УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержання законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України, відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що необхідно для проведення кримінального провадження № 0000220 від 17.11.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за ч. З ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Так, відповідно до висновку акту № 1915/04-62-22-2/03481879 від 12.10.2015, а також матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення пп. 14.1.36, п. 14.1 ст.14, п.189.1 ст.189, п.198.5 ст. 198 та п.135.4.1 п.135.4, пп.135,5.4 п.135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137 Податкового Кодексу України провівши в бухгалтерському та податковому обліках документи по взаємовідносинам з підприємствами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код- НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 13 622 269 грн., тобто у особливо великих розмірах. Також, за результатами проведених фінансових операцій між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за період з 01.04.2015 по 30.04.2015, підприємством ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » легалізовано ТМЦ (нафтопродукти) на загальну суму 2 573 014 882,80 грн., в тому числі ПДВ 428 835 813,80 грн., шляхом їх введення у легальний обіг від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з використанням первинних фінансово -- господарських документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 », для подальшої реалізації ТМЦ (нафтопродукти) в адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке в подальшому реалізувало нафтопродукти (ПММ) з місця їх відповідального зберігання у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для відвантаження та транспортування на автозаправні станції та кінцевим споживачам на загальну суму 2 573 014 882,80 грн., в тому числі ПДВ 428 835 813,80 грн. Взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підприємствами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код- НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код- НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), описані у акті податкової перевірки № 1915/04-62-22- 2/03481870 від 12.10.2015, згідно висновків якого здійснено донарахування податків підприємству ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тому фінансово- господарські документи з вказаними підприємствами є основним предметом дослідження під час досудового розслідування.
В судове засідання слідчий ОСОБА_4 не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).

Слідчий в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: