01.09.2017 Справа № 642/4374/17;
Провадження 1-кс/642/1531/17
Ленінський районний суд м. Харкова
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 вересня 2017 року
Суд в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участю
начальника відділення ОСОБА_3 ,
прокурора ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання начальника відділення СВ Холодногірського ВП ГУ Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3 про проведення огляду нежитлових приміщень, -
В С Т А Н О В И В:
1 вересня 2017 року начальник відділення СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області звернулась з клопотанням про отримання дозволу на проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 .

Як вбачається з матеріалів клопотання та додатків до нього, слідчим відділом Холодногірського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001984 від 07.08.2017 за попередньою правовою кваліфікацією складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України за заявою голови правління Всеукраїнської громадської організації «Народний антикорупційний нагляд» ОСОБА_5 , щодо протиправних дій ОСОБА_6 , 1967 року народження, яка є Фізичною особою підприємцем та одночасно засновником ТОВ «Сона Текстиль», Фізичної особи підприємця ОСОБА_7 , 1990 року народження, та ОСОБА_8 , 1957 року народження, якими, всупереч діючому законодавству України здійснюється імпорт тканини, шляхом використання підроблених документів, та подальша їх незаконна реалізація на території м. Харкова.

З метою підтвердження чи спростування відомостей викладених у заяві ОСОБА_5 проведено комплекс слідчих та оперативних заходів, якими виявлена корумпована схема імпорту товарів на території України, а саме тканини, трикотажне полотно з синтетичних ниток, синтетичне полотно та інше, яка реалізовується вказаними суб`єктами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

Так, встановлено, що імпорт товарів - тканини, трикотажне полотно з синтетичних ниток, синтетичне полотно на територію України здійснює ТОВ «Укрінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 40060573) зареєстровано за адресою: м. Одесса, вул. Скісна 27/29. Директором ТОВ «Укрінвест ЛТД» є гр. ОСОБА_9 . Було отримано фактичні дані про те, що з травня 2017 року по теперішній час ТОВ «Укрінвест ЛТД» здійснюється імпорт ТМЦ: трикотажного полотна, виготовленого з синтетичних волокон, поперечнов`язане, пофарбовано в різні кольори від таких фірм, як «HAINING CHANGYOU IMPORT AND EXPORT CO., LTD» (Китайська народна республіка), «Zhejiang Fantasy Textile Co. Ltd» (Китайська народна республіка), «SHAOXING KAIMING TEXTILES CO., LTD» (Китайська народна республіка), KRISHNA TRADING COMPANY LIMITED (Китайська народна республіка), KHAMIS TEXTILES CO., LIMITED (Китайська народна республіка), KALTEC INDUSTRIAL CO. (HK) LTD (Тайвань), WUJIANG Y.S.D. TEXTILE CO., LTD (Китайська народна республіка), T-MAC TECHNOLOGY CO., LTD (Китайська народна республіка), HANGZHOU XIAOSHAN PHOENIX INDUSTRY CO., LTD (Китайська народна республіка), «SHAOXING ZHANGCHUANG TEXTILES CO., LTD» (Китайська народна республіка), DOGAN TEKSTIL LIMITED SIRKETI ( Республіка Туреччина) та інших фірм, через Київську регіональну митницю ДФС. Було отримано фактичні дані про те, що за допомогою співробітників митних органів, які зловживаючи своїми повноваженнями, з метою отримання неправомірної вигоди для себе, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, за попередньою домовленістю та в інтересах третіх осіб, які здійснюється імпорт трикотажного полотна, виготовленого з синтетичних волокон, поперечно в`язане, пофарбовано в різні кольори. При цьому ці особи надають до митних органів завідомо підроблені документи з недостовірними даними про товар, а саме ціну на товар з метою зменшення податкового навантаження та необхідних до сплати платежів. Так дані особи надають до митних органів фіктивні дані про характеристику товару, кількість і найменування товарів, що значно зменшує надходження грошових коштів до бюджету України. При перевірці цих даних співробітники митниці закривають очі на фіктивні документи, а при відібранні зразків тканини використовується заздалегідь підготовлені зразки , які суттєво відрізняються від тих, які завозяться, за товщиною, таким чином даний товар підпадає під значно меншу митну ставку 5-8%, а іноді і зовсім нульову.

