Справа № 1-518/2010
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.06.2010 Білоцерківський міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючий суддя - Машарова З. А. ,

при секретарі Калініченко Н. П.,

з участю прокурора_________ ОСОБА_1

захисника

розглянувши при попередньому розгляді в місті Білій Церкві справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, який народився 8.03.1984 р. в м. Корсунь-Шевченківський Черкаської обл., громадянинаУкраїни, українця , ІНФОРМАЦІЯ_1, одруженого, працював старшим інспектором митного посту "Біла Церква", у даний час не працюючого, не судимого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, - в скоєнні злочинів,передбачених ст.ст.

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 після закінчення в 2006 році ОСОБА_3 митної служби України був прийнятий на роботу до митних органів України. 1.08.2006 р. він склав присягу державного службовця, зобов'язавшись суворо дотримувати закони України та сумлінно виконувати свої обов'язки. Наказом Голови Державної митної служби України (далі - ДМСУ) від 20.06.2007 р. № 646-к йому присвоєне спеціальне звання "інспектор митної служби 3 рангу".

З 16.10.2007 р. ОСОБА_2 наказом начальника Центральної регіональної митниці ДМСУ від 15.10.2007 р. № 433-к призначено на посаду старшого інспектора сектору митного оформлення № 1 митного посту "Біла Церква" Центральної регіональної митниці (Київська обл., м. Біла Церква, Сквирське шосе, 227 "г", далі - МП "Біла Церква" ЦРМ), тобто він був службовою особою, яка постійно обіймала в установі посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих обов'язків, у тому числі щодо здійснення митного контролю товарів.

У листопаді - грудні 2007 року особа,матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,вирішив вчинити контрабанду товарів з приховуванням від митного контролю шляхом документального оформлення одних і тих самих товарів у митних режимах "імпорт 74" (розміщення на митному ліцензійному складі під митним контролем) і "транзит 80" (переміщення задекларованих товарів транзитом через митну територію України) та подання митним органам України документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо митного режиму ввезення та вивезення товарів, їх кількості, найменування, асортименту, вартості, реєстраційних номерів та водіїв транспортних засобів, декларанта та одержувача.

З цією метою дана особа . документально оформлювала товари у режимі транзиту через митну територію України в Російську Федерацію шляхом виготовлення та подання до МП "Біла Церква" вантажних митних декларацій (далі - ВМД) та товарно-супровідних документів (далі - ТСД), що містили завідомо неправдиві відомості про митний режим, реєстраційні номери та водіїв транспортних засобів, кількість, найменування, асортимент, вартість, декларанта та одержувача товарів.

У дійсності товари, заявлені ним митному посту "Біла Церква" в режимі транзиту, за межі митної території України не переміщувались, натомість збувались в Україні.

З метою реалізації вказаної злочинної схеми контрабанди товарів особа,матеріали відносно якої виділені в оереме провадження уклала договір консигнації від 8.10.2007 р. № 5/10-07 між ТОВ "Хімікл Агро" та компанією "Altan Invest LTD" (Маршалові острови), що поставляла товари ТОВ "Хімікл Агро" для наступного продажу.

Завантаження товарів у вантажні автомобілі для перевезення в Україну відбувалося у Федеративній Республіці Німеччина на складах транспортно-експедиційних підприємств "ICS Logistic Deutschland" (м. Магдебург) та "Lira Import Export Service" (м. Гамбург).

Продовжуючи свої протиправні дії, в грудні 2007 року особа,матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,виготовив попередні декларації (далі - ПД), вантажні митні декларації типу "імпорт 74", "транзит 80", до яких вніс завідомо неправдиві відомості щодо митного режиму ввезення та вивезення товарів, їх кількості, найменувань, асортименту, вартості та декларанта - ОСОБА_3, а також зазначив неіснуючий контракт від 12.11.2007 р. № 85/85, відповідно до якого одержувачем товарів нібито було ТОВ "Вега" (Росія, м. Саратов, вул. Танкістів, 55) Ці підроблені документи особа,матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,вподав до МП "Біла Церква", де їх подальше оформлення керівництвом митного посту було доручене старшому інспектору Степаненку Р.Є.

Однак ОСОБА_2 недбало віднісся до виконання своїх службових обов'язків, несумлінно поставився до них, здійснюючи тільки документальне відображення митного оформлення товарів у режимах імпорту та транзиту без належного проведення митних процедур, встановлених "Порядком здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженим наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314.

При цьому ОСОБА_2, не будучи обізнаним із злочинною суттю вказаних дій особи,матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, вносив до інформаційних аркушів митного контролю за ВМД завідомо неправдиві відомості щодо нібито проведення ним митного огляду та відповідності товарів відомостям, заявленим у ВМД, а також проставляв відтиски закріпленої за ним особистої номерної печатки (далі - ОНП) № 59 без належного застосування встановлених чинним законодавством митних процедур, чим незаконно завершував митне оформлення товарів у режимах "імпорт-74" і "транзит-80".

Внаслідок такого неналежного виконання ОСОБА_2 своїх службових обов'язків особа,матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, вчинив контрабандне переміщення товарів з ухиленням від сплати податків і зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах

Так, у грудні 2007 року, особа,матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,в. вчинив контрабандні переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, зокрема:

1). 6.12.2007 р.особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038511, до якої вніс завідомо неправдиві відомості у графу "12. Загальна митна вартість" - 171.303,78 доларів США., у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери класу "NoteBook" моделі "Samsung" - 1791 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 8.12.2007 р. о 00 год. 35 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в пункті пропуску "Ягодин" Ягодинської митниці (далі - ПП "Ягодин") в опломбованому вантажному автомобілі "Вольво" р.н. НОМЕР_1 з напівпричепом р.н. НОМЕР_2 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням процедури міжнародного дорожнього перевезення, що передбачає звільнення від митного огляду в пунктах пропуску через митний кордон України (далі - МДП).

19.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137275, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 171.303,78 доларів США., у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери класу "NoteBook" мод. "Samsung" - 1791 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. підроблених документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на митно-ліцензійному складі (далі - МЛС) ТОВ "Хімікл Агро" (Київська обл., м. Біла Церква, вул. П.Запорожця, 359), порушивши вимоги п. 1.5., ч. 3 Розділу 2 "Документи, що застосовуються при здійсненні митних процедур", п.п. 1, 7 Розділу 3. "Здійснення митних процедур. Прийняття ВМД до оформлення", п. 18, ч. 7 п. 25 Розділу 3 "Здійснення митних процедур. Митний контроль", п. 31 Розділу 3 "Здійснення митних процедур. Завершення митного контролю й митного оформлення. Видача оформлених документів декларанту" "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137275 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про проведення митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" вказаної ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74".

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження 19.12.2007 р. склав та надав до сектору митного оформлення № 1 МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149625, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_1 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д.55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 175.706,67 доларів США, у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери класу "NoteBook" мод. "Asus" - 2252 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підроблених документів оформив товари в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_3, порушивши ті ж вимоги п. 1.5., ч. 3 Розділу 2 "Документи, що застосовуються при здійсненні митних процедур", п.п.1, 7 Розділу 3. "Здійснення митних процедур. Прийняття ВМД до оформлення", п. 18, ч. 7 п. 25 Розділу 3 "Здійснення митних процедур. Митний контроль", п. 31 Розділу 3 "Здійснення митних процедур. Завершення митного контролю й митного оформлення. Видача оформлених документів декларанту" "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149625 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" вказаної ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80".

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 24.04.2008 р. № 1913, вартість товарів - 2240 комп'ютерів класу "NoteBook" марки "Asus", у дійсності переміщених через митний кордон України на вказаному автомобілі НОМЕР_3, становить 6.957.370,30 грн.;

2). Продовжуючи свої протиправні дії, 7.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038515, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 175.675,11 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - зчитувачі з компакт-дисків "Samsung Optical disk drive" - 4280 шт., комп'ютери класу "NoteBook" марки "Samsung" - 905 шт., частини до комп'ютерів "Samsung Electronic goods" - 60 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 9.12.2007р. о 5 год. 33 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" в опломбованому вантажному автомобілі "Вольво" р.н. НОМЕР_4 з напівпричепом р.н. НОМЕР_5 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням вищезазначеної процедури МДП.

