КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/5551/12
Провадження № 4/1609/491/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.06.2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про накладання арешту на грошові кошти на банківському рахунку та вміст сейфів для зберігання цінностей ТОВ "Верес Груп", -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням , погодженим з прокурором, про накладання арешту на грошові кошти, що знаходяться та будуть знаходитися на банківському рухунку ТОВ "Верес Груп" та на вміст сейфів для зберігання цінностей.

Посилався на знаходження в провадженні СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи №008, порушеної 21 червня 2012 року відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності наступних суб"єктів підприємницької діяльності: ТОВ "Продсервіс 2012 ( м. Світловодськ), ТОВ "ОСОБА_4 ( м. Київ), ТОВ "Леда -Ком" ( м. Київ), ТОВ "СіГейт" (, м. Київ), ТОВ "Всеукраїнська творча спілка" (код ЄДРПОУ 3291777, м. Київ), ТОВ "Анві Продукт" (, м. Житомир), ТОВ "Авет" (, м. Світловодськ), ТОВ "Стар Прайм" (, м. Світловодськ), ТОВ "Печерський міст ЛТД" (, м. Одеса ), ПП "Дан-Кремінь" (, м. Київ), ТОВ "Чєнгун" (, м. Київ), ТОВ "Економ-Ресурс" (, м. Львів), ТОВ "Імпекс Продгарант" (, м.Ялта), ТОВ "Верес Груп" (, м. Київ), ТОВ "Спецпродсервіс" (, м. Київ), ТОВ "ПГ Інтексторг" (, м. Світловодськ), ТОВ "Реал Інвест " (, м. Київ), за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Зазначав, що вході слідства по справі встановлено, що в період часу з 2009-2012 років ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи згідно єдиного плану з розподілом ролей, умисно, з корисливих мотивів з метою здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, перебуваючи на території Полтавської області, організували схему незаконної діяльності щодо отримання підприємствам мінімізації ними податкових зобов"язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_2 та ОСОБА_3 без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов"язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали вказані вище суб"єкти госопдарювання.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вищевказаних підприємств вказані особи документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт після чого дані документи передавали замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському та податкових обліках з метою незаконного формування податкового кредиту у валових витрат, зниження своїх податкових зобов"язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємтв.

Незаконна конвертиція безготівкових коштів здійснюється через розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, які відкриті в ПАТ КБ "Правекс-Банк" (МФО 321983).

Згідно висновку головного державного податкового ревізора-інспектора відділу перевірок сумнівних фінансових операцій УБВДОЗШ ДПС у Полтавській області ОСОБА_5 № 25/16-212 "Про результати проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Продсервіс 2012 (), ТОВ "ОСОБА_4 (), ТОВ "Леда -Ком" ( ), ТОВ "СіГейт" (), ТОВ "Всеукраїнська творча спілка" (код ЄДРПОУ 3291777), ТОВ "Анві Продукт" (), ТОВ "Авет" (), ТОВ "Стар Прайм" (), ТОВ "Печерський міст ЛТД" ( ), ПП "Дан-Кремінь" (), ТОВ "Чєнгун" (), ТОВ "Економ-Ресурс" (), ТОВ "Імпекс Продгарант" (), ТОВ "Верес Груп" (), ТОВ "Спецпродсервіс" (), ТОВ "ПГ Інтексторг" (), ТОВ "Реал Інвест " () від 18.06.2012 року вищевказані підприємства протягом 2009-2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість для різних суб"єктів підприємницької діяльності на території України, внаслідок чого бюджету завдано у виді насплати податку на додану вартість на загальну суму більше ніж 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Також зазначив, що в ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зберігають на банківському рахунку ТОВ "Верес Груп" грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Вказуючи на те, що з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації майна виникла необхідність в арешті грошових коштів на банківському рахунку, просив суд накласти арешт на вміст сейфів для зберігання цінностей та на банківський рахунок ТОВ "Верес Груп" № 055, відкритий 12.11.2010 року в ПАТ КБ "Правекс Банк" (МФО 321983).

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладання арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна. Відповідно до ст. 126 КПК України допускається накладання арешту на вклади, цінності, та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інші майно не знаходилось.

Враховуючи, що справа порушена за фактом створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності суб"єктів підприємницької діяльності, з метою забезпечення відшкодування спричинених державі збитків подання необхідно задовольнити.

Керуючись ст. ст. 125, 126 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на банківському рахунку ТОВ "Верес Груп" () № 055, відкритий 12.11.2010 року в ПАТ КБ "Правекс Банк" (МФО 321983).

Накласти арешт на вміст сейфів для зберігання цінностей ТОВ "Верес Груп" в ПАТ КБ "Правекс Банк" (МФО 321983).

Зобов"язати ПАТ КБ "Правекс Банк" (МФО 321983) повідомити СУ ДПС У Полтавській області про всі суми, на які накладено арешт, в тому числі в разі коштів в подальшому.

Зобов"язати ПАТ КБ "Правекс Банк" (МФО 321983) повідомити СУ ДПС у Полатвській області про наявність орендованих ТОВ "Верес Груп" сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

Заборонити здійснити платежів з рахунку ТОВ "Верес Груп" () № 055, відкритий 12.11.2010 року в ПАТ КБ "Правекс Банк" (МФО 321983) крім платежів до бюджету.

Суддя Т.В. Шаповал