Справа №766/5180/17
н/п 1-кс/766/6826/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.06.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних правопорушень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на корпоративні права у кримінальному провадженні № 0000025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 2051 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних правопорушень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на корпоративні права юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Гіаліт Агро» () - статутний капітал (100% частка) становить 10000 (десять тисяч) грн. та зобов`язати суб`єкт держаної реєстрації провести державну реєстрацію на підставі судового рішення - накладення арешту корпоративних прав ТОВ «Гіаліт Агро», відповідно до ст.25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» № 755-IV від 15.05.2003 р.

Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що в провадженні відділу розслідування кримінальних правопорушень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000025 за ч. 1 ст. 2051 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи 02.11.2016 р., при здійсненні державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «ГіалітАгро» (), а саме - зміни засновника на ОСОБА_4 , подали для проведення такої реєстрації паспорт ОСОБА_4 із завідомо неправдивими відомостями про адресу його реєстрації - АДРЕСА_1 , гуртожиток, а також, внесли завідомо неправдиві відомості про адресу реєстрації підприємства: АДРЕСА_2 , в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи у м. Херсоні.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 неодноразово притягався до кримінальної відповідальності, зокрема, за ст. 185 (Крадіжка), ст. 186 (Грабіж), ст.187 (Розбій), ст.188 (Викрадення шляхом демонтажу та іншим засобом електричних мереж, кабельних ліній зв`язку та їх обладнання, КК України 2001 р.).

За адресою, зазначеною як адреса реєстрації АДРЕСА_1 , ОСОБА_4 не проживав та не був зареєстрований. Місцезнаходження невідоме.

За адресою, визначеною в реєстраційних документах ТОВ «Гіаліт Агро»: Херсонська обл. м. Каховка вул. В.Хоменка, 50, кв. 7, підприємство та службові особи не знаходяться.

Встановлено, що внаслідок проведення за недостовірними даними перереєстрації ТОВ «Гіаліт Агро» на ім`я ОСОБА_4 , було вчинено ряд незаконних дій.

Так, 13.01.2017 р. від імені керівника ТОВ «Гіаліт Агро» ОСОБА_4 за допомогою електронного ключа доступу, були зареєстровані податкові накладні по безтоварним операціям з продажу сої та насіння соняшника на загальну суму 121201,7 тис. грн., у тому числі ПДВ 20200,3 тис. грн. на адресу покупців ПП «Максіс Трейд» (40063899), ТОВ «Агромат-Інвест» (39986154), ТОВ «Мега Старт» (40413363), ТОВ «Рефул Ресурс» (40422451).

Придбання вказаного товару ТОВ «Гіаліт Агро» задекларувало як ніби-то придбане у ПАТ «Ясинівський коксохімічний завод», який на запит слідчого не підтвердив вказані взаємовідносини.

Зі слів попереднього засновника та директора підприємства ОСОБА_5 , встановлено, що ТОВ «Гіаліт Агро» не здійснювало вирощування сої та насіння соняшника.

За «Результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «Гіаліт Агро» за звітний період декларування ПДВ грудень 2016 року» від 16.01.2017 р. №5/21-22-14-06/39791748, встановлено неправомірне визначення податкового кредиту та податкових зобов`язань при продажу товарів на загальну суму ПДВ 20200275грн.

Вищезазначене дає підстави вважати, що ПП «Максіс Трейд» (40063899), ТОВ «Агромат-Інвест» (39986154), ТОВ «Мега Старт» (40413363), ТОВ «РефулРесурс» (40422451) у грудні 2016року незаконно отримали право та використали штучно сформований за рахунок податкових накладних від ТОВ «Гіаліт Агро» податковий ліміт з ПДВ.

Таким чином, внаслідок незаконних дій щодо внесення недостовірних даних при здійсненні державної реєстрації ТОВ «Гіаліт Агро», державі спричинені збитки у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 20200275 грн.

Під час досудового слідства встановлено, що корпоративні права ТОВ «Гіаліт Агро» із статутним капіталом 10000 (десять тисяч) грн., які були придбані ОСОБА_4 згідно договорів купівлі-продажу часток статутного капіталу ТОВ «Гіаліт Агро» від 31.10.16 р., є об`єктом злочину, а також, можуть бути використані для забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання з підстав викладених у ньому, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Враховуючи вище викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про поновлення пропущеного процесуального строку на подання клопотання про арешт тимчасово вилученого майна задоволенню не підлягає так як досудове розслідування даного кримінального провадження здійснюється за ч. 1 ст. 2051 КК України, об`єктом якого є підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб підприємців, у зв`язку з чим твердження слідчого у своєму клопотанні проте, що корпоративні права ТОВ «Гіаліт Агро» є об`єктом даного злочину необґрунтоване.

Крім цього, в клопотанні слідчий обґрунтовує необхідність накладення арешту на корпоративні права ТОВ «Гіаліт Агро» тим, що останні можуть бути використанні для забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, проте матеріали клопотання не містять в собі відомостей на підтвердження існування відповідного позову у даному кримінальному провадженні.

Внаслідок зазначеного слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання про накладення арешту на корпоративні права ТОВ «Гіаліт Агро».

Керуючись ст.ст. 98, 117, 131, 132, 167, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних правопорушень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на корпоративні права.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддяОСОБА_1