пр.№ 1-кс/464/3719/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
25.12.2014 року м.Львів

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2014 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ДПІ у Приморському районі м. Одеса), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4 897 476,44 грн.
Дане порушення аргументується надходженням на адресу ДПІ у Франківському районі м. Львова наступних актів перевірок: 1) Акт від 01.08.2014 №4347/15-53-22-3/39070777, складений ІНФОРМАЦІЯ_6 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (квітень-травень 2014), 2) Акт від 28.08.2014 №834/3-22-08/36287231, складений ІНФОРМАЦІЯ_7 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (липень 2014), 3) Акт від 10.09.2014 №876/3-26-50-22-03-38968908, складений ІНФОРМАЦІЯ_7 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (липень 2014).
Крім цього, в ході проведення перевірки встановлено, що договори про надання послуг комерційного посередництва, укладені з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пізніше, ніж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписано контракт з ІНФОРМАЦІЯ_8 (GP) ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) (номер контракту №3 від 20.02.2014).
Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2014 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- договорів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2014 року;
- актів приймання-передачі наданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » послуг у 2014 році;
- податкових накладних, видаткових накладних, в яких відображено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2014 року;
- інших наявних документів, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2014 року.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1