печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання прокурора, про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0003630.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

В судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності власника майна, з огляду на те, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та дослідивши матеріали надані в його обґрунтування, приходить до наступного висновку.

Прокурор у своєму клопотанні вказує, що на території м. Києва та інших областей діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ «СОРДЕФ» (41385903), ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (41570314), ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (41142803), ТОВ «ТРЕЙДЛАЙНГРУП» (41269738), ТОВ «РЕДЕЙЛ ПРОМ» (41043460), ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТРІ" (40469751), ТОВ "МОЛЕР ЛТД" (40719512), ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (41558543), ТОВ "КОРАЛ-ЮА" (40998413), ТОВ «ЕВЕРКАД» (40951565), ТОВ "ФУНДАТІС" (41265932), ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (41628463), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (40639998), ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (40808078), ТОВ "АСФІКС ГРУП" (41577697), ТОВ «ОЛІМПІАКОС» (39876113), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (41492095), ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (41113699), ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (41720796), ТОВ «НЕКСТОН ГРУП» (40822251), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (40396579), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (41754076), ТОВ "ЛЕРДЕН" (41062310), ТОВ "РАНДЕС ПРО" (40646811), ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (41050634), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (41501366), ТОВ "МАГНІТ ТК" (41353611), ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (41389075), ТОВ "ЦЕНТРА-ГРУП" (40997950) та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м`ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тканини, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб`єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, у період 2016-2018 років задекларували придбання ТМЦ відмінних від тих, що у аналогічний період, реалізували в адресу покупців підприємств реального сектору економіки, чим надали змогу останнім сформувати схемний податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету.

У подальшому, невстановлені на теперішній час особи, використовуючи реквізити ТОВ «СОРДЕФ» (41385903), ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (41570314), ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (41142803), ТОВ «ТРЕЙДЛАЙНГРУП» (41269738), ТОВ «РЕДЕЙЛ ПРОМ» (41043460), ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТРІ" (40469751), ТОВ "МОЛЕР ЛТД" (40719512), ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (41558543), ТОВ "КОРАЛ-ЮА" (40998413), ТОВ «ЕВЕРКАД» (40951565), ТОВ "ФУНДАТІС" (41265932), ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (41628463), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (40639998), ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (40808078), ТОВ "АСФІКС ГРУП" (41577697), ТОВ «ОЛІМПІАКОС» (39876113), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (41492095), ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (41113699), ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (41720796), ТОВ «НЕКСТОН ГРУП» (40822251), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (40396579), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (41754076), ТОВ "ЛЕРДЕН" (41062310), ТОВ "РАНДЕС ПРО" (40646811), ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (41050634), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (41501366), ТОВ "МАГНІТ ТК" (41353611), ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (41389075), ТОВ "ЦЕНТРА-ГРУП" (40997950) вчиняють фінансові операції з незаконно отриманими коштами, які надходять на рахунки підприємств, завдаючи державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «СОРДЕФ» (41385903), ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (41570314), ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (41142803), ТОВ «ТРЕЙДЛАЙНГРУП» (41269738), ТОВ «РЕДЕЙЛ ПРОМ» (41043460), ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТРІ" (40469751), ТОВ "МОЛЕР ЛТД" (40719512), ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (41558543), ТОВ "КОРАЛ-ЮА" (40998413), ТОВ «ЕВЕРКАД» (40951565), ТОВ "ФУНДАТІС" (41265932), ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (41628463), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (40639998), ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (40808078), ТОВ "АСФІКС ГРУП" (41577697), ТОВ «ОЛІМПІАКОС» (39876113), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (41492095), ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (41113699), ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (41720796), ТОВ «НЕКСТОН ГРУП» (40822251), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (40396579), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (41754076), ТОВ "ЛЕРДЕН" (41062310), ТОВ "РАНДЕС ПРО" (40646811), ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (41050634), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (41501366), ТОВ "МАГНІТ ТК" (41353611), ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (41389075), ТОВ "ЦЕНТРА-ГРУП" (40997950) використовують рахунки відкриті у вказаних у клопотанні банківських установах.

Орган досудового розслідування вважає, що в матеріалах кримінального провадження наявна справжня потреба в накладенні арешту на грошові кошти, оскільки майно, а саме грошові кошти, на яке накладено арешт, відповідає критеріям ст. 167 КПК України, а саме вони є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення.

Постановою старшого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 від 01 серпня 2018 року вказані у клопотанні грошові кошти, які розміщені на рахунках визнано речовими доказами.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном може бути застосована лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Окрім того, відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання прокурора про арешт вказаного майна, яке не було тимчасово вилучене, необхідно розглядати без повідомлення підозрюваного, іншого власника майна, їх захисників, представників чи законних представників, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, дійшов до висновку про те, що зазначене в клопотанні прокурора майно, на яке він просить накласти арешт, з метою збереження речових доказів є доцільним, а отже, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 130, 132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках, що відкриті у наступних банківських установах:

2.1. ПАТ "БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ" (МФО 320371) рахунки:

- № НОМЕР_1 , який належить ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" ();

- № НОМЕР_2 , який належить ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" ();

- № НОМЕР_3 , який належить ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" ();

- № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , які належать ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" ();

2.2. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335), рахунки:

- № НОМЕР_9 , який належать ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" ();

- № НОМЕР_10 , який належить ТОВ "СІЛТОН ЛТД" ();

- № НОМЕР_11 , який належить ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" ();

- № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , які належать ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ГРУПП" ();

2.3. ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 351005), рахунки:

- № НОМЕР_16 , який належить ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" ();

- № НОМЕР_17 , який належить ТОВ "ІНТЕРО-ГРУП" ();

- № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , які належать ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" ();

- № НОМЕР_21 , який належить ТОВ "МАГНІТ ТК" ();

- № НОМЕР_22 , який належить ТОВ "МАСТЕК ГРУП" ();

- № НОМЕР_23 , який належить ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" ();

- № НОМЕР_24 , який належить ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" ();

- № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , які належать ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" ();

- № НОМЕР_28 , який належить ТОВ "СМЕРЕКА-2017" ();

- № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , які належать ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" ();

- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , які належать ТОВ "РАНДЕС ПРО" ();

- № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , які належать ТОВ "ОЛІМПІАКОС" ();

- № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , які належать ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" ();

2.4. АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунки:

- № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , які належать ТОВ "АСФІКС ГРУП" ();

2.5. ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунки:

- № НОМЕР_45 , який належить ТОВ "ІНТЕРО-ГРУП" ();

2.6. АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838), рахунки:

- № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , які належать ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" ();

- № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , які належать ТОВ "МАГНІТ ТК" ();

- № НОМЕР_54 , який належить ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" ();

2.7. ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), рахунки:

- № НОМЕР_55 , який належить ТОВ "МАГНІТ ТК" ();

- № НОМЕР_56 , який належить ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" ();

- № НОМЕР_57 , який належить ТОВ "ФУНДАТІС" ();

- № НОМЕР_58 , який належить ТОВ "СОРДЕФ" ();

- № НОМЕР_59 , який належить ТОВ "НЕКСТОН ГРУП" ();

2.8. АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849), рахунки:

- № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , які належать ТОВ "МАСТЕК ГРУП" ();

- № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , які належать ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" ();

- № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 , № НОМЕР_73 , які належать ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" ();

- № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , які належать ТОВ "СМЕРЕКА-2017" ();

- № НОМЕР_78 , який належить ТОВ "ФУНДАТІС" ();

2.9. ПАТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), рахунки:

- № НОМЕР_79 , який належить ТОВ "РЕГАТА-ПРОМ" (); в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Заборонити службовим особам та працівникам вищевказаних юридичних та фізичних осіб, їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Роз`яснити власникам майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання в порядку ст. 174 КПК України, про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду міста Києва.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду міста Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1