Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 грудня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що у провадженні Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000141 від 15.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) укладено договори на поставку соняшнику, який в подальшому був реалізований в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Швейцарія.
Відповідно до висновків акта ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не мало можливості поставити соняшник в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбано у ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) насіння соняшнику врожаю 2013 року на загальну суму 7 161, 1 тис грн.
При цьому ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до поданого розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробника за 2013 рік задекларовано дохід, отриманий від реалізації с/г продукції власного виробництва у сумі 231,3 тис грн., за 2014 рік розрахунок не подано. Кількість працюючих 1 особа. Балансова вартість основних засобів 0 грн, Власні та орендовані транспортні засоби відсутні.
В ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом вересня жовтня 2013 року придбано у ФГ « ОСОБА_6 » (попередня назва ФГ « ОСОБА_7 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) насіння соняшнику на загальну суму 5 288,8 тис грн.
При цьому ФГ « ОСОБА_6 » (попередня назва ФГ « ОСОБА_7 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з початку 2013 року декларує використання виключно власної земельної ділянки площею 34 га, а в серпні 2013 року представниками підприємства надано до ІНФОРМАЦІЯ_6 , уточнюючу звітність із інформацією про орендовані 2 000 га ріллі, а з 21.10.2013 року надано уточнюючий розрахунок з фіксованого с/г податку відповідно до якого задекларовано використання земельних ділянок (ріллі) загальною площею 12 200,2 га, вказані ділянки згідно звітів розташовані на території Миколаївської, Одеської, Кіровоградської, Черкаської областей та АР Крим, однак згідно відомостей з Держземагенств вказаних областей, встановлено, що ФГ « ОСОБА_6 » (попередня назва ФГ « ОСОБА_7 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) жодних земель не використовувало, договорів оренди чи суборенди не реєстрували, вказане підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 10.10.2014 № 781/14-03-22-08/36153698.
Крім цього встановлено, що ФГ « ОСОБА_6 » (попередня назва ФГ « ОСОБА_7 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013 2014 років до ДПІ звіт про виплачені доходи не подавало.
В ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом квітня травня 2014 року придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) насіння соняшнику на загальну суму 14 673, 6 тис грн.
Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2013 2014 років до ДПІ в Інгульському р-ні., м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській обл., звіт про виплачені доходи не подавало.
В ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом листопада грудня 2015 року придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) насіння соняшнику на загальну суму 8757, 6 тис грн.
В ході проведення податкової перевірки встановлено, що поставлений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товар (насіння соняшнику) в свою чергу придбався у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_6 ) та ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Загальна кількість придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) соняшника за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 становить 745,66 т, що в свою чергу менше на 120,7 т поставленого в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім цього не встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) орендує складські приміщення та у відповідності до фінансового звіту за 2015 рік сума основних засобі становить 0 грн.
В ході досудового розслідування 11.08.2017 допитано в якості свідка керівника ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_10 , яка повідомила, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) їй невідоме та, що вона як представник ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не здійснювала ніяких поставок ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до складу фінансово-промислової групи « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яка підконтрольна гр. ОСОБА_11 , також до складу ФПГ входить: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , Швейцарія.
З метою мінімізації податкових зобов`язань представниками ФПГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » створено схему з придбання соняшнику за готівкові кошти без відповідного відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліку підприємств.
Таким чином виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій речей та документів, які містять банківську таємницю, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з моменту відкриття по теперішній час по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (Долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (Долар США), № НОМЕР_15 (українська гривня), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду із заявою, в якій просив розглянути клопотання без його участі, просив його задовольнити.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Встановлено, що відомості про кримінальне провадження ч. 3 ст.212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.06.2017 за №0000141.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.
Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.
Враховуючи те, що документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 , можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставини у кримінальному провадженні слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обгрунтованим та законним, тому підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчим сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. 40, 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходяться у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (Долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (Долар США), № НОМЕР_15 (українська гривня) з дати відкриття по теперішній час, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;
-електронних документів роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;
-довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;
-платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (Долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (Долар США), № НОМЕР_15 (українська гривня);
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (Долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (Долар США), № НОМЕР_15 (українська гривня);
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя ОСОБА_1