Справа № 686/4378/18

УХВАЛА

27 лютого 2018 року м.Хмельницький
27.02.2018 року заступник начальника управління - начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) разом з іншими невстановленими особами, які у період з 01.02.2015 року по 30.09.2015 року, шляхом невідображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Хмельницький) та ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Хмельницький), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3349,4 тис.грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування, та проведення аналізу руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що службові особи товариства у період 2015 року перераховували грошові кошти як «надання зворотної фінансової позики» на карткові рахунки громадян ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_32 ).
Надалі отримані грошові кошти вищевказані громадяни обготівковували через відділення банків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_33 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_34 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_35 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_36 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_37 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та передавали службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В сою чергу, товариством вказані операції по податковому та бухгалтерському обліку не відображено.
Так, відповідно до інформації про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2015 року, перераховувались грошові кошти на рахунок громадянина ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_31 ) № НОМЕР_38 , відкритий в Дніпропетровській обласній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_39 ).
У кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів по рахунку громадянина ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_31 ) № НОМЕР_38 , відкритому у Дніпропетровській обласній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_39 ) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року, а також документи справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаного рахунку, а саме: картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунку, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вказаного рахунку, необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, які свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальше використання громадянином ОСОБА_35 грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У зв`язку з тим, що Дніпропетровська обласна дирекція ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_39 ) являється структурним підрозділом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), тимчасовий доступ до банківської таємниці необхідно проводити у центральному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 .
Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих речей та документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_36 , та/або заступнику начальника управління - начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_37 , та/або заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_38 , та/або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_39 , та/або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_40 на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) інформації (в електронному та паперовому вигляді) про рух коштів по рахунку громадянина ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_31 ) № НОМЕР_38 , за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року, а також оригіналів документів справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаного рахунку, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаного рахунку, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, які свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальше використання громадянином ОСОБА_35 грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.
Ухвала діє по 27 березня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя