Провадження № 1-кс/752/9047/18
У Х В А Л А

22.10.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про призначення судової експертизи нафтопродуктів, у кримінальному провадженні № 0000670 від 17.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204, ч.1 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в:

ст.слідчий СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення судової експертизи нафтопродуктів, у кримінальному провадженні № 0000670 від 17.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204, ч.1 ст. 366 КК України.
Клопотання обгрунтовано ти, що в провадженні СУ ГУНП у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000670 від 17.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 366 КК України.
Встановлено, що посадові особи ТОВ «ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА» з метою набуття неправомірної вигоди внесли неправдиві відомості до офіційних документів, порушуючи норми чинного законодавства, оформили податкові накладні та зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України за адресою: м. Київ, Львівська площа, буд. 6, з приводу реалізації підакцизних товарів, а саме: палива дизельного експортного ТДЕ EN 590 у кількості 863,76 тис.л. невідомого походження на суму 17 833 696.85 грн., в т.ч. ПДВ 2 972 282,80 грн., що свідчить про незаконне виготовлення зберігання підакцизних товарів.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що 06.07.2018 року управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області проведено експертне дослідження складено АКТ «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фастівська нафтобаза» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 31.05.2018 роки».

За результатами проведеного експертного дослідження встановлено, що відповідно до податкових накладних, що містяться у Єдиному державному реєстрі ТОВ "ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА" у період з 01.01.2017 (з моменту реєстрації підприємства свідоцтва платника ПДВ) по 31.05.2018 придбали паливо дизельне експортне ТДЕ EN 590 у кількості 13 445,41 т або 16 134,49 тис. л. (при розрахунку переводу дизельного палива з тонн в тис. літри використовувався середній показник щільності дизельного палива 1,2 т/тис. л.) за середньою ціною придбання 20 646.58 грн./т. або 17 205,49 грн./тис. літрів.

У той же час відповідно до Єдиного державного реєстру податкових накладних ТОВ "ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА" у період з 01.01.2017 по 31.05.2018 виписано та зареєстровано податкові накладні щодо поставки Палива дизельного експортного ТДЕ ЕІ/ 590 у кількості 16 998,248 тис.л. або 14 188,19т (при розрахунку переводу дизельного палива з тонн в тис.літри використовувався середній показник щільності дизельного палива 1,2 т/тис.л/ або 0,835, при переводі тис.л в тонни) за середньою ціною придбання 17 645,05 за 1 тис. л. або 21 139,76 за 1 тонну.

Таким чином, встановлено перевищення між кількістю придбаного та кількістю реалізованого ТОВ "ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА" у період з 01.01.2017 по 31.05.2018 товару: Паливо дизельне експортне ТДЕ EN 590. а саме: 16 134,49 (к-сть придбання) - 16 998,25 (к-сть реалізації) = - 863.76 тис. л. або 13 445,41 - 14 193,54 = -748.13 тонни.

Відтак вбачається, що посадові особи ТОВ «ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА» з метою набуття неправомірної вигоди внесли неправдиві відомості до офіційних документів, порушуючи норми чинного законодавства, оформили податкові накладні та зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України за адресою: м. Київ, Львівська площа, буд. 6, з приводу реалізації підакцизних товарів, а саме: палива дизельного експортного ТДЕ EN 590 у кількості 863,76 тис.л. невідомого походження на суму 17 833 696.85 грн., в т.ч. ПДВ 2 972 282,80 грн., що свідчить про незаконне виготовлення зберігання підакцизних товарів.

Під час досудового розслідування було встановлено, що до вчиненого кримінального правопорушення причетний директор ТОВ "ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА" громадянин України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який користується номером мобільного телефону « НОМЕР_1 » мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та номером мобільного телефону « НОМЕР_2 » мобільного оператора ПрАТ «ВФ Україна»

В ході огляду від 09.10.2018 за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополочення, буд. 5-А було виявлено та вилучено предмети, що були придбані в ході оперативної закупки, а саме:

- скляну банку ємністю 1 (один) літр, в середині якої знаходиться рідина жовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313243, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№1), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого;

- скляну банку ємністю 1 (один) літр, в середині якої знаходиться рідина жовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313244, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№2), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого;

- скляну банку ємністю 1 (один) літр, в середині якої знаходиться рідина жовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313245, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№3), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого;

- каністру зеленого кольору ємністю 5 (п`ять) літрів, в середині якої знаходиться рідина жовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, ручка якої опломбована пластмасовою біркою №313045, зшитониткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого;

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме чи можливе виготовлення вилученої рідини шляхом кустарного змішування нафтопродуктів, з метою повного, всебічного, неупередженого та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань, тобто у призначенні експертизи нафтопродуктів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ГУНП у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000670 від 17.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 1 ст. 366 КК України.
Встановлено, що посадові особи ТОВ «ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА» з метою набуття неправомірної вигоди внесли неправдиві відомості до офіційних документів, порушуючи норми чинного законодавства, оформили податкові накладні та зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України за адресою: м. Київ, Львівська площа, буд. 6, з приводу реалізації підакцизних товарів, а саме: палива дизельного експортного ТДЕ EN 590 у кількості 863,76 тис.л. невідомого походження на суму 17 833 696.85 грн., в т.ч. ПДВ 2 972 282,80 грн., що свідчить про незаконне виготовлення зберігання підакцизних товарів.

Ст.слідчий СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення судової експертизи нафтопродуктів, у кримінальному провадженні № 0000670 від 17.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204, ч.1 ст. 366 КК України, з метою встановлення можливості виготовлення вилученої в ході досудового розслідування рідини шляхом кустарного змішування нафтопродуктів.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.
Положеннями частини 1 ст. 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Згідно з ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи, що для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідні спеціальні знання, і зазначені обставини мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, необхідні для встановлення наявності в діях особи складу кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення судової експертизи нафтопродуктів.

Проведення експертизи слід доручити експертам Випробувального центру паливно-мастильних матеріалів () за адресою: м. Київ, вулиця М. Омеляновича-Павленка (Суворова), буд. 1 (юридична адреса); Київська область, с. Нові Петрівці,провулок Польовий, буд. 1.

Керуючись статтями 242, 309, 372, 509 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и л а:

клопотання ст.слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про призначення судової експертизи нафтопродуктів, у кримінальному провадженні № 0000670 від 17.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204, ч.1 ст. 366 КК України задовольнгити.
Доручити експертам Випробувального центру паливно-мастильних матеріалів ()за адресою: м. Київ, вулиця М. Омеляновича-Павленка (Суворова), буд. 1 (юридична адреса); Київська область, с. Нові Петрівці,провулок Польовий, буд. 1 провести експертизу нафтопродуктів, стосовно виявленої та вилученоїв ході огляду від 09.10.2018 за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, буд. 5-А речовини, що була придбана в ході оперативної закупки, а саме:речовинижовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, поміщеної до скляної банки ємністю 1 (один) літр, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313243, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№1), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого (зразки для дослідження);речовинижовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, поміщеної до скляної банки ємністю 1 (один) літр, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313244, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№1), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого (арбітражні зразки) у кримінальному провадженні , проведення якої доручити експертам Випробувального центру паливно-мастильних матеріалів ()за адресою: м. Київ, вулиця М. Омеляновича-Павленка (Суворова), буд. 1 (юридична адреса); Київська область, с. Нові Петрівці,провулок Польовий, буд. 1, № 0000670 від 17.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204, ч.1 ст. 366 КК України..

На вирішення експертів поставити наступні питання:
-чи відповідають надані на дослідження зразки рідин вимогам «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив»?

-чи можливе виготовлення наданої на дослідження рідини шляхом кустарного змішування нафтопродуктів, які відповідають вимогам ДСТУ, з деетанпропанбутанізованим конденсатом,абсорбентом, керосином.

Для проведення експертизи експертам надати: речовину жовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, поміщеної до скляної банки ємністю 1 (один) літр, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313243, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№1), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого (зразки для дослідження); речовинужовтуватого кольору з характерним запахом дизельного палива, поміщеної до скляної банки ємністю 1 (один) літр, горловина якої опломбована пластмасовою біркою №313244, поміщено до поліетиленового пакету (пакет№1), прошито ниткою, кінці якої скріплено аркушем паперу з відтиском печатка «Для пакетів» та засвідчено підписами понятих і слідчого (арбітражні зразки), вилученоїв ході огляду від 09.10.2018.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обовязків.
Експертам надати матеріали кримінального провадження № 0000670 .
Надати згоду на повне або часткове знищення зразків, наданих на дослідження, у разі необхідності відповідно до методики проведення даного виду експертиз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя