Апеляційний суд Рівненської області
_______________________________________________________
У Х В А Л А
Іменем України
16 березня 2017 року м. Рівне

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Рівненської області в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,
суддів - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

представників ТОВ «ВВА» - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу прокурора прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області від 02 березня 2017 року у кримінальному провадженні №0000003 про відмову в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_5 про арешт майна,

В С Т А Н О В И Л А:

Ухвалою слідчого судді відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_5 , про арешт майна на вилучені:

1. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл. Гусятинський р-н смт. Гримайлів, вул. Віконська, 1-А, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2074/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: резервуар №2 з бензином А-92 в кількості 6169,57 л.; резервуар №3 з бензином А-95 в кількості 3761,5 л.; резервуар №4 з дизпаливом в кількості 3900,92л.; 2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 2, 3, 4, у яких зберігається вищезазначене пальне, дві паливно-роздавальні колонки для відпуску пального; 3. документи - сертифікати відповідності, паспорт до сертифіката, видаткові накладні, талон на реалізацію бензину; 4. грошові кошти у сумі 1112 грн.

2. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл., Гусятинський р-н, м. Хоростків, вул. Незалежності, 1-А, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2072/17-к: 1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах 1591,49 л. А-92; 3355,46 л. А-95; 3959,38 л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання 3 резервуари, 4 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального; 3. документи - книги РРО, сертифікати; 4. грошові кошти у сумі 13100 грн.

3. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл., Зборівський р-н, с. Озерна, вул. Нове село, 7-Б, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2073/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах №1 6306,34 л. А-92; №2 - 1188,14л. А-95; №3 - 3327,27 л. А-80; №4 - 3112,83 л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 1, 2, 3, 4, у яких зберігається вищезазначене пальне, 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального; 3. документи - документи (книга обліку, сертифікати, паспорти, розрахункові квитанції) 4. грошові кошти у сумі 1602 грн.; 5. вінчестер - №WMAC8198881.

4. 23.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл., м. Ланівці, вул. Незалежності 50-А, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2070/17-к: 1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах №02 - 1749,10 л. А-92; №01 - 2943 л. А-95; №04 - 1842,33 л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 01, 02, 04, у яких зберігається вищезазначене пальне, 3 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального; 3. документи - книга обліку, сертифікати, талон на реалізацію бензину А-92; 4. грошові кошти у сумі 13373 грн.

5. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл., Підволочинський р-н, с. Кам`янки, вул. Тернопільська, 36, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2068/17-к: 1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах №02 - 7668,82 л. А-92; №01 2515,21 л. А-95; №04 - 7537,97 л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання 3 резервуари об`ємом 18,2 м.куб. та 1 резервуар об`ємом 18,8 м.куб. за №01, 02, 03, 04, 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат мрія ЛТ-МТМ зав. №В3, пульт управління відпуску палива на паливно-роздавальних колонках; 3. документи - книга обліку розрахункових операцій, два Z-звіти, талони на бензин 6 шт.; 4. грошові кошти у сумі 1400,50 грн.

6. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільський р-н, с/р Шляхтинецька, об`їздна автодорога 13 км + 800, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2069/17-к: 1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах 1470,38 л. А-92; 3489,67 л. А-95; 10479,32л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання 4 резервуари, у яких зберігається вищезазначене пальне, 3 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат Резонанс, мрія зав.№ЛТ-МТМ В8 та термінал АЗС Резонанс №025; 3. талони на реалізацію бензину - 19 талонів на пальне разом на 340 л.; 4. грошові кошти у сумі 1350 грн.

7. 23.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул., Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл., м. Чортків, вул. Б.І. Антонича, 3, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2075/17-к: 1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах 3747 л. А-92; 1638,87 л. А-95; 7263,12 л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання 4 резервуари (перший об`ємом 21 м.куб. для зберігання дизпалива, другий об`ємом 12,8 м.куб. для зберігання А-95, третій об`ємом 26,5 м.куб. для зберігання А-92, четвертий об`ємом 26 м.куб. для зберігання А-80), 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат №В3, системний блок живлення Vektra VL 4/66, монітор Samsung Master 755DFX; 3. документи - сертифікати, паспорти, книги обліку талони на реалізацію бензину - 5 штук; 4. грошові кошти у сумі 1185 грн.

8. 23.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська обл., Шумський р-н, с. Биківці, хутір Михайлівна, 2, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2078/17-к: 1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме: у резервуарах 5982,11 л. А-92; 662,67 л. А-95; 3327,27л. А-80; 4495,80 л. Дизпалива; 2. технологічне обладнання резервуари №1 об`ємом 10 м.куб. пустий, №2 об`ємом 20 м.куб.у якому зберігається дизельне пальне, №3 об`ємом 10 м.куб. для зберігання А-92, №4 об`ємом 10 м.куб. для зберігання А-95), 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат №В3, системний блок живлення Vektra VL 4/66, монітор Samsung Master 755DFX; 3. документи - книга обліку, сертифікати, паспорт; 4. грошові кошти у сумі 2340 грн.

9. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23 офіс №5 (офісні приміщення ТОВ «ВВА»), згідно протоколу обшуку від 22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2055/17-к: документи (банківські виписки ВВА за 2016-2017р.р., рух коштів, ТТН, акти приймання-передачі, незаповнені бланки з печатками ДП «Авіком Рівне», видаткові накладні, договори, довіреності на отримання ПММ); вінчестер касира №WMAYUD322929 1 шт., які належать, використовуються, орендуються ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23).

Своє рішення слідчий суддя мотивував тим, що клопотання не підлягає до задоволення в зв`язку з тим, що ні слідчий, ні прокурор не надали жодного доказу, які б підтверджували б наявність достатніх підстав для накладення арешту на вищезазначене майно.

В поданій апеляційній скарзі прокурор ОСОБА_5 вважає ухвалу суду першої інстанції незаконною та немотивованою у зв`язку з істотним порушенням вимог кримінального процесуального законодавства, а висновки суду не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження. Просить ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області від 02 березня 2017 року скасувати та постановити нову, якою задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_5 , про арешт майна.

Заслухавши суддю-доповідача, доводи прокурора ОСОБА_5 щодо задоволення апеляційної скарги, думку представників ТОВ «ВВА» ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які вважають, що рішення суду першої інстанції законне та обґрунтоване та просили залишити його без змін, а апеляційну скаргу без задоволення, перевіривши матеріали справи та доводи, викладені в апеляційній скарзі, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з таких підстав.
У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч.2 ст.171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

З матеріалів справи та ухвали слідчого судді вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Авіком Рівне» (, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) та за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (бензинів, дизельного пального) службовими особами ДП «Авіком Рівне», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що відносно посадових осіб ТОВ «ВВА» (код 30066927 м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23) Тернопільська область, Гусятинський район, смт. Гримайлів, вул. Віконська, 1-А, досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні не проводиться.

Як вбачається із витягу ЄРДР кримінального провадження №0000003 від 17.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Авіком Рівне» (, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) та за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (бензинів, дизельного пального) службовими особами ДП «Авіком Рівне», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, ТОВ «ВВА» не зазначена як фірма яка має ознаки фіктивності.

Крім того, з матеріалів справи вбачається, що відсутній висновок щодо якості пального по контрольних закупках, та ліцензії на проведення експертиз, який ні прокурором, ні слідчим не надано, у зв`язку з чим недостатньо даних для висновку про необхідність накладення арешту на всі паливно-мастильні матеріали, які є у власності ТОВ «ВВА».

З врахуванням наведених представниками ТОВ «ВВА» ОСОБА_6 та ОСОБА_7 доказів про відсутність достатніх підстав для накладення арешту на вищевказане майно, яке просить арештувати прокурор, слідчий суддя, на думку колегії суддів, правомірно відмовив у задоволенні клопотання слідчому, і, відповідно, вимогу прокурора в апеляційній скарзі про необхідність накладення арешту на майно ТОВ «ВВА» колегія суддів вважає необґрунтованою.

Зважаючи на викладене, колегія суддів вважає оскаржувану ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області законною та обґрунтованою, і підстав для її скасування не вбачає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів

У Х В А Л И Л А:

Ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області від 02 березня 2017 року про відмову в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 про арешт майна залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту її проголошення і оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Головуючий суддя: ___________________ ОСОБА_1

Судді:_________________ ОСОБА_2 ОСОБА_3