Провадження № 1-кс/537/917/2014
Справа № 537/5638/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.10.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого першого ВКП СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів ,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням , погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів (на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 , телефон основний НОМЕР_2 , телефони контактні: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , факс НОМЕР_5 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , сайт ІНФОРМАЦІЯ_3 ) про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, щодо НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 в період часу з 01.01.2013р. по 31.03.2014р. із зазначенням: дати з`єднань; часу з`єднань; тривалість з`єднань; надати інформацію про активізацію GPRS з`єднань, GPS з`єднань, інтернет з`єднань, службових SMS - повідомлень, службових телефонних з`єднань, не тарифікованих з`єднань, а також їх зв`язків на період дії ухвали ; типи з`єднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо; дату , час та тривалість з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента; за наявності контрактної угоди ( або відповідної реєстрації) з абонентом надати відомості про його особу; номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв`язку , в яких відбувалося з`єднання абонентського номеру за вказаний період.
На обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 13.05.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в період часу з 01.01.2009р. по 01.08.2012р., з 01.01.2013р. по 31.03.2013р., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів з попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що основним видом діяльності підприємства ПП « ОСОБА_4 » є оптова торгівля паливо мастильними матеріалами, а саме: бітумом дорожнім та пічним паливом. Також, встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_4 » закуповує мазут за готівкові кошти та імпортує з Білорусії залишковий продукт від переробки нафтопродуктів під виглядом присадки до нафтопродуктів. Зазначені види паливно-мастильних матеріалів попередньо змішуються та в подальшому реалізовуються під видом продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на облавтодори та комунальні підприємства через транзитні підприємства з націнкою більш ніж 60 відсотків в порівнянні з ціною придбаної продукції. Кінцевим споживачем вищевказаної продукції є ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 було проведено документальну позапланову перевірку ПП « ОСОБА_4 » в ході якої були виявлені порушення ПП « ОСОБА_4 » та за результатами якої було складено Акт № 451/16-03-22-02-12/34537137 від 12.09.2014 року. В ході проведення перевірки були виявлені порушення податкового законодавства, а саме завищення податкового кредиту ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму 400757,52 грн., в т. ч. 66792,92 грн. та завищення податкового кредиту ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на загальну суму 10 470 881 ,70 грн., вт. ч. ПДВ сумі 1 745 146,95 грн. Також, згідно Акту № 1736/16-03-22-01-08/34537137 від 02.07.2014р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.13, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 01.01.11 по 31.12.13.» взаємовідносини ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », при опрацюванні податкової звітності за перевіряємий період з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » являлися контрагентами покупцями та придбавало у ПП « ОСОБА_4 » присадки НКГ марки «Г». В подальшому, при опрацюванні податкової звітності за перевіряємий період з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » являлися контрагентами постачальниками та реалізували ПП « ОСОБА_4 » бітум БНД 60/90. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є також покупцем присадки НКГ марки «Г» (які імпортувалися з ССТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Республіка Білорусь) на орієнтовну суму 919 233,60 грн., в т.ч. ПДВ в сумі153205,6 грн.
В ході проведення слідчо - оперативних заходів направлених на встановлення водіїв ПП « ОСОБА_4 », які здійснювали перевезення ТМЦ згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 » було встановлено громадянина ОСОБА_5 . В ході допиту (з пред`явленням ТТН) громадянин ОСОБА_5 повідомив, що згідно пред`явлених йому ТТН з м. Дніпропетровська перевезення бітуму не здійснював та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_6 понад 10 років поспіль.
В ході проведення слідчо - оперативних заходів направлених на встановлення водіїв ПП « ОСОБА_4 », які здійснювали перевезення ІНФОРМАЦІЯ_18 згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 » було встановлено громадянина ОСОБА_6 . В ході допиту (з пред`явленням ТТН) громадянин ОСОБА_6 повідомив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Дніпропетровськ не більше трьох разів та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_7 понад 10 років.
В ході проведення слідчо - оперативних заходів направлених на встановлення водіїв ПП « ОСОБА_4 », які здійснювали перевезення ТМЦ згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 » було встановлено громадянина ОСОБА_7 . В ході допиту (з пред`явленням ТТН) громадянин ОСОБА_7 повідомив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Дніпропетровськ, але від яких підприємств йому не відомо та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_8 понад з 2010 року.
В ході проведення слідчо - оперативних заходів направлених на встановлення водіїв ПП « ОСОБА_4 », які здійснювали перевезення ТМЦ згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 » було встановлено громадянина ОСОБА_8 . В ході допиту (з пред`явленням ТТН) громадянин ОСОБА_8 повідомив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Дніпропетровськ не більше трьох разів та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_9 понад з 10 років.
В ході проведення слідчо - оперативних заходів направлених на встановлення водіїв ПП « ОСОБА_4 », які здійснювали перевезення ТМЦ згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 » було встановлено громадянина ОСОБА_9 . В ході допиту (з пред`явленням ТТН) громадянин ОСОБА_9 повідомив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Олекандрія, але від яких підприємств йому не відомо та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_10 .
В ході проведення слідчо - оперативних заходів направлених на встановлення водіїв ПП « ОСОБА_4 », які здійснювали перевезення ТМЦ згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 » було встановлено громадянина ОСОБА_10 . В ході допиту (з пред`явленням ТТН) громадянин ОСОБА_10 повідомив, що згідно пред`явлених йому ТТН він не перевозив бітум з м. Дніпропетровськ та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_11 приблизно з 2005 року.
У зв`язку з тим, що в інший спосіб неможливо отримати інформацію, виникла необхідність отримання повної інформації (дата, час, тривалість з`єднання, тип зв`язку (вхідний, вихідний, SMS, MMS, GPRS тощо), номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв`язку, номери абонентів, з якими відбувались з`єднання (далі - абоненти «В») за період з 01.01.2013р. по 31.03.2014р., так як на протязі вказаного періоду водіями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 не здійснювалися перевезення бітуму згідно товарно-транспортних накладних ПП « ОСОБА_4 ».
Зазначена інформація має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.
Оскільки в інший спосіб довести обставин вчинення злочину неможливо і відомості в цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав , посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час та місце розгляду клопотання повідомлялося належним чином , в судове засідання свого представника не направив, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість часткового задоволення клопотання, зважаючи на наступне.
Як встановлено слідчим суддею слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІВ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 рік, з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року умисно ухилилися від сплати податків, що спричинило до ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 359353 грн. ( в т.ч. податок на додану вартість 640726 грн. та податку на прибуток 718637 грн.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Окрім того, слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження , службові особи ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в період часу з 01.05.2013 року по 01.03.2014 року ухилилися від сплати податків, а саме податку на додану вартість на загальну суму 1811941 грн., по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що призвело до фактичного ненадходження коштів у великих розмірах .
Постановою прокурора прокуратури м. Кременчука ОСОБА_11 від 22.09.2014 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 13.05.2014 року за ч.1 ст.212 КК України та № 0000038 від 17.09.2014 року за ч.2 ст.212 КК України об`єднані в одне провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під № 0000016.
На обґрунтування клопотання слідчим надано витяг з ЄРДР за № 0000016; копія акту № 1736/22-01-08/34537137 від 02.07.2014 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року» за результатами якої виявлено заниження податку на прибуток на суму 176386 грн. та заниження податку на додану вартість»; протокол допиту свідка ОСОБА_5 , який пояснив , що згідно пред`явлених йому ТТН з м. Дніпропетровська перевезення бітуму не здійснював та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_6 понад 10 років поспіль; протокол допиту свідка ОСОБА_6 , який пояснив , що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Дніпропетровськ не більше трьох разів та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_7 понад 10 років; протокол допиту свідка ОСОБА_7 , який пояснив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Дніпропетровськ, але від яких підприємств йому не відомо та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_8 з 2010 року; протокол допиту свідка ОСОБА_8 , який пояснив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Дніпропетровськ не більше трьох разів та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_9 понад з 10 років; протокол допиту свідка ОСОБА_9 , який пояснив, що згідно пред`явлених йому ТТН він перевозив бітум з м. Олекандрія, але від яких підприємств йому не відомо та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_10 ; протокол допиту свідка ОСОБА_10 , який пояснив, що згідно пред`явлених йому ТТН він не перевозив бітум з м. Дніпропетровськ та користується номером мобільного оператора стільникового зв`язку НОМЕР_11 приблизно з 2005 року.
Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом , вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч.1 ст.160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням із прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При цьому , в силу ст. 159 КПК України надати тимчасовий доступ можливо лише до наявного у володінні певної особи конкретного документа, який містить зафіксовані відомості, що можуть бути використанні як доказ факту чи обставин . З цих підстав не підлягають задоволенню вимоги щодо надання відомостей про особи за наявності контрактної угоди , оскільки персональні дані, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних можуть надаватися лише за її згоди або за наявності переконливих даних, що відомості будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що слідчим не доведено.
Враховуючи, що вказані слідчим в клопотанні документи перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження , у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для вставлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання слідчого в цій частині підлягає задоволенню за період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року.
Що стосується вимоги слідчого про зобов`язання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати на паперовому та/або електронному носії документ за зазначеними в клопотанні координатами та періодом часу з певними відомості, то в даній частині слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення, адже відповідно до положень КПК України, які регламентують вирішення питань про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя з урахуванням в кожному окремому випадку всіх обставин розслідуємого кримінального провадження та поданого клопотання, надає дозвіл на тимчасовий доступ до визначених документів, що перебувають у володінні певної особи та перебувають у володінні такої, тобто на час подачі клопотання перебувають в наявності, крім того, чинним законодавством не надано право слідчому судді при винесенні ухвал про надання тимчасового доступу зобов`язувати особу, у володінні якої перебувають необхідні слідству документи на виготовлення певних документів, які повинні містити необхідну інформацію, а тому клопотання слідчого в даній частині задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст.159,160,162, 163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому першого ВКР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії , які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 , телефон основний НОМЕР_2 , телефони контактні: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , факс НОМЕР_5 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , сайт ІНФОРМАЦІЯ_3 ) про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, щодо НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 в період часу з 01.01.2013р. по 31.03.2014р. із зазначенням: дати з`єднань; часу з`єднань; тривалість з`єднань; надати інформацію про активізацію GPRS з`єднань, GPS з`єднань, інтернет з`єднань, службових SMS - повідомлень, службових телефонних з`єднань, не тарифікованих з`єднань, а також їх зв`язків на період дії ухвали ; типи з`єднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо; дату , час та тривалість з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента; номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв`язку , в яких відбувалося з`єднання абонентського номеру за вказаний період.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов`язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали до 15.11.2014 року включно.
Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_12