Справа № 750/6361/16-к
Провадження № 1-кп/750/302/16
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 вересня 2016 року м.Чернігів
Деснянський районний суд м.Чернігова у складі:
головуючого: судді ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
обвинуваченого ОСОБА_4
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Орв`яниця Дубровицького району Рівненської області, громадянина України, раніше не судимого, проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -
Наприкінці 2014 року ОСОБА_4 у м.Чернігові зустрівся з невстановленою особою, яка запропонувала йому зареєструвати за грошову винагороду суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи.
Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника підприємства та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_4 на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_4 не мав.
Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_4 на прохання невстановлених осіб у невстановлений досудовим розслідування час, на протязі 2014-2015 років в офісі за адресою: АДРЕСА_2 , достовірно знаючи, що підприємства реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Стрітторг» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Стрітторг» від 18.02.2015, протокол № 6 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Інверт Плюс» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Інверт Плюс» від 18.02.2015, протокол №6 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Капіталстейт» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Капіталстейт» від 18.02.2015, протокол №6 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Луміком» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Луміком» від 18.02.2015, протокол №6 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Олком Торг» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Олком Торг» від 18.02.2015, протокол №6 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Соптранс»» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Соптранс» від 18.02.2015, протокол №5 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Сопсервіс» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Сопсервіс» від 18.02.2015, протокол №5 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Соплайн» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Соплайн» від 18.02.2015, протокол №5 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Сопінвест» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Сопінвест» від 18.02.2015, протокол №5 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Сопторг» від 19.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Сопторг» від 18.02.2015, протокол №5 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 18.02.2015, протокол №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 05.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Култорг» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Култорг» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Бестпрод» від 05.02.2015, протокол №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Бестпрод» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Сумікс» від 05.02.2015, протокол №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Сумікс» від 06.02.2015, протокол № 1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Нобос» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Нобос» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Протрейд Плюс» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Протрейд Плюс»» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Кілт» від 05.02.2015, протокол №3 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Кілт» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Сітіколор» від 05.02.2015, протокол №3 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Сітіколор» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Сіндіколор» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Сіндіколор» від 06.02.2015, протокол №3 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ревард Трейд» від 05.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Тері-Лем» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Тері-Лем» від 06.02.2015, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Нікіс» від 05.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Нікіс» від 06.02.2015, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Ревард Трейд» від 07.10.2014, протокол №1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Ревард Трейд» 06.10.2014, статут ТОВ «Ревард Трейд», реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Ревард Трейд» від 08.12.2014, згідно з якими прийнято рішення про створення зазначених юридичних осіб.
Після підписання ОСОБА_4 реєстраційних документів зазначених підприємств, які необхідні для державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності юридичних осіб, вони були передані невстановленій особі, яка за вчинення ОСОБА_4 вищенаведених дій надавав йому грошову винагороду. Підписані ОСОБА_4 документи надали змогу здійснити 07.10.2014 державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Ревард Трейд», 06.02.2015 державну реєстрацію юридичних осіб ТОВ «Кілт», ТОВ «Сітіколор», ТОВ «Сіндіколор», ТОВ «Тері-Лем», ТОВ «Нікіс», ТОВ «Култорг», ТОВ «Бестпрод», ТОВ «Сумікс», ТОВ «Нобос», ТОВ «Протрейд Плюс», 19.02.2015 державну реєстрацію юридичних осіб ТОВ «Соптранс», ТОВ «Сопсервіс», ТОВ «Соплайн», ТОВ «Сопінвест», ТОВ «Сопторг», ТОВ «Стрітторг», ТОВ «Інверт Плюс», ТОВ «Капіталстейт», ТОВ «Луміком», ТОВ «Олком Торг».
В подальшому ОСОБА_4 , на вказівку невстановлених осіб в ПАТ «Укрсиббанк», який знаходиться в м. Києві підписав банківські документи на відкриття розрахункових рахунків цих підприємств. Через деякий час невстановлена особа за вказані дії надала ОСОБА_4 грошову винагороду.
У ході досудового розслідування встановлено, що перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки ТОВ «Кілт», ТОВ «Сітіколор», ТОВ «Сіндіколор», ТОВ «Тері-Лем», ТОВ «Нікіс», ТОВ «Култорг», ТОВ «Бестпрод», ТОВ «Сумікс», ТОВ «Нобос», ТОВ «Протрейд Плюс», ТОВ «Соптранс», ТОВ «Сопсервіс», ТОВ «Соплайн», ТОВ «Сопторг», ТОВ «Стрітторг», ТОВ «Інверт Плюс», ТОВ «Капіталстейт», ТОВ «Луміком», ТОВ «Олком Торг», ТОВ «Сопінвест», за начебто отримані товари (роботи, послуги) у подальшому незаконно переводились у готівку невстановленими у ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.
