Справа № 161/2239/17
Провадження № 1-кс/161/1157/17
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 14 лютого 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Вторсервіс» (, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Велика Китаївська 10-А, кв. 158, основне місце податкового обліку ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві) з питань дотримання вимог податкового, валютного, митного та іншого законодавства, за період 2013-2015 років, за наслідками проведення фінансово-господарських операцій з ПАТ «Електротермометрія» (, юридична адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська,40), предметом яких виступає чушка латунна ЛС 59. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій (вказати осіб, якими підписувалися відповідні документи фінансово-господарської діяльності, інформацію щодо товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій (їх найменування, кількість, вартість, подальший продаж, тощо), умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції. У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та митних платежів, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди. Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР №0000055 від 15.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, підтвердження або спростування факту проведення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Електротермометрія» фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вторсервіс», їх документального підтвердження, встановлення обставин придбання ТОВ «Вторсервіс» товарно-матеріальних цінностей та подальшої їх реалізації ПАТ «Електротермометрія», умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, дослідження ланцюгу руху грошових коштів, перерахованих та отриманих ТОВ «Вторсервіс», а також дослідження питання подальшого повернення таких коштів готівкою службовим особам ПАТ «Електротермометрія» (або ж повернення коштів товариству в інший спосіб) або їхнього перерахування в адресу інших суб`єктів господарювання «по ланцюгу» та встановлення причетних до цього осіб, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді несплачених сум податків, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки з питань стану дотримання ТОВ «Вторсервіс» вимог податкового законодавства України, за період 2013-2015 років, за наслідками проведених вищевказаних фінансово-господарських операці1 пов`язаних з придбанням та подальшою реалізаціє останніми чушки латунної ЛС 59 - ПАТ «Електротермометрія».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що оскільки статтею 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора, з метою виконання завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України, отримання стороною кримінального провадження необхідних доказів для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого слід задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки.

Керуючись ст.ст. 40 ч.2 п. 4, 91-93, 369, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Вторсервіс» (, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Велика Китаївська 10-А, кв. 158, основне місце податкового обліку ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві) з питань дотримання вимог податкового, валютного, митного та іншого законодавства, за період 2013-2015 років, за наслідками проведення фінансово-господарських операцій з ПАТ «Електротермометрія» (, юридична адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська,40), предметом яких виступає чушка латунна ЛС 59. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій (вказати осіб, якими підписувалися відповідні документи фінансово-господарської діяльності, інформацію щодо товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій (їх найменування, кількість, вартість, подальший продаж, тощо), умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції. У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та митних платежів, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

Проведення перевірки доручити спеціалістам ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Визначити строк проведення перевірки упродовж 15 робочих днів, починаючи з 20.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя