Справа № 202/4556/18
Провадження № 1-кс/202/3845/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000004 від 16.02.2015, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

02 серпня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчими СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 0000004 від 16.02.2015 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » за ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3 242 156,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування з`ясовано, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » з 2016 року по теперішній час продовжують здійснювати дії, які направлені на ухилення від сплати податків та приховування об`єктів оподаткування.

З цією метою протягом 2016-2018 директор та засновник ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , який також зареєстрований як фізична особа-підприємець, отримав 6 043 976 грн. від ПП « ОСОБА_5 » та підконтрольних йому підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито надані послуги, виконані роботи, реалізовані ТМЦ.

ОСОБА_6 зареєстрований як фізична особа-підприємець з 07.02.2008 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ), перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 , платник єдиного податку третьої групи (не платник ПДВ), вид діяльності 70.22 (консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування), наймані працівники відсутні.

За версією слідства, за допомогою вказаної схеми грошові кошти ПП « ОСОБА_5 » були виведені у тіньовий обіг через рахунки ФОП ОСОБА_6 , відкриті у Криворізькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ).

На підставі вищевикладеного, з метою встановлення сум грошових коштів, які були перераховані та виведені у тіньовий обіг з рахунків ПП « ОСОБА_5 » через рахунки ФОП ОСОБА_6 , для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку та мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, руйнування схем мінімізації податкових зобов`язань, припинення в подальшому втрат до бюджету, орган досудового розслідування вважає необхідним отримання дозволів (ухвал) про тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , м. Кривий Ріг), відкритих у банківських установах за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Встановлено, що в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_5 , що використовувався при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, платіжні документи і чеки зазначеного суб`єкта господарювання, які можуть вказувати на причетність до вчинення злочину.
У зв`язку із чим просив отримати тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та їх вилучення (виїмку), а саме: належним чином завірених копій всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов`язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2016 по 01.07.2018; належним чином завірених копій (чеків) щодо отримання готівки з рахунку № НОМЕР_5 за період часу з 01.01.2016 по 01.07.2018. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000004: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , а також працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням слідчого. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, через можливу загрозу їх зміни або знищення. Встановити місячний строк на виконання ухвали.

Слідчий у судове засідання не з`явився, через канцелярію суду подав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованими та такими, що підлягають задоволенню.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Частиною 1 статті 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст.309 КПК України не може бути оскаржена.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000004 від 16.02.2015, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000004: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , а також працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням слідчого тимчасовий доступ до інформації та документів ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), що містять банківську таємницю, та їх вилучення (виїмку), а саме:

- належним чином завірених копій всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов`язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2016 по 01.07.2018;

- належним чином завірених копій (чеків) щодо отримання готівки з рахунку № НОМЕР_5 за період часу з 01.01.2016 по 01.07.2018.

Строк виконання ухвали встановити по 01 вересня 2018 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1