Провадження № 1-кс/161/8242/17
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення перевірки

м. Луцьк 07 грудня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , секретаря ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В ИВ :
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про призначення камеральної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Біг Фуд-Майстер» (, юридична адреса: 04114, м. Київ, вул. Вишгородська, буд. 45-Б/1, кв. 135) в період з 01.01.2015 по 01.01.2016, в ході проведення якої надати відповіді на ряд запитань.

З клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР №0000060 від 23.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5 КК України відносно службових осіб ТОВ «Біг Фуд-Майстер».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Відповідно до п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно ч.4 п.75.1.2 ст.75 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом.

У відповідності до пп. 75.1.1. п.75.1. ст.75,76 Податкового кодексу України камеральна перевірка здійснюється, в тому числі, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів в межах розслідування кримінального провадження, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, призначивши позапланову документальну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Біг Фуд-Майстер».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93 КПК України, ст.75 Податкового Кодексу України,
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити камеральну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Біг Фуд-Майстер» (, юридична адреса: 04114, м. Київ, вул. Вишгородська, буд. 45-Б/1, кв. 135) за період часу з 01.01.2015 по 01.01.2016.

В ході перевірки необхідно відповісти на наступні запитання:

- з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює ТОВ «Біг Фуд-Майстер» ()?

- чи зареєстровано ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?

- хто являється директором і головним бухгалтером ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () на даний час?

- хто був директором та головним бухгалтером ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () в період часу з 01.01.2015 по 01.01.2016?

- чи купувало ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () в період з 01.04.2015 по 01.09.2015 м`ясну продукцію у фірми-нерезидента «Handlowa «RAF» (Dariusz Gredka, ul.Sowinskiego, 9, 31-485 Lodz, Polska, NIP: 771-001-12-29, Reg. 473171991); якщо так, то коли, на підставі яких документів, в якій кількості

та якої якості, у який спосіб та яким транспортом здійснювалося транспортування продукції, якими були суми операцій, яким чином проводилися розрахунки за продукцію та чи в повному обсязі вони проведені; якщо ні, то яка існує заборгованість, внаслідок чого вона виникла, яка кількість товару не оплачена?

- коли, кому, в якій кількості та якої якості, на підставі яких документів та по якій ціні ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () в подальшому реалізувало м`ясну продукцію, що була придбана підприємством в період з 01.04.2015 по 01.09.2015 у фірми-нерезидента «Handlowa «RAF» (Dariusz Gredka, ul.Sowinskiego, 9, 31-485 Lodz, Polska, NIP: 771-001-12-29, Reg. 473171991); у який спосіб та яким транспортом здійснювалося транспортування продукції, якими були суми операцій, яким чином проводилися розрахунки за продукцію та чи в повному обсязі вони проведені; якщо ні, то яка існує заборгованість, внаслідок чого вона виникла, яка кількість товару не оплачена?

- чи реалізовувало ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () м`ясну продукцію, що була придбана підприємством в період з 01.04.2015 по 01.09.2015 у фірми-нерезидента «Handlowa «RAF» (Dariusz Gredka, ul.Sowinskiego, 9, 31-485 Lodz, Polska, NIP: 771-001-12-29, Reg. 473171991), в користь ПАТ «Коростишівський залізобетон» () і ТОВ «Підприємство Ексім» (); якщо так, то коли, в якій кількості та якої якості, на підставі яких документів та по якій ціні, у який спосіб та яким транспортом здійснювалося транспортування продукції (в тому числі вказати місця завантаження і розвантаження), якими були суми операцій, яким чином проводилися розрахунки за продукцію та чи в повному обсязі вони проведені; якщо ні, то яка існує заборгованість, внаслідок чого вона виникла, яка кількість товару не оплачена?

- також необхідно провести взаємозвірки проведених фінансово-господарських операцій щодо продажу ТОВ «Біг Фуд-Майстер» () м`ясної продукції в користь ПАТ «Коростишівський залізобетон» () і ТОВ «Підприємство Ексім» () за період з 01.04.2015 по 01.01.2016 та перевірити відображення здійснених операцій в податковому та бухгалтерському обліках, а також перебування м`ясної продукції на балансах?

Проведення позапланової документальної перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у місті Києві (поштова адреса: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19).
Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1