н/п 1-кс/766/8236/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
12.12.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , та дозволити вилучити належним чином завірені копії документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), а саме фінансової звітності за 2014, 2015 та 2016 роки, а також інформації щодо:

-На якій системі оподаткування перебувало протягом 2014, 2015 років та станом на сьогоднішній день, платником якого податку являється, дата реєстрації та взяття на облік, які податки сплачувало за час здійснення господарських операцій за період 2015, 2016 (суми нарахованих і сплачених податків, у тому числі суму сплаченого в поточному році податку на прибуток за період діяльності 2015 року). Також зазначити вид діяльності та стан, у разі зміни останнього вказати дати та на який саме, надати копії підтверджуючих документів (рішень, службових записок тощо).

-Зазначити керівника підприємства станом на 2015 рік та на сьогоднішній день (П.І.Б., контактні дані), надати перелік відкритих розрахункових рахунків в банківських установах (з зазначенням дати відкриття, валюти).

-Чи проводились перевірки платника за період діяльності - 2015 та поточний рік (окремо по кожному періоду), якщо так зазначити їх результат, стан усунення порушень, надати копії актів (наказів, направлень, листувань з платником, ППР) чи оскаржувались (в судовому порядку або до Головного Управління) рішення інспекції щодо результатів перевірок, якщо так результат їх розгляду, надати копії підтверджуючих документів (рішень суду тощо).

-Ким з посадових осіб підприємства здійснювалась подача звітності за період 2015 та окремо протягом поточного року, спосіб подання останньої, вказати (П.І.Б., контактні дані). У разі подання звітності в електронній формі, зазначити з ким укладався зазначений договір, кому надавались повноваження подання вказаної звітності, ким отримувався електронний ключ, з наданням копій підтверджуючих документів (заяв, договору, документ, який підтверджує факт отримання електронного ключа).

-Чи встановлювались порушення за результатами проведених камеральних перевірок податкової звітності за період 2015 та поточного років, якщо так зазначити яких суть порушень, вжитті заходи до їх усунення (надати копії підтверджуючих документів актів, ППР, протоколів тощо).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001739 ОСОБА_2 , та/або ОСОБА_4 , та/або ОСОБА_5 , та/або ОСОБА_6 , та/або ОСОБА_7 , та/або ОСОБА_8 , та/або ОСОБА_9 , та/або ОСОБА_10 , та/або ОСОБА_11 .

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001739 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не виконуються судові рішення по зведеному виконавчому провадженню №51009693 щодо стягнення з нього заборгованості на загальну суму 745 416, 09 гривень.

Так, на виконанні у ІНФОРМАЦІЯ_3 перебуває зведене виконавче провадження №51009693, в складі якого перебувають три виконавчі провадження, а саме:

ВП №50582596, відкрите 22.03.2016 на підставі наказу №904/468/16 від 18.02.2016, виданого Господарським судом Дніпропетровської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заборгованості на загальну суму 500 844, 34 грн.

ВП № 50583515, відкрите 22.03.2016 на підставі наказу №904/11164/15 від 18.02.2016 виданого Господарським судом Дніпропетровської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заборгованості на загальну суму 159 861, 44 грн.

ВП №51214453, відкрите 26.05.2016 на підставі наказу №904/1736/16 від 26.04.2016 виданого Господарським судом Дніпропетровської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » заборгованості на загальну суму 84 710, 31 грн.

22.03.2016 до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла заява від представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про відкриття виконавчого провадження за наказом №904/468/16 від 18.02.2016, виданого Господарським судом Дніпропетровської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заборгованості на загальну суму 500 844, 34 грн. Цього ж дня надійшла заява від представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про відкриття виконавчого провадження за наказом №904/468/16 від 18.02.2016, виданого Господарським судом Дніпропетровської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заборгованості на загальну суму 159 861, 44 грн.

22.03.2016 державним виконавцем винесено постанову про відкриття виконавчого провадження №50582596. Копії постанов про відкриття виконавчого провадження за вих. №10-35/1751 направлено сторонам виконавчого провадження. Цього ж дня державним виконавцем винесено постанову про відкриття виконавчого провадження №50583515. Копії постанов про відкриття виконавчого провадження за вих. №10-35/1750 направлено сторонам виконавчого провадження.

23.03.2016 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_7 для перевірки номерів рахунків, відкритих у банках та інших фінансових установах боржниками. 28.03.2016 винесено постанови про арешт коштів боржника. Копії постанов направлено на виконання до банків.

Цього ж дня винесено постанову про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, відповідно до якої накладено арешт на все нерухоме та рухоме майно боржника. Записи про обтяження майна боржника внесено до відповідних державних реєстрів.

