У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "19" лютого 2019 р.
Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду в межах кримінального провадження № 0001106 від 29.08.2017 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації.

Клопотання мотивоване тим, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, створили організовано-злочинне угрупування, з метою реєстрації (перереєстрації) суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» таких як: ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), ТОВ "ТД РЕНЕСЕНС" (код 41800305), ПП "ХОЛДИНГ ПЛЮС" (код 41532183), ТОВ "АВІА-РІТЕЙЛ" (код 38663361), ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), ТОВ "ГЛЕЙДС СОЛЮШИНС" (код 38090059), ТОВ "КЛІНІНГ СЕРВІСЕС" (код 38060726), ТОВ "МІЖНАРОДНИЙ БІЗНЕС АЛЬЯНС" (код 37162771), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ" (код 41145888), ТОВ "ТОРГОВА ЛІГА СОНЯШНИК» (код 41520614), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ «САМПЕР ДЕЙ» (код 41695833), ТОВ «САФАРІ АЛЬЯНС» (код 41575752), ТОВ «АНКОРІДЖІ» (код 41320275),ТОВ «АГРОСИСТЕМАПЛЮС» (код 41331622), ТОВ "ВІП ОЙЛ ГРУП" (ЄДРПОУ 41230674) та ін., виступають інструментом ухилення від сплати податків, для СГД реального сектору економіки, в тому числі для ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365), ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» (код 31978272), ТОВ «БЕРКУТ» (код 22209870), ТОВ «ПРОТЕКСІМ» (код 39774016), ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871), ТОВ «Миколаївський олійноекстракційний завод» (код 38087088), ПРАТ «ДОБРА ВОДА» (код 24633678), ФГ «Кириченко М» (код 35604785).
В рамках розслідування кримінального провадження встановлено, що на посаді директора «фіктивного» підприємства ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), значився ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, відповідно до листа відділу державної реєстрації смерті головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09, смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області, про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року.

Також встановлено, що в період з 04.11.2017 по 29.05.2018 ЄРПН зареєстровано 269 податкових накладних з електронним цифровим підписом померлого директора ТОВ «Торговий дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (38510686) ОСОБА_4 (Лист Відділу державної реєстрації смерті Головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09 (на запит Київської місцевої прокуратури №8 №43-2484 вих.18 від 25.04.2018 року) про те, що смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області, про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року), та бухгалтерські документи ТОВ «Торговий дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (38510686) за підписом померлого ОСОБА_4 , складені після дати смерті.

В рамках розслідування кримінального провадження, проведено аналіз баз даних ДФС України АІС «Податковий Блок» та АІС «Архів електронної звітності» реєстру виписаних/отриманих податкових накладних підприємства ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871), де документальне відображення «псевдопридбання» товару у ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687) відсутнє.

Також, згідно проведеного аналізу розрахункового рахунку ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687) встановлено, що ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871) проводило перерахунок грошових коштів на розрахункових рахунок ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), за нібито надані логістичні послуги.

З огляду на наведене, слід вважати, що розрахунки проведені між ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871) та ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687) є «псевдо-господарськими», так як реального постачання товару в адресу ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687) не відбувалося.

Крім того, на адресу ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871) направлено лист від 18.01.2019 року за № 17/2/3-340-18 щодо надання копій підтверджуючих документів між та ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), однак ТОВ «ЕФІ АГРО» (код 39946871) надали копії по вищезазначених господарських операціях не в повному обсязі, що унеможливлює встановити об`єктивну істину в частині здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871) та ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687).
Враховуючи те, що прокуратурою міста Києва, в рамках кримінального провадження № 0001106 проводиться досудове розслідування в частині кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» при проведених взаємовідносинах із «фіктивними» суб`єктами господарювання» таких як: ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), ТОВ "ТД РЕНЕСЕНС" (код 41800305), ПП "ХОЛДИНГ ПЛЮС" (код 41532183), ТОВ "АВІА-РІТЕЙЛ" (код 38663361), ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), ТОВ "ГЛЕЙДС СОЛЮШИНС" (код 38090059), ТОВ "КЛІНІНГ СЕРВІСЕС" (код 38060726), ТОВ "МІЖНАРОДНИЙ БІЗНЕС АЛЬЯНС" (код 37162771), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ" (код 41145888), ТОВ "ТОРГОВА ЛІГА СОНЯШНИК» (код 41520614), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ «САМПЕР ДЕЙ» (код 41695833), ТОВ «САФАРІ АЛЬЯНС» (код 41575752), ТОВ «АНКОРІДЖІ» (код 41320275),ТОВ «АГРОСИСТЕМАПЛЮС» (код 41331622), ТОВ "ВІП ОЙЛ ГРУП" (), а також те, що в рамках даного кримінального провадження встановлено суб`єкт фіктивного господарювання, ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687) на посаді директора яких значився гр. ОСОБА_4 , який, згідно В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області вважався померлим, що підтверджується листом відділу державної реєстрації смерті головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09, смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області, про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року, з метою повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів первинних документів ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), які знаходяться у володінні ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871).
У зв`язку з цим, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні в частині умисного ухилення від сплати податків, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по рахункам ТОВ «ЕФІ-АГРО», а їх використання, що є предметом розслідування вказаного кримінального провадження.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якого знаходяться вище вказана інформація.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ «ЕФІ-АГРО», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , (за його дорученням) тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ "РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), які знаходяться у володінні ТОВ «ЕФІ-АГРО» (код 39946871), шляхом здійснення їх виїмки, а саме: договорів та додатків до них, зокрема щодо придбання сої, сертифікати відповідності сої, банківські виписки, рахунки фактур, специфікації, податкові, видаткові накладні, договори відступлення права вимоги, договори комісії, векселі, кошторисну та технічну документацію, в тому числі документи, що підтверджують транспортування ТМЦ (товар-транспортні накладні).

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: