Справа № 357/6138/17
У Х В А Л А
07 червня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 0000029 від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
01.06.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасового доступу до оригіналів речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів, яке мотивоване тим, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , СГД з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

За результатами проведеного аналітичного дослідження № 86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 р. встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Таким чином, відображення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3 624 946,0 грн. за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236 504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438 935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715 769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303 866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546 671 грн., за вересень 2015 року на суму 490 685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514 989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272 497,0 грн.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено ряд обшуків. За результатами проведених обшуків вилучено документи та печатки наступних СПД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

03.04.2017 року СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено огляд податкового блоку з метою з`ясування відомостей про підприємства, печатки яких вилучені в ході проведених обшуків.

За результатами вказаного огляду встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровані за однією адресою: АДРЕСА_2 , не здійснюють господарської діяльності та не подають податкової звітності. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ) зареєстроване за тією ж адресою, що й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), не здійснює господарської діяльності та не подає податкової звітності. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ) подало податкову звітність з ПДВ за 1-ий та 2-ий місяці 2017 року.

Також встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання та пояснив, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представники ІНФОРМАЦІЯ_2 , належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ч.4 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчих експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов`язкова для виконання ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1