Справа № 161/2607/18
Провадження № 1-кс/161/1576/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 21 лютого 2018 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області, провести позапланову документальну перевірку ТОВ «ТД «Кухар Рішельє» (, м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 3) по господарським відносинам з ТОВ «Еко Фалькон Південь» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 01.01.2018 року.
Клопотання мотивує тим, що:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вчинене службовими особами ТОВ «Зернотрейд компані» (), ТОВ «Балтикус Трейд» (), ТОВ «Індастрік Трейд» (), ПрАТ «Казанківське ХПП»(), ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» () та іншими суб`єктами господарювання реального сектору економіки в період 2015-2017 років використовуючи при цьому реквізити фіктивних підприємств, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою реєстрації кримінального провадження №0000056 слугували виділені матеріали з кримінального провадження №0000036 від 27.05.2016 року по обвинуваченню у вчиненні ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, в складі організованої групи, пособництві в ухиленні від сплати податків в значних розмірах, в складі організованої групи, а також в підробленні офіційних документів, вчиненому повторно, в складі організованої групи, тобто, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України, що скероване до суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити, оскільки:

Як убачається із положень, передбачених:

ст.40 КПК України зокрема ч.2 п. 4 - слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом;

ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема і шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, зважаючи на те, що органами досудового розслідування, не вжито відповідних, вичерпних заходів для отримання вищевказаної інформації, а надання такого дозволу слідчим суддею, за вищевказаних обставин, буде виходити за межі встановлені Кримінально процесуальним кодексом України і не буде ґрунтуватись на вимогах процесуального закону, а тому, за таких обставин приходжу до висновку про відмову у задоволенні такого клопотання.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4; 91-93; 369; 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
У задоволенні клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про надання дозволу співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області, провести позапланову документальну перевірку ТОВ «ТД «Кухар Рішельє» (, м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 3) по господарським відносинам з ТОВ «Еко Фалькон Південь» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 01.01.2018 року, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1