Справа № 640/6331/17
н/п 1-кс/640/3952/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" травня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
слідчого - ОСОБА_4 ,
адвокатів - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,
власників майна - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 22.05.2017р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_9 та вилучене під час проведення обшуку території на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13, та визначити місцем зберігання, вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3952/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 22.05.2017 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Куп`янськ Агро», код 40306857 в особі ОСОБА_11 та ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_9 та яке було вилучено в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К, та визначити місцем зберігання, вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3953/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 22.05.2017р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Укртрансагро», код 33012180 у особі директора ОСОБА_12 та яке вилучено під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2, та визначити місцем зберігання, вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3954/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 22.05.2017р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Агропродукт СП», код 38385070 в особі директора ОСОБА_13 та яке було вилучено в офісних приміщеннях ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36, та визначити місцем зберігання, вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3955/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 22.05.2017 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Сангрейн інвест», код 34000176 в особі ОСОБА_8 та яке було вилучено під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38, та визначити місцем зберігання, вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3956/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 22.05.2017р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ПП ТП «Мегатранс», код 37180335 у особі директора ОСОБА_14 , менеджеру-логістики ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_15 та бухгалтеру ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_16 та яке вилучено під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1, та визначити місцем зберігання, вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3957/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3958/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Встановлено, що громадяни ОСОБА_18 та ОСОБА_19 , разом зі службовими особами ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), ТОВ «Полтрейд» (код 39815363), ТОВ «Агроінвест Холдінг» (код 39365736), ПП «ТП «Мегатранс» (код 37180335), ПП «Янтарь-21» (код 31940296), ТОВ «Купянск Агро» (код 40306857), ТОВ «Сангрейн інвест» (код 34000176), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (код 40767090), шляхом приховування доходу отриманого від купівлі-продажу зернових культур в готівковій формі на загальну суму понад 22 млн. грн. в період 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб, податку на додану вартість та податку на прибуток понад 3,5 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.
Так, протягом 2015-2016 років ОСОБА_18 та ОСОБА_19 проводили закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти у безпосередніх сільгоспвиробників. В переважній більшості випадків поставка сільгосппродукції здійснювалася транспортом виробника продукції.
Після надходження сільгосппродукції ОСОБА_18 та ОСОБА_19 забезпечували та організовували зберігання отриманої продукції на елеваторах підприємств ТОВ «Куп`янськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в м. Харкові та Харківській області.
В подальшому, посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ «Агроінвест Холдінг», ТОВ «Зерно Агро Трейд», діючи умисно за попередньою домовленістю з ОСОБА_18 та ОСОБА_19 створювали документи-прикриття про реалізацію придбаної за готівкові кошти, без відповідного відображення у бухгалтерському та податковому обігу, сільськогосподарської продукції, через підприємства зернотрейдери, на адресу компаній нерезидентів, які розташовані за межами державного кордону України.
В ході проведених оперативно-розшукових заходів та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що готівкові грошові кошти для здійснення закупівлі сільськогосподарської продукції надавалися ОСОБА_18 та ОСОБА_19 безпосередньо посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ «Агроінвест Холдінг», ТОВ «Зерно Агро Трейд».
В той же час ОСОБА_18 , не будучи суб`єктом сільськогосподарської діяльності, впродовж листопада 2016 року реалізував за готівку 6000 тон кукурудзи, середня вартість якої відповідно до даних з сайту «Електронної зернової біржі України» станом на 01 листопада 2016 року складала 4152 грн. за тонну, чим отримав дохід в сумі 24 912 000 грн.
У відповідності до висновку експерта №44 від 24.02.2017 сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору, яка підлягає сплаті ОСОБА_18 з доходу отриманого останнім у зв`язку з проведенням фінансово-господарської діяльності без державної реєстрації та недекларування отриманого доходу за 2016 рік за умови фактичного отримання чистого оподаткованого доходу у відповідному періоді на загальну суму 24 912 000 грн., складає: податкове зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб - 4 484 160,00 грн, військовий збір - 373 680,00 грн.
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук території, на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13.
В ході проведення обшуку території, на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13, було виявлено та вилучено майно, яке належить ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_9 .
Зерно, що знаходиться в контейнерах елеватора (згідно чорнових записів виявлених в підсобному приміщенні елеватора у кількості 381 тона) опечатано та залишено для зберігання в елеваторах за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13.
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К.
В ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К було виявлено та вилучено майно, яке належить ТОВ «Куп`янськ Агро», код 40306857 в особі ОСОБА_11 та ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_9 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 28.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в нежитлових приміщеннях ТОВ «Укртрансагро», за адресою: м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2.
В ході проведення обшуку нежитлових приміщень ТОВ «Укртрансагро», код 33012180, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2, вилучено майно, яке належить ТОВ «Укртрансагро», код 33012180 у особі директора ОСОБА_12 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36.
В ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36 було виявлено та вилучено майно, що належить ТОВ «Агропродукт СП», код 38385070 в особі директора ОСОБА_13 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38.
В ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38, було вилучено майно, яке належить ТОВ «Сангрейн інвест», код 34000176 в особі ОСОБА_8 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1.
В ході проведення обшуку нежитлових приміщень ПП ТП «Мегатранс», розташованих за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1, було виявлено та вилучено майно, яке належить ПП ТП «Мегатранс», код 37180335 у особі директора ОСОБА_14 , менеджеру-логістики ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_15 та бухгалтеру ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_16 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук автомобілю «Lexus GX 470» чорного кольору, державний номер НОМЕР_2 , власником якого є ОСОБА_20 .
В ході проведення обшуку автомобіля «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_2 у ОСОБА_17 , місце проживання: АДРЕСА_1 , було виявлено та вилучено майно відповідно до переліку у клопотанні.
Слідчий вказав, що документи, речі, предмети та цінності які вилучено в ході проведення вищевказаних обшуків знаходяться на зберіганні в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: місто Харків, вул. Б. Хмельницького, 17.
Слідчий, посилаючись на ч.ч 1,2,3 ст. 170, ст.. 98 КПК України, вказав, що з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виявлення, розшуку, забезпечення збереження як речового доказу, запобіганні можливості приховування документів, пошкодження, псування, знищення, використання, пересування, передачі та відчуження у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на документи фінансово-господарської діяльності, електронні носії інформації, предмети та речі які були вилучені під час проведення обшуків.
Слідчий також вказав, що 13.05.2017 на виконання п.5 ч.3 ст.171 КПК України слідчий звернувся із відповідним клопотанням про арешт майна до Київського районного суду м. Харкова. 13.05.2017 ухвалою слідчого судді клопотання слідчого про арешт майна повернуто прокурору для усунення недоліків. Фактично ухвала отримана прокурором 19.05.2017.
У судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подане клопотання, просили про його задоволення.
Представник ОСОБА_9 - адвокат ОСОБА_6 проти задоволення клопотання заперечував посилаючись на те, що до клопотання не додано жодних документів про визнання зерна речовим доказом по справі. ПП «Янтарь-21» не є власником зерна, яке є на елеваторі. В день обшуку було завезено зерно, власниками якого є інші підприємства. Вказав, що в матеріалах клопотання відсутні докази заборгованості ПП «Янтарь-21». Зазначив, що вилучення печаток, телефонів, ноутбуків та документів призвело до зупинення господарської діяльності підприємства. Вилучення комп`ютерів обмежує діяльність вказаного підприємства, оскільки весь облік ведеться на них. Також вказав, що в клопотанні не зазначено який злочин в діяльності ПП «Янтарь 21». Ухвалою суду не було надано дозвіл на проведення обшуку в частині продукції. На його думку, майно вилучене незаконним чином.
Власник майна ОСОБА_9 проти задоволення клопотання заперечував, вказав, що ПП «Янтарь 21» надає послуги підприємствам. Юридична адреса підприємства знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13, за вказаною адресою також розташований елеватор. За адресою: АДРЕСА_2 , знаходиться бухгалтер підприємства, про що мається договір оренди частини приміщення 5 кв.м. на 1 рік.
Власник майна ОСОБА_10 заперечував проти накладення арешту на грошові кошти в сумі 1 млн. 392 тис 600 грн. (54 000 дол.), які були вилучені за адресою: м. Харків вул.. Молочна 18 оф. 13 К. Вказав, що він є директором «Купянськ Агроінвест», а грошові кошти є його особистими коштами, які він мав намір вкласти у бізнес.
Адвокат ОСОБА_7 , діючий в інтересах ОСОБА_10 , ПП ТП «Мегатранс», ТОВ «Купянськ Агро», у судовому засіданні проти задоволення клопотання частково заперечував, посилаючись на відсутність повноважень представника податкової інспекції.
З приводу накладення арешту на документи, вилучені у ПП «Янтарь 21» покладався на розсуд суду. В частині накладення арешту на печатки, а також документи ТОВ «Купянськ Агро» заперечував.
Щодо арешту майна ПП ТП «Мегатранс» заперечував, посилаючись на те, що у клопотанні не зазначений конкретний перелік вилученого майна та на відсутність повноважень у слідчого. Також зазначив, що у клопотанні не зазначена мета арешту майна.
Власник майна ОСОБА_8 , просила відмовити у задоволенні клопотання, посилаючись на те, що була проведена перевірка ТОВ «Сангрейн інвест», порушень ДФС м. Києва за період з листопада 2016 по січень 2017 не виявлено. Грошові кошти у сумі 200 000 доларів взяла у займ з метою придбання житла, гроші знаходились на роботі, оскільки там є сигналізація, а вдома відсутні умови для їх зберігання.
Представник ОСОБА_8 адвокат ОСОБА_5 проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на те, що ухвалою суду було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою Героїв Сталінграду. За вказаною адресою знаходиться особисте робоче місце ОСОБА_21 . Дозволу на вилучення грошових коштів не надавалось. В протоколі обшуку зазначалося про вилучення особистих коштів ОСОБА_21 .
Вказав, що грошові кошти не об`єктом злочину за ст.. 212 КК України та не не є засобами доказування. До витягу з ЄРДР не внесено фіктивне підприємство чи легалізація грошових коштів, набутих злочинним шляхом. Цивільний позов матеріали, додані до клопотання не містять. Кримінальне провадження триває з січня 2017, проте підозра нікому не пред`явлена. Зазначив, що податкові зобов`язання у ОСОБА_8 відсутні. Копія договору позики була вилучена під час обшуку. Крім того посилався на не зазначення у клопотанні слідчого мети арешту грошей, а тому, на його думку, клопотання є необґрунтованим. Вказав, що під час проведення обшуку слідчий був обізнаний про належність грошових коштів, оскільки вилучав договір позики.
Власники майна - предстаники «Агропродукт СП», ТОВ «УкрТансАгро», про день та час розгляду клопотання слідчого повідомлені своєчасно та належним чином, проте у судове засідання не з"явились.
Враховуючи вимоги ч.1 ст.172 КПК України щодо терміну розгляду клопотання, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі предстаників «Агропродукт СП», ТОВ «УкрТансАгро».
Більш того, власник майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 надано дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13, елеватору ПП «Янтарь-21» (код 31940296) (а.с. 16-20).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 28.04.2017 надано дозвіл на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ "УКРТРАНСАГРО", код 33012180, за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Луніна, 2, що належить ТОВ "УКРТРАНСАГРО", код 33012180, (а.с. 91-94).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 надано дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, 23, оф. 36, власником яких є ОСОБА_23 (а.с. 129-132).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 надано дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Сангрейн інвест», за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 8, корп.2, оф.38, що перебувають у власності ОСОБА_24 (а.с. 166-169).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 надано дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПП «ТП Мегатранс» (код 37180335), за адресою: Харківська область, м. Первомайський, вул. Польова, 1, що перебувають у власності ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 (а.с. 212-215).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 надано дозвіл на проведення обшуку автомобілю Lexus GX 470 чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_18 та який належить ОСОБА_20 (а.с. 252-255).
Метою проведення обшуків було відшукання і вилучення: податкової, первинної, бухгалтерської, банківської та іншої документації, предметів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, печаток, штампів ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), ТОВ «Полтрейд» (код 39815363), ТОВ «Агроінвест Холдінг» (код 39365736), ПП «ТП «Мегатранс» (код 37180335), ПП «Янтарь-21» (код 31940296), ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), ТОВ «Сангрейн інвест» (код 34000176), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (код 40767090), в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, карток складського обліку, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, пов`язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків тощо), які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження за 2015-2016 роки.
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 , в період часу з 15-45 до 18-40 год., в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 21-24).
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 , в період часу з 16-00 до 21-15 год., в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 58-63).
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 28.04.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_5 , в період часу з 21-42 год 12.05.2017 до 00-17 год. 13.05.2017, в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 95-97).
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_6 , в період часу з 16-45 год. до 21-50 год., в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 133-135).
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_7 , в період часу з 16-02 год. до 21-20 год., в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 170-178).
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_8 , в період часу з 16-00 год. до 20-40 год., в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 216-225).
