05.12.2017
Провадження № 1-кп/522/1676/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі

головуючого суді - ОСОБА_1 ,

секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про звільнення від кримінальної відповідальності відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Норільськ, Красноярського краю, РФ, громадянина України, із вищою освітою, тимчасово непрацюючого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 01.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_5 ,

захисника - ОСОБА_6 ,

підозрюваного - ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:

До Приморського районного суду м. Одеси з прокуратури Одеської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 01.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Згідно клопотання встановлено, що ОСОБА_4 , в листопаді 2014 року не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, надав згоду невстановленим слідством особам створити ряд фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Дентлі Діс» (), ТОВ «Вага Сан» (), ТОВ «Габрис 12» (), ТОВ «Рустел Юг» (), ТОВ «Айворі К» (ЄДРПОК 39505796), ТОВ «Пріорі С» (39505801), ТОВ «Дабл К» (), ТОВ «Дакір Інтер» (), ТОВ «Баг Стайл» (), ТОВ «Термекс Тон» ().

Так, 19.11.2014 ОСОБА_4 , бажаючи одержати винагороду за пособництво у створені ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Дентлі Діс» (), ТОВ «Вага Сан» (), ТОВ «Габрис 12» (), ТОВ «Рустел Юг» (), ТОВ «Айворі К» (ЄДРПОК 39505796), ТОВ «Пріорі С» (39505801), ТОВ «Дабл К» (), ТОВ «Дакір Інтер» (), ТОВ «Баг Стайл» (), ТОВ «Термекс Тон» () буде носити незаконний характер, а саме здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру подальшого виконання, перебуваючи у приміщення приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_7 за адресою: м. Одеса, вул. Успенська, 27 підписав заздалегідь підготовлений протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Термекс Тон» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Дентлі Діс» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Вага Сан» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Габрис 12» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Рустел Юг» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Айворі К» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Пріорі С» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Дабл К» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Дакір Інтер» від 19.11.2014, протоколи № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Баг Стайл» від 19.11.2014, згідно яких став одноособовим засновником вище вказаних товариств.

Того ж дня, ОСОБА_4 , у приміщення приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_7 за адресою: м. Одеса, вул. Успенська, 27 підписав Статут ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон» затверджені відповідними протоколами № 1 загальних зборів учасників вказаних товариств, згідно яких ОСОБА_4 став одноособовим засновником товариств.

Так, 21.11.2014 року ОСОБА_4 у відділі реєстрації юридичних осіб за адресою: м. Іллічівськ, вул. Леніна, 33 заповнив та підписав реєстраційні картки ТОВ «Дентлі Діс» (), ТОВ «Вага Сан» (), ТОВ «Габрис 12» (), ТОВ «Рустел Юг» (), ТОВ «Айворі К» (ЄДРПОК 39505796), ТОВ «Пріорі С» (39505801), ТОВ «Дабл К» (), ТОВ «Дакір Інтер» (), ТОВ «Баг Стайл» (), ТОВ «Термекс Тон» () та надав державному реєстратору разом з протоколами загальних зборів учасників товариств та статутами вказаних підприємств.

Крім того, 08.12.2014 року ОСОБА_4 у приміщення приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_7 підписав картки із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон», які в подальшому надав до ПАТ «КБ «Надра» Одеське РУ (МФО 380764).

ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон» зареєстровані та знаходяться на обліку як платники податків в Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області.

Також, 09.12.2014 ОСОБА_4 прибув до відділення ПАТ «КБ «Надра» Одеське РУ (МФО 380764) за адресою: м. Одеса, вул. Грушевського, 50, де підписав договори банківського рахунку в рамках Бізнес-пакету для малих корпоративних клієнтів, договори про встановлення та обслуговування системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк» та заяви про відкриття поточних рахунків ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон». Після вчинення необхідних дій, пов`язаних з створенням підприємства, всі документи ОСОБА_4 передав невстановленим слідством особам.

Таким чином, у листопаді 2014 року, ОСОБА_4 , став фактичним засновником та директором ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон», при цьому фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами не підписував, товарів (послуг) не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон» полягала у тому, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити вказаних підприємств, розрахункові рахунки та печатки товариств, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_4 , створивши ТОВ «Термекс Тон», ТОВ «Дентлі Діс», ТОВ «Вага Сан», ТОВ «Габрис 12», ТОВ «Рустел Юг», ТОВ «Айворі К», ТОВ «Пріорі С», ТОВ «Дабл К», ТОВ «Дакір Інтер», ТОВ «Баг Стайл», ТОВ «Термекс Тон», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків товариств, не збираючись вести їх фінансово господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав невстановленим досудовим розслідуванням особам у створені ряду фіктивних підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Дії підозрюваного ОСОБА_4 суд кваліфікує за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України за ознаками: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створені ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Прокурор, в судовому засіданні підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

ОСОБА_4 свою вину визнав повністю та клопотав про закриття відносно нього кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності.

Захисник ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_6 , підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про те, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Санкція злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, злочин, інкримінований ОСОБА_4 , вважається злочином невеликої тяжкості.

Пособництво у фіктивному підприємництві ОСОБА_4 вчинено у 2014 році.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло 2 роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

При роз`яснені 27.10.2017 підозрюваному ОСОБА_4 права на звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності останній надав згоду на таке звільнення.

Таким чином, відповідно до ст. 49 КК України ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Згідно зі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, у зв`язку з тим, що строк давності за вчинений ОСОБА_4 злочину минув у 2016 р., та закрити щодо нього кримінальне провадження за звинуваченням у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, ч.2 ст.286 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 01.03.2016 р. відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України - закрити.

Ухвалу може бути оскаржено до апеляційного суду Одеської області протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя: