АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 552/2515/17 Номер провадження 11-сс/786/235/17Головуючий у 1-й інстанції ОСОБА_1 Доповідач ап. інст. ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2017 року м. Полтава

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_2
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
при секретарі ОСОБА_5
за участю прокурора ОСОБА_6
слідчого ОСОБА_7
захисника-адвоката - ОСОБА_8

розглянула у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ «Довіра-Кремінь» - ОСОБА_9 на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 25 квітня 2017 року,-

В С Т А Н О В И Л А :

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні начальника відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_10 та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), який відкрито в ПАТ «ПФБ» (МФО 331768), що знаходиться за адресою: м.Кременчук квартал 278, буд.22-Б, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «ПФБ» (МФО 331768).

Зобов`язано службових осіб ПАТ «ПФБ» (МФО 331768) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Як вбачається з матеріалів провадження, до слідчого судді Київського районного суду м.Полтави звернувся старший групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_10 із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), який відкрито в ПАТ «ПФБ» (МФО 331768).

У клопотанні прокурор посилається на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000045, внесеному до ЄРДР 01.02.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Згідно клопотання, грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь», являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя, посилаючись на положення ст.170 КПК України, вказав на обґрунтовані підстави для накладення арешту на кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Довіра-Кремінь», так як вони можуть мати відношення до злочину, а саме до операцій пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В апеляційній скарзі керівник ТОВ «Довіра-Кремінь» ОСОБА_9 просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора, оскільки слідчим суддею порушено та не враховано вимоги ч.2 ст.173 КПК України, також не повідомлено ТОВ «Довіра-Кремінь» про дату, час розгляду клопотання про арешт майна.

Посилається на те, що ОСОБА_9 не має жодного процесуального статусу у кримінальному провадженні, а слідчий суддя не врахував, що ініціатор клопотання не подав суду будь-яких доказів на підтвердження обґрунтованої підозри апелянта за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Також, вказує, що накладеним арештом надмірно обмежена можливість здійснення законної підприємницької діяльності ТОВ «Довіра-Кремінь», чим порушено п.4 ч.2 ст.173 КПК України.

Заслухавши доповідь судді апеляційного суду, думку прокурора і слідчого, які вважають апеляційну скаргу необґрунтованою та просять залишити ухвалу слідчого судді без зміни, доводи захисника-адвоката ОСОБА_8 на підтримку апеляційної скарги з підстав у ній наведених, перевіривши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Як вбачається з клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2014 року по 28.02.2017 року службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384), ТОВ «Марк-Торг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалета» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 30244716), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос-груп» (код 40076604) сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області за результатами проведених оперативно-розшукових заходів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що громадянин ОСОБА_9 , являючись директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), поряд із здійсненням діяльності в реальному секторі економіки щодо оптової торгівлі молочною продукцією, надає послуги іншим суб`єктам господарювання по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів в готівку. Такими суб`єктами господарювання є ГОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384) та ТOB «Марк-торг» (код 40806112). Можливість надавати такі послуги полягає в тому, що частина продукції ОСОБА_9 та іншими причетними до незаконної діяльності особами, реалізовується за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку. В подальшому не облікована готівка передається замовникам конвертації за обумовлену винагороду в розмірі 10-11% від проконвертованої суми.

Досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти ТОВ «Довіра-Кремінь», які знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 відкритому в ПАТ «ПФБ» (м. Кременчук квартал 278 буд.22-Б) являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.

Вирішуючи питання про накладення арешту на майно, у відповідності до вимог ст.173 КПК України, слідчий суддя вірно врахував правову підставу для арешту та зазначив, що грошові кошти на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), який відкрито в ПАТ «ПФБ» можуть мати відношення до злочину та операцій пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, арешт на грошові кошти накладено обґрунтовано, з чим погоджується і колегія суддів.

Безпідставними є посилання скаржника на порушення слідчим суддею вимог ч.1 ст.172 КПК України щодо розгляду клопотання без виклику ТОВ «Довіра-Кремінь», оскільки відповідно до ч.2 ст.172 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Не заслуговують на увагу і посилання скаржника щодо відсутності процесуального статусу ТОВ «Довіра-Кремінь» у кримінальному провадженні №0000045, так як у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 статті 170, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Враховуючи, що грошові кошти на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» являються об`єктами кримінально протиправних дій, тому їхній арешт, накладений з метою збереження речових доказів, є виправданим.

Тому, колегія суддів приходить до висновку, що на даному етапі провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, а тому доводи апеляційної скарги в частині обмеження можливості здійснення законної підприємницької діяльності, не заслуговують на увагу.

Крім того, відповідно до положень ст. 174 КПК вказаний вид заходу забезпечення може бути скасований на будь-якій стадії кримінального провадження за умови відсутності у його потребі.

Виходячи з зазначеного, доводи апеляції про незаконність та необґрунтованість судового рішення колегія суддів вважає безпідставними, оскільки вони не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні апеляційного суду під час перевірки наявних матеріалів.

З урахуванням наведеного, колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді є законною та обґрунтованою. Вимоги кримінально-процесуального законодавства при її постановленні порушені не були, у зв`язку з чим апеляційна скарга задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 404, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:
Апеляційну скаргу представника ТОВ «Довіра-Кремінь» - ОСОБА_9 - залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 25 квітня 2017 року про накладення арешту на грошові кошти без зміни.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3