Дата документу 06.12.2017 Справа № 554/6156/17
Справа № 554/6156/17
Провадження № 1-кс/554/8401/2017
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
06 грудня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області старшого лейтенант поліції ОСОБА_2 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки) про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Полтавською місцевою прокуратурою за матеріалами УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України розпочато досудове розслідування кримінального провадження за фактом незаконного відшкодування ПДВ на загальну суму 450 тис. грн. службовими особами структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 та службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) на протязі 2016 року.
У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до Республіки Казахстан.
Так, у ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України установлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), діючи за попередньою домовленістю із службовими особами структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за червень, грудень 2016 року щодо проведених операцій по придбанню товарів (робіт, послуг), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів у юридичних осіб (контрагентів): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , контрагент по ланцюгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у червні 2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, чим завдали збитків бюджету у сумі 450 тис. грн.
Відповідно до проведеного аналізу відомостей Єдиного реєстру судових рішень (справа №295/9979/16-к, 1-кс/295/4069/16 та справа №295/13146/16-к, 1-кс/295/5312/16) установлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000009, внесеного до ЄРДР від 30.01.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України та яке перебуває у провадженні слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 відносно громадян України, які організували на території м. Києва «конвертаційний центр» та здійснювали переведення коштів у готівку, шляхом проведення безтоварних операцій, для підприємств реального сектору економіки. При цьому, у ході проведення обшуків вилучено документи та печатки підприємств, кліше підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_4 .
Також, службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та підроблюючи підписи «номінальних» директорів, у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.
Одночасно з цим, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , достовірно знаючи про те, що ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , контрагент по ланцюгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у червні 2016, підроблюючи підписи «номінальних» директорів, з червня по грудень 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, здійснюючи камеральні перевірки з питань правомірності його відшкодування, з метою надання неправомірної вигоди ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у виді незаконного відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період червня - грудня 2016, січня серпня 2017, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.
В ході досудового розслідування отримано відомості щодо здійснення експертних операцій ПП « ОСОБА_5 » за 2016 2017 роки згідно наступних ВМД:
- №100270001/2016/51256 від 26.01.2016, ІНФОРМАЦІЯ_11 5573621,11 Автоматизоване пастеризацiйно - охолоджувальне обладнання "АДАМАС" для виробництва спредiв продуктивнiстю вiд 1000 до 3500 кг. в годину: - 1шт., у частково розiбраному виглядi. 2015 року випуску. Яка складається з основних частин: Маслоробний комп. Фірма одержувач: АО " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", Казахстан.
- №100270001/2016/54240 від 22.08.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 ДФС 858367,2 Пластинчастий скребковий маслоробний комплекс АДМ-К-2 - 1шт., (маслоугворювач та пастеризатор на одній рамі) з приладдям. Модель: АДМ-К-2. Рік виготовлення-2016р. Серійний номер: 096/16; Використовується для виробництва вершкового масла на підприємстві. Фірма одержувач: ООО " ІНФОРМАЦІЯ_13 ".
- №100270001/2016/55630 від 21.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 1035810,68 Пластинчастий скребковий пастеризатор, модель УПС - 1шт., 2016р. випуску, у частково розібраному вигляді, Серійний номер: 102/16; Призначений для пастеризації жирових сумішей у безперервному закритому потоці. Фірма одержувач: ТнВ«Сир Стародубський», Российская Федерация.
- №100270001/2016/55542 від 15.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 766099,21 Пластинчастий скребковий пастеризатор густих речовин, модель УПГ-1 - 1шт., у частково розібраному вигляді, 2016р. випуску. Серійний номер: 099/16; Призначений для пастеризації жирових сумішей у безперервному закритому потоці. Фірма одержувач: ИП ООО" ІНФОРМАЦІЯ_14 ", Узбекистан.
- №100270001/2016/2947 від 15.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 скребковий пастеризатор густих речовин, модель УПГ-1 - 1шт., у частково розібраному вигляді, 2016р. випуску. Серійний номер: 099/16; Призначений для пастеризації жирових сумішей у безперервному закритому потоці. Фірма одержувач: ИП ООО" ІНФОРМАЦІЯ_14 ", Узбекистан.
- №100270001/2017/394409 від 09.02.2017 ІНФОРМАЦІЯ_11 ДФС 3472963.78 Пластинчата скребкова пастеризаційно - охолоджувальна установка, модель ПОУ-Т1 - 1шт., 2016р. випуску, у частково розібраному вигляді, Серійний номер: 103/16; Встановлена потужність - 12кВт., продуктивність до 1000 кг/год., - Установка харчова ун, ціна за 1 шт. - 3472963,78 грн. Фірма одержувач: ООО " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", Вірменія.
- №100110000/2017/396367 від 23.05.2017 ІНФОРМАЦІЯ_11 3909340,64 Масло цех - 1 шт., у розібраному вигляді, до складу якого входить: - Маслоробний комплекс модель АДМ-К-1,5 - 1шт., у частково розібраному вигляді, 03/2017р. виг., Серійний номер: 112/17; Продуктивність до 1500 кг/год.; - Пластинчастий скребковий. Фірма одержувач: ООО " ІНФОРМАЦІЯ_16 " Республіка Узбекистан.
- №100110000/2017/397239 від 04.07.2017 ІНФОРМАЦІЯ_11 2339.5 1.Лінія виробництва сиру ЛПТ-АДМ - 1шт., у частково розібраному вигляді, 2017 р. виг., до складу якого входить: - Виробник сиру закритого типу ТИ-3,6 - 3шт., -Ємність технологічна ЕТВ 0,6-М-Ф -2шт., - Станція гарячої води СГВ -1шт., - Пластинчаста ск. Фірма одержувач: ТОО " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", Казахстан.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення проведення досудового розслідування та запобігання зміни або знищення документів необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є орган державної влади ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_7 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_5 , з метою вилучення оригіналів документів щодо юридичної особи ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2016 2017 роки, а саме: валютно-митних декларацій здійснення експертних операцій ПП « ОСОБА_5 » за 2016 2017 роки з документами, що стали підставами для її оформлення у тому числі, договори зовнішньо-економічної діяльності (ЗЕД), інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати продукцію/партії товарів, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, довідки про витрати, акти огляду товару, акти щодо установлення коду УКТЗЕД, акти щодо установлення митної вартості.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області старшого лейтенант поліції ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції майору поліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції ОСОБА_8 та оперуповноваженому УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю виготовлення та отримання належним чином завірених копій документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_7 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_5 , щодо юридичної особи ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2016 2017, у тому числі валютно-митні декларації здійснення експортних операцій ПП « ОСОБА_5 » за 2016 2017 роки, а саме:
- №100270001/2016/51256 від 26.01.2016, ІНФОРМАЦІЯ_11 5573621,11 Автоматизоване пастеризацiйно - охолоджувальне обладнання "АДАМАС" для виробництва спредiв продуктивнiстю вiд 1000 до 3500 кг. в годину: - 1шт., у частково розiбраному виглядi. 2015 року випуску. Яка складається з основних частин: Маслоробний комп. Фірма одержувач: АО " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", Казахстан.
- №100270001/2016/54240 від 22.08.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 ДФС 858367,2 Пластинчастий скребковий маслоробний комплекс АДМ-К-2 - 1шт., (маслоугворювач та пастеризатор на одній рамі) з приладдям. Модель: АДМ-К-2. Рік виготовлення-2016р. Серійний номер: 096/16; Використовується для виробництва вершкового масла на підприємстві. Фірма одержувач: ООО " ІНФОРМАЦІЯ_13 ".
- №100270001/2016/55630 від 21.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 1035810,68 Пластинчастий скребковий пастеризатор, модель УПС - 1шт., 2016р. випуску, у частково розібраному вигляді, Серійний номер: 102/16; Призначений для пастеризації жирових сумішей у безперервному закритому потоці. Фірма одержувач: ТнВ«Сир Стародубський», Российская Федерация.
- №100270001/2016/55542 від 15.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 766099,21 Пластинчастий скребковий пастеризатор густих речовин, модель УПГ-1 - 1шт., у частково розібраному вигляді, 2016р. випуску. Серійний номер: 099/16; Призначений для пастеризації жирових сумішей у безперервному закритому потоці. Фірма одержувач: ИП ООО" ІНФОРМАЦІЯ_14 ", Узбекистан.
- №100270001/2016/2947 від 15.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 скребковий пастеризатор густих речовин, модель УПГ-1 - 1шт., у частково розібраному вигляді, 2016р. випуску. Серійний номер: 099/16; Призначений для пастеризації жирових сумішей у безперервному закритому потоці. Фірма одержувач: ИП ООО" ІНФОРМАЦІЯ_14 ", Узбекистан.
- №100270001/2017/394409 від 09.02.2017 ІНФОРМАЦІЯ_11 ДФС 3472963.78 Пластинчата скребкова пастеризаційно - охолоджувальна установка, модель ПОУ-Т1 - 1шт., 2016р. випуску, у частково розібраному вигляді, Серійний номер: 103/16; Встановлена потужність - 12кВт., продуктивність до 1000 кг/год., - Установка харчова ун, ціна за 1 шт. - 3472963,78 грн. Фірма одержувач: ООО " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", Вірменія.
- №100110000/2017/396367 від 23.05.2017 ІНФОРМАЦІЯ_11 3909340,64 Масло цех - 1 шт., у розібраному вигляді, до складу якого входить: - Маслоробний комплекс модель АДМ-К-1,5 - 1шт., у частково розібраному вигляді, 03/2017р. виг., Серійний номер: 112/17; Продуктивність до 1500 кг/год.; - Пластинчастий скребковий. Фірма одержувач: ООО " ІНФОРМАЦІЯ_16 " Республіка Узбекистан.
- №100110000/2017/397239 від 04.07.2017 ІНФОРМАЦІЯ_11 2339.5 1.Лінія виробництва сиру ЛПТ-АДМ - 1шт., у частково розібраному вигляді, 2017 р. виг., до складу якого входить: - Виробник сиру закритого типу ТИ-3,6 - 3шт., -Ємність технологічна ЕТВ 0,6-М-Ф -2шт., - Станція гарячої води СГВ -1шт., - Пластинчаста ск. Фірма одержувач: ТОО " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", Казахстан.
- належним чином завірені копії документів, що стали підставами для оформлення вищевказаних митних декларацій, у тому числі, договори зовнішньо-економічної діяльності (ЗЕД), інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на продукцію/партії товарів, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, довідки про витрати, акти огляду товару, акти щодо установлення коду УКТЗЕД, акти щодо установлення митної вартості.
Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1