Справа 127/926/19
Провадження 1-кс/127/582/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000172 від 28.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

З матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 незаконно сформували податковий кредит в сумі 2 679 500 грн., що є великим розміром (акт позапланової документальної перевірки № 3394/1415/41201879, ППР за № від 01.08.2018), за рахунок проведення фіктивних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (будівельних матеріалів) у зустрічних транзитів, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Донецька область) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Донецька область), які мають ступінь ризику в частині формування податкового кредиту та здійснюють реалізацію товарів, відмінних від придбаних та у яких відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) продукції на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Під час здійснення досудового розслідуванням встановлено ІР-адреси: НОМЕР_3 (дата та час прийняття 27.10.2017 9:22), НОМЕР_4 (дата та час прийняття 24.10.2017 17:26), НОМЕР_5 (дата та час прийняття 23.10.2017 13:24), НОМЕР_6 (дата та час прийняття 11.08.2017 10:42), НОМЕР_7 (дата та час прийняття 16.08.2017 9:00), НОМЕР_8 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03, 130.180.209.169 (дата та час прийняття 14.08.2017 10:15), НОМЕР_9 (дата та час прийняття 15.08.2017 12:16), НОМЕР_10 (дата та час прийняття 17.08.2017 16:02), 78.111.186.236 (дата та час прийняття 18.08.2017 9:08), НОМЕР_11 (дата та час прийняття 22.08.2017 17:16), НОМЕР_8 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03), НОМЕР_12 (дата та час прийняття 28.08.2017 8:42), 78.111.187.191 (дата та час прийняття 29.08.2017 9:23), НОМЕР_13 (дата та час прийняття 30.08.2017 9:01), НОМЕР_14 (дата та час прийняття 31.08.2017 8:52), НОМЕР_15 (дата та час прийняття 01.09.2017 9:25), НОМЕР_16 (дата та час прийняття 01.09.2017 12:07), НОМЕР_17 (дата та час прийняття 04.09.2017 8:15), НОМЕР_18 (дата та час прийняття 05.09.2017 14:57), НОМЕР_19 (дата та час прийняття 06.09.2017 14:08), НОМЕР_20 (дата та час прийняття 07.09.2017 9:36), НОМЕР_21 (дата та час прийняття 07.09.2017 17:40), НОМЕР_22 (дата та час прийняття 08.09.2017 9:06), НОМЕР_23 (дата та час прийняття 10.09.2017 13:24), НОМЕР_24 (дата та час прийняття 11.09.2017 8:26), НОМЕР_25 (дата та час прийняття 12.09.2017 8:51), НОМЕР_26 (дата та час прийняття 13.09.2017 8:36), НОМЕР_27 (дата та час прийняття 14.09.2017 15:39), НОМЕР_28 (дата та час прийняття 19.09.2017 17:07), НОМЕР_29 (дата та час прийняття 20.09.2017 13:32), 78.111.186.181 (дата та час прийняття 21.09.2017 16:28), НОМЕР_30 (дата та час прийняття 25.09.2017 8:01), 130.180.212.86 (дата та час прийняття 25.09.2017 18:34), 130.180.212.12 (дата та час прийняття 26.09.2017 13:06), НОМЕР_31 (дата та час прийняття 27.09.2017 15:10), 130.180.211.68 (дата та час прийняття 28.09.2017 8:17), НОМЕР_32 (дата та час прийняття 28.09.2017 12:31), 130.180.209.84 (дата та час прийняття 29.09.2017 9:55), 130.180.210.55 (дата та час прийняття 29.09.2017 15:30), 130.180.211.35 (дата та час прийняття 04.10.2017 8:05), НОМЕР_33 (дата та час прийняття 04.10.2017 13:21), НОМЕР_34 (дата та час прийняття 05.10.2017 10:53), 78.111.187.57 (дата та час прийняття 06.10.2017 18:27), 78.111.186.213 (дата та час прийняття 09.10.2017 17:33), 130.180.212.73 (дата та час прийняття 10.10.2017 10:43), з яких відправлялись документи податкової та бухгалтерської звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також встановлено, що