14.04.2016 Справа №607/3718/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням заступника начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
У своєму клопотанні слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 просить розглядати його без участі представника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про проведені господарські операції між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015 рік, які знаходяться у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення
Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, СУ ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом вчинення посадовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.1 ст.191 КК України.
Проведеною, в ході досудового розслідування, Гусятинською ОДПІ ГУ ДФС в Тернопільській області камеральною перевіркою встановлено, що у березні 2015 року посадові особи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса АДРЕСА_2 ,) віднесли до складу податкового кредиту податкові накладні незареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, отримані від товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 (юридична адреса АДРЕСА_3 ,) на суму понад 30 000 000 гривень, чим порушено пункт. 198.6 статті 198 та пункт 201.10 статті 201 розділу V Податкового кодексу України. Внаслідок вказаних протиправних дій з боку посадових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до державного бюджету України не сплачено понад 30 000 000 гривень.
Відповідно до інформації із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань юридична адреса TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 .
З метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування та проведення інших слідчих дій, а саме для встановлення факту протиправного нарощування податкового кредиту на суму понад 30 000 000 гривень посадовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про проведені господарські операції між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зокрема: договорів, контрактів, угод, товарно-транспортних накладних, квитанцій, чеків, розписок, доручень, прибуткових касових документів та інших документи, за 2015 рік, та проведення їх вилучення.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчим у клопотанні та у судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів вищевказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, слідчий посилається лише на свої доводи зазначені у самому клопотанні. Тому слідчий суддя вважає, що для досягнення цілей кримінального провадження можливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали документів, які свідчать про проведені господарські операції між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зокрема: договорів, контрактів, угод, товарно-транспортних накладних, квитанцій, чеків, розписок, доручень, прибуткових касових документів та інших документи, за 2015 рік, які знаходяться у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням заступника начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 , які свідчать про проведені господарські операції між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зокрема: договори, контракти, угоди, товарно-транспортні накладні, квитанції, чеки, розписки, доручення, прибуткові касові документи та інші документи, які підтверджують господарські операції проведені між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015 рік, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1