КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1173/17
Провадження № 1-кс/552/366/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.03.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю. У клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000015, яке внесено до ЄРДР 26.07.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 України.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), разом з невстановленими особами, в період часу з 2011-2016, із залученням підприємств-перевізників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інших підприємств, з метою завищення вартості темних нафтопродуктів, які закуповувалися в тому числі й під час тендерних закупівель, та відповідно, з метою завищення валових витрат, податкового кредиту в ланцюзі постачання нафтопродуктів на адресу дочірніх підприємств ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та їх структурних підрозділів, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках неправдивих документів по придбанню нафтопродуктів від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших СГД, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 243 164 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

Згідно відомостей веб-порталу « ІНФОРМАЦІЯ_8 », підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яке являється структурним підрозділом ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », виступало замовником тендерних закупівель згідно оголошень: №09355 у ІНФОРМАЦІЯ_11 державних закупівель №10 (456) від 24.01.2011 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення рідкі (7лотів)», за результатами якого переможцем лоту №6 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 21.04.2011 року на суму 16 536 000 грн.; №064199 у ІНФОРМАЦІЯ_11 державних закупівель №55/4 (501/4) від 10.05.2011 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення інші (бітум (4лоти))», за результатами якого переможцем лоту №1 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 01.07.2011 на суму 16 406 000 грн.; №101620 у ІНФОРМАЦІЯ_11 державних закупівель №73/5 (519/5) від 20.06.2011 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення рідкі інші (бітум) (4 лоти)», за результатами якого переможцем лоту №3 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 16.09.2011; №172617 у ІНФОРМАЦІЯ_11 державних закупівель №49 (651) від 23.04.2012 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення інші (3 лоти)», за результатами якого переможцем лоту №3 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 09.07.2012.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_12 №06-17/5018 від 19.09.2016 за період 2011-2016 нею проводилися ревізії фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.07.2010-30.06.2012 (акт ревізії №06-25-01/28 від 12.11.2012) та за період з 01.07.2012 по 30.04.2013 (акт ревізії №06-25-01/19 від 09.08.2013 року).

Згідно матеріалів ревізії встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не являється виробником бітуму та відповідно до матеріалів зустрічних звірок придбавало бітум у різних суб`єктів господарської діяльності серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки фіктивності та фактично не проводили закупівлю бітуму, який відображено в первинних бухгалтерських та податкових документах.

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що в період 2015-2016, основними постачальниками бітуму для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у якого придбано бітуму 707 тон на загальну суму 5,5 млн. грн. (вартість 7800 грн. за 1 тону) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), у якого придбано бітуму 612 тон на загальну суму 5,1 млн. грн. (вартість 8300 грн. за 1 тону).

Крім того встановлено, що на протязі 2015-2016, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально відображало придбання нафтопродуктів у ПП « ОСОБА_6 », які в подальшому, згідно наявних документів, було реалізовано іншим суб`єктам господарювання в тому числі й за державні кошти для облавтодорів. При цьому, закупівельна ціна бітуму, використовуючи підконтрольні підприємства-постачальники, безпідставно завищувалася до рівня закупівельних цін у облавтодорів. Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно бухгалтерських та податкових документів, самостійно купувало бітум на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». В той же час з метою завищення суми придбання бітуму та суми податкового кредиту під час закупки бітуму у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , використовуючи реквізити ПП « ОСОБА_6 » та дружні відносини з його директором ОСОБА_9 , штучно включив вказане підприємство до ланцюга постачання із закупівлі бітуму по завищеній ціні (від ціни придбання на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час виникла необхідність встановити фактичні обставини проведення тендерних закупівель, переможцем в яких визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та дослідити обставини визначення переможця, формування ціни, визначення обсягів фактично закуплених та поставлених темних нафтопродуктів, походження бітуму поставленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та наступної його поставки в адресу облавтодорів, які входять до структурних підрозділів відкритого акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), для чого необхідно витребувати на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » оригінали, а у випадку їх вилучення належним чином засвідчені копії документів тендерної документації, в зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив суд клопотання задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відкритого акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2011 по 27.06.2016, а саме:

- тендерної документації: оголошення про проведення процедури закупівлі, реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій; протоколу розкриття пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій; протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів, цінових пропозицій; повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції, рішення замовника про укладення договору про закупівлю або про відмову від укладення договору про закупівлю; повідомлення учасникам про результати процедури закупівлі; оголошення про результати процедури закупівлі (оголошення про результати проведення торгів, повідомлення про результати проведення попередньої кваліфікації, інформація про результати процедури запиту цінових пропозицій, інформація про результати проведення процедури закупівлі в одного учасника, повідомлення про відміну торгів чи визнання їх такими, що не відбулися, повідомлення про відміну процедури закупівлі в одного учасника, звіту про результати проведення процедури закупівлі; пропозиції учасників конкурсних торгів, стосовно наступних тендерних оголошень:

-№09355 у Віснику державних закупівель №10 (456) від 24.01.2011 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення рідкі (7лотів)», за результатами якого переможцем лоту №6 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 21.04.2011 на суму 16 536 000 грн.;

-№064199 у Віснику державних закупівель №55/4 (501/4) від 10.05.2011 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення інші (бітум (4лоти), за результатами якого переможцем лоту №1 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 01.07.2011 на суму 16 406 000 грн.;

-№101620 у Віснику державних закупівель №73/5 (519/5) від 20.06.2011 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення рідкі інші (бітум) (4 лоти), за результатами якого переможцем лоту №3 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 16.09.2011 на суму 6 143 145 грн.;

-№172617 у Віснику державних закупівель №49 (651) від 23.04.2012 на «закупівлю продуктів нафтоперероблення інші (3 лоти), за результатами якого переможцем лоту №3 визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та укладено договір від 09.07.2012 на суму 13 731 400 грн.,

а також документів фінансово-господарської діяльності на виконання вищевказаних договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.04.2011 на суму 16 536 000 грн., 01.07.2011 на суму 16 406 000 грн., від 16.09.2011 на суму 6 143 145 грн., від 09.07.2012 на суму 13 731 400 грн., а саме: договорів з відповідними додатками, паспорти якості, сертифікати відповідності на кожну поставку, які видавалися на партії бітуму, рахунки-фактури, накладні, акти приймання-передачі, довіреності, податкові накладні, залізничні накладні на транспортування бітуму, товарно-транспортні накладні на перевезення бітуму, листи переписки між підприємствами щодо обставин поставок, заявки на відвантаження бітуму інші документи, які складалися під час виконання вказаних договорів за період з 01.01.2011-27.06.2016;

-копії наказів про призначення та звільнення (якщо таке мало місце) на посади осіб, які вели переговори, укладали договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та приймали від нього темні нафтопродукти, членів тендерного комітету які визначали переможцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (2011-2012роки), посадових інструкцій, статуту підприємства.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_10 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_11 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_12 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1