Справа №522/3294/18
Провадження № 1-кс/522/5242/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2019 року Місто Одеса
Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

У С Т А Н О В И В:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, вилучене 28.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 14.09.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Союз» (код 30586931) у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), а також з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), яке в свою чергу безпідставно сформувало податковий кредит від ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «ТСК Груп Україна» () в період листопада грудня 2016 року придбало у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), контейнери оцинковані Д=100/100 1,1 м3 у кількості 160 шт. на загальну суму 142720 грн., металоконструкції верхніх панелей кузова сміттєвоза у кількості 17 шт. на загальну суму 207808 грн., колеса 3202-MS-200-P у кількості 460 шт. на загальну суму 23920 грн. та колеса 3204-MS-200-P у кількості 472 шт. на загальну суму 24544 грн., які в подальшому були реалізовані на адресу ТОВ «Союз» ().

Дана інформація підтверджується протоколом додаткового допиту в якості свідка директора ТОВ «ТСК Груп Україна» ОСОБА_6 від 07.05.2018 та наданими останнім копіями рахунку на оплату постачальнику №41 від 18.11.2016, видаткової накладної №41 від 18.11.2016, рахунку на оплату постачальнику №46 від 30.12.2016 та видаткової накладної №46 від 30.12.2016.

ФОП ОСОБА_5 з липня 2016 року зареєстрований як фізична особа-підприємець, основним видом діяльності є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Являється платником єдиного податку другої групи.

В результаті огляду та аналізу руху грошових коштів за період з 01.01.2016 по 09.10.2018 по банківському рахунку ОСОБА_5 не встановлено та не виявлено перерахування грошових коштів від ТОВ «ТСК Груп Україна» () за поставлений та реалізований від ФОП ОСОБА_5 вищезазначений товар.

28.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді від 22.03.2019 проведено обшук житла за адресою: АДРЕСА_1 , яке фактично знаходиться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Виявлені документи та чорнові записи, відповідно ч. 1 до ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Водночас, виявлені оригінали банківських документів, містять зразки підписів ФОП ОСОБА_5 за липень 2016 року, що може бути використано експертами під час проведення почеркознавчої експертизи.

На думку сторони обвинувачення, вилучені в ході проведення обшуку документи можливо зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності ФОП ОСОБА_5 , задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

Тому, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальній справі речей і документів, які за обставинами кримінального провадження визнані речовими доказами, а також забезпечення можливої конфіскації майна за вироком суду, слідчий просить накласти арешт на зазначене майно.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, згідно з письмовою заявою слідчого, останній просить здійснити розгляд клопотання за відсутності сторони обвинувачення.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 14.09.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: повідомленням про вчинення кримінального правопорушення, висновком експертного економічного дослідження №84 від 05.09.2017р., протоколом обшуку від 28.03.2019р., та іншими матеріалами в їх сукупності.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які були вилучені 28.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , можуть містити сліди злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, отже на даному етапі досудового розслідування мають значення речових доказів, оскільки вони самі по собі або у сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 170-173, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 28.03.2019р. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Договір про надання банківських послуг №2794195/292358 від 20.07.2016 на 1 арк.;

-Права користування системою «Клієнт-Банк «Стиль» від 20.07.2016 на 1 арк.

-Заява про надання банківської послуги «Відкриття та обслуговування поточних рахунків» від 20.07.2016 на 1 арк.;

-Заява про надання банківської послуги «I-Bank» від 18.07.2016 на 1 арк.

-Договір про надання банківських послуг №290827/27873020 від 15.07.2016 на 1 арк.

-Заява про надання банківської послуги «Вклад фізичної особи « ОСОБА_7 » від 15.07.2016 на 1 арк.

-Заява про надання банківської послуги «Відкриття поточного рахунку» від 15.07.2016 на 1 арк.

-Зразки підписів ОСОБА_5 виконанні на листі на 1 арк.

-Чекова книжка ФОП ОСОБА_5 рахунок №8600 1 шт.

-Лист формату А4 з надписом ОСОБА_8 з переліком підприємств ТОВ «Віто Макс», ТОВ «Масмед», ТОВ «Еко Дизайн», ТОВ «Глобал-Хімпродукт» на 1 арк..

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №0000083.

Копію ухвали направити сторонам кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:

08.04.2019