Справа №712/3671/17
Провадження № 1кс /712/1692/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 березня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000055 прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.08.2014 року по 31.08.2016 року занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківській рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_14 за період з 18.09.2014 по 20.05.2015, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 ).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 ) знаходиться в стані ліквідації. Ліквідатором призначено ОСОБА_4 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задоволити.
В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задоволити.
Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно розкрити банківську таємницю та здійснити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_14 за період з 18.09.2014 по 20.05.2015 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 ), які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні,

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 ).

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 ) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_14 , який був відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 );

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 18.09.2014 року по 20.05.2015 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_14 , який був відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код МФО НОМЕР_13 );

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 та/ або іншим працівникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1