УХВАЛА

30 жовтня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №0000036 від 08.06.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0000237 від 23.12.2016, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 08.06.2017 за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та заволодіння ними чужим майном і його розтрати шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2013-2014 роках безпідставно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), яке має ознаки фіктивності, субпідрядних послуг по поточному ремонту автомобільних доріг на суму 4664,9 тис. грн., замовником яких є ІНФОРМАЦІЯ_5 , без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 087 554 грн. В подальшому (у грудні 2013 року) філією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », було перераховано грошові кошти в сумі 400 тис. грн. за нібито надані послуги по поточному ремонту автомобільних доріг. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ІНФОРМАЦІЯ_8 та ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), який згідно з реєстраційними документами є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Останній дав показання, що жодного відношення до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не має, будь-яких документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не підписував, з його службовими особами не зустрічався.

Таким чином в діянні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у своїй господарській діяльності використовують найману робочу силу Приватного торгово-виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), без відображення даних фінансово-господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства та яке у свою чергу є підконтрольним директору ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7

12.09.2017 з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні отримано ухвалу Рівненського міського суду на проведення обушку за адресою реєстрації та фактичного місце знаходження Приватного торгово-виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ): АДРЕСА_3 .

14.09.2017 в ході проведення обшуку встановлено, що фінансово-господарські документи Приватного торгово-виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » вилучені 05.05.2017 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_12 у відповідності до ухвали про проведення обшуку №569/17488/16-к від 21.04.2017 по кримінальному провадженні №0000237 від 23.12.2016.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у вказаних документах має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000237 від 23.12.2016, а саме до документів, предметів та речей вилучених 05.05.2017 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 ( на території колишнього ІНФОРМАЦІЯ_13 ), за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ПТВП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 у відповідності до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду про проведення обшуку №569/17488/16-к від 21.04.2017 та протоколу обшуку від 05.05.2017 та можливість вилучити вказані документів (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000237 від 23.12.2016, а саме до документів, предметів та речей вилучених 05.05.2017 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 ( на території колишнього ІНФОРМАЦІЯ_13 ), за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ПТВП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 у відповідності до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду про проведення обшуку №569/17488/16-к від 21.04.2017 та протоколу обшуку від 05.05.2017 та можливість вилучити вказані документів (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1

Надати можливість доступу та вилучення документів слідчим ІНФОРМАЦІЯ_14 , що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000036 від 08.06.2017, ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) працівникам ІНФОРМАЦІЯ_15 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1