УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУНОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУНОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУНОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУНОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУНОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУНОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУНОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУНОМЕР_9 ), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУНОМЕР_10 ), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУНОМЕР_11 ), на ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУНОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУНОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУНОМЕР_14 ), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_11 ». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_12 » «Житомир-центральний), ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_13 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_14 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_15 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_16 , Велика Британія; « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Чехія; « ІНФОРМАЦІЯ_18 », Польща, ІНФОРМАЦІЯ_19 , Велика Британія, ІНФОРМАЦІЯ_20 , Польща.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », використовуючи послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в податковому обліку відображають продаж транспортних засобів, чим формують штучний податковий кредит з податку на додану вартість та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, через ланцюг транзитних підприємств, сприяють в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_11 » є ОСОБА_12 (код НОМЕР_15 ); засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ОСОБА_13 (код НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , зареєстрована за місцем проживання: АДРЕСА_1 ). Відповідно до проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що фактичне керівництво, вирішення організаційних питань, надання вказівок щодо митного оформлення автотранспортних засобів здійснює ОСОБА_14 (код НОМЕР_17 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_1 ).

Митними брокерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є:

- ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_18 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_2 );

- ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_19 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_1 );

- ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_20 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_3 ).

Проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , ОСОБА_17 вносять готівкові кошти на рахунок ПП « ОСОБА_5 » для здійснення митних платежів, сплати податків при митному оформленні транспортних засобів із карткових рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

З метою збирання доказів та документування вказаної інформації, необхідно отримати відомості у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » по рахункам працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

В ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » зберігаються наступні документи: заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, фотокопії паспортів осіб на яких відкривались банківські картки, рух грошових коштів за рахунком банківської картки (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », де відкрито та обслуговуються банківські картки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб або рахунків, через які здійснювалась реалізація ТМЦ за готівку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій зазначила, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що отримання інформації по банківським рахункам працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі дії за її дорученням (постановою)тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_21 ), наданих для відкриття та обслуговування банківських карток (рахунків за банківськими картками), а саме: номери всіх наявних банківських карток по кожній особі, заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, фотокопії паспортів осіб на яких відкривались банківські картки, інші наявні документи для відкриття банківських карток, рух грошових коштів за рахунком банківської картки - інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.11.2017 року (або дати відкриття рахунків (банківських карток)) по даний час по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними осіб:

- ОСОБА_13 (код НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , зареєстрована за місцем проживання: АДРЕСА_1 );

- ОСОБА_14 (код НОМЕР_17 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_1 );

- ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_18 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_2 );

- ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_19 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_1 );

- ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_20 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , зареєстрований за місцем проживання: АДРЕСА_3 ).

У разі неспівпадіння прізвища особи (можливої їх зміни) ідентифікувати особу за індивідуальним податковим номером (ідентифікаційним кодом).

Встановити строк дії ухвали до 25.01.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: