Справа № 464/789/18
пр.№ 1-кс/464/538/18
У Х В А Л А
12 березня 2018 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , розглянувши клопотання про проведення тимчасовий доступ до речей і документів,
у с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0000014 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання та представника особи, у володінні якої знаходяться документи, який не заперечив проти задоволення такого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 8 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2015-2017 років штучно сформували валові витрати з податку на прибуток шляхом перерахування коштів за безтоварні фінансові операції на фізичних осіб - підприємців, що призвело до заниження сплати податку на прибуток в розмірі 2 598 330 грн.
У ході досудового розслідування встановлено, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », всупереч вимогам Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», відсутні документи щодо походження пило- та лісоматеріалів, придбаних у ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 . Зокрема, 27.02.2018 у ході проведення обшуку офісних приміщень ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаних документів не встановлено. Допитаний як свідок директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_15 повідомив, що в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 не має жодних документів щодо походження пило, лісоматеріалів, придбаних у фізичних осіб-підприємців, оскільки оригінали цих документів повертались приватним підприємцям, а копії знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , куди вони подавалися для виготовлення сертифікатів для експорту пило-, лісоматеріалів. З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фізичними особами-підприємцями, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення копій необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.
Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який з є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме:
-документів про походження пило- та лісоматеріалів, які подавались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2015-2017 років для виготовлення сертифікатів походження пило-, лісоматеріалів,
- сертифікатів походження пило- та лісоматеріалів, які були видані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2015-2017 років.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1