Справа№751/7497/18
Провадження №1-кс/751/3210/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 жовтня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення комплексної судової криміналістичної експертизи нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000077 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням про призначення у даному кримінальному провадженні комплексної судової криміналістичної експертизи нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України із використанням можливостей, обладнання та експертів Дніпропетровського відділу з питань експертиз та досліджень ДПМЕ ДФС.

Вимоги обґрунтовує тим, що Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ТД «Фонтекс-Агро» () в період з 01.01.2018 по 31.08.2018 шляхом відображення в обліку безтоварних операцій з придбання деетанпропанбутанізованого конденсату на загальну суму 17 661 300 грн., сформував штучний податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на суму понад 2 943 000 грн. За наявною оперативною інформацією службові особи ПП «ТД «Фонтекс-Агро» ухиляються від сплати податків шляхом відображення в обліку безтоварних операцій з придбання деетанпропанбутанізованого конденсату від ПП «Пром-Продукт» та ПП «ТБД ОПТ», які в свою чергу фактично його не отримували.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, 11-12.10.2018 проведено обшуки на автозаправних станцій, на яких здійснює діяльність по реалізації нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів ПП «ТБД ОПТ». В ході проведення вказаних обшуків виявлено та вилучено зразки нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів.

З метою всебічного, повного і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність призначення експертизи нафтопродуктів та пально-мастильних з метою встановлення їх якості та законності виготовлення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання в його відсутність.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №0000077 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим в клопотанні доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання відповідно до ч. 2 ст. 242, ст. 244 КПК України підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 242-244, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення комплексної судової криміналістичної експертизи нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000077 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України (код ЄДРПОУ 2883096, м. Київ, вул. Смоленська, 6) із використанням можливостей, обладнання та експертів Дніпропетровського відділу з питань експертиз та досліджень ДПМЕ ДФС ( м. Дніпро, вул. В.Вернадського, 2/4, будівля 2) проведення комплексної судової криміналістичної експертизи нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів

На вирішення експертів поставити наступні запитання:

1) До якого виду, сорту, марки, роду відносяться зразки рідин надані на експертизу?

2) Чи належать надані на експертизу зразки рідин до нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів?

3) Чи відповідають надані на експертизу зразки рідин вимогам і нормам показників ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро. Технічні умови»

4) Чи відповідають надані на експертизу зразки рідин вимогам і нормам показників інших ДСТУ (ГОСТ) та ТУ? Якщо так, то яким саме?

5) Чи відповідають надані на експертизу зразки рідин вимогам і нормам показників «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 № 927?

6) Чи відповідають надані на експертизу зразки рідин згідно з Державним Класифікатором Продукції та Послуг ДК 016:2010 коду ДКПП 19.20.23, коду ДКПП 19.20.26, загальному коду ДКПП 06? Якщо ні то якій позиції ДКПП відповідають надані на експертизу зразки рідин?

7) Чи відповідають надані на експертизу зразки рідин коду товару (продукції) згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) коду УКТ ЗЕД 2710 11 11 00, коду УКТ ЗЕД 2710 19 45 00, коду УКТ ЗЕД 2709 00? Якщо ні то якому коду УКТ ЗЕД відповідають надані на експертизу зразки рідин?

8) Чи належать надані на експертизу зразки рідин до підакцизної групи товарів?

9) В якому зі зразків сировиною для виготовлення є деетанпропанбутанізований конденсат?

10) Які фізико-хімічні властивості та показники наданих на експертизу зразків рідин, який їх хімічний склад та чи наявні в них сторонні домішки?

11) Чи виготовлені надані на експертизу зразки рідин шляхом змішування наступних компонентів бензин А-92 (та його різновиди), бензин А-95 (та його різновиди), дизельне пальне ДП (та його різновиди), деетанпропанбутанізований конденсат, дистилят газового конденсату, компонент дизельного палива, ізопентанова фракція, бензин газовий стабільний, абсорбент газоконденсатний, лігроїно-газойлева фракція, вуглеводна бензино-лігроїнові фракція, гліцерин технічний, суміші ациклічних вуглеводів стабілізовані, інших компонентів, хімічних речовин, присадок? Якщо так, у якій пропорції, чи відповідає хімічний склад, пропорція, процес виготовлення процесу виготовлення, пропорціям, формулам по виробництву бензинів марки А-92 (та його різновидів), бензинів маркиА-95 (та його різновидів), дизельного пального ДП (та його різновидів)?

12) Чи відповідають компоненти, з яких виготовлені надані на експертизу зразки рідин стандартам, нормам і технічним умовам установленим для нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів?

13) Чи мають надані на експертизу зразки рідин спільну родову (групову) належність?

14) У який спосіб (промисловий, кустарний) виготовлені надані на експертизу зразки рідин?

15) Чи підлягають вищезазначені рідини подальшій реалізації в якості нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів?

16) Чи підлягають вищезазначені рідини подальшій переробці?

17) Чи підлягають вищезазначені рідини подальшій утилізації, або знищенню?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову від виконання покладених на нього обов`язків.

Для проведення експертизи експертам надати: чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_1 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_2 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_3 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 12.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_4 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 12.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_5 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 12.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_6 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_7 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; вісім зразків нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на нафтобазі за адресою: АДРЕСА_8 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_9 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_10 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_11 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_6 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 12.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_12 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний; чотири зразки нафтопродуктів, які були отримані 11.10.2018 під час проведення обшуку на АЗС за адресою: АДРЕСА_1 . Кожен зразок знаходиться в прозорій скляній банці об`ємом 3 л., що закрита металевою кришкою та поміщена в поліетиленовий пакет, що опечатаний.

Дозволити експертам на часткове чи повне знищення (витрачання, пошкодження) об`єктів дослідження експертизи та зміну їх властивостей у тій мірі, в якій це необхідно для дослідження.

За вимогою експерта надати матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за 0000077 від 26.09.2018 року.

Судовому експерту, у разі необхідності, надсилати клопотання згідно статті 69 КПК України особі, за клопотанням якої він був залучений.

Висновок експерта передати стороні, за клопотанням якої здійснювалась експертиза.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1