УХВАЛА

Справа № 569/9022/16-к

21 липня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення по кримінальному провадженню за №0000008 позапланової документальної перевірки ТОВ «Агрокор-М» (, адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9), щодо дотримання вимог податкового законодавства.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрокор-М» ( податкова адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9).

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Агрокор-М» в період з 01.01.2015 по 30.11.2015 проводячи документально фінансово-господарські операції з реалізації свиней м`ясних для підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фортуна Альянс» (), ТОВ «Техноцентрозапчастина» (), ТОВ «Кронас Техникс» (), ТОВ «Югтехноплюс» (), ТОВ «Бі-Смарт» (), ТОВ «Трайдер Груп» (), ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» (), ТОВ «Паритет-Тандем» (), ТОВ «Буддстер» (), ТОВ «Дженерал Фінанс» () та ТОВ «Велес Енержі» () на загальну суму 22 382 412 грн., ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 730 902 грн., так як фактично реалізацію вказаних свиней провели поза бухгалтерським обліком кінцевому споживачу за готівку.

Відповідно до реєстраційних документів ТОВ «Агрокор-М» (код ЄДПРОУ 35741279) зареєстровано Рівненським районним управлінням юстиції за №0000615 від 19.03.2008 за юридичною та фактичною адресою: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9, поставлене на податковий облік в ДПІ у Рівненському районі ГУ ДФС Рівненської області.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Агрокор-М» податків та зборів встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 для проведення якої необхідно залучити працівників ГУ ДФС у Рівненській області, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014 року надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним - процесуальним кодексом України.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Враховуючи, що слідчим обґрунтовані підстави призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Агрокор-М» (, адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9), щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. слідчий суддя вважає, що наявні підстави для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.91,309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Призначити по кримінальному провадженню за №0000008 позапланову документальну перевірку ТОВ «Агрокор-М» (, адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9), щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Рівненській області.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя