СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа номер 712/6639/13к
Номер провадження 1кс/712/2482/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 31 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П.., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Василенка С.І., слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 Р,О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000123, слідчим СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 Р,О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2І клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Василенка С.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000123 від 08.05.2013 року.

Установлено, що службові особи ТОВ «Техноімпекс» (, вул. Волкова, буд. 36, м. Черкаси), протягом 2010-2011 років, у порушення ст. 200 Податкового кодексу України та ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання у ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум» ) датчиків, та інших комплектуючих широкого асортименту, внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 255 937, 98 грн. та ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 546 404, 36 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Техноімпекс» протягом 2010-2011 років умисно ухилися від сплати податків на загальну суму 2 802 342 грн., що є особливо великим розміром.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Техноімпекс» з ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум»), а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів таких первинних бухгалтерських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) ТОВ «Техноімпекс» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум») за період з 01.06.2010 по 30.06.2011, а також документів, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, придбаних у ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум»), згідно зазначеного вище переліку документів, які перебувають у володінні ТОВ «Техноімпекс».

Враховуючи, що службовими особами ТОВ «Техноімпекс», з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум»), та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного підприємства, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

2. Надати дозвіл та тимчасовий доступ, з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) ТОВ «Техноімпекс» (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум» ) за період з 01.06.2010 по 30.06.2011, а також документів, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, придбаних у ТОВ «Редард Сервіс» (ТОВ «Імбер Аурум») - оригінали первинних бухгалтерських документів: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) ТОВ «Техноімпекс» (), які перебувають у володінні ТОВ «Техноімпекс» () .

3. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

5. У разі не виконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Слідчий суддя :