На підставі ухвал слідчого судді Новозаводського районного суду м.Чернігова на грошові кошти в сумі:
- 150 090,35 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Капіталстейт»,
- 150 009,20 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Бестпрод»,
- 150 344,61 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_3 ТОВ «Култорг»,
- 150 074,73 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Сумікс»,
- 150 050,14 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_5 ТОВ «Протрейд Плюс»,
- 149 867,40 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_6 ТОВ «Сопсервіс»,
- 306 390,45 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «Сопторг»,
- 149 063,25 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_8 ТОВ «Олком Торг»,
- 149 869,65 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_9 ТОВ «Сопінвест»,
- 149 771,90 грн., що знаходились на банківському рахунку № НОМЕР_10 ТОВ «Луміком»,
- 151 057,85 грн., що знаходились на рахунку № НОМЕР_11 ТОВ «Стрітторг»,
- 299 771,50 грн., що знаходились на рахунку № НОМЕР_12 ТОВ «Інверт Плюс»,
- 149 867,40 грн., що знаходились на рахунку № НОМЕР_13 ТОВ «Соплайн», які відкриті в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) накладено арешт.
За таких обставин отримані ТОВ «Култорг», ТОВ «Бестпрод», ТОВ «Сумікс», ТОВ «Протрейд Плюс», ТОВ «Сопсервіс», ТОВ «Соплайн», ТОВ «Сопторг», ТОВ «Стрітторг», ТОВ «Інверт Плюс», ТОВ «Капіталстейт», ТОВ «Луміком», ТОВ «Олком Торг», ТОВ «Сопінвест» злочинним шляхом кошти в загальній сумі 2 256 228,43 грн., на які судом накладено арешт, являються предметом злочинного посягання у кримінальному провадженні.
Унаслідок створення ОСОБА_4 за участі невстановлених осіб даних організацій, подальшого використання цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки безпідставно сформовано валові витрати та податковий кредит з ПДВ по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.
Вищезазначені дії ОСОБА_4 , а також невстановлених осіб надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.
У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у пред`явленому йому обвинуваченні за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України визнав повністю та підтвердив правильність обставин, що викладені у обвинуваченні. Щиро каявся у скоєному.
На підставі ч.3 ст.349 КПК України судом визнано недоцільним дослідження доказів стосовно викладених вище обставин справи, які ніким не оспорюються.
Враховуючи, що учасниками судового провадження не оспорюються обставини справи, доведеність вини обвинуваченого та кваліфікація його дій, суд вважає, що обвинувачення, пред`явлене ОСОБА_4 знайшло своє підтвердження у судовому засіданні в повному обсязі, а його дії правильно кваліфіковані органом досудового розслідування за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, як співучасті у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.
Вирішуючи питання про міру покарання обвинуваченому, суд враховує характер та ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу винного - його вік, сімейний стан, освіту обвинуваченого, стан його здоров`я відповідно до даних, що маються у справі, що він не працює, позитивну характеристику за місцем проживання, що він не притягувався раніше до адміністративної та кримінальної відповідальності.
Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченому, суд вважає щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення.
Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченому, судом не встановлено.
З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку, що ОСОБА_4 необхідно призначити покарання у вигляді штрафу у межах санкції частини статті, якою передбачено покарання за вчинений обвинуваченим злочин, що є необхідним та достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень.
Цивільний позов по справі не заявлено.
Процесуальні витрати у кримінальному провадженні у сумі 1852,34 грн. на залучення експерта підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.
Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.
Грошові кошти в сумі 2256228,43 грн., що знаходяться на рахунках зазначених вище юридичних осіб, і на які ухвалами слідчого судді Новозаводського районного суду м.Чернігова від 24.04.2015, 30.04.2015, 07.05.2015, накладено арешти, необхідно звернути в дохід держави.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.100, 370, 371, 374 КПК України, суд,-
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто у сумі 8500 грн.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 1852,34 грн. процесуальних витрат.
Грошові кошти, що знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) в сумі 150 090,35 грн. на рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Капіталстейт», в сумі 150 009,20 грн. на рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Бестпрод», в сумі 150 344,61 грн. на рахунку № НОМЕР_3 ТОВ «Култорг», в сумі 150 074,73 грн. на рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Сумікс», в сумі 150 050,14 грн. на рахунку № НОМЕР_5 ТОВ «Протрейд Плюс», в сумі 149 867,40 грн. на рахунку № НОМЕР_6 ТОВ «Сопсервіс», в сумі 306 390,45 грн. на рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «Сопторг», в сумі 149 063,25 грн. на рахунку № НОМЕР_8 ТОВ «Олком Торг», в сумі 149 869,65 грн. на рахунку № НОМЕР_9 ТОВ «Сопінвест», в сумі 149 771,90 грн. на рахунку № НОМЕР_10 ТОВ «Луміком», в сумі 151 057,85 грн. на рахунку № НОМЕР_11 ТОВ «Стрітторг», в сумі 299 771,50 грн. на рахунку № НОМЕР_12 ТОВ «Інверт Плюс», в сумі 149 867,40 грн. на рахунку № НОМЕР_13 ТОВ «Соплайн», і на які ухвалами слідчого судді Новозаводського районного суду м.Чернігова від 24.04.2015, 30.04.2015, 07.05.2015, накладено арешт, передати в дохід держави.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Чернігівської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: ОСОБА_1