печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
28.02.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000124 від 12.02.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 , за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато на підставі акту № 178/1-26-15-14-03-03/19016357 від 23.05.2018, згідно якого службові особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 в період з 2015-2018 рр. шляхом застосування невірної ставки орендної плати за землю, занизили сплату орендної плати за земельну ділянку на загальну суму 1 680 006,89 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В той же час, встановлено, що 06.12.2000 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено Договір на право тимчасового довготривалого користування землею, за умовами якого ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_5 від 24.02.1998 року № 412 надає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приймає в тимчасове довгострокове користування земельну ділянку, що знаходиться на АДРЕСА_1 , загальною площею 1.1118 га на термін 24 роки для експлуатації та обслуговування складських будівель.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що правонаступником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 .

В період з 2008 року по 31.04.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займалося здаванням в оренду власних складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_3 .

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, а саме: речей та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_3 , які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі, які свідчать про право тимчасового довгострокового користування земельною ділянкою, що знаходиться на АДРЕСА_1 , загальною площею 1.1118 га. (кадастровий номер :62:038:0003)

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення документів в оригіналах.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 з можливістю отримання їх належним чином посвідчених копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), в тому числі:

1. Договір укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про право тимчасового довгострокового користування землею від 06.12.2000 з усіма додатками (договір зареєстровано у книзі реєстрації договорів на право тимчасового користування землею 06.12.2000 року за № 62-5-00056);

2. оборотно-сальдові відомості ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валют» по рахунку 64 «Розрахунки за податками й платежами» в розрізі орендної плати за землю за 2015-2018 роки;

3. головна книга ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 за 2015-2018 роки;

4. податкові декларації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 з плати за землю (звітні, уточнюючі) за 2015-2018 роки, з розрахунками сум орендної плати та податкового зобов`язання з розбивкою по договорам оренди, з усіма додатками;

5. договори оренди земельних ділянок, вказаних у Податкових деклараціях з плати за землю 2015-2018 роки, в тому числі від 06.12.2000 №65-5-00056, інших документів щодо оренди (тимчасового довгострокового користування) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " земельної ділянки кадастровий номер 0:62:038:0003 наданої ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

6. банківські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 щодо оренди (тимчасового довгострокового користування) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " земельної ділянки кадастровий номер 0:62:038:0003 наданої ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

7. оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_4 по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валют» по рахунку 64 «Розрахунки за податками й платежами» в розрізі орендної плати за землю за 2015-2018 роки;

8. головна книга ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_4 за 2015-2018 роки;

9. податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_4 з плати за землю (звітні, уточнюючі) за 2015-2018 роки, з розрахунками сум орендної плати та податкового зобов`язання з розбивкою по договорам оренди, з усіма додатками;

10. документи щодо припиненя ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом приєднання до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (документи щодо правонаступництва), в тому числі рішенення, протоколи Загальних зборів учасників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , передавальний акт від 13.06.3018, інші документи

11. договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, банківських документів, довіреностей, векселів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_3 .

12. копії наказів про призначення (звільнення) службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , посадові інструкції (інструкції про функціональні обов`язки) вказаних осіб, за період 2015-2019 років.

13. довідка №Ю-18847/2016 видана ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) від 02.02.2016 №60, про розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки (кадастровий номер :62:038:0003).

14. довідка №Ю-31339/2017 видана КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Департаменту земельних ресурсів Київської міської ради від 19.06.2017 №1312, про розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки (кадастровий номер :62:038:0003)

15. інші документи, щодо користування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 земельною ділянкою, що знаходиться на АДРЕСА_1 , загальною площею 1.1118 га. (кадастровий номер :62:038:0003), в тому числі, документи, які надають право здавати в оренду земельні ділянки, встановлюють розмір орендної плати, надають пільги щодо сплати орендних платежів, в тому числі копію розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_5 від 24.02.1998 року № 412; копію рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 від 28.02.2013 № 89/9146 з усіма додатками; копію рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 від 03.07.2014 № 23/23 з усіма додатками; копію рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 від 10.12.2014 № 565/565 з усіма додатками;

16. інші документи щодо взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).

17. інші документи щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).

18. документи щодо взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_11 , в тому числі, документи технічної документації по земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 .

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/10450/19-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1