КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/830/18
Провадження № 1-кс/552/334/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.02.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відкритим у наступних банківських установах: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 « (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня).

Установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 , у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_21 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_25 ), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.
При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ) з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ) за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ) за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ) за квітень 2015 року», яким підтверджується ненадходження до бюджету податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у сумі 2 584 479 грн.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) стосовно придбання в останнього шроту соняшника протягом лютого-березня 2017 року. Водночас, згідно договору №170217 від 17.02.2017, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доставка товару (шроту соняшникового) здійснюється продавцем. Згідно Реєстру податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як покупця послуг з перевезення встановлено, що СГД, які згідно товарно-транспортних накладних №180217 від 18.02.2017 та №1603217 від 16.03.2017 здійснювали транспортування ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме ФОП Беліч та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавали.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду прокурором клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин злочину, знаходиться саме у розпорядженні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 « (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ) отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відкритим у наступних банківських установах:

ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 « (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня);

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня);

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня);

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня);

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня),

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
дату та точний час (години, хвилини та секунди) перерахування;
залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по 13.02.2018 року;
- документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ідентифікації господарських операцій щодо використання грошових коштів знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2015 по 13.02.2018 року.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 .

Строк дії ухвали до 13.03.2018 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1