ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року Судця Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документі в у банківській установі.

Посилався на те що проводиться досудове слідство по кримінальній справі №016, порушеної 12.07.2011 року відносно службових осіб ВАТ «Кременчукм 'ясо» () за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з 01.04.2008 року по 31.03.2009 року службові особи ВАТ «Кременчукм'ясо» (), при проведенні фінансово господарської діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення пп.7.4.1., п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р. з корисливих мотивів, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 961 715 грн., яка в 11381 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході дослідчої перевірки встановлено, що ВАТ «Кременчукм'ясо» не мало фінансово - господарських відносин з ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, ), ТОВ Фірма «Полтава-Діло» ЛТД (м.Донецьк, ), ТОВ «Сателіт - Інтерпро лімітед» (м.Київ, ), ПП «Октант» (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 327384 15). ПП «Стройзаказ» (м.Кременчук, ), ПП «Алерп» (м.Кременчук, ), ТОВ «Нефтекор-СК» (м.Одеса, код 35147348), ПП «Юна-Нова», м.Кременчук, код 34689700), ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) за рахунок яких безпідставно відобразило податок на додану вартість та сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість.

Зокрема, упродовж 2008-2010 року службові особи ВАТ «Кременчукм 'ясо невстановлені слідством особи, які діяли від імені ПП «Алерт» (м.Кременчук, код ЄДРПО. 32275589), документально оформляли удавані операції щодо надання послуг, незаконно сформувавши таким чином податковий кредит з податку на додану вартість ВАТ «Кременчукм'ясо».

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про

вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

В задоволенні вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, та наданні дозволу на проведення виїмки протоколу виїмки, яким підтверджується вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів відмовити.

Оскільки іншим правоохоронним органам був наданий дозвіл на проведення виїмки судом згідно

ст.. 178 КПК України він вилучений та приєднаний до іншої кримінальної справи не може.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниц1 1 проведення виїмки первинних документів, що містять банківську таємницю у Кременчуцькій філії АБ «Полтава-банк» (МФО 331423, м. Кременчук) по банківському рахунку ПП «Алерт» (м.Кременчук, ) № 26006979 (валюта - російський рубль), № 26004799 (валюта - українська гривня), № 260060108 (валюта - українська гривня), № 8001 (валюта - українська гривня), № 260001825 (валюта - українська гривня), № 26006979 (валюта -українська гривня), а саме:

інформації, як на паперових так і електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакціі) за період з О 1.04.2008 року по даний час, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № 26006979 (валюта - російський рубль), № 26004799 (валюта - українська гривня), № 260060108 (валюта - українська гривня), № 8001 (валюта - українська гривня), № 260001825 (валюта - українська гривня), № 26006979 (валюта -українська гривня);

інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитком печатки, наказах про призначення службових осіб ПП «Алерт», а також інфор1ації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку уповноваженими особами підприємства ;

інформації, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ПП «Алерт» готівкових грошових коштів через касу Кременчуцької філії

ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331423), а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях

на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

інформації, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ПП «Алерт» використовувалася система віддаленого доступу типу "Клієнт-банк";

інформації, що міститься в кредитних договорах та документах, які складалися під час виконання кредитних договорів;

інформації, що міститься в зовнішньоекономічних контрактах та документах, які складали під час їх виконання та оплати;

інформації, що міститься в векселях та документах, які складали під час їх видачі та оплати;

карток із зразками підписів.

В задоволенні решти подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко