печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної виїзної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000162 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України. В ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Документ» (), в частині дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг ДП «Документ» () від «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_5 ), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина (), ТДВ «Василівське» (), фермерського господарства «Крук-2008» (), ТОВ «Агрофірма «Жнива» (), ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології» (), ТОВ «Агро-Успіх» (), ТОВ «Омбілік-Агро» (), ТОВ «Лан-ВСП» (), ТОВ «Юпітер-Транс» (), ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» (), ДП «Іллічівський морський торговельний порт» (), іноземного підприємства «ШЕРЛ ІЛС» (), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПФ «Сі-Транс» (), ТОВ «АП-Транссервіс» (), ПП «Віалго» (), ПП «Кота Логістик» (), ТОВ «Одемара-Інтер» (), ТОВ «Морське агентство Альтаір» (), ТОВ «Термінал «Славута-Центр» (), ПП «Новицький» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Полтранс-Ресурс», ПП «Перфект Газ» (код ЄДРПОУ ), ФОП ОСОБА_7 , ФОП « ОСОБА_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПСП «Ташань», ПП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Респект-Ложистік», ПП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ПП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ТОВ Транслига (код ЄДРПОУ ), Центр Євро Транс-плюс, ПП ОСОБА_22 , ТОВ Хорсагро Юг, ФГ ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ПП Левицький, ФОП ОСОБА_25 , ТОВ Фіабл Груп, ТОВ ТРЕЙД УІНД (), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (), ТОВ Оптімус Плюс (), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (), ПП "Обрій" (), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (), ПП "Строкова-Агро" (), представництво компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (), ТОВ «Нік-Електроніка» (), ТОВ «Еспаер ЛТД» (), ФГ Мрія (), СФГ «Колос» фермера ОСОБА_26 (), СТОВ «Агрофірма «Житниця» (), ФГ Таврія (), СПП «Розваське» (), ТОВ «Хорсагро-Юг» (), ТОВ «Торг Арт» (), ТОВ «Арома Продакшн» (), ТОВ «Нанолекс» (), ПП Вайзен Ц (), ТОВ «Маркон-Холод» (), ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (ПАТ «МЗВКК» ), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (), СФГ «Струмок» (), а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених товариств.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ «Системойлінжинірінг» () з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за весь період діяльності підприємства.

Керуючись п. 78.1.11. Податкового кодексу України ст.ст. 309, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову комплексну виїзну перевірку ДП «Документ» () з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання ДП «Документ» () товарів і послуг від «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_5 ), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина (), ТДВ «Василівське» (), фермерського господарства «Крук-2008» (), ТОВ «Агрофірма «Жнива» (), ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології» (), ТОВ «Агро-Успіх» (), ТОВ «Омбілік-Агро» (), ТОВ «Лан-ВСП» (), ТОВ «Юпітер-Транс» (), ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» (), ДП «Іллічівський морський торговельний порт» (), іноземного підприємства «ШЕРЛ ІЛС» (), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПФ «Сі-Транс» (), ТОВ «АП-Транссервіс» (), ПП «Віалго» (), ПП «Кота Логістик» (), ТОВ «Одемара-Інтер» (), ТОВ «Морське агентство Альтаір» (), ТОВ «Термінал «Славута-Центр» (), ПП «Новицький» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Полтранс-Ресурс», ПП «Перфект Газ» (код ЄДРПОУ ), ФОП ОСОБА_7 , ФОП « ОСОБА_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПСП «Ташань», ПП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Респект-Ложистік», ПП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ПП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ТОВ Транслига (код ЄДРПОУ ), Центр Євро Транс-плюс, ПП ОСОБА_22 , ТОВ Хорсагро Юг, ФГ ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ПП Левицький, ФОП ОСОБА_25 , ТОВ Фіабл Груп, ТОВ ТРЕЙД УІНД (), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (), ТОВ Оптімус Плюс (), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (), ПП "Обрій" (), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (), ПП "Строкова-Агро" (), представництво компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (), ТОВ «Нік-Електроніка» (), ТОВ «Еспаер ЛТД» (), ФГ Мрія (), СФГ «Колос» фермера ОСОБА_26 (), СТОВ «Агрофірма «Житниця» (), ФГ Таврія (), СПП «Розваське» (), ТОВ «Хорсагро-Юг» (), ТОВ «Торг Арт» (), ТОВ «Арома Продакшн» (), ТОВ «Нанолекс» (), ПП Вайзен Ц (), ТОВ «Маркон-Холод» (), ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (ПАТ «МЗВКК» ), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (), СФГ «Струмок» (), підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.08.2014 по теперішній час.

Доручити спеціалістам органу державної податкової служби провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин, надання, отримання товарів і послуг ДП «Документ» () від «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_5 ), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина (), ТДВ «Василівське» (), фермерського господарства «Крук-2008» (), ТОВ «Агрофірма «Жнива» (), ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології» (), ТОВ «Агро-Успіх» (), ТОВ «Омбілік-Агро» (), ТОВ «Лан-ВСП» (), ТОВ «Юпітер-Транс» (), ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» (), ДП «Іллічівський морський торговельний порт» (), іноземного підприємства «ШЕРЛ ІЛС» (), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПФ «Сі-Транс» (), ТОВ «АП-Транссервіс» (), ПП «Віалго» (), ПП «Кота Логістик» (), ТОВ «Одемара-Інтер» (), ТОВ «Морське агентство Альтаір» (), ТОВ «Термінал «Славута-Центр» (), ПП «Новицький» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Полтранс-Ресурс», ПП «Перфект Газ» (код ЄДРПОУ ), ФОП ОСОБА_7 , ФОП « ОСОБА_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПСП «Ташань», ПП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Респект-Ложистік», ПП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ПП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ТОВ Транслига (код ЄДРПОУ ), Центр Євро Транс-плюс, ПП ОСОБА_22 , ТОВ Хорсагро Юг, ФГ ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ПП Левицький, ФОП ОСОБА_25 , ТОВ Фіабл Груп, ТОВ ТРЕЙД УІНД (), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (), ТОВ Оптімус Плюс (), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (), ПП "Обрій" (), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (), ПП "Строкова-Агро" (), представництво компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (), ТОВ «Нік-Електроніка» (), ТОВ «Еспаер ЛТД» (), ФГ Мрія (), СФГ «Колос» фермера ОСОБА_26 (), СТОВ «Агрофірма «Житниця» (), ФГ Таврія (), СПП «Розваське» (), ТОВ «Хорсагро-Юг» (), ТОВ «Торг Арт» (), ТОВ «Арома Продакшн» (), ТОВ «Нанолекс» (), ПП Вайзен Ц (), ТОВ «Маркон-Холод» (), ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (ПАТ «МЗВКК» ), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (), СФГ «Струмок» (), а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.08.2014 по 04.08.2016.

Проведення перевірки доручити спеціалістам офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1