печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 листопада 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про отримання дозволу суду на призначення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово господарської діяльності,-

ВСТАНОВИВ:
13 листопада 2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про отримання дозволу суду на призначення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово господарської Державного підприємства «Українські спеціальні системи», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, б. 83-Б з метою з`ясування наступного: - чи відповідає вимогам цивільного законодавства порядок укладення та зміст договору фінансового лізингу №12.277/16/ін від 26.12.2016, укладеного між ДП «УСС» та ТОВ «Фінансова компанія «Фінанс експерт» на поставку комплексу центру сертифікації ключів та комплексу центру захищеної обробки даних (далі-серверне обладнання)? - чи мав повноваження керівник ДП «УСС» (або його заступники) приймати рішення про укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016? - чи додержано вимоги законодавства у сфері державних закупівель посадовими особами ДП «УСС» при укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 на поставку серверного обладнання?; - чи додержано вимоги законодавства ДП «УСС» при постановці на баланс вказаного серверного обладнання? - чи підтверджується фактичне використання ДП «УСС» серверного обладнання, поставленого відповідно до договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 та специфікації до нього? - чи підтверджується економічна обґрунтованість необхідності модернізації обладнання, зокрема чи була необхідність, на момент укладення договору фінансового лізингу, в оновленні обладнання для забезпечення належного функціонування акредитованого центру сертифікації ключів, тощо? - який обсяг бюджетних асигнувань на закупівлю серверного обладнання було заплановано, фактично отримано та витрачено ДП «УСС»? - чи підтверджується виконання договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 щодо поставки серверного обладнання? - чи була у ДП «УСС» фінансова можливість сплатити в повному обсязі кошти за серверне обладнання на момент укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 за рахунок бюджетних коштів та/або за рахунок власних обігових коштів з урахуванням черговості платежів згідно з вимогами законодавства? - чи залучались протягом 2016-2017 років ДП «УСС" інші підприємства та організації для поставки обладнання, надання послуг щодо обслуговування компютерних систем, що забезпечують функціонування та обслуговування державного підприємства, якщо так то яке саме і на яку суму було закуплено обладнання та надано таких послуг?- чи заподіяно збитки державним інтересам за результатами фінансово-господарської діяльності ДП «УСС», зокрема за результатами укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін від 26.12.2016, за період 2016-2017 років, якщо так, то в якій сумі і хто з посадових осіб вказаного підприємства відповідальний за їх спричинення? Проведення ревізії у кримінальному провадженні №0002529 від 07.08.2017 доручити Державній аудиторській службі України із залученням фахівців у галузі інформаційних та комп`ютерних технологій, та провести її в період з 20.11.2017 по 08.12.2017.

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , посилалась на те, що управлінням процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0002529 від 07.08.2017 за фактом розтрати грошових коштів службовими особами Державного підприємства «Українські спеціальні системи» (далі - ДП «УСС») під час закупівлі комплексів сертифікації ключів та обробки інформації, шляхом уникнення від проведення відкритої тендерної процедури, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ДП «Українські спеціальні системи» в порушення вимог Закону України «Про публічні закупівлі», зловживаючи службовим становищем, що полягало в уникненні відкритого тендеру, 26 грудня 2016 року уклали договір фінансового лізингу №12.277/16/ін з ТОВ «Фінансова компанія «Фінанс експерт» на поставку комплексу центру сертифікації ключів ДП «УСС» та комплексу центру захищеної обробки даних ДП «УСС» на загальну суму 8.969.909,40 грн. (в тому числі ПДВ 1.494.984,90 грн.).
В подальшому, 26 грудня 2016 року між ТОВ «ФК «Фінанс експерт» та ТОВ «АМ Інтегратор груп» укладено договір поставки № АМ/145-2016п щодо передачі у власність «обчислювального комплексу побудованого за архітектурою відмово-стійкого кластерного рішення з можливістю подальшої модернізації по характеристикам обчислювальної потужності, продуктивності та ємності системи зберігання даних», який набувається покупцем для подальшої передачі у фінансовий лізинг ДП «Українські спеціальні системи».

Відповідно до додатку № 1 до специфікації договору № АМ/145-2016п вартість постачання обладнання склала 8.969.909,40 грн. (в тому числі ПДВ 1.494.984,90 грн.).

В ході аналізу матеріалів податкової звітності, а саме інформації з єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) (власник реєстру ДФС України) встановлено факт проведення вказаної закупівлі обладнання.

Зокрема, 13.04.2017 посадові особи ДП «Українські спеціальні системи» відобразили в ЄРПН (ЄРПН р.№ ) придбання (податковий кредит) комплексу центру сертифікації ключів ДП «УСС» та комплексу центру захищеної обробки даних ДП «УСС» на загальну суму 8.969.909,40 грн. (з ПДВ), що свідчить про повний розрахунок за угодою фінансового лізингу.

Крім того, посадові особи ТОВ «ФК «Фінанс експерт» 11.01.2017 внесли в ЄРПН податкову накладну № 138 (ЄРПН реєстраційний № ) щодо придбання (податковий кредит) частини вказаного обладнання за 3.946.760,14 грн. (з ПДВ), а 13.04.2017 внесли в ЄРПН податкову накладну 100 (ЄРПН реєстраційний № ) щодо придбання другої частини обладнання за 5.023.149 грн. (з ПДВ) у ТОВ «АМ Інтегратор груп» відповідно.

В свою чергу, ТОВ «АМ Інтегратор груп» відобразило в ЄРПН придбання частини вказаного обладнання у приватного підприємства «Лантек» різними податковими накладними внесеними в ЄРПН 30 березня 2017, 10, 11, 12 квітня 2017 року на загальну суму 6.409.104 грн. (з ПДВ), а придбання іншої частини обладнання відобразило від іноземного підприємства «І-Ар-СІ» на суму 1.411.329 грн., отже перерахували з одержаних від ТОВ «ФК «Фінанс експерт» грошові кошти в розмірі 8.102.698 грн.

Однак, в ході аналізу ЄРПН ПП «Лантек» встановлено, що лише 3.668.502 грн. було відображено в ЄРПН під час придбання серверного обладнання для ДП «УСС» у Іноземного підприємства «Логін», яке є імпортером обладнання.

Таким чином, можливими незаконними діями службових осіб ДП «Українські спеціальні системи», що полягають в укладанні договору фінансового лізингу без проведення відкритих торгів, вчиненими за попередньою змовою з представниками комерційних структур, можливо нанесено збитків інтересам держави на суму понад 4.000.000 гривень.

У судовому засіданні прокурор підтримала клопотання.
Слідчим суддею зазначено, що відповідно до норм чинного Кримінального процесуального кодексу України, проведення ревізії, не передбачене.

Тому, на підставі вищевикладеного, та ст. 1, 4 - 6, 36 та 131 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У клопотанні прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про отримання дозволу суду на призначення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово господарської діяльності, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1