Справа № 405/4833/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.09.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за№0000006, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 25.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці м. Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_5 1984 р.н., та інші не встановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » #(6%) (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_8 (ІН НОМЕР_21 ) та ФОП ОСОБА_9 (ІН НОМЕР_22 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ПП «ОСОБА_12 » (код НОМЕР_49 ); ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_54 ), ФГ «ОСОБА_13 » (код НОМЕР_55 ), ФГ «ОСОБА_14 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_57 ), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 ») (код НОМЕР_59 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_61 ), ПП «ОСОБА_16 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_66 )та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., чим скоїли фіктивне підприємництво та пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Прокурор стверджує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_36 ), ПП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_61 ), перелік яких визначений згідно ст.11 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" і відповідно до ч.2 ст.7 Закону наказом Міністерства юстиції України №3178/5 від 14.10.2011 затверджені форми реєстраційних карток, здійснити їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_62 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з дати державної реєстрації по 06.09.2017 року.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_62 у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Заслухавши прокурора, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 25.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

З наданих до матеріалів клопотання детальної інформації відносно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_36 ), ПП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_61 ) вбачається, що реєстраційні справи вказаних підприємств знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_62 .

Так, з наданого до матеріалів клопотання витягу ЄРДР по кримінальному провадженню №0000006 від 25.01.2017 року вбачається, що в даному витязі відсутні відомості про вчинення кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_68 ), а тому в частині надання тимчасового доступу до реєстраційної справи даного підприємства слід відмовити.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання права на тимчасовий доступ до речей та документів слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за наступного.

Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», а саме п. 134 виключено Розділ XVIII 2 з податкового кодексу України.
Пункт 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» не входить до переліку виключень, які зазначені в розділі 2 «Прикінцеві та перехідні положення» вищевказаного закону та набрав чинності 01.01.2017 року.
Відповідно до ст. 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Відповідно до ст. 2 Закону України «Про судоустрій та статус суддів», суд, здійснюючи правосуддя на засадах верховенства права, забезпечує кожному право на справедливий суд та повагу до інших прав і свобод, гарантованих Конституцією і законами України, а також міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.
Відповідно до положень ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи, органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховної Радою України, вимог інших актів законодавства.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_36 ), ПП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_61 ), до якої прокурор планує отримати тимчасовий доступ знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_62 , такі речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо та існування необхідності у наданні тимчасового доступу, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за№0000006, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_18 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_36 ), ПП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_61 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_62 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з дати державної реєстрації по 06.09.2017 року, а саме:
-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;

-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;

-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;

-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;

-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;

-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;

-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;

-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;

-описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;

-реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

-довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;
-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;

-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів, та інших документів реєстраційної справи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 13.10.2017 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінськогорайонного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1