Справа № 200/969/17
Провадження №1-кс/200/535/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання старшого слідчого ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 0000043 від 22.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), у період 2015- 2016 року,в порушення вимог ст.209, абз. А п.185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.187.1 ст.187 Податкового КодексуУкраїни (зі змінами та доповненнями), умисно, шляхом неправомірного використання пільги зі сплати ПДВ при сплаті фіксованого сільськогосподарського податку не нарахували та не сплатили до державного бюджету за вказаний період податок на додану вартість в розмірі 1 299 771,65грн .

Крім того службові особи ФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), у період 2015 2016 років, в порушення п.198.2, п.198.3 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755- VI (із змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкового обліку підприємства,недостовірних відомостей про здійснені операції з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2222 830,00 грн., а всього на загальну суму 3 522 601,65 (1 299 771,65 + 2 222 830,00), тобто в особливо великому розмірі.

Відповідно до клопотання слідчого, посадові особи ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ), на протязі 2015-2016 року, з використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ) незаконно формували податковий кредит з ПДВ та виводили грошові кошти до тіньового сектору економіки, завдаючи таким чином збитків економічним інтересам держави, у вигляді несплачених податків.

Досудовим слідством встановлено, що для кримінального провадження, першочергове значення мають , документи стосовно відкриття та функціювання банківських рахунків № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкритих ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ) у ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_12 "( НОМЕР_16 ) м. Дніпро.

Вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства та даної особи, чим це було визначено, встановити розмір несплаченого до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків та зборів.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання та беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів задовольнити.

Зобов"язати керівника ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_12 "( НОМЕР_16 ) АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000043, оперативним співробітникам ДФС визначеним слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 36,40,41 КПК України тимчасовий доступ та можливість вилучити документи по юридичному оформленню (відкриттю) ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам вищезазначеного підприємства № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час; документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків ФГ " ОСОБА_4 "(код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 23 лютого 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1