Справа № 200/1609/17
Провадження №1-кс/200/924/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання старшого слідчого ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 0000043 від 22.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), у період 2015- 2016 року,в порушення вимог ст.209, абз. А п.185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.187.1 ст.187 Податкового КодексуУкраїни (зі змінами та доповненнями), умисно, шляхом неправомірного використання пільги зі сплати ПДВ при сплаті фіксованого сільськогосподарського податку не нарахували та не сплатили до державного бюджету за вказаний період податок на додану вартість в розмірі 1 299 771,65грн .

Крім того службові особи ФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), у період 2015 2016 років, в порушення п.198.2, п.198.3 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755- VI (із змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкового обліку підприємства,недостовірних відомостей про здійснені операції з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2222 830,00 грн., а всього на загальну суму 3 522 601,65 (1 299 771,65 + 2 222 830,00), тобто в особливо великому розмірі.

Відповідно до клопотання слідчого, посадові особи ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ), на протязі 2015-2016 року, з використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ) незаконно формували податковий кредит з ПДВ та виводили грошові кошти до тіньового сектору економіки, завдаючи таким чином збитків економічним інтересам держави, у вигляді несплачених податків.

Досудовим слідством встановлено, що для кримінального провадження, першочергове значення мають , первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ) з підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ).

Вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків та зборів.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання та беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Зобов"язати керівника ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000043, оперативним співробітникам ДФС визначеним слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 36,40,41 КПК України тимчасовий доступ та можливість вилучити первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ) з підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 06 березня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1