Провадження № 1-кс/344/4114/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000002 від 16.01.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16 січня 2016 року за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) від сплати податків у значних розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ФОП ОСОБА_5 у серпні 2012 року розпочала будівництво п`ятиповерхового багатоквартирного житлового будинку третьої категорії складності, що знаходиться по АДРЕСА_1 . У вересні 2015 року закінчила будівельні роботи та здала будинок в експлуатацію.

Будівельні роботи ФОП ОСОБА_5 здійснювались господарським способом (власними силами), без відповідної ліцензії на здійснення будівельних робіт.

По завершенню будівництва багатоквартирного житлового будинку ФОП ОСОБА_5 оформляла право власності на нерухоме майно (квартири) у ІНФОРМАЦІЯ_1 на своє ім`я, як фізичну особу гр. ОСОБА_5 .

29 жовтня 2015 року ФОП ОСОБА_5 на підставі відповідних договорів купівлі продажу реалізувала Міністерству оборони України 20 квартир, які знаходяться у 5-ти поверховому житловому будинку, що по АДРЕСА_1 , які призначені для військовослужбовців ІНФОРМАЦІЯ_2 , в результаті чого отримала дохід в сумі 19 329 945 грн.

Тобто, право власності оформлено на фізичну особу гр. ОСОБА_5 , а реалізацію квартир Міністерству оборони України проводить ФОП ОСОБА_5 . Факт передачі нерухомості від фізичної особи гр. ОСОБА_5 до ФОП ОСОБА_5 відсутній.

Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_5 при відчуженні квартир на підставі договорів купівлі-продажу нерухомого майна, які посвідчувались нотаріусом, сплатила до Державного бюджету України податок з доходів фізичних осіб в сумі 966 497 грн., що становить 5 % від отриманих коштів, а також військовий збір в сумі 289 949 грн., що становить 1,5 % від отриманих коштів.

Зокрема, із узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачається, що оборот ФОП ОСОБА_5 по рахунку за період 2015 року склав 20 629 945, оскільки крім вищеописаних операцій з реалізації нерухомого майна, ФОП ОСОБА_5 на підставі відповідного договору отримує від ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зворотну фінансовому допомогу в сумі 1 300 000 грн., яку повертає позичальнику після відчуження квартир на протязі одного місяця того ж року.

09 лютого 2016 року ФОП ОСОБА_5 подала до податкового органу податкову декларацію платника єдиного податку фізичної особи підприємця, де відображає відсутність доходу від здійснення підприємницької діяльності, а також цього ж дня гр. ОСОБА_5 подає до податкового органу податкову декларацію про майновий стан і доходи, де відображає дохід, який включається до загального річного оподаткованого доходу в сумі 19 329 945 грн. із вищеописаною сплатою відповідного податку з доходів фізичних осіб та військового збору.

З матеріалів досудового розслідування також вбачається, що ФОП ОСОБА_5 (р.н. НОМЕР_1 ) для проведення фінансово-господарських операцій використовувала рахунки, які відкрито у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), зокрема: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, встановлення руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 , зокрема дослідження походження коштів, які використовувались під час будівництва та дослідження подальшого використання коштів, отриманих від реалізації побудованих квартир у 5-ти поверховому житловому будинку, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" банківська таємниця може бути розкрита на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи; за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Враховуючи те, що відповідь банківських установ на листи у порядку ч.3 ст.62 вказаного Закону не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства.

В інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю з отриманням відомостей про рух коштів за рахунками ФОП ОСОБА_5 та зняття їх готівкою, неможливо.

Слідча клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться в АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися із частиною документів та вилучити їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ФОП ОСОБА_5 (р.н. НОМЕР_1 ):

№ НОМЕР_4 відкритий з 13.11.2015 по 30.06.2016;

№ НОМЕР_5 відкритий з 13.11.2015 по даний час;

№ НОМЕР_6 відкритий з 25.11.2013 по даний час.

В задоволенні решти позовних вимог відмовити.

Ухвала діє до 22 листопада 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1