Провадження № 1-кс/727/3217/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000076 від 10 жовтня 2016 року), -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказує, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в особі директора ОСОБА_4 ( код РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та головного бухгалтера ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб`єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться гр. ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює торгівлю на території України сільськогосподарською технікою та устаткуванням до неї.
В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб`єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.
За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.03.2016 року № 8/2851 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » транспортних засобів не зареєстровано.
Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014-2016 років податкова звітність до податкових органів не подавалася.
За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС України гр. ОСОБА_7 офіційно доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримув.
09.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ ) ОСОБА_7 , який показав, що приблизно в 2013 році втратив паспорт громадянина України, ідентифікаційний код, посвідчення водія. Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ) йому не відомо, ніякого відношення до даної СГД він не має, жодних осіб для здійснення реєстрації суб`єктів господарської діяльності від свого іменні він не уповноважував, установчі документи він не складав та не підписував, спеціальної освіти для здійснення підприємницької діяльності не має, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносив, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не призначав, рахунків у банківських установах не відкривав, ніякої фінансово-господарської діяльності від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не проводив, печаток та штампів не виготовляв та не від кого не отримував, сертифікатів електронних ключів не отримував, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в податкових органах не отримував, та нікого не уповноважував на їх отримання, документи обов`язкової податкової звітності не складав, не підписував та до податкових органів не подавав, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в місті Чернівцях йому не відоме, ніякої техніки, товарів, послуг на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не постачав та нікого не уповноважував. Під час допиту було пред`явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016 року, на що громадянин ОСОБА_7 зазначив, що дані документи він бачить вперше, їх не підписував та не уповноважував нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи йому не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляв.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:
-грудень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 482000,0 грн., в тому числі ПДВ 80333,33 грн;
-січень 2015 року: : придбано товарів на загальну суму 323000,0 грн., в тому числі ПДВ 53833,33 грн.
Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 835000,00 грн., в тому числі ПДВ 134166,66 грн.
Отже, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено відсутність підприємства за місцезнаходженням, відсутність основних засобів, виробничих потужностей і трудових ресурсів для здійснення діяльності, а також встановлено місцезнаходження та отримано письмові пояснення посадових осіб цього суб`єкта господарювання з ознаками «фіктивності», які повідомили, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності цього СГД не має, фінансово-господарських операцій зокрема з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводили, нікого не уповноважували, документів не підписували.
Вище викладене у сукупності спростовує здійснення операцій з поставки товарів цим контрагентом на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ст.212 ч.1; ст.205 ч.2 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 ., а саме до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) за період з моменту взяття на облік по даний час. Тому просить надати йому, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_9 , або за їх дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати групі прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання тимчасового доступу з можливістю вилучення документів, то воно не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так постанови про призначення експертизи не надано.

Крім того, вважаю, що в іншій частині клопотання, зокрема надання доступу до документів за період з моменту взяття на облік по даний час, необхідно відмовити, оскільки відомості які планує встановити прокурор значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №0000076.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншому слідчому або іншому оперативному працівнику за дорученням прокурора слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_8 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 ., а саме до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) за період з 2014 р. по 2015 р, з можливістю зробити їх копії.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1