Провадження №1- кс/712/350/17
Справа № 712/769/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про відібрання зразків рідини для проведення експертизи

31 січня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000062 від 22 листопада 2016 року, за ознаками за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про відібрання зразків рідини для проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про відібрання зразків рідини для проведення експертизи.

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Стейт Оіл» ().

Наявними матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Стейт Оіл» (, Київська обл., м. Обухів, вул. Київська, буд. 25), які здійснюють роздрібну торгівлю пальним за допомогою АЗС, які розташовані на території Черкаської області, шляхом не повного відображення в податковій звітності реальних обсягів реалізації пального кінцевому споживачу, в порушення вимог п. 216.9 ст. 216 та п. 217.1 ст. 217 Податкового кодексу України в період з 01.01.2016 року по 30.09.2016 року занизили податкове зобов`язання з акцизного податку, який сплачується до бюджетів Черкаської області, в сумі 4 млн. грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Стейт Оіл» () здійснюють незаконні дії пов`язанні із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збуту населенню за допомогою мережі АЗС, які розташовані на території Черкаської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме нафтопродуктів.

ТОВ «Стейт-Оіл», яке входять до групи «БРСМ-Нафта» у своїй незаконній діяльності по збуту незаконно виготовленого палива використовує АЗС за адресою: Черкаська обл., м. Сміла, вул. Богдана Хмельницького, буд. 49-Б.

23 листопада 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси проведено обшук території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Черкаська обл., м. Сміла, вул. Богдана Хмельницького, буд. 49-Б, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» () під час якого було виявлено стаціонарний резервуар №1 об`ємом 10,582 м3 з етикеткою А 95 Євро, стаціонарний резервуар №2 об`ємом 10,681 м3 з етикеткою ДП Євро, стаціонарний резервуар №3 об`ємом 26,325 м3 з етикеткою ДП, стаціонарний резервуар №4 об`ємом 26,317 м3 з етикеткою А 95, стаціонарний резервуар №5 об`ємом 26,056 м3 з етикеткою А 92, стаціонарний резервуар №6 об`ємом 26,357 м3 з етикеткою А 95 Е, які на даний час знаходяться у володінні ТОВ «Стейт Оіл».

24 листопада 2016 року старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_6 представив для випробувань в випробувальній лабораторії ТОВ «Черкаси Нафта 2008» експериментальні зразки рідин в скляних пляшках та банках (загальною ємністю 10,5 л) кількості 37 штук. 25.11.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ТОВ «Черкаси-Нафта-2008» отримано протоколи випробувань дизельного палива. Відповідно до протоколів випробувань надане на дослідження дизельне паливо не відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови». 19.01.2017 року СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ТОВ «Черкаси-Нафта-2008» отримано лист про результати проведених випробувань в якому зазначено, що зразки, які залишилися в випробувальній лабораторії (30 штук) на даний час не можуть пройти випробування в зв`язку з тим, що в лабораторії відсутні прекурсори. Крім того у вказаному листі зазначено вищевказані зразки були відібрані з порушенням методів відбору проб, а саме: об`єм відібраних проб (0,5 дм3) менший за потрібну кількість для проведення випробувань згідно сфери акредитації випробувальної лабораторії (1 дм3).

На даний час у кримінальному провадженні з метою призначення судово хімічної експертизи виникла необхідність у відібранні зразків рідин, які знаходяться в стаціонарному резервуарі №1 об`ємом 10,582 м3 з етикеткою А 95 Євро, стаціонарному резервуарі №2 об`ємом 10,681 м3 з етикеткою ДП Євро, стаціонарному резервуарі №3 об`ємом 26,325 м3 з етикеткою ДП, стаціонарному резервуарі №4 об`ємом 26,317 м3 з етикеткою А 95, стаціонарному резервуарі №5 об`ємом 26,056 м3 з етикеткою А 92, стаціонарному резервуарі №6 об`ємом 26,357 м3 з етикеткою А 95 Е.

Крім того, 20.01.2017 року винесено постанову про призначення судово хімічної експертизи пального, яке збувається з АЗС ТОВ «Стейт Оіл», які розташовані на території Черкаської області проведення якої доручено експертам Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його задоволити.

Адвокат в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував.

Відповідно до ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом.
Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Відповідно до п. 3.2 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 до експертної установи (експерту) надаються: документ про призначення експертизи, об`єкти, зразки для порівняльного дослідження та, за клопотанням експерта, - матеріали справи (протоколи оглядів з додатками, протоколи вилучення речових доказів тощо).

Відповідно до п. п. 4.2.3 Інструкції з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України, затвердженої спільним наказом Мінпаливенерго України, Держспоживстандарту України від 04.06.2007 року № 271/121 об`єм проби, необхідної для повних випробувань, зазначено в нормативних документах на нафту та/або нафтопродукти. Мінімальний об`єм контрольної проби нафтопродукту має забезпечити можливість здійснення приймально-здавальних і контрольних випробувань і становити для бензину та палива дизельного 1 л.

Відповідно до п. п. 4.2.4 Інструкції з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України відібрану сукупну пробу нафти та/або нафтопродукту під час приймання або відвантажування поділяють на три частини: одну частину випробовують, а дві інші - зберігають опломбованими як арбітражні.

Враховуючи, що для з`ясування походження даної рідини, виникла потреба у проведенні судово-хімічної експертизи, у зв`язку з чим для експертного дослідження необхідно відібрати зразки рідини, яка була виявлена в ході обшуку території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Черкаська обл., м. Сміла, вул. Богдана Хмельницького, буд. 49-Б, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» () та яка знаходиться в стаціонарному резервуарі №1 об`ємом 10,582 м3 з етикеткою А 95 Євро, стаціонарному резервуарі №2 об`ємом 10,681 м3 з етикеткою ДП Євро, стаціонарному резервуарі №3 об`ємом 26,325 м3 з етикеткою ДП, стаціонарному резервуарі №4 об`ємом 26,317 м3 з етикеткою А 95, стаціонарному резервуарі №5 об`ємом 26,056 м3 з етикеткою А 92, стаціонарному резервуарі №6 об`ємом 26,357 м3 з етикеткою А 95 Е у володінні ТОВ «Стейт Оіл», слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 160-166, 245 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на відібрання зразків рідини за адресою: Черкаська обл., м. Сміла, вул. Богдана Хмельницького, буд. 49-Б, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» (), яка знаходиться в стаціонарному резервуарі №1 об`ємом 10,582 м3 з етикеткою А 95 Євро, стаціонарному резервуарі №2 об`ємом 10,681 м3 з етикеткою ДП Євро, стаціонарному резервуарі №3 об`ємом 26,325 м3 з етикеткою ДП, стаціонарному резервуарі №4 об`ємом 26,317 м3 з етикеткою А 95, стаціонарному резервуарі №5 об`ємом 26,056 м3 з етикеткою А 92, стаціонарному резервуарі №6 об`ємом 26,357 м3 з етикеткою А 95 Е в кількості по три літри рідини з кожного резервуару для проведення судово хімічної експертизи із залученням відповідного спеціаліста.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1