Справа № 405/9032/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" грудня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000028, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000028, яке зареєстровано в ЄРДР 30.03.2018 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 », на підставі митних декларацій №UA504060/2017/2684 та №UA504060/2017/2685 відl 03.05.2017 здійснили експортну операцію з реалізації шроту соняшникового негранульованого в кількості 2 564 590 кг на загальну суму 10217684,32 грн., однак в порушення п.49.2, п.п.49.18.3 п.49.18 ст.49 ст.181 Податкового кодексу України податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 рік у встановленому порядку та строки не подали, дохід від будь-якої діяльності, у т.ч. від реалізації товарів за межі митної території України не задекларували, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 839 183 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Відповідно до митних декларацій UA504060/2017/002685 від 28.04.2017, UA504060/2017/002684 від 28.04.2017, UA504060/2017/002541 від 31.05.2017 ПП « ОСОБА_3 » здійснював експорт шроту соняшникового негранульованого нерезиденту ОСОБА_4 відповідно до контракту №01/2017 від 03.04.2017 з умовами поставки CPT м. Миколаїв, Заводська площа 1.

Постачальниками шроту соняшникового у вказаних документах зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що митним оформленням документів при здійсненні експортних операцій ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_3 ) в квітні травні 2017 року через ІНФОРМАЦІЯ_2 займалася фізична особа - підприємець ОСОБА_5 , яка в свою чергу документи для митного оформлення отримувала від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до укладеного договору експедиційного обслуговування, яке в свою чергу дані про ПП « ОСОБА_3 » та документи отримувало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо оплати за шрот соняшниковий та його транспортування до порту в м. Миколаїв, так як відповідно по рахунках ПП « ОСОБА_3 » рух коштів взагалі не відбувався та з показів директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » оплата послуг перевезення шроту соняшникового здійснювалася замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
На даний час виникла необхідність в отриманні інформації про оплату поставленого шроту соняшникового від інших суб`єктів господарювання чи спростування факту отримання коштів за шрот соняшниковий який документально експортований ПП « ОСОБА_3 » в квітні травні 2017 рокуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В зв`язку із вище викладеним встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_5 (укр.грн.), НОМЕР_6 (Євро), НОМЕР_6 (укр.грн.), НОМЕР_6 (Дол. США) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за АДРЕСА_1 .

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за періодз моменту відкриття по 06.12.2018; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обгрунтованим, та таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »., які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення документів в Кропивницькому відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою АДРЕСА_3 , а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_5 (укр.грн.), НОМЕР_6 (Євро), НОМЕР_6 (укр. грн.), НОМЕР_6 (Дол. США) за період з моменту відкриття по 06.12.2018.
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття по 06.12.2018 року;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли на протязі періоду за період з моменту відкриття по 06.12.2018, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період за період з моменту відкриття по 06.12.2018;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам підприємств за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період з моменту відкриття по 06.12.2018.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 можливість вилучити вище вказані документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 22.01.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_14