Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________04.04.2016
Справа № 490/3004/16-к
н/п 1-кп/490/403/2016
УХВАЛА
Іменем України
04 квітня 2016 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 та обвинуваченого,

під час підготовчого судового засідання щодо клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, складеного за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000443, за підозрою

ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Миколаєві, є громадянином України, раніше не судимим, неодруженим, має базову загальну середню освіту, не працює, проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
Здійснення кримінального провадження підсудне Центральному районному суду м. Миколаєва.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних нижче обставин.

16 грудня 2008 року, близько 20 год. 00 хв., ОСОБА_5 , знаходячись біля магазину «Гермес», розташованого у м. Миколаїв по вул. 8-мій Військовій між вул. Володарського та вул. Урицького (мікрорайон «Ракетна роща»), на прохання невстановленої органом досудового розслідування особи, вирішив зареєструвати суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Янгагро» () не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку.
Погодившись на запропоновану невстановленою органом досудового розслідування особою грошову винагороду за те, що ОСОБА_4 буде призначений на посаду директора підприємства і буде його одноосібним учасником, та отримавши таку винагороду у сумі 300 грн., останній за вказівкою та разом з невстановленою органом досудового розслідування особою 17 грудня 2008 року у невстановлений час прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 , що знаходиться у Центральному районі м. Миколаєва, за адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 149, в офісному приміщенні якого підписав статут ТОВ «Янгагро» від 17.12.2008 № 0018133, протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Янгагро» від 17.12.2008, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Янгагро» від 17.12.2008, картки із зразками підписів директора ТОВ «Янгагро» ОСОБА_4 і відбитком печатки вказаного підприємства від 19.12.2008, реєстраційну заяву платника податку на додану вартість ТОВ «Янгагро» від 22.12.2008, згідно яких він виступав засновником та директором вказаного товариства.
Підписані у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Янгагро», а також печатку цього товариства ОСОБА_4 17 грудня 2008 року, у невстановлений час, біля офісу нотаріуса, розташованого за адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 149, передав невстановленій органом досудового розслідування особі, яка таким чином отримала доступ до статутних, реєстраційних документів і печатки ТОВ «Янгагро», що в подальшому дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.
У подальшому невстановлена органом досудового розслідування особа використала свідоцтво платника ПДВ, видане підприємству ТОВ «Янгагро», для прикриття незаконної діяльності, яке виразилося у пособництві в умисному ухиленні від сплати ПДВ та податку на прибуток іншим суб`єктам підприємницької діяльності, документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг і видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, що давали право суб`єктам підприємницької діяльності на формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.
Крім того, невстановлена органом досудового розслідування особа використала завірені у нотаріуса картки із зразками підписів директора ТОВ «Янгагро» ОСОБА_4 і відбитком печатки вказаного товариства для відкриття розрахункового рахунку у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Миколаєві № НОМЕР_1 в національній валюті України, із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило невстановленим органом досудового розслідування особам отримати доступ до розпорядження поточним рахунком підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.
Будь-які документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_4 не складав та не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Янгагро» не мав.
У період часу з лютого 2010 року по жовтень 2011 року ОСОБА_4 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Янгагро», зокрема не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційнихзаходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не приймав кадрових рішень про призначення будь-кого, крім себе, на посади працівників підприємства ТОВ «Янгагро», не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, внаслідок чого невстановлена органом досудового розслідування особа до податкового органу - ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області подала податкову декларацію з податку на прибуток за 2010 рік (№151767 від 17.02.2011), податкові декларації з ПДВ за лютий 2010 року (№13743 від 22.03.2010), березень 2010 року (№28750 від 19.04.2010), липень 2010 року (№80687 від 20.08.2010), серпень 2010 року (№86205 від 20.09.2010), вересень 2010 року (№104058 від 20.10.2010), жовтень 2010 року (№119623 від 22.11.2010), листопад 2010 року (№125497 від 20.12.2010), грудень 2010 року (№137413 від 17.01.2011), лютий 2011 року (№29731 від 21.03.2011), березень 2011 року (№54264 від 20.04.2011), квітень 2011 року (№68544 від 20.05.2011), травень 2011 року (№72760 від 20.06.2011), червень 2011 року (№87233 від 20.072011), серпень 2011 року (№105097 від 20.09.2011), вересень 2011 року (№ від 19.10.2011) та жовтень 2011 року (№ від 21.11.2011) з показниками, що свідчать про здійснення фінансово-господарської діяльності, а також маючи доступ до розрахункового рахунку підприємства № НОМЕР_1 , відкритого у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Миколаєві, здійснила перерахування грошових коштів, які у подальшому були переведенні у готівку.
Реєстрація ОСОБА_4 ТОВ «Янгагро» на своє ім`я з метою прикриття незаконної діяльності дала змогу невстановленій органом досудового розслідування особі у період з лютий 2010 року по жовтень 2011 року використати реєстраційні документи та печатку ТОВ «Янгагро» для прикриття незаконної діяльності, що виразилося у пособництві в умисному ухиленні від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість суб`єктам підприємницької діяльності, а також у документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) та видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надали суб`єктам підприємницької діяльності право на формування витрат, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств та податком на додану вартість.
Зазначені вище дії підозрюваного ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч.1 ст.205 КК України, як створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Вислухавши думки учасників кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частина 1 ст. 285 КПК України визначає, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Пунктом 1 ч. 1 ст. 49 КК України передбачено безумовне звільнення особи від кримінальної відповідальності у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе ніж обмеження волі, якщо з дня вчинення нею злочину минуло 2 роки.

За злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , законом передбачено покарання у виді штрафу у розмірі від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Відповідно до ст. 12 КК України цей злочин належить до категорії злочинів невеликої тяжкості.

З клопотання слідує, що з моменту вчинення вказаного злочину, тобто з 17 грудня 2008 року, минуло більше двох років.

На час розгляду клопотання судом не встановлено та сторонами провадження не надано даних про ухилення підозрюваного від слідства, вчинення ним нових злочинів середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а так само і відомостей про переривання чи зупинення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності (ч. 2 ст.49 КК України).

Після роз`яснення судом підозрюваному ОСОБА_4 підстав, наслідків звільнення від кримінальної відповідальності, передбачених ст. 49 КК України, а також права заперечувати проти цього і вимагати продовження кримінального провадження в загальному порядку, останній не заперечував проти його звільнення від кримінальної відповідальності з зазначених вище підстав і проти закриття у зв`язку з цим кримінального провадження.

З урахуванням викладеного суд вважає, що під час підготовчого судового засідання встановлено наявність законних підстав для закриття кримінального провадження зі звільненням підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284-288, 314, 369-372, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
На підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, - звільнити у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження № 0000443 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, - закрити у зв`язку зі звільненням від кримінальної відповідальності.

На ухвалу може бути подану апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом семи днів з дня її проголошення.

Головуючий: