н/п 1-кс/640/8316/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
28.10.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які містяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня,євро); обліково-реєстраційної справи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 ; картки із зразками підписів і відбитку печатки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 ; заяви на відкриття рахунку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 ; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 ; заяв на видачу чекових книжок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 ; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 , або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку; інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 , використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 , № НОМЕР_3 (українська гривня,євро) з 01.01.2010 по 31.12.2014 та з 01.10.2015 по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що посадові особи підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою мінімізації податкових зобов`язань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.
Крім цього, проведеними заходами встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою сприяння у завищенні податкового кредиту, як наслідок несплаті коштів до бюджету України підприємством ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) було створено ряд підконтрольних підприємств (Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). У кожного СПД з вищезазначеної групи підприємств у схемі своя роль. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виступають в якості імпортерів частин для верстатів та інших частин для промислового обладнання (імпорт з Німеччини). Далі, для завищення фактурної вартості, імпортовані товари шляхом проведення «безтоварних» операцій спрямовуються на доопрацювання до ПрАТ НДІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », яке в свою чергу для проведення необхідних робіт замовляє послуги у СПД з ознаками «ризиковості». Після проведення всіх маніпуляцій з документами, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » реалізує продукцію на підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а далі ця продукція, вже за «вигідною» ціною потрапляє до кінцевого споживача державних підприємств, таких як ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
За результатами проведеної перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спеціалістом-бухгалтером зроблено висновок, що без урахування у складі задекларованого податкового кредиту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сум ПДВ, сформованого по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (послуг) у ряду підприємств за період жовтень-листопад 2015 року, сума податку на додану вартість за відповідний період збільшиться на 4,26 млн. грн.
Також встановлено, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і об`єктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.
В подальшому вартість ввезенних матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_13 переможцями тендерів.
У зв`язку з вищевикладеним, сума збитків до державного бюджету від дій посадових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складатиме не менше 4,26 млн. грн., що є особливо великим розміром. Зазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державному бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.
Відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_13 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 відкрито поточні рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня,євро) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, у своєму клопотанні слідчий посилається на наявність акту перевірки ДПІ у Київському районі м. Харкова Міндоходів в Харківській області та висновку позапланової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », однак слідчому судді жодного із цих документів не надано, не надано відомостей про те, чи оскаржувалися вони ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якою є правова позиція товариства щодо вказаного акту та висновку та чи є висновки перевірок дійсними на теперішній час.
А тому слідчий суддя, відмовляє у задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів .
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1