ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5809/16-к
провадження № 1-кс/201/3553/2016
УХВАЛА
22 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
22 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та, реквізити та рахунки якого використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.
Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.
За результатами аналізу податкової звітності, а саме додатку «5» до декларацій з податку на додану вартість, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в яких відображені відомості про покупців та постачальників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а фактично відомості про підприємства, які користувалися послугами «конвертаційного центру», встановлено, що в період 2014 - 2015 років дані підприємства декларували постачання товарів (робіт, послуг) в адресу ряду суб`єктів господарювання, в тому числі, в адресу ТОВ ПМТЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ ПМТЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використало схему ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операції, декларуючі взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, ним незаконно формувався податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємств.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
?? Клопотання про надання дозволу на обшук від 09.10.2015 року на 4 арк.;
?? ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.10.2015 рок про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 на 5 арк.;
?? Протокол обшуку з додатками від 23.10.2015 року на 18 арк.;
?? Клопотання про надання дозволу на обшук від 08.10.2015 року на 4 арк.;
?? Ухала Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровській області від 12.10.2015 рок про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 на 5 арк.;
?? Протокол обшуку з додатками від 29.10.2015 року за адресою: АДРЕСА_1 на 3 арк.;
?? Ухала Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровській області від 12.10.2015 рок про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на 5 арк.;
?? Протокол тимчасового доступу до документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 30.11.2015 року на -5 арк.;
?? Лазерний диск CD-R « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з інформацією про рух грошових коштів 1 шт.;
?? Матеріали тимчасового доступу до документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на 215 арк.;
?? ІНФОРМАЦІЯ_5 від 01.12.2015 рок про повернення тимчасово вилученого майна на 1 арк.;
?? Розписка про повернення тимчасово вилученого майна на 1 арк.;
?? Протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 29.10.2015 року на 4 арк.;
?? Протокол допиту свідка ОСОБА_7 від 29.10.2015 року на 6 арк.;
?? Постанова про відібрання зразків для проведення експертизи від 29.10.2015 року на 2 арк.;
?? Протокол відібрання зразків для експертизи від 29.10.2015 року на 1 арк.;
?? Експериментальні зразки підпису та почерку ОСОБА_7 на 20 арк.;
?? Заява Аксьонова про відмову раніше наданих показань на 1 арк.;
?? Протокол допиту свідка ОСОБА_8 від 07.12.2015 року на 7 арк.;
?? Постанова про відібрання зразків для проведення експертизи від 07.12.2015 року на 2 арк.;
?? Протокол допиту свідка ОСОБА_9 від 24.03.2016 року на 5 арк.;
?? Довідка про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » №3488/04-63-22-04/19313492 на 27 арк.;
?? Наказ про відрядження №23 від 28 квітня 2015 року на арк.;
?? Подорожній лист №378 від 30.04.2015 року на 1 арк.;
?? Подорожній лист №205 від 12.03.2015 року на 1 арк.;
?? Товарно-транспортна накладна №1602 від 30 квітня 2015 року на 1 арк.;
?? Звіт про використання коштів, виданих на відрядження №228 від 30.04.2015 року на 1 арк.;
?? Посвідчення про відрядження на ім`я ОСОБА_10 на 1 арк.;
?? Видатковий касовий ордер від 30 квітня 2015 року на 1 арк.;
?? Звіт про використання коштів, виданих на відрядження №129 від 12.03.2015 року на 1 арк.;
?? Посвідчення про відрядження на ім`я ОСОБА_10 на 1 арк.;
?? Копія свідоцтво про держреєстрацію серія НОМЕР_6 на 1 арк.;
?? Аркуш формату А-4 з інформацією про керівників та працівників на 1 арк.;
?? Копія договору №886/13 від 29 листопада 2013 року на 2 арк.;
?? Копія договору №888/13 від 29 листопада 2013 року на 3 арк.;
?? Копія договору №887/13 від 29 листопада 2013 року на 2 арк.;
?? Копія договору №889/13 від 29 листопада 2013 року на 2 арк.;
?? Копія договору №107/15 від 01 березня 2015 року на 3 арк.;
?? Копія договору №346/15 від 01 липня 2015 року на 3 арк.;
?? Копія договору №347/15 від 01 серпня 2015 року на 3 арк.;
?? Копія договору №115/14 від 28 лютого 2014 року на 3 арк.;
?? Копія договору №298/13 від 01 квітня 2013 року на 2 арк.;
?? Копія протоколу офіційного візиту 13.10.2015 року на 2 арк.;
?? Копія протоколу офіційного візиту 12.10.2015 року на 2 арк.;
?? Наказ про відрядження №15 від 20 березня 2015 року на 1 арк.;
?? Табель за квітень 2015 року на 1 арк.;
?? Табель за березень 2015 року на 1 арк.;
?? Копія з журналу довіреностей на 2 арк.;
?? Видаткова накладна №119 від 30.04.2015 року на 1 арк.;
?? Договір №231/15 від 01.04.2015 року на 1 арк.;
?? Специфікація №1 до договору №231/15 від 01.04.2015 року на 1 арк.;
?? Специфікація №2 до договору №231/15 від 01.04.2015 року на 1 арк.;
?? Специфікація №3 до договору №231/15 від 01.04.2015 року на 1 арк.;
?? Наказ №67-К від 13.10.2015 року на 1 арк.;
?? Наказ №19-К від 22.04.2015 року на 1 арк.;
?? Платіжне доручення №1486 від 31.03.2015 року на 1 арк.;
?? Платіжне доручення №1519 від 02.04.2015 року на 1 арк.;
?? Платіжне доручення №1591 від 08.04.2015 року на 1 арк.;
?? Платіжне доручення №1746 від 21.04.2015 року на 1 арк.;
?? Платіжне доручення №1837 від 30.04.2015 року на 1 арк.;
?? Подорожній лист №237 від 22.03.2015 року на 1 арк.;
?? Видатковий касовий ордер №156 від 20.03.2015 року на 1 арк.;
?? Звіт про використання коштів, виданих на відрядження №156 від 23.03.2015 року на 1 арк.;
?? Посвідчення про відрядження на ім`я ОСОБА_11 на 1 арк.;
?? Копія технічного паспорту на автомобіль держ. номер НОМЕР_7 на 1 арк.;
?? Митна декларація №125120105/2015/305411 на 4 арк.;
?? Товарно-транспортна накладна №813 від 22.03.2015 року на 1 арк.;
?? Підтвердження про перетин кордону від 25.03.2015 року на 1 арк.;
?? Митна декларація №125120105/2015/305415 на 4 арк.;
?? Товарно-транспортна накладна №813 від 22.03.2015 року на 1 арк.;
?? Підтвердження про перетин кордону від 25.03.2015 року на 1 арк.;
?? Митна декларація №125120105/2015/305418 на 4 арк.;
?? Товарно-транспортна накладна №813 від 22.03.2015 року на 1 арк.;
?? Підтвердження про перетин кордону від 25.03.2015 року на 1 арк.;
?? Видатковий касовий ордер №136 від 12.03.2015 року на 1 арк.;
?? Видаткова накладна №1203-1 від 12.03.2015 року на 1 арк.;
?? Товарно-транспортна накладна №789 від 12.03.2015 року на 1 арк.;
?? Договір №136/15 від 29.12.2014 року на 2 арк.;
?? Специфікація №1 до договору №136/15 від 29.12.2014 року на 1 арк.;
?? Специфікація №2 до договору №136/15 від 29.12.2014 року на 1 арк.;
?? Специфікація №3 до договору №136/15 від 29.12.2014 року на 1 арк.;
?? Записна книга формату А-4 з надписом «Славянская земля» з записами про завезення товарів на 139 арк.;
?? Супровідний лист №500/7/04-36-14-04-20 від 19.01.2016 на 1 арк.;
?? Аналіз №5/1604/38867951 від 19.01.2016 року фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на 5 арк.;
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1