Провадження № 1-кп/761/1432/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 червня 2018 року м. Київ

Шевченківський районний суд м. Києва у складі

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участі:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 420 180 000 000 003 95 від 21.02.2018, про звільнення підозрюваної

гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, українки, яка у зареєстрованому шлюбі не перебуває, має вищу освіту, офіційно не працевлаштована, зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , у силу ст. 89 КК України не судима,

від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 358 КК України,

у с т а н о в и в :
Відповідно до клопотання 27.03.2018 ОСОБА_4 повідомлена про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 358 КК України.

Зокрема, на початку липня 2014 року ОСОБА_4 , усвідомлюючи злочинний характер, погодилась на пропозицію іншої особи щодо вчинення спільних дій з придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Кінгстон Груп» з метою прикриття незаконної діяльності.

Підозрювана, діючи умисно та протиправно, виконуючи заздалегідь узгоджені дії, за грошову винагородузалучила іншу особу для придбання ТОВ «Кінгстон Груп» ().
При цьому ОСОБА_4 та зазначені вище особи не мали наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, а в порушення встановленого законодавством порядку діяли всупереч законодавчим актам України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва.

Залучена підозрюваною особа 18.07.2014, діючи за попередньо узгодженим планом злочинних дій, у приміщенні нотаріальної контори, розташованій за адресою: м. Київ, вул. Трьохсвятительська, 4-В, підписала проект статуту ТОВ «Кінгстон Груп», протокол загальних зборів ТОВ «Кінгстон Груп», які їй передала ОСОБА_4 .
Надалі ця ж особа, не маючи на меті здійснювати підприємницьку діяльність, умисно, протиправно підписала заздалегідь підготовлений ОСОБА_4 протокол позачергових загальних зборів учасників ТОВ «Кінгстон Груп» від 04.08.2014 № 04/08/2014, наказ «Про призначення на посаду директора» від 05.08.2014 № 7.
Після реєстрації ТОВ «Кінгстон Груп» статут вказаного підприємства вищевказана особа передала ОСОБА_4 .
Отримані установчі документи ОСОБА_4 передала організатору вищевказаної злочинної схеми.
Після реєстрації ТОВ «Кінгстон Груп» його директор13.08.2014 у приміщенні ПАТ «КБ «Стандарт Банк», розташованому за адресою: вул. Почайнинська, 45/48, м. Київ, підписав договори банківських рахунків, додаткові угоди, опитувальники клієнта, угоди про встановлення інтернет-банкінгу.

Після відкриття банківських рахунків ТОВ «Кінгстон Груп» директор останнього отримав від працівників банку конверт з паролем до інтернет-банкінку, який передав організатору, що надало останньому можливість здійснювати перерахування грошових коштів без фактичного здійснення фінансово-господарських операцій, а також без відома та участі директора ТОВ «Кінгстон Груп».

