Справа № 569/3407/18
УХВАЛА

06 березня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням яке погоджено із прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 у якому просить накласти арешт на майно.
В обґрунтуванні клопотання зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва вчинене групою осіб ТОВ «Укр Конект Груп» код 41189155 м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153 м. Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19, ТОВ «Укрбуд Констракшн» код 41449123 м. Київ, вул. Ямська б.41 кв.4, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874 АДРЕСА_1 , згідно звітності АДРЕСА_2 , ТОВ «Мельтекс» код 41501298 м. Київ, вул. Васильківська б.14 кв.207, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460 м. Київ, вул. Голосіївська, б.15 Б, кв.207, ТОВ «Трін Торг» код 41225234 м. Одесса, Приморський р-н., вул. Приморська, б.47 кв.24, згідно звітності АДРЕСА_3 , ТОВ «Атлент Груп» код 41575684 м. Київ, вул. Деміївська, б.51, кв.22, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, офіс 43, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150 м. Київ, Проспект Голосіївський, б.42, офіс 301, ТОВ «Фолміо» код 41266077 м. Київ, вул. Васильківська, б.32, офіс 411 за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в 2017 році створили вищевказані фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.
Так згідно письмового пояснення ОСОБА_9 , який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером ТОВ «Укр Конект Груп», товариство не створював та не здійснював жодної фінансово-господарської діяльності. Крім того, за адресою реєстрації м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11 товариство не знаходиться.
ТОВ «БК «Метрополіс» зареєстровано за адресою м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43 де знаходиться «бізнес центр «Віртуальний офіс», працівник якого повідомив, що з ТОВ «БК «Метрополіс» укладено договір на право використання юридичної адреси, фактично товариство за даною адресою не знаходилось.
ТОВ «ТП «Бізнеском» зареєстровано за адресою м. Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19 де знаходиться ТОВ «Офісний центр «Паркове», згідно відповіді (№6/06 від 22.06.2017) догори оренди приміщення з ТОВ «ТП «Бізнеском» не укладались. Крім того, ОСОБА_10 який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером даного товариства з 29.04.2016 по даний час відбуває покарання у Божковській виправній колонії №16.
Згідно висновку дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №22 від 20.11.2017 фінансово-господарської діяльності вказаних встановлено: у ТОВ «Укр Конект Груп», ТОВ «ТП Бізнеском», ТОВ «Еліат Інжиніринг», ТОВ «БК «Метрополіс»», ТОВ «Твін Торг», ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Орієнт Трейд» та ТОВ «Укрбуд Констракшн» відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, банківські рахунки, наймані працівники, непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності посадових осіб, що вказує лише на документальне оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки. За результатами проведеного дослідження Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання та реалізацію протягом 2017 року товарів різної номенклатури, що вказує також про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій, оскільки вони не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного (протягом місяця) придбання та продажу товарів, що суперечить пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України. Дані товариства шляхом маніпулювання податковою звітністю, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, якщо це завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам або інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, здійснювали операції, що мали сумнівний характер. В діяльності даних товариств встановлені протиправні дії, які полягають у фіктивному формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.
На підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2746/18 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_4 у ході якого 02.03.2018, згідно протоколу обшуку виявлено та вилучено: печатку ТОВ «Інфорт ЛТД» код 41578774, оригінали реєстраційних та установчих документів, даного товариства: накази про призначення №3-к від 22.09.2017 та від 21.09.2017, опис документів, що надаються ЮОДР для проведення реєстраційної дії, протокол №2 від 21.09.2017 загальних зборів Учасників, Виписка з ЄДРЮОФОП, договори №1, №2, №3 від 21.09.2017 купівлі-продажу частки у статутному капіталі, протокол №1 від 07.09.2017 загальних зборів учасників товариства, довіреність від 22.09.2017 щодо представництва товариства (в т.ч. нотаріально завірена), довідка від 12.09.2017 №, копія паспорту ОСОБА_11 , договір суборенди нежитлового приміщення №ЯМ21-09/17 від 08.09.2017; банківські документи: заява-договір №Е162-013061258 від 25.09.2017 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг договору щодо банківського обслуговування ПАТ «Сбербанк» з додатками (розписка, довідки), пристрій для перерахування коштів LAVREL MODEL J700, документи господарської діяльності наступних товариств: ТОВ «Будівельні споруди» код 40659485, ТОВ «Мілоус» код 41448671, ТОВ «Герінг» код 41615407, ТОВ «Глобал Кофе Груп» код 38182909, ТОВ «Стор Експо» код 40659485, ТОВ «МайстерБудРівне», ТОВ «Адвісор» код 41132381, ТОВ «ТД Ліндвіор» код 41046544, ПП «ЮЗАНС» код 30520237, ТОВ «Альфа-Запчастини-Плюс» код 38634278.
Встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 й надалі продовжують створювати нові фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки та враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вилучені за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_4 , печатка, документи, вищевказані особи використовують в якості механізму ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, цим самим штучно формуючи витрати та занижуючи об`єкт оподаткування. Вилучена печатка, документи є матеріальними об`єктами, які містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у вилучених документах, печатці містяться відомості, фактичні дані, на підставі яких встановлюється наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, зокрема печатка, документи щодо реєстрації та ведення господарської діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 від імені товариств, вказаних у вилучених документах, використання таких товариств у схемі ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки, та які можуть бути причетні до вчинення злочину, інше, буде використана при допитах, документальних перевірках, при проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях, таким чином існує сукупність підстав, розумних підозр вважати, що вказані документи є доказом злочину.
Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на: печатку ТОВ «Інфорт ЛТД» код 41578774, оригінали реєстраційних та установчих документів, даного товариства: накази про призначення №3-к від 22.09.2017 та від 21.09.2017, опис документів, що надаються ЮОДР для проведення реєстраційної дії, протокол №2 від 21.09.2017 загальних зборів Учасників, Виписка з ЄДРЮОФОП, договори №1, №2, №3 від 21.09.2017 купівлі-продажу частки у статутному капіталі, протокол №1 від 07.09.2017 загальних зборів учасників товариства, довіреність від 22.09.2017 щодо представництва товариства (в т.ч. нотаріально завірена), довідка від 12.09.2017 №, копія паспорту ОСОБА_11 , договір суборенди нежитлового приміщення №ЯМ21-09/17 від 08.09.2017; банківські документи: заява-договір №Е162-013061258 від 25.09.2017 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг договору щодо банківського обслуговування ПАТ «Сбербанк» з додатками (розписка, довідки), пристрій для перерахування коштів LAVREL MODEL J700, документи господарської діяльності наступних товариств: ТОВ «Будівельні споруди» код 40659485, ТОВ «Мілоус» код 41448671, ТОВ «Герінг» код 41615407, ТОВ «Глобал Кофе Груп» код 38182909, ТОВ «Стор Експо» код 40659485, ТОВ «МайстерБудРівне», ТОВ «Адвісор» код 41132381, ТОВ «ТД Ліндвіор» код 41046544, ПП «ЮЗАНС» код 30520237, ТОВ «Альфа-Запчастини-Плюс» код 38634278.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність, своє клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задоволити.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. При проведенні огляду допускається вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.
Відповідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим майно є речі, документи, гроші тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов) чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.
Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України , у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва вчинене групою осіб ТОВ «Укр Конект Груп» код 41189155 м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153 м. Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19, ТОВ «Укрбуд Констракшн» код 41449123 м. Київ, вул. Ямська б.41 кв.4, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874 АДРЕСА_1 , згідно звітності АДРЕСА_2 , ТОВ «Мельтекс» код 41501298 м. Київ, вул. Васильківська б.14 кв.207, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460 м. Київ, вул. Голосіївська, б.15 Б, кв.207, ТОВ «Трін Торг» код 41225234 м. Одесса, Приморський р-н., вул. Приморська, б.47 кв.24, згідно звітності АДРЕСА_3 , ТОВ «Атлент Груп» код 41575684 м. Київ, вул. Деміївська, б.51, кв.22, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, офіс 43, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150 м. Київ, Проспект Голосіївський, б.42, офіс 301, ТОВ «Фолміо» код 41266077 м. Київ, вул. Васильківська, б.32, офіс 411 за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в 2017 році створили вищевказані фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.
Враховуючи те, що незастосування заходу забезпечення кримінального провадження (арешт майна) з забороною розпоряджатися ним може привести до настання наслідків, які можуть перешкодити вказаному кримінальному провадженню, а тому з метою досягнення дієвості вищевказаного кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, до прийняття процесуального рішення у вказаному кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вилучена та документи за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_4 - є матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, і мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, а саме використані як докази, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконного виготовлених паливно-мастильних матеріалів, необхідні для надання їх в якості об`єкта дослідження для проведення фізико-хімічної, інших експертиз, досліджень, і не застосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження знаряддя вчинення злочину, документів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити у кримінальному провадженні.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, з метою позбавлення власників можливості використовувати вказане майно, розпоряджатись будь-яким чином, оскільки незастосування вказаних заходів може призвести до зникнення, втрати відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, суд вважає клопотання слідчого є обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.170, 171, 173,309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задоволити.
Накласти арешт на: печатку ТОВ «Інфорт ЛТД» код 41578774, оригінали реєстраційних та установчих документів, даного товариства: накази про призначення №3-к від 22.09.2017 та від 21.09.2017, опис документів, що надаються ЮОДР для проведення реєстраційної дії, протокол №2 від 21.09.2017 загальних зборів Учасників, Виписка з ЄДРЮОФОП, договори №1, №2, №3 від 21.09.2017 купівлі-продажу частки у статутному капіталі, протокол №1 від 07.09.2017 загальних зборів учасників товариства, довіреність від 22.09.2017 щодо представництва товариства (в т.ч. нотаріально завірена), довідка від 12.09.2017 №, копія паспорту ОСОБА_11 , договір суборенди нежитлового приміщення №ЯМ21-09/17 від 08.09.2017; банківські документи: заява-договір №Е162-013061258 від 25.09.2017 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг договору щодо банківського обслуговування ПАТ «Сбербанк» з додатками (розписка, довідки), пристрій для перерахування коштів LAVREL MODEL J700, який використовується для перерахунку коштів, здобутих злочинним шляхом, документи господарської діяльності наступних товариств: ТОВ «Будівельні споруди» код 40659485, ТОВ «Мілоус» код 41448671, ТОВ «Герінг» код 41615407, ТОВ «Глобал Кофе Груп» код 38182909, ТОВ «Стор Експо» код 40659485, ТОВ «МайстерБудРівне», ТОВ «Адвісор» код 41132381, ТОВ «ТД Ліндвіор» код 41046544, ПП «ЮЗАНС» код 30520237, ТОВ «Альфа-Запчастини-Плюс» код 38634278..
Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 .
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Рівненської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1