Справа № 344/4695/16-к
Провадження № 1-кс/344/1785/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Івано-Франківського ВП ГУ НП України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Івано-Франківської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000351 від 29.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_5 .

З матеріалів клопотання вбачається, що

12.06.2015 між ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та посадовими особами ПП «Майстерня каменю» укладено договір на виготовлення надмогильних плит воїнам загинувши в АТО та вищевказані особи оплатили авансовий платіж готівкою 30000 гривень кожна та дані вироби повинні були бути виготовлені 14.10.2015 однак дані вироби на даний час не виготовлені, а гроші посадовими особами ПП «Майстерня каменю» в розмірі 180 000 грн. не повернуті. Таким чином посадові особи ПП «Майстерня каменю» шляхом обману заволоділи грошовими коштами гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 чим спричинили їм матеріальної шкоди на вищевказану суму.

На даний час відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань до інформації внесеної до графи «Дата та номер запису про державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності фізичною особою-підприємцем, підстава для його внесення» встановлено, що ОСОБА_5 свою підприємницьку діяльність, як фізична особа підприємець припинив 02.02.2016.

Враховуючи вищенаведене, з метою забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового та фінансового законодавства в ході проведення фінансово-господарської діяльності приватним підприємцем ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 12.08.2004 року по 02.02.2016 року.

Слідчий клопотання підтримав.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, коли отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону;

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, оскільки отримані за результатами такої перевірки відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової документальної перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 2,309,395 КПК України, ст. ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки задоволити.

Надати дозвіл на проведення позапланової, виїзної, документальної перевірки спеціалістами Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області з питань дотримання податкового та валютного законодавства фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 12.08.2004 року по 02.02.2016 року в період часу з 18.04.2016 року по 29.04.2016 року.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1