Справа №295/8707/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.06.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.
Встановлено, що ДП «ЖЛГЗ» є фактичним виробником лікеро-горілчаної продукції. З метою зменшення податкового навантаження з ПДВ використовує схему нетипового експорту (олія соняшникова, шкіри). З 01.2015 по т.ч. ДП «ЖЛГЗ» отримує товар (шкіри) від СГД з ознаками «ризикових», а саме: 01-02.2015 ТОВ «І.С.С.» (код ЄДР 37164428), на суму 4,9 млн.грн. ПДВ, 04.2015 ТОВ «ВІТТОРІ» (код ЄДР 38506935), на суму 2,7 млн.грн. ПДВ, 05.2015 ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР 39419414), на суму 1,7 млн.грн. ПДВ.
Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що за 2015 рік ТОВ «СФП Трейд» (код ЄДР 39548253) сформувало «ризиковий» кредит від наступних підприємств, а саме: ТОВ «Аедіф-Компані» (код ЄДР 39526313), ТОВ «Енергоном» (код ЄДР 34734352), ПП «Амад» (код ЄДР 31447450), ТОВ «Національна горілчана компанія» (код ЄДР 32718137), ТОВ «Альтер Центр» (код ЄДР 39595942), ТОВ «Даком Прінт» (код ЄДР 39628066), ТОВ «Альмерія Трейд» (код ЄДР 39413669), ТОВ «Бразерс Груп» (код ЄДР 39536850), ТОВ «Будріал Плюс» (код ЄДР 39592428), ТОВ «Укрскаб Агро» (код ЄДР 38564520), ТОВ «СВОП-Трейл» (код ЄДР 39668088), ТОВ «Нандо» (код ЄДР 39529890), ПРАТ «Креатив» (код ЄДР 31146251), ТОВ «МНВП «СТС» (код ЄДР 5252491), ТОВ «Бастія (код ЄДР 39413611), ТОВ «Симфострой», (код ЄДР 32580699), ПП «Віктор і К» (код ЄДР 20651018), ТОВ «Альтрас» (код ЄДР 39759777), ТОВ «Бенетнаш» (код ЄДР 39413810), ТОВ «Инвент» (код ЄДР 35981069), ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813), ТОВ «Будівельна компанія «Ізгардіум» (код ЄДР 39322996), ТОВ «Брасов» (код ЄДР 39413695), ТОВ «Сократ Дівелопмент» (код ЄДР 39542548), ТОВ «Байракс» (код ЄДР 39433486), ПАФ «Агрофірма Колосс» (код ЄДР 30335169), ТОВ «Мирком» (код ЄДР 35356398), СТОВ «Росія» (код ЄДР 30945026), ПП «Боллінг Сервіс» (код ЄДР 24063459), ФГ «Хлібороб Р» (код ЄДР 6686338), ТОВ «Ве Бест Трейд» (код ЄДР 39413742), ТОВ «Джерело-М» (код ЄДР 38306018), ТОВ «ТК «Інтех» (код ЄДР 36987187), ДП «СП`Олександрівське» (код ЄДР 33451887), ТОВ «Дидал» (код ЄДР 37873194).
25.01.2016 року співробітниками ОУ ГУ ДФС у Житомирський області допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813) ОСОБА_4 , який показав, що зареєстрував вказане підприємство за винагороду, без мети на здійснення будь-якої підприємницької діяльності та ніякого відношення до фінансово господарської діяльності вказаного підприємства він не має.
У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813) знаходиться у Солом`янський районній в місті Києві державній адміністрації.
У Солом`янський районній в місті Києві державній адміністрації, зберігаються наступній документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Армеро».
Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Солом`янський районній в місті Києві державній адміністрації, де зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 162, 163, 164 КПК України слідчий суддя,-
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та особам які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, оригіналів документів ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813), з моменту реєстрації до 14.06.2016р., а саме: протокол загальних зборів про створення підприємства; статут підприємства та зміни до статуту; реєстраційні картки; накази про призначення службових осіб; протоколи зборів учасників товариства; довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5 Перекупка