Справа № 569/136/19

УХВАЛА

04 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення судово-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження № 0000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про надання дозволу на проведення судово-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначено, що із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, здійснюють діяльність по незаконному виготовленню, зберіганню, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки.

Так, 04.04.2018 встановлено факти реалізації гр. ОСОБА_4 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, а саме алкогольних напоїв у скляних пляшках в асортименті, кожна з наявними марками акцизного податку, з яких відібрано відповідні зразки. Згідно проведеного випробування встановлено, що надані для проведення експертизи зразки алкогольної продукції не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 (Горілки і горілки особливі. Технічні умови). Таким чином закуплені алкогольні напої можуть загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження. Крім того, за результатами проведених досліджень встановлено, що марки акцизного податку, якими були обклеєні закуплені пляшки з алкогольними напоями, не відповідають аналогічним маркам акцизного податку, що були виготовлені на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна» по виготовленню цінних паперів».

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

01.08.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/14016/18 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

08.08.2018 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді Рівненського міського суду проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , у ході якого згідно протоколу обшуку від 08.08.2018 виявлено та вилучено алкогольну продукцію в асортименті у скляних пляшках, які обклеєні марками акцизного податку, пластикові ємності з рідинами з характерним запахом спирту, цигарки.

У ході обшуку будь-яких товарно-супровідних документів щодо придбання накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, цигарок, не виявлено, учасниками обшуку не надано. Частина рідин з характерним запахом спирту, цигарок, взагалі не обклеєні марками акцизного податку, без будь-яких маркувань.

У зв`язку із відсутністю документів щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, цигарок, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

20.12.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів та тютюнових виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

1.Одну пластикову пляшку коричневого кольору наповнену рідиною коричневого кольору об`ємом 1,5 літра (зразок 1);

2.Одну картонну коробку об`ємом 1 літра із надписом «Портвейн Приморський» із маркою акцизного податку 15 ААБО 778414 05/18 0,0010 грн. (марку акцизного податку поміщено в паперовий конверт), (зразок №2);

3.Одну скляну пляшку об`ємом 0,7 літра, згідно надпису горілка «Бурштиніка» із маркою акцизного податку 13 АААВ 042473 08/17 21,160 грн. (марку акцизного податку поміщено в паперовий конверт), (зразок №3);

4.Одну скляну пляшку об`ємом 0,5 л., 40% згідно етикетки «Напій алкогольний Зе Глен Морріс оригінальний», наповнений коричневою рідиною, із маркою акцизного податку 23 АААИ 426140 02/18 25,392 грн. (зразок №4);

5.одну пляшку об`ємом 0,5 згідо етикетки «Вермут Вишня» із маркою акцизного податку 20 ААБЛ 137532 05/18 4,010 грн. (зразок №5);

6.Одну пляшку об`ємом 0,5 л. згідно етикетки «Горілка Nemiroff Delikat» із маркою акцизного податку 02 АААА 198218 01/18 25,392 грн. (марку акцизного податку поміщено в паперовий конверт), (зразок №6);

7.одну пляшку об`ємом 0,5 згідно етикетки «Горілка Пшенична», із маркою акцизного податку 20 АААЧ 532164 11/14 14, 106 грн. (марку акцизного податку поміщено в паперовий конверт), (зразок № 7);

8.одну скляну пляшку об`ємом 0,7 л. згідно етикетки винолюкс «Сапераві» заповнена повністю, із маркою акцизного податку 15 АААФ 838689 09/17 0,008 грн. (зразок №8);

9.одну скляну пляшку об`ємом 0,7 л. згідно етикетки вино «VILLA KRIM 2015», із маркою акцизного податку 04 ААБГ 354353 09/17 0,008 грн. (зразок №9);

10.одну пляшку об`ємом 0,7 л. згідно етикетки «Горілка рідна Роса» із маркою акцизного податку 26 ААБЇ 109073 01/17 29,624 грн. (марку акцизного податку поміщено в паперовий конверт), (зразок №10);

11.одну пляшку об`ємом 0,7 л. згідно етикетки «ВИНОЛЮКС Кагор Оксамитний», із маркою акцизного податку 15 АААЙ 054690 03/18 6,015 грн., (марку акцизного податку поміщено в паперовий конверт), (зразок №11);

12.одну скляну пляшку об`ємом 0,7 л. згідно етикетки «DOLCE Salute», із маркою акцизного податку 15 АААА 357005 11/16 0,007 грн. (зразок №12);

13.із тетра пакету типу БЕГ ІН БОКС, орієнтованим об`ємом 10 літрів відібрано 1,5 літра рідини прозорого кольору та поміщено у пластикову пляшку (зразок №13);

14.Із картонної коробки із надписом «Портвейн 333» відібрано рідину червоного кольору, яку поміщено у пластикову пляшку об`ємом 0,5л. (зразок №14);

15.Дві пачки цигарок без фільтру згідно надпису «Nistru», із маркою акцизного податку Республіки Молдова;

16.дві пачки цигарок згідно етикетки «Marlboro gold», із марками акцизного податку 26 ААЧД 263558 15/3 та 26 ААЧД 263761 15/3;

17.дві пачки цигарок згідно етикетки «Прима срібна синя», із марками акцизного податку 26 АБЩР 017913 17/3 та 26 АБЩР 017910;

Вищевказані марки акцизного податку поміщаються в паперовий конверт білого кольору, який опечатуються паперовою биркою з підписами учасників.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з"явився, подав заяву про проведення розгляду клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити та призначити судово-технічну експертизу.
Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов"язковою.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.04.2018 за фактом незаконного виготовлення, незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту, за попередньою змовою групою осіб, гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
У відповідності до положень ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні судово-технічної експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 242 - 245, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення судово-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження №0000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст.204 КК України- задовольнити.

Призначити судово-технічну експертизу у кримінальному провадженні №0000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України, проведення якої доручити експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України (м. Рівне, вул. Гагаріна, 39).

Перед експертом поставити питання:

1. Чи виготовлені представлені на експертизу марки акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2. Якщо ні, то яким способом виготовлені дані марки акцизного податку?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки марок акцизного податку, що поміщені в паперовий конверт білого кольору, який опечатаний паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків алкогольної продукції від 20.12.2018 року», з підписами учасників.

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час проведення досудового слідства.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1