печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000026,-

В С Т А Н О В И В :

04.07.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого відділу Печерського УП ГУ НП у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 12.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва здійснює злочинну діяльність транзитно - конвертаційна група, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ «"ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "» (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 "( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 "( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 "( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 "( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 "( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_35 ) та інші, які діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, шляхом внесення недостовірних даних до офіційної документації, надають підприємствам реально діючого сектору економіки України послуги з формування незаконного податкового кредиту та проведення безготівкових коштів у готівку відображаючи фінансово господарські операції з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_43 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_45 ) та іншими, таким чином щомісячний обіг коштів по рахунках указаної транзитно - конвертаційної групи становить 200 млн. грн., що спричиняє тяжкі наслідки державному бюджету України.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спеціалізуються на ввезенні на митну територію України (імпорті) легкових та вантажних автотранспортних засобів та подальшою реалізацією зазначених транспортних засобів, переважно, в адресу фізичних осіб, які не являються суб`єктами господарювання, а також платниками податку на додану вартість.

Поряд з цим, з метою надання іншим суб`єктам господарювання податкової вигоди, яка полягає в безпідставному формуванні для останніх податкового кредиту з ПДВ по, фактично, безтоварних операціях з реалізації автотранспортних засобів, зазначені товариства (ТОВ «ФАВОРИТ15» та ТОВ «ІНСАЙДЕР15») надають можливість таким підприємствам ухилятись від сплати податків.

Ряд таких «вигодонабувачів» використовуються як «транзитні», працюють невеликий період часу, після чого перереєстровуються в інший регіон та на інших осіб з метою уникнення проведення їх перевірок.

До цієї групи підприємств входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ІНФОРМАЦІЯ_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ІНФОРМАЦІЯ_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ІНФОРМАЦІЯ_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ІНФОРМАЦІЯ_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ІНФОРМАЦІЯ_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ІНФОРМАЦІЯ_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ІНФОРМАЦІЯ_46 )

Окрім вищеперерахованих «транзитних» товариств з безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ скористались також: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_53 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ІНФОРМАЦІЯ_55 ).

Згідно наявних інформаційно-аналітичних систем ДФСУ, зазначені товариства впродовж 2016 року сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок документального відображення у податковій звітності придбання автотранспортних засобів, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - придбання транспортних засобів (7 вантажних автомобілів та напівпричепу) у ТОВ «ІНСАЙДЕР15» на загальну суму 1 108 000 грн., сформувавши таким чином собі податковий кредит з ПДВ вна суму 184 666,67 грн. та витрати; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » - придбання транспортних засобів (12 вантажних автомобілів та 1 легкового) у ТОВ «ФАВОРИТ15» на загальну суму 3 млн. грн., сформувавши таким чином власний податковий кредит з ПДВ в сумі 500 тис. грн. та витрати.

Про безтоварність зазначених операцій свідчить також той факт, що зазначені товариства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») впродовж 2016 року не здійснювали державну реєстрацію будь-яких транспортних засобів, та згідно наявної податкової звітності даних підприємств не мають жодних транспортних засобів на балансі, крім того, до теперішнього часу, відсутні факти подальшої реалізації транспортних засобів зазначеними товариствами.

Окрім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є пов`язаними особами, оскільки засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » є гр. ОСОБА_6 , а засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є гр. ОСОБА_7 , які є чоловіком та дружиною.

На запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відмову в наданні відповідних документів.

Також в ході аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » встановлено, що останнє безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ).

Оскільки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » категорично відмовляються надавати документи та покази на відповідні запити, у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вилучення документів є необхідним для забезпечення експертного дослідження, яке призначене відповідно до постанови слідчого від 15.05.2018.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000026 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Печерського УП ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, або за їх дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ до речей і документів, які на даний час знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також надати можливість вилучити наступні документи в оригіналах за період з часу 01.01.2016 по теперішній час:

- угоди, контракти з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з усіма наявними додатками; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт, документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) поставлених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно господарських документів товарів (робіт, послуг) у фінансово-господарській діяльності;

- виписки з банку з додатками; платіжні доручення; рахунків-фактур; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних, а у випадку ввезення товарів на митну територію України, і вантажно-митних декларацій, статути, накази, рішення чи протоколи загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32517/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1