Справа № 359/1609/19
Провадження №1-КС/359/544/2019
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2019 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання Слідчий слідчого відділу Бориспільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області лейтенант поліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив :
до Бориспільського міськрайонного суду Київської області надійшло вище зазначене клопотання, взв`язку з проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000148 від 10.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Подане клопотання слідчий обґрунтовує наступним. Досудовим розслідування встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09 лютого 2016 року № 444-19-VII на виконання Закону України «Про участь громадян в охороні громадського порядку і державного кордону» затверджено програму «Безпечне селище» на 2017-2018 роки та відповідно до якого, щорічно при формуванні селищного бюджету передбачено видатки, пов`язані з реалізацією заходів програми «Безпечне селище» в межах асигнувань по загальному фонду бюджету.

Крім цього, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09 лютого 2016 року № 443-19-VII в рамках програми «Безпечне селище» на 2017-2018 роки затверджено меморандум про співпрацю між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ; основний вид економічної діяльності - «діяльність приватних охоронних служб») від 01.02.2017 та гарантовано виділення коштів для співфінансування програми «Безпечне місто» на 2017-2018 роки. Згідно до ст. 3 Закону України «Про участь громадян в охороні громадського порядку і державного кордону» громадські формування з охорони громадського порядку і державного кордону не мають права займатися підприємницькою або іншою діяльністю з метою одержання прибутку. У зв`язку з тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є прибутковою організацію (підприємством), та свою діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює на підставі Закону України «Про охоронну діяльність», що визначає організаційно-правові принципи здійснення господарської діяльності у сфері надання послуг з охорони власності та громадян. Таким чином, рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09 лютого 2016 року № 443-19-VII в рамках програми «Безпечне селище» на 2017-2018 роки щодо затвердження меморандуму про співпрацю між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відповідає вимогам Закону України «Про участь громадян в охороні громадського порядку і державного кордону», що свідчить про можливе нецільове використання бюджетних коштів направлених для співфінансування програми «Безпечне селище».

Крім цього в ході досудового розслідування установлено, що у 2016-2017 роках за рахунок бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснено фінансування направлені на: капітальний ремонт приміщення спортивного залу дошкільного навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що розташований за адресою: АДРЕСА_2 ; капітальний ремонт будівлі дошкільного навчального закладу (комбінованого типу «ясла-садок») № 14 «Буратіно», що розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

Згідно експертного звіту № 10-17/П/КД щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочому проекту «Капітальний ремонт приміщення спортивного залу ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що до загальної кошторисної вартості будівництва в сумі 911 107 грн., входять інші витрати, а саме податки і збори в сумі 173 322 грн..

Разом з тим, відповідно до поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ; місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 ) на затвердження тендерного комітету ІНФОРМАЦІЯ_1 зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкту будівництва та відповідної пояснювальної записки вказані витрати визначені в сумі 45 342 грн.. Відповідно до погодженої договірної ціни, сума витрат, що складає 173 322 грн.. є сумою оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податку на додану вартість (ПДВ). Однак, згідно до інформації з Реєстру платників єдиного податку ДФС України ставка єдиного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з 01.01.2016 складає 5 % (третя група). Податкові зобов`язання, що могли виникнути у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не могли перевищувати суму у розмірі 45 342 грн.. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » умисно приховано отримані прибутки в сумі 127 980 грн.

Крім цього в ході досудового розслідування установлено, що згідно експертного звіту № 2036 від 25.04.2016 щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочому проекту «Капітальний ремонт будівлі дошкільного навчального закладу (комбінованого типу «ясла-садочок») № 14 «Буратіно» по АДРЕСА_3 » зазначено, що загальна кошторисна вартість будівництва складає 649 933 грн., у тому числі: будівельні роботи -527 440 грн., інші витрати, а саме податки і збори - 122 493 грн.. Однак, відповідно до зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва інші витрати при вказаній вартості складають 55 388 грн., що свідчить про привласнення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » бюджетних коштів в сумі 67 105 грн..

На підставі звернення слідчого слідчого відділу Бориспільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області від 22.11.2019 № 968 до ІНФОРМАЦІЯ_6 , відповідно до ст. 71 КПК України та п. 3.1 «Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України» затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53, для участі у перевірці окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 в рамках кримінального провадження № 0000148 від 10.03.2017 виділено відповідних спеціалістів із ІНФОРМАЦІЯ_7 .

