Справа № 522/5458/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 грудня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч.4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (Овідіопольське відділення), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) незаконно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 453,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ПП " ОСОБА_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ПП " ОСОБА_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ПП " ОСОБА_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ПП « ОСОБА_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ПП « ОСОБА_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , ПП ОСОБА_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код ЄДРПОУ НОМЕР_37 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » код ЄДРПОУ НОМЕР_38 , ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » код ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ПП « ОСОБА_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ПП « ОСОБА_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ПП « ОСОБА_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » код ЄДРПОУ НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » код ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ПП « ОСОБА_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ПП « ОСОБА_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » код ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » код ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ПП « ОСОБА_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код ЄДРПОУ НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » код ЄДРПОУ НОМЕР_54 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » код ЄДРПОУ НОМЕР_55 , ПП « ОСОБА_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_56 , ПП « ОСОБА_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_57 , ПП « ОСОБА_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » код ЄДРПОУ НОМЕР_59 , Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_45 » код ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » код ЄДРПОУ НОМЕР_61 , ПП « ОСОБА_23 » код ЄДРПОУ НОМЕР_62 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код ЄДРПОУ НОМЕР_63 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код ЄДРПОУ НОМЕР_64 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » код ЄДРПОУ НОМЕР_65 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » код НОМЕР_66 . Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_24 використовував підроблений паспорт на ім`я ОСОБА_25 серія НОМЕР_67 з метою зняття грошових коштів у відділенні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » з рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) набувало у ПП « ОСОБА_26 » ТМЦ, які підприємство ПП « ОСОБА_26 » нібито купувало у фіктивних підприємств, задіяних в діяльності вказаного «конвертаційного центру». Крім того, виявлено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » із іншими ризиковими СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 ).
20.09.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених копій всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, платіжних доручень, рахунків на оплату, податкових накладних, та інше) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » із підприємством ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_73 ) за період з 01.04.2016 по теперішній час.

05.10.2016 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » №16 від 29.09.2016 із відмовою в наданні завірених копій документів із посиланням на ст. 159 КПК України (порядок тимчасового доступу до речей та документів).

У органу досудового розслідування на даному етапі виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вказаних речей та документів.
Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч.4 ст. 358 КК України.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.
Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів, що містять охоронювану законом таємниць.
Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) оригіналів всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, актів виконаних робіт, видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, платіжних доручень, рахунків на оплату, податкових накладних, та інше) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » по взаємовідносинам із підприємствами: ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) за період з 01.04.2016 по теперішній час.
Відповідальні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » зобов`язані надати доступ до зазначеної інформації та можливості її вилучення слідчому ОСОБА_2 або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 28.01.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1