26.08.2016 Провадження №1кс/337/577/2016
ЄУН № 337/1951/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Хортицького районного суду міста Запорожжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Хортицького ВП Дніпровського ВП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії за кримінальним провадженням №0000194 від 19 січня 2016 року,
встановив:

25 серпня 2016 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії МКП «Основаніє» () щодо взаємовідносин з приводу технічного обслуговування та ремонту ліфтів з ТОВ «Ліфтовик» () по договорам № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 від 31.12.2014 року та № 1, №2 від 22.01.2016 року за період з 31.12.2014 року по 01.09.2016 року по наступним питанням: Яка загальна кількість ліфтів, які обслуговує ТОВ «Ліфтовик» згідно договорів укладених з МКП «Основаніє»? Скільки людино/годин згідно калькуляції №3 до вищезазначених договорів повинно затратити ТОВ «Ліфтовик» для виконання місячних і квартальних ремонтів та регламентних робіт в місяць для технічного обслуговування і ремонту ліфтів? Яка фактична кількість людино/годин відпрацьована електромеханіками ТОВ «Ліфтовик» для виконання місячних і квартальних ремонтів та регламентних робіт, згідно калькуляції №3 до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя та договорів № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016? Яка фактична вартість місячних і квартальних ремонтів та регламентних робіт згідно додатку №4 до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя від 31.12.2014 та договорів № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016? Який обсяг (кількість) фактично наданих послуг ТОВ «Ліфтовик» відображено у актах виконаних робіт за договорами № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя від 31.12.2014 та договорами № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016 за період з 31.12.2014 по 01.09.2016 помісячно? Яка сума збитків завдана МКП «Основаніє» в результаті завищення об`ємів виконаних робіт в актах виконаних робіт за період з 31.12.2014 по 01.09.2016? Чи включено вартість електровимірювальних робіт, згідно додатку №4 до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя від 31.12.2014 та договорів № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016 у щомісячну вартість зазначену в актах виконаних робіт які надаються ТОВ «Ліфтовик» в МКП «Основаніє» за період з 31.12.2014 по 01.09.2016? Проведення виїзної позапланової ревізії МКП «Основаніє» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Українська, 29 А, доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області. Зобовязати посадових осіб та представників МКП «Основаніє» (), надати спеціалістам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області, доступ до необхідних для проведення ревізії документів. Встановити строк проведення ревізії з 12.09.2016 року по 29.09.2016 року.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділенням Хортицького відділення поліції Дніпровського відділу поліції проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000194, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.01.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння посадовими особами ТОВ «Ліфтовик» грошовими коштами МКП «Основаніє» під час виконання робіт з технічного обслуговування та ремонту ліфтів за попередньою змовою групою осіб.

У ході досудового розслідування встановлено, що 31.12.2014 року МКП «Основаніє» з ТОВ «Ліфтовик» було укладено договори № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» та території з технічного обслуговування та ремонту ліфтів Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя.

Крім того, 22.01.2016 року МКП «Основаніє» з ТОВ «Ліфтовик» було укладено договір № 1 та № 2 сума «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів», за якими ТОВ «Ліфтовик» має виконувати роботи з технічного обслуговування та ремонту ліфтів Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя.

Пунктом 9 кожного договору «Інші умови» зазначаються додатки до договору, які є невід`ємною частиною укладених договорів, що включають в себе: додаток № 1 перелік об`єктів обслуговування; додаток № 2 відомості щомісячної суми оплати послуг з технічного обслуговування ліфтів; додаток №3 калькуляція трудовитрат; додаток №4 розрахунок ціни по статтям витрат на один базовий ліфт.

Таким чином, у ході досудового розслідування встановлено, що між МКП «Основаніє» та ТОВ «Ліфтовик» укладенням вищезазначених договорів передбачено обслуговування ліфтів загальною кількістю 1359 одиниць. Згідно Положення «Про систему технічного обслуговування та ремонту ліфтів в Україні» КД 36.1-001-2000, система технічного обслуговування та ремонту ліфтів складається з регламентних робіт, місячних робіт, квартальних ремонтів. Відповідно КД 36.1-001-2000, періодичність проведення регламентних робіт встановлюється спеціалізованою організацією, місячні ремонти, не рідше одного разу в 31 день. Для вантажних ліфтів, що знаходяться на частковому технічному обслуговуванні не рідше одного разу в 15 днів. Квартальний ремонт не рідше одного разу на 3 місяці.

Так, згідно додатку №3 «Калькуляція №1 трудовитрат на технічне обслуговування одного приведеного ліфта 320-630 кг на 9 зупинок» до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2, від 31.12.2014р., трудовитрати на місячні і квартальні ремонти складають 4.179 людино/годин. Трудовитрати на технічні нагляди (регламенті роботи) складають 0.600 людино/годин. Відповідно додатку № 4 «Розрахунок вартості технічного обслуговування базового ліфта пасажирського з автоматичними дверима 400 кг до 1 м/с на 9 зупинок» до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2, місячні і квартальні роботи коштують 71,67 грн., а регламентні роботи (технічний нагляд ліфта) 8,23 грн.

Згідно додатку №3 «Калькуляція №1 трудовитрат на технічне обслуговування» до договорів № 1 та № 2 від 22.01.2016р., трудовитрати на місячні і квартальні ремонти складають 4.134 людино/годин. Трудовитрати на технічні нагляди (регламенті роботи) складають 0.600 людино/годин. Відповідно додатку № 4 «Розрахунок ціни по статтям витрат на один базовий ліфт вартості технічного обслуговування та ремонту ліфтів» до договорів № 1 та № 2 від 22.01.2016р, місячні і квартальні роботи коштують 80,13 грн., а регламентні роботи (технічний нагляд ліфта) 9,30 грн.