19.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137274, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 175.675,11 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - зчитувачі з компакт-дисків "Samsung Optical disk drive" - 4280 шт., комп'ютери класу "NoteBook" марки "Samsung" - 905 шт., частини до комп'ютерів "Samsung Electronic goods" - 60 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підроблених документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137274 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74".

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,. 19.12.2007 р. склав та надав до сектору митного оформлення № 1 МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149626, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_1 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.652,23 доларів США., у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери класу "NoteBook" "Asus" - 1472 шт., проектори "Toshiba" - 109 шт., частини для комп'ютерів "Allied Telesis Electronic goods" - 473 шт., "Inovision Electronic goods" - 1110 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від ОСОБА_4 підроблених документів оформив товари в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_6, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД №125010000/7/149626 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80".

21.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149641, до якої вніс завідомо неправдиві відомості у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 521.674,6 доларів США, у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - "частини до комп'ютерів: "Sandisk Digital goods" - 69570 шт., "Sandisk Electronics goods" - 691 шт., "Canon Digital Electronic" - 1119 шт., "Nortel Electronic goods" - 26 шт., зчитувачі з компакт-дисків "Samsung Optical disk drive" - 4280 шт., комп'ютери класу "NoteBook" "Samsung" - 905 шт., частини до комп'ютерів "Samsung Electronic goods" - 60 шт., комп'ютери класу "NoteBook" "Samsung" - 1791 шт.", у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. підроблених документів оформив товари в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_7, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149641 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80".

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 22.04.2008 р. № 1910, вартість товарів - комп'ютерів класу "NoteBook" марки "Asus" - 1450 шт., проекторів "Toshiba" - 109 шт., комунікаційного обладнання "Allied Telesis" та різноманітних частин до комп'ютерів, у дійсності ввезених через митний кордон України на вказаному автомобілі НОМЕР_6, становить 5.541.446,91 грн.;

3). 12.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038533, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 174.695,71 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - частини до комп'ютерів: "Sandisk Digital goods" - 69570 шт., "Sandisk Electronics goods" - 691 шт., "Canon Digital Electronic" - 1119 шт., "Nortel Electronic goods" - 26 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 14.12.2007 о 4 год. 10 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" в опломбованому вантажному автомобілі "Вольво" р.н. НОМЕР_8 з напівпричепом р.н. НОМЕР_9 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням процедури МДП.

19.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137266, до якої вніс завідомо неправдиві відомості у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 174.695,71 доларів США., у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АС4426АІ/АІ4767ХХ, у графу "21. Транспортний засіб на кордоні" - АС4426АІ/АІ4767ХХ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - частини для комп'ютерів "Sandisk Digital goods" - 69570 шт., "Sandisk Electronic goods" - 691 шт., "Canon Digital Electronics" - 1119 шт., "Nortel Electronic goods" - 26 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137266 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.11.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74", хоча в дійсності товари з вказаного автомобіля не вивантажувалися та на вищезазначеному МЛС не розміщувалися.

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149641 від 21.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д.55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 521.674,6 доларів США, у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ1281ВА/АІ1650ХТ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - "частини до комп'ютерів: "Sandisk Digital goods" - 69570 шт., "Sandisk Electronics goods" - 691 шт., "Canon Digital Electronic" - 1119 шт., "Nortel Electronic goods" - 26 шт., зчитувачі з компакт-дисків "Samsung Optical disk drive" - 4280 шт., комп'ютери класу "NoteBook" "Samsung" - 905 шт., частини до комп'ютерів "Samsung Electronic goods" - 60 шт., комп'ютери класу "NoteBook" "Samsung" -1791 шт.", у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі підроблених й поданих особою , матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. документів оформив товари в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_7, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149641 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча в дійсності зазначені у декларації транзитні товари знаходилися в іншому транспортному засобі р.н. НОМЕР_8 з напівпричепом р.н. НОМЕР_9, який був опломбований непошкодженим митним забезпеченням "В 404" митних органів Німеччини.

