Провадження № 1-кс/537/559/2017
Справа № 537/491/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.09.2017 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В:
18.09.2017 року прокурор Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про надання доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку та інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ) з можливістю вилучення копій.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що Кременчуцькою місцевою прокуратурою здійснюється нагляд у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях, які розслідуються слідчими СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області. Прокурор Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_4 , здійснюючи процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2017 року за №0000003 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи-підприємці ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) у 2016-2017 роках з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру за готівку через громадянина ОСОБА_7 у СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також у ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), попри документальну реалізацію останніми цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) за заниженими цінами, який реалізовують кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшли кошти у особливо великих розмірах.
Як встановлено у ході досудового розслідування, організацію реалізації цукру в адресу фізичних осіб підприємців, передачі готівки на «конвертаційний центр» та виготовлення документів від ФСПД здійснює представник так званої «Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_25 » громадянин ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_26 , уродженець м. Дніпропетровськ. Останній являється керівником та головним бухгалтером «Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), однак дане підприємство протягом останніх років звітується про нульові показники фінансово-господарської діяльності. Крім цього ОСОБА_7 являється керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), яке також входить до складу «корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_25 ».
Так, відповідно до матеріалів провадження, громадянин ОСОБА_7 займається придбанням

цукру на різних цукрових заводах України. При цьому, на цукрових заводах (напряму у заводу-виробника або через СГД, яке переробляло цукор на давальницьких умовах) придбає цукор по безготівковому розрахунку шляхом перерахування коштів на виписаний заздалегідь заводом рахунок із вказаними ОСОБА_7 реквізитами СГД та банківським рахунком підприємства з ознаками «фіктивності», яке входить до складу «конвертаційного центру» та яке ніби-то придбаває цукор. Цукор придбається за заявками фізичних осіб-підприємців, які розраховуються за товар готівкою. Одними з таких підприємців є ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які фактично являються подружжям, як платники податків перебувають на спрощеній системі оподаткування. У свою чергу ОСОБА_5 здійснює пошук покупців, яким реалізовує цукор з торгівельною націнкою в межах 5-10 копійок на кілограмі.
Покупець, який погодився придбати цукор, передає ОСОБА_10 готівкові грошові кошти. ОСОБА_5 в свою чергу надає ОСОБА_11 чи підконтрольним йому працівникам дані на покупця цукру (П.І.П. отримувача цукру, марка, номерний знак ТЗ, паспортні дані водія та інформацію з посвідчення про реєстрацію ТЗ), які передаються працівникам цукрових заводів для оформлення відповідних документів. Готівку, отриману від покупця цукру, за вирахуванням своєї торгової націнки, ОСОБА_5 передає ОСОБА_7 особисто або через кур`єрів.
Також проведеними заходами встановлено, що на протязі 2016-2017 років ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , здійснюють придбання цукру виробництва ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Вони домовляються з представниками бухгалтерії цукрового заводу про відвантаження цукру та виписку рахунку на оплату цукру. Працівники бухгалтерії виписують рахунок від імені ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) чи пов`язаного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - в залежності від наявності цукру на складах того чи іншого підприємства. Рахунок на оплату цукру виписується на ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), який підконтрольний громадянину ОСОБА_13 ..Після цього ОСОБА_6 , попередньо узгодивши проведення даних операцій з ОСОБА_13 , передає отриманий рахунок останньому разом з готівковими коштами, необхідними для оплати даного рахунку. Надалі рахунок оплачується ОСОБА_13 , через ФОП ОСОБА_12 .. Після здійснення оплати родина ОСОБА_14 отримує цукор зі складів ПП « ОСОБА_9 » чи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і в подальшому реалізовує його дрібним оптом через оптову базу ФОП ОСОБА_6 , розташовану за адресою: АДРЕСА_4 , чи оптом іншим дрібнооптовим торговцям цукром. Отримані документи на реалізацію цукру (оригінали рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних) ОСОБА_6 передає ОСОБА_13 , який ОСОБА_6 повертає готівкові кошти у сумі 6-8% від проведеної операції, в якості «винагороди». Як наслідок від проведених операцій ФОП ОСОБА_6 отримує цукор зі «знижкою» 6-8%, ФОП ОСОБА_12 формує податковий кредит з ПДВ. При проведеному аналізі фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 встановлено, що подальша реалізація цукру даним підприємцем не відображається, і як наслідок здійснюється ухилення від сплати податку на додану вартість.
Середньомісячний обсяг реалізації цукру за готівку (без відображення по облікам) ФОП ОСОБА_5 становить понад 2,5 млн.грн., річний понад 30 млн.грн. ФОП ОСОБА_5 перебуває на загальній системі оподаткування з 01.07.2016 року (у зв`язку з відкриттям магазину та здійсненням торгівлі підакцизними товарами). Згідно поданої податкової звітності за 1-2 квартали ФОП ОСОБА_5 являючись платники 2-ої групи оподаткування задекларувала обсяги доходу у сумі 217,3 тис.грн.. Таким чином ФОП ОСОБА_5 на протязі 2016 року ухилилася від сплати єдиного податку у сумі 2,0 млн.грн. (за перше півріччя 2016 року, 15 млн.грн. 1,5 млн.грн. * 15% єдиного податку) та ПДВ у сумі 3,0 млн.грн. (за друге півріччя 2016 року).
ФОП ОСОБА_6 придбаває цукор у ОСОБА_7 по аналогічній схемі. Але придбаний цукор він реалізовує через мережу торгівельних точок (оптові бази, магазини, контейнери, тощо). При цьому, середньоденна виручка від реалізації цукру та інших продовольчих товарів ФОП ОСОБА_6 становить понад 100 тис.грн. та відповідно за 2016 рік отриманий ним дохід від підприємницької діяльності становить понад 25 млн.грн. При цьому та ФОП ОСОБА_6 перебуває на спрощеній системі оподаткування та являється платником 2-ої групи.
Вищевказана протиправна діяльність гр. ОСОБА_7 та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_5 по безпідставному заниженню податкових зобов`язань з ПДВ, а також ухиленню від сплати єдиного податку призвела до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податків, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування виникла виникла необхідність отримати інформацію про суми коштів, які надходили від покупців продукції на розрахунковий рахунок СПД ФОП ОСОБА_6 з метою визначення реальних обсягів придбання та реалізації останнім продукції. Таким чином, виникла необхідність у вилученні документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому

можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності субєкта господарської діяльності, які реалізовували та придбавали цукор, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні і дослідженні обставин проведених розрахунків та дослідити рух коштів по рахунках підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » за період з 01.01.2016 року по 27.06.2017 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних СПД ФОП ОСОБА_5 при здійсненні своєї господарської діяльності використовувала відкритий банківський рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ).
Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ (а саме: до договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків та додатків до них, виписки по рахунку на паперових та електронних носіях, довіреностей наданих до банку уповноваженими особами) в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів та їх суми на розрахункові рахунки СПД ФОП ОСОБА_6 за період з 01.01.2016 року по 27.06.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в зв`язку з чим процесуальний керівник, прокурор Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Начальник слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової поліції ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши начальника слідчого відділення ФР Кременчуцької ОДПІ, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, особи-підприємці ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) у 2016-2017 роках з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру за готівку через громадянина ОСОБА_7 у СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також у ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), попри документальну реалізацію останніми цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) за заниженими цінами, який реалізовують кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшли кошти у особливо великих розмірах.
Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2016-2017 років ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , здійснюють придбання цукру виробництва ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Вони домовляються з представниками бухгалтерії цукрового заводу про відвантаження цукру та виписку рахунку на оплату цукру. Працівники бухгалтерії виписують рахунок від імені ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) чи пов`язаного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - в залежності від наявності цукру на складах того чи іншого підприємства. Рахунок на оплату цукру виписується на ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), який підконтрольний громадянину ОСОБА_13 .. Після цього ОСОБА_6 , попередньо узгодивши проведення даних операцій з ОСОБА_13 , передає отриманий рахунок останньому разом з готівковими коштами, необхідними для оплати даного рахунку. Надалі рахунок оплачується ОСОБА_13 , через ФОП ОСОБА_12 .. Після здійснення оплати родина ОСОБА_14

отримує цукор зі складів ПП « ОСОБА_9 » чи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і в подальшому реалізовує його дрібним оптом через оптову базу ФОП ОСОБА_6 , розташовану за адресою: АДРЕСА_4 , чи оптом іншим дрібнооптовим торговцям цукром. Отримані документи на реалізацію цукру (оригінали рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних) ОСОБА_6 передає ОСОБА_13 , який ОСОБА_6 повертає готівкові кошти у сумі 6-8% від проведеної операції, в якості «винагороди». Як наслідок від проведених операцій ФОП ОСОБА_6 отримує цукор зі «знижкою» 6-8%, ФОП ОСОБА_12 формує податковий кредит з ПДВ. При проведеному аналізі фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 встановлено, що подальша реалізація цукру даним підприємцем не відображається, і як наслідок здійснюється ухилення від сплати податку на додану вартість.
Середньомісячний обсяг реалізації цукру за готівку (без відображення по облікам) ФОП ОСОБА_5 становить понад 2,5 млн.грн., річний понад 30 млн.грн. ФОП ОСОБА_5 перебуває на загальній системі оподаткування з 01.07.2016 року (у зв`язку з відкриттям магазину та здійсненням торгівлі підакцизними товарами). Згідно поданої податкової звітності за 1-2 квартали ФОП ОСОБА_5 являючись платники 2-ої групи оподаткування задекларувала обсяги доходу у сумі 217,3 тис.грн.. Таким чином ФОП ОСОБА_5 на протязі 2016 року ухилилася від сплати єдиного податку у сумі 2,0 млн.грн. (за перше півріччя 2016 року, 15 млн.грн. 1,5 млн.грн. * 15% єдиного податку) та ПДВ у сумі 3,0 млн.грн. (за друге півріччя 2016 року). Середньоденна виручка від реалізації цукру та інших продовольчих товарів ФОП ОСОБА_6 становить понад 100 тис.грн. та відповідно за 2016 рік отриманий ним дохід від підприємницької діяльності становить понад 25 млн.грн. При цьому та ФОП ОСОБА_6 перебуває на спрощеній системі оподаткування та являється платником 2-ої групи.
Вищевказана протиправна діяльність фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 по ухиленню від сплати єдиного податку призвела до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податків, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку та інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ) з можливістю вилучення копій наступних, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР 27.01.2017 року за №0000003 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР № 0000003; рапортом начальника ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , реєстром банківських рахунків,реєстром податкових накладних,та іншими документами, щодо обґрунтування клопотання.
В зв`язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 , при цьому доведеною є можливість використання

витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати прокурору Кременчуцької місцевої прокуратури юристу 1 класу ОСОБА_4 , начальнику СВ ФР Кременчуцької ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_16 та старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ підполковнику податкової ОСОБА_17 та/або особі уповноваженій за його дорученням доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ) з можливістю вилучення копій наступних документів:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку,
- виписки по рахунках на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2016 року по 27.06.2017 року.
- виписки по рахунках на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2016 року по 27.06.2017 року.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 19.10.2017 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1