Далі було встановлено, що ТОВ «Укрінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 40060573), після розмитнення вищезазначеного товару одразу реалізовує його іншим СПД. В ході детального аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрінвест ЛТД» та згідно баз даних контролюючих органів (АІС «Податковий блок», ЄРПН) проведено аналіз реалізації даного товару за період травень серпень 2017 року. Так було встановлено, що ТОВ «Укрінвест ЛТД» використовуючи первинні та бухгалтерські документи з реквізитами ТОВ, проводить безтоварні фінансово-господарські псевдооперації з нібито покупцями з метою надання останнім послуг з необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Зазначені СПД мають відношення до транзитно-конвертаційних суб`єктів господарювання, які в подальшому надають послуги з відмивання бюджетних коштів при вчинені безтоварних фінансово-господарських операцій с СПД реального сектору економіки, надаючи їм послуги необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат.

Так, згідно даних ЄРПН, на протязі липня-серпня 2017 року ТОВ «Укрінвест ЛТД» документально реалізовувало ТМЦ: трикотажне полотно, виготовлене з синтетичних волокон, поперечно в`язане, пофарбовано в різні кольори таким СПД як, ТОВ «Союз кепітал строй» (код ЄРДПОУ 40703298), зареєстроване у Донецькій області, вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно технічним обладнанням, ТОВ «Укр агро-м» (код ЄРДПОУ 41273372), зареєстроване у Миколаївській області, вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, ТОВ «Агро-зерн» (код ЄРДПОУ 41275888), зареєстроване у Миколаївській області, вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, ТОВ «Ритмпостач» (код ЄРДПОУ 39124942), зареєстроване у Київській області, вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, ТОВ «Атлантіс» (код ЄРДПОУ 30012937), зареєстроване у Дніпропетровській області, вид діяльності дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв та інші. В ході аналізу діяльності цих фірм було встановлено, що далі вищезазначені ТМЦ нікуди не реалізовувались. Однак було встановлено той факт, що насправді ці ТМЦ, які ввезені в Україну з порушенням митного законодавства, реалізовуються за готівкові кошти реальним СПД, які займаються торгівлею цією тканиною. Дані готівкові кошти є необлікованими та не відображаються в офіційному бухгалтерському та податковому обліку підприємств та використовуються для надання послуг з конвертації та легалізації безготівкових державних грошових коштів у готівкові та їх подальшого привласнення. Таким чином готівкові кошти, після їх отримання за ТМЦ від реальних покупців, надходять до інших СПД, які звернулись до вищезазначених фірм з метою конвертації та легалізації безготівкових державних грошових коштів у готівкові.

В ході проведення перевірки було зафіксовано той факт, що приблизно о 09:00, 12.08.2017 року вантажний автомобіль з ДНЗ НОМЕР_1 та причеп з ДНЗ НОМЕР_2 , який перевозив на собі морський контейнер «Maersk Kampala» № MRKU2839008 здійснював розвантаження та реалізацію за необліковані готівкові кошти ТМЦ, а саме трикотажне полотно, виготовлено з синтетичних волокон, поперечнов`язальне у м. Харкові, у складських приміщеннях за адресою м. Харків, пр. Московський 259, вказаний факт зафіксовано фотозйомкою.

Далі було встановлено, що згідно ВМД вищезазначені ТМЦ було імпортовано 11.08.2017 року близько 17:00 від фірми «SHAOXING ZHANGCHUANG TEXTILES CO., LTD» (Китайська народна республіка), у місті Одесса, вантажоотримувачем була вищезазначена фірма ТОВ «Укрінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 40060573). Згідно ЄРПН у податкових зобов`язаннях ТОВ «Укрінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 40060573) зареєстрована лише один факт реалізації вищезазначених ТМЦ у бік ПАТ «Укрпромпетелиця» (код ЄРДПОУ 04414738) на суму 4 983 000 гривень, яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Петра Радченка 27-29, основний вид діяльності: будівництво житлових і не житлових будівель, далі вищезазначені ТМЦ ПАТ «Укрпромпетелиця» нікуди не реалізовувались. Цей факт свідчить про те, що ТОВ «Укрінвест ЛТД» використовуючи первинні та бухгалтерські документи з реквізитами ТОВ, здійснило безтоварну фінансово-господарські псевдооперацію з ПАТ «Укрпромпетелиця» з метою надання останнім послуг з необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Насправді ТМЦ було реалізовано реальному покупцю за необліковані готівкові кошти, які в подальшому були передані організаторам вищезазначеного «конвертаційного центру» для участі у злочинній схемі розкрадання та привласнення бюджетних коштів.

