Придніпровський районний суд м.Черкаси
УХВАЛА
Номер провадження 1-кс/711/1473/16

Справа № 711/4609/16-к

20 травня 2016 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000121 від 16.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудове розслідування здійснюється за матеріалами, відповідно до яких службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок проведення безтоварних операцій та штучного формування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, задекларували та незаконно отримали на розрахунковий рахунок підприємства бюджетне відшкодування ПДВ, чим державному бюджету України заподіяно збитків в розмірі 837625грн.

З обставин досудового розслідування вбачається, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », протягом 2014 - 2015 років оформлялися фіктивні (безтоварні) операції щодо постачання одних і тих самих товарно-матеріальних цінностей, за рахунок проведення яких штучно формувалося від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, що, в результаті, давало можливість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задекларувати та незаконно отримати бюджетне відшкодування ПДВ.

За умови виключення із складу податкового кредиту сум податку на додану вартість, сформованого за рахунок операцій, проведених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.07.2015 по 31.08.2015 :

- завищено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на 837 625 грн.,

- занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду та сплаті до державного бюджету за липень 2015 року на 4 348 054,82 грн., чим не дотримано вимоги ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України.

Відповідно даних, отриманих в ході проведення документування, досудовим слідством встановлено, що укладання фіктивних господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » почалося з 2014 року і триває по теперішній час.

Для перевірки господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) рух коштів по розрахункових рахунках зазначених вище підприємств.

За таких обставин, враховуючи, що дослідження руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має суттєве значення для досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, щодо руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по розрахунковим рахункам в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з розшифровкою призначення платежу та вказанням контрагентів за період з 01.01.2014 по теперішній час, а також завірених належним чином копій карток із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися коштами на зазначених розрахункових рахунках.

Слідчий та представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у судове засідання не з`явилися, про час і місце проведення судового засідання повідомлялися засобами телефонного зв`язку та електронної пошти,

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися із ними, зробити з їх копії та, у разі прийняття відповідного рішенням слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Володільцем документів, які містять інформацію, що необхідна слідчому, є ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Відомості, що містяться в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати обставини, що мають значення для кримінального провадження злочину. Враховуючи, що зазначені документи містять банківську таємницю, то отримати доступ до них можливо виключно на підставі судового рішення.

Щодо надання можливості виїмки документів, то необхідно зауважити, що слідчим не обґрунтовано необхідність проведення такої дії, а отже вважаю, що такої необхідності немає, оскільки для повноти досудового розслідування достатнім є можливість ознайомитись з цими документами та зробити їх копії.

Крім того, з наданих до клопотання доказів вбачається, що події, які є предметом доказування за кримінальним провадженням №0000121, мали місце в період до серпня 2015р.. Отже, враховуючи обставини кримінального провадження, вважаю за необхідне надати слідчому доступ до документів з інформацією про рух коштів по банківському рахунку в період з 01.01.2014р. по 31.08.2015р..

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст.132, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого оперуповноваженому управління СБУ в Черкаській області ОСОБА_4 , право тимчасового доступу, з можливістю ознайомитись та зробити копії в паперовому та/або електронному вигляді, до документів, що містять банківську таємницю і знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме відомості про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_3 в євро; № НОМЕР_4 в українській гривні; № НОМЕР_5 в український гривні, відкритим в Житомирському РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Житомир, МФО НОМЕР_6 , з розшифровкою призначення платежу та вказанням контрагентів за період з 01.01.2014р. по 31.08.2015р., а також до карток із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися коштами на зазначених розрахункових рахунках.

Строк дії ухвали до 19 червня 2016р.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1