Справа № 202/6234/18
Провадження № 1-кс/202/6488/2018
УХВАЛА
Іменем України

10 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 23.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 18.01.2012 року по 09.02.2018 року, перебуваючи у м. Дніпрі, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховали об`єкт оподаткування, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що за період з 12.01.2013 року по 22.11.2017 року на рахунок, що відкритий ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), від групи юридичних та фізичних осіб-підприємців зараховано безготівкові та внесено готівкові кошти відповідно на загальну суму 458,20 млн. грн. у якості оплати за товар за алюмінієвий профіль та комплектуючі.

У подальшому, за період з 12.01.2013 року по 22.11.2017 року, з рахунку, відкритого ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), на користь групи юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців перераховано безготівкові кошти та частково знято кошти готівкою на загальну суму 452,37 млн. грн. у якості оплати за алюміній нелегований, за послуги, за товар, за митні оформлення, перерахування коштів на депозитний рахунок, за аксесуари та за металобрухт.

Основним отримувачем коштів виступило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму 91,91 млн. грн. та інші платники податків.

Також досудовим слідством встановлено, що за період з 18.01.2012 року по 09.02.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) проведено фінансові операції, на загальну суму 686,34 млн. грн., операції пов`язані з зарахуванням безготівкових коштів відповідно до контракту, коштів від купівлі валюти у якості оплати за брухт за металобрухт, перерахуванням безготівкових коштів у якості оплати за векселі, за брухт, за роботи, відповідно до договору, перерозподілом коштів між власними рахунками та зняттям коштів готівкою.

Основними відправниками коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були наступні суб`єкти господарювання: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ) та інші суб`єкти господарювання.

В подальшому за період з 17.10.2014 року по 23.02.2018 року з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ), Відділенні № НОМЕР_18 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », м. Ірпінь (МФО НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », м. Київ (МФО НОМЕР_20 ), Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_21 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_22 ) групою фізичних осіб знято кошти готівкою на загальну суму 377,71 млн. грн., у т.ч. для закупівлі сировини через банкомати.

Таким чином, встановлено, що за період з 18.01.2012 року по 26.02.2018 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » здійснювали господарську діяльність, пов`язану з зарахуванням/перерахуванням безготівкових коштів у якості оплати за алюміній нелегований, за послуги, за товар, за митні оформлення, перерахування коштів на депозитний рахунок, за аксесуари, за металобрухт, за комплектуючі, перерозподілом коштів між власними рахунками та зняттям коштів готівкою групою фізичних осіб.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ).

Допитаний у якості свідка номінальний засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ) ОСОБА_5 , 1978 року народження, показав, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності товариства як директор, оскільки зареєстрував товариство на прохання невідомої особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ) відкрито рахунок № НОМЕР_24 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 .

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), що містять банківську таємницю, у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ) рахунок № НОМЕР_24 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву в котрій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути його за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), що містять банківську таємницю, у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 .

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ) рахунок № НОМЕР_24 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " МФО ( НОМЕР_25 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку.

Строк виконання ухвали до 09 листопада 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1