Справа №:755/1969/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "23" жовтня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості відносно якого внесені до ЄРДР № 0000003 від 05.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження, внесено до ЄРДР № 0000003 від 05.01.2018 року із клопотання про надання дозволу на отримання доступу до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », в період з 2014 року по 2016 рік, шляхом оформлення операцій з придбання робіт у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, в результаті чого ухилились від сплати податків на загальну суму 6,2 млн. грн.

Встановлено, що договори та первинні документи по взаємовідносинам між ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » підписані директором даного підприємства ОСОБА_7 , який був призначений на дану посаду 22.05.2015 року.

В кримінальному провадженні отримані докази того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було створене з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, відповідно до ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 29.08.2018 року, було звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_8 , яка вчинила фіктивне підприємництво при створенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та підроблення документів даного товариства, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи тобто злочини, передбачені ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Таким чином, є підстави вважати, що первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » містять завідомо неправдиві відомості про нібито проведені даним підприємством господарські операції, а також про те, що вони складені і підписані невстановленою слідством особою від імені службових осіб підприємства.

З метою з`ясування обставин, ким саме були складені та підписані договори та первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам між ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », чи виконано підписи в первинних документах між ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » тією особою, від імені якої він зазначений, а саме ОСОБА_7 , у кримінальному провадженні необхідно провести судову почеркознавчу експертизу.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з наданням можливості вилучити їх (здійснити їх виїмку) щодо відкриття (закриття) рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) № НОМЕР_14 відкритого 26.05.2015 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", МФО НОМЕР_15 .
Відповідно до відомостей, що містяться в інформаційному ресурсі Державної фіскальної служби України «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) має рахунок № НОМЕР_14 відкритий 26.05.2015 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", МФО НОМЕР_15 , що дає підстави вважати, що вищевказані документи знаходяться у володінні указаної юридичної особи.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме коли, коли та ким було відкрито вищевказаний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", МФО НОМЕР_15
Дані документи можуть бути доказами використання ПП « ОСОБА_6 » первинних документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з метою заниження сплати податків та перерахування з цією метою коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Крім того, вказані документи містять вільні зразки підписів ОСОБА_7 , необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи.

Відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі по тексту Закон) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта (зокрема операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності) та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п.2 ст. 62 Закону інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до п.5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до документів, які містять охоронюваної законом таємницю, відносяться документи, які містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку із тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які у свою чергу знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ".

Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Зазначені документи необхідно вилучити та отримати інформацію у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 КПК України,

у х в а л и в:

Надати слідчим з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, з наданням можливості вилучити їх (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", МФО НОМЕР_15 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо відкриття (закриття) рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) № НОМЕР_14 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", МФО НОМЕР_15 з 26.05.2015 по дату постановлення ухвали слідчого судді, в тому числі: анкет-опитувальників, карток із зразками підписів та відбитком печатки; реєстраційних документів підприємства, заяв на відкриття (закриття) рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування; довіреностей; інших документів клієнта, наданих ним при відкритті та обслуговувані рахунку, в тому числі ділової переписки; платіжних доручень; меморіальних ордерів; відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення, здійснювалося віддалене керування рахунком та забезпечувалася робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк"; заяв на зняття готівкових грошових коштів (перерахування коштів на картковий рахунок); видаткових касових ордерів, касових чеків та доручень на отримання готівкових коштів; платіжних доручень про внесення готівкових коштів на рахунки.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 755/1969/18

Примірник 2 виданий особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: