1-кс/756/1763/16

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 жовтня 2016 року м.Київ
Оболонський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
за участю слідчого СВ
ФР ДПІ в Оболонському

районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про дозвіл на проведення огляду за матеріалами досудового розслідування, внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000084 від 11.10.2016за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчій слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення огляду.
Вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.
В обґрунтування клопотання слідчій вказує, щоПідставою для початку досудового розслідування у кримінальному провадженні стали матеріали ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 07.10.2016 №31046/7/26-15-23-0128 відповідно яких встановлено, що невстановлені особи створили ТОВ «ТД Мегаполис» () з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягає у незаконному експорті за межі митної території України сільськогосподарської продукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТД Мегаполис» зареєстроване виконавчим комітетом Чорноморської міської ради Одеської області, перебуває на податковому обліку в Іллічівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області. Засновником та директором ТОВ «ТД Мегаполис» є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 26.10.2016 дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємств ТОВ «ТД Мегаполис» () за 2061 рік встановлено, що в разі підтвердження отримання ТОВ «ТД Мегаполис» доходу від реалізації продукції на загальну суму 41 136 275,0 грн. та відсутності факту декларування зазначеного доходу за результатами 2016 року, вбачається порушення п.137.1 ст.137 Кодексу, а саме заниження фінансового результату до оподаткування на загальну суму 41 136 275,0 грн.
Водночас, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 спростував своє відношення до реєстрації (перереєстрації) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Мегаполис», в тому числі і у сфері ЗЕД та пояснив, що ТОВ «ТД Мегаполис» зареєстроване на його ім`я без його відома та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, яку він ніколи не проводив та не мав наміру проводити. Щодо товару, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ «ТД Мегаполис» йому нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами та будь-яких інших договорів ЗЕД він ніколи не укладав та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування.

Так, встановлено, що сільськогосподарська продукція зазначена в митній декларації ЕК10РР №500040403/2016/5468 від 20.09.2016 відправником (експортером) якої є ТОВ «ТД Мегаполис», одержувачем є CSW Trade INC. (Республіка Панама), а декларантом ТОВ «Морське агентство Альтаїр» () на даний час зберігається у ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» () за адресою: Одеська обл., м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10 у відповідності до умов поставки DAТ ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» в порту Іллічівськ (Україна), що зазначено в проформі інвойсі №МР-000188FB/1 від 11.08.2016.

Фактичним місцезнаходженням будівлі та споруди перевантажувального комплексу з перевалки генеральних та зернових вантажів є Одеська обл., м.Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 6; Одеська обл., м. Чорноморськ, с.Малодолинське, вул. Паромна, 6-а; Одеська обл., м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10; Одеська обл., м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 20-а.

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «ТД Мегаполис» є відправником (експортером) ТМЦ сільськогосподарської продукції, при цьому засновник та директор зазначеного підприємства фактично ніякого відношення до купівлі та подальшої реалізації зазначених товарів не має.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме:документів щодо походження, якості, сертифікації, транспортування, розвантаження, зберігання, завантаження, митного оформлення та декларування експорту сільськогосподарської продукції, відправником (експортером) якої виступає ТОВ «ТД Мегаполис», щодо взаємовідносин ТОВ «ТД Мегаполис» з декларантом, покупцем та зберігачем сільськогосподарської продукції, сільськогосподарської продукції, відправником (експортером) якої відповідно до митних декларацій є ТОВ «ТД Мегаполис», печаток ТОВ «ТД Мегаполис» та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток підприємств-нерезидентів, які виступають покупцями (одержувачами) сільськогосподарської продукції у ТОВ «ТД Мегаполис», магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків (нетбуків), серверів та системних блоків (моноблоків), на яких містяться файли та інформація про операції ТОВ «ТД Мегаполис» та підприємств-нерезидентів, які виступають покупцями (одержувачами) сільськогосподарської продукції у ТОВ «ТД Мегаполис», чорнових записів, які можуть свідчити про спосіб, обставини та навмисний характер вчинення кримінального правопорушення, осіб, які причетні до його вчинення та задіяних в незаконній діяльності просить надати дозвіл на огляд будівлі та споруди перевантажувального комплексу з перевалки генеральних та зернових вантажів є АДРЕСА_2 ; Одеська обл., м. Чорноморськ, с.Малодолинське, вул. Паромна, 6-а; Одеська обл., м. Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10; АДРЕСА_2 .

Згідно ст.237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.
При цьому, як зазначено у п. 2 листа Вищого спеціалізованого суду з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 № 223-558/0/4-13 « Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слід зважати, що лише з дозволу та на підставі ухвали слідчого судді проводяться процесуальні дії, під час яких має місце суттєве тимчасове обмеження прав та інтересів осіб. До переліку таких дій, крім негласних слідчих (розшукових), належать окремі слідчі (розшукові) дії, більшість заходів забезпечення кримінального провадження й інші процесуальні дії, а саме: огляд житла чи іншого володіння особи за відсутності добровільної згоди особи, яка ним володіє (ч. 2 ст. 237 КПК).
Проаналізувавши надані суду матеріали та обставини викладені у клопотанні, прохожу довисновку, що органом досудового розслідування не надано належних і допустимих доказів на підтвердження відсутності добровільної згоди особи, яка ним володіє на огляд цієї земельної ділянки, споруд та приміщень, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.
Окрмі цього, вважаю, що слідчим та прокурором у клопотанні не наведено правових підстав для проведення огляду, оскільки, в порушення вимог ч.2 ст.223 КПК України, ні у клопотанні, ні безпосередньо під час судового розгляду, не наведено достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети при проведенні даної слідчої дії, а також, що відомості, які можуть бути отримані при її проведенні, не можливо отримати у інший спосіб.
Оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявності правових підстав для надання дозволу на проведення оглядубудівлі та споруди перевантажувального комплексу з перевалки генеральних та зернових вантажів є Одеська обл., м.Чорноморськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 6; Одеська обл., м. Чорноморськ, с.Малодолинське, вул. Паромна, 6-а; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_2 , зокрема слідчому судді не доведено того факту, що в інший спосіб, (тобто у менш обтяжливий спосіб), окрім проведення огляду за ухвалою суду, їх отримати не можливо.
До клопотання не долучені належні докази, які б підтверджували, що відшукуванні речі, документи знаходяться в приміщеннях та на території, де планується проведення огляду, що ці речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду по цьому кримінальному провадженню.

Клопотання ґрунтується виключно на припущеннях, а реальних допустимих доказів наявності цих речей та документів за цією адресою слідчому судді не надано.

За таких обставин, вважаю, що підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст.237 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про дозвіл на проведення огляду за матеріалами досудового розслідування, внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000084 від 11.10.2016за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України -відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1