Справа №4-901/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2010 р. м.Чернігів

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОСОБА_1

В складі: головуючого - судді Подалюка О.Ф.,

при секретарі Жулкіній Н.Ю.,

з участю прокурора Біляковича О.В.,

та захисника - адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернігові справу за поданням слідчого групи слідчих - слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_3 про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно обвинуваченої ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючої бухгалтером ТОВ "Ексильсиор", розлученої, не судимої, проживаючої: ІНФОРМАЦІЯ_4,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що 26.11.2010 року ОСОБА_4 затримано за підозрою у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Органом досудового слідства встановлено, що ОСОБА_4 вступила у попередню змову з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та іншими не встановленими в ході досудового слідства особами, з метою прикриття незаконної діяльності суб'єктів господарювання, в тому числі ТОВ „Караван НАТС. Україна", засновником якого є ОСОБА_5, щодо ухилення ними від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_9 та інші, не встановлені в ході досудового слідства особи, з метою втілення злочинного плану, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи на території міста Києва та Київської області, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам у мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків

ОСОБА_4 та інші члени групи, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, створити ряд фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, зареєстрованих на «підставних» осіб, які, без наміру здійснення діяльності, передбаченої установчими документами, здійснювали операції по незаконному переказу безготівкових грошових коштів, отриманих з поточних рахунків суб'єктів господарювання різної форми власності через поточні рахунки відкритих членами групи ФСПД, у готівку, в якій постійно виникала потреба у суб'єктів господарювання в своїй фінансово-господарській діяльності, шляхом її зняття службовими особами підконтрольних ФСПД так і з використанням банківських скриньок (індивідуальних сейфів) та залученням у протиправну діяльність співробітників банківських установ. ОСОБА_4 безпосередньо займалась веденням бухгалтерського та податкового обліку створених ФСПД.

Такий не передбачений законодавством рух фінансових ресурсів з безготівкової форми в готівку, за попередньою змовою із службовими особами зацікавлених юридичних осіб, дозволяв останнім по операціях з переказу безготівкових грошових коштів в готівку завищувати валові витрата і зменшувати податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету від загальної суми обороту грошових коштів підприємств. З метою маскування незаконного переказу грошових коштів з безгоготівку в готівку, ОСОБА_4 та іншими членами групи повинні були оформлятися підроблені бухгалтерські документи від імені службових осіб фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які документально підтверджували законність перерахування грошових коштів під „нібито" закупівлю товарно-матеріальних цінностей (виконані роботи та/або надання послуг).

Реалізуючи свої злочинні наміри, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, в період вересня 2008 року - липня 2010 року, директор ТОВ „Караван НАТС. Україна" ОСОБА_5, за попередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ряду товариств з призначенням платежів „придбання товарів (робіт, послуг). Для надання злочинним зв'язкам вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів, вказані особи склали первинні бухгалтерські документи - угоди, акти виконаних послуг, податкові накладні між вказаними підприємствами, які документально підтверджували перерахування коштів по нібито проведеним господарським операціям, та формували штучне право цих суб'єктів господарювання на податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

Фактично вказані товари (роботи, послуги) ТОВ „Караван НАТС. Україна" не отримувало, а його операції носили безтоварний характер.

Згідно первинних документів щодо придбання товарів, робіт, послуг від ТОВ „Торгстрім плюс", ТОВ Інтехфлот", ТОВ „Елітсервіс 2008", ТОВ „Інформконсалт плюс", ПП „Біг Кепітал", ТОВ „Дерикторія", ТОВ „Хелдіг", директор та головний бухгалтер ТОВ „Караван НАТС. Україна" ОСОБА_5 при настанні відповідних податкових періодів протягом вересня 2008 року - липня 2010 року, будучи обізнаним про проведення «безтоварних» операції, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями, п.5.1 ст.5, п.п11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 року зі змінами та доповненнями, вносив недостовірні дані в податкові декларації ТОВ „Караван НАТС. Україна" з прибутку підприємства за 2008 рік, за 1 квартал 2009 року, за півріччя 2009 року, за 9 місяців 2009 року, за 2009 рік, за 1 квартал 2010 року, за півріччя року, за 9 місяців 2010 року, в податкові декларації з ПДВ за вересень та грудень 2008 року, січень-грудень 2009 року, січень-липень 2010 року, що згідно висновку складеного за результатами дослідження питань правомірності відображення у податковому обліку результатів господарських відносин ТОВ „Караван НАТС. Україна" () з ТОВ „Торгстрім плюс" (), ТОВ Інтехфлот" (код СДРПОУ 36149058), ТОВ „Елітсервіс 2008" (), ТОВ „Інформконсалт плюс" (), ПП „Біг Кепітал" (), ТОВ „Дерикторія" (), ТОВ „Хелдіг" () за період з 01.09.08 по 31.07.10., спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 1811030,0 грн., податку на прибуток у сумі 2349140 грн., а всього - податків на загальну суму 4160170 грн.

Проведеними оперативно-технічними заходами щодо зняття інформації з каналів зв'язку -мобільних телефонів ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_8 підтверджується незаконна діяльність ряду суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі, ТОВ „Торгстрім плюс", ТОВ „Інтехфлот", ТОВ „Елітсервіс 2008", ТОВ „Інформконсалт плюс", ПП „Біг Кепітал", ТОВ „Дерикторія", ТОВ „Хелдіг" та інших, щодо здійснення безтоварних операцій з подальшим документальним оформленням продажу товарів, робіт, послуг на адресу ТОВ „Караван НАТС. Україна".

В результаті дій, ОСОБА_4, яка діяла за попередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_12, ОСОБА_8, ОСОБА_9, та іншими особами, державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

29.11.10 ОСОБА_4 пред'явлено обвинувачення у скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Враховуючи, що ОСОБА_4 обвинувачується в скоєнні тяжкого злочину, за який передбачене покарання у вигляді позбавлення волі на строк понад три роки, не має постійної реєстрації в м. Чернігові, з метою попередити спроби ОСОБА_4 ухилитися від слідства та суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень, слідчий просить обрати відносно останньої міру запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

Слідчий в судовому засіданні подання підтримав та просив задовольнити.

Обвинувачена та її захисник в судовому засіданні просили в задоволенні подання відмовити та обрати відносно ОСОБА_4 запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд, оскільки вона має постійне місце мешкання, сама виховує неповнолітню дитину, яка хворіє на хронічне захворювання, не буде ухилятися від слідства та суду.

Прокурор в судовому засіданні подання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, обвинуваченої, думку прокурора, вивчивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню, оскільки органами досудового слідства ОСОБА_4 обвинувачується у скоєнні тяжкого злочину, за який передбачене покарання у вигляді позбавлення волі на строк понад три роки, також те, що перебуваючи на волі може ухилитись від слідства та суду, перешкоджати встановленню істини по справі, продовжувати злочинну діяльність, підстав для обрання більш м'якого запобіжного заходу відносно неї нема а також для забезпечення виконання процесуальних рішень по справі.

Керуючись ст. ст. 148 - 150, 155, 165, 165-2 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В:

Обрати відносно ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючої бухгалтером ТОВ "Ексильсиор", розлученої, не судимої, проживаючої: ІНФОРМАЦІЯ_4, - запобіжний захід у вигляді взяття під варту з подальшим утриманням її в Чернігівському слідчому ізоляторі.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Чернігівської області протягом трьох діб з дня її проголошення.

Суддя: О.Ф.Подалюка