Справа №766/316/16-к
н/п 1-кс/766/2091/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.05.2016 року м.Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,у матеріалах кримінального провадження №0000026 від 28.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) щодо його клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зазначені у клопотанні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 28.03.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2012-2013 років безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку по не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у розмірі понад 2 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

30.11.2015 р. СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 0000352, що кваліфікується за ч. 2 ст.205 КК України, відносно невстановлених осіб, які у 2011 році створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та зареєстрували вказане підприємство на громадянку ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності та реквізити якого в подальшому використовувались для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам.

Під час допиту директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 пояснила, що вона не причетна до створення та діяльності даного підприємства, про нього ОСОБА_4 нічого не відомо. Будь яку господарську діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 не здійснювала та нікого на це не вповноважувала, первинні та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 не складала, не підписувала та нікого на це не вповноважувала. Крім цього було встановлено, що договори на постачання природного газу, акти приймання передачі природного газу, від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підписувались в особі заступника директора з комерційних питань ОСОБА_5 , що діяв на підставі довіреності № 3 від 24.04.2012 року.

В результаті проведення заходів було встановлено, що вищевказана довіреність № 3 від 24.04.2012 року, відповідно до висновку № 203 від 05.06.2015 року спеціаліста-криміналіста ОСОБА_6 підписана не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , а іншою невстановленою особою, що згідно діючого законодавства України вказує на недійсність даного документа, та, відповідно, на нікчемність усіх юридичних наслідків, документів що виникали та складались на підставі зазначеної довіреності.

За даними АІС «Податковий блок» ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано податковий кредит з податку на додану вартість на суму 6 868 196 грн., сформований за рахунок операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ДПС у Харківській області складено акт від 27.08.2014№1175/20-38-22-01-04/37764888 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (податковий номерНОМЕР_4 ) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.06.2012 по 16.01.2014 року», а також ІНФОРМАЦІЯ_5 складено акт від 12.08.2014 №1137/20-38-23-01-04/37764888 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (податковий номерНОМЕР_4 ) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.10.2012 по 16.01.2014 року» за результатами яких не підтверджено податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при документуванні реалізації газу на користь контрагентів, у тому числі і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У своїй діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало рахунки, відкриті в філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 )- НОМЕР_5 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме: інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунку НОМЕР_5 (українська гривня) в філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 , що стосується розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); документи юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ), у тому числі: заяви про відкриття всіх рахунків у відділенні банку, копії наказів про призначення посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », договори на розрахунково-касове обслуговування, заяви про відкриття розрахункових рахунків, договори на обслуговування в системі «Клієнт-банк» всіх рахунків у банку, копії паспортів і ідентифікаційних кодів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства.

Зазначені документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ),час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ,дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) щодо його клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунку НОМЕР_5 (українська гривня) в філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 , що стосується розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- документи юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ), у тому числі: заяви про відкриття всіх рахунків у відділенні банку, копії наказів про призначення посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », договори на розрахунково-касове обслуговування, заяви про відкриття розрахункових рахунків, договори на обслуговування в системі «Клієнт-банк» всіх рахунків у банку, копії паспортів і ідентифікаційних кодів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1