СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/6330/13-к

Номер провадження № 1 кс/712/2351/13

місто Черкаси 28 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. , при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000044 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000044, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000044 щодо службових осіб ПП «Легіон 2005» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП «Легіон 2005» () ОСОБА_3 протягом 2011 року, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства сумнівних фінансово-господарських операцій із СГ ФО ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), умисно ухилився від сплати державного бюджету податку на прибуток на суму 378 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 334 тис. грн., а всього на загальну суму 712 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що директор та головний бухгалтер ПП «Легіон 2005» () ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ПП «Легіон 2005» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ПП «Легіон 2005» ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Легіон 2005» з приводу придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), виникла необхідність у приєднані до матеріалів кримінального провадження документів (договорів, податкових накладних, накладних, актів приймання-передачі, протоколи узгодження ціни та інші), оформлених між ПП «Легіон 2005» та ФОП ОСОБА_4 щодо придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони; заявок на пошук обєктів охорони; письмових звітів ФОП ОСОБА_4 щодо виконання робіт з пошуку та відбору обєктів охорони; заявок на підбор персоналу; письмових звітів ФОП ОСОБА_4 щодо пошуку кандидатів; презентацій кандидатів; резюме та анкети відібраних ФОП ОСОБА_4 кандидатів; договорів ПП «Легіон 2005», укладених в 2011 році щодо надання послуг охорони; трудових угод ПП «Легіон 2005», укладених в 2011 році.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПП «Легіон 2005» (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Документи (договори, податкові накладні, накладні, акти приймання-передачі, протоколи узгодження ціни та інші), оформлені між ПП «Легіон 2005» та ФОП ОСОБА_4 щодо придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони; заявки на пошук обєктів охорони; письмові звіти ФОП ОСОБА_4 щодо виконання робіт з пошуку та відбору обєктів охорони; заявки на підбор персоналу; письмові звіти ФОП ОСОБА_4 щодо пошуку кандидатів; презентації кандидатів; резюме та анкети відібраних ФОП ОСОБА_4 кандидатів; договори ПП «Легіон 2005», укладені в 2011 році щодо надання послуг охорони; трудові угоди ПП «Легіон 2005», укладені в 2011 році, у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обставини надання ФОП ОСОБА_4 послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони для ПП «Легіон 2005».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ПП «Легіон 2005» (), яке зареєстроване за адресою: м. Черкаси, бул. Шевченка, 207 оф. 402, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини у 2011 році з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), а саме договорів, податкових накладних, накладних, актів приймання-передачі, протоколи узгодження ціни та інші, оформлених між ПП «Легіон 2005» та ФОП ОСОБА_4 щодо придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони; заявок на пошук обєктів охорони; письмових звітів ФОП ОСОБА_4 щодо виконання робіт з пошуку та відбору обєктів охорони; заявок на підбор персоналу; письмових звітів ФОП ОСОБА_4 щодо пошуку кандидатів; презентацій кандидатів; резюме та анкети відібраних ФОП ОСОБА_4 кандидатів; договорів ПП «Легіон 2005», укладених в 2011 році щодо надання послуг охорони; трудових угод ПП «Легіон 2005», укладених в 2011 році, та які перебувають у володінні службових осіб ПП «Легіон 2005».

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя :