Справа № 161/5543/17
Провадження № 1-кс/161/2655/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 12 квітня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , секретаря ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683, юридична адреса: 43000, Львівська обл., м. Львів, пр-т. Вячеслава Чорновола, 67Г офіс 10) за період часу з 29.09.2015 по 04.04.2017, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Львівській області (адреса: 7900, м. Львів, вул. Стрийська, 354).

В ході перевірки необхідно відповісти на наступні запитання: 1) з якого часу, на підставі яких документів та які види діяльності здійснює ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683)? 2) чи зареєстрована ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів? 3) хто являється директором, заступниками та головним бухгалтером ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) на даний час? 4) хто був головним бухгалтером ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) в період часу з 29.09.2015 по 04.04.2017? 5) коли, у яких сумах, з яким цільовим призначенням та від кого надходили кошти до ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) у період з 29.09.2015 по 04.04.2017 по виконанню договору щодо будівництва ЖК «Егоїст», на яку суму, за який період, яким чином проводились розрахунки за виконані будівельні роботи та чи в повному обсязі вони проведені, якщо ні, то яка існує заборгованість, внаслідок чого вона виникла, який обсяг виконаних робіт не оплачено та який обсяг робіт не виконано згідно оплачених коштів, якими документами це підтверджується; провести взаємозвірки із особами, від яких надходили кошти? 6) коли, у яких сумах, з яким цільовим призначенням та у який спосіб було витрачено кошти, які надійшли від замовника будівельних робіт до ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683), які надійшли у період з 29.09.2015 по 04.04.2017, якими документами це підтверджується; провести взаємозвірки із особами, в користь яких кошти були витрачені? 6) провести перевірку повноти та достовірності відображення здійснюваної ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів та правомірності використання коштів організації?

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.03.2017 під №0000089 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. В свою чергу у слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» не в повному обсязі сплачує податкові платежі як до місцевого бюджету м. Луцька так і до територіальної громади за місцем реєстрації товариства у м. Львів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Відповідно до п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів в межах розслідування кримінального провадження, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, надавши дозвіл на проведення вказаної перевірки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93 КПК України, ст.78 Податкового Кодексу України,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову податкову документальну виїзну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683, юридична адреса: 43000, Львівська обл., м. Львів, пр-т. Вячеслава Чорновола, 67Г офіс 10), за період часу з 29.09.2015 по 04.04.2017.

В ході перевірки необхідно відповісти на наступні запитання: 1) з якого часу, на підставі яких документів та які види діяльності здійснює ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683)? 2) чи зареєстрована ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів? 3) хто являється директором, заступниками та головним бухгалтером ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) на даний час? 4) хто був головним бухгалтером ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) в період часу з 29.09.2015 по 04.04.2017? 5) коли, у яких сумах, з яким цільовим призначенням та від кого надходили кошти до ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) у період з 29.09.2015 по 04.04.2017 по виконанню договору щодо будівництва ЖК «Егоїст», на яку суму, за який період, яким чином проводились розрахунки за виконані будівельні роботи та чи в повному обсязі вони проведені, якщо ні, то яка існує заборгованість, внаслідок чого вона виникла, який обсяг виконаних робіт не оплачено та який обсяг робіт не виконано згідно оплачених коштів, якими документами це підтверджується; провести взаємозвірки із особами, від яких надходили кошти? 6) коли, у яких сумах, з яким цільовим призначенням та у який спосіб було витрачено кошти, які надійшли від замовника будівельних робіт до ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683), які надійшли у період з 29.09.2015 по 04.04.2017, якими документами це підтверджується; провести взаємозвірки із особами, в користь яких кошти були витрачені? 6) провести перевірку повноти та достовірності відображення здійснюваної ТОВ «Глобал Девелопмент ЛТД» (код 40035683) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів та правомірності використання коштів організації?

Проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Львівській області (адреса: 7900, м. Львів, вул. Стрийська, 354).

Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1