Справа № 369/4767/18
Провадження №1-кс/369/1463/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 3 ст. 212 України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014 року ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 17%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії направленні на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму, що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_4 підтверджується висновком судово-економічного дослідження №1-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

За даним фактом зареєстроване кримінальне провадження №0000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Крім того від ОУ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали з повідомлення про злочин, відповідно до якого гр. ОСОБА_5 в період 2015 року шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 15%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України та ухилилась від сплати податків в значних розмірах.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_5 підтверджується висновком судово-економічного дослідження №2-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

За даним фактом зареєстроване кримінальне провадження №0000006 від 12.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 України.

15.03.2018 року прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області кримінальні провадження №0000003 та №0000006 об`єднано в одне під №0000003.

Крім того встановлено, що податкова звітність ФОП ОСОБА_4 направлялась до ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронні формі, скріплені електронним ключем, які направлялась до вище переліченої податкову звітність.

Аналогічним чином податкова звітність ФОП ОСОБА_5 направлялась до ІНФОРМАЦІЯ_2 в електронні формі, скріплені електронним ключем, які направлялась до вище переліченої податкову звітність.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) укладались договори щодо отримання електронних ключів підпису та печатки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися року ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У речах та документах які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа року ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що будуть свідчити про ухилення від сплати податків року ФОП ОСОБА_4 .

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.
Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням речей та документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 та слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

-документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Деркомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 );

-оригіналів договорів щодо, отриманння електроних ключів, підпису та печаток підприємств ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи. Розглянути це клопотання за відсутності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;
Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 України задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 та/або уповноваженим на підставі доручення прокурора особам, тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення їх копії, а саме:

-документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Деркомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 );

-оригіналів договорів щодо, отриманння електроних ключів, підпису та печаток підприємств ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1