15 та 25 квітня 2016 державним виконавцем направлено платіжні вимоги до банківських установ для примусового списання коштів з арештованих рахунків. 20.04.2016 на депозитний рахунок відділу банком в примусовому порядку перераховано 160,23 грн. Платіжним дорученням №1065 від 21.04.2016 перераховано 137, 62 грн. стягувану в рахунок погашення боргу.

26.05.2016 до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла заява від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про відкриття виконавчого провадження на підставі наказу Господарського суду Дніпропетровської області №904/1736/16 від 26.04.2016 про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » заборгованості на загальну суму 84 710, 31 грн.

26.05.2016 державним виконавцем винесено постанову про відкриття виконавчого провадження №51214453. Копії постанови того ж дня направлено сторонам за вихідним №10-35/3782.

17.06.2016 державним виконавцем накладено арешт на касову книгу боржника.

Цього ж дня боржником надано на адресу відділу Звіт про фінансові результати за 2015 рік та примітки до річної фінансової звітності за 2015 рік. Відповідно до вказаних звітів встановлено отриманий прибуток боржником за 2015 рік та наявність рухомого та нерухомого майна на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». На дату направлення до Каховського ВП ГУНП боржником та і не надано документів щодо переліку конкретного майна, що значиться на балансі товариства.

05.07.2016 державним виконавцем здійснено виїзд за адресою знаходження комплексу, нежитлових будівель виробничої бази, а саме: АДРЕСА_1 для перевірки касової книги боржника. Заступником директора по виробництву ОСОБА_12 касову книгу не надано, про що складено відповідний акт.

28.07.2016 до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла відповідь ІНФОРМАЦІЯ_8 про отримані доходи. Згідно відповіді загальна сума доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015 рік склала 129 948 789, 38 грн.

Станом на 09.08.2016 боржником, а саме посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заборгованість в рамках зведеного виконавчого провадження не сплачено, останні ухиляються від виконання рішення суду порушуючи вимоги ч.6 ст. 12 Закону України «Про виконавче провадження», в результаті чого до Національної поліції направлено подання про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 382 КК України.

З метою з`ясування обставин, що мають суттєве значення для повного і неупередженого розслідування, встановлення факту невиконання судового рішення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять відповідну інформацію, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , та дозволити вилучити належним чином завірені копії документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), а саме фінансової звітності за 2014, 2015 та 2016 роки, а також інформації щодо:

На якій системі оподаткування перебувало протягом 2014, 2015 років та станом на сьогоднішній день, платником якого податку являється, дата реєстрації та взяття на облік, які податки сплачувало за час здійснення господарських операцій за період 2015, 2016 (суми нарахованих і сплачених податків, у тому числі суму сплаченого в поточному році податку на прибуток за період діяльності 2015 року). Також зазначити вид діяльності та стан, у разі зміни останнього вказати дати та на який саме, надати копії підтверджуючих документів (рішень, службових записок тощо).

Зазначити керівника підприємства станом на 2015 рік та на сьогоднішній день (П.І.Б., контактні дані), надати перелік відкритих розрахункових рахунків в банківських установах (з зазначенням дати відкриття, валюти).

Чи проводились перевірки платника за період діяльності - 2015 та поточний рік (окремо по кожному періоду), якщо так зазначити їх результат, стан усунення порушень, надати копії актів (наказів, направлень, листувань з платником, ППР) чи оскаржувались (в судовому порядку або до Головного Управління) рішення інспекції щодо результатів перевірок, якщо так результат їх розгляду, надати копії підтверджуючих документів (рішень суду тощо).

Ким з посадових осіб підприємства здійснювалась подача звітності за період 2015 та окремо протягом поточного року, спосіб подання останньої, вказати (П.І.Б., контактні дані). У разі подання звітності в електронній формі, зазначити з ким укладався зазначений договір, кому надавались повноваження подання вказаної звітності, ким отримувався електронний ключ, з наданням копій підтверджуючих документів (заяв, договору, документ, який підтверджує факт отримання електронного ключа).

Чи встановлювались порушення за результатами проведених камеральних перевірок податкової звітності за період 2015 та поточного років, якщо так зазначити яких суть порушень, вжитті заходи до їх усунення (надати копії підтверджуючих документів актів, ППР, протоколів тощо).

У кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що зазначені документи зберегли на собі сліди злочину, відомості, що в них містяться можуть бути використані як докази, тому вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Іншими способами, без вилучення і дослідження документів, які містять зазначену інформацію, довести вину або невинуватість осіб у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України, неможливо.

Відповідно до ст. 162 КПК України інформація, що міститься в зазначених документах відноситься до охоронюваної законом таємниці, доступ до якої здійснюється в порядку ст.160 КПК України, - шляхом звернення до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , та дозволити вилучити належним чином завірені копії документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), а саме фінансової звітності за 2014, 2015 та 2016 роки, а також інформації щодо:

На якій системі оподаткування перебувало протягом 2014, 2015 років та станом на сьогоднішній день, платником якого податку являється, дата реєстрації та взяття на облік, які податки сплачувало за час здійснення господарських операцій за період 2015, 2016 (суми нарахованих і сплачених податків, у тому числі суму сплаченого в поточному році податку на прибуток за період діяльності 2015 року). Також зазначити вид діяльності та стан, у разі зміни останнього вказати дати та на який саме, надати копії підтверджуючих документів (рішень, службових записок тощо).

Зазначити керівника підприємства станом на 2015 рік та на сьогоднішній день (П.І.Б., контактні дані), надати перелік відкритих розрахункових рахунків в банківських установах (з зазначенням дати відкриття, валюти).

Чи проводились перевірки платника за період діяльності - 2015 та поточний рік (окремо по кожному періоду), якщо так зазначити їх результат, стан усунення порушень, надати копії актів (наказів, направлень, листувань з платником, ППР) чи оскаржувались (в судовому порядку або до Головного Управління) рішення інспекції щодо результатів перевірок, якщо так результат їх розгляду, надати копії підтверджуючих документів (рішень суду тощо).

Ким з посадових осіб підприємства здійснювалась подача звітності за період 2015 та окремо протягом поточного року, спосіб подання останньої, вказати (П.І.Б., контактні дані). У разі подання звітності в електронній формі, зазначити з ким укладався зазначений договір, кому надавались повноваження подання вказаної звітності, ким отримувався електронний ключ, з наданням копій підтверджуючих документів (заяв, договору, документ, який підтверджує факт отримання електронного ключа).

Чи встановлювались порушення за результатами проведених камеральних перевірок податкової звітності за період 2015 та поточного років, якщо так зазначити яких суть порушень, вжитті заходи до їх усунення (надати копії підтверджуючих документів актів, ППР, протоколів тощо), - які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та вилучити з метою використання під час проведення досудового розслідування.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник податкової інспекції в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані слідчим та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , та дозволити вилучити належним чином завірені копії документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), а саме фінансової звітності за 2014, 2015 та 2016 роки, а також інформації щодо:

-На якій системі оподаткування перебувало протягом 2014, 2015 років та станом на сьогоднішній день, платником якого податку являється, дата реєстрації та взяття на облік, які податки сплачувало за час здійснення господарських операцій за період 2015, 2016 (суми нарахованих і сплачених податків, у тому числі суму сплаченого в поточному році податку на прибуток за період діяльності 2015 року). Також зазначити вид діяльності та стан, у разі зміни останнього вказати дати та на який саме, надати копії підтверджуючих документів (рішень, службових записок тощо).

-Зазначити керівника підприємства станом на 2015 рік та на сьогоднішній день (П.І.Б., контактні дані), надати перелік відкритих розрахункових рахунків в банківських установах (з зазначенням дати відкриття, валюти).

-Чи проводились перевірки платника за період діяльності - 2015 та поточний рік (окремо по кожному періоду), якщо так зазначити їх результат, стан усунення порушень, надати копії актів (наказів, направлень, листувань з платником, ППР) чи оскаржувались (в судовому порядку або до Головного Управління) рішення інспекції щодо результатів перевірок, якщо так результат їх розгляду, надати копії підтверджуючих документів (рішень суду тощо).

-Ким з посадових осіб підприємства здійснювалась подача звітності за період 2015 та окремо протягом поточного року, спосіб подання останньої, вказати (П.І.Б., контактні дані). У разі подання звітності в електронній формі, зазначити з ким укладався зазначений договір, кому надавались повноваження подання вказаної звітності, ким отримувався електронний ключ, з наданням копій підтверджуючих документів (заяв, договору, документ, який підтверджує факт отримання електронного ключа).

-Чи встановлювались порушення за результатами проведених камеральних перевірок податкової звітності за період 2015 та поточного років, якщо так зазначити яких суть порушень, вжитті заходи до їх усунення (надати копії підтверджуючих документів актів, ППР, протоколів тощо).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001739 ОСОБА_2 , та/або ОСОБА_4 , та/або ОСОБА_5 , та/або ОСОБА_6 , та/або ОСОБА_7 , та/або ОСОБА_8 , та/або ОСОБА_9 , та/або ОСОБА_10 , та/або ОСОБА_11 .

Встановити строк дії ухвали до 12.01.2017 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1