Справа № 727/6000/16-к
Провадження № 1-кп/727/309/16
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

Головуючого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

З участю прокурора ОСОБА_3

Захисника - ОСОБА_4

Обвинуваченого - ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м.Чернівці кримінальне провадження № 0000672 від 16.09.2015 року по обвинуваченню:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Чернівці, українця, громадянина України, з середньою освітою, одруженого, маючого на утриманні 4 неповнолітніх дітей, не працюючого, проживаючого АДРЕСА_1 , раніше не судимого ;
в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 1 України, -

В с т а н о в и в:
Відповідно до протоколу №1 Загальних зборів ТОВ « Проект-2014» від 20.11.2014 року директором ТОВ «Проект-2014» призначено ОСОБА_6 .

Відповідно до Статуту ТОВ «Проект-2014», затвердженого рішенням загальних зборів учасників товариства, до компетенції ОСОБА_7 входить: укладання договорів та зовнішньоекономічних контрактів, представлення інтересів товариства у підприємствах, установах, організаціях, незалежно від форми власності, в органах державної влади, володіння та розпорядження майном та коштами товариства, зберігання та введення трудових книжок працівників, фінансові та бухгалтерські та інші розпорядчі документи, вчасно подавати у відповідні органи державної влади бухгалтерські, фінансові та інші звіти, довідки, відомості, інші документи, які мають обов?язковий характер, вирішувати інші питання щодо доцільності товариства, які не віднесені до компетенції загальних зборів, тобто в силу найманої посади він уповноважений на виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому являється керівником та службовою особою публічного права.

Так, ОСОБА_5 перебуваючи на посаді директора ТОВ « Проект-2014» здійснюючи господарську діяльність з метою отримання прибутку, протягом 4-го кварталу 2014 року здійснював закупівлю на території України у невстановлених осіб горіху волоського та насіння гарбузового, без документального оформлення вказаних операцій, які в подальшому реалізовував за межі митної території України.

09 лютого 2015 року директор ТОВ « Проект» ОСОБА_6 зловживаючи службовим становищем, з метою документального відображення законності походження придбаної та експортованої продукції, а саме «горіхів волоськийх» та « насіння», перебуваючи по місцю свого проживання за адресою АДРЕСА_1 в порушення вимог Закону України « Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», ст.ст. 47-51 Податкового кодексу України, використовуючи комп?ютерне обладнання та володіючи персональними даними фізичних осіб. Отриманих від невстановлених джерел, склав в електронному вигляді офіційний документ, а саме «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку» Форми 1-ДФ Товариства за 4 квартал 2014 року, форма якого затверджена Наказом Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014 року №49, до якого вніс завідомо неправдиві відомості про нарахування та виплату доходів 259 фізичним особам, згідно наступних реєстраційних номерів облікових карток платників податків:

НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_110 , НОМЕР_111 , НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 , НОМЕР_116 , НОМЕР_117 , НОМЕР_118 , НОМЕР_119 , НОМЕР_120 , НОМЕР_121 , НОМЕР_122 , НОМЕР_123 , НОМЕР_124 , НОМЕР_125 , НОМЕР_126 , НОМЕР_127 , НОМЕР_128 , НОМЕР_129 , НОМЕР_130 , НОМЕР_131 , НОМЕР_132 , НОМЕР_133 , НОМЕР_134 , НОМЕР_135 , НОМЕР_136 , НОМЕР_137 , НОМЕР_138 , НОМЕР_139 , НОМЕР_140 , НОМЕР_141 , НОМЕР_142 , НОМЕР_143 , НОМЕР_144 , НОМЕР_145 , НОМЕР_146 , НОМЕР_147 , НОМЕР_148 , НОМЕР_149 , НОМЕР_150 , НОМЕР_151 , НОМЕР_152 , НОМЕР_153 , НОМЕР_154 , НОМЕР_155 , НОМЕР_156 , НОМЕР_157 , НОМЕР_158 , НОМЕР_159 , НОМЕР_160 , НОМЕР_161 , НОМЕР_162 , НОМЕР_163 , НОМЕР_164 , НОМЕР_165 , НОМЕР_166 , НОМЕР_167 , НОМЕР_168 , НОМЕР_169 , НОМЕР_170 , НОМЕР_171 , НОМЕР_172 , НОМЕР_173 , НОМЕР_174 , НОМЕР_175 , НОМЕР_176 , НОМЕР_177 , НОМЕР_178 , НОМЕР_179 , НОМЕР_180 , НОМЕР_181 , НОМЕР_182 , НОМЕР_182 , НОМЕР_183 , НОМЕР_184 , НОМЕР_185 , НОМЕР_186 , НОМЕР_187 , НОМЕР_188 , НОМЕР_189 , НОМЕР_190 , НОМЕР_191 , НОМЕР_192 , НОМЕР_193 , НОМЕР_194 , НОМЕР_195 , НОМЕР_196 , НОМЕР_197 , НОМЕР_198 , НОМЕР_199 , НОМЕР_200 , НОМЕР_201 , НОМЕР_202 , НОМЕР_203 , НОМЕР_204 , НОМЕР_205 , НОМЕР_206 , НОМЕР_207 , НОМЕР_208 , НОМЕР_209 , НОМЕР_210 , НОМЕР_211 , НОМЕР_212 , НОМЕР_213 , НОМЕР_214 , НОМЕР_215 , НОМЕР_216 , НОМЕР_217 , НОМЕР_218 , НОМЕР_219 , НОМЕР_220 , НОМЕР_221 , НОМЕР_222 , НОМЕР_223 , НОМЕР_224 , НОМЕР_225 , НОМЕР_226 , НОМЕР_227 , НОМЕР_228 , НОМЕР_229 , НОМЕР_230 , НОМЕР_231 , НОМЕР_232 , НОМЕР_233 , НОМЕР_234 , НОМЕР_235 , НОМЕР_236 , НОМЕР_237 , НОМЕР_238 , НОМЕР_239 , НОМЕР_240 , НОМЕР_241 , НОМЕР_242 , НОМЕР_243 , НОМЕР_244 , НОМЕР_245 , НОМЕР_246 , НОМЕР_247 , НОМЕР_248 , НОМЕР_249 , НОМЕР_250 , НОМЕР_251 , НОМЕР_252 , НОМЕР_253 , НОМЕР_254 достовірно знаючи, що фізичні особи, яким присвоєно реєстраційні номери облікових карток платників податків, не являлись контрагентами ТОВ «Проект-2014», тобто здійснювали постачання горіхів волоських та насіння гарбузового та будь-яких інших товарів, робіт ( послуг) на вказане товариство та відповідно жодних доходів їм не нараховувалось і не виплачувалось.

Після складання в електронному вигляді « Податкового рахунку сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку» Форми 1-ДФ, ТОВ «Проект-2014» за 4 квартал 2014 року, до якого внесено завідомо неправдиві відомості про нарахування та виплату доходів 259 фізичним особам, ОСОБА_8 вказаний Податковий розрахунок у електронному вигляді із застосуванням електронного підпису подав у ДПІ м.Чернівці. чим надав підробленому документу офіційного статусу.

При надходженні від ТОВ « Проект-2014» до ДПІ м.Чернівці вищевказаного Податкового розрахунку за 4 квартал 2014 року в електронному вигляді, він був прийнятий та зареєстрований згідно квитанції № від 09.02.2015 року.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою вину в скоєнні злочину визнав та пояснив, що в 2014 році достовірно знаючи, що вносить неправдиві дані, вніс їх у податкове повідомлення. У вчиненому розкаються та просив суворо не карати.

Крім повного визнання своєї вини ОСОБА_5 у скоєнні злочину, передбаченого ст. 366 ч.1 КК України, його вина також доведена і підтверджується зібраними по справі доказами, дослідження яких відповідно до ст. 349 КК України, суд визнав недоцільним. Учасники процесу проти цього в судовому засіданні не заперечували.

Аналізуючи наведені докази суд вважає, що вина обвинуваченого ОСОБА_5 в скоєнні злочину доведена в повному обсязі і його дії правильно кваліфіковані за ст. 366 ч.1 КК України, як службове підроблення. Тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

При обранні ОСОБА_5 покарання суд враховує тяжкість вчиненого ним злочину, а саме, що ОСОБА_9 вчинив середньої тяжкості злочин, вину визнав повністю, своїми показами сприяв розкриттю злочину, щиро розкаявся в скоєному, що він позитивно характеризується за місцем проживання, те, що він одружений, має на утриманні 4 неповнолітніх дітей , раніше не судимий , суд вважає, що його виправлення та перевиховання можливе без ізоляції від суспільства, покарання належить призначити в межах санкції ст. 366 ч. 1 КК України у вигляді штрафу. Саме таке покарання необхідне для його виправлення та попередження нових злочинів. Також необхідно вирішити питання речових доказів в порядку ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.321-325 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ: :
ОСОБА_5 визнати винним за ст. 366 ч.1 КК України та призначити йому покарання вигляді штрафу в розмірі 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250 грн. в дохід Держави з позбавленням права займати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов?язків в підприємствах, установах, організаціях строком на 2 роки.
Речові докази: Виписку за особовим рахунком № НОМЕР_255 за період з 27.11.2014 року по 29.01.2016 року ТОВ «Проект-2014» Код валюти UAH-гривня на 8 арк; виписка по рахунку № НОМЕР_255 за період з 27.11.2014 року по 29.01.2016 року Код валюти EUR- Євро на 1 арк.; в виписка по рахунку № НОМЕР_255 за період з 27.11.2014 року по 29.01.2016 року Код валюти USD- доллар США на 1 арк.; виписка по рахунку № НОМЕР_256 за період з 27.11.2014 року по 29.01.2016 року Код валюти - UAH-гривня на 1 арк, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 09.02.2015 року на 4 арк. «ЗВІТНИЙ» Дата подання 09.02.2015», податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 29.05.2015 року на 2 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ» Дата подання 29.05.2015», податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 29.05.2015 року на 2 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ» дата подання 29.05.2015», податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 08.07.2015 року на 1 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ» дата подання 08.07.2015, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 11.09.2015 року на 1 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ» дата подання 11.09.2015, копію «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 09.02.2015 року на 4 арк. «ЗВІТНИЙ» - направлена ТОВ «Проект-2014» на адресу ДПІ у м. Чернівцях в електронному вигляді, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 29.05.2015 року на 4 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ», надісланий ТОВ «Проект-2014» на адресу ДПІ у м. Чернівцях в паперовому вигляді (вх.№ від 02.06.2015 року), «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» (Форма № 1 ДФ) ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року від 29.05.2015 року на 3 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ», надісланий ТОВ «Проект-2014» на адресу ДПІ у м. Чернівцях в паперовому вигляді (вх.№ від 08.06.2015 року), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 08.07.2015 року на 1 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ», надісланий ТОВ «Проект-2014» на адресу ДПІ у м. Чернівцях в паперовому вигляді (вх.№ від 08.07.2015 року), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ТОВ «Проект-2014» (Код ) за 4 квартал 2014 року (Форма № 1 ДФ) від 11.09.2015 року на 1 арк. «УТОЧНЮЮЧИЙ», надісланий ТОВ «Проект-2014» на адресу ДПІ у м. Чернівцях в паперовому вигляді (вх.№ від 11.09.2015 року), виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ «Проект-2014» на 1 арк.; картку приєднання №39511239 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису від 10.12.2014 року на 1 арк.; заявку на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП №DS-43 від 11.12.2014 року на 1 арк.; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП №39511239S-42 від 11.12.2014 року на 1 арк. заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП №39511239C-43 від 11.12.2014 року на 1 арк. Копія наказу №1 від 20.11.2014 року ТОВ «Проект-2014» про призначення директора ОСОБА_10 на 1 арк., завірений підписом та печаткою ТОВ «Проект-2014»; Копія паспорта НОМЕР_257 від 15.02.2011 року гр. ОСОБА_10 , завірений підписом; Копія картки №3162/2 від 14.04.2004 року гр. ОСОБА_10 про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_258 , які знаходяться в матеріалах кримінального провадження залишити в матеріалах кримінального провадження.

На вирок може бути подано апеляцію до апеляційного суду Чернівецької області через Шевченківський районний суд м. Чернівці протягом 30 днів з моменту його проголошення, а засудженим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

СУДДЯ ОСОБА_1