У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 грудня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майор юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках та зупинення видаткових операцій з грошовими коштами та іншими цінностями, що надходять та вже знаходяться за наступними розрахунковими рахунками:

- ТОВ БК «Будівельник -2015» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «СентаПлюс» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «Ліра Макс» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «Ділар Компані» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

В провадженні слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області перебуває кримінальне провадження за № 0000366 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 жовтня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням співробітники правоохоронних органів Одеської області та органів державної влади Одеської області, зловживаючи службовим становищем, діючи з корисливих мотивів, здійснюють незаконну діяльність у сфері конвертації безготівкових коштів у готівку, при цьому завдаючи істотної шкоди державним та громадським інтересам.

Для здійснення зазначеної злочинної діяльності залучаються підприємства як Одеської області, так і інших регіонів України.

Під час проведення досудового слідства проводились заходи направлені на встановлення товариств та осіб причетних до здійснення незаконної діяльності у сфері конвертації безготівкових коштів у готівку та переведення грошових коштів за кордон, під час проведення яких встановлено, що до вказаних осіб та підприємств також причетна громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 та ТОВ «Аруна Трейд» (код ЄРДПОУ 40051092), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Вишгородський район, с. Лютіж, вул. Приморська, будинок 90.

Директором, бухгалтером та засновником вказаного товариства є ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, ОСОБА_5 перебуває засновником та директором ще п`яти товариств, а саме: ТОВ «Мітон Плюс» (код ЄРДПОУ 39596710) м. Одеса, Малиновський район, вул. Строгонова, будинок 10, ТОВ «Трасконцентр» (код ЄРДПОУ 38984717) м. Київ, Шевченківський район, вул. Софіївська, будинок 10 приміщення 4) ТОВ «Айленд і К» (), м. Одеса, Приморський район, вул. Південна, будинок 26, ТОВ «Софт Сервіс Груп» (код ЄРДПОУ 36674057) м. Одеса, Приморський район, вул. Велика Арнаутська, будинок 2-Б), які зареєстровані за адресами масової реєстрації.

Податкові зобов`язання ТОВ «Аруна Трейд» за 2016 рік становлять 57 млн. грн., а податковий кредит 21 млн. грн.

Дане підприємство реєструє податкові накладні на покупку товару на території України та поза межами країни (імпорт).

Так, виявлено міжрегіональну схему мінімізації, в якій задіяні ряд суб`єктів господарювання Одеської області, в результаті функціонування якої сформовано схемний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки та мінімізовано суми податку на додану вартість, які підлягали сплаті до бюджету в особливо великих розмірах .

Так, джерелом формування «безтоварного» податкового кредиту виступає підприємство - імпортер ( зустрічний транзитер) ТОВ «Іграшки 7 Трейд» код ЄРДПОУ 39902986, яке на більшу частину імпортованих товарів в асортименті іграшки виписало та зареєструвало податкові накладні на адресу ТОВ «Ділар Компані» (код ЄРДПОУ 39948816), яке у свою чергу здійснило безпідставну зміну номенклатури товарів ( скрутку).

В подальшому із використанням наступного ланцюгу схеми, а саме: «транзитної ланки», якою є підприємства Київської області ТОВ «Аруна Трейд» () та ТОВ БК «Будівельник -2015»( код ЄРДПОУ 39613180) схемний податковий кредит був використаний для мінімізації нарахувань та сплати податку на додану вартість до бюджету підприємствами реального сектору економіки Одеської області, а саме: ТОВ «Іграшки 7 Трейд» (), ТОВ «Вектор ІС» (код ЄРДПОУ 38412334), ДП ТОВ «Емералд» фірма «Емерал Моторос» (), ТОВ «Ультра ОПТ» (код ЄРДПОУ 39180991), ТОВ «Бергеер Україна» ( код ЄРДПОУ 33137920), ТОВ «Інко» (код ЄРДПОУ 30662748), ТОВ «ТК Автотренд» (код ЄРДПОУ 38477915), ТОВ «Десса НВ» (код ЄРДПОУ 39465607).

В подальшому згідно податковій звітності та додатку № 5 «Транзитні» підприємства перераховують кошти на наступний ланцюг підприємств з ознаками фіктивності, однак фактично грошові кошти перераховуються на «податкові ями» у 3-4 ланцюгу взаємовідносин.

Таким чином, ТОВ «Аруна Трейд» та інші підприємства, які здійснюють незаконну діяльність у сфері конвертації безготівкових коштів у готівку та переведення грошових коштів за кордон, завдають істотної шкоди державі.

Крім того встановлено, що одними із підприємств які здійснювали перерахування грошових коштів на ТОВ «АрунаТрейд» та які маю ознаками фіктивності є ТОВ «Сента -Плюс» та ТОВ « Ліра Макс» .

При цьому встановлено, що:

- ТОВ БК «Будівельник - 2015» - 10.02.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ « Сента Плюс» - 30.10.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ « Ліра Макс» - 01.12.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «Ділар Компані» - 01.09.2015 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

На вказані розрахункові рахунки надходять кошти від підприємств різноманітних форм власності, які в подальшому переводяться в готівку.

Вказані грошові кошти містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та є об`єктом кримінально-протиправних дій, оскільки безпосередньо вказують на проведення безтоварних операцій.

Крім того, вказані грошові кошти, які надходять і знаходяться на вказаному розрахунковому рахунку, без прийняття відповідно рішення про арешт, будуть безпідставно та незаконно переведенні в готівку або на рахунки інших підприємств. Вилучені предмети та документи, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках вищезазначених підприємств можуть бути використані як речові докази, в тому числі є сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що грошові кошти на вказаних розрахункових рахунках є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у третіх осіб (юридичної особи) для можливої конфіскації майна.

У зв`язку з тим, що розголошення відомостей про обставини накладення арешту на кошти може призвести до розголошення відомостей досудового розслідування та втрату вказаних коштів, вважаю можливим розгляд клопотання без виклику представника підприємств вказаних в клопотання та банку.

Відповідно до вимог ст. 59 ЗУ «Про банки та банківську діяльністю» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду. Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Відповідно до п.2 ч.2 ст. 170 КПК України треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.

Згідно до п.3 ч.2 ст. 170 КПК України відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно до ч. 7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Відповідно до п.1 ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Згідно до п.2 ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках та зупинення видаткових операцій з грошовими коштами та іншими цінностями, що надходять та вже знаходяться за наступними розрахунковими рахунками:

- ТОВ БК «Будівельник -2015» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «СентаПлюс» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «Ліра Макс» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- ТОВ «Ділар Компані» - розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня) у Державній казначейській службі України (МФО 899998).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
27.12.2016