печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1933/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим відділом прокуратури м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000300 від 24.03.2016 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами районних управлінь ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з службовими особами окремих суб`єктів господарювання, шляхом сприяння останнім у мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та незаконному формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що спричинило тяжкі наслідки та за фактом ухилення службовими особами суб`єктів господарювання від сплати податків, що входять в систему оподаткування, вчинене за попередньою змовою групою осіб, зі службовими особами районних управлінь ІНФОРМАЦІЯ_1 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у продовж 2015-2016 років, засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , за попередньою змовою з засновниками та керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в особі ОСОБА_7 та невстановленими службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 , здійснюють діяльність щодо незаконної мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, незаконно формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки та переводять безготівкові грошові кошти у не обліковану готівку, внаслідок чого, ухиляються від сплати податків, що входять в систему оподаткування.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ввозить на територію України витратні та комплектуючи матеріали до комп`ютерної техніки поза митним контролем. У подальшому, придбання таких товарів документально оформлюється шляхом укладення «безтоварних» договорів купівлі-продажу з підконтрольними підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які в свою чергу нібито закуповують товар у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

Вказані суб`єкти господарювання мають ознаки фіктивності, оскільки на товариствах зареєстровані лише по одному працівнику, який є одночасно засновником, директором та головним бухгалтером, відсутні офісні та складські приміщення, тощо.

Безготівкові грошові кошти за нібито поставлені витратні та комплектуючи матеріали до комп`ютерної техніки, надання послуг з їх обслуговування, обготівковуються та розподіляються між учасниками даної злочинної схеми.

Таким чином, у продовж 2015-2016 років ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності документально закупило товарів на суму близько 50 млн. грн.

При цьому, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , на яких відповідно до чинного законодавства України покладено обов`язок щодо здійснення щоденного моніторингу зареєстрованих податкових накладних та виявлення ризикованих СГД, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з вказаними суб`єктами господарювання, умисно не вживають стосовно останніх заходів, спрямованих на виявлення та фіксацію їх протиправної діяльності, чим сприяють вказаним суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів.

Допитаний як свідок ОСОБА_8 повідомив, що у 2015 році, особа на ім`я ОСОБА_9 запропонував йому за винагороду в сумі 300 доларів США зареєструвати на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », без мети здійснення господарської діяльності, на що він погодився. За вказану винагороду він також на своє ім?я відкрив у банку рахунки для вказаного підприємства та оформив систему «клієнт-банк», електронний ключ від якої особисто передав ОСОБА_9 . З того часу він не здійснював, як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » будь-якої господарської діяльності.

Допитана в ході досудового розслідування як свідок ОСОБА_6 повідомила, що до заснування та господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вона ніякого відношення не має. 12.04.2015 вона виявила відсутність свого паспорту громадянки України та ідентифікаційного коду, у зв`язку з чим звернулась до ІНФОРМАЦІЯ_20 . За результатом перевірки зазначеного рай управління, місце знаходження її документів не встановлено, що підтверджується висновком перевірки ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Вказані факти підтверджуються оригіналами договорів № 1 від 10.06.2016 та № 2 від 05.07.2016 про безпроцентну поворотну цільову позику, укладених між ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , а також банківськими квитанціями про переказ останнім вказаних грошових коштів.

Зазначені документи вилучено 14.09.2016 в ході обшуку офісного та складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованих по АДРЕСА_1 .

Вищевказані дані в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження є доказами вчинення ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, за попередньою змовою групою осіб з іншими окремими суб`єктами господарювання та службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_21 , які сприяли останнім у мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування.

Згідно зі ст. 12 КК України санкція злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення волі до 6 років зі спеціальною конфіскацією, що є тяжким злочином.

У зв`язку з вищевказаним, у слідства виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , відкритого в Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , МФО НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Зазначені документи, які перебувають у володіння ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають суттєве значення для встановлення істини і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та містять в собі відомості, які відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відносяться до банківської таємниці.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні та дослідженні низки копій документів, зокрема документів щодо відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та його обслуговування, а також документів про рух грошових котів по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, сум коштів, повних анкетних даних платника податку та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), зазначенням коду, номеру рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та завдяки і за що отримано кошти), з часу його відкриття по день винесення ухвали суду.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом прокуратури м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000300 від 24.03.2016 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами районних управлінь ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з службовими особами окремих суб`єктів господарювання, шляхом сприяння останнім у мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та незаконному формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що спричинило тяжкі наслідки та за фактом ухилення службовими особами суб`єктів господарювання від сплати податків, що входять в систему оподаткування, вчинене за попередньою змовою групою осіб, зі службовими особами районних управлінь ІНФОРМАЦІЯ_1 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурору третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні 0000300 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, документів щодо відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та його обслуговування, а також документів про рух грошових котів по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, сум коштів, повних анкетних даних платника податку та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), зазначенням коду, номеру рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та завдяки і за що отримано кошти), з часу його відкриття по 13.01.2017, які зберігаються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , МФО НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1