Провадження № 322/642/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 червня 2016 року смт. Новомиколаївка
Слідчий суддя Новомиколаївського районного суду Запорізької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора Новомиколаївського відділу Токмацької місцевої прокуратури ОСОБА_3 , начальника СВ Новомиколаївського відділення поліції Пологівського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання про проведення ревізії,
в с т а н о в и в:
Начальник СВ Новомиколаївського відділення поліції Пологівського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, в якому вказує, що 11 січня 2016 року трудовим колективом філії "Запорізький кінний завод № 86" ДП "Конярство України" та пенсіонерами філії до Фонду державного майна України, Кабінету Міністрів України та Міністерства аграрної політики та продовольства України було направлено колективне звернення, в якому вказувалося, що до 2011 року ДП "Запорізький кінний завод № 86" було прибутковим. Прибутки господарства складали 3-5 млн. гривень на рік. Після реорганізації господарства у філію в 2011 році, шляхом приєднання до ДП "Конярство України", за дуже короткий термін, філія перетворилася на збиткову, скоротилася чисельність працівників, кредиторська заборгованість на даний час складає близько 16000000 гривень. Причини вказаного занепаду вбачають у неефективному управлінні філією, а також в умисному вчиненні посадовими особами філії протиправних дій, які виразилися у привласненні, розтраті та заволодінні майном шляхом зловживання ними своїм службовим становищем.
За даним фактом 16 травня 2016 року було розпочате досудове розслідування за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Під час досудового розслідування в якості свідка було допитано колишнього заступника головного бухгалтера філії "Запорізький кінний завод № 86" ДП "Конярство України" ОСОБА_5 , яка пояснила, що у березні 2011 року підприємство уклало з ТОВ "Агрофармахім" договір про спільний обробіток землі. Хоча посів земельних ділянок та збір врожаю 2011 року самостійно проводило підприємство, без участі та допомоги ТОВ "Агрофармахім", восени 2011 року весь зібраний врожай (зерно пшениці та кукурудзи, насіння соняшника) з невідомих причин було вивезене ТОВ "Агрофармахім". В наслідок цього діяльність підприємства в 2011 році стала збитковою приблизно на 2 млн. гривень. Аналогічна ситуація склалася з ТОВ "Агрофармахім" і в 2012 році та 2013 році. Восени 2012 року зібраний врожай насіння соняшника з невідомих причин був вивезений ТОВ "Сталь" (м. Дніпропетровськ), власник якого являється співвласником ТОВ "Агрофармахім", без будь-яких укладених договорів. Кошти за вивезене насіння філія не отримала. Також, протягом 2011-2012 років проводили вибраковку коней філії, які у подальшому реалізовувались для забою на м`ясо. Ціна реалізації бракованого коня була значно менша від вартості племінного. Проте, серед бракованих коней були коні, які через декілька місяців вигравали призи на скачках в Російській Федерації. Також, у 2013 році колишніми керівниками філії була вивезена працююча сільськогосподарська техніка (2 трактори, культиватори, тощо), яка по бухгалтерським документам рахувалася металобрухтом.
Також допитана в якості свідка голова профспілкового комітету філії "Запорізький кінний завод № 86" ДП "Конярство України" ОСОБА_6 дала аналогічні показання.
З метою найбільш всебічного, повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення осіб, які його вчинили, начальник СВ просить призначити позапланову виїзну ревізію ДП "Конярство України", в частині діяльності його філії "Запорізький кінний завод № 86", проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що необхідні для проведення ревізії документи можуть бути знищені або спотворені, представник особи, у володінні якої вони знаходяться ДП "Конярство України", в судове засідання не викликався.
Обговоривши дане клопотання, вислухавши пояснення начальника СВ, думку прокурора, який клопотання підтримав, вивчивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню.
В проваджені СВ Новомиколаївського відділення поліції Пологівського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000214 від 16 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом розтрати посадовими особами філії "Запорізький кінний завод № 86" ДП "Конярство України" у період з 2011 року по 2016 року майна та коштів на суму близько 16000000 гривень.
За ст. 1 ч. 2 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України складається з положень Конституції, цього Кодексу та інших законів України.
Частиною 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
В матеріалах кримінального провадження маються показання свідків, з яких вбачаються факти розтрати коштів та майна філії "Запорізький кінний завод № 86" ДП "Конярство України" шляхом зловживання службовим становищем.

Проведення ревізії необхідно начальнику СВ для встановлення обставин кримінального правопорушення. Питання, з приводу яких начальник СВ просить надати дозвіл на проведення ревізії, стосуються кримінального правопорушення, з приводу якого розпочато досудове розслідування. Іншим шляхом, ніж проведення ревізії, вказані питання встановити не надається можливим.
На підставі вищевказаного слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії філії "Запорізький кінний завод № 86" ДП "Конярство України", терміном 15 робочих днів.
Керуючись ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", слідчий суддя
у х в а л и в:
Клопотання начальника СВ Новомиколаївського відділення поліції Пологівського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 про проведення ревізії задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії ДП "Конярство України", в частині діяльності філії "Запорізький кінний завод № 86" (), розташованої по вул. Будьонного, 1 в с. Трудове Новомиколаївського району Запорізької області, за період з 01 березня 2011 року по 31 травня 2016 року, щодо перевірки наступних питань:
1.Стан усунення порушень та недоліків, виявлених попередніми ревізіями в разі їх проведення протягом вказаного періоду;
2.Відповідність фактичної діяльності видам діяльності, передбаченим Статутом, законодавством та отриманим дозвільним документам;
3.Складання фінансового плану, обґрунтованість включених до нього показників, дотримання порядку внесення змін до фінансового плану, стан виконання фінансового плану;
4.Використання і збереження державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів:
-повнота надходження, достовірність, правильність визначення та відображення в обліку доходів;
-законність здійснення та достовірність відображення в обліку витрат, в тому числі видатків на капітальне будівництво (реконструкцію, ремонт) та оплату праці працівників;
-фінансові результати та власний капітал;
-ведення касових операцій, розрахунки з підзвітними особами;
-операції на реєстраційних рахунках, відкритих в органах Державної казначейської служби (за наявності);
-стан виконання господарських договорів та розрахунково - платіжної дисципліни, з урахуванням виконання укладених упродовж 2011-2016 років договорів про спільний обробіток земельних ділянок з ТОВ "Агрофармахім" та ТОВ "Нива", договорів щодо реалізації сільськогосподарської продукції ТОВ "Сталь", правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, стан претензійно - позовної роботи;
-стан збереження державного майна, використання оборотних та необоротних активів;
-дотримання законодавства про державні закупівлі;
5.Забезпечення цільового використання і своєчасного повернення кредитів (позик), одержаних під державні або місцеві гарантії (за наявності);
6.Стан і достовірність бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області.
Ревізію провести протягом 15 робочих днів з 15 червня 2016 року по 07 липня 2016 року.
Ухвала підлягає негайному виконанню та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1