Справа № 182/6912/14-к
Провадження № 1-кс/0182/943/2014
У Х В А Л А
Іменем України

02.09.2014 року м. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 0000009 клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000009) документів ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2012р.р. .;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за 2011-2012 р.р.

Відповідно до поданого клопотання, що в період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р., службові особи ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке зареєстровано за юридичною адресою АДРЕСА_2 , в порушення п.135.1, пп.135.5.4 п.135.5, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 2 296 746,0 грн., та в порушення ст.ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 1 301 860 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 3 598 606 грн., що більш ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 27.02.2013р. по 05.03.2013р., ІНФОРМАЦІЯ_2 ДПС проведена документальна планова виїзна перевірка ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011р. по 31.12.2012р. За результатами перевірки було складено акт №29/151/34310530/34310530 від 08.04.2013р., в якому зазначено, що службові особи ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2011р. по 31.12.2012 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 301 860,0 грн., та податку на прибуток у сумі 2 296 746,0 грн., всього на суму 3 598 606,0 грн. шляхом проведення фінансово господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Досудовим слідством встановлено, що ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно рапорту ОУ ІНФОРМАЦІЯ_7 №/183 від 01.09.2014р. в період 2011 2012 р.р. використовувало рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 які було відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , та по яким перераховувались кошти.

Таким чином, у теперішній час, одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні №0000009, а також проведення аналізу фінансово-господарських взаємовідносин, являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення з метою підтвердження факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які свідчать про скоєння службовими особами ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення та мають істотне доказове значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000009.

Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підтвердити факти проведення взаєморозрахунків з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення підлягає задоволенню.

Враховуючи, те, що інформація щодо документів, які встановлюють факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), має значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, суд вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, оперуповноваженому сектору ОСА ПДВ ВПМ Нікопольської ОДПІ ОСОБА_5 , (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000009) документів ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2012р.р. .;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за 2011-2012 р.р.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарження не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1