Відповідно до «Правил будови і безпечної експлуатації ліфтів» НПАОП 0.00-1.02-08, затверджених Наказом Державного комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду № 190 від 01.09.2008 року, виконувати регламентні роботи, місячні і квартальні ремонти можуть тільки спеціалізовані організації, які мають у своєму штаті електромеханіків.

Згідно актів виконаних робіт, що підписувалися щомісячно між представниками ТОВ «Ліфтовик» та МКП «Основаніє» у вартість виконаних робіт включалися витрати людино/годин за обслуговування 1359 ліфтів у той час як фактично бухгалтерськими документами та документами податкової звітності підтверджується можливість щомісячного обслуговування ліфтів не більше 1000 одиниць щомісячно.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Ліфтовик», діючи умисно, з метою заволодіння грошовими коштами МКП «Основаніє», включали у вартість виконаних робіт з технічного обслуговування та ремонту ліфтів витрати людино/годин, які фактично виконані не були.

У той же час, посадові особи МКП «Основаніє», будучи обізнаними про специфіку виконання робіт з технічного обслуговування та ремонту ліфті, норм та порядку їх обслуговування, що встановлені відповідними нормативними актами, здійснюючи безпосередній контроль допуску співробітників ТОВ «Ліфтовик» до об`єктів підвищеної небезпеки не здійснили належного контролю виконання робіт, що призвело до заволодіння ТОВ «Ліфтовик» грошовими коштами МКП «Основаніє», таким чином у діянні посадових осіб МКП «Основаніє» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

Так, з метою повного швидкого та неупередженого розслідування кримінального провадження у досудового слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії МКП «Основаніє», з метою з`ясування обставин, які реально відображають облік використання робочого часу співробітниками ТОВ «Ліфтовик» та розрахунків витрат, що стали підставою для перерахування грошових коштів на користь вказаного товариства.

Спираючись на вказані обставини, слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії МКП «Основаніє» () щодо взаємовідносин з приводу технічного обслуговування та ремонту ліфтів з ТОВ «Ліфтовик» () по договорам № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 від 31.12.2014 року та № 1, №2 від 22.01.2016 року за період з 31.12.2014 року по 01.09.2016 року.

Прокурор підтримав клопотання та просив надати дозвіл на проведення обшуку, а судовий розгляд провести без застосування засобів фіксації судового процесу.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши додані до нього матеріали суд прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ст.ст. 2,11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України» від 26.01.1993 дозволяє здійснювати державний фінансовий контроль шляхом ревізії за наявності рішення суду чи слідчого судді у кримінальному провадженні.

Також, відповідно до пункту 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю проводиться у разі надання правоохоронним органом ухвали суду про дозвіл на її проведення, винесеної за клопотанням слідчого, прокурора.

Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України №408 від 13.08.2014 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» встановлено, що надання дозволу Кабінетом Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ч.2 ст.9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Віповідно до п.4 ч.2 ст.99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Отже, оскільки в процесі досудового розслідування є потреба перевірки і здобуття доказів шляхом проведення позапланової документальної виїзної ревізії МКП «Основаніє», з метою з`ясування обставин, які реально відображають облік використання робочого часу співробітниками ТОВ «Ліфтовик» та розрахунків витрат, що стали підставою для перерахування грошових коштів на користь вказаного товариства, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9,84-86,92-93,99 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії МКП «Основаніє» () щодо взаємовідносин з приводу технічного обслуговування та ремонту ліфтів з ТОВ «Ліфтовик» () по договорам № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 від 31.12.2014 року та № 1, №2 від 22.01.2016 року за період з 31.12.2014 року по 01.09.2016 року по наступним питанням:

1.Яка загальна кількість ліфтів, які обслуговує ТОВ «Ліфтовик» згідно договорів укладених з МКП «Основаніє»?

2.Скільки людино/годин згідно калькуляції №3 до вищезазначених договорів повинно затратити ТОВ «Ліфтовик» для виконання місячних і квартальних ремонтів та регламентних робіт в місяць для технічного обслуговування і ремонту ліфтів?

3.Яка фактична кількість людино/годин відпрацьована електромеханіками ТОВ «Ліфтовик» для виконання місячних і квартальних ремонтів та регламентних робіт, згідно калькуляції №3 до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя та договорів № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016?

4.Яка фактична вартість місячних і квартальних ремонтів та регламентних робіт згідно додатку №4 до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя від 31.12.2014 та договорів № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016?

5.Який обсяг (кількість) фактично наданих послуг ТОВ «Ліфтовик» відображено у актах виконаних робіт за договорами № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя від 31.12.2014 та договорами № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016 за період з 31.12.2014 по 01.09.2016 помісячно?;

6.Яка сума збитків завдана МКП «Основаніє» в результаті завищення об`ємів виконаних робіт в актах виконаних робіт за період з 31.12.2014 по 01.09.2016?;

7.Чи включено вартість електровимірювальних робіт, згідно додатку №4 до договорів № 31/12/2014-1 та № 31/12/2014-2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» Правобережного та Хортицького територіальних відділень у м. Запоріжжя від 31.12.2014 та договорів № 1 та № 2 «Про надання послуг з технічного обслуговування та ремонту ліфтів» від 22.01.2016 у щомісячну вартість зазначену в актах виконаних робіт які надаються ТОВ «Ліфтовик» в МКП «Основаніє» за період з 31.12.2014 по 01.09.2016?

Проведення виїзної позапланової ревізії МКП «Основаніє» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Українська, 29 А, доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області .

Зобовязати посадових осіб та представників МКП «Основаніє» (), надати спеціалістам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області, доступ до необхідних для проведення ревізії документів.

Встановити строк проведення ревізії з 12.09.2016 року по 27.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1