У Х В А Л А
14 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "

В С Т А Н О В И В:
До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000035 від 12.10.2016 року, щодо факту створення невстановленими особами фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлений та допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 показав, що в серпні 2015 року, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, зареєстрував на своє ім`я вказане підприємство. В подальшому, ОСОБА_4 , первинних документів, фінансової та податкової звітності не формував та не підписував.

Крім того, як показав ОСОБА_4 , що банківських рахунків він не відкривав та будь-якого перерахування та зняття коштів з рахунків не здійснював.

Одночасно, в ході досудового слідства зібрано докази про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою місцезнаходження ніколи не знаходилось, основні фонди у підприємства відсутні, технічні та технологічні можливості для виготовлення товарів власного виробництва та надання послуг відсутні, а тому взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мають реального характеру та є фіктивними, що дало змогу підприємствам реального сектору економіки незаконно сформувати податковий кредит та завищити валові витрати.

Відповідно до дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року, вбачається реєстрація (придбання) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_1 ) без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту на їхню адресу.

На виконання ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 від 15.11.2016 року, проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебували у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).

Протоколом огляду банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що відповідно до договору про обслуговування корпоративних платіжних карток № 92.07.000014 від 03.02.2016 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі ОСОБА_4 , та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі керуючого відділенням « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_4 (ім`я держателя ОСОБА_4 , тип корпоративної карти EC/MC Business, валюта рахунку UAH).

Відповідно до роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 встановлено, що невстановленими особами, в період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, здійснено зняття коштів через банкомат (згідно тексту): АТМ АТМ3873 KIEV BRENCH 7, KIEV, UKR.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до суб`єкту господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та в подальшому до суб`єктів господарювання реального сектору економіки, належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації щодо осіб, якими здійснювалось зняття готівки з корпоративної платіжної карти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_4 , що знаходяться у володінні відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса відділення: АДРЕСА_1 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ), яка містить охоронювану законом таємницю банківську таємницю, за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становить банківську таємницю, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного, неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса відділення: АДРЕСА_1 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ).

Клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представників ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України т.я. заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав, прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно наданого витягу із ЄРДР від 10.10.2016 року невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", а саме незаконного формування податкового кредиту та завищення валових витрат, що дало змогу вказаним підприємствам ухилитись від спалит податків, створено фіктивне підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Відповідно до дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року, вбачається реєстрація (придбання) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_1 ) без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту на їхню адресу.

Слідчий суддя зазначає, що заступник начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області просить розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей і документів за період з 8.02.2016 року по 21.06.2016 року, тобто у період який не охоплюється дослідженням проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року.

Слідчий суддя констатує, що у наданому витягу із ЄРДР від 10.10.2016 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних првопорушень не вказаний період вчинення злочину за ч. 2 ст. 205 КК України.

За таких обставин у слідчого судді відсутні законні підстави для задоволення клопотання.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 26,132,234 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
В задоволенні клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області