Справа № 487/4766/16-к
Провадження № 1-кп/487/352/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.10.2016 року Заводський районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Миколаєві угоду про визнання винуватості у кримінальному провадженню за обвинуваченням:

ОСОБА_6 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Миколаєві, громадянина України, українця, з середньо-технічною освітою, не працюючого, не одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України

ВСТАНОВИВ:

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Діамант» (код 39643880) та ТОВ «Гаріон» (код 39643917) зареєстровані 17.02.2015 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за №0031315 та №0031316 відповідно, знаходиться на обліку в ДПІ Ленінському у районі та ДНІ у Центральному районі м. Миколаєва з 18.02.2015 року.

Підприємства не являються платниками податку на додану вартість.

Підприємство ТОВ «Гаріон» зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, Центральний район, Проспект Героїв України (Героїв Сталінграду), 55, ТОВ «Діамант» - м. Миколаїв, вул. Херсонське шосе, 38а.

Директором та засновником підприємств в одній особі є ОСОБА_7 . Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, ОСОБА_6 в лютому 2015 року, (більш точний час досудовим слідством не встановлено), перебуваючи біля кафе «Де-Густо» по вул. Будівельників у м. Миколаєві, на прохання раніше незнайомої йому особи на ім`я ОСОБА_8 дав згоду створити суб`єкти підприємницької діяльності - юридичні особи ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон», за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на запропоновану ОСОБА_8 грошову винагороду за те, що ОСОБА_6 буде призначений на посаду директора підприємств ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон», буде їх одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у невстановленій досудовим слідством сумі, ОСОБА_6 за вказівкою та разом з ОСОБА_8 06.02.2015 року, перебуваючи у нотаріуса ОСОБА_9 , офіс якого розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Чигрина, 50/1, підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон» від 06.02.2015, статути підприємств від 06.02.2016, картки із зразками підписів та відбитками печаток ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон», відповідно до яких він став засновником та директором вказаних підприємств.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон», а також печатки підприємств ОСОБА_6 06.02.2015 року, у невстановлений досудовим слідством час, передав ОСОБА_8 , який, таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печаток ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

Крім того, ОСОБА_8 використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон» ОСОБА_6 та відбитком печаток вказаних підприємств з метою відкриття розрахункових рахунків в ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві ТОВ «Діамант» - № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ,

ТОВ «Гаріон» -№ НОМЕР_4 ,№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 від 18.02.201, в ПУАТ "ФІДОБАНК": ТОВ «Діамант» - № НОМЕР_7 , ТОВ «Гаріон» - № НОМЕР_8 відв AT «УкрСиббанк»: ТОВ «Діамант» - № НОМЕР_9 , ТОВ «Гаріон» - № 8800 від 27.02.2015, в ПАТ «АКБ «КАПІТАЛ»: ТОВ «Діамант» НОМЕР_10 , ТОВ «Гаріон» № НОМЕР_11 від в національній валюті України, із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило ОСОБА_8 отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємств і використовувати юридичні особи для прикриття незаконної діяльності.

Будь-які документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю підприємств, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємств, податкові декларації з податку на прибуток підприємства ОСОБА_6 не складав та не підписував. Відношення до фінансово- господарської діяльності ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон» останній не мав.

Обізнаність ОСОБА_6 про те, що ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон» зареєстровані на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, дало змогу ОСОБА_8 у період з 17.02.2016 по ІНФОРМАЦІЯ_2 використати реєстраційні документи та печатки ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон», для прикриття незаконної діяльності, яке виразилось в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків іншим суб`єктам підприємницької діяльності, пов`язаному зі сплатою податку на прибуток підприємств.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Діамант» та ТОВ «Гаріон» за період 17.02.2016 по 25.08.2016 р.р. не спричинили настання реальних наслідків, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами 17.02.2016 по 25.08.2016 р.р. незаконно сформували витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Таким чином, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, тобто пособництво у створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

20.09.2016 року в даному кримінальному провадженню №0000063 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_6 в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Відповідно до даної угоди прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 , якої на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000063 та обвинуваченим ОСОБА_6 дійшли згоди, щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій ОСОБА_6 .

Також, сторонами угоди визначене узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_6 повинен понести за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України та наслідки її невиконання.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження угоди про визнання винувасті, суд виходить з наступного:

Відповідно до п. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 3 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

ОСОБА_6 вчинив злочин, передбачений ч.1 ст. 205 КК України, що відповідно до ст. 12 КК України віднесено до злочинів невеликої тяжкості.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_6 показав, що він цілком розуміє характер обвинувачення та повністю визнає свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України. Крім того зазначив, що розуміє надані йому законом права, розуміє наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, визначені ст. 473 ч. 2 КПК України, наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України, згоден з видом покарання, який до нього буде застосований в результаті затвердження угоди про визнання винуватості та наполягає на затверджені угоди.

Суд, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, прогроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді та дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку про можливість укладення угоди про визнання винуватості між прокурором і обвинуваченим ОСОБА_6 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Керуючись ст. ст. 369-374 КПК України, суд
УХВАЛИВ:
Затвердити угоду від 20.09.2016 року укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_6 у кримінальному провадженні №0000063 за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_6 визнати виним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, за яким призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 20.09.2016 року покарання у виді штрафу в розмірі 8500 грн.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ч.4 ст. 394 КПК України, до апеляційного суду Миколаївської області через Заводський районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення, з обмеженнями права оскарження вироку визначеними ч. 2 ст. 473 КПК України.

Суддя: ОСОБА_1