30.09.2016 Справа №607/9804/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю за участю старшого слідчого з ОВС 2-го віддіду РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В:
На підставі ч.1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Однак слідчий суддя вважає, що старший слідчий з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 у своєму клопотанні не довів того, що існує загроза зміни або знищення речей та документів до яких він клопоче про тимчасовий доступ, тому в даній частині клопотання до задоволення не підлягає.
У судове засідання представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн. та в подальшому вчинили фінансові операції з такими коштами, які одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів.
Крім цього, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року зловживання своїм службовим становищем заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснює виготовлення та подальшу реалізацію протезів, ортопедичного взуття, інвалідних візків та інших медичних засобів відповідно до державної програми по забезпеченню населення ортопедичним взуттям та протезами.
Крім цього встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » протягом 2014-2015 років уклало з ІНФОРМАЦІЯ_2 договора на забезпечення технічними засобами реабілітації (протезно-ортопедичними виробами, спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, кріслами колісними (колясками)) інвалідів, дітей інвалідів та інших окремих категорій громадян, а саме: договір № 130 від 29.09.2014 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками, договір № 149 від 29.09.2014 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками, договір № 150 від 29.09.2014 року про забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації (кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками, договір № 92 від 11.02.2015 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками, договір № 100 від 11.02.2015 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками, № 187 від 16.03.2015 року про забезпечення кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками. Згідно умов договорів отримало протягом 2015-2016 років на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 35,2 млн. грн. за поставлені технічні засоби реабілітації.
Так, згідно укладених із ІНФОРМАЦІЯ_3 договорів (про забезпечення кріслами колісними, протезно-ортопедичними виробами, у тому числі засобами для самообслуговування та догляду, тощо) та на підставі вимог Постанови КМ України №321 від 05.04.2012 року «Про затвердження порядку забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації інвалідів, дітей-інвалідів та інших окремих категорій населення, переліку таких засобів», ПП « ОСОБА_5 » здійснювало поставку технічних засобів реабілітації до структурних підрозділів соціального захисту населення або до сервісних центрів для подальшої їх видачі інвалідам. При цьому, умовами договорів передбачено, що ПП « ОСОБА_5 » постачає продукцію за цінами, визначеними з урахуванням фактичної собівартості технічних засобів реабілітації та нормативу рентабельності не більше 18%.
Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що протягом 2014-2015 років ПП « ОСОБА_6 » здійснювало поставки інвалідних візків іноземного походження, середня вартість яких за одиницю становила близько 150-160 дол. США (з урахуванням транспортних витрат та послуг з розмитнення). Однак, в подальшому під час формування кінцевої ціни на таку продукцію, замість використання 18% нормативу рентабельності приватним підприємством штучно збільшувався показник собівартості товару, що в загальному при реалізації становив 200-205 відсотків від фактичної вартості товару.
В подальшому з метою проведення мінімізації сплати податків, заволодіння коштами державного бюджету та їх легалізації, обготівкування грошових коштів в господарській діяльності підприємства, службові особи ПП « ОСОБА_5 » задіяли ряд фізичних осіб - підприємців, яким впродовж 2015-2016 років перерахували грошові кошти в загальній сумі 20,5 млн грн. за товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись.
Також встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності користувалось банківськими рахунками: № НОМЕР_2 (980, українська гривня), № НОМЕР_3 (980, українська гривня), № НОМЕР_4 (980, українська гривня), № НОМЕР_5 (980, українська гривня), № НОМЕР_6 (980, українська гривня), № НОМЕР_7 (980, українська гривня), № НОМЕР_8 (980, українська гривня), № НОМЕР_9 (980, українська гривня), № НОМЕР_10 (980, українська гривня), № НОМЕР_11 (980, українська гривня), № НОМЕР_12 (980, українська гривня), № НОМЕР_13 (980, українська гривня), № НОМЕР_14 (980, українська гривня), № НОМЕР_15 (980, українська гривня), № НОМЕР_13 (985, польський злотий), № НОМЕР_13 (978, ЄВРО), № НОМЕР_13 (840, долар США), відкритими у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ). Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2014 року по 30.06.2016 року.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.
Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ), в зв`язку із чим, слідчий клопоче про надання дозволу на тим часовий доступ до вказаних документів із можливістю їх вилучення та копіювання.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківською таємницею, зокрема, є - операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також приймаючи до уваги неможливість отримати документи в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ) та можливість їх вилучити, а саме:
- інформації (відомостей) про рух коштів по рахунках:
№ НОМЕР_2 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_3 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_4 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_5 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_6 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_7 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_8 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_9 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_10 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_11 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_12 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_13 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_14 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_15 (980, українська гривня),
№ НОМЕР_13 (985, польський злотий),
№ НОМЕР_13 (978, ЄВРО),
№ НОМЕР_13 (840, долар США), якими користувалось ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.06.2016 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;
- завірені копії карток із зразками печатки та підписів службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), пов`язаних з користуванням вищевказаними рахунками;
- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;
- оригіналів всіх документів (при відсутності - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків, розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
- протоколи системи «Банк-Клієнт» про здійснені операції по рахунках ПП « ОСОБА_5 », в яких містяться відомості про дату та час (години, хвилини, секунди) з`єднання, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1