Справа 127/6589/16-к
Провадження 1-кс/127/2518/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Будремсервіс-2011» (смт.Томашпіль, вул.Грушевського,23, ) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2014-2015, за відсутності клопотання учасників судового процесу про фіксацію розгляду клопотання технічними засобами, -
в с т а н о в и в :
30.03.2016, до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , звернувся старший слідчий СВ Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Будремсервіс-2011» (смт.Томашпіль, вул.Грушевського,23, ) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2014-2015.
Клопотання мотивовано тим, що ним провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000483 від 23.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, в ході розслідування якого постала необхідність у зібранні доказів, зокрема через призначення та проведення перевірки.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що протягом 2014-2015 років приватному підприємству-ПП «Будремсервіс-2011»(смт.Томашпіль, вул.Грушевського,23, ) бюджетними установами (закладами), зокрема і підконтрольними Департаменту соціальної політики Вінницької ОДА, сплачено понад 2 млн.грн. бюджетних коштів за виконання ремонтних робіт (в т.ч. по заміні пластикових вікон та дверей).
Розрахунки за виконані роботи здійснювались в безготівковій формі - шляхом перерахування бюджетних коштів на банківські рахунки ПП «Будремсервіс -2011».
Виконання одночасно значного обсягу робіт одним і тим самим підрядником (ПП «Будремсервіс-2011») в закладах, підконтрольних одному Головному розпоряднику (Департамент соціальної політики Вінницької ОДА) викликає обґрунтовані підстави вважати наявність корупційної складової в частині прийняття рішення щодо визначення суб`єкта господарювання підрядної організації.
Встановлено, що ПП «Будремсервіс-2011» не являється виробником пластикових вікон та дверей, відповідно для проведення робіт по їх заміні, зокрема і на об`єкті Вінницький будинок-інтернат геріатричного профілю, проводило їх закупівлю з подальшою доставкою. У зв`язку з чим до актів виконаних робіт включено витрати з доставки вікон.
Однак, службовими особами підприємства документів, що підтверджують фактичні витрати з придбання вікон, їх доставки, відрядження працівників для виконання робіт та інші не надано.
За даними Крижопільської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області ПП «Будремсервіс-2011» є платником єдиного податку третьої групи
Згідно з п.296.1.3. Платники єдиного податку третьої групи (юридичні особи) використовують дані спрощеного бухгалтерського обліку щодо доходів та витрат з урахуванням положень пунктів 44.2,44.3 статті 44 цього Кодексу.
З урахуванням викладеного, виникла необхідність у дослідженні (перевірці) питань дотримання податкового законодавства ПП «Будремсервіс-2011» (смт.Томашпіль, вул.Грушевського,23, ) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2014-2015 років.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, керуючись, ст.ст.39,40,93 КПК України та п.78.1.11 ст.78, п.82.1 ст.82 Податкового кодексу України, слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової перевірки.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому, просив суд встановити початок проведення перевірки з 15.04.2016, строком на 15 робочих днів.
Дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ст. 78 ПК України, визначено підстави для проведення документальної позапланової перевірки.
Відповідно до ст. 82.2 ПК України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
З огляду на вищенаведене, приймаючи до уваги характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбачені кримінально процесуальним законодавством строки, належного зібрання доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини та подальшого прийняття законного процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 40 КПК України, ст. 78, 82 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого СВ Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Призначити документальну позапланову виїзну перевірку ПП «Будремсервіс-2011» (смт.Томашпіль, вул.Грушевського,23, ) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2014-2015.
Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС України у Вінницькій області на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Будремсервіс-2011» (смт.Томашпіль, вул.Грушевського,23, ) при здійсненні ним фінансово господарської діяльності з бюджетними установами (організаціями) Вінницької області за період 2014-2015.
Встановити строк проведення перевірки протягом 15 робочих днів, починаючи з 15.04.2016.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.
Слідчий суддя