печерський районний суд міста києва
Примірник №__
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходження).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016 року, при проведення фінансово господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 01.03.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято до складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та прийнято від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості внеску до статуту приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 1 915, 2 кв. м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протоколом загальних зборів від 17.08.2016 прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 фізичній особі ОСОБА_4 за 1 545 959, 22 грн.

Далі, 18.08.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято до складу засновників ОСОБА_4 , та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 (оціночною вартістю 442 000 000 грн.).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протоколом загальних зборів від 29.09.2016 прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 фізичній особі ОСОБА_5 за 3 648 463, 75 грн.

Контролюючим органом в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об`єктом основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ОСОБА_5 повинна складати 296 693 591 грн.

Відповідно при продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ОСОБА_5 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: АДРЕСА_2 занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
У зв`язку з викладеним вище в даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою використання даних документів як доказів у даному кримінальному провадженні, а також використанні під час проведення товарознавчої експертизи щодо вартості даного приміщення з метою визначення ринкової вартості.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані обставини, які б свідчили про необхідність вилучення документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.31 Конституції України, ст.108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходження) з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

-документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Підприємство) станом на 2016 - 2018 роки.

-склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2016 - 2018 р.

-копії протоколів загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2011 - 2015 роках.

-Всіх документів, що стосуються купівлі продажу нерухомого майна, що за адресою: АДРЕСА_2 ;

-Акт приймання передачі майна учасника в якості внеску до статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серія та номер: 4, виданий 30.09.2016 та всіх документів, що стосуються даного правочину;

-Акт приймання передачі майна учасника в якості внеску до статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серія та номер: 3, виданий 18.08.2016 та всіх документів, що стосуються даного правочину;

-Договір оренди, серія та номер: д-2017, виданий 10.09.2017 та всіх документів, що стосуються даного правочину;

-Договір про внесення змін та доповнень №1, серія та номер: 5394, 5395, виданий 03.12.2009 та всіх документів, що стосуються даного правочину;

-Договір про внесення змін та доповнень №2, серія та номер: 1531, 1532, виданий 22.04.2013 та всіх документів, що стосуються даного правочину;

-Договір про внесення змін та доповнень №8 до договору оренди, серія та номер: 384, виданий 21.03.2016 та всіх документів, що стосуються даного правочину;

-Документів, які стали підставою до включення до складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також подальшого збільшення його частики у статутному капіталі;

-Документів щодо оцінки нерухомого майна АДРЕСА_2 за період 2015 2018 років з усіма додатками;

-Документів, що свідчать про виплату Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » прибутку у 2016 2018 роках;

-Документів та інформації щодо перебування нерухомого майна: Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у заставі (інша заборона відчуження);

-Документів щодо купівлі продажу цінних паперів у період 2015 2018 роках;

-Документів щодо наявності у власності нерухомого майна земельних ділянок; документів щодо сплати земельного податку в період 2015 2018 роки;

-Документів щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_2 , в тому числі договори, акти, документи щодо виплати грошових коштів;

-документи, які складені при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_9 ), зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріалах судового провадження № 757/14434/18-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1