12.05.2017 на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017 проведено обшук автомобіля Lexus GX 470 чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_3 , в період часу з 19-15 год. до 21-25 год., в ході якого, вилучено майно згідно протоколу обшуку від 12.05.2017 (а.с. 256-258).
13.05.2017 р. старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітан податкової міліції ОСОБА_30 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області ОСОБА_31 , яким просив:
- Накласти арешт на майно, вилучене у юриста ТОВ «Сангрейн Інвест» - ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_9 , під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38;
- Накласти арешт на майно, вилучене у бухгалтера ПП «Янтар 21» - ОСОБА_33 під час проведення обшуку офісного приміщення, ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857) за адресою: м. Харків, вул. Молочна, буд. 18, оф. 13К;
- Накласти арешт на вилучене майно, яке знаходилось в автомобілі «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_2 у представника ОСОБА_9 , який знаходився поруч з будівлею за адресою: АДРЕСА_2 ;
- Накласти арешт на майно, вилучене у ОСОБА_34 під час проведення обшуку території, на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13;
- Накласти арешт на майно, вилучене у ОСОБА_12 під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні ТОВ «Укртрансагро» код 33012180 за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2;
- Накласти арешт на майно, вилучене у ОСОБА_23 під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Агропродукт СП» код 28285070 за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, буд. 23, оф. №36;
- Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку у менеджера-логістика ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_10 ) та бухгалтера ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка проживає за адресою АДРЕСА_11 , у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 13.05.2017 вищевказані клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_35 повернуті прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с.267-270).
Вказану ухвалу отримано прокурором 15.05.2017 о 16-00 год. (а.с.55 том 2).
Клопотання про арешт майна вилученого за адресами: АДРЕСА_7 ; м. Харків, пр. Гагаріна, 23, оф.36; м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К; м. Харків, вул. Достоєвського, 13; Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2; Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1 та в автомобілі «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_2 - подані до суду 17.05.2017.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суд м. Харкова від 17.05.2017 вищевказані клопотання об`єднані в одне провадження (а.с. 56-58 том 2).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 17.05.2017 клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 повернуті прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с. 59-63 том 2).
Вказану ухвалу отримано прокурором 19.05.2017 о 16-00 год. (а.с. 64 том 2).
Клопотання про арешт майна подано до суду 22.05.2017 о 15-38 год. (а.с. 2).
Відповідно до вимог ст. 116 КПК України, строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ здано до закінчення строку на пошту або передано особі, уповноваженій їх прийняти.
Таким чином, слідчим виконані вимоги ч. 3 ст. 172 КПК України, та дотримано вимоги закону щодо звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням про арешт майна після усунення недоліків.
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. У відповідності до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).
Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене під час проведення обшуків, за виключенням нище вказаного майна, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Вилучене відповідно до протоколів обшуку від 12.05.2017 майно, за виключенням нище вказаного майна, підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до часткового арешту майна, враховує можливість використання його як доказів у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна в цій частині підлягає задоволенню.
Відповідно до ч.4 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Як зазначено вище, з пояснень в судовому засіданні адвокатів слідує, що вилучення оригіналів та копій документів, ноутбуків, жорстких дисків, мобільних телефонів зупиняє діяльність підприємств.
Завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.
Враховуючи вказану норму КПК України ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання представникам ПП «Янтарь-21», ТОВ «Купянськ Агро», ТОВ «Агропродукт СП», ТОВ «Сангрейн інвест», ПП ТП «Мегатранс» ноутбуки, пристрій для записування відео з зовнішнього джерела, жорсткі диски, мобільні телефони, накопичувачі, нетбук, флешки, лазерні диски, вилучені під час обшуків 12.05.2017 за адресами: м. Харків, вул. Достоєвського, 13; м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К; м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36; місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38; Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1, одночасно дозволивши слідчому здійснити огляд ноутбуків, пристрою для записування відео з зовнішнього джерела, жорстких дисків, мобільних телефонів, накопичувачів, нетбуку, флешок, лазерних дисків, за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
З цих же підстав слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання представникам ПП «Янтарь-21», ТОВ «Купянськ Агро», ТОВ «Агропродукт СП», ТОВ «Сангрейн інвест», ПП ТП «Мегатранс», ТОВ «Укртрансагро», ТОВ «Агропродукт СП», всі оригінали та копії вилучених документів під час обшуків 12.05.2017 за адресами: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38; м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36; м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К; м. Харків, вул. Достоєвського, 13; Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2; Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1, одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження.
Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.
Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині накладення арешту на наступне майно:
Майно, яке належить ПП «Янтарь-21», код 31940296 вилучене під час проведення обшуку території на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13, а саме: зерно, що знаходиться в контейнерах елеватора (згідно чорнових записів виявлених в підсобному приміщенні елеватора у кількості 381 тон).
Майно, яке належить ТОВ «Куп`янськ Агро», код 40306857 та ПП «Янтарь-21», код 31940296, яке було вилучено в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К, а саме: печатку ТОВ «Куп`янськ Агро» №40306857; печатку ПП «Янтарь-21» №31940296; печатку ТОВ «Куп`янськ Агро Інвест» №41167566; печатку ТОВ «Янтарь-21» №31940296;
Майно, яке належить ТОВ «Агропродукт СП», код 38385070, яке було вилучено в офісних приміщеннях ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, 23, оф.36, а саме: печатку круглу ТОВ «СП «АГРОПРОДУКТ» код 38277089; печатку круглу ТОВ «АГРОПРОДУКТ СП» код 38385070;
Майно, яке належить ТОВ «Сангрейн інвест», код 34000176 в особі ОСОБА_8 та яке було вилучено під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38, а саме: печатку ТОВ «Сангрейн Інвест» - 1 шт.; печатку ТОВ «Сангрейн Інвест» - 1 шт.; грошові кошти купюрами по 100 доларів США на загальну суму 200 000 доларів США; грошові кошти у купюрами по 100 доларів США на загальну суму 7 000 доларів США; грошові кошти купюрами по 50 доларів США на загальну суму 1 050 доларів США; грошові кошти купюрами по 1 долару США на загальну суму 45 доларів США; грошові кошти купюрами по 5 доларів США на загальну суму 5 доларів США; грошові кошти купюрами по 10 доларів США на загальну суму 30 доларів США; грошові кошти купюрами по 200 гривень на загальну суму 10 100 грн.; грошові кошти купюрами по 200 гривень на загальну суму 1 800 грн.; грошові кошти у купюрами по 100 доларів США на загальну суму 30 000 доларів США; грошові кошти купюрами по 100 доларів США на загальну суму 2 700 доларів США;
Майно, яке належить ПП ТП «Мегатранс», код 37180335, яке вилучено під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1, а саме: трудові книжки у кількості 7 шт.; посвідчення № НОМЕР_4 у кількості 1 шт.;
Майно, яке було вилучено у ОСОБА_17 , з автомобіля «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_2 , а саме: грошові кошти купюри номіналом 200 грн. упаковані банківською стрічкою по 1000 купюр в загальній сумі 200 000 грн.; грошові кошти купюри номіналом 50 грн., зв`язані резинками по 2000 купюр в загальній сумі 100 000 грн.,
виходячи при цьому з наступного.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Згідно до протоколу Першого Конвенції кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права. Проте попередні положення жодним чином не обмежують право держави вводити в дію такі закони, які вона вважає за необхідне, щоб здійснювати контроль за користуванням майном відповідно до загальних інтересів або для забезпечення сплати податків чи інших зборів або штрафів.
Відповідно до ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Склад злочину, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, передбачає умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Об`єктом злочину є встановлений законодавством порядок оподаткування юридичних і фізичних осіб, який забезпечує за рахунок надходження податків, зборів та інших обов`язкових платежів формування доходної частини державного та місцевих бюджетів, а також державних цільових фондів. Предмет злочину - податки, збори, інші обов`язкові платежі, що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку.
Отже, тимчасово вилучені грошові кошти не є об`єктом чи предметом злочину, визначеного ст.212 КК України.
Крім того матеріали, додані до клопотання не містять належних та допустимих доказів, будь-яких висновків ревізій, актів перевірок, довідок, розрахунків, документів щодо укладання договорів, тощо, які б вказували на порушення податкового законодавства ОСОБА_17 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 .
Крім того, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, слідчим в клопотанні про арешт майна не зазначені підстави і мета арешту вилучених грошових коштів, відповідно до положень статті 170 цього Кодексу.
У судовому засіданні ОСОБА_8 надано копію договору позики від 01.03.2017 відповідно до якого ОСОБА_22 надає ОСОБА_8 у власність грошові кошти в сумі 300 000 доларів США, а ОСОБА_8 зобов`язується повернути ОСОБА_22 таку ж суму грошових коштів та сплатити проценти за користування Позикою в порядку та на умовах, передбачених Договором. Вказане підтвердив допитаний в ході розгляду клопотання свідок ОСОБА_22 .
Отже, в цій частині стороною обвинувачення не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в цій частині клопотання слідчого, прокурора, не доведено значення вищевказаних речей та документів, грошових коштів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться у речах та документах, грошових коштах, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Відповідно до ч.3 ст.173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 107, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Куп`янськ Агро», код 40306857 в особі ОСОБА_11 та ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_9 та яке було вилучено в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К, а саме: папку скорозшивач червоного кольору с надписом «приход «октябрь-декабрь 2016» з видатковими накладними та актами прийому виконаних робіт ПП ТП «Мегатранс» на 358 арк.; папку скорозшивач синього кольору з надписом «расход «октябрь-декабрь 2016» з податковими накладними, рахунками-фактури, актами здачі та прийому робіт ПП ТП «Мегатранс на 570 арк.; папку скорозшивач синього кольору з надписом «приход «май-сентябрь 2016» з актами виконаних робіт, наданням послуг, видатковими накладними, рахунками-фактури ПП ТП «Мегатранс» на 540 арк.; папку скорозшивач чорного кольору з надписом «приходные накладные Купянск Агро 2017» з актами виконаних робіт, видатковими накладними, товарно-транспортними накладними на 57 арк.; папку скорозшивач синього кольору з надписом «расход «май-сентябрь 2016» з податковими накладними, товаро-транспортними накладними ПП ТП «Мегатранс» на 225 арк.; папку синього кольору з надписом приходные накладные «Купянск Агро» (сентябрь-декабрь 2016) з актами звіряння, актами прийому виконаних робіт на 332 арк.; папку скорозшивач зеленого кольору з надписом «приходые накладные «Купянск Агро» (январь-август 2016) з актами здачі-приймання робіт, видатковими накладними ТОВ «Куп`янськ Агро» на 335 арк.; папку скорозшивач чорного кольору з податковими накладними ПП ТП «Мегатранс» на 502 арк.; папку чорного кольору з податковими накладними, актами здачі-приймання робіт ПП ТП «Мегатранс» на 510 арк.; папку скорозшивач синього кольору з надписом приходные накладные ЧП «Янтарь 21» з актами виконаних робіт, видатковими накладними ПП «Янтарь 21» на 311 арк.; прозорий файл з рахунками ТОВ «Куп`янськ Агро» на 92 арк.; книгу обліку оплати труда ПП ТП «Мегатранс» на 92 арк.; касову книгу «Куп`янськ Агро 2016» на 93 арк.; файл прозорий з прибутковими касовими ордерами на 147 арк.; файл прозорий з товарно-транспортними накладними на 21 арк.; папку білього кольору ПП «Янтарь-21» розрахункові відомості на 114 арк.; папку скорозшивач синього кольору з надписом договора ЧП «Янтарь-21» з договорами ПП «Янтарь 21» на 293 арк.; папку скорозшивач синього кольору з надписом «АВР ЧП «Янтарь-21» з актами надання послуг, здачею-прийому робіт «Янтарь-21» на 164 арк.; папку жовтого кольору з надписом «кадри Янтарь-21» на 85 арк.; зошит рожевого кольору з чорновими записами; папку скорозшивач зеленого кольору з надписом договора ООО «Куп`янськ Агро» з договорами на 95 арк.; папку скорозшивач синього кольору з товарно-транспортними накладними, актами прийому-передачі на 478 арк.; ноутбук чорного кольору «Lenovo» серійний номер s/n: PF03ZQPP; ноутбук білого кольору «Asus» серійний номер G2NOCV06265068, - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Укртрансагро», код 33012180 у особі директора ОСОБА_12 та яке вилучено під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2, а саме: товарно-транспортні накладні ТОВ «Сангрен інвест» - ТОВ «Укртрансагро» на 68 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ Зерно Агро Трейд» - ТОВ «Укртрансагро» на 101 арк.; складські квитанції на зерно ТОВ «Сангрен інвест» на 27 арк.; складські квитанції на зерно ТОВ «Зерно Агро Трейд» на 30 арк.; доручення на відвантаження зерна, що належить ТОВ «Сангрен інвет» на 2 арк.; акти на передання зерна на 19 арк., - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Місцем зберігання арештованого майна визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, розтошованого за адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького, 17, в порядку, визначеному Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104.
Зобов`язати старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , відповідно до вимог ч.3 ст.173 КПК України, негайно повернути власникам тимчасово вилучене майно, в арешті якого відмовлено.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1