Дата документу 28.11.2016 Справа № 554/8584/16-к
Справа № 554/8584/16-к
Провадження № 1-кс/554/8453/2016
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 листопада 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ОСОБА_3 , розглянувши клопотаннястаршого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000456від 19.09.2016року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченогоч.5 ст. 191КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням,мотивує наступним.

19.09.2016 до СУ ГУНП в Полтавській області надійшов рапорт старшого оперуповноваженого в ОВС УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України про вчинення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) незаконного заволодіння державними коштами у сумі близько 100млн.грн. шляхом зловживання своїм службовим становище та подання до органів ДФС України заявок на відшкодування сум ПДВ по безтоварним операціям.

За даним фактом 19.09.2016 внесено відомості до ЄРДР за №0000456 від за ч.5 ст.191 КК України.

За результатами відображення у бухгалтерському та податковому обліку товариства неіснуючих операцій працівниками бухгалтерії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складаються та подаються до ІНФОРМАЦІЯ_2 Податкові декларації з ПДВ, Розрахунки коригування сум ПДВ (додаток 1), Довідки про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка враховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (додаток 2), Розрахунки бюджетного відшкодування (додаток 3), Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ платника податку, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету (додаток 4), Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5) з метою відшкодування на рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сум ПДВ у відповідності до порядку, передбаченого ст.200 ПК України, Наказів Мінфін України №966 від 23.09.2014 та №21 від 28.01.2016.

У такий спосіб протягом 2014-2016р.р. з Державного бюджету України на рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відшкодовано ПДВ на загальну суму 149 100 559,73грн.

Крім того, за даними офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_3 у Реєстрі заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ значиться ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розмірі 45 318 972грн.

Згідно матеріалів кримінального провадження ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є реально діючим заводом на території м.Кременчука, яке займається виробництвом технічного вуглецю міжнародного стандарту ASTMD 1765: N772, N660, N650, N550, N326, N330, N339, N347, N375, N220, N234, інших гумотехнічних виробів та пігментів, які використовуються при виробництві автомобільної гуми, інших гумотехнічних виробів, пігментів у лакофарбовій, полімерній та електрохімічній промисловостях. При цьому, до собівартості даної продукції включаються суми штучно утворених витрат на оренду земельної ділянки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), засновниками якого є фактичний власник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 та створене ним же ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

Згідно БД ДФС України протягом 2014-2016р.р. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сформований податковий кредит з ПДВ у розмірі 16 768 146грн., що може свідчити про перерахування коштів на загальну суму 100,8млн.грн.

Крім того, протягом даного періоду часу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено у податковому обліку формування податкового кредиту з ПДВ від ряду підприємств, які знаходяться на території проведення АТО та не підконтрольні Україні, у т.ч ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ін., що може свідчити про фактичне перерахування грошових коштів на загальну суму 510 498 060грн. без фактичної сплати ПДВ до Державного бюджету України.

Згідно наданих УДКС у м.Кременчуці висновків про суми відшкодування ПДВ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області суми відшкодування ПДВ підлягали перерахуванню на р/р ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_10 , відкритий в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », м.Полтава МФО НОМЕР_11 .

Згідно наданих ІНФОРМАЦІЯ_13 даних у жовтні 2014 року Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області був складений акт перевірки ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №2413/16-03-22-01-08/00152299, яким зафіксовано відкриті поточні рахунки № НОМЕР_12 (гривня), № НОМЕР_12 (дол.США), № НОМЕР_12 (російський рубль), № НОМЕР_12 (Євро) та депозитний рахунок № НОМЕР_13 (гривня) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ).

Враховуючи викладене для визначення подальшого спрямування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, отриманих з бюджету як відшкодування ПДВ, законності формування витрат підприємства, а також для проведення у подальшому податкової перевірки та ревізії необхідним є дослідження інформації про рух коштів по розрахункових рахунках у банківських установах, зокрема в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Згідно даних офіційного сайту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 ) має адресу: АДРЕСА_3 ).

У зв`язку з викладеним та з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування є необхідність вилученні копій документів банківської юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інформації про рух коштів по рахунках в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню.Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надатистаршому оперуповноваженому в особливо важливих справах управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_6 або оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України лейтенанту поліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення,які перебувають у володінніПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ) завірених належним чином копій документів банківської юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_12 (гривня), № НОМЕР_12 (дол.США), № НОМЕР_12 (російський рубль), № НОМЕР_12 (Євро) та депозитний рахунок № НОМЕР_13 (гривня) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ) у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали слідчого судді, а саме:

-документів на відкриття/закриття рахунку;

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифровки призначення, дати та часу здійснення платежів на паперовому носії та електронному форматі)

-карток зі зразками підписів та відбитку печатки;

-касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій);

-платіжних доручень;

-документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківських рахунках;

-довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовийдоступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1