УХВАЛА

17 червня 2016 року м. Хмельницький

16 червня 2016 року старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності по окремим питанням Товариства з обмеженою відповідальністю «Шепетівка «Енергоінвест» (ЄДРПОУ- 37587657, Хмельницька область, м.Шепетівка, вул.Судилківська, 9, офіс 203).
Як зазначено в клопотанні, у 2015 році службові особи ТОВ «Шепетівка Енергоінвест», з метою умисно невиконання судових рішень, що набрали законної сили, про стягнення 36,1 млн. гривень, відкрили новий розрахунковий рахунок у банку, про наявність якого не було повідомлено державного виконавця, та маючи реальну можливість на часткове погашення заборгованості за судовими рішеннями, про що свідчить рух коштів за вказаним банківським рахунком, кошти скеровували на інші потреби, в тому числі перераховано на рахунки ТОВ «Комунальні системи України», кінцевим бенефіціарним власником якого та ТОВ «Шепетівка Енергоінвест» є одна особа, а саме Деметра Філіппоу (республіка Кіпр), чим державній компанії ПАТ «НАК «Нафтогаз України» завдано матеріальних збитків на суму понад 4 млн. грн.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Шепетівка Енергоінвест» з метою здійснення приймання платежів від фізичних та юридичних осіб за наданні послуги, з подальшим використанням коштів, які надходили на відкритті ТОВ «Шепетівка Енергоінвест» банківські рахунки, на власні потреби, відкрили у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 315405) додатковий розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , на який надходили такі кошти, інформацію про який не подали до органів ДФС України, з метою приховування надходження коштів на рахунок.
Враховуючи те, що під час досудового розслідування даного кримінального провадження виникли питання, які потребують спеціальних знань в галузі фінансово-господарської діяльності та бухгалтерії, а також виявлення всіх можливих протиправних дій, пов`язаних із відкриттям спеціальних рахунків, надходження та використання бюджетних коштів, необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності з окремих питань щодо діяльності ТОВ «Шепетівка «Енергоінвест», з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.
Заслухавши думку слідчого, який підтримав подане клопотання, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Відповідно до ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим обґрунтовані підстави необхідності проведення позапланової виїзної ревізії, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності по окремих питанням Товариства з обмеженою відповідальністю «Шепетівка «Енергоінвест» (ЄДРПОУ- 37587657, Хмельницька область, м.Шепетівка, вул.Судилківська, 9, офіс 203), підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.93, 110 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії Товариства з обмеженою відповідальністю «Шепетівка «Енергоінвест» (ЄДРПОУ- 37587657, Хмельницька область, м.Шепетівка, вул.Судилківська, 9, офіс 203), з наступних питань:
1). Процедура та законність відкриття спеціальних рахунків ТОВ «Шепетівка «Енергоінвест» згідно з постановою Кабінету Міністрів України №217 від 18.06.2014?
2). Надходження коштів на наявні відкритті рахунки ТОВ «Шепетівка «Енергоінвест» із спеціальним режимом використання, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України №217 від 18.06.2014 р., за період з дати відкриття кожного окремо рахунку до 22.06.2016 р., та законність надходження таких коштів?
3). Кошти, які мали бути перераховані автоматично на рахунки НАК «Нафтогаз України», за період з дати відкриття коленого окремо рахунку до 22.06.2016 р.?
4). Заборгованість ТОВ «Шепетівка «Енергоінвест» перед постачальником газу НАК «Нафтогаз України» за спожитий природній газ?
Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Хмельницькій області.
Ревізію провести протягом 15 робочих днів з 22 червня 2016 року по 14 липня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя