОП ОСОБА_3 донараховано податку на доходи фізичних осіб в сумі 302 494,98 грн., в тому числі по періодах: за 2017 р. 302 494,98 грн.;

- ст. 194 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями внаслідок невірно визначеного місця постачання товару за ст.185 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, у зв`язку з чим перевіряємому суб`єкту господарювання донараховано 1 151 607,00 грн. податку на додану вартість, у т.ч. по періодах: квітень-травень 2017 року на суму 408 813,00 грн., червень 2017 року на суму 23 043,00 грн., липень 2017 року на суму 89 837,00 грн., серпень 2017 року на суму 169 509,00 грн., вересень 2017 року на суму 10 579,00 грн., жовтень 2017 року на суму 267 506,00 грн., листопад 2017 року на суму 176 059,00 грн. та грудень 2017 року на суму 6 261,00 грн.;

- п.п. 163.1.1 п.163.1 ст.163, п. 176.1 ст.176, п.п. 16 1 п.10 р.20 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ приватному підприємцю проведеною перевіркою було нараховано до сплати в бюджет військового збору з чистого доходу отриманого від підприємницької діяльності в сумі 7 239,79 грн., в т.ч. по періодах: за 2017 р. на суму 7 239,79 грн.;

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1