(№1-кс/760/1334/17)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23. 01. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000292 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) задіяне у схемах ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється оптовим постачальником побутової хімії, миючих засобів, засобів по догляду за взуттям, товарів для краси та здоров`я, паперової продукції.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015-2016 років певний об`єм відповідних товарів (продукції) реалізовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності з метою уникнення оподаткування. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально відображає реалізацію вказаних ТМЦ в адресу транзитно-конвертаційної групи підприємств (без фактичного постачання), до якої входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ).
Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент економіки. Фактично, за участю представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В рамках кримінального провадження допитано директора і засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) ОСОБА_5 , який повідомив, що до реєстрації та діяльності підприємств ніякого відношення не має. Підприємства зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » купуючи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товари побутової хімії, миючі засоби, засоби по догляду за взуттям, товари для краси та здоров`я, паперову продукцію, тощо, реалізовують в адресу «клієнтів» товар (послуги) зовсім іншої номенклатури. Дана обаствина являється доказом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі « ІНФОРМАЦІЯ_15 », внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що 02.09.2016 ГСУ ФР ДФС України, у кримінальному провадженні № 0000015, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , яка використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якого виявлено та вилучено документи та предмети ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які можуть мати важливе доказове значення для кримінального провадження №0000292.

Слідчий зазначав, що на даний час для з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів та інших речей та предметів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 . Крім того первинні фінансово-господарські документи та техніка необхідні для проведення почеркознавчої та комп`ютерної експертиз.
Вилучені документи та предмети ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будуть мати важливе доказове значення для кримінального провадження.

Іншим способом, ніж вилучити документи та предмети в ІНФОРМАЦІЯ_16 , неможливо підтвердити або спростувати умисел ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на пособництво в ухиленні від сплати податків.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 або слідчому, який входить до складу слідчої групи чи за їх дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 в матеріалах кримінального провадження № 0000015 з можливість вилучення наступних речей та документів, а саме:

- Ноутбук Lenovo s/n МР110T1D з зарядним пристроєм - 1 одиниця;

- Блокнот сірого кольору - 1 одиниця;

- Підшивка документів № 1 - Документи (товарно - транспортні накладні, видаткові накладні по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами) на 188 аркушах;

- Підшивка документів № 2 - Документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами на 228 аркушах;

- Підшивка документів № 3 - Документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами на 170 аркушах;

- Банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_17 » НОМЕР_15 в банківському конверті - 1 одиниця;

- Банківська картка « ІНФОРМАЦІЯ_17 » НОМЕР_16 в банківському конверті- 1 одиниця;

- Підшивка документів № 4 - Документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами на 197 аркушах;

- Підшивка документів № 5 - Документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами на 197 аркушах;

- Підшивка документів № 6 - Документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами на 164 аркушах;

- Підшивка документів № 7 - Документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами на 279 аркушах;

- Ноутбук Asus acn0as236648514 з зарядним пристроєм - 1 одиниця;

- Зошит зеленого кольору з написом nefis з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит синього кольору з написом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит синього кольору з написом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит помаранчевого кольору з написом «Kiev» з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит чорного кольору з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит синього кольору з написом рукою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит білого кольору з чорновими записами - 1 одиниця;

- Флеш накопичува чорного кольору з написом Porshe - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач чорного кольору з написом Sony l gb - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач чорного кольору з написом SanDisk 1 gb- 1 одиниця;

- Підшивка документів № 8 на 207 аркушах;

- Підшивка документів № 9 на 198 аркушах;

- Комп`ютерний системний блок чорного кольору з напислм Frsme - 1 одиниця;

- Папка фіолетового кольору з документами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на 37 аркушах;

- Документи у прозорій папці (напис Agreement to Sell Purhase the Condominimum Unit) на 27 аркушах;

- Наказ № 1 к від 31.03.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на 1 аркуші;

- Наказ № 1 к від 31.03.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на 1 аркуші;

- Розписка від ОСОБА_6 від 19.10.2015 року;

- Invoice від 01.12.2015 на 1 аркуші;

- Contract від 29.10.2015 з додатками на 5 аркушах;

- Підшивка документів № 10 на 150 аркушах;

- Блокнот білого кольору з чорновими записами - 1 одиниця;

- Чорнові записи на 16 аркушах;

- Банківська картка Юнісон банк 064759 - 1 одиниця;

- Банківська картка Юнісон банк 03699 - 1 одиниця;

- Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_17 - 1 одиниця;

- Банківська картка Paylutson НОМЕР_18 - 1 одиниця;

- Ноутбук Asus ECN0CV02447149B з зарядним пристроєм - 1 одиниця;

- Блокнот синього кольору - 1 одиниця;

- Блокнот помаранчевого кольору - 1 одиниця;

- Блокнот зеленого кольору - 1 одиниця;

- Підшивка документів № 11 на 147 аркушах;

- Блокнот зеленого кольору - 1 одиниця;

- Блокнот червоного кольору - 1 одиниця;

- Блокнот сірого кольору - 1 одиниця;

- Планшет Samsung s/n rfl d24reqdv - 1 одиниця;

- DWD синього кольору з написом «Олешка ф. док - ти Карта»- 1 одиниця;

- Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_19 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_20 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_21 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Банківська картка ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_22 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач SanDisk 2 gb - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач Kingston 1-081- - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач Transcend 16 gb № 9181aa - 1 одиниця;

- Документи на 15 аркушах;

- Чорнові записи на 27 аркушах;

- Комп`ютерний системний блок сірого кольору;

- Блокнот білого кольору із написом prime trede - 1 одиниця;

- Підшивка документів № 12 на 88 аркушах;

- Грошові кошти у пакеті чорного кольору:

Купюри номіналом 1 грн. у кількості 120 купюр;

Купюри номіналом 2 грн. у кількості 117 купюр;

Купюри номіналом 5 грн. у кількості 55 купюр;

Купюри номіналом 10 грн. у кількості 245 купюр;

Купюри номіналом 20 грн. у кількості 175 купюр;

Купюри номіналом 50 грн. у кількості 749 купюр;

Купюри номіналом 100 грн. у кількості 445 купюр;

Купюри номіналом 200 грн. у кількості 338 купюр;

Купюри номіналом 500 грн. у кількості 27 купюр;

-Ноутбук «Леново» № В 590, № w/w0056685 з зарядним пристроєм - 1 шт;

-Ноутбук «Леново» B 560 № WB0062 2648 з зарядним пристроєм - 1шт;

-Ноутбук «Асус» К 50 С 15G10 №3893DO з зарядним пристроєм - 1 шт;

-Ноутбук «Асус» № 53G № В2 № 0AS00362806F з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук «Асус» X 550С № D8NOCV492790350 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук «Леново» № 100-15 iBY № MPNXB5B09022 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук «НР» CNLI15126j 8 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук «Асус» Е 502М №15105-01-081000 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1688 іс:579C-Е 2964А;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1586 іmеі: НОМЕР_23 ;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1453 іmеі: НОМЕР_24 ;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1387 іс:579С-Е 2430А;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1529 іmеі: НОМЕР_25 ;

-Мобільний телефон Sony Ericsson с 510;

-Мобільний телефон Samsung Duos imei: НОМЕР_26 ;

-Мобільний телефон Lenovo imei: НОМЕР_27 ;

-Мобільний телефон Lenovo imei: НОМЕР_28 ;

-Мобільний телефон Nokia B2-5 НОМЕР_29 ;

-Мобільний телефон Nokia Е72 imei: НОМЕР_30 ;

-Мобільний телефон Nokia RH - 980 imei: НОМЕР_31 ,

що вилучені згідно протоколу обшуку від 02.09.2016 року, який проведено на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 23.08.2016 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1