ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/3424/16-к
провадження 1кс/201/2101/2016
У Х В А Л А
10 березня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000025 від 03.03.2015 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код за ), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, б.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.
За даним фактом 03.03.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження № 0000025 було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з січня 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Мартак» (код 39101589), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 26.05.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.
Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейдкост» (код 39209423), ТОВ «ВінсТрейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «ВерінКомпані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «ЗиллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «ОландСторм» (код 39931404), ТОВ «Арфінхаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

За даним фактом 19.08.2015 року СУ ФР ГУ ДФСу Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В подальшому кримінальні провадження № 0000025, № 000004, № 0000083 були об`єднані в одне провадження під загальним № 0000025.

Вищевказані факти порушення податкового та іншого законодавства України ПП «Спецстройсистема» (код за ), підтверджуються висновок ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» № 13 від 09.02.2015 р., за результатами якого встановлено порушення податкового законодавства України.

В ході досудового слідства було встановлено та допитано в якості свідка гр. ОСОБА_5 , (і.п.н. НОМЕР_1 ), який згідно аналітично інформаційних систем ДФС України є директором, головним бухгалтером та засновником підприємства ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), який в ході допиту пояснив: «… що він та ще декілька його знайомих за фінансову винагороду погодились стати формальним директором підприємства, а саме на ТОВ «Флеш Сток» (код 39934405). Як пояснив останній ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Флеш Сток» (код 39934405), відкриття його розрахункових рахунків, складання та надання до контролюючих органів звітності підприємства, виписування та реєстрацію податкових накладних, він ніколи не мав та не має…»

В рамках подальшого відпрацювання було встановлено, що відповідно до інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що гр. ОСОБА_6 є директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Молстар Плюс» (код 39595771), яке не є платником податків та має відкриті розрахункові рахунки в різних банківських установах. Як пояснив допитаний гр. ОСОБА_6 до реєстрації або перереєстрації на своє ім`я підприємства ТОВ «Молстар Плюс» (код 39595771), він немає жодного відношення та почув про це в перше в ході допиту.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться у безпосередньому володінні зацікавлених осіб, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза списання грошових коштів з рахунку з метою ухилення від відповідальності.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановленомеханізм скоєння злочину по створенню умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, з використанням реквізитів та поточних рахунків фіктивних підприємств : ТОВ «ОландСторм» (код 39931404),ТОВ «Флеш-сток» (код 39934405), ТОВ "АрфінХаус" (код 39933574), які перераховували на фіктивне підприємство ТОВ «Молстар Плюс» (код 39595771) грошові кошти, та яке було створене для транзитних операцій в банківській установі по перерахуванню грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а також переміщення капіталів від підприємств вигодонабувачів на фіктивні підприємства з використанням поточних рахунків фіктивного підприємства ТОВ «Молстар Плюс» (код 39595771), для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму з метою ухилення від сплати податків.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені особи, які використовують реквізити фіктивного підприємства ТОВ «Молстар Плюс» (код 39595771) для прикриття незаконної діяльності, використовують поточний рахунок в Філії Головне Управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), а саме: № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня, євро, долар США), на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, у видатковій частині, підприємства ТОВ «Молстар Плюс» (код 39595771), що знаходяться на рахунку Філії Головне Управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), а саме: № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня, євро, долар США), у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 779 276,25 грн. Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня, євро, долар США), даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-А.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000025, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1