17 жовтня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю прокурора ОСОБА_2
17 жовтня 2017 року прокурор відділу прокуратури області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про призначення перевірки дотримання вимог податкового законодавства.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою області.
На адресу забудовника ТОВ «Терра Сервіс Плюс» та проектної організації ТОВ «Регіональне бюро технічної інвентаризації» направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів.
Забудовником документи не надано.
Проектантом - ТОВ «Регіональне бюро технічної інвентаризації» - надано інформацію щодо не проведення підприємством проектно-вишукувальних робіт за зазначеним об`єктом містобудування.
Документи, визначені в ухвалі слідчого судді службовими особами підприємства не надано.
Керівник підприємства на підставі ст. 63 КК України відмовився надавати пояснення з приводу обставин, що з`ясовуються досудовим розслідуванням.
Досудовим розслідуванням встановлено, що правовстановлюючі документи на земельну ділянку у ТОВ «Терра Сервіс Плюс» за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 51л відсутні.
Відомості щодо сплати орендної плати за землю та земельного податку підприємством відсутні.
За таких обставин у наявності підстави вважати що вищезазначений об`єкт містобудування є самочинно збудованим об`єктом, який споруджено у межах водоохоронної зони ріки Дніпро з наданням органам державного нагляду і контролю у сфері містобудування недостовірних даних в дозвільних документах.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п. п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.
Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, не дивлячись на те, що прокурор прохає провести перевірки у тієї юридичної особи, яка є заявником по кримінальному провадженню, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення перевірки.
Відповідно до вимог ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю за можливим надати дозвіл на проведення позапланової перевірки строком на 10 робочих днів, з 25 жовтня 2017 року по 07 листопада 2017 року.
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання прокурора - задовольнити.
Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити фахівцям ГУ ДФС в Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів - з 25 жовтня 2017 року по 07 листопада 2017 року , без урахування вихідних днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1