Провадження № 1-кс/760/3734/19
Справа №760/6288/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокуратури у Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000037,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), оригіналів первинних документів, які фіксують факти здійснення розробки проектної документації по виконанню робіт.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, встановлено, що на території Київської області діє група осіб, які використовують реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

У ході аналізу Єдиного реєстру податкових накладних та Д5 до Декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поданих та зареєстрованих відповідним чином протягом 2016-2018 років в органах ДФС встановлено, що основними постачальниками являються:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 2 298 215 грн. протягом 2016-2018 років постачало: різного роду комплектуючі для залізниці (рейки, болти для рейок, шпали), фарбу, анкерні деталі, електродроти, цукор білий, будівельні матеріали та послуги по ремонту залізничних колій проте ні послуг ні зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1 543 299 грн. протягом 2016-2018 років постачало: різного роду деревину (рейка, брус, профіль, дошка обрізна), люки чугунні, труби, плити бетонні, будівельні суміші (пісок, щебінь), радіатори, баки розширення, теплові котли та інше, проте зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 862 342 грн. протягом 2016-2018 років постачало: суміші бетонні важкі та послуги по ремонту залізничних колій та перегонів, послуги по ремонту дошкільних закладів та закладів МОЗ, проте ні послуг ні зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказані підприємства протягом 2016-2018 років безпідставно сформувавши податковий кредит, сприяли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 4 703 856 грн., що відповідно до диспозиції ст. 212 КК України, станом на 01.01.2018 року являється особливо великим розміром, що у більше ніж 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Окрім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2017-2018 років здійснювало перерахунок коштів на підприємства із ознаками фіктивності за начеб то надані послуги підряду по наступних робоах:

Реконструкція вуличного освітлення по вул. Гагаріна, Франка, Сергія Альошина (колишня Жовтнева), Садова, Лісова, пров. Садовий в селі Токарівка Сквирського району Київської області;

Реконструкція вуличного освітлення по вул. Гагаріна, Франка, Сергія Альошина (колишня Жовтнева), Садова, Лісова, пров. Садовий в селі Токарівка Сквирського району Київської області (від ТП -496, ТП-493, ТП-113);

Реконструкція вуличного освітлення по вул. Лугова, Польова (колишня Чапаєва), пров. Польовий (колишній Чапаєва), Ювілейна, Садова (колишня Леніна), пров. Ювілейний в селі Шапіївка Сквирського району Київської області (ТП-16, ТП-490, ТП-491, ТП-492);

Реконструкція лінії вуличного освітлення по вул. Шляхова, Данилівське шосе в с. Данилівка Васильківського району Київської області, замовником яких виступав ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_5 ).

Реконструкція вуличного освітлення по АДРЕСА_1 (ТП 189);

Реконструкція вуличного освітлення по АДРЕСА_1 , замовником яких виступав ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_6 ).

Реконструкція вуличного освітлення по АДРЕСА_2 .

Реконструкція вуличного освітлення по вул.Покровська, вул.Гагаріна в с.Рогізна та по вул.Яблунева в с.Краснянка, замовником яких виступала ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_7 ).

Реконструкція вуличного освітлення по АДРЕСА_3 , замовником яких виступала ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_8 ).

Реконструкція вуличного освітлення по АДРЕСА_4 .

Реконструкція вуличного освітлення по вул. Жовтнева, Лісова, 1-го Травня, Святкова, Балишова в с. Таборів Сквирського району, Київської області, замовником яких виступала ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДР НОМЕР_9 ).

Будівельні роботи з "Реконструкція вуличного освітлення пров.Павленківський, вул.Довженка, вул.Поліська в м. Сквира";

Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області;

Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області;

Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул.Горького, пров.Каштановий в м.Сквира Київської області;

Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області;

Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Набережна, пров.Жовтневий в м.Сквира Київської області;

Реконструкція вуличного освітлення по вул. Богачевського в м. Сквира, замовником яких виступала ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДР НОМЕР_10 ).

Розробником проектної документації по вказаних роботах виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке зареєстровано та здійснює свою діяльність за тіє ю ж адресою, що і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) зберігаються документи, щодо розробки проектної документації та виконання вище вказаних робіт, а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); додатки до договорів (угод); локальні кошториси; підсумкова відомість ресурсів; розрахунок загальновиробничих витрат до локальних кошторисів; розрахунок вартості експлуатації будівельних машин і механізмів (форма Т2, тощо) з економічним обґрунтуванням змін та/або вартості оренди машино-години орендованої будівельної техніки; розрахунок прибутку та адміністративних витрат; розрахунок за статтями витрат договірної ціни; розрахунок показників загальновиробничих та адміністративних витрат; розрахунок кошторисної заробітної плати; накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи; дозволи на початок робіт; накази про закріплення відповідального за виконання робіт на об`єкті будівництва (виконроба), інженерно - технічних працівників і робітників, відповідальних за безпечне ведення робіт; проект виробництва робіт; інша проектна документація, щодо виконання вказаних робіт; документи, щодо підтверджують погодження Замовником залучення субпідрядних організацій до виконання робіт; документи наданні Підрядником, що підвтерджують наявність у Субпідрядника ліцензії (дозволу) на виконання робіт у разі необхідності, ресурсів (матеріальних, технічних, фінансових), які забезпечують якісне та своєчасне виконання договорів, досвіду виконання аналогічних договорів; звіти комісій по технічному нагляду та контролю за виконанням робіт; письмові інформаційні довідки про стан будівництва Об`єкта та використання коштів; тендерна документація подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для участі в тендері та протоколи розкриття пропозицій та визнання переможцем вказаного суб`єкта.

Слідчий в клопотанні вважає, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДР НОМЕР_10 ), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з`ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов`язаних між собою (при цьому необхідність з`ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), оригіналів первинних документів, які фіксують факти здійснення розробки проектної документації по виконанню робіт:

-Реконструкція вуличного освітлення по вул. Гагаріна, Франка, Сергія Альошина (колишня Жовтнева), Садова, Лісова, пров. Садовий в селі Токарівка Сквирського району Київської області;

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Гагаріна, Франка, Сергія Альошина (колишня Жовтнева), Садова, Лісова, пров. Садовий в селі Токарівка Сквирського району Київської області (від ТП -496, ТП-493, ТП-113);

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Лугова, Польова (колишня Чапаєва), пров. Польовий (колишній Чапаєва), Ювілейна, Садова (колишня Леніна), пров. Ювілейний в селі Шапіївка Сквирського району Київської області (ТП-16, ТП-490, ТП-491, ТП-492);

- Реконструкція лінії вуличного освітлення по вул. Шляхова, Данилівське шосе в с. Данилівка Васильківського району Київської області;

- Реконструкція вуличного освітлення по АДРЕСА_1 (ТП 189)

- Реконструкція вуличного освітлення по вул.Леніна (ТП 189)

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Лісова, Шкільна в с. Красноліси Сквирського району, Київської області.

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Покровська, вул. Гагаріна, в с. Рогізна вул. Яблунева в с. Краснянка Сквирського району.

- Реконструкція вуличного освітлення по вул.Покровська, вул.Гагаріна в с.Рогізна та по вул.Яблунева в с.Краснянка

- Будівельні роботи з "Реконструкція вуличного освітлення пров.Павленківський, вул.Довженка, вул.Поліська в м. Сквира"

- Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області

- Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області

- Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул.Горького, пров.Каштановий в м.Сквира Київської області

- Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області

- Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Набережна, пров.Жовтневий в м.Сквира Київської області

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Богачевського в м. Сквира

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Жовтнева, Лісова, 1-го Травня, Святкова, Балишова в с. Таборів Сквирського району

- Реконструкція вуличного освітлення по вул. Жовтнева, Лісова, 1-го Травня, Святкова, Балишова в с. Таборів Сквирського району, Київської області,у тому числі:

- договори (угоди);

- додаткові договори (угоди);

- додатки до договорів (угод);

- локальні кошториси;

- підсумкова відомість ресурсів;

- розрахунок загальновиробничих витрат до локальних кошторисів;

- розрахунок вартості експлуатації будівельних машин і механізмів (форма Т2, тощо) з економічним обґрунтуванням змін та/або вартості оренди машино-години орендованої будівельної техніки;

- розрахунок прибутку та адміністративних витрат;

- розрахунок за статтями витрат договірної ціни;

- розрахунок показників загальновиробничих та адміністративних витрат;

- розрахунок кошторисної заробітної плати;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг);

- товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги;

- листування, кореспонденція та інші інформаційні документи;

- дозволи на початок робіт;

- накази про закріплення відповідального за виконання робіт на об`єкті будівництва (виконроба), інженерно - технічних працівників і робітників, відповідальних за безпечне ведення робіт;

- проект виробництва робіт;

- інша проектна документація, щодо виконання вказаних робіт;

- документи, щодо підтверджують погодження Замовником залучення субпідрядних організацій до виконання робіт;

- документи наданні Підрядником, що підвтерджують наявність у Субпідрядника ліцензії (дозволу) на виконання робіт у разі необхідності, ресурсів (матеріальних, технічних, фінансових), які забезпечують якісне та своєчасне виконання договорів, досвіду виконання аналогічних договорів;

- звіти комісій по технічному нагляду та контролю за виконанням робіт;

- письмові інформаційні довідки про стан будівництва Об`єкта та використання коштів;

- тендерна документація подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для участі в тендері та протоколи розкриття пропозицій та визнання переможцем вказаного суб`єкта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1