В ході досудового розслідування було встановлено, що фактично придбання тканини здійснювалось гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка є ФОП з 2005 року, основний від діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними виробами. Також гр. ОСОБА_6 з 2005 року є засновником 2005 року ТОВ «Сона Текстиль» та має мережу магазинів у м. Харкові, за допомогою яких здійснює реалізацію вищезазначеної тканини. Так було встановлено, що гр. ОСОБА_10 , разом із своєю донькою гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка є також з 2008 року ФОП та згідно КВЕД займається оптовою та роздрібною торгівлею текстильними виробами та своїм чоловіком ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюють придбання за необліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку своїх фірм, з метою мінімізації та ухилення від сплати податків, вищезазначені ТМЦ, які вже завезені з порушенням митного законодавства та в подальшому здійснюють реалізацію тканини через мережу своїх магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 (цокольне приміщення) та АДРЕСА_1 . Усі ТМЦ, а саме трикотажне полотно у великій кількості, зберігається у складських приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Харків, пр. Московський 259, (літ. Н-2, 2059,1 м2., літ П-2, 1672 м2, літ П-1, 795,8 м2, літ Н-1. 913.0 м2, літ Ж-1. 238,8 м2, літ 3-1, 244,4 м2, літ Г-1, 223,6 м2, літ. Д-1, 594,8 м2, літ Е-1, 79,9 м2, літ О-2. 1807,6 м2, літ О-1, 1087,2 м2), що знаходяться у приватній власності гр. ОСОБА_8 , ІПН НОМЕР_3 . Там же знаходиться уся чорна бухгалтерія, яку веде гр. ОСОБА_6 та необліковані готівкові кошти, для придбання товару та передачі їх організаторам конвертаційного центру. Згідно даних митних органів ДФС, усі вищеперераховані СПД, що належать гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 взагалі не здійснюють імпорт товарів в Україну та не є платниками ПДВ.

Слідчий, прокурор у судовому засіданні подане клопотання підтримали, додавши, що для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, фіксації здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сона Текстиль» ЕДРПОУ 33609446, ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4 , ФО-П ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5 та ОСОБА_8 , необхідно проведення слідчої дії огляду нежитлових приміщень, що займають вказані суб`єкти підприємницької діяльності, за адресою: м. Харків, Проспект Московський, 52, та у якому розміщений магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою виявлення додаткових доказів незаконної діяльності, та вилучення документів фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку суб`єктів, продукції, походження якої не підтверджено, чи продукції трикотажного полотна, виготовленого з синтетичних волокон, поперечно в`язане, пофарбоване в різні кольори, що ввезена на територію України з Китайської народної республіки, Тайвань чи Республіки Туреччини, зокрема за участі ТОВ «Укрінвест ЛТД».

На даному етапі досудового розслідування проведення огляду магазину « ІНФОРМАЦІЯ_4 », є єдиною доцільно необхідною слідчою дією, за допомогою якої є можливість знайти документи, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Сона Текстиль» ЕДРПОУ 33609446, ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4 , ФО-П ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5 та ОСОБА_8 , так як проведення огляду відповідно до ухвали слідчого судді є раптовою слідчою дією, що не дасть можливості фігурантам, знищити та приховати документи, що планується віднайти. Тимчасовий доступ до речей та документів у даному випадку є ненадійним заходом забезпечення кримінального провадження, у зв`язку з тим, що так звана «чорна» бухгалтерія суб`єктів, яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції приховується фігурантами від податкових, контролюючих органів та на законну вимогу правоохоронних органів буде прихована чи взагалі знищена, що унеможливить підтвердження вказаного факту та притягнення винних до відповідальності.

