пр. № 1-кс/759/200/17
ун. № 759/644/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення огляду у кримінальному провадженні №0000052 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

16.01.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про надання слідчим відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 . ОСОБА_9 або за їх дорученням оперативним співробітникам дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою перевірки наявності/відсутності товару, а саме: шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року, загальна вага 4 400 000 кг., ціна товару 673 200 доларів США, який належить ТОВ «Лоджинплюс» ().

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена особа, з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Лоджинплюс» () на ОСОБА_10 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), яка значиться директором та єдиним засновником даного товариства.
Допитана як свідок ОСОБА_10 , повідомила, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лоджинплюс» () не має, про факт реєстрації підприємства на її ім`я їй невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складала та не підписувала, документи бухгалтерського, податкового обліку не складала та не підписувала.
Крім того, встановлено, що ТОВ «Лоджинплюс» () з моменту державної реєстрації (01.07.2016) та взяття на податковий облік (01.07.2016) як платника податків:
-не отримано свідоцтва платника ПДВ;
-звітує про відсутність господарської діяльності;
-не зареєстровано жодної податкової накладної в ЄРПН ДФС України щодо придбання чи (та) реалізації товарів (в т.ч. олії, шроту та макухи).
Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ «Лоджинплюс» () ОСОБА_10 заключено та підписано договір поставки №1811-16 від 18.11.2016, контракт №22-11/16 від 22.11.2016, контракт №24-11/16 від 24.11.2016, контракт №23-12/16 від 23.12.2016 на поставку сільськогосподарських культур та продукції на адресу нерезидента Zaitt International trading DMCC (ОАЕ) та розпочато відвантаження товарів на експорт.
05.01.2017 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 508040001/2017/000076 на товар (шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року) вага 2 200 000 кг., ціна товару 336 600 доларів США.(митний пост «Херсон»).

20.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 508040001/2016/005750 на товар (шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року) вага 2 200 000 кг., ціна товару 336 600 доларів США.(митний пост «Херсон»).

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лоджинплюс» () є власником ТМЦ (шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року), походження та подальша реалізація якого має ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку невстановлених осіб.
При цьому встановлено, що станом на 12.01.2017 згідно митних декларацій та інших документів вищевказаний товар ТОВ «Лоджинплюс», а саме: (шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року) загальна вага 4 400 000 кг., ціна товару 673 200 доларів США знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Домобудівна, буд. 11.
Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а ТМЦ, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (), є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідають вимогам ст.98 КПК України.
Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у перевірці факту наявності/відсутності товару, а саме: шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року, загальна вага 4 400 000 кг., ціна товару 673 200 доларів США, який належить ТОВ «Лоджинплюс» (), в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Домобудівна, буд. 11. З метою підтвердження/спростування, фіксації даних фактів, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду за адресою: м. Херсон, вул. Домобудівна, буд. 11, де знаходиться товар який належить ТОВ «Лоджинплюс» ().

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно провести огляд за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 12.01.2017 № 78055699 нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Домобудівна, буд. 11, належать на праві власності ТОВ "Агро-Транзит-Інвест" ().
В ході огляду планується оглянути приміщення за адресою: м. Херсон, вул. Домобудівна, буд. 11, перевірити наявність/відсутність товару, а саме: шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року та документів бухгалтерського, податкового обліку, які підтверджують наявність зазначеного товару відповідно до митних декларацій: ЕК 10 РР 508040001/2017/000076, ЕК 10 РР 508040001/2016/005750.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання зразків для експертизи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що в ході огляду планується оглянути нежитлові приміщення, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою перевірки наявності/відсутності товару, а саме: шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року, загальна вага 4 400 000 кг., ціна товару 673 200 доларів США, який належить ТОВ «Лоджинплюс» () з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання зразків для експертизи.

Статтею 237 КПК України передбачено, що огляд місцевості, приміщення, речей і документів проводиться слідчим, прокурором з метою виявлення та фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Огляд житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовується необхідність надання дозволу на огляд, у кримінальному провадженні № 0000052, в рамках якого подається клопотання,вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, що речі та предмети, що планується оглянути, мають значення для досудового розслідування, як відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.
Керуючись ст. ст. 237, 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 задовольнити.

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 . ОСОБА_9 або за їх дорученням оперативним співробітникам дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою перевірки наявності/відсутності товару, а саме: шрот з насіння соняшнику виготовлений із сировини врожаю 2016 року, загальна вага 4 400 000 кг., ціна товару 673 200 доларів США, який належить ТОВ «Лоджинплюс» () та документів бухгалтерського, податкового обліку, які підтверджують наявність зазначеного товару.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на огляд з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до приміщення лише один раз протягом одного місяця з дня постановлення цієї ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя