Справа № 760/6351/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 квітня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000029 від 03.02.2015 року, -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 03.02.2015, за фактом вчинення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 672 645 грн, що є значним розміром.

Вказане підтверджується актом перевірки від 24.06.2015 №28/28-10-40-50/25394566, за результатами якого винесено податкове повідомлення-рішення № від 06.07.2015.

Згідно проведеного аналізу податкової звітності, баз даних та наданих співробітникам Міжрегіонального ГУ ДФС Центрального офісу з ОВП до перевірки договорів, первинних бухгалтерських документів, податкових та видаткових накладних встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2013 по 31.12.2013 року перебувало у взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Одеській області здійснювалось розслідування у кримінальному провадженні №0000246 від 20.10.2014, за фактом створення (придбання) фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_4 ». Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 07.11.2014 року (справа №522/20533/14-к) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) визнано фіктивним суб`єктом господарської діяльності, а його засновника та директора ОСОБА_5 , який придбав дане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Таким чином, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно віднесли до складу валових витрат, витрати пов`язані з придбанням товарів у ПП « ОСОБА_4 », які не спричиняють реального настання правових наслідків. У результаті таких дій службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено витрати на суму 8 803 393 грн, що призвело до заниження податку на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 672 645 грн, що є значним розміром.

05 березня 2015 року, допитаний у якості свідка у кримінальному провадженні №0000149 від 27.06.2014 року, гр. ОСОБА_5 зазначив, що підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » йому не відоме, з службовими особами даного підприємства не знайомий та ніколи не бачився.

09 грудня 2015 року, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000290 від 07.10.2015, допитаний як свідок колишній директор Одеської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , зазначив, що з представниками ПП « ОСОБА_4 » він зустрічаюся особисто. З директором ПП « ОСОБА_4 » зустріч відбулася навесні 2013 року, перед початком співпраці. Відповідно до порядку перевірки постачальників, який запроваджений ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », директор компанії ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 особисто надав ОСОБА_6 , в офісі Одеської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи, перелік яких останньому було відправлено на електронну пошту (до зустрічі). Основні із цих документів: статут, завірена копія паспорту, банківські реквізити, виписка з ЄДР. Надана копія паспорту була власноручно завірена (печаткою та підписом) директором ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 у присутності ОСОБА_6

30 березня 2016 року, допитаний у якості свідка у кримінальному провадженні №0000290 від 07.10.2015, гр. ОСОБА_5 надав показання, відповідно до яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » йому відоме (підприємство було одним із контрагентів ПП « ОСОБА_7 », на якому він працював). Із посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спілкувався в процесі роботи (підписання договорів).

Враховуючи вищевикладене, на даний час досудового розслідування, з метою зібрання доказів у кримінальному проваджені №0000029, а також отриманні відомостей, які будуть використані як доказ у ході судового розгляду, виникла необхідність у отриманні та долучені до матеріалів даного кримінального провадження, копій матеріалів кримінальної справи №522/20533/14-к (провадження 1-кп/522/1053/14), яка розглядалась ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Беручи до уваги викладене, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити їх копії.
Слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених 03.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або старшому слідчому з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , або оперативному співробітнику за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів та розпорядження на вилучення їх копій, а саме: усіх матеріалів справи №522/20533/14-к (провадження 1-кп/522/1053/14), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса: АДРЕСА_1 .
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1