Справа № 369/4830/16-к
Провадження № 1-кс/369/1104/16
УХВАЛА
Іменем України

26.05.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000047 від 07.12.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що службові особи Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2013 року порушили п.п 14.1.27 п. 14.1. ст. 14, п.п. 14.1. 36 п. 14.1 ст.14, п. 137.1 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.199.4, п. 199.5 ст. 199, п. 201.1 п. 201.6 та п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобов`язань з податку на прибуток на загальну суму 523 500 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 458 078 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання послуг (заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Вишгородського району Київської області) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які сформували податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , сільськогосподарський виробник, ІНФОРМАЦІЯ_10 ), діяльність якого спрямована на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір підряду від 27.04.2012 року №SIP09-1-003, предметом даного договору є: «Проектування демонтажу авторський нагляд за демонтажними роботами та Демонтаж вентиляційної труби ІІ черги ЧАЕС», який було укладено в рамках виконання програми міжнародної технічної допомоги «План здійснення заходів на об`єкті «Укриття» фінансування якого здійснюється згідно з угодою укладеною між Україною та Європейським банком реконструкції та розвитку.

Встановлено, що Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання умов договору укладеного з ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заключило ряд договорів з субпідрядними організаціями, а саме: Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Бельгія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які виконували роботи з постави крана БГП на територію України, митне оформлення крану, поставку крану на площадку ЧАЕС, дезактивацію крана.

Так, в ході проведення перевірки Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працівниками ІНФОРМАЦІЯ_14 встановлено значну різницю між фактичними витратами Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за отримані роботи від Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та заявленою ціною до сплати відповідно договору підряду укладеного з ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » від 27.04.2012 року.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того дослідження вище зазначених документів ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » може вказувати про удаваність укладених договорів з Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на завищення витрат підприємства.

26.02.2016 року СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо надання документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Однак 30.03.2016 року від ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відповідь щодо надання таких документів тільки на підста ві ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, ст. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого ст. слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/або паперових носіях у ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

документи фінансово-господарської діяльності ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні умов контракту №SIP09-1-003 від 27.04.2012 року (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, технічна документація, графіки виконання робіт, проектно-кошторисну документацію, акти виконаних робіт (попередні платіжні сертифікати), реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

документи з конкурсних торгів (тендерна документація) проведених ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами яких укладено контракт №SIP09-1-003 від 27.04.2012 року з Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі пропозиції які надавалися іншими учасниками при проведенні таких конкурсних торгів.

акти виконаних робіт (проміжні сертифікати), інші документи, які складалися між ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Корпорацією « ІНФОРМАЦІЯ_17 » для подальшої оплати за виконанні роботи, відповідно до договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року.

спеціальні дозволи які видавалися Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також субпідрядним організаціям на проведення окремих видів діяльності на території зони відчуження при виконанні умов договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року.

журнали в`їзду та виїзду автотранспорту (спеціальної техніки) на територію зони відчуження при виконанні робіт відповідного до договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року, а також перепустки які видавалися для в`їзду такого автотранспорту на території зони відчуження.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1