УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадження внесеному до ЄРДР № 0000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » облікувало у бухгалтерській звітності фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ). Указаними діями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок податкових накладних, отриманих від указаних підприємств.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » облікувало у бухгалтерській звітності фінансово-господарські операції з надання посередницьких послуг з 162 фізичними особами-підприємцями упродовж 2014 року. При проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано первинні документи, які не містять конкретного виду наданих послуг, виконаних фізичними особами-підприємцями, та не дають можливості встановити зв`язок отриманих послуг з господарською-діяльністю підприємства

Підставами для проведення тимчасового доступу до речей і документів є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.
Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) задовольнити частково.
-Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме:товарно-транспортних накладних за період з 01.01.2014 року по липень 2015 року за № 37, 38, 39, 40, Р 167, Р 168, Р 184, Р 185, Р 196,Р 197, Р229, Р 228, Р 53, Р 54, Р 84,Р 85, Р 112, Р 113, Р 123, Р124, Р161, Р162, Р 167, Р 168, Р184, Р 185, Р 196, Р 197, Р 229, Р228; договору № 1480 від 05.05.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », документів виданих на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі; договору № 21672 від 29.12.11 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_6 , а також документів які видані на підставі даного договору; договору № 17585 від 29.12.11 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_7 , а також документів які видані на підставі даного договору; договору № 01/11/12 від 01.11.12 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_8 , а також документів які видані на підставі даного договору; договорів № 356 від 01.10.2011р., № LV 637 від 01.09.2014 укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_9 і та документів які видані на підставі даного договору; документів, які підтверджують зарахування грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від фізичної особи-підприємця ОСОБА_10 та громадянки ОСОБА_11 ; договору № 32122 від 01.10.2013 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі, договори заключні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 2015 по 29.06.2018 рр.; договори, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », заключних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із 162 фізичною-особою підприємцем, визначених додатком № 7.1(розрахунок правильності обчислення податку з податку з доходів фізичних осіб при виплаті доходу працівникам по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року) до акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 11.05.2016 № 81/28-01-50; договір № ДМ1/2847 від 03.01.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 41 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » від 02.04.2013, та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 105/13/ОД від 04.01.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ») та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договорів (із додатками) № 193-ФП від 02.01.2013, № 376-ФП від 03.12.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 15-15-01 від 15.05.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 683.888.691 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ПП НВК « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 371 від 31.11.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ПП « ОСОБА_12 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № РУ-ДМ-1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » від 01.11.2014 та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 2013/1510-01 від 15.10.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 3 № ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі;

договір № 7121/К/М/1 від 01.03.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ПП « ОСОБА_13 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 0914 від 28.01.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 05430/1/М00/1/0 від 01.08.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 1670 від 05.12.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 1834/1567 від 01.03.2010 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 102-Ж від 26.12.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № КИР-0027 від 19.09.2013 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 741011/2821 від 01.01.2012 Львівське КП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні , акти прийому-передачі; договір № 1628 від 30.09.2008 № R/1338/1/788 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із Полтавське комунальне автотранспортне підприємство та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, , акти прийому-передачі; договір № 1744/1129 від 10.12.2008 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, сертифікати якості, акти прийому-передачі;

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя