У Х В А Л А
Іменем України
21 листопада 2017 року м.Харків
Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника відділення СВ Московського відділу поліції ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:
З наданих документів вбачається, що станом на 27.10.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 має податковий борг у розмірі 8881950 гривень 62 копійок та недоїмку з єдиного соціального внеску в сумі 646058 гривень 16 копійок. Податковий борг виник в результаті надання підприємством декларацій з податку на додану вартість за листопад, грудень 2016 року та січень 2017 року.
Рішенням заступника начальника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 , №240/10-31-25-38 від 25.04.2017 «Про опис майна», на підставі положень ст. 89 розділу ІІ Податкового кодексу України, здійснено опис майна, що перебуває у власності (господарському відданні або оперативному управління платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а у разі, якщо на момент складення акта опису майно відсутнє або його балансова вартість менша суми податкового боргу, також того майна, права власності на яке він набуде у майбутньому.

25.04.2017 складено акт опису майна № 284 згідно якого, здійснено опис майна у податкову заставу платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою АДРЕСА_1 , а саме майна на суму податкового боргу.

Зазначений акт опису майна у податкову заставу, направлено рекомендованим листом на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який отримано адресатом 27.03.2017, про що наявне повідомлення про вручення. Окрім цього, згідно витягу про реєстрацію в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна № 52143459 вбачається, що застосовано обтяження у вигляді податкової застави відносно майна платника податків згідно акту опису майна № 284 від 25.04.2017.

Згідно акту № 36 /20-40-17-10-38 опису майна від 23.08.2017, який складався за участі директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 проведено опис майна, а саме 19 автомобілів, всього на суму 59 216 гривень 83 копійок, при цьому директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підтвердив відсутність на день складання акта майна, що може бути описано у податкову заставу.

В подальшому будо отримано відповідь ІНФОРМАЦІЯ_2 №31/20/1-758 від 08.09.2017 стосовно переліку транспорту, який зареєстровано за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме зазначено, що за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 113 одиниць транспорту.

В своєму листі від 15.09.2017 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , зазначає, що згідно балансу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 23.08.2017 обліковувались 19 автотранспортних засобів, які було описано та які увійшли в податкову заставу.

Так в зазначеному листі повідомлено, що 20.04.2017 транспортні засоби були відчужені до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» на підставі договору №21/4 , однак після укладення договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стало відомо, що існує публічне обтяження податкова застава на майно зазначене в акті № 284 від 25.04.2017. Директор ОСОБА_5 стверджує, що про існування акту опису майна йому біло не відомо та про причини податкової застави ТОВ не повідомлено.

До матеріалів кримінального провадження долучено копію договору купівлі - продажу № 21/4 від 20.04.2017 за яким ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» код ЄДРПОУ НОМЕР_2 (Покупець) в особі генерального директора ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Продавець) в особі директора ОСОБА_5 , уклали договір купівлі продажу за загальними положеннями якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 3 днів передає у власність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» транспортні засоби а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» приймає та оплачує отримані транспортні засоби. Згідно акту прийому передачі було продано 94 автомобілі та один пасажирський мікроавтобус.

Начальник відділення СВ Московського ВП ГУ НП в Харківській області звернувся з клопотанням, в якому просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою АДРЕСА_1 та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» за адресою АДРЕСА_2 .

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить начальник відділення ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати та забезпечити начальникові слідчого відділення СВ Московського ВП ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 , прокурору Харківської місцевої прокуратури №4 молодшому раднику юстиції ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до: оригіналу договору купівлі - продажу №21/4 від 20.04.2017, сторонами якого є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , оригіналу акту приймання передачі до договору купівлі-продажу №21/4 від 20.04.2017, та належним чином завірених копій документів, що відображають фактичні відомості про баланс підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період 2017 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою АДРЕСА_1 , оригіналу договору купівлі - продажу №21/4 від 20.04.2017 сторонами якого є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , оригіналу акту приймання передачі до договору купівлі-продажу №21/4 від 20.04.2017, та належним чином завірених копій документів, що відображають фактичні відомості про баланс підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період 2017 року, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за адресою АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя

21.11.2017