Справа № 569/4648/18
У Х В А Л А

21 березня 2018 року Рівненський міський суд
в особі слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ПСП «ОРІАНА»,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 звернулась в суд із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про призначення у кримінальному провадженні №0000223 від 18.10.2016, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1 ст.388, ч.1 ст.361, ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.191 КК України, документальну позапланову виїзну перевірку ПСП «ОРІАНА», , юридична адреса 33018, Рівненська обл., місто Рівне, вул. Курчатова, 62а, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 20.03.2018.

В обґрунтування клопотання вказувала, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000223 від 18.10.2016, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1 ст.388, ч.1 ст.361, ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на адресу Головного управління Національної поліції в Рівненській області надійшла письмова заява від Представника Компанії Rebelford Holdings Limited та Компанії Solover Holdings Limited (які зареєстровані та діють відповідно до законодавства Республіки Кіпр) за довіреністю ОСОБА_5 в інтересах ТОВ «Рівне Агро Плюс» , ПСП «Оріана» , ТОВ «Агро ХХІ» , ТОВ «Євроінвестбуд» , а також ТОВ «Агропартнери Рівне» , є бенефіціарними власниками вказаних Компаній проте, що, зазначені товариства входять до групи одного аграрного холдингу (далі -Агрохолдинг) та є власниками майна, яке забезпечує здійснення підприємницької діяльності в сфері виробництва сільськогосподарської продукції. Зокрема, є власниками цілісних майнових комплексів, елеваторів, транспортних засобів та іншого рухомого майна.

Компанії, які входять до складу «Агрохолдингу» також мали відкриті кредитні лінії в ПАТ «Дельта Банк», сума заборгованості за якими на даний час складає близько 1 038 806 545, 00 грн. Вказані кошти не були повернуті банком і фактично привласнені попереднім керівництвом.

Відповідно, все рухоме та нерухоме мано, що належить компаніям «Агрохолдингу» було передано в заставу ПАТ «Дельта Банк» в якості забезпечення виконання кредитних зобов`язань. Вказане майно перебуває у заставі Банку на даний час, що підтверджується Витягами з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та інших речових прав. Проте, попередніми керівниками компаній Агрохолдингу, а саме ОСОБА_6 та ОСОБА_7 протягом 2014 - 2016 років вчинилися дії щодо відчуження на користь третіх осіб майна Агрохолдингу, в тому числі, яке перебувало в заставі ПАТ «Дельта Банк».

Відповідно до заяви, попередні керівники компаній ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , зловживаючи своїми повноваженнями, використовуючи своє становище, всупереч інтересам «Агрохолдингу» відмовилися від земельних паїв, які були в оренді «Агрохолдинга» та, як наслідок передали їх третім особам. Також незаконно передали в оренду елеватори, відчужили сільськогосподарську техніку.

Відповідно, на сьогоднішній день продовжуються вчинятися дії щодо виведення майна із власності компаній «Агрохолдингу» на користь третіх осіб та виведення майна із-під застави ПАТ «Дельта Банк».

Зважаючи на вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та беручи до уваги, що для документального підтвердження дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій та перевірки достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського та податкового обліку, якими володіють працівники Державної фінансової служби.

Відповідно до інформації сайту Міністерства юстиції України https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch, ПСП «ОРІАНА», , юридична адреса 33018, Рівненська обл., місто Рівне, вул. Курчатова, 62а, перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська,8.
Акт позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку ПСП «ОРІАНА», , юридична адреса 33018, Рівненська обл., місто Рівне, вул. Курчатова, 62а, за період 01.01.2015 по теперішній час, може містити відомості які необхідні для дослідження фактичних обставин, проведення аналізу документації, з метою використання їх при призначені судово-економічної експертизи, які можуть бути використані як доказ в суді.

У разі відсутності акту позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку ПСП «ОРІАНА», , це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного, всебічного та неупередженого розслідування даного злочину, що має на меті законне та своєчасне притягнення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили вищевказаний злочин.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з"явилась, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 3 ст. 91 КК України, до обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні належать вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора.
Згідно статті 78 «Порядок проведення документальних позапланових перевірок» Податкового кодексу України, а саме ст.78.1.11. передбачає отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, відомості внесені до ЄРДР за № 0000223, обґрунтована необхідність призначення документальної позапланової виїзної перевірки ПСП «ОРІАНА».

Задовольняючи клопотання про надання дозволу на призначення перевірки слідчий суддя вважає, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження необхідно надати дозвіл на проведення перевірки.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 93, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № від 18.10.2016, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1 ст.388, ч.1 ст.361, ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.191 КК України, документальну позапланову виїзну перевірку ПСП «ОРІАНА», , юридична адреса 33018, Рівненська обл., місто Рівне, вул. Курчатова, 62а, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 20.03.2018.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Рівненській області та/або іншим кваліфікованим співробітникам Державної фіскальної служби України в межах компетенції.

Зобов`язати службових осіб ПСП «ОРІАНА», , юридична адреса 33018, Рівненська обл., місто Рівне, вул. Курчатова, 62а, допустити працівників Головного управління ДФС у Рівненській області та/або інших кваліфікованих співробітників Державної фіскальної служби України до проведення позапланової документальної перевірки, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для її проведення.

Матеріали перевірки скерувати на адресу слідчого слідчого СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 на адресу: вул. М.Хвильового, 2 м. Рівне.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1