Продовжуючи свої злочинні дії, 21.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149632 від 20.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 193.316, 53 доларів США., у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ4426АІ/АІ4767ХХ у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - частини для комп'ютерів - 20065 шт., накопичувачі на жорстких магнітних дисках (HDD) - 2590 шт., процесори - 16739 шт., зчитувачі з компакт-дисків "DVD-DVD Drive" - 740 шт., модеми "ZTE" -5000 шт., мобільні телефони та їх частини: "Xing Long" - 2 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підроблених документів оформив товари в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_10, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149632 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча у дійсності в автомобілі НОМЕР_10 знаходилися інші товари, ніж зазначені у ВМД № 125010000/7/149632.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 22.04.2008 р. № 1908, вартість товарів - різноманітних частин до комп'ютерів "Sandisk goods", "Sandisk Electronics goods", цифрових фотоапаратів "Canon" - 1045 шт., батареї живлення до фото- та відеоапаратури "Canon" - 8 шт., об'єктивів до фотоапарату "Canon" - 3 шт., комунікаційного обладнання "Nortel Electronic goods", у дійсності ввезених через митний кордон України 14.12.2007 р. на автомобілі НОМЕР_11, становить 5.528.789,84 грн.;

4). 13.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038551, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 174.075,27 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - телевізори LCD "LG" - 156 шт. та зчитувачі з компакт - дисків "DVD player" - 83 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 15.12.2007 о 3 год. 28 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" митниці в опломбованому вантажному автомобілі "Вольво" р.н. НОМЕР_12 з напівпричепом р.н. НОМЕР_13 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням процедури МДП.

19.12.2007р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137277, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 174.075,27 доларів США., у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - телевізори LCD "LG" - 156 шт. та зчитувачі з компакт - дисків "DVD player" - 83 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. підроблених документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137277 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.11.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74", хоча в дійсності товари з вказаного автомобіля НОМЕР_14, що виявлений опломбованим пломбою "В 69" митних органів Німеччини, не вивантажувалися та на вищезазначеному МЛС не розміщувалися.

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149642 від 21.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д.55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 520.637,48 доларів США., у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ1284ВА/АІ1651ХТ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - "телевізори LCD "LG" - 156 шт., зчитувачі з компакт - дисків "DVD player" - 83 шт., телевізори LCD "LG" - 136 шт., частини до комп'ютерів LG Consumer goods - 170 шт., електричні підсилювальні установки "Yamaha" - 776 шт., телевізори LCD Fujitsu - 5 шт., картонна упаковка "Yamaha" - 45 шт., підставки для мікрофонів електроапаратури "Yamaha Stand" - 495 шт., теніски бавовняні фірмові "Yamaha Роlо" - 60 шт., термінали для торгівельних залів "Firich Electronic" -137 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підроблених документів оформив товари з автомобіля НОМЕР_14 в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_15, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149642 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 21.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча в дійсності частина зазначених у декларації транзитних товарів знаходилися в іншому транспортному засобі р.н. НОМЕР_12 з напівпричепом р.н. НОМЕР_13, що опломбований непошкодженим митним забезпеченням "В 69" митних органів Німеччини.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 24.04.2008 р. № 1915, вартість товарів телевізорів "Plasma" марки "LG" - 156 шт. та музичних центрів "LGFB-D162X" - 83 шт., в дійсності переміщених через митний кордон України на вказаному автомобілі НОМЕР_14, становить 773.795,95 грн.;

5). 13.12.2007 р. особа,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження,склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038553, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 176.618,70 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - відеомонітори "Xerox Monitor" - 1340 шт., "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 15.12.2007 р. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" в опломбованому вантажному автомобілі "Вольво" р.н. НОМЕР_16 з напівпричепом р.н. НОМЕР_17, де згідно з актом про проведення митного огляду товарів № 4464 від 15.12.2007 р. здійснено візуальний огляд вантажу у вказаному автомобілі та на нього накладено українське митне забезпечення "№ 205/100".

19.12.2007 р. особа,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137265, до якої вніс завідомо неправдиві відомості у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 176.618,70 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - відеомонітори "Xerox Monitor" - 1340 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137265 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про проведення митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, відтиск штампу "Під митним контролем 059" від 20.11.2007р., а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.11.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74", хоча в дійсності товари з вказаного автомобіля НОМЕР_18, що виявлений опломбованим пломбою "№ 205/100" Ягодинської митниці, не вивантажувалися та на вказаному вище МЛС не розміщувалися.

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149640 від 21.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 353.192,51 доларів США., у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ8932АН/АІ5681ХХ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - відеомонітори "Xerox Monitor" - 1340 шт., пристрої для автоматичного видавання банкнот "NCR Automated Teller Machine" - 13 шт., частини для комп'ютерів "Allied Telesis" - 3637 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особа,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. підроблених документів оформив товари з автомобіля НОМЕР_18 в режимі "транзит 80" на автомобілі НОМЕР_19, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149640 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 21.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча в дійсності частина зазначених у декларації транзитних товарів знаходилися в іншому транспортному засобі р.н. НОМЕР_16 з напівпричепом р.н. НОМЕР_17, що опломбований непошкодженим митним забезпеченням "№ 205/100" митного посту "Ягодин".

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 24.04.2008 р. № 1914, вартість товарів - відеомоніторів "Xerox Monitor" - 1330 шт., у дійсності переміщених 15.12.2007 р. через митний кордон України на автомобілі НОМЕР_20, становить 1.306.691,54 грн.;

6). 13.12.2007 р.особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження , склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038550, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.657,38 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - телевізори LCD "LG" - 136 шт. та частини комп'ютерів "LG Consumer goods" - 170 шт., "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 15.12.2007р. о 3 год. 21 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" в опломбованому вантажному автомобілі "Вольво" р.н. НОМЕР_21 з напівпричепом р.н. НОМЕР_22 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням вказаної вище процедури МДП.

19.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137281, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.657,38 доларів США., у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - телевізори LCD "LG" - 136 шт. та частини комп'ютерів "LG Consumer goods" - 170 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. підроблених документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137281 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74", хоча в дійсності товари з вказаного автомобіля НОМЕР_23, що виявлений опломбованим пломбою "№125/359" МП "Біла Церква", не вивантажувалися та на зазначеному вище МЛС не розміщувалися.

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149642 від 21.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 520.637,48 доларів США, у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ1284ВА/АІ1651ХТ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - "телевізори LCD "LG" - 156 шт., зчитувачі з компакт - дисків "DVD player" - 83 шт., телевізори LCD "LG" - 136 шт., частини до комп'ютерів LG Consumer goods - 170 шт., електричні підсилювальні установки "Yamaha" - 776 шт., телевізори LCD Fujitsu - 5 шт., картонна упаковка "Yamaha" -45 шт., підставки для мікрофонів електроапаратури "Yamaha Stand" - 495 шт., теніски бавовняні фірмові "Yamaha Роlо" - 60 шт., термінали для торгівельних залів "Firich Electronic" -137 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження підроблених документів оформив товари з автомобіля НОМЕР_23 на автомобілі НОМЕР_15, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149642 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 21.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча в дійсності частина зазначених у декларації транзитних товарів знаходилися в іншому транспортному засобі - автомобілі НОМЕР_23, що опломбований непошкодженим митним забезпеченням "№ 125/359".

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 23.04.2008 р. № 1911, вартість товарів - телевізорів LCD марки "LG" - 136 шт. та мінісистем "LG" - 170 шт., в дійсності переміщених через митний кордон України на вказаному автомобілі НОМЕР_24, становить 667.597,12 грн.;

7). 13.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження ,склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/038548, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.964,42 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери "NoteBook" мод. "Asus" - 1040 шт., частини до комп'ютерів "Asus Electronic goods" - 1065 шт., "Asus PDA" -1900 шт., мінікамери "JVC Consumer goods" - 3 шт., "Epson Digital goods" - 91 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 15.12.2007р. о 14 год. 26 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" в опломбованому вантажному автомобілі "Рено" р.н. НОМЕР_25 з напівпричепом р.н. ВWІ281 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням вищезазначеної процедури МДП.

19.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137271, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.964,42 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери "NoteBook" мод. "Asus" - 1040 шт., частини до комп'ютерів "Asus Electronic goods" - 1065 шт., "Asus PDA" -1900 шт., мінікамери "JVC Consumer goods" - 3 шт., "Epсon Digital goods" - 91 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

19-20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. підроблених документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137271 від 19.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74", хоча в дійсності товари з вказаного автомобіля НОМЕР_26 з напівпричепом р.н. ВWІ281 не вивантажувалися та на зазначеному вище МЛС не розміщувалися.

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149637 від 21.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "Вега" 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 347.436, 97 доларів США, у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ8626АН/АІ5682ХХ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - "комп'ютери класу "NoteBook" "Asus" - 550 шт., "Fujitsu Siemens" - 60 шт., кишенькові комп'ютери "Asus PDA" -1900 шт., частини до комп'ютерів "Toshiba Digital goods" - 262 шт., "Playsets Consumer goods" - 166 шт., "Mustek Electronic goods" - 1700 шт., комп'ютери "NoteBook" мод. "Asus" - 1040 шт., частини до комп'ютерів "Asus Electronic goods" - 1065 шт., мінікамери "JVC Consumer goods" - 3 шт., "Epсon Digital goods" - 91 шт., у графу "44.Додаткова інформація/подані документи" - контракт 85/85 від 12/11/07, у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження підроблених документів оформив товари з автомобіля НОМЕР_26 з напівпричепом р.н. ВWІ281 на автомобілі НОМЕР_27, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149637 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 21.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча у дійсності частина зазначених у декларації транзитних товарів знаходилися в іншому транспортному засобі - автомобілі НОМЕР_26 з напівпричепом р.н. ВWІ281, що були вивантажені 21.12.2007 р. з вказаного автомобіля у складське приміщення за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 17;

8). 17.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. склав та подав до МП "Біла Церква" ПД № 125010000/7/040053, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.235,20 доларів США, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери "NoteBook" мод. "Asus" - 850 шт., частини до комп'ютерів "Asus Electronic goods" - 250 шт., "Creative Consumer goods" - 920 шт., кишенькові комп'ютери "Asus" PDA - 1600 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3, та згідно з якою 17.12.2007р. о 8 год. 37 хв. зазначені товари переміщено через митний кордон України в ПП "Ягодин" в опломбованому вантажному автомобілі "Рено" р.н. НОМЕР_28 з напівпричепом р.н. НОМЕР_29 та доставлено до митниці призначення - МП "Біла Церква" з дотриманням згаданої вище процедури МДП.

20.12.2007 р. особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/137289, до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ІМ 74, у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.235,20 доларів США., у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери "NoteBook" мод. "Asus" - 850 шт., частини до комп'ютерів "Asus Electronic goods" - 250 шт., "Creative Consumer goods" - 920 шт., кишенькові комп'ютери "Asus" PDA - 1600 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

20.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. підроблених документів оформив товари в режимі "імпорт 74", тобто нібито їх розміщення на МЛС ТОВ "Хімікл Агро", порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/137289 від 20.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про проведення митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 20.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "імпорту 74", хоча в дійсності товари з вказаного автомобіля НОМЕР_30 не вивантажувалися та на митному ліцензійному складі не розміщувалися.

З метою завершення вчинення контрабанди та надання законного вигляду своїм діям особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження склав та подав до МП "Біла Церква" товарно-супровідні документи та ВМД № 125010000/7/149041 від 21.12.2007 р., до якої вніс завідомо неправдиві відомості: у графу "1. Тип декларації" - ТР 80, у графу 8 "Одержувач/імпортер" - "ООО "ОСОБА_4 410019 г. Саратов Россия ул. Танкистов д. 55", у графу "12. Загальна митна вартість" - 173.235,20 доларів США., у графу "17. Країна призначення" - Російська Федерація, у графу "18. Транспортний засіб при відправленні" - АІ8932АН/АІ5681ХХ, у графу "31. Вантажні місця та опис товару" - комп'ютери "NoteBook" мод. "Asus" - 850 шт., частини до комп'ютерів "Asus Electronic goods" - 250 шт., "Creative Consumer goods" - 920 шт., кишенькові комп'ютери "Asus" PDA - 1600 шт., у графу "54. Місце і дата" - дані про декларанта ОСОБА_3

21.12.2007 р. ОСОБА_2 на підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. підроблених документів оформив товари з автомобіля НОМЕР_30 на автомобілі НОМЕР_19, порушивши ті ж вимоги "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314. При цьому ОСОБА_2 вніс до графи "IV. Результати митного огляду" інформаційного аркушу митного контролю товарів за ВМД № 125010000/7/149041 від 21.12.2007 р. завідомо неправдиві відомості про нібито проведення ним митного огляду, відповідність товарів відомостям, заявленим у ВМД і ТСД, а також проставив свій підпис, прізвище та відтиск закріпленої за ним ОНП № 059 з датою 21.12.2007 р. у графі "D" ВМД, чим незаконно здійснив завершення митного оформлення товарів у режимі "транзит 80", хоча у дійсності зазначені у декларації транзитні товари знаходилися в іншому транспортному засобі р.н. НОМЕР_28 з напівпричепом р.н. НОМЕР_29, що були вивантажені 21.12.2007 р. з вказаного автомобіля у складське приміщення за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 17.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи від 23.04.2008 р. № 1912, загальна вартість товарів - комп'ютерів класу "NoteBook" марки "ASUS" - 1890 шт., кишенькових комп'ютерів "ASUS" - 3500 шт., проекторів "Epson" з лампами - 91 шт., плеєрів "Creative ZEN"- 904 шт., різноманітних комплектуючих до комп'ютерів - 1313 шт., у дійсності ввезених 15 та 17 грудня 2007 р. автомобілями НОМЕР_26 з напівпричепом р.н. ВW1281 та р.н. НОМЕР_28 з напівпричепом р.н. НОМЕР_29 через митний кордон України, становить 11.285.815,19 грн.

Загальна вартість усіх цих товарів, контрабандно переміщених через митний кордон Україниособою,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. та у подальшому оформлених ОСОБА_2 з викладеними порушеннями чинного законодавства, становить 32.061.506,85 грн., в той час як особою, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження,. було задекларовано їх вартість в сумі 1.393.225,57 доларів США, що дорівнювало лише 7.035.789,13 грн.

Також встановлено, що основним й додатковим видом діяльності ТОВ "Вега" (Росія, м. Саратов, вул. Танкістів, 55), на адресу якого нібито відправлялися з України перелічені товари, є оптова торгівля та обробка кольорових металів, відходами та ломом чорних металів. До перерахованих вище вантажів товариство відношення не має.

У результаті викладеного неналежного виконання старшим інспектором сектору митного оформлення № 1 МП "Біла Церква" ОСОБА_2 своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них охоронюваним законом державним інтересам спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету України податків й зборів в особливо великих розмірах, від сплати яких умисно ухилася особа,матеріали відносно якої виділено в окреме провадження.

на загальну суму 6.349.059,86 грн. (в т.ч. митні збори - 25.196,51 грн., передбачені постановою Кабінету Міністрів України від 27.01.1997 р. № 65 "Про ставки митних зборів", податок на додану вартість - 5.911.781,31 грн., передбачений Законом України "Про податок на додану вартість", мито - 412.082,04 грн., передбачене Законом України "Про митний тариф України"), що в двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є тяжкими наслідками охоронюваним законом державним інтересам, котрі знаходяться у прямому причинно-наслідковому зв'язку із неналежним виконання ОСОБА_2 своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них.

Тим самим ОСОБА_2 порушив дану ним 1.08.2006 р. присягу державного службовця щодо обов'язку суворого дотримання законів України та сумлінного виконання своїх обов'язків, а також вимоги пунктів 2.2., 2.3., 2.4., 2.7., 2.9., 2.10., 2.15., 2.17., 2.25. посадової інструкції старшого інспектора сектору митного оформлення № 1 МП "Біла Церква", затвердженої наказом ЦРМ від 7.10.2007 р., п. 1.5., ч. 3 Розділу 2 "Документи, що застосовуються при здійсненні митних процедур", п.п. 1, 7 Розділу 3. "Здійснення митних процедур. Прийняття ВМД до оформлення", п. 18, ч. 7 п. 25 Розділу 3 "Здійснення митних процедур. Митний контроль", п. 31 Розділу 3 "Здійснення митних процедур. Завершення митного контролю й митного оформлення. Видача оформлених документів декларанту" "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням ВМД", затвердженого наказом ДМСУ від 20.04.2005 р. № 314, згідно з якими він був зобов'язаний здійснювати митні контроль та оформлення у відповідності з вимогами законодавства України та не допускати їх порушень.

На підставі наказу Голови ДМС України від 26.02.2008 р. № 186-к за викладені порушення ОСОБА_2 звільнено із займаної посади та припинено його перебування на державній службі.

В судовому засіданні ОСОБА_2..заявив клопотання про застосування до нього Закону України "Про амністію" та звільнення від кримінальної відповідальності за скоєне у зв"язку з тим, що, злочин, у вчиненні якого він обвинувачується, не є тяжкими, являється особою,що постраждала внаслідок Аварії на Чорнобильській АЕС ,раніше не судимий,

ОСОБА_2. просить застосувати до нього вказаний Закон "Про амністію" і від кримінальної відповідальності звільнити.

В судовому засіданні захисник , прокурор підтримали дане клопотання.

Суд, обговоривши клопотання підсудного з учасниками процесу, дослідивши матеріали даної кримінальної справи, вважає клопотання обгрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Згідно з ст.. 248 КПК України при наявності обставин,передбачених ст..6,ч.1 ст.7, ст..ст.7-1,7-2,8,9,10,11-1 КПК України суддя своєю мотивованою постановою закриває справу, скасовує запобіжні заходи …

п.4 ч.1 ст.6 КПК України передбачає,що порушена кримінальна справа підлягає закриттю внаслідок акта амністії…

Згідно п.б. ч.1ст.1 Закону України " Про амністію" від 12 грудня 2008 року звільнення від покарання у вигляді позбавлення волі на певний строк та від інших видів покарання,не пов"язаних з позбавленням волі …осіб засуджених за умисні злочини,за які передбачено покарання до 5 років позбавлення волі.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справиСтепаненко Р.Є... обвинувачується в скоєнні злочину,передбаченого ст.. 367 ч.2, 366 ч.1,366 ч.2 КК України, він раніше не судимий, дана справа не розглянута судом, перебуває в провадженні суду, він являється особою,що постраждала внаслідок Аварії на Чорнобильській АЕС

.

Зазначене свідчить, що ОСОБА_2дійсно підпадає під дію п. 'в' '' ч.1ст..1 Закону України " Про амністію" від 12 12 2008 року, а тому підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за скоєне.

Відповідно до матеріалів справи по даній справі маються речові докази - товар, який був вилучений з автомашин, документи.

Відносно ОСОБА_4 матеріали обвинуваченню по ст. 212 ч.5.201ч.2 КК УК України виділено в окреме провадження.Вилучені речові докази мають відношення саме до даних матеріалів.

На даний час відносно ОСОБА_2Є органом досудового слідства дії перекваліфіковано на ст. 367 ч.2, ст. 366 ч.1,2.КК України і дані речові докази практично не мають відношення дор даного обвинувачення, за даними статтями КК України не передбачена конфіскація будь якого товару. Тому долю речових доказів,які не мають відношення до обвинувачення, пред"явленого ОСОБА_2Є необхідно вирішити при розгляді кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_4В, провадження по якій на даний час зупинено.

.. Керуючись ст.. ст.. 6 ч.1 п 4, КПК України, п 'е' ' ст.. 1, ст.. 6 Закону України " Про амністію" від 12.12.2008 року, суд

З А С У Д И В :

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 по ст. 367 ч.2.366 ч.1,2 КК України

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 по ст. 367 ч.2.366 ч.1,2 КК України провадженням закрити в зв язку з амністією.

Запобіжний захід - підписку про невиїзд скасувати

Долю речових доказів,які не мають відношення до обвинувачення, пред"явленого ОСОБА_2Є необхідно вирішити при розгляді кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_4В, провадження по якій на даний час зупинено

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області, через Білоцерківський міськрайонний суд, протягом 7 діб.

Суддя: Машарова З. А. ,