КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1534/17
Провадження № 1-кс/552/454/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.03.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000313 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
Зокрема, у ході досудового слідства встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України на користь підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Великобританія) у кількості 34,75 тис. тонн на суму 139 млн. грн.

Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств с/г виробників, постачальників зерна кукурудзи.

Крім цього, у даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування фактів вчинення невстановленими особами від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_5 та вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) службового підроблення, за ч.1 ст.366 КК України.

Придбана за готівку сільськогосподарська продукція транспортувалась до складів морського порту в м. Миколаєві (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які нібито належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та зберігалась на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) для полаьшого продажу підприємствам-нерезидентам ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

В ході проведення санкціонованих обшуків за адресами розташування морських портів в м. Миколаєві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було вилучено копії документів, які надавались для супроводження сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митної території України.

Так, зокрема, за адресами розташування майнового комплексу та господарств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було вилучено копії залізничних накладних №44852531 від 05.11.2016 року, №44726370 від 26.10.2016 року, №44737161 від 27.10.2016 року, №47142831 від 07.11.2016 року, №47022371 від 04.11.2016 року, №45476272 від 24.09.2016 року, №47062757 від 05.11.2016 року, №47103346, №47103221 від 06.11.2016 року, №46984274 від 03.11.2016 року, №46197877 від 13.10.2016 року, №46155016 від 12.10.2016 року, №46198032 від 13.10.2016 року, №45470218 від 24.09.2016 року, №45468709 від 24.09.2016 року, та копії посвідчень про якість зерна, які видавались підприємствами ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ) для супроводження сільськогосподарської продукції. В залізничних накладних зазначено відправником ПП « ОСОБА_8 », експортером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У посвідченнях про якість зерна зазначено відправником ПП « ОСОБА_8 », одержувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому, з метою дослідження ланцюгу постачання сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митного кордону України, включно до її виробника, тобто з метою з`ясування суб`єкту господарювання, який є фактичним виробником зернових, на підприємствах елеваторах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » були проведені тимчасові доступи та вилучено копії документів щодо завантаження зернових у залізничні вагони відповідно до вказаних вище залізничних накладних.

Згідно вилучених документів установлено перелік підприємств, на замовлення яких елеватори здійснювали завантаження зернових, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ). Завантаження зернових здійснювалось у залізничні вагони. Розвантаження зернових здійснювалось на зернових складах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На запити СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомили, що у період з 01.09.2016 р. по 20.12.2016 р. до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходила сільськогосподарська продукція кукурудза, згідно залізничних накладних відправником вантажу було ПП « ОСОБА_8 » у квоту ІНФОРМАЦІЯ_18 та ІНФОРМАЦІЯ_8 , вантаж було завантажено на судна ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , XIN ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , послуги з перевалки вказаного вантажу здійснювались на підставі договорів №88/НК-16 від 07.06.2016 року, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_9 та №170/НК-15 від 13.05.2015 року, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_8 . Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заперечили факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконує функції елеватора (зернового складу) та у своїй діяльності керується положеннями «Інструкції про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах», затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_24 від 13.10.2008 року №661 (далі Інструкція). Згідно з положеннями даної Інструкції приймання зерна на зберігання, переробку та заставу від власників проводиться за відповідними договорами, для приймання зерна кожен поклажодавець повинен укласти договір складського зберігання зерна з підприємством; надати товарно-транспортну накладну; при надходженні з іншого зернового складу - документи, що засвідчують якість зерна. Зерновий склад на підставі реєстру форми ЗХС-3 (ЗХС-4) оформляє одночасно з прийняттям зерна на зберігання складську квитанцію (далі - СК), а складське свідоцтво - не пізніше наступного робочого дня після прийняття зерна на зберігання відповідно до Положення про обіг складських документів на зерно, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_24 від 27.06.2003 року №198. На зерновому складі ведеться реєстр складських документів на зерно відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 17.11.2004 року №1569 «Про забезпечення реалізації деяких положень Закону України «Про зерно та ринок зерна в Україні». Видача зерна проводиться зерновим складом в обмін на один з таких документів: оригінал складської квитанції на зерно; оригінали простого складського свідоцтва або подвійного складського свідоцтва, дві частини якого (складське та заставне свідоцтва) не відокремлені між собою; одночасно подані оригінали відокремлених частин подвійного складського свідоцтва (складське та заставне свідоцтва); складське свідоцтво (частина А) подвійного складського свідоцтва та оригінал документа про повну сплату суми кредиту і відсотків за ним.

На сьогоднішній день, з метою встановлення на підставі яких саме даних в залізничних накладних вказувалось підприємство експортер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення осіб, які відповідали за навантаження залізничних вагонів, їх розвантаження, за складання та збір відповідних супроводжуючих документів на сільськогосподарську продукцію, виникла необхідність провести тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_8 », ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.07.2016 р. по 31.12.2016 р., документів щодо обліку і оформлення операцій з зерном, яке доставлене на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до залізничних накладних №44852531 від 05.11.2016 року, №44726370 від 26.10.2016 року, №44737161 від 27.10.2016 року, №47142831 від 07.11.2016 року, №47022371 від 04.11.2016 року, №45476272 від 24.09.2016 року, №47062757 від 05.11.2016 року, №47103346, №47103221 від 06.11.2016 року, №46984274 від 03.11.2016 року, №46197877 від 13.10.2016 року, №46155016 від 12.10.2016 року, №46198032 від 13.10.2016 року, №45470218 від 24.09.2016 року, №45468709 від 24.09.2016 року, в т.ч. щодо завантаження даного зерна на судна ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , PLATON, XIN ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 .
Указані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з бази даних АІС «Податковий блок».

Прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, які перебувають у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної та судово почеркознавчої експертизи, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з приводу взаємовідносин з ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ) за період з 01.07.2016 р. по 22.12.2016 р., зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналу книги кількісно-якісного обліку (форми №№36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47), журналів форми №ЗХС-49, форми №59, форми №51, посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма №ЗХС-28), вагових журналів форми №№28, 29 (форми №141); оригіналів реєстрів форми №ЗХС-3 (№ЗХС-4);

- оригіналів документів щодо обліку і оформлення операцій з зерном, яке було доставлене на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до залізничних накладних №44852531 від 05.11.2016 року, №44726370 від 26.10.2016 року, №44737161 від 27.10.2016 року, №47142831 від 07.11.2016 року, №47022371 від 04.11.2016 року, №45476272 від 24.09.2016 року, №47062757 від 05.11.2016 року, №47103346, №47103221 від 06.11.2016 року, №46984274 від 03.11.2016 року, №46197877 від 13.10.2016 року, №46155016 від 12.10.2016 року, №46198032 від 13.10.2016 року, №45470218 від 24.09.2016 року, №45468709 від 24.09.2016 року, в т.ч. щодо завантаження даного зерна на судна ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , PLATON, XIN ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , зокрема оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналу книги кількісно-якісного обліку (форми №№36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47), журналів форми №ЗХС-49, форми №59, форми №51, посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма №ЗХС-28), вагових журналів форми №№28, 29 (форми №141); оригіналів реєстрів форми №ЗХС-3 (№ЗХС-4); документів щодо митного оформлення та відвантаження зерна на судна ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , PLATON, XIN QIANG, TS Alpha.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 18 квітня 2017 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1