Провадження № 1-кс/761/6718/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000044, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ :
Прокурор відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про арешту майна грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках у кримінальному провадженні № 0000044, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове слідство №0000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, у тому числі за фактом ухилення впродовж 2014 року від сплати податків службовими особами ПП "ЛТК Альянс" () на загальну суму 3 464 500 грн.

Також, встановлено, що ПП "ЛТК Альянс" () у період 2013-2014 років мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віва Трейдінг» (ЄДРПОУ 7), ПП "Топ Трейдінг" (), ТОВ "Адіс-строй" ().

Крім того встановлено, що основним постачальником ПП «Віва Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 7), згідно додатків №5 до декларації з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунків, виступало ПП «Аурум 999» і ПП «Хол Авто», відповідно. При цьому реалізовані групи товарів та послуг, вказані невстановленими особами в податкових накладних ПП «Аурум 999», ПП «Хол Авто» виписаних для ПП «Віва Трейдінг», не відповідають реалізованій у подальшому продукції та виду діяльності цих товариств.

Разом з тим, встановлено, що ПП «Віва Трейдінг»», ПП «Аурум 999» і ПП «Хол Авто» не мають складських, виробничих власних чи орендованих приміщень, у власності та користуванні відсутні транспортні засоби, відсутні трудові ресурси, засновники, директор і головний бухгалтер підприємств в одній особі, що фактично унеможливлює фактичне здійснення господарських операцій вказаними суб`єктами господарської діяльності у відповідному обсязі.

Відповідно до висновку акту перевірки ПП "ЛТК Альянс" () за період 2014-2015 роки контролюючим органом встановлені порушення податкового законодавства на суму 1 161 250 грн. з податку на додану вартість та 1 045 125 грн. з податку на прибуток підприємств.

Таким чином, предметом, розслідуваних у відповідному кримінальному провадженні злочинів, вчинених службовими особами ПП "ЛТК Альянс" (), є грошові кошти цього підприємства, які підлягають сплаті до бюджету у вигляді відповідних податків.

Згідно з витягом з бази даних ДФС України ПП "ЛТК Альянс" () має відкритий АБ «Південний» у м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, МФО 328209, рахунок № НОМЕР_1 .

З метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі та зупиненню незаконних фінансових операцій, прокурор просив накласти арешт на вищезазначені грошові кошти на банківських рахунках.

В судове засідання прокурор не зявився, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч.2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення виходячи із наступного.

Відповідно до ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Крім цього, згідно ст.98 КПК України речовими доказами визнаються гроші отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Між іншим, предметом кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, виступають грошові кошти, що підлягають сплаті до бюджету у виді відповідних податків.

При цьому, згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження, грошові кошти, які надходять на банківські рахунки, ПП "ЛТК Альянс" () використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч.2 ст. 167 КПК України, оскільки вказані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Накласти арешт на грошові кошти ПП "ЛТК Альянс" (), у розмірі 3 464 500 грн., що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому в АБ «Південний» у м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, МФО 328209, та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ПП "ЛТК Альянс", аліментних зобов`язань.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: