Справа № 1п-669/2012
ПОСТАНОВА

Іменем України

27 листопада 2012 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого судді Кончиної О.І.

при секретарі Шульзі О.В.

з участю прокурора Шмітько Р. І.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Черкаси кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродж. ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, проживаючої за адресою: м. Київ., вул. Івана Їжакевича 5/9 кв., 29, яка має на утриманні двох неповнолітніх дітей, ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4, не працює, раніше не судимої,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання за підписом заступника прокурора Черкаської області В.М. Вегери про направлення кримінальної справи до суду для вирішенння питання про звільненння ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі Закону України Про амністію в 2011 році.

Органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що вона 30 серпня 2009 року створила та зареєструвала на себе ТОВ Вальдшнепагро() за адресою: м. Черкаси, вул. Громова 146/5 офіс 107, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Агрооіл Групппо мінімізації податкових зобовязань.

Так, ОСОБА_2 всупереч встановленому законодавством України порядку, щодо здійснення господарської діяльності, в червні 2009 року, вирішила зареєструвати на своє імя, з набуттям всіх прав та повноважень засновника та директора, ТОВ Вальдшнепагро.

В подальшому, 30 серпня 2009 року в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, ОСОБА_2, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище субєкт господарської діяльності буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, підписала попередньо підготовлені документи: статут ТОВ Вальдшнепагро, протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ Вальдшнепагровід 28.08.09, акт від 28.08.09 передачі майна на баланс підприємства ТОВ Вальдшнепагрозгідно протоколу №1 від 28 серпня 2009 року, наказ №1 про призначення ОСОБА_2 директором ТОВ Вальдшнепагроза вересень 2009 року.

Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, не будучи обізнананою про злочинні наміри ОСОБА_2, нотаріально посвідчила підписи ОСОБА_2 у статуті ТОВ Вальдшнепагрота в довіреності від 30.08.09.

Після цього, оформлені в такий спосіб документи з метою подальшого використання при вчиненні фіктивного підприємництва, а саме: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ Вальдшнепагровід 28.08.09, акт від 28.08.09 передачі майна на баланс підприємства ТОВ Вальдшнепагрозгідно протоколу №1 від 28 серпня 2009 року, наказ №1 ТОВ Вальдшнепагроза вересень 2009 року, статут ТОВ Вальдшнепагро від 30.08.2009 року засвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_5 від 30.08.2009 року, довіреність від 30.08.09 засвідчена приватним нотаріусом ОСОБА_5 від 30.08.2009 року, 31 серпня 2009 року, ОСОБА_2 при невстановлених слідством обставинах передала ОСОБА_6, яка діяла по довіреності, для проведення державної реєстрації та постановки підприємства на облік в ДПІ у м. Черкаси.

ОСОБА_6, не будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_2, на підставі отриманих документів здійснила державну реєстрацію ТОВ Вальдшнепагроу виконавчому комітеті Черкаської міської ради та здійснила постановку на облік в ДПІ у м. Черкаси.

Після державної реєстрації ТОВ ВальдшнепагроОСОБА_2, не маючи наміру займатись діяльністю підприємства, повязаною з виробництвом товарів, виконанням робіт, наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, відкрила розрахунковий рахунок ТОВ Вальдшнепагроу банківській установі.

Так, ОСОБА_2, 11 вересня 2009 року в приміщенні Соломянського відділення №1 КРД Райффайзен банк ОСОБА_6 розташованого за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 9, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище субєкт підприємницької діяльності буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, підписала як директор ТОВ Вальдшнепагрозаяву про відкриття поточного рахунку, договір банківського рахунку №03/29-16/320 від 11.09.09 із додатками до нього, додаткову угоду до договору банківського рахунку №03/29-16/320 від 11.09.09 на дистанційне обслуговування по каналах звязку від 11.09.09.

В подальшому, ОСОБА_2, з метою надання незаконних послуг іншим субєктам господарської діяльності по завищенню валових витрат та подальшому ухиленню від сплати податків, в червні 2010 року відобразила в податковій декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за травень 2010 року вх.№88308 від 21.06.10 фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Агрооіл Групп, вказавши в розділі І Податкові зобовязанняв рядку 9 Усього податкових зобовязаньсуму 246 667 грн. від ТОВ Агрооіл Группта в додатку №5 вх.№88309 від 21.06.10 до податкової декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за травень 2010 року Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентівв розділі І Податкові зобовязанняв рядку №1, індивідуальний податковий номер 89, який належить ТОВ Агрооіл Группта незаконно сформовану суму ПДВ в розмірі 246 667 грн., що надало змогу службовим особам ТОВ Агрооіл Группбезпідставно завищити податковий кредит з податку на додану вартість за травень 2010 року в розмірі 246666,67 грн. та ухилитись від сплати податків на вищевказану суму.

Так, ОСОБА_2, продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Агрооіл Групппо ухиленню від сплати податків, в липні 2010 року відобразила в податковій декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за червень 2010 року вх.№120166 від 20.07.10 фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Агрооіл Групп, вказавши в розділі І Податкові зобовязанняв рядку 9 Усього податкових зобовязаньсуму 1 133 333 грн. від ТОВ Агрооіл Группта в додатку №5 вх.№120167 від 20.07.10 до податкової декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за червень 2010 року Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентівв розділі І Податкові зобовязанняв рядку №1, індивідуальний податковий номер 89, який належить ТОВ Агрооіл Группта незаконно сформовану суму ПДВ в розмірі 1 133 333 грн., що надало змогу службовим особам ТОВ Агрооіл Группбезпідставно завищити податковий кредит з податку на додану вартість за червень 2010 року в розмірі 1 133 333 грн. та ухилитись від сплати податків на вищевказану суму.

Одже, ОСОБА_2 при вищевказаних обставинах, створила ТОВ Вальдшнепагро, яке використала для прикриття незаконної діяльності ТОВ Агрооіл Групппо мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість та ухиленні від сплати податків.

Таким чином своїми умисними діями ОСОБА_2 скоїла злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України кваліфікований як фіктивне підприємництво, тобто створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_2, у червні 2010 року, з метою надання незаконних послуг іншим субєктам господарської діяльності по завищенню валових витрат та подальшому ухиленню від сплати податків, у невстановленому слідством місці, умисно, достовірно знаючи, що ТОВ Вальдшнепагроне мало ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Агрооіл Групп() та ТОВ Бендигонагро() та товарно-матеріальні цінності по взаємовідносинам між даними підприємствами не поставлялись, відобразила в податковій декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за травень 2010 року вх.№88308 від 21.06.10 фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Агрооіл Групп, ТОВ Бендигонагро:

- вказавши в розділі І Податкові зобовязанняв рядку 9 Усього податкових зобовязаньсуму 246 667 грн. від ТОВ Агрооіл Групп;

- вказавши в розділі ІІ Податковий кредитв рядку 17 Усього податкового кредитусуму 246 667 грн. від ТОВ Бендигонагро.

Також, ОСОБА_2, в додатку №5 вх.№88309 від 21.06.10 до податкової декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за травень 2010 року Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентіввідобразила неправдиві відомості, а саме:

- в розділі І Податкові зобовязанняв рядку № 1, зазначивши індивідуальний податковий номер 89, який належить ТОВ Агрооіл Группта незаконно сформовану суму ПДВ в розмірі 246 667 грн.;

- в розділі ІІ Податковий кредитв рядку № 1, зазначивши індивідуальний податковий номер 66, який належить ТОВ Бендигонагрота незаконно сформовану суму ПДВ в розмірі 246 667 грн.,

що надало змогу службовим особам ТОВ Агрооіл Группбезпідставно завищити податковий кредит з податку на додану вартість за травень 2010 року в розмірі 246666,67 грн. та ухилитись від сплати податків на вищевказану суму.

Так, ОСОБА_2 продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Агрооіл Групп по ухиленню від сплати податків, у липні 2010 року, з метою надання незаконних послуг іншим субєктам господарської діяльності по завищенню валових витрат та подальшому ухиленню від сплати податків, у невстановленому слідством місці, умисно, достовірно знаючи, що ТОВ Вальдшнепагроне мало ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Агрооіл Групп() та ТОВ Бендигонагро() та товарно-матеріальні цінності по взаємовідносинам між даними підприємствами не поставлялись, відобразила в податковій декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за червень 2010 року вх.№120166 від 20.07.10 фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Агрооіл Групп, ТОВ Бендигонагро:

- вказавши в розділі І Податкові зобовязанняв рядку 9 Усього податкових зобовязаньсуму 1 133 333,33 грн. від ТОВ Агрооіл Групп;

- вказавши в розділі ІІ Податковий кредитв рядку 17 Усього податкового кредитусуму 1 133 333,33 грн. від ТОВ Бендигонагро.

Також, ОСОБА_2, в додатку №5 вх.№120167 від 20.07.10 до податкової декларації ТОВ Вальдшнепагроз податку на додану вартість за червень 2010 року Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентіввідобразила неправдиві відомості, а саме:

- в розділі І Податкові зобовязанняв рядку № 1, зазначивши індивідуальний податковий номер 89, який належить ТОВ Агрооіл Группта незаконно сформовану суму ПДВ в розмірі 1 133 333,33 грн.;

- в розділі ІІ Податковий кредитв рядку № 1, зазначивши індивідуальний податковий номер 66, який належить ТОВ Бендигонагрота незаконно сформовану суму ПДВ в розмірі 1 133 333,33 грн.,

що надало змогу службовим особам ТОВ Агрооіл Группбезпідставно завищити податковий кредит з податку на додану вартість за травень 2010 року в розмірі 246666,67 грн. та ухилитись від сплати податків на вищевказану суму.

Одже, ОСОБА_2, та з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Агрооіл Групппо мінімізації податкових зобовязань внесла до офіційних документів податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ Вальдшнепагрота додатків до них, завідомо неправдиві відомості.

Таким чином своїми умисними діями ОСОБА_2 скоїла злочин, передбачений ч.1 ст.366 КК України, кваліфікований як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

В судовому засіданні прокурор подання підтримав, просив задоволити та застосувати до ОСОБА_2 Закон України Про амністію у 2011 році, оскільки ОСОБА_2 вину визнала в повному обсязі, в скоєному щиро розкаюється, раніше до кримінальної відповідальності не притягувалася, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, злочини не є тяжкими і вчинені до набрання чинності Ззакону України Про амністію у 2011 році.

ОСОБА_2 та її захисник ОСОБА_1 також просили подання задоволити, та застосувати Закон України Про амністію у 2011 році, а кримінальну справу провадженням закрити.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, враховуючи думку учасників процесу, приймаючи до уваги, що ОСОБА_2 вчинила злочин у 2009 -2010 роках, злочини не є тяжкими, до кримінальної відповідальності ОСОБА_2 раніше не притягувалася, і на день набрання чинності Законом України Про амністію у 2011 році (№3680-VI від 08.07.2011 року) має на утриманні двох неповнолітніх дітей ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 та не позбавлена батьківських прав, суд вважає доцільним закрити провадження по справі на підставі п. вст. 1 Закону України Про амністію у 2011 році(№3680-VI від 08.07.2011 року), так як злочин вчинено до набрання чинності цим Законом.

Наслідки закриття справи ОСОБА_4 розяснено.

Речові докази у справі вирішити у відповідності вимог ст. 81 КПК України.

Судові витрати по справі відсутні.

Цивільний позов по справі відсутній .

Міру запобіжного заходу відносно ОСОБА_2 підписку про невиїзд скасувати по набуттю постановою чинності.

Керуючись ст. ст. 248, 402 КПК України, п. вст.1, ст. 6 Закону України Про амністію у 2011 році № 3680-VI від 08.07.2011 року суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 205 , ч.1 ст. 366 КК України на підставі п. вст.1 Закону України Про амністію у 2011 році№ 3680-VI від 08.07.2011 року.

Кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_2 у скоєнні злочинів передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст 366 КК України - провадженням закрити.

Міру запобіжного заходу відносно ОСОБА_2 Федорівнипідписку про невиїзд скасувати по набуттю постановою чинності.

Речові докази, а саме документи, які були приєднані до матеріалів справи залишити при справі.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Черкаської області через Соснівський районний суд м. Черкаси протягом семи діб.

Суддя Кончина О.І.