Провадження № 1кс/554/513/2017
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.01.2017 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000297 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 307 КК України про проведення позапланової невиїзної документальної перевірки, -

в с т а н о в и л а :

12.01.2017 року до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено із прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2016 по 31.12.2016 року ГУ НП України в Полтавській області (, м. Полтава, вул. Пушкіна, 83) строком на 20 днів.

Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:

В даний часу провадженні слідчого в ОВС першого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження № 0000297 з правовою кваліфікацією за ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 368-1 КК України.

Із клопотання слідує, що відповідальні особи за матеріально технічне забезпечення (паливно-мастильні матеріали) в ГУ НП в Полтавській області по різним напрямкам своєї діяльності: ОСОБА_5 . ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , за попередньою змовою між собою та рядом водіїв ГУ НП в Полтавській області зловживаючи своїм посадовим становищем систематично здійснюють розкрадання паливно-мастильних матеріалів, шляхом внесення завідомо неправдивих даних в офіційні документи, що призвело до розтрати палива.

Загальний об`єм поставки палива марки А-92 складає 359 834 літрів. Відповідно до відомостей отриманого палива марки А-92 співробітниками ГУ НП в Полтавській області за період з 01.01.2016 по 23.09.2016 загальний об`єм використаного палива складає 308 600 літрів. Залишок палива марки А-92 на 23.09.2016 складало в талонах на загальний об`єм 4050 літрів та на АЗС ГУ НП в Полтавській області 3042 літри. В результаті перевірки виявлено нестачу палива марки А-92 в кількості 44 142 літри (32974 кг) та свідчить про розтрату палива саме відповідальними особами ГУ НП в Полтавській області.

На даний час у слідства є підстави вважати, що уповноважені службові особи ГУ НП в Полтавській області протягом 2016 року розтратили паливно-мастильні матеріали на значну суму коштів.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Разом із тим, на даний час, з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, яким прокурору та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись п.78.1., 78.1.11, ст. 78, ст.79 ПКУ, -

у х в а л и л а:

клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Полтавської області юриста 1 класу ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000297 від 20.01.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 368-2 КК України про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2016 по 31.12.2016 року ГУ НП України в Полтавській області (, м. Полтава, вул. Пушкіна, 83) строком на 20 днів - задовольнити.

Призначити позапланову невиїзну документальну перевірку ГУ НП України в Полтавській області (, м. Полтава, вул. Пушкіна, 83) з питань стан і достовірність бухгалтерського обліку і звітності щодо обліку і списання матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів) матеріально відповідальними особами ГУ НП в Полтавській області за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року.

Проведення перевірки доручити співробітникам Державній фінансовій інспекції в Полтавській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1