Провадження №1-кс/127/6755/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 травня 2019 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000030 від 02.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що згідно акту документальної перевірки від 10.12.2018 № 6045/13/, складено ІНФОРМАЦІЯ_1 ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у 2017 році ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 877,3 тис. грн., шляхом безпідставного завищення у податковому обліку витрат на придбання сільгоспродукції від СГД з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), чим завдав бюджету збитків у значних розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 відкрив у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_8 ) рахунки за № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , через які фізична особа-підприємець ОСОБА_4 проводив розрахунки та отримував готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахункам при здійсненні фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємеця ОСОБА_4 , та відповідно, можливість фізична особа-підприємець ОСОБА_4 сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 ..

Враховуючи те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у фізичної особи-підприємеця ОСОБА_4 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів фізичної соби-підприємця ОСОБА_4 по рахунках за № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_7 ) та знаходяться за адресою: дреса: АДРЕСА_1 , просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки вони мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до належної якості завірених копій документів стосовно інформації фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_7 ) який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ):

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 за № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

2. Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих ФОП ОСОБА_4 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 рік;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя