УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління - начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0006999,
ВСТАНОВИВ:
06.12.2018 року заступник начальника управління - начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 по укладанню договорів на надання послуг з експлуатаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року. У висновках дослідження вказано, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об`єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.

Дане кримінальне правопорушення 29.10.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0006999, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст. 212 КК України.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення первинні документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та які свідчать про надання та виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев між ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також іншими підрядними організаціями за період 01.01.2014 по 31.12.2017року.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте просив провести розгляд клопотання без його участі та його задовольнити.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, оскільки дані документи мають важливе доказове значення в ході досудового розслідування, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 та/або за їх дорученням працівникам управління СБУ у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до оригіналів первинних документів, які свідчать про надання та виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев між ІНФОРМАЦІЯ_1 і ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також іншими підрядними організаціями за період 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, а саме: договори з експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування Хмельницької області укладені з ІНФОРМАЦІЯ_1 ; договори субпідряду, щодо виконання послуг чи робіт з вирубки лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування, які укладені між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також підпорядкованими йому філіями з суб`єктами господарювання; окремі договори, щодо використання матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування укладені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також підпорядкованими йому філіями з ІНФОРМАЦІЯ_1 ; акти відмежування в натурі лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування, які підлягали вирубці і на підставі яких здійснювались роботи з рубки конкретних лісових насаджень; акти фактичного виходу матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти визначення вартості матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти прийому-передачі матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти виконаних робіт ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також підпорядкованих йому філіями з видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти виконаних робіт суб`єктів господарювання із якими були укладені договори субпідряду щодо здійснення робіт чи послуг з видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; лісорубні квитки, видані ІНФОРМАЦІЯ_1 , які слугували підставою проведення діяльності з вирубки лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; документи бухгалтерського обліку в яких відображено матеріальні ресурси отримані внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; документи виробничого та бухгалтерського обліку матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; документи обліку коштів від реалізації (використання) матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування, та інші документи, що свідчать про надання та виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також іншими підрядними організаціями.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 06 січня 2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя