Справа №295/8036/16-к
іменем України
07.06.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі: секретаря - ОСОБА_2 ,
слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - ОСОБА_3 ,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на 3 000 400 грн. На території м. Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших СГД, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ». 09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки СГД, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_44 ), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.
У клопотанні зазначено, що окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних СГД, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДР НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 (код ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДР НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДР НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДР НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДР НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДР НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДР НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДР НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДР НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 (код ЄДР НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_63 ). Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_64 ) сформували «ризиковий» податковий кредит по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ). На вимогу в порядку ст. 93 КПК №368/5/06-30-09-02-09 від 04.05.2016 службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " не надали копії документів.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 ", пов`язаних з проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період з 01.01.2014 року по 30.04.2016 року.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Таким чином, оскільки слідчим не доведено наявності достатніх підстав вважати, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання в якості доказів відомостей, що містяться в цих документах, тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1