Справа № 464/6431/17
пр.№ 1-кс/464/1737/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
05 жовтня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,
у с т а н о в и в:
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 05.09.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.191, ч.1 ст.205 Кримінального кодексу України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня) за період з моменту відкриття по даний час в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня) за період з моменту відкриття по даний час; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних; копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня), а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по даний час; копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000076, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.09.2017, за фактом вчинення фіктивного підприємництва та замаху на привласнення державних коштів, тобто вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.15, ч.3 ст.191 Кримінального кодексу України. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), проведеного ІНФОРМАЦІЯ_5 , скеровані листом № 2495/21-06 від 04.09.2017. Відповідно до матеріалів дослідження ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що невстановлені особи в період 2016-2017 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат реально діючим суб`єктам господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинили фіктивне підприємництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою реєстрації: АДРЕСА_2 не знаходиться. У даного суб`єкта господарської діяльності відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій. Також, відповідно до матеріалів дослідження ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку в період 2017 року операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також безпідставного відображення операцій з придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » основних засобів, які використовуються даними суб`єктами господарської діяльності для переробки деревини (верстат пиляльний, верстат для торцювання палетної заготовки, верстат багатопильний з дисковою пилою, бензопила STIHL, автонавантажувач загальна сума становить 594 929,22 грн.) здійснено замах на розкрадання та привласнення бюджетних коштів на загальну суму 90 292,81 грн. Відповідно до отриманих матеріалів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовують в господарській діяльності приміщення ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підконтрольними ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В ході проведення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) особами причетними до вчинення кримінального правопорушення використовувалися рахунки № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, осіб які фактично використовували банківський рахунок виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення осіб, які фактично користувались банківськими рахунками № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня) та руху грошових коштів по зазначених рахунках є його дослідження. Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.
Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним та просить таке задоволити.
Представник юридичної особи Західного АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, не повідомивши про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого у підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 Кримінального процесуального кодексу України, з доводів, викладених ним у клопотанні та у суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 Кримінального процесуального кодексу України,
п о с т а н о в и в:
клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , або ст. о/у ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , або ст. о/у ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня) за період з моменту відкриття по даний час в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня) за період з моменту відкриття по даний час; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних; копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта долар США, євро та Українська гривня), а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по даний час; копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час.
Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1