УХВАЛА

25 жовтня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037 від 25.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2015-2017 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило будівництво житлового комплексу з вбудованими офісними приміщеннями за адресою: АДРЕСА_2 .
Згідно з поданої декларації про готовність до експлуатації об`єкта встановлено, що площа квартир у житловому будинку становить 8263,2 м?, а кошторисна вартість будівництва за затвердженою проектною документацією становить 6730 тис. грн.
Однак, згідно із затвердженою проектною документацією розрахункова вартість житлової частини будинку складає 56785,04 тис. грн. (при житловій площі 7919,81 м?). Також встановлено, що згідно проектної документації житлова частина будинку складає 7919,81 м?, а згідно поданої декларації про готовність до експлуатації об`єкта площа квартир у житловому будинку становить 8263,2 м?.
Окрім цього встановлено, що протягом 2015-2017 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було реалізовано для громадян 4351 кв.м. житлової площі квартир за адресою: АДРЕСА_2 на загальну суму 15 895 453 грн. (в тому числі ПДВ 2 649 242 грн.). Згідно єдиного реєстру податкових накладних ціна реалізації квадратного метра житлової площі становила від 708 грн. до 4080 грн.
Однак згідно до показників опосередкованості вартості спорудження житла за регіонами України, затвердженими наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 №96 від 06.05.2015 розрахункова вартість 1 квадратного метра становить 7170 грн.
Разом з тим, проведеним аналізом відкритих джерел щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що агентство нерухомості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на сайті ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснює продаж наступних об`єктів за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: 2-х кімнатна квартира, 6-ий поверх, площа 68 м?, ціна 902 480 грн./32_000 $ (13 271 грн. за 1 (один) м?);3-х кімнатна квартира, 5-ий поверх, площа 83 м?, ціна 1 100 346 грн./39 000 $ (13 257 грн. за 1 (один) м?);5-ти кімнатна квартира, 7-ий поверх, площа 135 м?, ціна 1 297 844 грн./46 000 $ (9 613 грн. за 1 (один) м?).
Крім цього, згідно відомостей, які розміщені на сайті ІНФОРМАЦІЯ_6 , вартість одного квадратного метра житла за адресою: АДРЕСА_2 за період з січня по грудень 2017 року становила від 11 880 грн. за 1 (один) м? до 14 430 грн. за 1 (один) м?.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили реалізацію житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_2 для громадян за цінами нижчими від опосередкованої вартості спорудження житла, що призвело до можливого ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 550 307,0 грн., та як наслідок умисного ухилення від сплати податків, що також підтверджується висновком аналітичного дослідження №6/17-00-16-16/32454625 від 15.02.2018.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало банківські рахунки, відкриті в Філії Рівненське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ), а саме: № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль).
З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з громадянами покупцями квартир, в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД. Іншими способами встановити вказані обставини, окрім дослідження руху коштів по рахунку товариства неможливо. Крім того, матеріали справ з юридичного оформлення рахунків та документи щодо надходження та списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину, а також їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль), в платіжних дорученнях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на списання коштів з вказаного рахунку, дані про рух коштів по рахунку, матеріали фото- та відеофіксації зняття із нього готівкових коштів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і є банківською таємницею.
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити вказані оригінали (здійснити їх виїмку), а саме:
справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяв, карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, заяв та доручень від імені товариства та інших;
виписок щодо розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (на паперових та електронних носіях);
протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;
платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;
грошових чеків на зняття коштів з рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;
матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта Євро), № НОМЕР_4 (валюта долар США), № НОМЕР_4 (валюта російський рубль) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2015 по 31.12.2017.
У разі відсутності оригіналів вказаних документів зобов`язати посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надати їх засвідчені копії, а також протоколи (описи), що підтверджують вилучення оригіналів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1