провайдером, який здійснював обслуговування вказаних ІР-адрес, являється ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (адреса: АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення всіх фактів злочинної діяльності, направлених на умисне ухилення від сплати податків та іншого порушення податкового законодавства України, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в здійсненні виїмки документів, в тому числі договорів з інформацією щодо того, яким користувачам надано користування вищевказаними ІР-адресами та за якими фактичними адресами вони зареєстровані, які мають значення для розслідування кримінального провадження, та перебувають у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159-164 КПК України, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ), а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та/або старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме інформацію щодо того, яким користувачам надано користування ІР-адресами: НОМЕР_3 (дата та час прийняття 27.10.2017 9:22), НОМЕР_4 (дата та час прийняття 24.10.2017 17:26), НОМЕР_5 (дата та час прийняття 23.10.2017 13:24), НОМЕР_6 (дата та час прийняття 11.08.2017 10:42), НОМЕР_7 (дата та час прийняття 16.08.2017 9:00), НОМЕР_8 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03, НОМЕР_35 (дата та час прийняття 14.08.2017 10:15), НОМЕР_9 (дата та час прийняття 15.08.2017 12:16), НОМЕР_10 (дата та час прийняття 17.08.2017 16:02), 78.111.186.236 (дата та час прийняття 18.08.2017 9:08), НОМЕР_11 (дата та час прийняття 22.08.2017 17:16), НОМЕР_8 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03), НОМЕР_12 (дата та час прийняття 28.08.2017 8:42), 78.111.187.191 (дата та час прийняття 29.08.2017 9:23), НОМЕР_13 (дата та час прийняття 30.08.2017 9:01), НОМЕР_14 (дата та час прийняття 31.08.2017 8:52), НОМЕР_15 (дата та час прийняття 01.09.2017 9:25), НОМЕР_16 (дата та час прийняття 01.09.2017 12:07), НОМЕР_17 (дата та час прийняття 04.09.2017 8:15), НОМЕР_18 (дата та час прийняття 05.09.2017 14:57), НОМЕР_19 (дата та час прийняття 06.09.2017 14:08), НОМЕР_20 (дата та час прийняття 07.09.2017 9:36), НОМЕР_21 (дата та час прийняття 07.09.2017 17:40), НОМЕР_22 (дата та час прийняття 08.09.2017 9:06), НОМЕР_23 (дата та час прийняття 10.09.2017 13:24), НОМЕР_24 (дата та час прийняття 11.09.2017 8:26), НОМЕР_25 (дата та час прийняття 12.09.2017 8:51), НОМЕР_26 (дата та час прийняття 13.09.2017 8:36), НОМЕР_27 (дата та час прийняття 14.09.2017 15:39), НОМЕР_28 (дата та час прийняття 19.09.2017 17:07), НОМЕР_29 (дата та час прийняття 20.09.2017 13:32), 78.111.186.181 (дата та час прийняття 21.09.2017 16:28), НОМЕР_30 (дата та час прийняття 25.09.2017 8:01), 130.180.212.86 (дата та час прийняття 25.09.2017 18:34), 130.180.212.12 (дата та час прийняття 26.09.2017 13:06), НОМЕР_31 (дата та час прийняття 27.09.2017 15:10), 130.180.211.68 (дата та час прийняття 28.09.2017 8:17), НОМЕР_32 (дата та час прийняття 28.09.2017 12:31), 130.180.209.84 (дата та час прийняття 29.09.2017 9:55), 130.180.210.55 (дата та час прийняття 29.09.2017 15:30), 130.180.211.35 (дата та час прийняття 04.10.2017 8:05), НОМЕР_33 (дата та час прийняття 04.10.2017 13:21), НОМЕР_34 (дата та час прийняття 05.10.2017 10:53), НОМЕР_36 (дата та час прийняття 06.10.2017 18:27), 78.111.186.213 (дата та час прийняття 09.10.2017 17:33), НОМЕР_37 (дата та час прийняття 10.10.2017 10:43), а також за якими фактичними адресами вони були зареєстровані у період з 01.07.2017 по 01.11.2017.

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя