Справа № 646/3543/17
№ провадження 1-кс/646/5226/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08.11.2017 року м.Харків
Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000230 від 16.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
06 листопада 2017 року в провадження слідчого судді Червонозаводського районого суду надійшло зазначене клопотання.

В обгрунтування клопотання слідчий зазначив, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживають службовим становищем, шляхом сприяння фіктивним підприємцям у здійснені незаконної господарської діяльності. Так посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) (власник ОСОБА_5 , контролює діяльність підприємств його син ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) створено фіктивне підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та інші підприємства, які задіяні у схемах ухилення від сплати податків, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки через ланку фіктивних підприємств, а також для незаконної конвертації безготівкових грошових коштів в готівку.

Так, громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) організував протиправну схему по ухиленню від сплати податків, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки (Державні та комерційні підприємства) через ланку фіктивних підприємств, а також для незаконної конвертації безготівкових грошових коштів в готівку. З метою функціонування вказаної протиправної діяльності ОСОБА_5 було створено ряд підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), які були зареєстровані на довірених йому осіб та родичів.

Протиправна схема його діяльності полягає в тому, що в період з 2015 року по теперішній час вказані підприємства здійснюють придбання як товару (цукор) так і податкового кредиту з ПДВ у виробників та інших підприємств. В подальшому підприємства підконтрольні ОСОБА_5 здійснюють продаж товару (цукор) за готівку приватним підприємцям м. Харкова та різних областей України без відображення в податковій звітності. В свою чергу приватні підприємці (покупці) перераховують кошти на рахунки « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зареєстровані на довірених осіб ОСОБА_5 таких як: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ЄДРПОУ НОМЕР_7 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »); ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_8 (перебувала на посаді головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЄДРПОУ НОМЕР_9 (перебував на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ЄДРПОУ НОМЕР_10 (перебував на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 (працює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ЄДРПОУ НОМЕР_12 (дружина ОСОБА_5 ) та інших, які в подальшому частково перераховують кошти на рахунок ОСОБА_5 в « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а також знімали готівку з карткових рахунків та акумулювали її в «чорній касі» підприємства за адресою: АДРЕСА_1 . Паралельно вказані підприємства підконтрольні ОСОБА_5 здійснюють продаж податкового кредиту з ПДВ (безтоварні операції) підприємствам з ознаками фіктивності, які здійснюють в подальшому підміну номенклатури товарів придбання для підприємств реального сектору економіки та конвертацію безготівкових коштів в готівковий еквівалент. В зворотному напрямку фіктивні підприємства перераховують безготівкові кошти на рахунки підприємствам ОСОБА_5 , а він видає останнім готівкові кошти (отримані від продажу цукру за готівку) за браком від 5 до 10 % від суми.

Як вище зазначено, для функціонування вказаної протиправної діяльності ОСОБА_5 використовувалась наступні картки з рахунками « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: НОМЕР_13 , зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); НОМЕР_14 , зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); НОМЕР_15 , зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

На даний час призначено відповідні дослідження із залученням спеціалістів податкового органу, яким необхідні документи щодо руху грошових коштів по картковому-рахунку - НОМЕР_13 , зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); НОМЕР_14 , зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); НОМЕР_15 , зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), НОМЕР_16 зареєстрований на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у ПАТ Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 , ЕДРПОУ НОМЕР_18 ), який розташовано за адресою: АДРЕСА_2 .

Враховуючи вищенаведене, необхідні для слідства документи знаходяться у володінні ПАТ Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 , ЕДРПОУ НОМЕР_18 ).

Інформація, яка зазначена у вказаних документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме фактів зловживання владою та службовим становищем, отримання неправомірної вигоди, неналежного виконання службових та ухилення від сплати податків.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, прийшов до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх(здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження зі клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутись із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, відомості до ЄРДР 16.03.2017 за №0000230 внесені за ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205 КК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено те, що речі та документи знаходяться у володінні у ПАТ Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 , ЕДРПОУ НОМЕР_18 ), який розташовано за адресою: АДРЕСА_2 .

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів з можливістю їх вилучення до наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по рахункам - №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_16 та НОМЕР_15 у ПАТ Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 , ЕДРПОУ НОМЕР_18 ), який розташовано за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2016 по 31.10.2017 включно, а саме: документів юридичної справи ОСОБА_6 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ОСОБА_6 ; оригіналів платіжних доручень ОСОБА_6 , у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2016 року по 31.10.2017 включно, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових грошових коштів; інформацію про рух грошових коштів ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по рахункам №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_16 та НОМЕР_15 у ПАТ Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 , ЕДРПОУ НОМЕР_18 ) за період з 01.01.2016 по 31.10.2017 включно з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають у ПАТ Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 , ЕДРПОУ НОМЕР_18 ).

Виконання ухвали доручити слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_4 , та старшому оперуповноваженому з ОВС УСБУ в Харківській області ОСОБА_12 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на поступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1