Суд, вислухавши думку слідчого, прокурора, дослідивши надані матеріали, встановив.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_7 .

Підставою для проведення огляду є достатні відомості, зібрані у ході досудового розслідування, про те, що за адресою: АДРЕСА_1 , здійснює свою незаконну діяльність ТОВ «Сона Текстиль» ЕДРПОУ 33609446, ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4 , ФО-П ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5 та ОСОБА_8 , у нежитлових приміщеннях за вказаною адресою розташований магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 », де зберігається «чорна» бухгалтерія вказаних суб`єктів, яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку, продукція трикотажного полотна, виготовленого з синтетичних волокон, поперечно в`язане, пофарбована в різні кольори, що ввезена на територію України з Китайської народної республіки, Тайвань чи Республіки Туреччини, печатки, штампи, інші предмети та відомості, що мають значення у кримінальному провадженні, у тому числі відомості, щодо підтвердження фактичної суми збитків спричинених державі.

Відповідно до ст. 237 КПК України, огляд при досудовому розслідуванні проводить прокурор, слідчий або за його дорученням співробітник оперативного підрозділу за наявності фактичних даних, які вказують на необхідність проведення огляду, про що зазначається в протоколі слідчої (розшукової) дії.
Окремі вимоги встановлено для огляду житла чи іншого володіння особи, проведення якого здійснюється згідно з правилами, передбаченими ст. 233 КПК, якою встановлено, що проникнення до житла чи іншого володіння особи проводиться і що може бути здійснено лише на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя приймає рішення про проведення огляду в житлі або іншому володінні особи з додержанням порядку, встановленого ч. 3 ст. 233 КПК.
Загальною метою проведення огляду є встановлення фактичних даних, що мають значення для кримінального провадження, а тому будь-які дії з боку будь-кого, що перешкоджають досягненню цієї мети, слід вважати спробами перешкоджання правосуддю.
При необхідності провести огляд у житлі чи іншому володінні особи слідчий за погодженням з прокурором або особисто прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді за місцем проведення досудового розслідування. Закон передбачає, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно правил КПК, передбачених для обшуку чи іншого володіння особи.
Про необхідність проведення огляду, свідчать обставини, що відомості, які мають значення у кримінальному провадженні знаходяться за адресою: м. Харків проспект Московський, 52, а також можливість вчинення фігурантами кримінального правопорушення, з метою встановлення розміру завданої шкоди заявникові та державі внаслідок ухилення від сплати податків, а також з метою припинення вказаної злочинної діяльності. У ході огляду планується виявити, зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукати знаряддя кримінального правопорушення, предмети злочину, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути використані в якості доказів в ході розслідування та під час судового розгляду.
На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, керуючись ст. ст. 110, 233, 234, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання начальника відділення слідчого відділу Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Дозволити начальнику відділення СВ Холодногірського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 , прокурору Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_11 , прокурору Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_12 , проведення огляду нежитлових приміщень, які займає магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності ОСОБА_13 , у яких здійснює свою діяльність ТОВ «Сона Текстиль» ЕДРПОУ 33609446, ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4 , ФО-П ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5 та ОСОБА_8 , для зберігання тканин та документації, з метою виявлення та вилучення документів, що підтверджують безтоварні фінансово-господарські операції, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку, не обліковані готівкові кошти, печатки сторонніх суб`єктів господарської діяльності, документи фінансовогосподарської діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, продукції у вигляді тканин, трикотажного полотна, виготовленого з синтетичних волокон, поперечно в`язаного, походження якого не встановлено чи тканин, що ввезені на територію України Товариством з обмеженою відповідальністю «Укрінвест ЛТД» ЕДРПОУ 40060573, з Китайської народної республіки, Тайвань, Республіки Туреччини, а також інші предмети та документи, що мають значення для доказування та розкриття кримінального правопорушення, та містять відомості, щодо обставин його вчинення.

Ця ухвала надає право примусово проникнути до нежитлових приміщень лише один раз.

Строк дії цієї ухвали -1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1