В ході дослідження спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_7 документів наданих до перевірки в рамках кримінального провадження № 0000148 від 10.03.2017 для якісного дослідження та виявлення порушень під час проведення капітального ремонту ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » необхідні додаткові документи, а саме: первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (банківські виписки, платіжні доручення, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), довідки про вартістю виконаних будівельних робіт (ф. КБ-3), акти виконаних робіт наданих послуг, видаткові накладні тощо) щодо фактичного виконання укладених договорів з ІНФОРМАЦІЯ_1 у 2016-2017 роках щодо капітального ремонту ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; бухгалтерській регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують факт проведення відповідних фінансово-господарських операцій; первинні документи (накладні, акти на списання, акти приймання-передачі матеріалів тощо), що підтверджують включення до актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В) матеріалів, регістри бухгалтерського обліку щодо списання відповідних матеріалів за даними обліку підприємства, матеріальні звіти (М-19), звіти про витрати основних матеріальних цінностей, в співставленні з нормами витрат (М-29); первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати на заробітну плату (штатні розписи, трудові угоди, табелі обліку, відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам підприємства, які приймали участь у виконанні робіт передбачених укладеними договорами з ІНФОРМАЦІЯ_9 ); первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати по перевезенню працівників будівельно-монтажних організацій автомобільним транспортом (подорожні листи, диспетчерський журнал); витрати на відрядження працівників (табеля, посвідчення на відрядження та відомості виплати коштів по ним (в разі, якщо такі витрати передбачено)); підтверджуючи документи щодо наявності на балансі підприємства основних засобі, матеріальних ресурсів необхідних для виконання умов зазначених договорів (договори та первинні документи на придбання або оренду транспортних засобів, спеціалізованої техніки, бухгалтерські регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують стан розрахунків підприємства за відповідними договорами оренди техніки та наявність на балансі підприємства відповідних основних засобів); шляхові листи вантажних автомобілів (будівельних машин) та наряди-завдання на роботу механізмів; кількість відпрацьованих машино-годин будівельними машинами і механізмами чи оплати орендованих машин та механізмів, згідно укладених договорів та відповідність їх актам приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В); у разі залучення субпідрядних організацій для виконання договірних зобов`язань прошу також надати підтверджуючи документи (договори субпідряду, кошториси, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2а), довідки про вартістю виконаних робіт (ф. КБ-3) відомості ресурсів, регістри бухгалтерського обліку щодо відображення стану взаєморозрахунків з субпідрядними організаціями тощо); договори, накладні, контракти, митні декларації, рахунки (інвойси) іноземних постачальників, товаро транспортні документи на обладнання, у разі, якщо вони ввозились з інших країна, або рахунків вітчизняних постачальників.

Тому у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме до вищевказаних документів оскільки інформація яка міститься в документах має доказове значення у кримінальному провадженні та надасть змогу у повній мірі дослідити всі обставини вчинення кримінального правопорушення (злочину). Вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_5 .

У судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши подане клопотання та долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів справи вбачається наявність підстав для задоволення клопотання для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки надасть можливість слідчому встановити осіб причетних до злочину та обставини здійснення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 159-162 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання задовольнити. Надати слідчому СВ Бориспільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_2 , а також іншим слідчим, які входять в групу слідчих по вказаному кримінальному провадженню, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_5 , шляхом надання можливості ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії (здійснити виїмку) документів, а саме:

-первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (банківські виписки, платіжні доручення, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), довідки про вартістю виконаних будівельних робіт (ф. КБ-3), акти виконаних робіт наданих послуг, видаткові накладні тощо) щодо фактичного виконання укладених договорів з ІНФОРМАЦІЯ_1 у 2016-2017 роках щодо капітального ремонту ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; бухгалтерській регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують факт проведення відповідних фінансово-господарських операцій;

-первинні документи (накладні, акти на списання, акти приймання-передачі матеріалів тощо), що підтверджують включення до актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В) матеріалів, регістри бухгалтерського обліку щодо списання відповідних матеріалів за даними обліку підприємства, матеріальні звіти (М-19), звіти про витрати основних матеріальних цінностей, в співставленні з нормами витрат (М-29);

-первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати на заробітну плату (штатні розписи, трудові угоди, табелі обліку, відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам підприємства, які приймали участь у виконанні робіт передбачених укладеними договорами з ІНФОРМАЦІЯ_9 );

-первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати по перевезенню працівників будівельно-монтажних організацій автомобільним транспортом (подорожні листи, диспетчерський журнал);

-витрати на відрядження працівників (табеля, посвідчення на відрядження та відомості виплати коштів по ним (в разі, якщо такі витрати передбачено));

-підтверджуючи документи щодо наявності на балансі підприємства основних засобі, матеріальних ресурсів необхідних для виконання умов зазначених договорів (договори та первинні документи на придбання або оренду транспортних засобів, спеціалізованої техніки, бухгалтерські регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують стан розрахунків підприємства за відповідними договорами оренди техніки та наявність на балансі підприємства відповідних основних засобів);

-шляхові листи вантажних автомобілів (будівельних машин) та наряди-завдання на роботу механізмів; кількість відпрацьованих машино-годин будівельними машинами і механізмами чи оплати орендованих машин та механізмів, згідно укладених договорів та відповідність їх актам приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В);

-у разі залучення субпідрядних організацій для виконання договірних зобов`язань прошу також надати підтверджуючи документи (договори субпідряду, кошториси, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2а), довідки про вартістю виконаних робіт (ф. КБ-3) відомості ресурсів, регістри бухгалтерського обліку щодо відображення стану взаєморозрахунків з субпідрядними організаціями тощо);

- договори, накладні, контракти, митні декларації, рахунки (інвойси) іноземних постачальників, товаро транспортні документи на обладнання, у разі, якщо вони ввозились з інших країна, або рахунків вітчизняних постачальників.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення до 21 березня 2019 року включно.
Ухвала слідчого судді самостійному апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_3 -Лесів