Провадження № 1-кс/592/6270/17
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
14 грудня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001093 від 18.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчогоОСОБА_3 ,-
встановив:
Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001093 розпочатому 18.02.2015, за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою штучного завищення валютних витрат та несплати податків до бюджету у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за простий іменний вексель АА2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів NoБВ-451/16 від 01.06.2016. Ця операція має ознаки сумнівності і проведена із метою ухилення від сплати податку на прибуток у сумі 793505,3 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) здійснило операцію з продажу простого іменного векселя серія АА №2664433, що був емітований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016 та акту прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) в своїй діяльності використовували поточний розрахунковий рахунок НОМЕР_3 (980 UAH), відкритий в АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточному рахунку, який відкритий в АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому, як речові докази.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просить його задовольнити та пояснив , що

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КГІК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Судом встановлено : на підставі слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у сумській області 27.10.2016 порушено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення. передбаченого ст. 212 ч.1 КК України " службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою штучного занищення валютних витрат та несплати податків до бюджету у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за простий іменний вексель АА 2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів № БВ-451/16 від 01.06.2016. Операція має ознаки сумнівсності і проведення з метою ухилення від сплати податку на прибуток у сумі 793505,30 грн." (а.с. 7-8).

Зазначена інформація міститься в Повідомленні про вчинення кримінального правопорушення під час проведеення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.10.206 (а.с.9-10).

01.09.2015 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " видало простий вексель АА 2668433 на суму 8158362,52 грн. , в результаті чого держателем векселю сатв ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "" (а.с. 15).

Згідно договору купівлі-продажу цінних паперів від 01.06.2016, укладеного між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (продавець) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( покупець ), продавець продав , а покупець купив цінні папери , в тому числі і простий вексель АА 2668433 за 8158362,52 грн. ( а.с. 12-14).

Платіжним дорученням від 15.06.2016 за №3491 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " перерахувало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 1000000,00 грн. за придбаний вексіль (а.с.16).

Згідно листа національної комісії з цінних паперів та фонду ринку від 21.11.2017 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " являлся клієнтом/контрагентом торговця цінними паперами- векселем АА 2668433 ТОВ( а.с.19-22).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення документів по поточному рахунку: НОМЕР_3 (980 UAH), відкритий в АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме:

- документів, які були надані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », для відкриття поточного рахунку НОМЕР_3 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку НОМЕР_3 (980 UAH), за період з 20.08.2015 по 30.11.2016;

- матеріалів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 );

- чеків про зняття готівки за період з 20.08.2015 по 30.11.2016.

Тимчасовий доступ до документів має надати - АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВІО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

2.Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

3.Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судової справи.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1