Справа№751/8459/17
Провадження №1-кс/751/1366/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 травня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2015-2017 в порушення норм чинного податкового законодавства, використовували схему ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). При цьому взаємовідносини із вказаними підприємствами носили формальний характер, а придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ (соя, соєві боби, соєвий жмих) були отримані у населення за готівкові кошти. Зазначені дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2 342 тис. грн.

Під час слідчих дій на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилучено первинні бухгалтерські документи: договори, накладні, рахунки фактури, товарно транспортні накладні, підписані від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ОСОБА_5

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 . Колишній керівник, головний бухгалтер - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Згідно відомостей ГУ НП у Чернігівській області останній в період 2008 засуджений за ч.3 ст. 185 КК України, в період 2009 за ч. 2 ст. 315 КК України та ч. 1 ст. 309 КК України, в період 2017 за ч. 2 ст. 309 КК України.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, отримання зразків почерку та підписів ОСОБА_5 для подальшого проведення судово почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу та вилучення документів, передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492», щодо відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які знаходяться у володінні банківських установ і становлять банківську таємницюю.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час здійснення господарської діяльності, використовувався розрахунковий рахунок - № НОМЕР_11 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ).

В судове засідання слідчий не з`явилась, надала заяву, де просить розглядати клопотання без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі. Додаткових поячмнень та доказів не має.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався згідно ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 права на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливості їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), а саме:

- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття нижчевказаних банківських рахунків, а також зібраних в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнтів до системи «Клієнт-Банк» тощо).

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1