Провадження № 1-кс/344/3112/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення огляду в рамках кримінального провадження № 0000042 від 17.07.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що засновники обслуговуючого кооперативу "Театральний" (), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 при здійсненні господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових і нежитлових приміщень упродовж 2016 року у бухгалтерському обліку та податковій звітності не відображали обсяги від реалізації такого майна, чим занижували об`єкти оподаткування податком на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 3 975 600 грн., що є особливо великим розміром.

Наведені обставини також зафіксовано в аналітичному дослідженні відділу боротьби з відмиванням доходів №20/11-19-16-12/38521445 від 13.07.2017 року

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані особи подавали до управління Державної архітектурно будівельної інспекції в Івано-Франківській області декларацію про початок будівельних робіт з будівництва багатоквартирного житлового будинку з магазином та офісними приміщеннями за адресою: м. Коломия, вул. Театральна, 46 в умовах існуючої забудови між будинками №44 та №48 (р.н. декларації ІФ45). Фактично, згідно проектної документації, розпочато будівництво 4х поверхового, 12квартирного (2однокімнатні та 10двокімнатних) з приміщеннями комерційного призначення.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що у податкових звітах про використання коштів неприбутковими установами та організаціями, а також у фінансових звітах суб`єкта малого підприємництва ОК «Театральний» задекларовано показники, що свідчать про відсутність фінансово-господарської діяльності.

Окрім того, встановлено, що засновники обслуговуючого кооперативу "Театральний", ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 безпосередньо причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, так як систематично спілкуються із ймовірними покупцями нерухомості, збудованої за схемою "обслуговуючих кооперативів" та інших об`єктів будівництва, де ними інвестовані кошти, а також встановлюють ціни за метр квадратний, спосіб і валюту оплати та відповідають за ведення будівельних робіт.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що побудований ОК "Театральний" багатоквартирний житловий будинок з магазином та офісними приміщеннями розташований за адресою: АДРЕСА_1 в умовах існуючої забудови між будинками №44 та №48 (р.н. декларації ІФ45). Кадастровий номер земельної ділянки на якій розміщена будівля :18:001:0028. Зазначену ділянку ОК "Театральний" на підставі договору суборенди від 31.01.2014 року орендує у ОСОБА_8 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , терміном 42 роки ОСОБА_9 є співзасновником ОК "Театральний".

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на будинок за вказаною адресою не оформлене.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою встановлення стану виконання будівельних робіт, осіб, які виконують такі роботи, наявності у будівлі житловий та нежитлових приміщень, встановлення їх кількості, а також встановлення інших обставин, що можуть стосується протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , на даний час виникла необхідність у проведенні огляду побудованого ОК "Театральний" будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали, посилаючись на викладені в ньому обставини, просили клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів,

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи ч. 2 ст. 237 КПК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

З матеріалів клопотання вбачається необхідність у проведенні огляду побудованого ОК "Театральний" будинку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою його проведення слідчий зазначає встановлення стану виконання будівельних робіт, осіб, які виконують такі роботи, наявності у будівлі житловий та нежитлових приміщень, встановлення їх кількості, а також встановлення інших обставин, що можуть стосується протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

В той же час стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття вказаного вище кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як огляд, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду побудованого ОК "Театральний" будинку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення стану виконання будівельних робіт, наявності у будівлі житловий та нежитлових приміщень, встановлення їх кількості та інших обставин вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє до 21 вересня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1