печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000011, -

В С Т А Н О В И В :
10.04.2017 начальник відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_5 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, та зберігаються в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) щодо оригіналів юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківських рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти: українська гривня, євро, долар США), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме: реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо; виписку про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти: українська гривня, євро, долар США), які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою; договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №0000011 від 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) згідно акту позапланової виїзної перевірки № 453/26-55-22-03/34348559 від 26.10.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 на порушення вимог пп. 156.1.1, п. 156.1, пп. 156.3.1, п.156.3, пп.156.3.2, п. 156.3 ст. 156 Податкового кодексу України від 02.12.2010, №2755-IV, ухилились від сплати податку на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн.

В той же час, в рамках кримінального провадження надано запит до ІНФОРМАЦІЯ_4 стосовно надання інформації щодо юридичних осіб страховиків (перестраховиків), яким зупинено (обмежено) дії ліцензій на право здійснення страхової діяльності.

Так, в вході аналізу отриманої інформації встановлено, що відносно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 Національною комісією приймалось рішення щодо зупинення (обмеження) чи анулювання ліцензії на право здійснення страхової діяльності у 2015 2016 роках.

Також встановлено, що одним з основним контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 (знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 ). Директором з 2015-по серпень 2016 року являвся ОСОБА_6 .

Згідно інформації Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг за 2 квартал 2016 року підприємством ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 подано звітність, а саме, Ф2. Звіт про фінансові результати згідно якої чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) становить 79 986,20 млн. грн., а декларація з податку на прибуток підприємств за 2016 рік до ДПІ взагалі не подано.

Також встановлено відкриття службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_10 ), рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), рахунку № НОМЕР_11 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_12 ), рахунків № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_16 ), рахунків № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_20 ) та використання зазначених рахунків під час мінімізації податкових зобов`язань та розрахунків з суб`єктами господарювання реального сектору економіки.

Відкриття службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) вказаних рахунків в вище перелічених банківських установах підтверджується витягом з бази даних ДФС України « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Між тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000011 задовольнити частково.

Надати дозвіл начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , що відображають рух коштів по банківських рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти: українська гривня, євро, долар США), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття рахунку по дату проголошення ухвали. Банківських документів, а саме: реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписку про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти: українська гривня, євро, долар США), які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по проголошення ухвали; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проголошення ухвали; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою; договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проголошення ухвали; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20258/17-к

Примірник 2 та завірена копія надано слідчому в особливо важливих справах п`ятого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_7

Виконавець: ОСОБА_1

12.04.2017