Д ело № 1-518/2011
10.08.2011 года Заводский районний суд г. Миколаєва
в составе председательствующего судьи - Щербины С.В., при секретаре - Горта Е.М., с участием помощника прокурора Заводского района г.Николаева - ОСОБА_1, защитника - ОСОБА_2 рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Николаеве, уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданство Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холост, имеет на иждивении 2 малолетних детей ІНФОРМАЦІЯ_4 и ІНФОРМАЦІЯ_5, частный предприниматель, ранее не судим, проживает в ІНФОРМАЦІЯ_6,
в совершении преступлений предусмотренных ч.2 ст. 364 и ч.1 ст.366 УК Украины, -
01.11.2006 года ОСОБА_3 по собственному желанию зарегистрировал себя как частный предприниматель. Также ОСОБА_3 зарегистрировался как плательщик налога на добавленную стоимость и других платежей. С момента регистрации ОСОБА_3 формировал учетную политику, формировал информационную систему бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета. Он обеспечивал предоставление информации внутренним и внешним пользователям, организовывал работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов своей деятельности. В соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины обеспечивал своевременное перечисление налогов и сборов в государственный и местный бюджеты и иные фонды. Организовывал работу с налоговой инспекцией и фондами. Обеспечивал составление отчета об исполнении бюджетов денежных средств и смет расходов, подготовку необходимой бухгалтерской и статистической отчетности. предоставление их в установленном порядке.
Согласно п. 1,2 ст. 3 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» - целью ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности есть предоставление пользователям для принятия решений полной, правдивой, неистреблённой информации о финансовом положений, результатах деятельности и движении денежных средств. Бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и иные виды отчетности, которые используют денежный измеритель, базируются на данных бухгалтерского учета. Согласно п. 8 ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» ответственность за несвоевременное составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета, а также за недостоверность отображения в них данных несут лица, которые составили и подписали эти документы.
Согласно п. 4 ст. 11 этого же закона «Формы финансовой отчетности предприятий и порядок их заполнения устанавливается Министерством Финансов Украины по согласованию с Государственным комитетом статистики Украины».
Кроме этого ОСОБА_3 в силу своей коммерческой деятельности нанимал работников которые предоставлял рабочие места и руководил их деятельностью.
Таким образом, ОСОБА_3 постоянно выполняя организационно - распорядительные функции, являлся должностным лицом.
В связи с ухудшением материального положения ФЛП ОСОБА_3 у последнего возник преступный умысел, направленный на невозврат кредитных денежных средств учреждению НФ ОАО «Кредобанк», а также на продажу движимого залогового имущества и завладение вырученными от продажи имущества денежными средствами. Реализуя преступный умысел ФЛП ОСОБА_3 в нарушение данных им обязательств по кредитному договору №12-2007 от 15.02.2007 года, а также договора залога движимого имущества от 31.10.2007 года, действуя из личных корыстных побуждений, злоупотребляя должностным положением 12.01.2008 года 12.07.2008 года. 15.07.2008 года и 25.03.2010 года, находясь по адресу г. Николаев ул. 7 Поперечная. 1, заключал договора купли-продажи движимого имущества с покупателями которым не сообщил о том, что продаваемое им имущество находится в залоге по обеспечению кредитного договора № 12-2007 от 15.02.2007 года.
После реализации автотранспортных средств, которые находились в залоге по обеспечению кредитного договора № 12-2007 от 15.02.2007 года ОСОБА_3 полученные от реализации денежные средства присвоил и распорядился ими по своему усмотрению.
Действиями ФЛП ОСОБА_3 НФ ОАО «Кредобанк» причинен ущерб на общую сумму 404928 грн. 69 коп. что соответствует прямому ущербу причиненному учреждению НФ ОАО «Кредобанк» в виде невозвращённой суммы кредита без учета процентов и пени по кредиту, что равняется тяжким последствиям.
09.09.2010 р. ОСОБА_3 по чеку ЛЕ №9804504 денежные средства в сумме 148600 грн. получил наличными со своего расчетного счета в АО «Укрсиббанк».
В результате внесения ОСОБА_3 указанный ложных сведений в официальный документ, которым является налоговая декларация о доходах, он недоплатил в бюджет налог с доходов физических лиц-предпринимателей за период 2010 года на сумму 8521,65 грн.
Действиями ФЛП ОСОБА_3 охраняемым законом государственным интересам причинен ущерб на общую сумму 33 521 грн. 65 коп. в виде неуплаты налогов в государственный бюджет Украины.
Будучи допрошенным в судебном заседании, подсудимый ОСОБА_3, свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью и суду пояснил, что на предприятии ООО «ЕОЛ» он работал с 10.03.2006 года в должности заведующего гаражом, а также с 20.04.2006 года по совместительству коммерческим директором, а также механиком, так как у него высшее техническое образование и он в 1992 году заканчивал национальный кораблестроительный институт - факультет электрооборудования.
На работу в ООО «ЕОЛ» он устроился по рекомендации его товарища ОСОБА_6, который попросил отца принять его на работу.
В начале деятельность ООО «ЕОЛ» развивалась очень хорошо, так как директор ООО «ЕОЛ» заключил долгосрочные договора с крупными предприятиями, как; «Сандора», «Пивзавод Янтарь» и иные заказники. В связи с большим объёмом перевозок ООО «ЕОЛ» постоянно арендовало большегрузные автомобили у других перевозчиков. Работая в сфере перевозок в ООО «ЕОЛ» ему понравился данный вид бизнеса и он решил сам им заняться в связи с чем он нашел два большегрузных седловых тягача и прицепы к ним у ООО «ОСОБА_4 - Юг», которые согласились ему их продать. С целью покупки указанных автомобилей он 01.11.2006 года зарегистрировал себя в качестве частного предпринимателя и 15.02.2007 года он получил в НФ ОАО «Кредобанк» кредит на сумму 920 000 грн., которые были перечислены на счет предприятия ООО «Агни-Юг» в счет оплати автомобилей и прицепов к ним. С этого времени он сам стал заниматься перевозками. У него работали наемные работники - водители, экспедиторы. Он от своего имени заключал договора на перевозку грузов и первые несколько месяцев работа шла неплохо, однако впоследствии объёмы перевозок также сократились и в некоторых случаях, когда не хватало заказов, то он просил ОСОБА_7 или его сына ОСОБА_6 дать ему работу и они ему иногда помогали, когда у них не хватало своих мощностей. При этом составлялись договора аренда транспортного средства, которые удостоверялись нотариально.
В конце 2007 года с учетом потери главных заказчиков найти работу для двух большегрузных автомобилей било сложно, постоянного заработка не было и мне приходилось перебиваться случайными разовыми заработками по перевозке грузов, однако при этом приходилось платить налоги, взноси в пенсионный и иные фонды, зарплату водителям и обслуживающему персоналу, оплачивать стоянку автомобилей в автопарке и так далее в полном объёме. Кроме этого предприятию необходимо било вносить ежемесячные платежи по кредиту, которые составляли по 15 000 грн., в счет погашения тела кредита, а-также 15 000 грн. по процентам и всего каждый месяц необходимо было выплачивать 30 000 грн. Исходя из вышеизложенного у него появились финансовые трудности. До августа 2008 года он не имел задолженности ни по погашению кредитов ни по уплате налогов и иных обязательных платежей.
В надежде, что в ближайшее время ситуация в сфере перевозок изменится и он сможет каким то образом заработать средства для выплаты задолженности, он решил продать один из тягачей и прицеп к нему, а с вырученных денег он хотел погасить задолженность по кредиту и по всем остальным платежам.
За разрешением на продажу автомобиля он в банк не обращался, так как банк мог разрешения не дать. Все действия по продаже автомобилей он совершал через товарную биржу «Альянц». Когда его спрашивали, находится ли автомобиль или прицеп в залоге, он отвечал, что автомобили и прицеп ни в банковском залоге ни в каком либо ином не находятся, о чем также расписывался в биржевых договорах.
Указанные действия он делал, так как хотел, что бы его дело выжило и развивалось дальше, однако в дальнейшем возобновить функциональность, погасить долги по кредиту и наладить его стабильную работу у него не полупилось. Весь рабочий персонал до начала 2010 года был уволен по собственному желанию. В настоящее время у него наемных сотрудников нет. Налоговая отчетность в органы ГНА подаются с нулевым балансом.
Кроме этого, пояснил, что он действительно летом 2010 года нанимал грузовые автомобили, так как у него на то время своих уже небыло и предоставлял транспортные услуги по перевозке продуктов питания в ООО «Санаторий Колос», что находится в г.Очакове. За весь период он заработал около 150 000 грн. Указанные денежные средства он не показывал в декларациях по уплате НДС и подоходного налога, так как не хотел платить налоги, в связи с тем, что он нанимал автомобили у неплательщиков НДС и ему пришлось бы выплачивать всю сумму НДС, а эта сумма составляла 25 000 грн.
Таким образом, суд считает, что вина ОСОБА_3 доказана полностью а его действия квалифицирует по ч. 2 ст. 364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, т.е. использование должностным лицом служебного положения в своих личных интересах причинившие существенный вред интересам юридического лица - НФ ОАО «Кредобанк», а также по ч. 1 ст. 366 УК Украины - должностной подлог. т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений.
При назначений вида и меры наказания ОСОБА_3, суд учитывает, что совершенные им преступления отнесены к категории средней степени тяжести и тяжких преступлений. Обстоятельствами смягчающими наказание для подсудимого суд считает чистосердечное раскаяние в содеянном, активнее содействие органам досудебного следствия в раскрытии преступления.
Кроме этого, суд учитывает данные о личности подсудимого, который впервые привлекается к уголовной ответственности, посредственно характеризуется по месту жительства, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 и ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_8.
Принимая во внимание характер совершенных ОСОБА_3 преступлений, данные о личности подсудимого суд считает, что его исправление возможно без изоляции от общества, в связи с чем полагает необходимым назначить ему наказание с применением ст. 75 УК Украины с испытанием, с возложением обязанностей предусмотренных п.п. 2. З ст. 76 УК Украины.
На оснований изложенного. руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд -
ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 364 УК Украины и ч.1 ст. 366 УК Украины и назначить ему наказание:
по ч.2 ст. 364 УК Украины - 3 года лишения свободы с лишением права занимать административно хозяйственные должности связанные с распоряжением материальными ценностями сроком на 1 год;
по ч.1 ст. 366 УК Украины в виде 1 года ограничения свободы, с лишением права занимать административно хозяйственные должности связанные с распоряжением материальными ценностями сроком на 1 года:
На основании ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строго наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_3 наказание в виде 3 лет лишения свободы, с лишением права занимать административно хозяйственные должности связанные с распоряжением материальными ценностями сроком на 1 год:
В соответствии со ст. 75 УК Украины ОСОБА_3 от отбития основного наказания освободить с испытательным сроком на 1 год.
В соответствии с п.п.2, 3 ст.76 УК Украины обязать ОСОБА_3 не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органов уголовно-исполнительной системы, уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства, работы или учебы.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу оставить прежней подписку о невыезде.
На приговор может бить подана апелляция в апелляционный суд Николаевской области в течении 15 суток с момента его провозглашения, через Заводский районный суд г. Николаева.
Судья: Щербина С.В.