Номер провадження 1кс/712/4175/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 12 вересня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000096, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000096 від 19.08.2014.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 №1184/23-04-22-008/33931257 від 04.08.2014 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності: постачання пари, гарячої води та кондиційного повітря), в 2014 році придбавали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) олію соняшникову нерафіновану наливну. В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладають договір комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою здійснення реалізації олії соняшникової нерафінованої наливної на експорт з України, а саме для ІНФОРМАЦІЯ_5 (Словаччина).

Так, у відповідності до вказаного акту, встановлено порушення ст. 198 та ст. 200 ПКУ, що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 1 410 тис. грн., в результаті чого підприємством занижено нарахування податку на додану вартість в розмірі 1 410 тис. грн., що є в значних розмірах, в тому числі: лютий місяць 2014 року 650 тис. грн., березень місяць 2014 року 650 тис. грн., травень місяць 2014 року 109 тис. грн.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_3 (євро) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_3 (долар США) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_3 (російський рубль) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_4 (російський рубль) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, № НОМЕР_4 (долар США) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, № НОМЕР_4 (євро) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014 з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ).

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_3 (євро) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_3 (долар США) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_3 (російський рубль) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, № НОМЕР_4 (російський рубль) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, № НОМЕР_4 (долар США) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, № НОМЕР_4 (євро) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (євро), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 .

4. Ця ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1