Провадження №1-кс/760/9255/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 липня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 21.02.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

На обґрунтування клопотання старшим слідчим зазначено наступне.
У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи на території Київської області створили та придбали протягом 2016-2017 років низку суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, та щодо створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування підприємствами реального сектору економіки, тим самим вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно службової записки Управління внутрішньої безпеки ТО ДФС у Київській області від 20.02.2018 вих. № 93/10-36-22-01 в ході комплексного аналізу даних АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_31 перебуває ряд ризикових суб`єктів господарювання, які беруть участь у схемах придбання та постачання сумнівного податкового кредиту та входять до складу груп підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що усі зазначені суб`єкти пов`язані між собою та використовуються однією групою осіб з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки. Встановлено, що вказані підприємства звітуються використовуючи одні IP-адреси операторів надання послуг, серед яких ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_31 ), а також провайдери Німеччини, Великобританії, Нідерландів, США, Греції, що підтверджує їх фіктивність, пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Згідно протоколу огляду юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а також протоколів оглядів інших підприємств з ознаками фіктивності, складених 05.03.2018 співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_33 на виконання доручення слідчого від 26.02.2018, під час проведення оглядів адрес, які згідно реєстраційних документів значаться як юридичні адреси підприємств, офісні, складські, торговельні, виробничі приміщення, їх службові особи, а також ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлені, що свідчить про наявність ознак фіктивності зазначених підприємств.

Згідно протоколу огляду від 19.06.2018, складеного під час виїзду за адресою: АДРЕСА_2 по зазначеній вулиці, який згідно відомостей АІС «Податковий блок», а також реєстраційної документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є юридичною адресою підприємства, при цьому встановлено факт, що нумерація АДРЕСА_3 ; відповідно службові особи підприємства, а також ознаки ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства не встановлені, що свідчить про наявність ознак фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

В результаті аналізу поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зокрема Форми №1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» встановлено, що єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, а також засновником підприємства є одна особа ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_34 , (іпн. НОМЕР_32 ) мешканець міста Мелітополь Запорізької області, що свідчить про відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу.

Окрім цього, відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_35 від 18.04.2018 № 0.184-17563/0/15-18: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_34 , (іпн. НОМЕР_32 ), який згідно реєстраційної документації числиться засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2016-2017 років 5 разів перетинав державний кордон України та виїжджав на окуповану непідконтрольну територію Автономної Республіки Крим,, що свідчить про неможливість виконання ним службових обов`язків щодо здійснення керівництва фінансово-господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В результаті аналізу поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема Форми №1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» встановлено, що єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, а також засновником підприємства є одна особа ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_36 , (іпн. НОМЕР_33 ), що свідчить про відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу.

При цьому, відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_35 від 18.04.2018 № 0.184-17563/0/15-18: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_36 , (іпн. НОМЕР_33 ), який згідно реєстраційної документації числиться засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) неодноразово перетинав державний кордон України, що свідчить про неможливість виконання ним службових обов`язків щодо здійснення керівництва фінансово-господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Допитана 29.03.2018 як свідок ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_37 , яка згідно АІС ДФС України «Податковий Блок» числилась працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заперечила будь-яку свою причетність до роботи в зазначеному підприємстві та займанні будь-яких посад.

Також, в результаті проведеного огляду наявної податкової інформації (даних податкових декларацій, податкових накладних, інших відомостей щодо платника) в Аналітичноінформаційних системах ДФС України АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено підміну номенклатури товару (невідповідність придбаних та реалізованих товарів) згідно зареєстрованих податкових накладних зазначеного підприємства. що свідчить про наявність ознак фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), створених з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилення від сплати податків та створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій підприємствам реального сектору економіки.

Старший слідчий зазначив, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувались при наданні вигляду реальності фіктивним операцій шляхом документального оформлення угод з начебто реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 , зареєстроване платником податків у ІНФОРМАЦІЯ_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), що безпідставно формувало їм податковий кредит з податку на додану вартість та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте, товарно-матеріальні цінності реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) останні не придбавали, та не являлись їх виробниками.

Вищенаведене, як вважає старший слідчий, свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними субєктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням товарно-матеріальних цінностей.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000013 від 21.02.2018 встановлено, що у злочинних схемах мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) задіяні підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). При цьому сума незаконно сформованого переліченими підприємствами з ознаками фіктивності для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.
Так, 12.04.2018 за вих. №1124/10/10-36-23-02 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області складено та направлено в порядку ст.ст.93, 40 ч. 5 КПК України до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) запит про надання оригіналів або належним чином завірених копій первинної фінансово-господарської договірної, бухгалтерської документації зазначеного підприємства щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який було проігноровано та не виконано службовими особами підприємства, якими відповідь на запит, а також первинну фінансово-господарську договірну та бухгалтерську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) не було надано.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2016 р. 2017 р., з метою заниження податкових забов`язань з податку на додану вартість, які виникли у наслідок проведення реальних фінансово-господарських операцій, відображало проведення безтоварних операцій, з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ, як наслідок ухилялося від сплати відповідних податків.
У товаристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), як зазначав старший слідчий, зберігаються наступні документи:
- оригінали договорів (угод), додаткових угод, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- оригінали накладних, податкові накладних, товарно-транспортних накладних, що свідчать про придбання та перевезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- оригінали актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- оригінали рахунків-фактури на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товари (роботи) послуги;
- листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та у зворотному порядку;
- оригінали документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Старший слідчий наполягав, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Постановою від 26.03.2018 призначено судово-почеркознавчу експертизу з метою встановлення авторства виконання підписів в первинних фінансово-господарських бухгалтерських, договірних, податкових звітних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших ФСПД, проведення якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_40 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні, на думку органу досудового розслідування, мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, а також підприємства реального сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ).

Таким чином, старший слідчий наполягав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, використанні під час проведення податкових та інших перевірок, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а саме для проведення відповідних судово-почеркознавчих, технічних та трасологічних експертиз відповідності підписів виконаних від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), дати їх виконання та відповідності відбитка печаток останніх.
Також, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу. Таким чином оригінали документів є джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Старший слідчий прохав узяти до уваги вищевикладене та врахувати, що у матеріалах кримінального провадження, на його думку, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), які перебувають у володінні зазначеного підприємства.

Крім того, старший слідчий вважав, що є підстави для розгляду зазначеного клопотання без участі представника володільця даної інформації, оскільки обставини, встановлені у досудовому розслідуванні, дають обґрунтовані підстави вважати, що попередня обізнаність володільця документів про заплановані дії органу досудового розслідування створить загрозу знищення або спотворення змісту відповідних документів.
Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.
У судове засідання старший слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд справи без його участі, зазначив, що своє клопотання підтримує і прохає задовольнити.
Дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, вбачається, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 , начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_15 , слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), які перебувають у володінні зазначеного підприємства, за період часу з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р., а саме:

- оригінали договорів (угод), додаткових угод, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- оригінали накладних, податкові накладних, товарно-транспортних накладних, що свідчать про придбання та перевезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- оригінали актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- оригінали рахунків-фактури на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та у зворотному порядку;
- оригінали документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1