Справа № 464/1291/17
пр.№ 1-кс/464/332/17
У Х В А Л А
20.02.2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000004 від 16.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотання про надання дозволу на території (складських, офісних, інших приміщеннях, прибудовах, сховищах) за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 329Б, де фактично знаходяться складські приміщення ПП «Петробуд», з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів щодо придбання ПП «Петробуд» товарів, подальшої їх реалізації, чорнові записи, в яких міститься інформація щодо фактичної реалізації товарів за готівкові кошти, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» щодо фактичної реалізації товарів за готівкові кошти, та встановлення фактичної кількості товарно-матеріальних цінностей придбаних ПП «Петробуд» у ТОВ «Фірма «Техінка Монтажу», а також інших документів, що свідчать про реалізацію зберігання, транспортування товарів, іншої інформації, предметів, документів необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000004, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудового слідством встановлено, що , що ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» протягом 2016 року та на даний час здійснюють імпорт засобів кріплення (шурупи, болти, інструменти, інші розхідні будівельні матеріали) та реалізовує дану продукцію через магазини роздрібної торгівлі, а також фізичним особам за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, службові особи ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» з метою отримання додаткової матеріальної вигоди, маючи податковий кредит з ПДВ, сформований за рахунок проведення імпортних операцій та значний об`єм необлікованої готівки, з метою мінімізації податкових зобов`язань відображають по бухгалтерському та податковому обліках безтоварний продаж вказаної продукції суб`єктам господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі ПП «Петробуд» () на загальну суму 32 640 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 5 440,0 тис. грн.) та на неплатників ПДВ на загальну суму 21 600,00 тис. грн. ПП «Петробуд» за адресою реєстрації м. Львів, вул. Газова, 30А відсутнє. До березня 2016 року за адресою м. Львів, вул. Газова, 30А здійснював діяльність гіпермаркет електроніки «Шок», з березня до грудня 2016 року проводились ремонтні роботи та переобладнання приміщень для діяльності дитячого розважального центру «Дитяча планета», який здійснює там діяльність по даний час. Встановлено, що ПП «Петробуд» реалізувало придбані кріпильні матеріали на ТОВ «Укрекспосервіс» (, м. Миколаїв), Селянське Фермерське Господарство «Гай» (, Одеська обл.), ПП «Каміон-68» (, м. Одеса), ПП «Вірманіш» (, м. Миколаїв), ТОВ «Прогрес» (, Одеська обл.), ТОВ «Стамфорт» (, м. Херсон), ТОВ «НВП "Гетьман» (, м.Львів). В свою чергу, згідно виписаних податкових накладних вказані підприємства не реалізовували кріпильні матеріали, а натомість реалізовували сільськогосподарські культури (ячмінь, соняшник, пшеницю, кукурудзу, борошно, сік, горілчані вироби). Відтак, службові особи ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» в період 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 440тис.грн., за результатами проведення господарських операцій із ПП «Петробуд». В ході оперативно розшукових встановлено, що товарно-транспортних накладних проводилось розвантаження придбаних ПП «Петробуд» у ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» кріпильних матеріалів знаходяться за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 329Б, де можуть зберігатись фінансово-господарські документи щодо придбання ПП «Петробуд» товарів, подальшої їх реалізації, придбані товарно-матеріальні цінності, чорнові записи щодо фактичної реалізації товарів, комп`ютерна техніка, не обліковані готівкові кошти. Власником вказаних приміщень є ОСОБА_4 , згідно витягу про реєстрацію права власності на нерухоме майно. Просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.5 ст.234 цього ж Кодексу, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Однак, ні матеріали долучені до клопотання, ні саме клопотання слідчого не містять достатніх даних, які б свідчили, про те, що відшукувані речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 329Б, як і даних про фактичне знаходження складських приміщень ПП «Петробуд» за даною адресою.

Враховуючи те, що слідчим не доведено обставин визначених ст.234 КПК України, вважаю, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :
в задовленні клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду - відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1