Справа №295/9240/18
УХВАЛА
Іменем України

20.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, винесене в кримінальному провадженні №0000164, та додані до клопотання матеріали, -

встановив:

Прокурор звернувся з клопотанням, в якому просить накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого:
TOB «Сучасні Технологічні Комплекси» код ЄДР 41322911 у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Вермот» код ЄДР 40559808 у Печерській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 300711), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Цитадель ЖТК» код ЄДР 41437102 у AT "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а саме: № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Аквамарт» код ЄДР 39608055 у Печерській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 300711), а саме: № НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 (українська гривня, евро) у ПАТ АКБ "ЛЬВІВ" (МФО 325268), а саме: № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 (долар США, українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Сільхозторг» код ЄДР 40135685 у AT КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), а саме: № НОМЕР_12 , НОМЕР_13 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Нартон» код ЄДР 40775734 у AT "Укрексімбанк" (МФО 322313), а саме: № НОМЕР_14 (українська гривня) у Філії "Розрахунковий ЦЕНТР "ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649) а саме: № НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Лідерпромопт» код ЄДР 40929723 у Філії-Кіровоградське обласне управління ВАТ "Ощадбанк" (МФО 323475), а саме: № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 (долар США, евро, українська гривня) у ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) а саме: № НОМЕР_20 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Мобікорд Україна» код ЄДР 40870172 у Філії "Розрахунковий ЦЕНТР "ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649) а саме: № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , (українська гривня) у AT "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) а саме: № НОМЕР_26 , НОМЕР_27 (українська гривня, долар США) в частині видаткових операцій;
TOB «Фокс-Трейдінг» код ЄДР 41825398 у Житомирському РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Житомир (МФО 311744), а саме: № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 (українська гривня, долар США, евро) в частині видаткових операцій;
TOB «Таргет Комерц» код ЄДР 41016724 у AT "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а саме: № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «Нт-Дістрібушн» код ЄДР 34735353 у AT КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), а саме: № НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 (українська гривня) в частині видаткових операцій;
TOB «ВВ Імпеїсс» код ЄДР 32986043 у AT "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805), а саме: № НОМЕР_40 (українська гривня) у ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), а саме: № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, євро) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) а саме: № НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 (українська гривня, долар США, євро) в частині видаткових операцій
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000164 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25 вересня 2017 року, за заявою ОСОБА_4 , про вчинення злочинів передбачених ч. 1 ст. 205-1 КК України.
За адресою торгівельного центру: м. Житомир, вул. Ольжича, б. 9, зареєстровані суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки транзитності/фіктивності, а саме: TOB «Конус Груп» код ЄДР 40832410, TOB «Сучасні Технологічні Комплекси» код ЄДР 41322911, TOB «Ріфест» код ЄДР 40942922, TOB «Вермот» код ЄДР 40559808, TOB «Цитадель ЖТК» код ЄДР 41437102, TOB «Еліт-Тайтл ЛТД» код ЄДР 41416480, TOB «Компані-Джебс» код ЄДР 41465894, TOB «Гранд-Інвесткредо» код ЄДР 41467226, TOB «Інвест Інтернешнл 17» код ЄДР 41467357, TOB «Стрімкомлед» код ЄДР 41467451, TOB «Солюшн Інтекс» код ЄДР 41467561, TOB «Хейлінг Груп» код ЄДР 41468193, TOB «Аквамарт» код ЄДР 39608055, TOB «Сільхозторг» код ЄДР 40135685, TOB «Нартон» код ЄДР 40775734, TOB «Майорас» код ЄДР 40814076, TOB «Транс Трейд Солюшнс» код ЄДР 41634566, TOB «Старіне» код ЄДР 41634917, TOB «Лідерпромопт» код ЄДР 40929723, TOB «Мобікорд Україна» код ЄДР 40870172, TOB «Біо Кон» код ЄДР 42004416, TOB «Фокс-Трейдінг» код ЄДР 41825398, TOB «Мікард» код ЄДР 41275228, TOB «Таргет Комерц» код ЄДР 41016724, TOB «Нафтохім Плюс» код ЄДР 40815881, TOB «Рівер Дейл» код ЄДР 40293492, TOB «Bio Компані» код ЄДР 39170784, TOB «Нт- Дістрібушн» код ЄДР 34735353, TOB «Аракс Трейд 18» код ЄДР 33787217, TOB «ВВ Імпекс» код ЄДР 32986043 та інші, які не укладали договір оренди приміщення та фактично ніколи там не знаходились, використовуючи дану адресу для проведення державної реєстрації.
Проведеним слідчими діями встановлено, що вищевказані підприємства за адресою: м. Житомир, вул. Ольжича б. 9 не знаходяться, засновник, керівник та головний бухгалтер в одній особі, наймана робоча сила, основні засоби відсутні тобто всіх складові частини для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності. Фінансово-господарська діяльність підприємств здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право- дієздатності.
Крім того, проведеним оглядом додатку № 5 до декларацій з ПДВ вищевказаних фіктивних/транзитних підприємств встановлено, що дані підприємства надають послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ для платників ПДВ. Підприємство придбає один вид товару а проводить реалізацію іншого виду товару. Фактично в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відсутнє документальне походження ТМЦ, які реалізовуються та подальший продаж ТМЦ, які були придбані.
Таким чином, фінансово-господарські операції вищевказаних підприємств є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).
В клопотанні прокурор вказує на те, що кошти, які могли б знаходитись на розрахункових рахунках TOB «Сучасні Технологічні Комплекси», TOB «Вермот», TOB «Цитадель ЖТК», TOB «Аквамарт», TOB «Сільхозторг» код ЄДР 40135685, TOB «Нартон» код ЄДР 40775734, TOB «Лідерпромопт», TOB «Мобікорд Україна», TOB «Фокс-Трейдінг», TOB «Таргет Комерц», TOB «Нт-Дістрібушн», TOB «ВВ Імпекс» а також ті, що могли надійти (можуть надійти) на рахунок підприємства за фіктивними угодами з продажу товарно- матеріальних цінностей (робіт, послуг), є предметом кримінально-протиправних дій та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування. Кошти на банківському рахунку TOB «Сучасні Технологічні Комплекси», TOB «Вермот», TOB «Цитадель ЖТК», TOB «Аквамарт», TOB «Сільхозторг» код ЄДР 40135685, TOB «Нартон» код ЄДР 40775734, TOB «Лідерпромопт», TOB «Мобікорд Україна», TOB «Фокс-Трейдінг», TOB «Таргет Комерц», TOB «Нт-Дістрібушн», TOB «ВВ Імпекс» є доказом вчинення злочину і може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки вказані кошти використовуються для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для реально-діючих суб`єктів господарської діяльності по ланцюгу постачання.
Прокурор в судове засідання не з`явився, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі прокурора.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.
Відповідно до п. 3) ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном, що не було зроблено слідчим.
Крім того, згідно п. 1 ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна. В клопотанні слідчого вищевказаного зазначено не було.
Відповідно до ч. 5 ст. 171 ЦПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
Так, при дослідженні кримінального провадження №0000164 встановлено відсутність внесення відомостей до Єдиного Реєстру досудових розслідувань відносно юридичних осіб щодо рахунків яких прокурором подано клопотання про накладення арешту.
Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу, що не було зроблено слідчим.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 01.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами, що не були присутні в судовому засіданні з моменту отримання копії ухвали.

Слідчий суддя