ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/8955/18
Провадження № 1-кс/201/5428/2018
УХВАЛА
20 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000073 від 17.08.2018 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000073 від 17.08.2018 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст.205 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_5 , перебуваючи на території міста Дніпро у липні 2018 року на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, здійснив державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставну особу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаного і перереєстрованого ними вказаного товариства на «підставну» особу ОСОБА_5 , мають мету здійснювати операції з продажу товарів сільгосппризначення в адресу іноземних підприємств з метою подальшого уникненні від повернення валютної виручки на територію України, що надасть можливість ухилитися від сплати податку на прибуток та інших обов`язкових платежів та може спричинити збитки державним інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб`єкта господарської діяльності та інших, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб`єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків, та здійснюють експортні операції по вивезенню з митної території України товарів, шляхом неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_5 , пояснив, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на прохання раніше не відомих йому осіб за матеріальну винагороду без наміру здійснювати підприємницьку діяльність та усвідомлюючи факт прикриття незаконної діяльності. Крім того, ОСОБА_5 пояснив, що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив та не має мети їх проведення, документацію фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не складав та не підписував.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими слідством особами здійснюються експортні операції з оформлення вантажу в режимі «експорт» (висівки пшеничні гранульовані, українського походження), використовуючи реквізити підконтрольного «фіктивного» підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Так, згідно Бази даних «Податковий Блок» встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в особі директора ОСОБА_5 , попередньо подано вантажно-митну декларацію на суму 389 400 доларів США. Товар планується відправляти з ІНФОРМАЦІЯ_2 (Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб`єкта господарської діяльності та інших, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб`єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків, та здійснюють експортні операції по вивезенню з митної території України товарів, шляхом неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту.

Так, згідно Бази даних «Податковий Блок» встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в особі директора ОСОБА_5 , були подані вантажно-митні декларації (висівки пшеничні, гранульовані, українського походження), на суму 389 400 доларів США. Товар висівки пшеничні, гранульовані, українського походження) оформлювався на ІНФОРМАЦІЯ_3 . Згідно контракту встановлено, що вантажоодержувачем (висівки пшеничні, гранульовані, українського походження) є нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5

Крім того встановлено, що декларантом по митному оформленню вантажу для здійснення експортних операцій у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до ечей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), а саме:

Оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) на підставі яких було здійснено митне декларування товарів (ячмінь 3 класу) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 та інших підприємств нерезидентів, а саме: облікова картка підприємства, транспортні документи (автомобільна ж/д накладна або CMR, коносамент), комерційні документи - рахунок-фактура, invoice, proforma, rechnung або інші, пакувальний лист, листи на оформлення товару, специфікації, довіреності, вантажно-митні декларації, контракт зовнішньоекономічний і необхідні доповнення до нього, при наявності - посередницькі договори, довідка про декларування валютних цінностей на поточний квартал, технічна документація на товар (описи, креслення, схеми та ін. в залежності від виду товару), залежно від коду товару дозвільні документи контролюючих органів (ліцензії, дозволи, висновки та інші), сертифікат походження, сертифікати якості, сертифікати відповідності, договір купівлі на товар (або калькуляція собівартості для виробника), податкові накладні, товарні накладні, за період з 01.05.2018 року по час оголошення ухвали суду.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1