У Х В А Л А
Іменем України
03 листопада 2014 року м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про призначення позапланової ревізії у кримінальному провадженні № 0000036 за ознаками ч. 4 ст. 191 КК України, -
в с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м. Києва 03.11.2014 надійшло погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 клопотанням слідчого СВ УМВС України на Південно-західній залізниці ОСОБА_3 про призначення позапланової ревізії.
На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчою частиною СВ УМВС України на Південно-Західній залізниці проводиться досудове розслідування за фактом розтрати державних коштів у великих розмірах службовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ», за ознаками ч. 4 ст. 191 КК України.
В ході проведення фінансового аудиту діяльності ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» () за період з 01.04.2012 по 01.04.2014, проведеного Управлінням внутрішнього аудиту Міністерства інфраструктури України виявлено нестачу дизельного палива в кількості 232036,2 л на загальну суму 2780772,62 грн.
Однак відповідно до висновку експерта НДЕКЦ при УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_5 ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» сплатило на користь ТОВ «Юкра» в рахунок оплати за паливо-мастильні матеріали відповідно до договору від 11.04.2013 № 11/04 за період з квітня 2013 року по березень 2014 року включно грошові кошти у сумі 29 195 243, 16 грн.
ТОВ «Юкра» поставило на адресу ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» згідно договору від 11.04.2013 № 11/04 за період з квітня 2013 року по березень 2014 року включно паливо-мастильних матеріалів у кількості 2 754 591 л на загальну суму 28 582 692, 74 грн. (сума вказана з ПДВ).
ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» поставило на філії за період з квітня 2013 року по березень 2014 року включно паливо-мастильних матеріалі у кількості 2 141 640 л на загальну суму 18 529 967, 89 грн. (сума вказана з ПДВ) та 7,77 тонн на суму 72 545, 90 грн. (сума вказана з ПДВ).
Загальна сума за всіма видатковими накладними складає 18 602 513, 79 грн. (сума вказана з ПДВ).
Таким чином, висновок судово-економічної експертизи суперечить даним внутрішнього аудиту, експерт пов`язує вказану ситуацію з необхідністю проведення інвентаризації поставленого палива та неповним наданням документів ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ».
Слідчий просив з метою з`ясування всіх обставин справи, усунення протиріч, підтвердження або спростування факту розкрадання палива службовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ», встановлення точної суми завданого збитку державному підприємству та встановлення всіх осіб, якими були допущені порушення законодавства, надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Київ-Дніпровське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» (місцезнаходження: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 37).
Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.
Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленому на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Слідчим доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ».
На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 110 КПК України, слідчий суддя -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого СВ УМВС України на Південно-західній залізниці ОСОБА_3 задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000036 позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Приватного акціонерного товариства «Київ-Дніпровське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» (, місцезнаходження: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 37).
Проведення ревізії доручити Державній Фінансовій інспекції України в м. Києві, яку провести протягом п`ятнадцяти робочих днів у період з 10.11.2014.
На вирішення ревізії поставити такі питання:
- чи наявні порушення норм законодавства України під час укладення та виконання договору № 11/04 від 11.04.2013, укладеного між ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» () та ТОВ «Юкра» (), якщо так, то які саме?
- з чиєї сторони допущені порушення норм законодавства України при виконанні договору № 11/04 від 11.04.2013, укладеного між ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» () та ТОВ «Юкра» ()?
- чи спричинили вказані порушення збитки, якщо так, на яку суму та кому саме?
Під час проведення зустрічної звірки договірних відносин з ТОВ «Юкра» () у частині виконання договору № 11/04 від 11.04.2013 , укладеного з ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» дослідити наступні питання:
- наявність у ТОВ «Юкра» відповідних ліцензій та дозволів на здійснення діяльності з продажу та транспортування нафтопродуктів;
- наявність працівників відповідних кваліфікацій у штаті ТОВ «Юкра», працівників з якими укладено цивільно-правові договори у рамках виконання вказаного договору;
- наявність власних або орендованих автотранспортних засобів, машин та механізмів, призначених для транспортування нафтопродуктів, документальне підтвердження їх роботи у розрізі виконання договору № 11/04 від 11.04.2013 та їх відображення в обліку товариства;
- наявність власних або орендованих складських та інших приміщень, призначених для зберігання нафтопродуктів, документальне підтвердження їх роботи у розрізі виконання договору № 11/04 від 11.04.2013 та їх відображення в обліку товариства;
- наявність субпідрядних організацій, яку були залучені до виконання вказаного договору;
- чи відповідають фактичні обсяги поставленого палива ТОВ «Юкра» на адресу ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» та його філій за договором № 11/04 від 11.04.2013 підписаним накладним, товарно-транспортним накладним, актам прийму-передачі, фінансово-господарським документам? Якщо не відповідають, то яка різниця між фактично поставленим паливом та відображеним у фінансово-господарських документах?
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1