Справа № 344/7049/16-к
Провадження № 1-кс/344/2588/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000048, -

В С Т А Н О В И В:

звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2015 року через адреси приймальних пунктів, що знаходяться на території Івано-Франківської області здійснювали заготівлю та переробку брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, частину якого експортували за межі території України в адресу фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 (Сполучене Королівство Великої Британії ), а іншу частину металобрухту реалізували суб`єктам господарювання, що знаходяться на території України, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходяться на території Донецької, Запорізької та Дніпропетровської областей. Перевезення брухту чорних та кольорових металів здійснювалося автомобільним, залізничним та морським транспортом з Івано-Франківської області та відвантажувалися вказаним покупцям за їх територіальним місцем знаходження. Однак службові особи ПП « ОСОБА_5 » з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, з корисливих мотивів відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП « ОСОБА_5 » ніби то здійснення від свого імені на підставі договору комісії за дорученням ТзОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) експорт чорних та кольорових металів в адресу фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 (Сполучене Королівство Великої Британії), що був заготовлений силами та засобами ПП « ОСОБА_5 ».

Продовжуючи свій злочинний умисел направлений на ухилення від сплати податків, не відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП « ОСОБА_5 » реалізацію самостійно заготовленого брухту чорних та кольорових металів у адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), якій є ніби то власністю ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму 24 297 500 грн.

Вказані дії службових осіб ПП « ОСОБА_5 » призвели до фактичного ненадходження у Державний бюджет України податку на прибуток підприємства в сумі 3 611 880 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в ході здійснення фінансово-господарських операцій із вищевказаними суб`єктами господарювання, використовувало поточний розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 (код валюти: 980 українська гривня), який відкрито 05.12.2012 службовими особами ПП « ОСОБА_5 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ) та який закрито було 26.10.2015р.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою підтвердження або спростування факту документального відображення у податковій звітності та бухгалтерському обліку приватного підприємства відчуження брухту чорних та кольорових металів згідно договору комісії, а також видимість надання послуг по відправці брухту в адресу суб`єктів господарювання, що знаходяться на території Донецької, Запорізької та Дніпропетровської областей, який насправді заготовлявся та перебував у власності ПП « ОСОБА_5 », необхідно встановити погодинний перехід коштів по розрахунковому рахунку ПП « ОСОБА_5 », що використовується у господарській діяльності підприємства та відкритий у банківській установі.

Враховуючи те, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, то на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість вилучити їх копії, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_12 ), які послужать з`ясування всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (МФО НОМЕР_12 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти: 980 українська гривня) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період часу з 01 січня 2015 року по 26 жовтня 2015 року ;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались з банком службові особи ПП « ОСОБА_5 » по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти: 980 українська гривня) за період часу з 01 січня 2015 року по 26 жовтня 2015 року.;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти: 980 українська гривня) за період часу з 01 січня 2015 року по 26 жовтня 2015 року;

- грошових чеків по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти: 980 українська гривня)за період часу з 01 січня 2015 року по 26 жовтня 2015 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_11 (код валюти: 980 українська гривня), за період часу з 01 січня 2015 року по 26 жовтня 2015 року.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1