Справа №295/3470/16-к

УХВАЛА
Іменем України

04.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000025 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду з клопотання, посилаючись на те, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою групою осіб, сприяли службовим особам підприємств платників ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 млн. 817 тис. грн., шляхом незаконного формування податкового кредиту, від підприємств, з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 травня 2015 року.

Разом з тим відповідно до аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) у бухгалтерському обліку підприємства відобразили проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_9 ).
З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", а також для з`ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.
Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.
Виклик службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.
Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ДФС у Житомирський області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому відділу оперативногосупроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) оригіналів документів, пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_9 ) за період з 01.09.2014 року по 22.02.2016 року, а саме:
- договори укладених між підприємствами;
- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;
- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;
- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;
- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.
Встановити строк дії ухвали до 03.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1