печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03.06.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000087 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що що відповідно до акту перевірки №741/26-55-22-07/37243279 від 05.12.2013 року, в листопаді 2012 року службові особи Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 563 612 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що в період 2012 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з невстановленою особою (групою осіб), шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по операціям з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 919 667 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Згідно акту перевірки №442/22.2/37243279 від 08.05.2013, в період грудня 2012 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 641 643, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Згідно акту перевірки №232/22-2/37243279 від 14.03.2013, в період 2012 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 640 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Згідно акту перевірки № 21/22-2/37243279 від 11.01.13 року, в період вересня 2012 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 488 404 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, встановлено, що згідно акту перевірки № 549/26-55-22-07/ НОМЕР_3 від 23.06.2014 року, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ухилились від сплати податку на прибуток іноземних юридичних осіб в сумі 23 897 873 грн. та податку на додану вартість в сумі 485 352 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Під час досудового розслідування, в період 21 22.10.2014 року, на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києві, було проведено обшук у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), за результатом яких виявлено та вилучено зовнішньо - економічні контракти, які укладені службовими особами підприємства з підприємствами нерезидентами, що зареєстровані в країнах з пільговим оподаткуванням, а саме:

- укладені у 2013 році - 28 контрактів на суму 321,6 млн. доларів США (Гонконг, Нідерланди);

- укладені у 2014 році 18 контрактів на суму 222,3 млн. доларів США (Кіпр, Гонконг, Великобританія).

В ході проведеного аналізу було встановлено, що основними покупцями зернових у 2013 році була компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 (Гонконг), 2014 році є компанія ІНФОРМАЦІЯ_7 (Кіпр).

05.03.2014 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та компанією ІНФОРМАЦІЯ_8 укладено угоду про переведення боргу від 05.03.2014 щодо зовнішньоекономічних контрактів. Новим боржником відповідно до вказаного договору стала компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Також, 10.04.2014 р. між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_10 укладено акт про зарахування зустрічних однорідних вимог № 2, згідно умов якого заборгованість ІНФОРМАЦІЯ_10 за контрактами №№ ЕХР140114-1, ЕХР230114-1 зараховується з частиною заборгованості Позивача перед Відповідачем за договором № EPR1 на суму 2,050,740.50 доларів США.

Таким чином, шляхом зарахування взаємних вимог була припинена заборгованість компанії Sonders у розмірі 41,4 млн.

Разом з тим, з метою реалізації екслюзивного права відповідно до умов Договору № EPR1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » звернулось до TOВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » листом №130-2-12/1672 від 26.05.2014 з проханням надати роз`яснення щодо порядку використання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ексклюзивних та пріоритетних прав на укладання договору на перевалку зернових. Крім того, у травні були проведенні переговори безпосередньо з керівництвом TOВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які повідомили, що ані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ані компанія Sonders немає зазначеного ексклюзивного права, а отже підстав для надання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » послуг перевалки на умовах Договору №EPR1 немає.

Враховуючи викладене, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » направило Sonders лист №130-2-02/1434 від 30.05.2014, яким повідомило про розірвання Договору № EPR1 в односторонньому порядку згідно п. 8.3. Договору № EPR1, а також запропонував підписати угоду про розірванні в Актів заліку №2 та №3 від 10.04.2014.

Провайдер послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » повідомив, що ані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ані компанія Sonders немає зазначеного ексклюзивного права, а отже підстав для надання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » послуг перевалки на умовах Договору №EPR1 немає.

Оскільки, відповіді від компанії Sonders не було отримано, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » звернулось до Господарського суду м. Києва з позовом про визнання недійсними Актів заліку №2 та №3 від 10.04.2014 підписаними з компанією Sonders.

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність до документів, які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме оригіналів всіх документів, пов`язаних із зарахуванням вказаних вище зустрічних однорідних вимог між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також зняттям з валютного контролю експортних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за контрактами з компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Гонконг, Китай), а саме: № EXP140114-1 та № EXP230114-1 на суму 2 050 740,50 доларів США (вантажно-митні декларації № 500060702/2014/000417 від 23.01.2014, № 500060702/2014/000588 від 30.01.2014, № 500060702/2014/000733 від 06.02.2014, № 500060702/2014/000732 від 06.02.2014, № 500010003/2014/001113 від 15.02.2014, № 500010003/2014/001114 від 15.02.2014), № 416 (вантажно-митні декларації № 500010003/2014/000155 від 10.01.2014, № 500060703/2014/000756 від 29.01.201) на суму 12 232 009,92 доларів США, № NES03/671 (вантажно-митні декларації № 504050000/2014/100132 від 13.01.2014) на суму 5 299 300 доларів США; №№ 385, 388, 677 на суму 21 817 949,58 доларів США (2 028 000 доларів США: вантажно-митна декларація № 504050000/2014/100535 від 10.02.2014; 15 223 923 доларів США: вантажно-митні декларації № 504050000/2014/100659 від 18.02.2014, № 500060703/2014/001419 від 25.02.2014, № 504050000/2014/100776 від 26.02.2014; 4 566 026,58 доларів США: вантажно-митні декларації № 500060703/2014/001532 від 03.03.2014 в повному обсязі та № 500010003/2014/001503 від 05.03.2014 частково в сумі 119 747,58 доларів США), на загальну суму 41 400 000,00 доларів США.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміною їх на копії), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (МФО НОМЕР_5 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), щодо юридичної справи та документів підприємств: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_6 (код валюти: 643, 840, 978, 980), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з 01.01.2014 по 03.06.2016. Банківських документів, а саме:

- документів, пов`язаних із зарахуванням вказаних вище зустрічних однорідних вимог між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також зняттям з валютного контролю експортних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за контрактами з компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Гонконг, Китай), а саме: № EXP140114-1 та № EXP230114-1 на суму 2 050 740,50 доларів США (вантажно-митні декларації № 500060702/2014/000417 від 23.01.2014, № 500060702/2014/000588 від 30.01.2014, № 500060702/2014/000733 від 06.02.2014, № 500060702/2014/000732 від 06.02.2014, № 500010003/2014/001113 від 15.02.2014, № 500010003/2014/001114 від 15.02.2014), № 416 (вантажно-митні декларації № 500010003/2014/000155 від 10.01.2014, № 500060703/2014/000756 від 29.01.201) на суму 12 232 009,92 доларів США, № NES03/671 (вантажно-митні декларації № 504050000/2014/100132 від 13.01.2014) на суму 5 299 300 доларів США; №№ 385, 388, 677 на суму 21 817 949,58 доларів США (2 028 000 доларів США: вантажно-митна декларація № 504050000/2014/100535 від 10.02.2014; 15 223 923 доларів США: вантажно-митні декларації № 504050000/2014/100659 від 18.02.2014, № 500060703/2014/001419 від 25.02.2014, № 504050000/2014/100776 від 26.02.2014; 4 566 026,58 доларів США: вантажно-митні декларації № 500060703/2014/001532 від 03.03.2014 в повному обсязі та № 500010003/2014/001503 від 05.03.2014 частково в сумі 119 747,58 доларів США), на загальну суму 41 400 000,00 доларів США.

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з 01.01.2014 по 03.06.2016;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по 03.06.2016;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/26892/16-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1