печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

13 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення документальної позапланової перевірки щодо дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» () за 2015 рік по дату постановлення ухвали слідчого судді, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-контрагентами.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 10.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою визначення суми збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» () за період 2015 рік та по дату постановлення ухвали слідчого судді при взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами, в тому числі ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства вказаних підприємств.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні слідчий підтримав клопотання про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного,керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення документальної позапланової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні №0000039 від 10.03.2016р. документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» () за 2015 рік по дату постановлення ухвали слідчого судді, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-контрагентами, в тому числі ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення позапланової перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві, у строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Результати проведеної перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1