Вказані дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані як пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням також встановлено, що ОСОБА_4 за вказівкою організатора злочинної схеми з ухилення від сплати податків, діючи умисно, з метою прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД», посягаючи на встановлений законодавством України порядок користування документами, перебуваючи в офісі 40, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Туполєва, 19, отримавши несанкціонований доступ до особистого кабінету платника податку (ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД») електронного сервісу «Електронний кабінет платника», маючи досвід роботи у фіскальних органах, будучи обізнаною у фіктивності ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД», користуючись електронними ключами та підписом директора ТОВ «Кінгстон Груп», підробляла від його імені електронні документи - податкові накладні та податкову звітність, у які вносила завідомо недостовірні відомості про неіснуючі взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» () з іншими суб`єктами господарювання, і надалі використовувала заздалегідь підроблені документи шляхом їх надсилання до органів фіскальної служби за таких обставин:
- 15.01.2015 з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєструвала та надіслала дві податкові накладні від 15.01.2015 року за №1 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «НВФ «ЕЛЕТЕХ» (ЄДРПОУ 75) на загальну суму 124398,72 грн., з них ПДВ - на суму 20 733,12 грн. та № 1501115 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «КАДЕН» (ЄДРПОУ 39) на загальну суму 99942,98 грн., з них ПДВ на суму 16657,16 грн.;
- 19.01.2015 з електронної адреси зареєструвала та надіслала дві податкові накладні від 19.01.2015 - №1 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «Рисове Поле» (ЄДРПОУ 69) на загальну суму 101 819,2 грн. з них ПДВ на суму 16969,87 грн. та №2 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «Рисове Поле» (ЄДРПОУ 569) на загальну суму 147 180,8 грн. з них ПДВ на суму 24 530,13 грн.;
- 06.02.2015 з електронної адреси зареєструвала та надіслала дві податкові накладні від 06.02.2015 - №1502106 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «ПРАЙД-КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 80) на загальну суму 498 927,12 грн., з них ПДВ на суму 83 154,52 грн., та № 1502206 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «Комфорт-2000» (ЄДРПОУ 546) на загальну суму 17 155,2 грн. з них ПДВ на суму 2859,2 грн.;
- 13.02.2015 з електронної адреси зареєструвала та надіслала три податкові накладні від 13.02.2015 за №308 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 68) на загальну суму 41796 грн. з них ПДВ на суму 6966 грн., № 1502113 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «СОРРЕНТО» (ЄДРПОУ 02) на загальну суму 60 000 грн. з них ПДВ на суму 10 000 грн. та № 1502213 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «ЗАВОД ЗАСОБІВ МЕХАНІЗАЦІЇ АЕРОПОРТІВ» (ЄДРПОУ 45) на загальну суму 395 719,71 грн., з них ПДВ на суму 65 953,29 грн.;
- 23.03.2015 з електронної адреси зареєструвала та надіслала податкову накладну від 23.03.2015 за № 112 про взаємовідносини ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД» з ТОВ «ДиканькаМлин» (ЄДРПОУ 07) на загальну суму 145200 грн., з них ПДВ на суму 24200 грн.;
З огляду на викладене ОСОБА_4 шляхом подавання податкової звітності створювала видимість легальної діяльності ТОВ «ТЕХ ПРОЕКТ ЛТД», що надало змогу організатору злочинної схеми здійснювати незаконну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків.
Органом досудового розслідування вказані діяння ОСОБА_4 кваліфіковано як дії виконавця щодо підроблення офіційних документів, тобто злочин, передбачений ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 358 КК України.

Прокурор у судовому засіданні просив звільнити підозрювану від кримінальної відповідальності, оскільки закінчилися строки давності, передбачені ст. 49 КК України.

Підозрювана та її захисник також просили суд задовольнити клопотання та звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Суд, заслухавши доводи сторін, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, дійшов висновку про таке.

За положеннями ч. 1 ст. 285, ч. 3 ст. 288 КПК України особа може бути звільнена від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 3 КК України Кримінальний кодекс України віднесений до законодавства України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ст. 44 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом.

У силу п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження волі або позбавлення волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки.

Відповідно до положень ст. 12 КК злочини, передбачені ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК, віднесені до злочинів невеликої тяжкості, оскільки найсуворішим покаранням за їх вчинення є обмеження волі.

Інкриміновані ОСОБА_4 кримінальні правопорушення мали місце у період з липня 2014 по 23.03.2015 року, тобто з дня їх вчинення минуло понад три роки.

Прокурором не надано суду даних про зупинення або переривання перебігу давності.

Потерпілі у кримінальному провадженні відсутні.

Сукупність зазначеного свідчить про наявність передбачених законом підстав для звільнення підозрюваної ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 44, 49 КК України, ст. 285, 288, 395 КПК України, суд

у х в а л и в :
ОСОБА_4 на підставі ст. 49 КК України звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 358 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 420 180 000 000 003 95 від 21.02.2018 щодо ОСОБА_4 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Головуючий суддя ОСОБА_1