Справа № 727/438/18
Провадження № 1-кс/727/154/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 січня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

прокурор - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернівці клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000112 від 28.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся прокурор із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
В клопотанні посилається на те, що службові осіби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які протягом 2015-2016 років використовували для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства - суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 635 794,05 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 928 660,05 грн., а всього податків на загальну суму 5 564 454,1 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було відкрито розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , м. Київ), якими вказані підприємства користувалися у своїй фінансово - господарській діяльності, перераховуючи та отримуючи кошти як від реальних суб`єктів господарювання - постачальників та отримувачів товарів, так і фіктивних підприємств. Зокрема у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито рахунки № НОМЕР_7 (Євро), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_7 (російський рубль), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня).

Вказує, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнтів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містяться дані, що мають доказове значення, оскільки відображають розрахункові операції підприємств, а на підставі документів, які підтверджують відкриття рахунків та розпорядження ними, орган досудового розслідування матиме можливість встановити особу, яка фактично їх відкривала та розпоряджалась, а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості № за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України згідно яких: службові осіби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які протягом 2015-2016 років використовували для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства - суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 635 794,05 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 928 660,05 грн., а всього податків на загальну суму 5 564 454,1 грн.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація зазначена в клопотанні слідчого, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), відносно клієнтів вказаної банківської установи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:
- виписок по рахунках № НОМЕР_7 (Євро), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_7 (російський рубль), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року; а також документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаними рахунками за період з моменту відкриття по 18.01.2018 року та первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеним рахункам за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року;
- виписок по рахунках № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернег-Баню-.контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року; а також документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаними рахунками за період з моменту відкриття по 18.01.2018 року та первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеним рахункам за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1