Справа № 466/1669/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 березня 2017 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 за участю слідчого СВ військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 розглянула клопотання слідчого військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 , про надання дозволу для проведення позапланової перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000111 від 03.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 410 КК України

в с т а н о в и в :

07 березня 2017 року слідчий військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 про надання дозволу для проведення позапланової перевірки

В обґрунтування клопотання покликається на те, що у 2015 році Міністерством оборони України у приватного підприємства «УТГ» закуплено 16 квартир в будинку АДРЕСА_1 . В 2016 році проведено розподіл вказаних квартир та Міністром оборони України надано клопотання до Тростянецької територіальної громади Миколаївського району Львівської області щодо включення закуплених квартир до числа службового житла Міністерства оборони України.

Однак, з наявних матеріалів вбачаються можливі порушення процедури закупівлі квартир та поставки вказаних квартир на баланс Міністерства оборони України.

Зокрема, актами перевірки технічного та якісного стану квартир, які запропоновано придбати Міністерству оборони України на умовах пайової участі або на вторинному ринку від ПП «УТГ» протягом вересня 2015 січня 2016 року зафіксовано відсутність 100% готовності вказаних квартир до розподілу між військовослужбовцями Збройних Сил України. Проте, усвідомлюючи той факт, що зазначені вище 16 квартир не були готові для експлуатації та придатні для проживання, працівники Головного квартирно-експлуатаційного управління Збройних Сил України здійснили їх купівлю та подальшу постановку на облік.

Разом з тим, як вбачається із матеріалів кримінального провадження ПП «УТГ» може фактично не знаходитися за своєю юридичною адресою та відповідно до видів діяльності закріплених в установчих документах не здійснювати взагалі діяльності пов`язаної із будівництвом житла та іншими видами діяльності, пов`язаними із реконструкцією житла. Крім того, саме ПП «УТГ» знаходиться юридично у м. Стрий, а роботи ним виконується по всій території Львівської області. Разом з тим, на даний час в ході досудового розслідування не здобуто об`єктивних даних, що свідчили про реалізацію основних видів діяльності ПП «Шива» з наміром викликати юридичні наслідки та без мети надання податкової вигоди третім особам.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність провести виїзну позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТзОВ «Актуаріс» (, юридична адреса м. Київ, вул. Оноре де Бальзака, 16) за період діяльності з 01.01.2010 по 01.10.2015.

Крім того, відповідно до п.п. 78.1.11, 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення та думку слідчого,ознайомившись з долученими документами,вважаю,що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,слідчий суддя,- -

у х в а л и в :

надати дозвіл на позапланову податкову перевірку тривалістю 15 робочих днів, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства приватним підприємством «УТГ» (, юридична адреса Львівська обл., м. Стрий, вул. Грабовецька, 5Б) за період діяльності з 01.01.2015 по 01.03.2017 в межах даного кримінального провадження.

Проведення документальної виїзної позапланової перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області.

Зобов`язати працівників ПП «УТГ» надати працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області всі необхідні документи для проведення документальної виїзної позапланової перевірки в межах даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1