Справа № 464/7133/14-к
пр.№ 1-кс/464/1784/14
У Х В А Л А
15.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 03.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних на інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів НОМЕР_1 в сумі 750000 гнр. з рахунку № НОМЕР_2 КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », платіж №7, призначення платежу: Кошти ОСОБА_3 внесок у статутний фонд, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 за період 2007 2008 років умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 1012044грн. Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець 2008 року від осіб, що не є платниками податку на прибуток. Досудовим розслідуванням встановлено, що рішення товариства про зміни розміру статутного фонду набирає чинності з дня внесення цих змін до державного реєстру. Сума статутного капіталу, а також рішення про його збільшення або зменшення приймається лише засновниками (власниками) товариства та обов`язково реєструється в Єдиному державному реєстрі підприємств, організацій та установ України. Статутний капітал товариства формується за рахунок внесків його учасників (засновників) у вигляді грошових коштів, матеріальних цінностей, інших матеріальних прав. Статутний капітал товариства може також збільшуватися за рахунок додаткових внесків учасників, належних учасникам дивідендів, нерозподіленого прибутку. Зміни статутного капіталу проводяться у встановленому чинним законодавством порядку і тільки після внесення відповідних змін в установчі документи. Згідно інформації Державного реєстратора засновником підприємства являється ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно поданих документів інших засновників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » немає. Статутний фонд підприємства становить лише 700100 (сімсот тисяч сто) грн. Відповідно до ст. 1 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничим підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до рішення засновника ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № 3 від 27.09.2006 р.Пунктом 3.2 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визначено, що частка засновників (Учасників) у Статутному капіталі Підприємства: ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 100% статутного капіталу. Кошти, які поступали на розрахунковий рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від фізичних та юридичних осіб, що не були та не є засновниками, в подальшому використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень, з подальшим не відображенням по бухгалтерському обліку. А саме, в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 р. на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_7 ), та ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_8 ) та юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн. Так на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 25.12.2007-26.12.2007 року були перераховані кошти в сумі 750000 грн. з рахунку № НОМЕР_2 КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), платіж №7 призначення платежу: «Кошти ОСОБА_3 внесок у статутний фонд». Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Однак, ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 12.06.2014 року аналогічне клопотання слідчої ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 03.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України було задоволено. Надано останній тимчасовий доступ до документів платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних на інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів НОМЕР_1 в сумі 750000 гнр. з рахунку № НОМЕР_2 КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », платіж №7, призначення платежу: Кошти ОСОБА_3 внесок у статутний фонд, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 .
Враховуючи, те що слідчій ОСОБА_2 було надано тимчасовий доступ до документів платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних на інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів НОМЕР_1 в сумі 750000 гнр. з рахунку № НОМЕР_2 КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », платіж №7, призначення платежу: Кошти ОСОБА_3 внесок у статутний фонд, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) КМФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 , на підставі ухвали від 12.06.2014 року, вважаю, що клопотання до задоволення не підлягає.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1